PLANDE_NEGOCIO__JUNTADO[1]
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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ
FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA
CATEDRA : PROYECTOS DE INVERSION
CATEDRÁTICO : Ing. CLAROS CASTELLARES, Jaime.
ALUMNOS :
BALDEON MAURICIO, Sonia
CONTRERAS SANABRIA, Katheryn
GUTIERREZ MAYTA, Tania
LANDEO PILLPA, Karina
VIDAL PEREZ, Rolfo
SEMESTRE : X
Huancayo – Perú
2013
I. RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO
La Empresa “LACTIFIQ S.C.R.L” presenta una propuesta de desarrollo competitivo que sirva
como elemento de discusión y concertación entre los integrantes de la cadena productiva.
Con este propósito, se ha elaborado el nuevo producto yogurt de plátanos que brinda
soluciones nutricionales que deberán tener bajo costo económico y un elevado aporte
proteico.
PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA
“LACTIQ S.C.R.L”
El presente proyecto que tiene por objetivo producir 280 botellas (250mL) de yogurt diarios,
y administrando los recursos humanos y evaluando los aspectos económicos – financieros.
La unidad de producción estará ubicada en la UNCP, la facultad de Ingeniería Química con
una capacidad de 21000 L/año (84000 botellas. de 250mL), Teniendo un precio de venta al
público de 2.00 soles y un costo de producción de 1.08 soles. La unidad de producción está
ubicada dentro de las instalaciones de la facultad de ingeniería química de la universidad
nacional del centro del Perú.
Los indicadores económicos obtenidos del VAN=$ 7391.71, TIR=13 % el cual es menor que la tasa de interés i=23% lo cual hace que el proyecto es negativo y aceptable, con una relación de B/C = 1.76. Así determinando la factibilidad del presente proyecto.
II. DESCRIPCIÓN Y VISIÓN DEL NEGOCIO
II.1. VISION Y MISION
VISION AL 2018
Ser una empresa productora de yogurt innovadora, rentable, ambientalmente
sostenible y competitiva en los mercados regionales y nacionales. Aspiramos
satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores, con servicios
y productos de la más alta calidad y ser siempre su primera opción.
MISION AL 2018
Mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en que participamos a
través de la producción y comercialización de bienes con marcas que
garanticen un valor agregado para nuestros clientes y consumidores. Los
procesos y acciones de toda la empresa se desarrollarán en un entorno que
motive y desarrolle a sus colaboradores, mantenga el respeto y la armonía en
las comunidades en que opera y asegure el máximo retorno de la inversión
para sus accionistas.
II.2. UBICA CIÓN DE LA PLANTA:
REGION : Junín
DEPARTAMENTO : Junín
PROVINCIA : Huancayo
DISTRITO : Tambo
LUGAR: La unidad de producción está ubicada dentro de las instalaciones de la
FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL
CENTRO DEL PERÚ.
II.3. NATURALEZA DEL PROYECTO
La empresa “LACTIFIQ” estará dedicada a producir YOGURT DE PLATANOS, con
una característica muy especial y única que nos diferencia de los demás, con su
marca bandera “Bananin”.
El producto con el fruto de plátanos busca satisfacer las necesidades de la clase social
media y alta de la región Junín.
II.4. ALCANCES DEL PROYECTO:
El alcance de nuestro producto será a nivel industrial, lo cual conlleva hacer un
previo plan de negocio que nos ayudara a conocer nuestro negocio a detalle y nos
permita entender el mercado en el cual estamos incursionando. Nuestra empresa
elabora yogurt de plátanos que es un producto final que será destinado a la
comercialización y venta a nivel de toda la región Junín.
II.5. FINALIDAD DEL PROYECTO:
Buscar la rentabilidad social y económica, capitalizando y aprovechando la materia
prima, generando oportunidades de empleo a los pobladores de nuestra región,
consolidando nuestro crecimiento a partir de la constante innovación de nuestro
producto con un impacto ambiental cero.
III. ANALISIS DEL MERCADO
III.1. ANTECEDENTES
En el noroeste de Venezuela, en condiciones de bosque seco tropical, se realizó una
investigación con el objetivo de evaluar el efecto de la suplementación con concentrado
comercial sobre los contenidos de grasa (G), sólidos totales (ST), sólidos no grasos (SNG),
proteína cruda (PC), caseína (C) y lactosa (L) en leche de vacas doble propósito
pastoreando Panicum maximum y Leucaena leucocephala. Los tratamientos evaluados
fueron pastoreo en P. maximum + 1 hora/d en leucaena (T1), T1 + 1 kg concentrado/vaca/d
(T2) y T1 + 2 kg concentrado/vaca/d (T3), utilizándose un diseño experimental
completamente aleatorizado con ocho repeticiones. Los resultados obtenidos mostraron un
efecto significativo (P<0,05) de la suplementación sobre los contenidos de ST, PC y C,
mientras que, no existieron efectos (P>0,05) sobre los SNG, G y L. Los mayores contenidos
de ST (12,42%), PC (2,98%) y C (2,33%) se obtuvieron cuando las vacas consumieron 1 kg
de concentrado. Los valores promedios obtenidos de G, SNG y L fueron 4,12; 8,16 y 4,65%,
respectivamente. Se puede concluir de este estudio que la utilización de concentrados
comerciales incrementa ciertos componentes químicos de la leche en sistemas doble
propósito.
Palabras clave: Suplementación, componentes, química, leche.http://www.scielo.org.ve/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S0798-22592007000100008
Se estudió el efecto de cultivos probióticos sobre poblaciones conocidas de Staphylococcus
aureus inoculadas en yogurt, a lo largo de su vida útil normal (28 días); también se evaluó el
efecto de éstos sobre la producción y estabilidad de su termonucleasa. En tres ocasiones
distintas dos marcas comerciales de yogurt, una con probióticos adicionados (Lactobacillus
casei y L. acidophilus), fueron inoculadas con una población conocida de S. aureus en alta y
baja concentración (109 UFC/g y 107 UFC/g, respectivamente) y almacenadas a 5ºC por 28
días. Cada cuatro días se realizó un recuento de bacterias lácticas, de S. aureus y se midió
el pH de acuerdo a la metodología descrita en el Compendium of Methods for
Microbiological Examination of Foods, Vanderzant & Splittstoesser; además se determinó la
presencia de termonucleasa usando petrifilm S. aureus de la casa 3M ®. El número de
bacterias lácticas y el pH se mantuvo constante durante el período de evaluación en ambos
tipos de yogurt. La población de S. aureus (en alta y baja concentración) se redujo a niveles
indetectables en 8 días de almacenamiento en el yogurt con probióticos; mientras que a
partir del yogurt sin probióticos se pudo aislar esta bacteria aún después de 24 días de
almacenamiento. Se pudo detectar la termonucleasa a lo largo de todo el estudio, aún en el
yogurt con probióticos. La presencia de termonucleasa se relaciona, con una alta
probabilidad, con la producción de enterotoxina de S. aureus. Este trabajo confirma de
nuevo los efectos beneficiosos de los cultivos probióticos en yogurt sobre bacterias, así
como la necesidad de mantener las normas de higiene para evitar que S. aureus contamine
alimentos y pueda producir enterotoxina, ya que ésta no es afectada por los probióticos.
Palabras clave: yogurt, probióticos, Staphylococcus aureus, termonucleasa.http://www.alanrevista.org/ediciones/2004- 3/ efecto_cultivos_probioticos_yogurt_staphylococcus_aureus_termonucleasa.asp
El propósito de esta investigación fue la elaboración de yogurt firme con incorporación de
cepas probióticas (Bifidobacterium spp. y Lactobacillus acidophilus) e inulina. Se utilizó leche
cruda proveniente de la estación experimental "Santa María" UCV y leche en polvo
comercial, para obtener leche pasteurizada, inulina (Raftiline® HP), cultivos lácticos de
Lactobacillus delbrueckii subsp bulgaricus y Streptococcus salivarus subsp thermophilus y
cepas probióticas de Bifidobacterium spp. y Lactobacillus acidophilus. Se hicieron tres
formulaciones de yogurt: F1 = Leche pasteurizada + Cultivo Láctico + Cepas Probióticas, F2 =
Leche pasteurizada + Cultivo Láctico + Cepas Probióticas + Inulina, F3 = Leche pasteurizada
+ Cultivo Láctico (Control). La leche cruda cumplió con los requisitos establecidos en la
norma COVENIN (903:93). Los yogures cumplieron con los requisitos microbiológicos
exigidos en la norma COVENIN (2392:01). La formulación 2 (probióticos e inulina), mostró
mayor estabilidad fisicoquímica durante el tiempo de almacenamiento y además no presentó
el fenómeno de sinéresis.
