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El Sistema Nacional de Presupuesto

y el Presupuesto por Resultados

Hacia una mejora en la calidad del GastoPblico

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Julio - 2011

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1) El Sistema Nacional de Presupuesto y el Presupuesto Pblico

2) Qu ha venido sucediendo los ltimos aos?

3) La Reforma presupuestal: Haca un Presupuesto porResultados

4) Instrumentos en la implementacin del Presupuesto por

Resultados5) Los Programas Presupuestales

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El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de los sistemas

administrativos integrantes de la Administracin Financiera del Sector

Pblico. Comprende un conjunto de rganos, normas y procedimientos

que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y

organismos del Sector Pblico en sus fases de programacin,

formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, LeyMarco de la Administracin Financiera del Sector Publico y la Ley N28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,

ste est integrado por la Direccin General del Presupuesto Pblico

(DGPP), dependiente del Vice Ministerio de Hacienda del Ministerio de

Economa y Finanzas y por las Oficinas de Presupuesto, a nivel de todas

las entidades del Sector Pblico que administran fondos pblicos.

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Qu es el Sistema Nacional de Presupuesto?

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El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del Estado por

medio del cual se asignan los recursos pblicos sobre la base de una

priorizacin de las necesidades y demandas de la poblacin. Estas

necesidades y demandas son satisfechas a travs de la provisin de

bienes y servicios pblicos de calidad para la poblacin financiados por

medio del presupuesto.

Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los gastos a

atender durante el ao fiscal, por cada una de las entidades que formanparte del Sector Pblico y refleja los ingresos que financian dichos gastos.

Qu es el Presupuesto Pblico?

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Qu es el proceso presupuestario?

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Qu ha sucedido con los recursos?

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Qu ha sucedido con los resultados?

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PliegoMINSA/GRs

UEsSalud

MEF Establ.

Flujo y circuito bsico de la gestin del presupuesto

Asignacin inercial institucional, por genrica, sin clara articulacin con prioridades ciudadanas

Requerimientos de UEs no vinculados a servicios requeridos por el ciudadano /

adquisiciones de insumos no requeridos por Unidades Operativas

Unidades operativas no cuentan con insumos necesarios para

brindar servicios en calidad y cantidad

Pliegos financian acciones sin sustento claro de evidencias, financia lo histrico

Poblacin no acude establecimientos (ej. servicios preventivos)

Por qu mayor presupuesto asignado no sevincula con mayores servicios y logro deResultados?

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Qu limitaciones presenta el Sistema

Nacional de Presupuesto?

Muchos actores con capacidades y visiones

heterogneas;

No se tiene un enfoque por el ciudadano (resultados)Las actividades de control priman sobre las de

orientacin y asesora

Limitada informacin y anlisis sobre el desempeo de

las intervenciones pblicas

Predominancia de un criterio inercial de asignacin delpresupuesto

Dbil planificacin y claridad sobre las prioridades.

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La falta de vinculacin entre las decisiones de asignacin presupuestal y ellogro de los resultados, plantea la necesidad de una reforma de la gestin

pblica en general, y del sistema de presupuesto en particular.

El logro de los resultados no depende nicamente del nivel de asignacin

presupuestal, se tiene grandes limitaciones en la gestin de esos recursos,

vinculadas por ejemplo con sistemas de compras y adquisiciones, de control yde organizacin institucional.

Ante este contexto .

An cuando el logro de los resultados tienenque ver con una reforma de toda la gestinpblica, el papel que juega el SistemaNacional de Presupuesto es crtico parainiciar este cambio tan importante.

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Primeros pasos en la Reforma Presupuestal

2004-2007 2008-2011

1. Investigacin de

metodologas depresupuestacin.

2. Pilotos de Convenios de

Administracin por

Resultados (CARs)

1. Incorporacin del enfoque de

PpR en la Ley de Presupuesto2008.

2. Diseo e inicio de los

Programas Presupuestales

Estratgicos.

3. Evaluaciones Independientes.

4. Inicio de los mecanismos de

incentivos al desempeo.

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Continuando con la Reforma

Ampliar la cobertura de intervenciones pblicas

diseadas sobre la base de las evidencias

disponibles. Generacin y uso de informacin de desempeo para

asignacin ms eficaz y eficiente de los recursos

pblicos.

Mejorar la articulacin entre gasto corriente y decapital.

Fortalecer la articulacin territorial.

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Cambio principal que busca el Presupuesto

por Resultados

Mejorar la calidad del gasto a travs del fortalecimiento

de la relacin entre el presupuesto y los resultados,

mediante el uso sistemtico de la informacin dedesempeo y las prioridades de poltica, guardando

siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los

topes agregados definidos en el Marco Macroeconmico

Multianual.

