PRODUCTO 1CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE BIBLIO ROOM COFFEE

UNIDAD AÑO 1PROYECCIÓN PORCENTUAL % 1

MERCADO POTENCIAL PERSONAS 67225MERCADO DISPONIBLE PERSONAS 382

MERCADO EFECTIVO PERSONAS 382MERCADO OBJETIVO PERSONAS 16324

FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL Alquiler del Servicio 11UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA Alquiler del Servicio 1

UNIDADES ESTIMADAS Alquiler del Servicio 1VALOR DE VENTA S/. 10.00

VENTAS ESTIMADAS S/. 163240.00

PRODUCTO 1CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE BIBLIO ROOM COFFEE MILKSHAKE CLASIC

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 51% 1% 1% 1% PERÍODO

ANUALMENSUALSEMANAL

19540 23389 27997 33512 DIARIOTOTAL DIARIO

1 1 1 110.00 15.00 15.00 20.00

195400.00 350835.00 419955.00 670240.00

$ 10 $ 10 $ 15 $15 $20

MILKSHAKE CLASICTAMAÑO REGULAR

CANTIDAD16324

1360340

4949

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO(segùn el estudio de mercado)

En 5 anos

En unidadesVisitas mensuales 1 2 3 4

Biblio room coffee 16,324 19,540 23,389 27,997

En SolesProducto 1 2 3 4

Biblio room coffee 163,240 195,400 233,890 279,970Totales 163,240 195,400 233,890 279,970

Proyección de Ventas Anual del Proyecto

En unidadesProducto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Biblio room coffee 16,324 19,540 23389 27997

En SolesProducto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Biblio room coffee 163,240 195,400 233,890 279,970Totales 163,240 195,400 233,890 279,970

PROPORCION DE VENTAS

Biblio room coffee 100% 100% 100% 100%

En 5 anos Factor de Crecimiento 1.012

En unidades Valor de Venta5 Total (Nuevos Soles)

33,512 120,762 Producto PVBiblio room coffee 10.00

00

En Soles5 Total 1/ Estimacion según el estudio de mercado

335,120 1,207,620 En los sgtes. años se considera incremento335,120 1,207,620

Proyección de Ventas Anual del Proyecto

En unidadesAño 5

33512

Año 5335,120335,120

100%

Instrucciones:Ingrese el nombre del producto, y la proyección de ventas en las celdas que contienen números en ROJO, la tabla se calculará automáticamente.

Calculos % de Ventas16,324 100%

0 0%0 0%

16,324 100%

EMPRESA DE SERVICIO: "LA CASA DEL HELADO"Un negocio dedicado a la venta de helados personalizados a gusto del cliente con diferentes ingredientesque los clientes pueden escoger.Como misión: Somos una organización que busca satisfacer los caprichos de nuestros clientes, ofreciendoles laoportunidad de combinar los ingredientes de su preferencia en cada helado.Como visión se plantea: Ser una empresa reconocida como líder en la ciudad de Huancayo por ofrecer helados con insumos de calidad y diseños únicos.Nuestros productos son:* Helado Clasic* Helado two Con 2 ingredientes adicionales a gusto del cliente

* Helado four Con 4 ingredientes adicionales a gusto del cliente

Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.Aplicamos este metodo que considera:

3.5% lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales) Fuente: Banco Central de ReservaTasa de rendimiento del mercado prom. Anual 10% rendimiento de la industria o sector

15% es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

Entonces i = 10%+15% = 25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK) = 29.4% f:inflacion promedio

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR) i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicionalconsiderado por el empresario

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del año anterior, en los siguientes años.