Palabras clave: Yogurt, Bifidobacterium spp., Lactobacillusacidophilus, inulina, estabilidad, leche cruda.http://www.scielo.org.ve/scielo.php?pid=S0378-78182009000200006&script=sci_arttext
III.2. ANALISIS DEL ENTORNO
III.2.1. MERCADO MUNDIAL DEL YOGURT
El mercado de yogurt ha mostrado un fuerte crecimiento desde 2003, con un incremento
previsto para el 2012. De acuerdo a Zenith Internacional, el yogurt deberá presentar un
aumento del 38% en el consumo en más de 70 países pasando de 11 millones de
toneladas en 2003, a 16 millones de toneladas en 2012. En promedio, el consumo está
aumentando aproximadamente en un 2.5% por año. Gran parte de este crecimiento se
debe a la funcionalidad de los probióticos. Europa Occidental es la región donde el
consumo más se ha desarrollado. Se espera un crecimiento dinámico en el Oriente
Medio, Asia Pacífico y EE.UU. El éxito en territorio estadounidense, ha sido en gran
parte debido a las actividades de Danone en promover el producto y el hecho de que los
norteamericanos han adoptado el mismo. Curiosamente, el Oriente Medio es una región
importante, debido principalmente al hecho de que Irán es el mayor mercado de yogurt
en el mundo. El producto en este mercado se llama el costo y existen varios tipos de
yogurt que consumen los iraníes después de las comidas o como postre. También
existe un tipo de bebida llamada masa y aunque gran parte de este producto se hace
tradicionalmente en el hogar, hay la tendencia hacia la industrialización del producto en
la región. Hoy en día, el yogurt está disponible en diferentes variedades, desde el
tradicional hasta el descremado, orgánico, funcional y premium. Las principales
tendencias prevalecientes en este mercado son los productos naturales, orgánicos y
libres de aditivos artificiales y conservantes. Otra tendencia es la inclusión de semillas,
granos, avena y frutas. De igual forma, los sabores exóticos, los beneficios funcionales
y la comodidad se están convirtiendo en puntos importantes para los consumidores. Los
altos niveles de innovación necesarios para competir en este sector significan que los
productos de marca de yogur dominan esta categoría. Sin embargo, en el actual
entorno económico, las ventas de las marcas propias de los establecimientos minoristas
están ganando cuota de mercado.
III.2.2. MERCADO PERUANO DE YOGURT
El yogur será el producto que más impulsará el crecimiento de la industria láctea
durante el 2013, mercado que presentará un aumento calculado en seis puntos
porcentuales más respecto al año pasado, indicó el Reporte Semanal del Scotiabank.
Se prevé que entre las dos líneas de negocios de esta industria, la de los lácteos y la de
los derivados de lácteos (mantequilla, queso, etc.), sea esta última la que crezca más
del promedio, en particular el yogur.
Este mayor crecimiento de este producto de consumo se debe al impulso que se le
viene dando, con propagandas que enfatizan lo saludable que es tomarlo, sumado al
potencial del segmento por el bajo consumo per cápita en el país, apuntó Gestión. Es
así, que en el 2012 el yogur creció en producción un 10,5%, más que cualquier
producto lácteo.
III.3. ANALISIS DE LA DEMANDA
III.3.1. DEMANDA HISTORICA
A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA
Tabla 01: Demanda Histórica de leche fresca
AÑO CONSUMO NACIONAL TM2007 1317560
2008 1349200
2009 1370840
2010 1391480
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 01: Demanda Histórica de leche fresca
B. PRODUCTO FINAL - YOGURT
Tabla 02: Demanda Histórica del yogurt
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 20278
2008 20825
2009 21453
2010 21985
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 02: Demanda Histórica del yogurt
III.3.2. DEMANDA PROYECTADA
A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA
Tabla 03: Demanda Proyectada de la leche fresca
AÑO Consumo Nacional, TM2014 1474340
2015 1495880
2016 1517420
B. PRODUCTO FINAL - YOGURT
Tabla 04: Demanda Proyectada del Yogurt
AÑO Consumo Nacional, TM2014 24687
2015 25260
2016 25833
III.4. ANALISIS DE LA OFERTA
III.4.1. OFERTA HISTORICA
A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA
Tabla 05: Oferta Histórica de leche fresca
AÑO CONSUMO NACIONAL TM2007 1309830
2008 1415540
2009 1520800
2010 1678360
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 03: Oferta Histórica de leche fresca
Fuente: Elaboración propia
B. PRODUCTO FINAL - YOGURT
TABLA 06: Oferta Histórica del yogurt
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 19501
2008 19752
2009 20267
2010 20754
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 04: Oferta Histórica del yogurt
C. YOGURT GLORIA
TABLA 07: Oferta Histórica del yogurt gloria
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 78600
2008 99100
2009 118700
2010 137400
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 05: Oferta Histórica del yogurt gloria
III.4.2. OFERTA PROYECTADA
Tabla 08: Oferta Proyectada de la leche fresca
AÑO Consumo Nacional, TM
2014 2117910
2015 2234130
2016 2350350
Tabla 09: Oferta Proyectada del Yogurt
AÑO Consumo Nacional, TM
2014 22938
2015 23385
2016 23832
Tabla 10: Oferta Proyectada del Yogurt gloria
AÑO Consumo Nacional, TM
2014
1749
2015
1875
2016
2001
III.4.3. DEMANDA INSATISFECHA
Tabla 11: Demanda insatisfecha Proyectada del Yogurt
AÑO Di= (D-O) TM
2014 1752
2015 1875
2016 2001
III.5. ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL
III.5.1. SEGMENTACIÓN DE MERCADO:
Nuestro mercado está enfocado a un nivel socioeconómico medio y alto de la región
Junín con clima seco y una densidad poblacional de 12 mil habitantes, personas de
ambos sexos de 5 a 70 años de edad y de estilo de vida progresista y sofisticado.
Inicialmente nuestro mercado serán los jóvenes de el tambo (estudiantes de la UNCP).
III.6. ANALISIS DE LA COMPETENCIA
En la línea de YOGURTS, prioritariamente GLORIA mantiene una posición de dominio de
mercado (con sus marcas YOGURELLO y YOMOST), seguido por DANLAC (básicamente
por su producto YOLEIT). Recordemos que en el mercado de yogurts, es muy marcado el
liderazgo que posee GLORIA, alcanzando poco más del 70% de participación.
Tabla 12: Precios de los yogurtes más consumidos en el Perú
YOGURT MARCA PRECIO
GLORIA YOGURT BEB. VAINILLA
FRANCESA X 1KG
S/.5.40
LAIVE YOGURT SBELT DURAZNO - FR.
X 1 LT.
S/.5.20
MILKITO YOGURT BEB. COCO X1KG S/.5.40
Yogurt GLORIA YOGURT ACTI - BIO X
1LT. VAINILLA
S/.5.20
Yogurt Natural SANTA NATURA X 1LT S./ 10.00
Nuestra competencia indirecta es:
Universidad Nacional del Centro del Perú.
La planta piloto de lácteos de la Universidad Nacional del Centro del
Perú produce un yogurt natural, a diferencia de nuestro producto esta si
contiene aditivos químicos y no contiene frutas.
Santa natura.
Esta empresa produce un yogurt natural, con trozos de fruta , la
diferencia de nosotros es que cuesta muy caro s/ 10 el litro y esta solo se
comercializa en sus tiendas y en algunos supermercados.
Los pequeños productores de yogurt natural. Existen personas
naturales o pequeñas
Microempresas que elaboran un yogurt natural, con fruta. La diferencia
es que nuestro producto se elabora con fruta de plátano, sin ningún aditivo
químico y cumpliendo todas las normas higiénico sanitarios, BPM, HACCP.
Gloria S.A.
Desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de yogures
gracias a una campaña de marketing y años de experiencia dentro de este
mercado .Nuestro producto tiene una gran diferencia por las características
antes mencionadas.
Yogurt Laive.
Laive tiene un producto laive esbelt baja en calorías. A diferencia de
nosotros es que no es natural.
Yogurt Milkito
Incide por un precio bajo en el mercado pero su presencia en el mercado es de poca
importancia.
III.7. ANALISIS DE COMERCIALIZACION
III.7.1. MIX DE MARKETING
III.7.1.1. PRODUCTO
Producto lácteo fermentado bebible de baja viscosidad (ligero) elaborado a base
de leche, con adición de saborizantes, colorantes, de acuerdo al producto final
que se desea obtener (plátanos). Obtenido por fermentación láctica mediante la
acción de Lactobacillus bulgaricus y Streptococcus thermophilus.
a) PRODUCTO ESENCIAL:
LECHE: Es un alimento completo, capaz de nutrir, hacer crecer y conseguir el
desarrollo normal de un neonato en sus primeros meses de vida. Los análisis de
laboratorio nos muestran que es rica en proteínas, carbohidratos, grasas,
minerales y vitaminas de una forma totalmente asimilable por el lactante. Por este
motivo nos han hecho creer, que si no tomamos lácteos se nos debilitarán los
dientes, descalcificarán los huesos y nuestros hijos no tendrán un índice normal
de crecimiento. Y es lógico pensar de ese modo, teniendo en cuenta que
socioculturalmente la leche ha sido y es un alimento introducido, comúnmente,
como nutriente habitual e indispensable en las dietas de millones de seres
humanos.
