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Planificación por Resultados y Presupuesto Estratégico: el caso
Brasil
CEPAL/ILPES – INDETEC - GTZSeminario sobre Políticas Presupuestarias y Gestión por Resultados
Guadalajara, 20 de agosto de 2006
Experiencias internacionales de articulación entre Planificación y el Presupuesto: como
mejorar la calidad del gasto público
Contenido de la Presentación
1. Introducción
1. Integración Plan y Presupuesto X Presupuesto plurianual(Medium-Term Expenditure Framework – MTEF)
3. Fortalecimiento de la Planificación estratégica de largo Plazoen base territorial: Estratégia 2027
4. Gestión del Plan a partir del presupuesto
Orígenes de la modernización de la gestión pública en Brasil (4 vectores de transformación)
• Democracia estable (demandas sociales crecientes, control social, transparencia, descentralización y gobernancia)
• Disciplina fiscal y estabilidad de la moneda (un valor societario)
• Globalización y competitividad (convergencia del patrón gerencial y de productividad entre el sector público y el privado)
• Sociedad del conocimiento y de servicios (el rol de la información y de su manejo)
El Estado para un crecimiento sostenible no es el mismo que fue capaz de estabilizar la economía en los años 90 y 2000
Crisis del Estado ante una sociedad que cambia mas rápido
Base Legal: La Constitución Brasileña de 1988
Art. 165 Leéis de iniciativa del Poder Ejecutivo establecerán:I – El plan plurianual (LPPA)II – Las diretrices presupuestarias (LDP)III – Los presupuestos anuales (LPA) (3)
a-Presupuesto de Inversiones de las empresas estatalesb-Presupuesto fiscalc-Presupuesto de la seguridad social
Párrafo 1º La ley del plan plurianual establecerá, de forma regionalizada, las directrices, objetivos y metas de la administración pública federal para los gastos de capital y los gastos corrientes derivados de eses y para gastos de los programas de duración continuada
Base Legal: Ley de Responsabilidad Fiscal (RRF) de 2000
Utiliza los instrumentos LPPA, LDP e LPA para:
Planificación fiscal
Control de los gastos obligatorios- Gastos con personal- Deuda- Seguridad Social
Perseguir la calidad del gasto público
- Evaluación del gasto
Ley de Responsabilidad
Fiscal (2000)
Plan Director de la Reforma del Estado
(1995)
Plan y Presupuesto por Resultados
(2000)
LRF
PDRE PPR
deseable pero queda por
hacer
Anclas de la modernización del estado en Brasil
Planificación intensiva en gestión (4 ejes)
• integración Plan y Presupuesto (Integración del sistema de gestión financiera con el sistema de gestión de desempeño)
• Planificación situacional (Revisión anual del Plan – Plandeslizante)
• Aplicación de herramientas del sector privado al sector público(medición del desempeño del ciclo productivo)
• Marco lógico para diseñar la actuación del sector público(medir resultados)
• Sistema integrado de planificación, presupuesto y gestión pública
• Participación social, transparencia y control social
• Involucrar en el Plan todas las formas de financiamiento disponibles
• Sistema de monitoreo y evaluación
•Planificación territorial: Visión estratégica y de largo plazocartera de proyectos estruturantes
Planificación por resultados y presupuesto estratégico
Directrices de la reforma de la planificación, presupuesto y gestión
Planificación por resultados y presupuesto estratégico
•Cada programa un gerente• Indicadores de resultado para cada programa
• Programas en conformidad con la orientación estratégica delgobierno
• Programas limitados por la previsión de recursos disponibles
• Evaluación de desempeño del programas asociada a la revisión del plan y del presupuesto
Directrices de la reforma de la planificación, presupuesto y gestión
PRESUPUESTOPRESUPUESTOPLANPLAN
El presupuesto debe reflejar lo que el gobierno definiócomo estratégico, en el plan de gobierno
PROGRAMAPROGRAMA
Planificación por resultados y presupuesto estratégico
Sistema Integrado Plan, Presupuesto y Gestión
PLANIFICACIÓN DE LARGO PLAZODirectrices Estratégicas para el Desarrollo enbase territorial
PLAN PLURIANUALProgramas y Acciones
PRESUPUESTO ANUALProgramas y Acciones
PROGRAMAS ESTRUCTURANTES
NorteNordeste
