Expositor: Eco. Celso Navarro Jordán

1. La Planificación

2. En la Programación y Formulación Presupuestarias

3. En el Plan Operativo Institucional

“… Planificar implica, … reducir el número de alternativas que se presentan en la acción a unas pocas compatibles con los medios disponibles. La planificación cierra el paso al ensayo de cualquier conducta futura; elige una determinada y descarta otras. Señala inteligentemente lo que debe hacerse en el futuro y lo que no debe hacerse…”

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Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 45

1. Racionalidad: selecciona alternativas de acción en forma inteligente

2. Previsión: tiene por objeto guiar la conducta hacia adelante

3. Universalidad: debe abarcar las diferentes fases o etapas del proceso económico social y administrativo y prever las consecuencias que producirá su aplicación.

4. Unidad: están integrados entre sí y forman un solo todo orgánico y compatible.

5. Continuidad: no tiene fin en el tiempo.

6. Inherencia: es necesaria en cualquier organización humana.

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Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 46-47

1. Formulación: Para la formulación de un programa se requiere el empleo de técnicas adecuadas de programación.

2. Discusión y Aprobación: Para tener posibilidades de éxito, todo programa debe contar con la aprobación del gobierno, la anuencia de la opinión pública y el interés de los diversos sectores sociales comprometidos.

3. Ejecución: Para ejecutar las acciones programadas será indispensable contar con las organizaciones y con la dirección adecuada.

4. Control y Evaluación: A medida que se van ejecutando los actos incluidos en los programas, es preciso controlar sus resultados

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Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 48-49

a) Revisar la Escala de Prioridades de los Objetivos del pliego.

b) Determinar la Demanda Global de Gasto y las metas presupuestarias.

c) Estimar los fondos públicos, con el objeto de determinar el monto de la Asignación Presupuestaria - Pliego.

d) Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en función a la Asignación Presupuestaria Total.

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.3°

4.1 El objetivo del pliego es la expresión de un resultado que quiere conseguir y que debe orientar la articulación de una serie de acciones encaminadas a su consecución.

4.2 La Escala de Prioridades es el orden de prelación otorgado a los objetivos del pliego. A partir de dicha escala y bajo los criterios de eficacia y eficiencia, el pliego prioriza las metas presupuestarias para el logro de sus objetivos..

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.4°

4.3 La meta presupuestaria representa la expresión concreta y cuantificable de los bienes y servicios a ser entregados por el pliego a la población objetivo, como consecuencia del uso de sus recursos establecidos para el año fiscal..

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art.4°

6.3 En el caso de los programas nacionales de carácter sectorial que impliquen la ejecución compartida de metas presupuestarias (como es el caso del Ministerio de un Sector y la Dirección Regional Sectorial correspondiente), el registro de la meta pertinente es efectuado por la entidad del GN que corresponda. La Dirección Regional Sectorial o el Gobierno Local respectivo que participe en programas nacionales, formulan las metas presupuestarias correspondientes, previa coordinación con el Ministerio del Sector y la DGPP.

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 6°

6.1 La meta presupuestaria tiene las siguientes características:

i) Razonables: Deben ser factibles de ser desarrolladas teniendo en cuenta los fondos públicos asignados.

ii) Claras: Deben encontrarse explícitamente definidas y diferenciadas.

iii) Mensurables: Deben ser susceptibles de medición.

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 6°

6.2 La meta presupuestaria al constituir una unidad básica de asignación de recursos, comprende los siguientes cuatro elementos en su formulación:

i) Finalidad: Se identifica el objeto de la meta.

ii) Unidad de Medida: Establece la forma de medir la meta.

iii) Cantidad: Es el número de unidades de medida que se espera alcanzar.

iv) Ubicación Geográfica: Corresponde al lugar donde se entrega el bien o servicio.

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 6°

La Demanda Global de Gasto constituye la previsión de gastos del pliego, para la provisión de los bienes y servicios reflejados en la meta presupuestaria, los mismos que deben corresponder a una imputación adecuada de costos y metas físicas a alcanzar. Para su determinación se requiere recabar, evaluar y consolidar la información relativa a la magnitud de los gastos que el pliego debe asumir para la operatividad de sus funciones y el logro de sus metas..