Sin embargo, el sentido común nos conduce a pensar que la leche es necesaria
para el lactante y si observamos el comportamiento de los animales adultos en la
naturaleza, vemos que no maman y menos de una hembra de otra especie. De
hecho en cuanto se ordeña, empieza a contaminarse y a estropearse de forma
rápida, siendo capaz de doblar la población microbiana en 35 horas, a pesar de
estar conservada en el refrigerador. El hombre lo ha solucionado esterilizándola
con calor en el proceso de la pasteurización, pero de este modo no tiene los
mismos beneficios y no resulta ser igual de asimilable la leche de bovino que la
que se mama de la madre.
Análisis bioquímico de la leche de vaca.
En un solo sorbo de leche hay cientos de diferentes sustancias, cada una de
las cuales ejercen un poderoso efecto biológico. Este "caldo" de proteínas,
hormonas, grasas, colesterol, virus, bacterias y pesticidas, pueden afectar a
sus consumidores de múltiples maneras.
Tabla 13: Composición de nutrientes en un litro de leche.
Proteínas
34g
Carbohidratos 4
9g
Lípidos
35g
Sales
minerales 9g
Vitaminas
82%
Caseínas
Lactosa
Grasas
saturadas
1,25 g Calcio 0’3 mg Tiamina
18% Lacto
albúmina
Colesterol 1 g Fósforo 1’7mg Riboflavina
1,5 g Potasio 1mg Niacina
0’5 g Sodio 10mg Ácido
ascórbico
150 UI vitamina A
Péptidos bioactivos
Las proteínas de la dieta aportan los aminoácidos necesarios para el
desarrollo y mantenimiento de células y tejidos de nuestro organismo. Como
consecuencia de la digestión de las proteínas, además de aminoácidos libres,
se liberan péptidos, que son cadenas con distintos números de aminoácidos.
En los últimos años existe un creciente interés por determinados fragmentos
específicos de las proteínas de la dietaque tienen una actividad biológica,
regulando procesos fisiológicos, además de su valor nutricional. La literatura
científica evidencia que estos péptidos bioactivos pueden atravesar el epitelio
intestinal y llegar a tejidos periféricos vía circulación sistémica, pudiendo
ejercer funciones específicas a nivel local, tracto gastrointestinal, y a nivel
sistémico. Dentro de estas actividades, los péptidos bioactivos podrían alterar
el metabolismo celular y actuar como vasoreguladores, factores de
crecimiento, inductores hormonales y neurotransmisores.
http://farmacia.ugr.es/ars/pdf/222.pdf
PLÁTANO: Esta fruta tropical posee una excelente combinación de energía,
minerales y vitaminas que la convierten en un alimento indispensable en
cualquier dieta, incluidas las de diabetes y adelgazamiento.
El plátano no es sólo de una de las frutas más consumidas en el mundo entero,
sino también una de las más sanas. Su sabor es dulce y delicioso, es una fruta
rica en vitaminas C y B6 y minerales esenciales, y se caracteriza por dotar de
sabor a infinidad de platos.
Es, además, el complemento perfecto para personas con gran actividad física,
como niños y deportistas.
Propiedades:
Una de las frutas más nutritivas
Ideal para personas que desempeñan actividades físicas.
Beneficioso contra úlceras de estómago.
Bueno contra el colesterol
Previene calambres si se toma antes del ejercicio físico.
Información nutricional
Tabla: Composición del plátano maduro
b) PRODUCTO REAL
El yogurt un alimento que además de nutrir, aporta beneficios para la salud, se lo
cataloga dentro de lo que llaman alimentos "funcionales". Son productos
modificados o con agregados de componentes con efecto terapéutico probado.
Prebiótico: Es un alimento no digerible que mejora la salud del huésped porque
fermenta en el colon y estimula el crecimiento o la actividad de un grupo de
bacterias a ese nivel; es decir, actúa como nutriente de la flora colónica, de modo
que se puede considerar que el prebiótico es el alimento de la flora
gastrointestinal, porque de él se nutren las bífido-bacterias y lactobacilos. El
prebiótico también sirve de nutriente de los probióticos.
Prebióticos: Son microorganismos no patógenos que sobreviven a la digestión
normal y llegan vivos al colon, donde también tienen un efecto positivo de
promoción de salud en el huésped .Restituyen la flora normal alterada por
diversas causas.
Simbiótico: Es una combinación de pre y probiótico.
http://www.monografias.com/trabajos38/yogurt/yogurt2.shtml#ixzz2WzcKW4Gu
Nuestro producto real será el “yogurt de plátanos” rica en calcio y
proteínas, vitaminas (B12, B1) y minerales.
El yogurt, es un producto efectivo para restaurar y mantener el
funcionamiento normal de nuestro equilibrio intestinal
ETIQUETA:
Envase: la presentación será en botellas blancas de polietileno de,
250ml de capacidad
Vida útil esperada: 7 días a temperatura de refrigeración
(mantenidas a temperaturas menores de 8°C)
Etiqueta: Nombre y marca del producto: “ Bananin “
Sabor del producto: Plátanos
Contenido neto en volumen: 250 ml
Elaborado por: empresa “LACTIFIQ” S.C.R.L
c) PRODUCTO AUMENTADO
Hoy en día, el yogurt está disponible en diferentes variedades, desde el tradicional
hasta el descremado, orgánico, funcional y premium. Las principales tendencias
prevalecientes en este mercado son los productos naturales, orgánicos y libres de
aditivos artificiales y conservantes. Otra tendencia es la inclusión de semillas,
granos, avena y frutas. De igual forma, los sabores exóticos, los beneficios
funcionales y la comodidad se están convirtiendo en puntos importantes para los
consumidores. Los altos niveles de innovación necesarios para competir en este
sector significan que los productos de marca de yogur dominan esta categoría. Sin
embargo, en el actual entorno económico, las ventas de las marcas propias de los
establecimientos minoristas están ganando cuota de mercado.
En su reporte al cuarto trimestre del año a escala global, Unilever señaló que América
Latina creció 11.6 por ciento impulsado por Argentina y Brasil, beneficiados por una
buena actuación de la división de helados a base de yogurt.
El yogurt probiótico es un complemento alimentario para el mejoramiento del
estado nutricional de chicos con necesidades básicas insatisfechas. Su consumo
produce aumento de las defensas, disminución de infecciones respiratorias e
intestinales y reducción de parasitosis. No es un producto comercial, si no que se
implementa a través de programas sociales.
A futuro nuestro producto “Yogurt de plátanos” contendrá una gran
fuente de energía, y por ende un buen rendimiento corporal al
ingerir nuestro producto.
III.7.1.2. PRECIO
PRECIO DEL PRODUCTO A NIVEL PLANTA PILOTO:
Para una producción diaria:
1 10 L leche 20.00
B Bacteria Lactobacillus 1.5
1 (1/2) Kg Azúcar 3.00
2 Kg Plátanos 4.00
28.50
4 40 Botellas de 250 ml. 24.00
E Etiquetas 0.40
T Tota l = 52.90
En un mes: (26 días de producción)
Gastos de costo de producción:
(costo diario )× (cantidad dedías )=(costo de producción )
(52,9 )× (26,0 )=1375,4
Costo de mano de obra
Asumiendo el sueldo mínimo de S/ 750,00 nuevos soles
El sueldo diario será: S/ 28,85 por 8 horas.
El sueldo por hora es: S/ 3,60 nuevos soles.
El tiempo que se requiere por producción es de 2 ½ horas.
El sueldo será en un mes:
S/ 9,00 nuevos soles diarios
S/ 9,00 x 26 días = S/ 234,00 nuevos soles mensuales.
Costo de energía eléctrica y alquiler de local: S/ 50,00
cos¿ de produccion+MO+alquiler y energiaelectrica=S /1659,40nuevos soles
En un mes se producirán 1040 botellas de 250 mL
Como empresa pretendemos tener una ganancia de del 37,318 %
1659,4+1659,4× (37,315 )%=2080Nuevos Soles de ingreso
Calculando el precio del producto:
2080NuevosSoles de ingreso1040botellas producidos enunmes
=2,00NuevosSoles
botella produc ida
Calculando la ganancia:
Ventas totales−Gasto total=Ganancia
1040× (2,00 )−1659,4=S /619,2nuevos soles
Por lo tanto cada botella de yogurt de 250ml tendrá un valor de S/.2.00
III.7.1.3. PLAZA
A. PUNTOS DE VENTA
Las instalaciones de la facultad de ingeniería química
Se realizara la distribución del producto en la Fuente de Soda
“JUGOCITOS” que está ubicado en la calle universitaria en
convenio con el dueño de dicho establecimiento.