Centro-Oeste
Sudeste
Sul
NORMATIVO 1 4 8-20 AñosINDICATIVO
Ley del Plan plurianual (PPA) tiene directrices, objetivos, metas e indicadores cuantificados
Ley de directrices presupuestarias (LDP) define metas y prioridades para cada año
Ley de Presupuesto (LP) prevé recursos para su ejecución
Sistema Integrado Plan, Presupuesto y Gestión
Plan plurianualIntegrado al presupuesto
Presupuesto plurianual sin plan
1 2 3 naño
año 1 2 3 n
Proyecta de forma inercial los impactos a futurode decisiones presupuestarias en el presente
Proyecta de forma estratégica los impactos en elpresupuesto presente de cambios proyectados en el futuro
Presupuesto estratégico
Sistema Integrado Plan, Presupuesto y Gestión
Organización del sector público en programas orientados para resultados
Consolidación del Plan y del
presupuesto
Orientación Estratégica de los
Ministerios
Cenario macroeconômico
Previsión de recursos por
Ministerio
Programa de Gobierno
Orientación Estratégica de
Gobierno
Elaboración de los Programas
Estudios
Organización del sector público en programas orientados para resultados
Problema
Causas
C1C2
C3
Resultados
Sociedad: personas, familias, empresas
Programa
AccionesA1
A2
A3
Programa: ERRADICACIÓN DEL TRABAJO INFANTILObjectivo: Eliminar la práctica de trabajo por menores de 16 años, aparte en la condición de
aprendiz.Indicador: Índice mas reciente: Índice final PPA:
TASA DE TRABAJO INFANTIL 11,17% 5,00%
Programa (ejemplo)
Datos Financieros em R$ millones: Nacional: N NE SE CO S TotalRecursos de presupuesto de la Unión 362,0 51,1 611,5 33,4 37,0 0,6 1.095,8Otras Fuentes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Total 362,0 51,1 611,5 33,4 37,0 0,6 1.095,8
Programa (ejemplo)
Acciones: Producto Unid.Med. Nacional N NE SE CO S Total
Atención a niños y niños/adolescente em jornada escolar adolescente Unid. 749.323 120.090 1.353.253 62.440 61.164 0 2.346.270ampliada atendido
Concesión de bolsa niño/niño por familia adolescente Unid. 456.522 62.156 802.343 43.848 55.314 0 1.420.183
atendido
Fiscalización para erradicación niño/de trabajo Infantil adolescente Unid. 0 25.990 30.436 49.152 16.686 12.754 135.018
atendido
Identificación de los focos de Identificacióndo trabajo Infantil por realizado Unid. 4 0 0 0 0 0 4Municipio
Programa (ejemplo)
Programa de Gobierno
Visiónde largo
plazo
OrientaciOrientacióónnEstratEstratéégicagica
del Ministdel Ministéériorio
OperacionalOperacional
OrientaciOrientacióónnEstratEstratéégicagicade Gobiernode Gobierno
Estrategia de desarrollo en base
territorial
Estrategia de Estrategia de desarrollo en base desarrollo en base
territorialterritorial
Macroobjetivos
Políticas Públicas
Programas
Como transformar um proyecto de gobierno en un plan operativo
Involucrar todas las formas posibles de financiamiento disponibles
Financiamiento de Programas y
acciones del Plan
Aparceros
Gobierno Federal
Provincias y alcaldías
préstamos convencionalesConcesiones de
Serviços Públicos
Rembolsable por el emprendimiento
Cooperación Internacional
PrivadosRecursos de mercado
ONG’sRembolsable por el
poder público
Empresas Estatales (ingresos propios)
Sector Financiero estatal
Fondos Constitucionales
Otros fondos públicos FAT, FGTS
No presupuestarios
PresupuestariosInversión de
empresas Estatales
Fiscal / Seguridad
Públicos
Asociaciones Público-Privada
Planificación de largo Plazo en base territorial
PLANIFICACIÓN DE LARGO PLAZODirectrices Estratégicas para el Desarrollo enbase territorial
PLAN PLURIANUALProgramas y Acciones
PRESUPUESTO ANUALProgramas y Acciones
PROGRAMAS ESTRUCTURANTES
NorteNordeste
Centro-Oeste
Sudeste
Sul
NORMATIVO 1 4 8-20 AñosINDICATIVO
Planificación territorial en una gestión públicapor resultados
Optimización del gasto: demanda cualificada (foco) & respuesta integrada (cartera selectiva de inversiones)
Mejora de la calidad de las transferencias: inversiones en planes de desarrollo local
Una planificación más federativo: articulando con las Provincias y Alcaldías las inversiones estratégicas
planificación participativa: identificación clara de necesidades y de actores (intereses)
Introducción del concepto de desarrollo sostenible en el planeamiento
Que valor agrega ?