La evaluacion del proyecto se realizará previo calculo del Costo del Capital (COK), así como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC), en el año cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACCAÑO : 0

Tipos de Fuentes Valor $ Valor $

Tipos de Fuentes APORTE PROPIO PRÉSTAMO TOTAL % vInversionesActivos Fijos 0.00 20,245.30 20,245.30 13%Intangibles 0.00 3,945.00 3,945.00 3%Capital de Trabajo 131,982.51 0.00 131,982.51 85%

Peso 85% 15% 100% 100%TOTAL INVERSION 131,982.51 24,190.30 156,172.81

COSTO 29.4% 24.65% 28.64%COK WACC

DETERMINAR:Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto deEquilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.

DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).

Inflación prom. Anual (se mantiene estable) (f)

Tasa de Riesgo del Inversionista (i)

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).

Total Inversión S/.

COK = TMAR = f + i + (f x i)

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

Inversiones (soles)CONCEPTO U.M. CANT.

ACTIVOS FIJOS I. Maquinaria y equipo

Proyector Multimedia ud 2Computadoras ud 2PARLANTES ud 2INTERCOMUNICADORES ud 3Televisor ud 1Refrigeradora ud 1Cocina ud 1Cafetera ud 1Licuadora ud 1Horno microondas ud 1

Sub total S/. II. Muebles y enseresLIBRERO DE 5 REPISAS ud 1MESA DE OFICINA ud 1MESAS CIRCULARES ud 4MESAS GRANDES ud 8MESAS INDIV ud 8MESAS LARGAS ud 2TABLEROS ud 4SILLONES ud 2SILLA DE OFICINA ud 1SILLAS ud 40SILLAS PARA CAFETERIA ud 10PIZARRAS ud 6COLCHAS ud 10

Sub total S/.III CAPITAL DE TRABAJO

Costos variables ano 16,324 Costos y gastos fijos ano 1

Sub total S/.IV GASTOS PREOPERATIVOS

Plan de negocio e investigación ud 0Licencias y constitucion de empresa ud 1Publicidad ud 1Obras civiles (decoracion del local, pintura) m2 1

Sub total S/.Total Inversiones

CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AÑO 0

Tipos de Fuentes PERSTAMO

InversionesActivos Fijos 20,245.30 0.00Intangibles 3,945.00 0.00Capital de Trabajo 131,982.51 0.00

Peso 100% 0%TOTAL INVERSION 156,172.81 0.00

152,227.81

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF) FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AÑO 0

Tipos de Fuentes Valor $

Tipos de Fuentes PRESTAMOInversionesActivos Fijos 0.00 20,245.30Intangibles 0.00 3,945.00Capital de Trabajo 131,982.51 0.00

Peso 85% 15%TOTAL INVERSION 131,982.51 24,190.30

inversionista y el otro 90% restante, se financiara con prestamo bancario. En este caso de inversion inicial igual o menor a S/. 30,000 al Banco se presentara una necesidad de S/. 27,000 (90%), y el aporte propio será de S/. 3,000 (10%).

APORTE PROPIO

Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumirà el Inversionista.

APORTE PROPIO

Nota: Para este nivel de inversion inicial, se esta considerando que el 10% de la Inversion inicial, lo asumirá

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO Tipo de cambio

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

Inversiones (soles)P.UNIT TOTAL

S/. S/.20,245.30

I. Maquinaria y equipo1009.00 2018.001299.00 2598.00

99.00 198.0029.90 89.70

1500.00 1500.00950.00 950.00299.00 299.00900.00 900.00

99.90 99.90160.00 160.00

Sub total S/. 8,812.60 II. Muebles y enseres

319.90 319.90650.00 650.00119.00 476.00360.00 2880.00110.00 880.00229.00 458.00140.00 560.00349.90 699.80220.00 220.00

67.00 2680.0086.00 860.0075.00 450.00

29.9 299Sub total S/. 11,432.70

III CAPITAL DE TRABAJO2.57 42,017.98

22,607.42 89,964.53

VALOR DE SALVAMENTO =Sub total S/. 131,982.51 O VALOR RESIDUAL

IV GASTOS PREOPERATIVOS500.00 0.00745.00 745.00200.00 200.00

3000.00 3000.00Sub total S/. 3,945.00

Total Inversiones 156,172.81 Amortización 10% 3,945.00 394.50

anual

TOTAL %

20,245.30 13%3,945.00 3%

131,982.51 85%

100% 100%156,172.81

Valor $

TOTAL % v

20,245.30 13%3,945.00 3%

131,982.51 85%

100% 100%156,172.81

En este caso de inversion inicial igual o menor a S/. 30,000 al Banco se presentara una necesidad de S/. 27,000 (90%), 156172.81

Total Inversión

S/.