B. CANALES DE DISTRIBUCION
Se usaran autoservicios
Cafetines de las diversas a facultades de la UNCP
C. COSTOS DE COMERCIALIZACION
El precio del yogurt de 250 ml será 2.00 soles para los clientes
D. SISTEMAS DE DISTRIBUCION
Para la distribución del producto se usaran camionetas y
carretas.
III.7.1.4. PROMOCION Y PUBLICIDAD
III.7.1.4.1. PROMOCION:
SISTEMAS DE PROMOCION
Para insertarnos al mercado venderemos inicialmente nuestro yogurt de plátanos
en envases de 250 ml con una oferta de un paquete de galleta soda al precio de
dos nuevos soles.
III.7.1.4.2. PUBLICIDAD
Mediante las redes sociales: Facebook, twitter.
Gigantografias
Volantes
Espacios publicitarios
IV. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
IV.1. ANALISIS DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES
FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZAS
GENERAL
Fomenta la participación y el trabajo en grupo.
Contactos de lugares donde se pueden ofrecer nuestro producto.
Contacto directo con todos los miembros de la empresa.
Incremento de la demanda local y regional de infusiones.
Vínculos de trabajo con instituciones del sector público y privado.
Inexistencia de un sistema de monitoreo y evaluación de las actividades programadas.
Insuficiente definición de funciones de los integrantes de la organización.
Insuficiente oferta de proveedores con calificaciones técnicas y económicas financieras adecuadas.
Conflictos sociales latentes.
PRODUCCION
Licitación de equipos y maquinarias de última generación.
Existencia de una industria local con capacidad instalada disponible para procesar la producción
Realización de ferias regionales, provinciales y locales, que motivan mejoras en la producción y la comercialización de yogurt.
Sistemas de producción intensivos con altos costos.
Reducido valor agregado de las frutas.
Fenómenos naturales que afectan la operación de la empresa y la elaboración de yogurt
Incremento de actividades ilegales.
FINANCIERO
Apoyo financiero y técnico de gobiernos regionales para los proyectos de desarrollo rural que involucren a pequeños productores.
Alianzas estratégicas con entidades del sector público y privado para promover el desarrollo e inversión.
Mayor apertura al comercio nacional.
Acceso a recursos de la Cooperación Técnica y Financiera Internacional.
Productores de muña con acceso reducido al financiamiento y sobre endeudados con el sistema financiero.
Existen barreras legales a la capacidad que tienen las empresas para financiar inversiones a largo plazo.
Algunos componentes relacionados a los costos de inversión, operación y mantenimiento del modelo tarifario no son reconocidos en su valor real afectando la rentabilidad.
INVESTIGACION YDESARROLLO
Vocación innata del productor hacia la actividad de sembrío
Desarrollo de nuevos negocios y/o servicios que aprovechen los recursos y capacidades de la empresa.
Existencia de investigaciones para promover el mejoramiento genético de la muña y para la aplicación de tecnología.
Procesamiento agroindustrial tradicional del yogurt de platano.
Limitado avance en la investigación, innovación y transferencia de tecnologías.
Ocurrencia de fenómenos naturales adversos (cambio climático).
Propagación de enfermedades y plagas.
MARKETING Productos procesados de calidad y con posicionamiento en el mercado interno y externo.
Utilización de innovación tecnológica en los procesos técnicos, comerciales y administrativos.
Bajo poder de negociación de los productores frente a los consumidores.
Débil relacionamiento con los clientes.
Impacto negativo en la demanda de energía eléctrica a causa de la crisis internacional.
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Separación por categorías todo desecho proveniente dentro de la empresa.
Sensibilidad de las miembros de la empresa frente a la contaminación ambiental.
Altos conocimientos sobre la separación de los residuos sólidos, líquidos de la empresa
No contar con una planta procesadora, para tratar nuestros propios desechos.
No poder sensibilizar a nuestros consumidores y ellos desechar los residuos de la forma incorrecta
IV.2. OBJETIVOS ESTRATEGICOS
GERENTE GENERAL:
Consolidar la cultura organizacional: Alinear los esfuerzos de la organización
para compartir los mismos ideales e internalizar la visión, misión, código de
valores y los objetivos organizacionales.
Mejorar y consolidar el clima laboral: Mejorar el ambiente de trabajo cotidiano,
buscando la satisfacción del trabajador para lograr mayor productividad. El
objetivo es mejorar el comportamiento de los colaboradores, maneras y actitud
de trabajar y relacionarse con la organización y con los equipos de trabajo.
Potenciar y desarrollar a nuestros colaboradores: Propiciar su desarrollo personal
y profesional, adecuando su perfil a las funciones que cumplen dentro de la
organización. Identificar las potencialidades de los colaboradores para formar
cuadros laborales e implementar líneas de carrera.
GERENTE DE PRODUCCIÓN:
Dirigir la elaboración de programas que fomenten la produccion, con un enfoque
social y económico que fortalezca los procesos productivos.
Cumplir con los estándares de calidad requeridos por la empresa en cada uno de
los procesos y procedimientos.
Promover y participar en la organización de cursos de capacitación, seminarios y
conferencias dirigidas a los subordinados.
Operar los programas especiales emergentes, destinados a la mejora continua
de los procedimientos dando como resultado, la calidad del yogurt.
GERENTE DE FINANZAS:
Administrar los recursos financieros y materiales de la organización basado en
procesos y sistemas que permitan una relación óptima, seria y eficiente con los
clientes, colaboradores y proveedores, tanto en el flujo físico de dinero, valores y
bienes como en la recaudación de recursos y en el cumplimiento de las
obligaciones de empresa.
Asegurar y gestionar los recursos financieros que permitan que la empresa
pueda cubrir sus necesidades de operación así como el financiamiento de sus
planes de inversión, basándose en los presupuestos de la empresa.
GERENTE DE MARKETING:
Tiene como Objetivo posicionar el producto en el mercado peruano, para
ello, tenemos que ser líder, alcanzar la imagen de marca, crecer y ser parte
de la torta de consumo de yogurt en el mercado nacional
La Empresa LACTIFIQ S.C.R.L. no competiera con precios bajos, más bien
tiene los precios más altos con relación a la competencia, pero lo que marca
la diferencia es que sus productos ofrecen la más alta calidad y prestigio
entre los yogurts.
utiliza una estrategia de publicidad informativa, porque siempre muestra los
beneficios que ofrecen el producto y de esta manera trata de generar mayor
demanda.
Los medios publicitarios más utilizados por la empresa son los medios
masivos de exhibición como afiches, posters, panfletos, carteles, además de
medios masivos orales como la televisión y la radio.
GERENTE DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO:
Dirigir y Desarrollar actividades de investigación que conduzcan a la creación
de un nuevo producto desarrollando metodologías para el proceso de
innovación
Generar propuestas de negocios en base a los servicios actuales que brinda
la Empresa que se traduzcan en incremento en las utilidades
Producir un producto a través de la investigación logrando contribuir a que
exista una mejor calidad de vida.
GERENTE DE RESPONSABILIDAD SOCIAL:
Velar por los intereses de la empresa, atendiendo en el menor tiempo posible
las inquietudes de las personas relacionadas a los desechos que produce
nuestra empresa.
Promover la aplicación de alternativas tecnológicas limpias y de gestión que
permitan un desarrollo lácteo sostenible.
Desarrollar un sistema de producción que no sea perjudicial para el ambiente
y a la humanidad.
IV.3. ESTRATEGIAS:
Usar el reconocimiento regional y nacional por su calidad en los productos, la buena
capacidad de satisfacer un crecimiento en la demanda a través del buen rendimiento
de producción, el posicionamiento de los productos y la marca, y la amplia
experiencia en la producción y distribución de licores por parte de la empresa y la
gran participación en el mercado, el excelente sistema de producción y buen manejo
de Políticas Ambientales de acuerdo a las regulaciones para ayudar a desarrollar
programas de responsabilidad social, de prevención de condiciones cambiantes del
entorno y de la competencia para así hacer más flexible la estructura de la
organización.
Aprovechar las condiciones cambiantes de la inflación para crear estrategias de
desarrollo que beneficien la empresa para así a su vez mejorar el nivel de
remuneración del recurso humano utilizando el reconocimiento, el buen nombre de la
empresa, la gran capacidad de competir con precios y la gran participación en el
mercado para generar estrategias de ventas y mejorar los ingresos de la empresa.
Implementar procesos de selección de personal en donde se tenga muy en cuenta
las habilidades y conocimientos de la comunidad en donde se encuentra la empresa,
dándole constantemente oportunidad de trabajo a las personas de la región que lo
necesitan, teniendo en cuenta las facilidades de movilización que
V. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION Y VENTA
V.1. PLAZA
V.1.1. PUNTOS DE VENTA
Las instalaciones de la facultad de ingeniería química.
Se realizara la distribución del producto en la Fuente de Soda “JUGOCITOS” que está
ubicado en la calle universitaria en convenio con el dueño de dicho establecimiento.