Impacto en laSociedad
Revision de los
ProgramasMonitoreo
Ejecución
De los Programas
Plan
expreso enProgramas
Problema oDemanda de laSociedad
Evaluacíon
25
Participación
Participación
Gestión del Plan: Ciclo del PDCA
Modernización de la Gestión Públicaa partir del Gasto público
Acciones
A 1
A 2
A 3
Acciones
A 1
A 2
A 3
ProblemaProblema
Causas
C 1
C 2
C 3
Causas
C 1
C 2
C 3
SOCIEDAD(PERSONAS, FAMÍLIAS,
EMPRESAS)
SOCIEDAD(PERSONAS, FAMÍLIAS,
EMPRESAS)
Programa
Objectivo+
Indicador
Objectivo+
Indicador
Estructura de los ministerios
?
ORGANIZACIÓNORGANIZACIÓNPROGRAMAPROGRAMA GERENTEGERENTE
PRESUPUESTOPRESUPUESTOPLANPLAN PROGRAMAPROGRAMA
PPA 2004-2007: el segundo movimiento de integración
PPA 2000-2003: el primer movimiento de integración
Modernización de la Gestión Públicaa partir del Gasto público
• Sistema de monitoreo y evaluaciónComisión de Monitoreo y Evaluación (CME)Red de Unidades Sectoriales de Monitoreo yEvaluación (UME’s)
• ResponsabilizaciónGerente de programa = unidad administrativaCoordinador de acción = unidad administrativa
• Plano gerencial por programa
• Sistema de Información Estratégico de Planificación (SIGPLAN) asociado a sistemas sectoriales de información de planificación (INFRA-SIG’s) por interoperabilidad
Modelo de gestión del PPA perfeccionado
Decreto nº 5.233, de 06-10-2004
Plan de gestión del PPA 2004-2007
Gestión del Plan: Ciclo del PDCA
Impacto en laSociedad
Revision de los
ProgramasMonitoreo
Ejecución
De los Programas
Plan
expreso enProgramas
Problema oDemanda de laSociedad
Evaluacíon
29
Participación
Participación
• Gestión en red para la resolver restricciones sistémicas del Gobierno y sectoriales (involucra todos los programas)
• Gestión intensiva com centralización de los recursos presupuestarios
• Gestión intensiva tripartita de programas y de inversioneestratégicas (Ministerio de Hacienda, Planificación y Presidencia)
Proyecto Piloto de Inversiones (PPI)Metas Presidenciales (Gastos corrientes)
Monitoreo del PPA
Gestión del Plan
Gestión del Plan: Ciclo del PDCA
Impacto en laSociedad
Revision de los
ProgramasMonitoreo
Ejecución
De los Programas
Plan
expreso enProgramas
Problema oDemanda de laSociedad
Evaluacíon
32
Participación
Participación
• Evaluación anual de los programas con impacto en la sociedad• Auto evaluación con meta-evaluación del Ministerio de Plan.• Evaluación participativa• Evaluación como aprendizaje para los equipos
• Evaluación como forma de repactar el programa• Relatorio Anual de Evaluación al parlamento: Prestar cuentas a la
sociedad
Evaluación de Programas
Gestión del Plan
Desarrollo de competencias gerenciales
• Selección y constitución del equipo de gerentes• Motivación y empoderamiento• Programa continuo de capacitación y desarrollo
Gerentes en una charla con el Presidente
Planificación y gestión
Estratégica
Gestión Financiera,
fiscal y no fiscal
presupuesto estratégico
Programas y Proyectos
Evaluación y Monitoreo
12
3
5
0
4
12
3
54
1
2
3
5
4
1
2
3
5
4
3
2
1
4
5
Planificación por Resultados: en que nivel nos encontramos?
PlanificaciPlanificacióón por Resultados: en que nivel n por Resultados: en que nivel nos encontramos?nos encontramos?
Graciaspor la oportunidad
MinistMinistéério de Planejamento, rio de Planejamento, OrOrççamentoamento e Gestãoe Gestã[email protected]@planejamento.gov.br
[email protected]@gmail.com00.55.61.342900.55.61.3429--49054905