Para este nivel de inversion inicial, se esta considerando que el 10% de la Inversion inicial, lo asumirá

Instrucciones:Para el caso 1, todo se calcula automaticamente.Para el caso 2, de acuerdo a sus necesidades, poner los montos que seran aportes propios y los que seran por prestamo.Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde corresponda.

Deprec. Anual Depr Acum. Valor Residual1 0.00 2 0.00 0.00 4 0.00

5 0.00

#REF!

32.88

Instrucciones:Ingresar las inversiones detalladas en los rubros I, II, III y IV en las celdas amarillas, la tabla se calculará automáticamente.En la Depreciacion, poner la vida util en años que corresponde.Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde corresponda.

mensual

Instrucciones:Para el caso 1, todo se calcula automaticamente.Para el caso 2, de acuerdo a sus necesidades, poner los montos que seran aportes propios y los que seran por prestamo.Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde corresponda.

Instrucciones:Ingresar las inversiones detalladas en los rubros I, II, III y IV en las celdas amarillas, la tabla se calculará automáticamente.En la Depreciacion, poner la vida util en años que corresponde.Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde corresponda.

ÍTEMS DEPRECIACION AÑO 0 AÑO 1 I. Maquinaria y equipo

Proyector Multimedia 10% S/. 2,018.00 S/. 201.80Computadoras 10% S/. 2,598.00 S/. 259.80PARLANTES 10% S/. 198.00 S/. 19.80INTERCOMUNICADORES 10% S/. 89.70 S/. 8.97Televisor 10% S/. 1,500.00 S/. 150.00Refrigeradora 10% S/. 950.00 S/. 95.00Cocina 10% S/. 299.00 S/. 29.90Cafetera 10% S/. 900.00 S/. 90.00Licuadora 10% 49.90 S/. 4.99Horno microondas 10% 220.00 S/. 22.00

II. Muebles y enseresLIBRERO DE 5 REPISAS 10% 319.9 S/. 31.99MESA DE OFICINA 10% 650 S/. 65.00MESAS CIRCULARES 10% 476 S/. 47.60MESAS GRANDES 10% 2880 S/. 288.00MESAS INDIV 10% 880 S/. 88.00MESAS LARGAS 10% 458 S/. 45.80TABLEROS 10% 560 S/. 56.00SILLONES 10% 699.8 S/. 69.98SILLA DE OFICINA 10% 220 S/. 22.00SILLAS 10% 2680 S/. 268.00SILLAS PARA CAFETERIA 10% 860 S/. 86.00PIZARRAS 10% 450 S/. 45.00COLCHAS 10% 299 S/. 29.90

TOTAL DEPRECIACIÓN S/. 20,255.30 S/. 2,025.53

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/. 201.80 S/. 201.80 S/. 201.80 S/. 201.80S/. 259.80 S/. 259.80 S/. 259.80 S/. 259.80

S/. 19.80 S/. 19.80 S/. 19.80 S/. 19.80S/. 8.97 S/. 8.97 S/. 8.97 S/. 8.97

S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00S/. 29.90 S/. 29.90 S/. 29.90 S/. 29.90S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

S/. 4.99 S/. 4.99 S/. 4.99 S/. 4.99S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00

S/. 31.99 S/. 31.99 S/. 31.99 S/. 31.99S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00S/. 47.60 S/. 47.60 S/. 47.60 S/. 47.60