V.1.2. CANALES DE DISTRIBUCION
Se usaran autoservicios
Cafetines de las diversas a facultades de la UNCP
V.1.3. COSTOS DE COMERCIALIZACION
El precio del yogurt de 250 ml será 2.00 soles para los clientes
V.1.4. SISTEMAS DE DISTRIBUCION
Para la distribución del producto se usaran camionetas y carretas.
V.2. PROMOCION Y PUBLICIDAD
V.2.1. PROMOCION:
SISTEMAS DE PROMOCION
Para insertarnos al mercado venderemos inicialmente nuestro yogurt de plátanos
en envases de 250 ml con una oferta de un paquete de galleta soda al precio de
dos nuevos soles.
V.2.2. PUBLICIDAD
- Mediante las redes sociales: Facebook, twitter.
- Gigantografias
- Volantes
- Espacios publicitarios
VI. ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO
VI.1. DESCRIPCION DEL PROCESO
VI.1.1.Recepción
Previamente a la recepción de la leche es analizada determinándose sus características
organolépticas (color, olor y sabor); fisicoquímicas (Densidad, y acidez) y la temperatura.
Una vez que los análisis resulten óptimos se procede a recepcionar la leche en el tanque
de recepción de acero inoxidable, caso contrario la leche no será aceptada para su
recepción.
VI.1.2.Filtración
La leche recepcionada es pasada por una balanza adaptada con un filtro para eliminar
cualquier tipo de materia extraña (pelos, tierra, etc.) que pudiera contener. Para lo cual
se utiliza un filtro de material sintético, este filtro será inspeccionado cada vez que se
realiza el lavado del mismo, es decir todos los días de producción.
VI.1.3.Mezclado 1
A través de una bomba la leche es llevada hacia un tanque calefactor con agitación
(marmita) donde realiza con un calentamiento a 55ºC en la marmita para que haya una
correcta disolución del azúcar.
VI.1.4.Pasteurización
La mezcla se somete a un tratamiento térmico de pasteurización en la misma marmita a
temperatura de 72°C por 10 minutos, en esta etapa la agitación debe ser constante para
evitar el quemado de las proteínas lácteas.
VI.1.5.Enfriamiento 1
Una vez finalizada la pasteurización, la leche debe enfriarse mediante el aire del
ambiente hasta la temperatura de incubación de 43°C, temperatura en la que actuará el
cultivo láctico.
VI.1.6.Inoculación
Una vez que la leche se encuentra en el tanque de incubación a una temperatura de
43°C, se adiciona el cultivo de yogurt (compuesto por Lactobacillus bulgaricus y
streptococcus thermophilus) dosificado de forma directa y se procede a agitar hasta
tener una mezcla homogénea
VI.1.7.Incubación
Esta etapa tiene por objeto proporcionar las condiciones de temperatura y tiempo para
que se desarrolle óptimamente el cultivo adicionado, responsable de la fermentación
láctica y la consecuente aparición de la consistencia y formación de compuestos
responsables del sabor y aroma del yogur. La acidez final del yogur debe encontrarse
entre un pH entre 4,2 a 4,6. El periodo de incubación es de 4 horas a la temperatura
acondicionada de 43°C.
VI.1.8.Enfriamiento 2
En esta etapa se corta la incubación descendiendo la temperatura a 18°C, esto con el
objeto de cortar el desarrollo de los microorganismos, este enfriado se realiza por un
tiempo aproximado de 4h en la marmita con el flujo de agua de enfriamiento.
VI.1.9.Cocción del fruto
El plátano previamente lavado es colocado en la marmita de cocción, añadiéndole
azúcar llevándose hasta hervor (85ºC por una hora) y concentración como si fuera
mermelada.
VI.1.10. Mezclado 2
En esta etapa se adiciona los aditivos (saborizante y conservante) por 4 minutos con el
objeto de otorgarle las características organolépticas finales (color y sabor) y la
conservación en el almacenamiento.
VI.1.11. Envasado
El yogur es envasado en botellas blancas de material de polietileno de alta densidad,
los envases son esterilizados y desinfectados previamente.
VI.1.12. Almacenamiento
Los envases se colocan en jabas de plástico y son transportadas a la cámara de
refrigeración, donde el almacenamiento del producto mantiene a la temperatura de 4°C.
VI.2. ESTRATEGIA EXPERIMENTAL
VI.2.1.FUNDAMENTO TEÓRICO DEL PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
VI.2.1.1. Matriz de experimentos: el diseño factorial completo 22
La Figura 1 muestra el domino experimental combinado para los dos factores
expresado en unidades codificadas y particularizado para las variables de la reacción.
Cada punto es un posible experimento. ¿Qué experimentos son los óptimos para
descubrir cómo influyen los dos factores en el rendimiento y si existe interacción entre
ellos?.
Figura 1. Dominio experimental para dos factores continuos expresado en variables
codificados (izquierda) y variables reales (derecha). Los experimentos de los vértices
corresponden al diseño factorial completo 22.
La experimentación más económica (mínimo número de experimentos) es aquella en
la que cada factor toma sólo dos valores (niveles). Y la que proporcionará la
información con menor incertidumbre es aquella en la que estos valores son los
extremos del dominio experimental, –1 y +1. La Tabla 2 muestra la matriz de
experimentos que se obtiene combinando los dos niveles de los dos factores. Cada fila
es un experimento y cada columna es un factor estudiado. Este diseño se denomina
factorial completo 22 (el 2 de la base indica que cada factor toma sólo dos valores). La
posición de estos 4 ( = 22 ) experimentos en el dominio experimental se muestra en la
Figura 1.
Tabla 14: Diseño factorial completo 22, plan de experimentación y respuestas observadas.
VI.2.2.APLICACIÓN DEL DISEÑO EXPERIMENTAL:
Variables independientes:
x1 = Tiempo de coagulación
x2 = Temperatura de coagulación
Variables dependientes:
y1 = Materia grasa
y2 = El porcentaje de Ácido Láctico
Proceso de incubación en de diseño experimental:
x1 = Tiempo (h) y1 = Materia grasa % (m/m)
y2 = El porcentaje de Ácido Láctico % (m/m)
x2 = Temperatura (ºC)
Diseño factorial completo, será: 22
Tabla 15: Diseño factorial completo y sus resultados
Nº
Matriz experiment
al
Plan de experimentación
Respuesta
X1 X2Tiemp
o(h)
Temperatura (TºC)
Materia
grasa %
(m/m)
Ácido Láctico %
(m/m)
1 - - 4 42 3.1 1.2
2 + - 6 42 3.0 1.3
3 - + 4 42 3.0 1.1
4 + + 6 42 3.1 15 - - 4 45 2.9 1.2
6 + - 6 45 3 1.5
7 - + 4 45 3 1.3
8 + + 6 45 3.1 1.5
INCUBADO
VI.3. BALANCE DE MATERIA Y ENERGIA
VI.4. DIAGRAMA DE BLOQUES POR TIEMPOS
VI.5. ELABORACION DEL PROTO TIPO Y FICHA TECNICA PARA
ESCALAMIENTO
VI.5.1.DESCRIPCIÓN DEL PROCESO EXPERIMENTAL
“Elaboración de Yogurt de plátanos”
VI.5.2.SECUENCIA DE LOS PROCESOS A SEGUIR (A ESCALA
LABORATORIO):
NIVEL INDUSTRIAL: 70 L de leche (280 unidades de 250 mL).
NIVEL LABORATORIO: 2 L de leche (8 unidades de 250 mL).
VI.5.3.PARA UNA PRODUCCIÓN A ESCALA NIVEL LABORATORIO:
VI.5.3.1. MATERIALES
2 Recipiente de acero inoxidable con tapa de 10 L. 1 varilla de agitación. 1 Termómetro. 5 envases de polietileno de alta densidad de litro para yogurt. 1 cocinilla eléctrica. 1 balanza analítica 1 equipo de baño maría
VI.5.3.2. REACTIVOS
2L de leche entera de vaca. 350 g de fruta de plátanos. 625 g de azúcar rubia 7,5 g de cultivo láctico 1g de preservante (sorbato de potasio) Agua potable.
Tabla 13: Ficha técnica de resultados para escalamiento
Nº Experimentos Δ Temperatura (ºC) Δ Tiempo (h) Δ Cant.Cultivo (g) pH
1 42 4 1 4.2
2 45 4 1 4.6
3 42 6 1 4.2
4 45 6 1 4.6
5 42 4 2 4.2
6 45 4 2 4.6
7 42 6 2 4.2
8 45 6 2 4.6
VI.6. HOJA DE ESPECIFICACION DE EQUIPOS
VI.6.1.SELECCIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS (CRITERIOS).
Se seleccionaron los siguientes equipos en base a la especificación de las hojas de
diseño y el precio de venta contando como principales proveedores:
Empresa Maquiagro
Es una Industria Peruana que aplica la mejor Tecnología Alemana de diseño
a precios muy competitivos, calidad garantizada y el mejor servicio post venta.