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Mejorar la priorizacinde la asignacinpresupuestal

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Hacia una mejor justificacin de la

asignacin presupuestal

Se busca que progresivamente un mayor porcentaje del gastopblico tenga las siguientes caractersticas:

Identificacin de poblacin objetivo y rea de intervencin.

Consistencia causal fundamentada en la evidenciadisponible.

Rendicin de cuentas.

Estructura presupuestal que claramente identifique qu seentrega (bienes y servicios - productos) y para qu seentregan (resultados).

Estructura de costos justificada.

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Cmo llegar hacia un Presupuesto porResultados?

Uso sistemtico de informacin de desempeo.

Definiciones claras de los resultados (efectos sobre la

poblacin) y los productos (bienes y servicios provistos por el

Estado).

Comparar costos y beneficios de las distintas opciones de

gasto.

Rendicin de cuentas y vigilancia ciudadana

Criterios para la priorizacin del gasto.

Desempeo asociado a financiamiento

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La implementacin se realizar en los prximos tres aos

(2012-2014).

La clasificacin en Programas Presupuestales con

Enfoque de Resultados en la formulacin presupuestal

2012 se realizar a demanday en base a una calificacinde los contenidos mnimos.

Aquellas asignaciones que no han sido clasificadas como

programas tendrn plazo de hacerlo hasta la formulacin

presupuestal del 2014.

Progresividad de la implementacin

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4. en la

implementacin del Presupuesto

por Resultados

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Instrumentos de la Reforma presupuestal

Programas Presupuestales (presentacin actual)

Evaluaciones Independientes y

Seguimiento (siguiente presentacin)

Incentivos a la gestin (siguiente presentacin)

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Qu es un programa presupuestal?

Un programa consiste en la provisin de un conjunto de

productos (bienes y servicios que reciben susbeneficiarios), mediante el desarrollo de actividades

integradas y articuladas, que atacan las principales

causas de un problema especfico que afecta a una

poblacin objetivo.

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El Programa Presupuestal: unidad bsicade gerencia y control de resultados

Objetivos IndicadoresMedios de

verificacinSupuestos

importantesResultado finalCambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o

caractersticas de la poblacin y/o entorno.

Indicadores

de Impacto

Resultado especficoCambio o mejora deseada que ofrece la solucin a unproblema especfico en la poblacin objetivo del programa,

necesario para contribuir al logro del resultado final.

Nota: Es la razn de ser del programa.

Indicadores

de efecto

ProductosConjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a

los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema

especfico.

Indicadores

de Producto

ActividadesConjunto articulado de tareas que consumen los insumos

necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la

generacin de los Productos.

Nota: Son enteramente controlables por el programa

Indicadores

de insumo

DISEO / PRESUPUESTO

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CAUSALIDAD

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Ventajas para la gestin de las polticas

pblicas

1. La lgica causal y bsqueda de evidencias (causa efecto)

permite identificar acciones efectivas para lograr los

objetivos de la poltica.2. Genera informacin para realizar evaluaciones de impacto

de las polticas pblicas e introducir ajustes en el diseo.3. Identifica un responsable de su diseo e implementacin

que rinde cuentas sobre los resultados atribuibles al

programa.

4. Permite la articulacin de los Sectores con los GobiernosRegionales y Locales.

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Cmo se contribuye a la mejora de la calidad del

gasto pblico?

ASIGNACIN

Visibilidad de programas presupuestales alineados a las

prioridades pas.

Identificacin de programas, que por la rigurosidad de su

diseo, garantizan accin pblica eficaz.

Rigurosidad en la definicin de costos por productos y

anlisis de requerimientos.

La definicin de metas fsicas permitir migrar de un

seguimiento solo a la ejecucin financiera a un

seguimiento a los logros alcanzados en la entrega de

bienes y servicios a la poblacin.

Los gerentes tendrn mayor informacin sobre

desempeo del programas para la toma de decisiones.

EJECUCIN

La generacin de informacin de desempeo permitir el

desarrollo de un Sistema de Evaluacin que promueva

mejoras en la accin del Estado y premie las buenas

prcticas.

EVALUACIN

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Contenidos mnimos de un programa

presupuestal Vincular resultados con los objetivos nacionales.

Definir poblacin objetivo y rea de intervencin.

Identificar la relacin causal entre productos yresultados en base a la evidencia disponible.

Formular indicadores de desempeo y supuestos para

su seguimiento.

Contar con una estructura presupuestal que identifiquelos productos y resultados.

Identificar al responsable de rendir cuentas sobre el

desempeo del programa presupuestal.

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Cmo se ha llevado a cabo la implementacinde Programas Presupuestales?