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 7°

Los Planes Operativos Institucionales

“… reflejan las Metas Presupuestarias que se esperan alcanzar para cada año fiscal y constituyen instrumentos administrativos que contienen los procesos a desarrollar en el corto plazo, precisando las tareas necesarias para cumplir las Metas Presupuestarias establecidas para dicho período, así como la oportunidad de su ejecución, a nivel de cada dependencia orgánica”

Numeral 71.3 del Art. 71° de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

El Plan de Trabajo Institucional y el Plan Operativo Institucional

El Plan de Trabajo Institucional es un documento de gestión mediante el cual se define con claridad los objetivos que persigue en relación a las funciones previstas en su Ley de creación que sirve como guía técnica y política con la finalidad de orientar a sus funcionarios y servidores, hacia el logro de las metas Institucionales

Directiva Nº 002 – 94 – INAP / DNR, Normas para la Orientación, Formulación, Aplicación, Evaluación y Actualización del Plan de Trabajo Institucional

1. En la Planificación Estratégica

2. Los Objetivos Estratégicos

La Planificación Estratégica

Es un esfuerzo organizacional, definido y disciplinado que busca que las instituciones definan con la mayor claridad posible su misión y la visión que tienen de esta en el mediano y largo plazo. Constituyéndose en una herramienta poderosa que posibilita la adaptación de la organización a medios exigentes, cambiantes y dinámicos logrando el máximo de eficiencia, eficacia y calidad en la prestación de sus servicios.

Fuente: FONAFE.- Fuente: FONAFE.- “M“Manual de Planeamiento Estratégico”anual de Planeamiento Estratégico”

Fuente: FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”

Los Objetivos Estratégicos

Los objetivos tienen que ser relevantes con la misión del servicio, ya sea por su impacto al interior de la organización -reestructuración, planificación, procesos productivos -, o hacia el exterior - mayor cobertura, calidad u oportunidad del servicio -. Deben ser especificados en resultados, productos o metas cuyo logro sea constatable; deben ser traducidos en tareas asignables a personas o equipos y deben ser factibles de realizar en plazos determinados con los recursos disponibles.

Fuente: FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”

Diseño de los Objetivos Estratégicos

En el diseño de objetivos estratégicos se pueden identificar algunos énfasis que van a condicionar las definiciones que se alcanzan:

• La orientación estratégica, que da cuenta de los distintos énfasis que pueden tener las propuestas de transformación.

• Las actitudes hacia el cambio, considerando como parte del proceso el tipo de reformas que impongan los cambios en el entorno o, por el contrario, el afianzamiento de la situación presente.

• La amplitud estratégica, referida a la variedad de intereses o elementos a considerar en el proceso.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES

Son los propósitos o fines esenciales que una entidad pretende alcanzar para lograr la misión que se ha propuesto en el marco de su estrategia. Un Objetivo Estratégico General constituye un propósito en términos generales que se asocia principalmente a un programa dentro de la clasificación funcional vigenteSon por definición objetivos de largo plazo que contribuirán al logro de la Visión del Sector. Deben ser expresados en términos cuantitativos y ser susceptibles de medición a través de indicadores de Resultado objetivamente verificables

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS

Son los propósitos en términos específicos en que se divide un objetivo general, se asocian principalmente a un Subprograma dentro de la clasificación funcional vigente y comprende un conjunto de acciones permanentes y temporalesSon por definición objetivos de mediano plazo que contribuirán al logro del Objetivo Estratégico General y deben ser expresados en términos cualitativos y ser susceptibles de medición a través de indicadores de Resultado objetivamente verificables

Los pliegos formulan indicadores de desempeño que miden el logro de sus objetivos. En dicha formulación debe señalarse las metas de los indicadores definidos y los medios de verificación. Para tal efecto, los pliegos utilizan el Instructivo para la Formulación de Indicadores de Desempeño publicado en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: http://www.mef.gob.pe. En dicho portal se encuentra también los indicadores correspondientes a los Gobiernos Locales..

Directiva N° 003-2010-EF/76.01 “Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, Art. 5°