Dedicada a la fabricación y distribución de todo tipo de Maquinarias para la
Agroindustria y la Industria Alimentaria.
Ubicación: Av. Juan Soto Bermeo Nº 400 Urb. San Roque - Surco, Perú
Teléfono: (511) 99765 0298
Website,E-mail: http://www.maquiagro.com/; [email protected]
Marcas: Rowlands, Cherry Burrel, Walter, Chester Jensen, Crepaco.
Empresa AGROINDUSTRIAS ALIMENTICIAS NATURA
Empresa peruana dedicada a la fabricación y distribución de maquinaria
agroindustrial para el procesamiento de diferentes productos como frutas,
hortalizas, granos, hierbas medicinales, lácteos, entre otros.
Ubicación: Av. Argentina 2584 - Lima 1 - Perú
Teléfono: 425-3388
Web site, E-mail: http://www.aalinat.com.pe/; [email protected]
Marcas: Rowlands, Cherry Burrel, Walter, Chester Jensen, Crepaco.
Empresa San Marco Perú
Es una empresa perteneciente a SMC INTERNATIONAL HOLDING GROUP,
con siete años en el PERU y cuyo objetivo es atender y promover la industria
y el comercio en los diversos países en los que opera.
http://www.sanmarcoperu.com/sanmarcos.php?detalle=empresa&lang=esp
VI.6.2.RELACIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIA
VI.6.2.1. Calderín
Nombre: Calderín pirotubular de tubos verticales.
Modelo: 056RT- Comel
Capacidad: 10,4 kg/h. (vapor)
Quemador: Eléctrico ½ HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Superficie de
calefacción 1,2 m2
Utilización/Procesos: Generación de vapor.
VI.6.2.2. Bomba centrífuga para agua
Nomenclatura: Bomba de retorno de condensados.
Nombre: Bomba centrífuga Hidrostal
Modelo: 85-8-16945
Capacidad: 3000lts/hora
Motor: Eléctrico de 1 HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de
carbón 2''.
Utilización/Procesos: Bombeo del agua condensada hacia el calderín.
VI.6.2.3. Tina de recepción
Nomenclatura: Tina de recepción.
Nombre: Tina Cherry Burrel.
Modelo: IWF
Capacidad: 200L.
Datos accesorios y piezas auxiliares:Hecha de acero
inoxidable 316. Superficie enchaquetada para vapor y/o
agua de enfriamiento.
Utilización/Procesos: Recepción de la leche.
VI.6.2.4. Balanza – Filtro
Nomenclatura: Balanza
Nombre: Balanza filtro Cherry Burrell.
Modelo: WIF05
Capacidad: 150 kg.
Datos accesorios y piezas auxiliares:Adapto de un
filtro con material sintético. Hecho de acero
inoxidable 316.
Utilización/Procesos: Pesado y filtrado de la leche.
VI.6.2.5. Bomba centrífuga para leche
Nomenclatura: Bomba para leche.
Nombre: Bomba centrífuga G&H GHC-1/2
Modelo: 85-8-16945
Capacidad: 3000lts/hora
Motor: Eléctrico de 1 HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2''
Utilización/Procesos: Bombeo de la leche de la tina de recepción hacia el
pasteurizador.
VI.6.2.6. Tanque de proceso para yogurt.
Nomenclatura: Tanque de mezcla - marmita
Nombre: Tanque de proceso LEE
Modelo: 50-R
Capacidad: 280 L,
Motor: Eléctrico de 3/4 HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor
agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor e agua
de enfriamiento, para trabajar por BATCH, de acero
inoxidable.
Utilización/Procesos: Inoculación, Incubación, Enfriado.
VI.6.2.7. Tanque de proceso para cocción.
Nomenclatura: Marmita de cocción.
Nombre: Tanque de proceso Coulter
Modelo: ETT-20-304-30
Capacidad: 20 L.
Motor: Eléctrico de ¾ de HP, 220 voltios, 60 / 50 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Hecho de acero
inoxidable 316.Tiene entradas para calefacción y enfriamiento.
Utilización/Procesos: Cocción y calentamiento del fruto.
VI.6.2.8. Mesa de acero inoxidable envasado
Nomenclatura: Mesa de envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Capacidad: Ancho = 100cm., largo = 200cm., altura
= 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello
mecánico de carbón sanitario 2''.
Utilización/Procesos: Envasado.
VI.6.2.9. Sistema de refrigeración
Nomenclatura: Equipo de frío Edwards.
Nombre: Sistema enfriado glycol tipo R-22.
Modelo: CC-5
Capacidad: 5 toneladas de refrigeración.
Motor: Eléctrico de 2 HP, 220 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Condensadores,
01 ventiladores 1/5 HP, 220 V, 1300 RPM
Depósito refrigerante R22: UL DPSIG
Filtro, acumulador y mirilla refrigerante.
Evaporador de serpentín.
Utilización/Procesos: Almacenamiento.
VII. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
VII.1. ESTUDIO Y EVALUACION ECONOMICO – FINANCIERO
Tamaño y localización de la empresa
La demanda insatisfecha al 2013 es:
TM/año meses TM/mes1752 12 146
Si se atiende al 4%5840 kg/mes
5670,5 Lt/mesDensidad del yogurt : 1,0299 kg/Lt
Lt/mes Inv ($)5670,5 5893563402,3 353613,6
CUADRO 1: Valorización del terreno
Item m2 $ /m2 totalTerreno 375 0,00 0,00
CUADRO 2: Valorizacion de obras físicas
ITEM m2 $ ∕ m2 Total $Planta de operaciones 200,00 0,00 0,00Almacen de materia prima y producto 15,00 0,00 0,00Área de oficinas 36,00 0,00 0,00Área de S.S.H.H 24,00 0,00 0,00Zona de estacionamiento 50,00 0,00 0,00Área de pasadiso 50,00 0,00 0,00Total 375,00 0,00PRODUCCION DIARIA 280 unidadesPRODUCCION ANUAL 84000 unidades
CUADRO 3: Valorización de Maquinarias y Equipos
Maquina o EquipoCantidad
Valor de Adquisición Unitario ($)
Valor de
Adquisición Total
($)
Tiempo de Vida
Util, años
Valor residual
Depreciaci
ón
Instalacion
tanque de proceso - 150 L 1 450,00 450,00 12,00 45,00 33,75 45,00 tanque de proceso 1 603,40 603,40 10,00 60,34 54,31 60,34 tina de recepcion de leche - 100L 1 150,00 150,00 12,00 15,00 11,25 15,00 balanza filtro - pesado de leche 1 500,00 500,00 10,00 50,00 45,00 50,00 balanza electrónica-pesado de materia prima 1 103,40 103,40 10,00 10,34 9,31 10,34 bomba sanitaria 1hp - leche 1 189,70 189,70 15,00 18,97 11,38 18,97 bomba 1hp - agua,retorno de condensados 1 120,70 120,70 15,00 12,07 7,24 12,07 calderin , generación de vapor 1 1000,00 1000,00 12,00 100,00 75,00 100,00
sistema de refrigeración 1 503,40 503,40 10,00 50,34 45,31 50,34 tubos PVC sanitario 20 1,40 28,00 10,00 2,80 2,52 2,80 mesa de trabajo 1 300,00 300,00 10,00 30,00 27,00 30,00 porongos - recepción de leche 10 24,10 241,00 10,00 24,10 21,69 24,10
TOTAL 4189,60343,7
5 418,96
Valor residual 10 % de VAT instalación 10 % de VATCUADRO 4: Valorización en Implementación de Laboratorio
Materiales CantidadValor de Adquisición
Unitario ($)
Valor de Adquisición
Total ($)Matraz , 250 mL 2 5,00 10,00
Tubo de ensayo 10 0,30 3,00
Gradilla 1 1,50 1,50
Termómetro 2 15,00 30,00
Lactodensímetro 1 45,00 45,00
Brixómetro 1 105,00 105,00
Ph-metro 1 110,00 110,00
total 304,50CUADRO 5: Valorización de Muebles y Equipos de Oficina
Muebles y otros CantidadValor de Adquisición
Unitario ($)
Valor de Adquisición
Total ($)
Laptop 1 400,00 400,00
Silla 3 10,00 30,00
Mesa 1 20,00 20,00
