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Plataforma jurídica para invertir en

Panamá

Igualdad jurídica ante la Ley (art.20)

Propiedad Privada (art. 47)

Impuestos y contribuciones deben esta establecidas en la Ley

(art.52)

Las actividades económicas corresponden primordialmente a los

particulares (art.282)

Se garantiza la libre competencia económica y la concurrencia en el

mercado (art. 298)

FUNDAMENTOS LEGALES QUERIGEN LA INVERSION EN PANAMA

Constitución Nacional

Plataforma Jurídica para invertir en Panamá

Cualquier extranjero puede invertir sin necesidad de ser residente en

Panamá.

Las únicas limitaciones en materia de inversión para extranjeros es el

ejercicio del comercio al por menor y la participación mayoritaria en

empresas de utilidad pública.

Se establecen normas de incentivo para el establecimiento de

actividades de producción, comerciales, turísticas, educativas,

tecnológicas, en materia energética,


Regulaciones legales en materia de inversión


LEY No. 54, 22 de julio de 1998. Por la cual se dictan medidas para la

estabilidad jurídica de las inversiones.

LEY NO. 2; 20 de marzo 1986. EXPORTACIONES

AGROPECUARIAS.

LEY NO. 3; 20 de marzo de 1986. DESARROLLO DE LA

INDUSTRIA NACIONAL Y DE LAS EXPORTACIONES.

LEY NO. 12; 27 de noviembre de 1983. Trato de Protección de

inversiones entre la República de Panamá y los Estados Unidos de

Norteamerica.


Regulaciones legales que establecen incentivos a la inversión:


DECRETO REGULATORIO 1; 3 de marzo de 1939. Regulaciones

legales para las patentes.

DECRETO REGULATORIO 22; 21 de noviembre de 1993.

Regulaciones para LAS exportaciones de productos textiles a los

Estados. Unidos.

LEY NO. 44; 12 de agosto de 1995. Por la cual el código laboral es

enmendado para modernizar las leyes laborales.

LEY NO. 24; 23 de noviembre de 1992. Por la cual se otorgan

incentivos para la industria de la reforestación. Se establecen

incentivos impositivos especiales.




LEY NO. 3, 28 de enero de1988. Por la cual el código de minería es

modificado. Crea incentivos para la industria minera en Panamá.

DECRETO NO. 29; 14 de julio de 1992. Por el cual se crean las zonas

libres petroleras.

LEY No. 28, 20 de junio de1995. Por la cual se establece la

universalización de incentivos impositivos. Se adoptan otras medidas

y la universalización de incentivos impositivos para la producción.

LEY No. 60, 29 de julio de 1996. Por la cual se regulan las

operaciones de las aseguradoras cautivas.

LEY nO. 32, 26 de febrero de 1927. CORPORACIONES

FINANCIERAS




LEY 25; 30 de noviembre de 1992. ZONAS PROCESADORAS

PARA LA EXPORTACIÓN.

LEY 8; 14 de junio de 1994. TURISMO.

LEY 7, 10 de julio, 1990. ARRENDAMIENTO FINANCIEROS DE

BIENES MUEBLES

DECRETO LEY NO. 18; 17 de junio de 1948. ZONA FRANCA DE

COLON.

LEY N. 108, 30 de diciembre, 1974, EXPORTACIÓN DE

PRODUCTOS NO-TRADICIONALES.

FUNDAMENTOS LEGALES QUE RIGEN LA INVERSION EN PANAMA



Régimen legal de Sociedades y Fundaciones de Intéres Privado

Legislación Laboral

Legislación Migratoria

Regulación legal de la Banca en Panamá

Legislación Fiscal y tributaria

ASPECTOS LEGALES DE IMPORTANCIA

Areas legales de interés para actividades de negocios e inversión



Que es?Entidad legal

Organizada por acciones

Cuya objeto es realizar negocios

Con animo lucrativo

Negocios

inmobiliarios

Operaciones de

comercio

internacional

Tenencia

de valores

Apertura de

cuentas

$

SOCIEDADES ANONIMAS (S.A.)Aspectos Legales de Importancia


Características:

Facilidad y rapidez de organización

Se pueden establecer con un objeto

amplio o específico

El Capital social es declarado, no hay

requerimientos de deposito o

aportación previa.

Las acciones pueden ser nominativas o “Al Portador”.

Los accionistas no tienen que ser Directores ni Dignatarios de la sociedad

No pagan impuestos por sus operaciones fuera de Panamá



Ventajas una Sociedad Anónima Panameña

Anonimato.

Para co-participar en inversiones con varios

socios.