S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00S/. 45.80 S/. 45.80 S/. 45.80 S/. 45.80S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00S/. 69.98 S/. 69.98 S/. 69.98 S/. 69.98S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00

S/. 268.00 S/. 268.00 S/. 268.00 S/. 268.00S/. 86.00 S/. 86.00 S/. 86.00 S/. 86.00S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00S/. 29.90 S/. 29.90 S/. 29.90 S/. 29.90

S/. 2,025.53 S/. 2,025.53 S/. 2,025.53 S/. 2,025.53

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD

PRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESTO 1ER AÑOMEDIO UM PRECIO UM

INTERNET N° DE CLICKS 50 N° DE CLICKS

VOLANTES 1 MILLAR 230 4 MILLARES

1 WEB SITE 200 1WEB SITE

TOTAL S/. 480.00 S/. 1,720.00

INTERNET (por única vez)

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD

PRESUPUESTO 1ER AÑO PRESUPUESTO 2DO AÑO 3ER AÑO 4TO AÑO 5TO AÑOPRECIO

600920

200

S/. 1,720.00

Costo Unitario0

Descripción U.M. Cantidad Proveedor

CAFÉ KILO 2 18.00AZÚCAR KILO 2 2.00PAN UNIDAD 50 0.20POLLO KILO 2 7.90LECHUGA UNIDAD 3 0.80SORBETE BOLSAS 1 1.20SERVILLETA BOLSAS 2 1.40PORTA SANWICHES BOLSAS 10.00 1.00PAPAS AL HILO BOLSAS 3.00 7.50MEZCLA DE LAS 7 SEMILLAS KILO 3.00 8.00

TotalValor UnitarioLote de Producciòn 50

Costo x UM

Sub Total

36.004.00

10.0015.80

2.401.202.80

10.0022.5024.00

128.702.57

Sueldos AdministrativosES SALUD ASIGNACIÓN FAMILIAR

RLE MICROEMPRESA RÉGIMEN GENERAL9% de la RMV 9% de la RMV 9% de la RMV No aplica

Mensual Mensual Mensual Mensual

GRATIFICACIONES (Jul - Dic) CTS

RLE MICROEMPRESA RÉGIMEN GENERAL

No aplica No aplica

PERSONAL ADMINISTRATIVOPUESTO ESTUDIOS/ TÍTULOS EDAD SUELDO

1 Administrador 30-45 años S/. 1,500

TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS

CARGO SUELDO ANUAL ES SALUD

S/. 1,635 S/. 19,620 135 No aplica

TOTAL S/. 1,635 S/. 19,620.00 S/. 135.00 0

Sueldo Personal de Atención al Cliente

RLE PEQUEÑA EMPRESA

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEÑA EMPRESA

RLE MICROEMPRESA

1/2 remuneración en Julio y Diciembre

1 remuneración en julio y diciembre

CANTIDAD DE PERSONAL

Profesional en Administración de Empresas.Conocimientos en marketing, contabilidad y finanzas.

Experiencia mínima de tres años.

Experiencia en manejo de personal y comunicación con el cliente interno y externo.

REMUNERACIÓN SIN DESCUENTOS

ASIGNACIÓN FAMILIAR

PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL DE ATENCIÓN AL CLIENTEPUESTO ESTUDIOS/ TÍTULOS EDAD SUELDO

2 20-30 años S/. 1,000

Trabajo en equipo.

2 20-30 años S/. 750

Trabajo en equipo.

TOTAL

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIÓN AL CLIENTE

CARGO SUELDO ANUAL ES SALUD

S/. 1,090 S/. 13,080 90 No aplica

S/. 1,090 S/. 13,080 90 No aplica

S/. 375 S/. 4,500 No aplica No aplica

CANTIDAD DE PERSONAL

PERSONAL DE ATENCIÓN AL

PÚBLICO (TIEMPO COMPLETO)

Cursar estudios universitarios de Administración de Empresas o carreras afines.