Archivador 1 5,00 5,00
Reloj 1 4,00 4,00
total 459,00
CUADRO6 : Valorización de instalación de servicios
ItemCosto por ITEM($)
Costo total($)
Telefono 11,50 11,50
Electricidad 9,30 9,30
Agua 12,50 12,50
Total 33,30
CUADRO 7: Valorización en Estudios Previos
ItemCosto por item ($)
Recopilación de datos 20,00
Copias 6,50
Impresiones 22,00
Pasajes 15,00
Total 63,50
CUADRO 8: Valorización para la Constitución de la Empresa
ItemCosto por item ($)
Costo total ($)
RUC (SUNAT) 0,00 0,00
Licencia municipal 30,0030,00
Registro Contable 20,0020,00
INDECOPI 110,00110,00
DIGESA80,00 80,00
Total 240,00
CUADRO 9: Valorización de Puesta en Marcha
Item Unidad CantidadCosto por unidad
($)Costo total
($)
leche fresca L
30,000,50 15,00
cultivo lactico L 0,03 54,70 1,64
azúcar
kg
2,91 0,942,74
fruta de plátanos
kg
5,40 0,754,05
envases
unidad 120,00 0,17 20,40
etiqueta
unidad 120,00 0,08 9,60
ELECTRICIDAD
kw-h 0,50 0,25 0,13
Agua potable m3 0,03 2,00 0,06
Petróleo diesel d2
gal
1,00 4,004,00
total 57,61CUADRO 10: Valorización de Materia Se trata de 25 días /mes y 300 días / año
Item Unidad Costo unitario
($)
Cantidad Costo ($) 3 CPMATERIA Día 1CP Mes (25 Año Dia Mes (25 Año
PRIMA DIRECTA
dias) dias)
leche fresca L 0,50 70,00 1750,00 21000,00 35,00 875,00 10500,00 105,00fruta de platanos
kg 0,75
11 275,00 3300,00 8,25 206,25 2475,00 24,75azúcar kg 0,94 7 175,00 2100,00 6,58 164,50 1974,00 19,74cultivo lactico L 54,70 0,07 1,75 21,00 3,83 95,73 1148,70 11,49
TOTAL 53,66 1341,48 16097,70 160,98
UnidadCosto
unitario ($)
Cantidad Costo ($)
3 CPMATERIA PRIMA
INDIRECTADía 1CP
Mes (25 dias)
Año DiaMes (25
dias)Año
Etiquetas unidad 0,08 280,00 7000,00 84000,00 22,40 560,00 6720,00 67,20Envases unidad 0,17 280,00 7000,00 84000,00 47,60 1190,00 14280,00 142,80
TOTAL 70,00 1750,00 21000,00 210,00
UnidadCosto
unitario ($)
Cantidad Costo ($)3 CP
INSUMOS DíaMes (25
dias)Año Dia
Mes (25 dias)
Año
Agua Potable m3 2,00 7,80 195,00 2340,00 15,60 390,00 4680,00 46,80
Energía Eléctrica
kw-h0,25 15,00 375,00 4500,00 3,75 93,75 1125,00 11,25
Petróleo diesel D2
gal4,00 7,00 175,00 2100,00 28,00 700,00 8400,00 84,00
TOTAL 47,35 1183,75 14205,00 142,05
CUADRO 11: Resumen de Inversión en materia prima e insumos
Materialestotal
1CP($)total 3Cp ($)
Subtotal ($) Anual
Subtotal ($) mensual
Materia Prima directa 53,66 160,98 16097,70 1341,48Materia Prima indirecta 70,00 210,00 21000,00 1750,00Insumos 47,35 142,05 14205,00 1183,75
TOTAL 171,01 513,03 51302,70 4275,23
CUADRO 12: Valorización de Recursos Humanos
Cantidad
Pago Bruto
Mensual ($)
10% AFP
9% seguro
Sueldo total
MENSUAL
Sueldo anual
Aguinaldo
anual
Pago total anual
Mes (25dias)
Día3 ciclos Prod.
MANO DE O D
Obreros 3,00 80,00 9,38 7,20 96,58 1158,92 48,29 1207,21 96,58 3,86 11,59TOTAL (3 Obreros) 3621,63 289,73 11,59 34,77
MANO DE O ILaboratorista 1,00 100,00 11,72 9,00 120,72 1448,65 60,36 1509,01 120,72 4,83 14,49
TOTAL 1509,01 120,72 4,83 14,49
PERSON AL ADMI
Gerente 1,00 200,00 23,44 18,00 241,44 2897,30 120,72 3018,03241,4420
00 9,66 28,97
contador 1,00 100,00 11,72 9,00 120,72 1448,65 60,36 1509,01120,7210
00 4,83 14,49
publicista 1,00 70,00 8,20 6,30 84,50 1014,06 42,25 1056,3184,50470
0 3,38 10,14
TOTAL 5583,35 446,67 17,87 53,60
AFP 11,721 % de PBM
Seguro 9 % de PBM
AGUINALDO 50 % de STM
CUADRO 12 RESUMEN DEL CUADRO 12 (3 ciclos Prod.)
Costo($)-1CP Costos($) -3CP Costo anual Costo mensual
Mano de obra directa 11,59 34,77 3621,63 289,73Mano de obra indirecta 4,83 14,49 1509,01 120,72Personal Administrativo 17,87 53,60 5583,35 446,67
TOTAL 34,28 102,85 10713,99 857,12
CUADRO 13: Otros gastos administrativos
Costo 1 CP ($)
Costo 3 CP ($)Costo anual
($)Costo mensual
($)
Energía eléctrica 3,00 9,00 900,00 75Teléfono 5,00 15,00 1500,00 125Agua 3,00 9,00 900,00 75
TOTAL 11,00 33,00 3300,00 275
CUADRO 14: Valorización de gastos de venta
Costo 1 CP ($)
Costo 3 CP ($)Costo anual
($)Costo mensual
($)
Publicidad 5,00 15,00 1500,00 125Transporte 10,00 30,00 3000,00 250Accesorios para empaque 5,00 15,00 1500,00 125
TOTAL 20,00 60,00 6000,00 500
CUADRO 15: Valorización de otros gastos
Costo anual ($) Costo mensual ($)
mantenimiento y reparación 5027,52 418,96
TOTAL 5027,52 418,96
Mantenimiento 10 % de VAT
CUADRO 16: PLAN DE INVERSION DEL PROYECTO (1 ciclo De Producción)
Concepto Valor ($)SUBTotal
($)Total ($) %
Estado Financiamiento
Propio Deuda
1º Activos5766,47
70,08 0,00 5766,47
1.1. Tangibles 5405,36
Terreno 0,00
Obras físicas 0,00
Maquinaria y equipos 4189,60
Materiales de 304,50
laboratorio
Muebles de oficina 459,00
Inst maq y equipos 418,96
Inst de servicios 33,30
1.2. Intangibles 361,11
Estudios previos 63,50
Constitución de la empresa 240,00
Puesta en marcha 57,61
Total 5766,47
2º Capital de trabajo2222,09
27,01 2222,09 0,00
2.1. Costos de fabricación 581,46
2.1.1. Costos directos
Materia prima directa 53,66
Mano de obra directa 289,73
2.1.2. Costos indirectos
Materia prima indirecta 70,00
Mano de obra indirecta 120,72
Insumos 47,35
2.2. Gastos administrativos 721,67
Personal administrativo 446,67
Otros gastos 275,00
2.3. Gastos de venta 500,00 500,00
2.4 Otros gastos 418,96 418,96
3º Imprevistos239,66
2,91 239,66 0,00
INVERSION TOTAL8228,22
100,00 2461,74 5766,47
% 29,92 70,08
SOCIOS 30 % de activos fijos
FINANCIAMIENTO 70 % de activos fijos IMPREVISTOS 3% de (ACT+CAP)
CUADRO 17: PLAN DE INVERSION DEL PROYECTO (3 ciclo de producción)
Concepto Valor ($) SUBTotal ($) Total ($) %
Estado Financiamiento
Propio Deuda
1º Activos5766,47
67,20 0,00 5766,47
1.1. Tangibles 5405,36
Terreno 0,00
Obras físicas 0,00
Maquinaria y equipos 4189,60
Materiales de laboratorio 304,50
Muebles de oficina 459,00
Inst maq y equipos 418,96
Inst de servicios 33,30
1.2. Intangibles 361,11
Estudios previos 63,50
Constitución de la empresa 240,00
Puesta en marcha 57,61
Total 5766,47
2º Capital de trabajo2564,11
29,88 2564,11 0,00
2.1. Costos de fabricación 923,48
2.1.1. Costos directos
Materia prima directa 160,98
Mano de obra directa 289,73
2.1.2. Costos indirectos
Materia prima indirecta 210,00
Mano de obra indirecta 120,72
Insumos 142,05
2.2. Gastos administrativos 721,67
Personal administrativo 446,67
Otros gastos 275,00
2.3. Gastos de venta 500,00 500,00
2.4 Otros gastos 418,96 418,96
3º Imprevistos249,92
2,91 249,92 0,00
INVERSION TOTAL8580,50
100,00 2814,02 5766,47
% 32,80 67,20
CUADRO 18 RESUMEN DEL PLAN DE INVERSION (1 ciclo de prod.)
Rubros Total Aporte propio Financiado
Activos fijos 5766,47 0,00 5766,47
Capital de trabajo 2222,09 2222,09 0,00
Imprevistos 239,66 239,66 0,00
Total 8228,22 2461,74 5766,47
% 100 30 70
CUADRO 19: RESUMEN DEL PLAN DE INVERSION (3 ciclo de prod.)