Administración de Títulos Valores en forma

offshore.

Para administrar inversiones inmobiliarias.

Para proteger la identidad de los inversionistas.

Para diversificar el riesgo de los negocios.

Facilitar la transmisión del bien


Plataforma Jurídica para invertir en PanamáSOCIEDADES ANONIMAS (S.A.)

Procedimiento de Incorporación:

Instrucción (formulario)

Elaboración de Pacto Social

Protocolización Notarial

Inscripción en el Registro Público

Preparación de Documentos Legales.

Aspectos Legales de Importancia

Plataforma Jurídica para invertir en PanamáSOCIEDADES ANONIMAS (S.A.)

Tiempo de constitución o incorporación:

Aproximadamente 2 a 3 días hábiles.


SOCIEDADES ANONIMAS (S.A.) ASPECTOS LEGALES DE IMPORTANCIA

Como se que soy dueño y tengo

el control de la S.A.

Renuncia de Directores y Dignatarios en blanco.

Renuncia de los suscriptores del Pacto Social

Certificado de Acciones

Acuerdo Fiduciario de Administración

Poder de Administración


FUNDADOR

Constituir

una

FIP

Manifestación

de voluntad

FUNDACIONES DE INTERES PRIVADO

Patrimonio

¿Qué Es?




¿Qué Es?



Es una entidad con personalidad jurídica propia y distinta a la

del Fundador.

Su patrimonio es separado autónomo

Su objeto es administrar el patrimonio

El patrimonio de la fundación es dispuesto a favor una

persona denominada “beneficiario”


¿Para que sirve un FIP?

Como medio de disposición patrimonial por causa de muerte

Como tenedor de las acciones de empresas

Como forma de organizar el patrimonio familiar

Como forma de distribución en vida del patrimonio

Como medio para administrar inversiones o activos

Como mecanismo para minimizar el impacto de la

responsabilidad civil profesional



¿Uso combinado de las S.A. y las FIP?

La sociedad Fundadora de una FIP

La sociedad es beneficiaria de una FIP

La FIP es tenedora de acciones de sociedades que operan

negocios del Fundador.

La FIP es una administradora y distribuidora del patrimonio en

la forma que lo determina el Fundador. Como medio para

administrar inversiones o activos



Contrato de trabajo escrito

Bonificación obligatoria denominada “Décimo Tercer Mes”: un mes de salario

pagadero en tres partidas anuales (abril agosto y diciembre).

Jornadas de trabajo: diurna (6:00am a 6:00pm) 8 horas/dia y 48 horas/semana.

Nocturno (entre 6:00pm a 6:00am) 7 horas max. Jornada mixta 7 y media horas max.

Horas extra: máximo de 3horas diarias y 9 horas semanales.

Recargo por trabajo en horas extra de 25% a 75%. El trabajo en días de feriados y

fiesta nacional tienen recargos de hasta 150%.

Aspectos laborales a tener presente:

AREA LABORAL Plataforma Jurídica para invertir en Panamá


Un día de descanso semanal, preferiblemente el domingo.

Vacaciones: 30 días cada once meses de trabajado.

Fuero de maternidad: 6 semanas antes y 8 después del nacimiento.

Terminación de la relación de trabajo: Mutuo consentimiento, expiración del

termino u obra, muerte, renuncia, despido.

Con menos de 2 años puede haber despedido sin necesidad de causa justificada,

sujeto al pago de una indemnización y preaviso de 30 días.

Prestaciones por terminación: prima de antigüedad, vacaciones acumuladas,

XIIIer mes mes no pagado.

Aspectos laborales a tener presente:

AREA LABORAL Plataforma Jurídica para invertir en Panamá


Tipos de Visas y Permisos de Residencia

VISAS

Autorizaciones para ingresar y permanecer en el

país por periodos cortos.

PERMISOS DE RESIDENCIA

TEMPORAL

Se otorga un permiso por dos años renovables,

hasta un máximo de seis (6) años.

PERMISOS DE RESIDENCIA

DEFINITIVA

Se inicia con un permiso temporal de dos (2) años

y vencido dicho término se puede solicitar

residencia permanente.


Aspectos Legales de ImportanciaNORMATIVA MIGRATORIA

Inversión de 160mil dólares o mas.

Si la inversión es forestal el monto es de

80mil en reforestación o plantaciones

forestales de mas de 20Hectáreas.

Contratación de al menos 5 empleados

panameños.

La Inversión debe ser a través de una

sociedad anónima panameña que presida

el inversionista principal.

El negocio de que se trate debe ser de

comercio al por mayor o servicios.