Manejo de problemas y situaciones conflictivas en su puesto.

Comunicación fluida y asertiva.

Trato amable y cortés con los clientes.

PERSONAL DE ATENCIÓN AL

PÚBLICO (MEDIO TIEMPO)

Mínimo secundaria completa.

Manejo de problemas y situaciones conflictivas en su puesto.

REMUNERACIÓN SIN DESCUENTOS

ASIGNACIÓN FAMILIAR

1 PERSONA DE ATENCIÓN AL PÚBLICO (TIEMPO COMPLETO)

1 PERSONA DE ATENCIÓN AL PÚBLICO (TIEMPO COMPLETO)

1 PERSONA DE ATENCIÓN AL PÚBLICO (MEDIO TIEMPO)

S/. 375 S/. 4,500 No aplica No aplica

TOTAL S/. 2,930.00 S/. 35,160.00 S/. 0.00 S/. 0.00

SUELDOS DE PRODUCCIÓNÁREA DE PRODUCCIÓN

PUESTO ESTUDIOS/ TÍTULOS EDAD

2 25-45 años S/. 900

Trabajo en equipo. Creatividad.

TOTAL

GASTOS DE VENTAS POR PLANILLAS

CARGO SUELDO ANUAL ES SALUD

S/. 981 S/. 11,772 81 No aplica

S/. 818 S/. 9,810 67.5 No aplica

TOTAL S/. 1,798.50 S/. 21,582.00 S/. 0.00 S/. 0.00

1 PERSONA DE ATENCIÓN AL PÚBLICO (MEDIO TIEMPO)

CA

NTI

DA

D

DE

PER

SO

NA

L

SUEL

DO

M

ENS

UA

L

Técnico en Gastronomía

(TIEMPO COMPLETO)

Técnico en Gastronomía con especialización en Repostería.

Conocimientos en la preparación de batidos (milkshakes). Conocimiento en inventarios.

Experiencia mínima dos años.

REMUNERACIÓN SIN DESCUENTOS

ASIGNACIÓN FAMILIAR

1 Técnico en Gastronomía (TIEMPO

COMPLETO)

1 Técnico en Gastronomía (TIEMPO

COMPLETO)

Sueldos Administrativos Para el ejemplo, se tomará en Régimen Laboral MicroempresaASIGNACIÓN FAMILIAR

No aplica 10% de la RMVMensual Mensual

CTS

PERSONAL ADMINISTRATIVOTOTAL GASTO

S/. 1,500

S/. 1,500.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GRATIFICACIONES CTS

No aplica No aplica 1500 1500

0 0 1500 S/. 1,500

Sueldo Personal de Atención al Cliente

RLE PEQUEÑA EMPRESA

RÉGIMEN GENERAL

RLE PEQUEÑA EMPRESA

RÉGIMEN GENERAL

1/2 remuneración por año

1 remuneración

por año

REMUNERACIÓN AL EMPLEADO

GASTO DE EMPLEADOR MENSUAL

PERSONAL DE ATENCIÓN AL CLIENTETOTAL GASTO

S/. 2,000

S/. 1,500

S/. 3,500.00

GASTOS DE PERSONAL DE ATENCIÓN AL CLIENTE

GRATIFICACIONES CTS

No aplica No aplica S/. 1,000 S/. 1,000

No aplica No aplica S/. 1,000 S/. 1,000

No aplica No aplica S/. 750 S/. 750

REMUNERACIÓN AL EMPLEADO

GASTO DE EMPLEADOR

MENSUAL

No aplica No aplica S/. 750 S/. 750

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,500

SUELDOS DE PRODUCCIÓNÁREA DE PRODUCCIÓN

TOTAL GASTO

S/. 1,800

S/. 1,650.00

GASTOS DE VENTAS POR PLANILLAS

GRATIFICACIONES CTS

No aplica No aplica S/. 900 S/. 900

No aplica No aplica S/. 900 S/. 750

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 1,650

REMUNERACIÓN AL EMPLEADO

GASTO DE EMPLEADOR

MENSUAL

||||1qwertyuiop{,mnbvcxz0987654N BVCXZZ}+´POIKMOOP´+}

Para el ejemplo, se tomará en Régimen Laboral Microempresa

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES

Descripción U.M. CantidadElectricidad ano 12 120Mantenimiento y limpieza ano 12 50Agua ano 12 59Alquiler ano 12 500