Rubros Total Aporte propio Financiado
Activos fijos 5766,47 0,00 5766,47
Capital de trabajo 2564,11 2564,11 0,00
Imprevistos 249,92 249,92 0,00
Total 8580,50 2814,02 5766,47
% 100 33 67
CUADRO 20: Servicio de deuda de Cooperativa de Ahorros y Créditos
AÑO TRIMESTRAL PRESTAMO ($)AMORTIZACION
($)INTERES ($)
RECUPERACION ($)
ENTIDAD BCP
5766,47
1 1 5419,63 346,84 331,57 678,41 interes anual 23%2 5052,85 366,78 311,63 678,41 interes 5,753 4664,98 387,87 290,54 678,41 interes 0,05754 4254,80 410,18 268,24 678,41 periodo 3 años
TOTAL = 1511,67 1201,98 2713,65 N 122 1 3821,04 433,76 244,65 678,41
2 3362,34 458,70 219,71 678,41
3 2877,26 485,08 193,33 678,41
4 2364,29 512,97 165,44 678,41
TOTAL = 1890,51 823,14 2713,65
3 1 1821,82 542,47 135,95 678,41
2 1248,17 573,66 104,75 678,41
3 641,52 606,64 71,77 678,41
4 0,00 641,52 36,89 678,41
TOTAL = 2364,29 349,36 2713,65
CUADRO 21: Flujo de Caja Proyectado Anual
Concepto 2012 2013 2014 2015 2016 2017
A. Ingresos 0,00 42000,00 49000,00 56000,00 63000,00 70000,00
Precio ($/unid) 0,00 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50
Cantidad (unid) 0,00 84000,00 98000,00 112000,00 126000,00 140000,00
B. Costos -4189,60 -49445,22 -51545,22 -53645,22 -55745,22 -57845,22
B.1 Costo de Inversión -4189,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Terreno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Obras físicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria y equipos -4189,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Intangibles -1576,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
B.2 Costo de Producido y Vendidos 0,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00
Materia prima directa 0,00 -9000,00 -9000,00 -9000,00 -9000,00 -9000,00
Materia prima indirecta 0,00 -5200,00 -5200,00 -5200,00 -5200,00 -5200,00
Mano de obra directa 0,00 -3500,00 -3500,00 -3500,00 -3500,00 -3500,00
Mano de obra indirecta 0,00 -2000,00 -2000,00 -2000,00 -2000,00 -2000,00
Insumos 0,00 -1500,00 -1500,00 -1500,00 -1500,00 -1500,00
B.3 Costos de operación 0,00 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35
Personal administrativo 0,00 -5583,35 -5583,35 -5583,35 -5583,35 -5583,35
Gastos de administracion 0,00 -12000,00 -12000,00 -12000,00 -12000,00 -12000,00
Gastos de venta 0,00 -6000,00 -6000,00 -6000,00 -6000,00 -6000,00
Otros gastos 0,00 -8000,00 -8000,00 -8000,00 -8000,00 -8000,00
B.4 Impuestos 0,00 3338,13 1238,13 -861,87 -2961,87 -5061,87
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -4189,60 -7445,22 -2545,22 2354,78 7254,78 12154,78
C. Financiamiento Neto 5766,47 -2713,65 -2713,65 -2713,65 0,00 0,00
Prestamo 5766,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortización 0,00 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00
Interés 0,00 -1201,98 -823,14 -349,36 0,00 0,00
FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO 1576,87 -10158,87 -5258,87 -358,87 7254,78 12154,78
CUADRO 22: Precio de venta
1. Costo de Fabricación 13219,756
1.1. Costo primo
Mano de obra directa 3621,63
Materia directa 160,98
1.2. Gastos de fabricación
Materia indirectas 210,00
Mano de obra indirecta 1509,01
Depreciación 343,75
Insumos 142,05
Mantenimiento 5027,52
2. Gastos administrativos 11596,99529
2.1. Personal administrativo 5583,35
2.2. Otros gastos administrativos 3300,00
2.3. Amortización 1511,67 utilidad 8 % CU
2.4. Intereses 1201,98 IGV 18 %
3. Gastos de venta y distribución
6000
Publicidad 1500,00
Transporte 3000,00
Accesorios de empaque 1500,00 METODO MARK - UP
Costo total 30816,75129
0,40Producción anual 84000,00
Costo por unidad ($) 0,37
4. Precio con Utilidad 0,40
5. Precio con Utilidad e IGV 0,47
Precio de venta $/unidad 0,47 S/. 1,28
CUADRO 23: Estado de pérdidas y ganancias2012 2013 2014 2015 2016 2017
Ingresos 0,00 42000,00 49000,00 56000,00 63000,00 70000,00Costo de ventas 0,00 -54329,07 -53950,24 -53476,46 -53127,10 -53127,10
CFPV 0,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00 -21200,00Costo de operación 0,00 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35 -31583,35Depreciacion 0,00 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75Gastos Financieros 0,00 -1201,98 -823,14 -349,36 0,00 0,00
Utilidad Bruta 0,00 -12329,07 -4950,24 2523,54 9872,90 16872,90Impuesto (30%) 0,00 3698,72 1485,07 -757,06 -2961,87 -5061,87
Utilidad neta 0,00 -8630,35 -3465,17 1766,48 6911,03 11811,03Utilidades retenidas 0,00 -2589,11 -1039,55 529,94 2073,31 3543,31
Dividendos 0,00 -6041,25 -2425,62 1236,54 4837,72 8267,72
Utilidades retenidas 30 %CUADRO 24: Balance GeneralPERIODO 2012 2013 2014 2015 2016 2017
ACTIVO 5766,47 -6313,02 -1413,02 3486,98 11100,63 16000,63
Corriente 1576,87 -10158,87 -5258,87 -358,87 7254,78 12154,78
Caja 1576,87 -10158,87 -5258,87 -358,87 7254,78 12154,78
Fijo 4189,60 3845,85 3845,85 3845,85 3845,85 3845,85
Terreno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Obras físicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria y equipos 4189,60 4189,60 4189,60 4189,60 4189,60 4189,60
dep de maq y equ 0,00 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75PASIVOS Y PATRIMONIO 14346,97 4479,72 3061,33 3117,50 7555,10 11098,41
PASIVOS 5766,47 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00
deudas a largo plazo 5766,47 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00
Prestamo 5766,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones 0,00 -1511,67 -1890,51 -2364,29 0,00 0,00
PATRIMONIO 8580,50 5991,39 4951,84 5481,79 7555,10 11098,41
capital 8580,50 8580,50 8580,50 8580,50 8580,50 8580,50
utilidad retenidas 0,00 -2589,11 -3628,66 -3098,71 -1025,40 2517,91
PUNTO DE EQUILIBRIOEstructura de costos Costos fijos Costos variables
Tangibles 5405,36
Materiales directos 160,98
Materiales indirectos 210,00
Mano de obra directa 3621,63
Mano de obra indirecta 1509,01
Depreciación 343,75
Insumos 14205,00
Gastos administrativos 9646,85
Gastos de venta 6000,00
Mantenimiento 5027,52
Total 15395,96 30734,1395
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 1000.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
35000.00
VENTAS TOTALESLinear (VENTAS TOTALES)CFLinear (CF)CVLinear (CV)
% de CAP
valo
r ($)
Año Valor de ventas % de Cap CF CV2013 0,00 0 15395,96 15395,962014 42000,00 60,00 15395,962015 49000,00 70,00 15395,962016 56000,00 80,00 15395,962016 63000,00 90,00 15395,962018 70000,00 100,00 15395,96 30734,1395
VALOR EQUILIBRIO ($) 16660,18% Capacidad de EQUILIBRIO 28,35%
EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA
VAN ECONOMICOAÑO FCE FNx/(1+i)^x interes anual 23%
2012 -4189.60 -4189.60 0.232013 -7445.22 -7428.132014 -2545.22 -2533.552015 2354.78 2338.612016 7254.78 7188.422017 12154.78 12015.96
7391.71
TIR ECONOMICOAÑO FCE
0 2012 -4189.601 2013 -7445.222 2014 -2545.223 2015 2354.784 2016 7254.785 2017 12154.78
13% TIR
RELACION B/C ECONOMICOB/C 1.76
VAN FINANCIEROAÑO FCF FNx/(1+i)^x
2012 1576.87 1576.872013 -10158.87 -10135.552014 -5258.87 -5234.762015 -358.87 -356.402016 7254.78 7188.422017 12154.78 12015.96
5054.54
TIR FINANCIEROAÑO FCF
2012 1576.872013 -10158.872014 -5258.87
2015 -358.872016 7254.782017 12154.78
11% TIR
RELACION B/C FINANCIEROB/C -3.21
BIBLIOGRAFIA
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acidophilus) e inulina Revista de la Facultad de Agronomía - Venezuela.