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5. Los Programas Presupuestales

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Primeros resultados de la implementacin deProgramas Presupuestales

Institucin Programa Presupuestal

SUNARP Inscripcin y Publicidad Registral

MININTER Reduccin de los Niveles de Victimizacin en Zonas Urbanas

MININTER Reduccin del Trfico Ilcito de Drogas

MININTER Lucha contra el terrorismo

MININTER Lucha contra la criminalidad

FONDEPES Desarrollo de la Pesca Artesanal y AcucolaIPD Incremento de los niveles de actividad fsica y deportiva de la poblacin peruana

MIMDES Contra la violencia familiar

MIMDES Asistencia Solidaria Gratitud

Defensora Atencin de casos de vulneracin de derechos fundamentales

RENIEC Acceso de la Poblacin a Identidad

OEFA Fiscalizacin Ambiental

Academia de la MagistraturaFormacin y capacitacin de jueces, fiscales, aspirantes a la magistratura y auxiliares de justicia para la

mejora de sus competencias y habilidades

OSCE Mejora del sistema de abastecimiento del Estado

Cuerpo General de BomberosMejora de la capacidad operativa para la prevencin y atencin de incendios, emergencia mdicas, rescates,

desastres naturales y otros

SERNANP Mejora en la conservacin de la diversidad biolgica y aprovechamiento sostenible de los RRNN en ANP

Poder Judicial Celeridad de los Procesos Judiciales de Familia

Poder Judicial Cdigo Procesal Penal

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Primeros resultados de la implementacin deProgramas Presupuestales

Institucin Programa PresupuestalRREE Optmizacin de la Poltica de Proteccin y Atencin a las Comunidades en el Exterior

INPE Insercin Social Positiva de la Poblacin Penal

MINAM Gestin Sostenible de los Recursos Naturales y Diversidad Biolgica

MINAM Gestin Integral de Residuos Slidos

Produce Promocin y Ordenamiento de la Acuicultura

Produce Desarrollo de la Pesca Artesanal y Acucola

Produce Incremento de la Productividad MYPE y Cooperativas

Produce Innovacin y Transferencia Tecnolgica

COFOPRI Acceso de la poblacin a la propiedad predial formalizada

MINTRA ProJoven

MINTRA Construyendo Per

SENASA Mejora y mantenimiento de la sanidad animal

SENASA Mejoramiento de la sanidad vegetal

SENASA Mejora de la inocuidad agroalimentaria

MINAG Mejora de la eficiencia del aprovechamiento de los recursos hdricos para uso agrario

MINAG Incremento de la competividad forestal y de fauna silvestre

MVCS Agua y saneamiento para la poblacin urbana

MVCS Bono Familiar Habitacional

MVCS Agua y saneamiento para la poblacin rural

MVCS Habilitaciones urbanas "Mi Lote"

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Primeros resultados de la implementacin deProgramas Presupuestales

Se cuenta con 58 Programas Presupuestalesdiseados para la formulacin del presupuesto 2012

Institucin Programa PresupuestalMINEDU PELA Inicial

MINEDU PELA Primaria

MINEDU PELA Secundaria

MINEDUMejores logros de competencias laborales de los egresados de centros de educacin

Tcnico Productivo

MINEDU Educacin Superior Pedaggica

MINEDU Mejora de las competencias profesionales en jvenes de ISTP

Universidades Formacin Universitaria de Pregrado

MINEM Acceso y uso de la electrificacin rural

MINSA Programa Articulado NutricionalMINSA Salud Materno Neonatal

MINSA TBC - VIH/SIDA

MINSA Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis

MINSA Enfermedades No transmisibles

MINSA Prevencin y control del cancer

DEVIDA Impacto Rpido desarrollo alternativo, integral y sostenible "PIRDAIS" 2012-2016

DEVIDA Prevencin y tratamiento del consumo de drogas

DEVIDA Reducir la oferta de drogas ilcitas

MINCETURMejora del aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los

principales socios comerciales del PerPCM Juntos

PCM Mejor atencin al ciudadano

Archivo General de la Nacin Acceso a los servicios archivsticos, desarrollo del sistema nacional de archivos

MEF Gestin del presupuesto e inversin pblica

MVCS, INDECI, MINAG Riesgos

MTC Telecomunicaciones rurales

MTC Transporte Terrestre

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Siguientes desafos

Posicionar la reforma en el nivel poltico con el objetivo de

institucionalizar la gestin presupuestal por resultados

Posicionar la reforma en el nivel ciudadano con el objetivo de promover

prcticas de vigilancia del uso de los recursos pblicos

Sensibilizar a los actores tcnicos y polticos que inciden en la

asignacin de recursos pblicos para que tomen decisiones de

priorizacin del gasto a partir del anlisis de la informacin de desempeo

de los programas y de las prioridades de poltica

Mantener la informacin del desempeo simple, factible y utilizable

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y el Presupuesto por Resultados

Hacia una mejora en la calidad del GastoPblico

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