ano 1 19620ano 1 35160

Telefonía e Internet ano 12 120Útiles de oficina ano 12 50

ano 1 21582Depreciacion ano 1 2,026Amortizacion de intangibles ano 1 789

TOTAL COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

Descripción U.M. Cantidad

PRODUCTO 1 ud 16,324 2.57

TOTAL COSTOS VARIABLES

gastos de distribucion, etc. Según como hayan definido atender la produccion, maquila, los canales de venta, tercerizaciones y otras consideraciones que dependeran de cada proyecto, lo importante es considerar todo.

Valor Unitario

Sueldo Administrativo ()Sueldo de Atención al Cliente ()

Sueldo de Producción ()

Valor Unitario

Nota: La determinacion de los Costos Fijos y Variables, dependera de cada negocio. Algunos requieren considerar mas o menos publicidad,

COSTOS FIJOS MENSUALES

Monto1,440.00

600.00708.00

6,000.0019,620.0035,160.00

1,440.00600.00

21,582.002,025.53

789.000.000.00

89,964.53

COSTOS VARIABLES

Monto

42,017.98 2.570.000.000.00

42,017.98

gastos de distribucion, etc. Según como hayan definido atender la produccion, maquila, los canales de venta, tercerizaciones y otras consideraciones que dependeran de cada proyecto, lo importante es considerar todo.

COSTO VARIABLE

UNIT. X Servicio

Servicio a realizar

La determinacion de los Costos Fijos y Variables, dependera de cada negocio. Algunos requieren considerar mas o menos publicidad,

Instrucciones:Ingresar los costos incurridos cada mes en las celdas marcadas en ROJO, la tabla se calculará automáticamente.Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde corresponda.

Instrucciones:Ingresar las cantidades necesarias en las celdas marcadas en ROJO, para producir una unidad de producto o servicio en un periodo de evaluacion (en este caso un mes), la tabla se calculará automáticamente.Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde corresponda.

Instrucciones:Ingresar las cantidades necesarias en las celdas marcadas en ROJO, para producir una unidad de producto o servicio en un periodo de evaluacion (en este caso un mes), la tabla se calculará automáticamente.Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde corresponda.

CONCEPTO

TOTAL COSTO FIJO 89,964.53Biblio room coffee 100.0% 89,964.53

0 0.0% 0.000 0.0% 0.00

PRODUCTO 1 : Biblio room coffee

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 2.57

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo MensualQ : Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 89,964.53Q : 16,324

CFU5.51

COSTOS FIJOS (CF)

PROPORCION DE VENTAS

ASIGNACION (CF) X

SERVICIO

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde:CVU Costo Variable UnitarioCFU Costo Fijo Unitario

CTU 8.09

CTU = CVU + CFU

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 : Biblio room coffee

PV = CTU + G

Donde:PVC = 7.50 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU = 8.09 (cálculo automático)G = 18.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 9.86 (cálculo automático)

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Instrucciones:Poner el precio referencial de la competencia.Poner el % de margen de ganancia.El Precio de calcula automaticamente.

Instrucciones:Poner el precio referencial de la competencia.Poner el % de margen de ganancia.El Precio de calcula automaticamente.