Aspectos Legales de ImportanciaNORMATIVA MIGRATORIA

Permiso de Residencia en calidad de Inversionista:

NORMATIVA MIGRATORIA

Se ingresa al país con Visa de Turista valida por 30 días

Se puede extender la estadía 60 días mas, justificadamente.

Permisos de residencia pueden ser:

Por razones de inversión

Por razones laborales

Por razones políticas especiales o convenios.

Si se aplica a una Residencia se puede salir del país pero se debe

regresar.

No se necesita ser residente para hacer inversiones.

No se necesita registrarse como inversor extranjero para hacer

inversiones.

Tener presente:



Características

No existe Banco Central

Ausencia de riesgos cambiarios

Moneda de transacciones.

Inexistencia de restricciones.

Sistema bancario competitivo.

Régimen de Confidencialidad

Alta liquidez

Activos por 75mil millones

REGULACION BANCARIA Plataforma Jurídica para invertir en Panamá


Requisitos básicos:

2 cartas de referencia Bancarias

2 cartas de referencia comercial.

2 cartas de Referencia Personal

2 cartas de referencias comerciales del

negocio que operen en Venezuela.

APERTURA DE CUENTAS

Bancos con oficinas en laTorre de las Americas

Credit Andorra, Banco Mercantil, Credicorp, BNP Paribas, Citibank,

HSBC Bank, La Caixa Galicia, Mizrahi Tefahot Bank, Ltd.



Balance Contable de la empresa que opera en Venezuela.

Estado Personal Patrimonial

Declaración Jurada de Rentas (2)

Copia de los estados de cuenta bancario de los tres últimos meses.

Copia del Contrato de Promesa de Compraventa de la casa

lote de terreno o apartamento

Constancia de pago del porcentaje de down payment convenido.

REQUISITOS PARA CREDITOS

Requisitos básicos:



1. Impuesto sobre la Renta

2. Impuesto de inmueble

3. Impuesto de dividendos

4. Imp. de transf. de bienes muebles y servicios

(ITMBS)

5. Impuesto de transferencia de Bienes inmuebles

6. Impuesto de naves

7. Impuesto de importación

8. Impuesto selectivo al consumo

9. Impuesto de timbre

10. Impuesto de bancos, financieras y casas de cambio

11. Impuesto de seguros

12. Impuesto de combustible

13. Impuesto de Licencias Comerciales o Patente.

Impuestos vigentes en Panamá

REGULACION FISCAL Y TRIBUTARIA Plataforma Jurídica para invertir en Panamá


Principios Generales

Solo se pueden establecer impuestos por Ley.

Impuesto sobre la Renta es de carácter “territorial “.

No existe impuesto sobre el patrimonio personal o acumulación de

capitales, ni gravámenes por la transferencia internacional de dinero.

No se aplican impuestos a las ganancias de intereses bancarios.

Régimen de Exoneraciones del impuesto sobre bienes inmuebles de

nueva construcción o mejoras.



Presentar declaración jurada de rentas a más tardar el 15 de marzo

(personas naturales) ó 31 de marzo (personas jurídicas), de cada año.

Pagar el Impuesto sobre la Renta sobre la ganancia neta gravable de

sus actividades locales a más tardar el 31 de marzo de cada año.

Mantener registros de contabilidad de la actividad de la empresa.

Obligaciones fiscales al realizar negocios en Panamá



Monto de algunos Impuestos Vigente:

•Impuesto sobre la renta (persona Jurídica): 30%

•Impuesto de inmueble:

Hasta 30mil de valor del inmueble: 0%

De 30,001 a 50mil 1.75%

De 50,001 a 75mil 1.95%

De 75,001 en adelante 2.10%

Imp. de transferencia de Bienes Muebles y servicios (ITBMS) 5%

Imp. de transferencia de bienes inmuebles 2%

Imp. de importación Valor CIF X %Arancel


Aspectos Legales de ImportanciaREGULACION FISCAL Y TRIBUTARIA

Visite Panamá

Si tiene interés en invertir en Panamá no demore su decisión.

En el caso de que se disponga a invertir asesórese.

•Revise antes de firmar sus contratos con su asesor legal

•Revise junto a su asesor sus opciones migratorias.

•Asesórese sobre la forma y los instrumentos legales mas

convenientes para soportar su inversión.

•Si tiene alguna duda respecto al negocio no dude en contactar a su

Abogado, contador, asesor inmobiliario.

Consejos al interesado en hacer negocios o invertir en Panamá

Plataforma Jurídica para invertir en PanamáRECOMENDACIONES FINALES

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