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO(segùn el estudio de mercado)

Proyección anual

En unidadesVisitas mensuales 1 2 3 4 5 Total

Biblio room coffee 16,324 19,540 23,389 27,997 33,512 120,762

Egresos En SolesProducto 1 2 3 4 5 Total

Costos Costos fijos 89,965 107,688 128,901 154,297 184,691 665,541 Costos variables 42,018 50,296 60,203 72,064 86,260 310,841

Totales 131,983 157,984 189,104 226,361 270,951 976,383

Precio de Venta(Nuevos Soles)

Producto CTU CFU CVUBiblio room coffee 8.09 5.51 2.57

0 Err:509 Err:509 Err:5090 Err:509 Err:509 Err:509

1/ Estimacion según el estudio de mercado

Instrucciones:Ingrese el nombre del producto, y la proyección de ventas en las celdas amarillas (1er año), la tabla se calculará automáticamente.

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOVARIOS SERVICIOS

CONCEPTO

Precio de Venta 9.86

Costo Variable Unitario 2.57

Margen de Contribucion 7.29

Proporcion de Ventas 100%

Costos Fijos 22,607.42 89,964.53

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 12,348

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 121,747

Punto de Equilibrio = Total de costos fijosPrecio - Costo variable unitario

Biblio room coffee

MARGEN DE CONTRIBUCION

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

0 0

PE = 89,964.537.29

PE = 12,347.63

12347.63

Biblio room coffee

Instrucciones:Todos los cálculos son automáticos

7.29

MgCU (Promedio Ponderado) =

12348 Unidades

0 Unidades

0 Unidades

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO(Expresado en Soles)

CONCEPTO 1 2 3INGRESOS (A) 163,240 195,400 233,890Ventas 163,240 195,400 233,890EGRESOS (B) 133,975 159,977 191,097

Costos 133,975 159,977 191,097Costos Fijos 89,965 107,688 128,901Depreciacion 2,026 2,026 2,026Amortizacion de Intangibles -33 -33 -33Costos Fijos Netos 91,957 109,681 130,894Costos Variables 42,018 50,296 60,203

FLUJO NETO (A-B) 29,264.84 35,422.89 42,793.03

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0 AÑO 1'5

A. BENEFICIOS

INGRESOS POR VENTAS - 1,207,620

V.R. Activos Fijos -

V.R Capital de Trabajo -

TOTAL BENEFICIOS - 1,207,620

B. COSTOS

Costos Fijos 675,505

Costos Variables 310,841

14,250

Inversiones -

Activos Fijos 20,245

Intangibles 3,945

Impuesto a la Renta (18%) *

Capital de Trabajo 131,983

TOTAL COSTOS 156,173 1,000,596

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -156,173 207,024 Elaboración propia

129.375%

COK ANUAL (%) 29.375%COK MENSUAL (%) 2.2%

VANE 3,076TIRE 32.56%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)VANE : Valor Actual Neto EconomicoTIRE : Tasa Interna de Retorno Economico

VANE: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANE debe ser mayor a cero

TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

4 5 Total279,970 335,120 1,207,620279,970 335,120228,353 272,943 986,346

228,353 272,943154,297 184,691

2,026 2,026-33 -33

156,289 186,68372,064 86,260

51,616.51 62,176.74 221,274.01

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO

Instrucciones:Todos los cálculos para el Flujo Operativo, del primero al quinto año, son automáticos

BENEFICIO 928,938.46925862.0

PR 159,249B/C 1.00

COSTO

Tasa de Prestamo Bancario = 34.0%Comision = 0.05%

CRONOGRAMA DE PAGOS

Monto a financiar (o préstamo) S/. 24,190.30Tasa de interés mensual % 2.5%Periodo de financiamiento meses 60Periodo de gracia meses 3Cuota Fija S/. 795.28

Amort Interes Cuota Comision Portes Total Pago Saldo

24,1901 0 597 597 12 4 613 24,1902 0 597 597 12 4 613 24,1903 0 597 597 12 4 613 24,1904 198 597 795 12 4 811 23,9925 203 592 795 12 4 811 23,7896 208 587 795 12 4 811 23,5817 213 582 795 12 4 811 23,3688 218 577 795 12 4 811 23,1509 224 572 795 12 4 811 22,926

10 229 566 795 11 4 811 22,69711 235 560 795 11 4 811 22,46212 241 555 795 11 4 811 22,22113 247 549 795 11 4 810 21,97514 253 543 795 11 4 810 21,72215 259 536 795 11 4 810 21,46316 265 530 795 11 4 810 21,19817 272 523 795 11 4 810 20,92618 279 517 795 10 4 810 20,64719 286 510 795 10 4 810 20,36120 293 503 795 10 4 809 20,06921 300 495 795 10 4 809 19,76922 307 488 795 10 4 809 19,46223 315 480 795 10 4 809 19,14724 323 473 795 10 4 809 18,82425 331 465 795 9 4 809 18,49426 339 457 795 9 4 809 18,15527 347 448 795 9 4 808 17,80828 356 440 795 9 4 808 17,45329 364 431 795 9 4 808 17,08830 373 422 795 9 4 808 16,71531 383 413 795 8 4 808 16,33232 392 403 795 8 4 807 15,94033 402 394 795 8 4 807 15,53834 412 384 795 8 4 807 15,12735 422 373 795 8 4 807 14,70536 432 363 795 7 4 807 14,27337 443 352 795 7 4 806 13,83038 454 341 795 7 4 806 13,37639 465 330 795 7 4 806 12,91140 477 319 795 6 4 806 12,434

41 488 307 795 6 4 806 11,94642 500 295 795 6 4 805 11,44643 513 283 795 6 4 805 10,93344 525 270 795 5 4 805 10,40845 538 257 795 5 4 804 9,86946 552 244 795 5 4 804 9,31847 565 230 795 5 4 804 8,75248 579 216 795 4 4 804 8,17349 593 202 795 4 4 803 7,58050 608 187 795 4 4 803 6,97251 623 172 795 3 4 803 6,34852 639 157 795 3 4 802 5,71053 654 141 795 3 4 802 5,05654 670 125 795 3 4 802 4,38555 687 108 795 2 4 801 3,69856 704 91 795 2 4 801 2,99457 721 74 795 1 4 801 2,27358 739 56 795 1 4 800 1,53459 757 38 795 1 4 800 77660 776 19 795 0 4 800 0

24,190 22,933 464 240 47,827 CEM =CEA =

Elaboración propia

0.0991404713.015575467 FRC

Fn Escudo Fiscal

-24,190613 16 -184613 16 -184613 16 -184811 16 -184811 16 -183811 16 -181811 16 -179811 16 -178811 16 -176811 15 -174811 15 -173811 15 -171810 15 -169810 15 -167810 15 -165810 15 -163810 15 -161810 14 -159810 14 -157809 14 -155809 14 -153809 14 -151809 14 -148809 14 -146809 13 -143809 13 -141808 13 -138808 13 -136808 13 -133808 13 -130808 12 -128807 12 -125807 12 -122807 12 -119807 12 -116807 11 -112806 11 -109806 11 -106806 11 -102806 10 -99

Comision y Portes

Instrucciones:Ingrese la tasa de interés(en % anual), % de comision, periodo total a financiar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la modalidad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadro es la base para determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaña).

806 10 -95805 10 -91805 10 -88805 9 -84804 9 -80804 9 -76804 9 -72804 8 -67803 8 -63803 8 -58803 7 -54802 7 -49802 7 -44802 7 -39801 6 -34801 6 -29801 5 -24800 5 -18800 5 -13800 4 -7

2.54% 70435.13%

CEM : El Costo Efectivo Mensual realmente.CEA : El Costo Efectivo Anual realmente.

Instrucciones:Ingrese la tasa de interés(en % anual), % de comision, periodo total a financiar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la modalidad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadro es la base para determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaña).