Plan de Negocio -HemaTITA-Final 22-10-2012

PROGRAMA DE FORMACION DE EMPRENDEDORES

PLAN DE NEGOCIO

Artesanías“HEMATITA”

ALUMNA

Maria Teresa García Cruzatt

TUTOR

Prof.Arturo Palomino Meneses

OCTUBRE 2012

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Artesanías HEMATITA

INDICE

Resumen ejecutivo..................................................................................................................................2

Capítulo I. Descripción del Negocio 1.1 Nombre del negocio……………………………...…..…………...………………….………………………………………....... 41.2 Breve descripción del negocio ………………………………………...…………..…...................................………4 1.3 Misión, visión, objetivos y estructura organizacional…….………………………………………………..…………. 4

1.3.1 Misión …………………………………………………………………………..…………………………………………….....41.3.2 Visión …………………………………………………………..……………………………………………........................41.3.3 Objetivos …...……………………………………………………………………………………………...…………………....51.3.4 Estructura organizacional ………………..……………………….……………………………………………......…5

1.4 Análisis interno y externo del negocio …..…..6

Capítulo II. Análisis del Mercado2.1 Mercado potencial 72.2 Estimación del mercado 92.3 Segmentación del mercado 102.4 Propuesta única de venta 112.5 Análisis de la competencia 112.6 Ventaja competitiva 122.7 Estrategias de marketing 132.8 Análisis del mercado proveedor 142.9 Distribución 152.10 Mercado externo 162.11 Análisis y pronóstico de venta 16

Capítulo III. Análisis Técnico3.1 Diseño del producto o servicio 203.2 Descripción del proceso/operaciones 233.3 Localización y distribución física del negocio 243.4 Recursos necesarios: materiales, equipos, instalaciones y humanos 25

Capítulo IV. Evaluación Económica y Financiera4.1 Inversión en Activos Fijos Y Gastos Pre operativos 274.2 Cálculo de costos 304.3 Costo unitario de producción 324.4 Capital de Trabajo 344.5 Precio de Venta 344.6 Determinación del punto de equilibrio 364.7 Flujo de caja económico 374.8 Plan financiero 424.9 Flujo de Caja de Financiamiento Neto 444.10 Análisis de Rentabilidad 464.11 Análisis de Sensibilidad 46Referencias Bibliográficas 48

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RESUMEN EJECUTIVO

ArtesaníaHematita busca satisfacer las necesidades de las mujerespara estar a la moda,

en base a los accesorios que ofrece elnegocio, como son laspulseras, aretes y sortijas de

plata, queestán elaboradas a base de insumos 100% naturales lo cual contribuye al medio

ambiente en función de la ecología, además de diseños exclusivos vanguardistas y

ofertándolosa precio justo.

El compromiso y los valores difundidos dentro de esta empresa son fundamentales para

aumentar la satisfacción del cliente, es por esto que se busca ser reconocida a nivel

nacional en la fabricación, comercialización y distribución de joyas de plata 950.

El mercado al cual va dirigido el producto de este negocio, son mujeres de 20 a 65 años,

del departamento de Lima, principalmente de los sectores económicos A y B. Para

difundir el producto en este mercado, se busca hacerlo a través del uso de las redes

sociales, página web,creación de afiches, volantes o calendarios publicitarios resaltando

nuestros diseños. Además se ofrecen descuentos promocionales en sumes de

aniversario, y reduciendo los precios por debajo de la competencia en alguna

circunstanciay posicionarse de esa forma en el mercado.También la empresa brindaráun

servicio personalizado, lo cual influirá para que el cliente se sienta satisfecho y a través

del mismo genere un efecto multiplicador de ventas.

Este proyecto es totalmente viable debido a que se tiene como resultado un valor del TIR

de 56.50% y un valor del VAN de 10.916, en base a esto es que el negocio se muestra

atractivo para futuros inversionistas.

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DECLARACION DE PRINCIPIOS Y VALORES

1. HONESTIDAD

2. UNIÓN

3. CALIDAD

4. PUNTUALIDAD

5. CREATIVIDAD

6. CAPACITACIÓN

7. SUPERACIÓN

8. JUSTICIA

9. TOLERANCIA

10. RESPONSABILIDAD

11. CORTESÍA

12. SELECCIÓN

13. ORDEN

14. LIMPIEZA

15. DISCIPLINA

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CAPITULO I

DESCRIPCION DEL NEGOCIO

1.1Nombre del negocio

Artesanías “Hematita”

1.2Breve descripción del negocio

“Hematita”, es una empresa familiar peruana dedicada a la elaboración,distribución y venta de joyas de plata y bisutería de alpaca ecológica elaboradas artesanalmente a mano con insumos 100% naturales con piedras semipreciosas y semillas andinas originales del país, madera,marfil vegetal, huairuros, taguas entre otras; diseños vanguardista, exclusivos y no producimos en serie, debido a que tomamos en serio la unicidad de nuestros clientes. Tenemos aretes, collares, sortijas, pulseras; también ofrecemos carteras y productos hechos en madera con diseños peruanos.

El segmento consumidor es el femenino, que cada vez busca piezas individuales que se destacan por su calidad y diseño; también existen consumidores que son jóvenes y adolescentes en el caso de la bisutería.

Se pueden introducir novedades como otros metales y piedras creando así nuevas tendencias.

La empresa nace con el fin de brindar a la mujer peruana que gusta estár a la moda y portar en ella accesorios para lucir siempre bien. Nuestras joyas son versátiles que se pueden lucir en el día y también de noche, innovando productos con piedras como gemas entre otras.

1.3 Misión,Visión, Objetivos y Estructura Organizacional

1.3.1 Misión

Ofrecer a los clientes los accesorios de plata trabajadas y convertidas en hermosas y reluciente joyas con un precio justo, brindando una gran variedad de diseños para cubrir las expectativas de los clientes.

1.3.2 Visión

Ser una empresa lídera nivel nacional en la fabricación, comercialización y distribución de joyas de plata 950, con estándares de calidad aceptables con tendencia para la exportación.

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1.3.3 Objetivos Aprovechar las ventajas naturales que ofrece el país en la producción de

metales preciosos. Incrementar las ventas mensuales en 20%, en todos los accesorios. Ampliar el mercado de intervención, para la difusión de los productos. Capacitar al personal para mejorar la calidad de la producción. Innovar en el diseño y creación de productos de nuestra propia marca. Realizar evaluaciones de control de calidad para el mejoramiento continuo

de la producción, planeando la metodología de trabajo más idónea.

1.3.4 Estructura organizacional

En circunstancias de impulsar las actividades, las previsiones iniciales de organización, será bajo el siguiente ordenamiento, aunque en la etapa de desarrollo y crecimiento esta se adecuará a dicha evolución.

El negocio de Artesanías Hemetita, tiene 3 puestos de trabajo como se muestra a continuación:

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1.4Análisis interno y externo del negocio

Idea de Negocio: Artesanía

Dentro del Negocio

FORTALEZAS

Personal capacitado para elaborar productos. Tengo habilidades para hacer negocio Mis productos son únicos y con modelos exclusivos. Los productos son diversificados. Posibilidades de elaboración de productos a bajo precio. Buena atención al cliente (trato y cumplimiento, es la característica de mi negocio).

OPORTUNIDAD

Materia prima: Perú es el segundo productor de plata en el mundo, por lo que hay facilidad en abastecimiento de plata.

Contacto con otros artesanos en el país. Difusión de la Marca Perú

DEBILIDADES

Falta de sondeo y estudio Pocas facilidades para exportar artesanía (aranceles, impuestos, etc.) Apertura de programas de capacitación en Artesanía. Realizaciones en venta de materiales de artesanía (con tiendas del rubro)

AMENAZAS

Situación de Políticas adversas del país. Venta de productos informales Competencia desleal con artesanía importada (productos chinos, coreanos,etc.).

CAPITULO II

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II. ANALISIS DEL MERCADO

2.1Mercado Potencial

Artesanías “Hematita”, vende artículos de plata como sortijas, gargantillas con aretes y pulseras así también bisutería en alpaca con semillas peruanas de muy buena calidad y precios al alcance de todo público.

La demanda potencial se obtuvo identificando la población de los distritos: Miraflores, Los Olivos y San Miguel.

Miraflores

Los Olivos

San Miguel

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Se ha dividido entre 365 días del año, de acuerdo al segmento obtenido.

p.t.m = n x q x m

Donde: p .t . m = potencial total del mercado

n = número de compradores del mercado

q = cantidad promedio al año

m = precio del producto

P.T.M. = 40 X 365 X 50.00

P.T.M. =S/. 146,000

Ganancia:10% 146,000 = S/.14,600 por año

2.2 Estimación del Mercado

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La estimación del mercado al cual se dirige este negocio se basa en mujeres

de 20 a 65 años de los distritos de Miraflores, LosOlivos y San Miguel.

Miraflores Los Olivos San miguel

Mujeres de 20 a 65

años

160,927 318,140 71,916

Entonces el mercado potencial seria 550983 mujeres de 20 a 65 años.

MD = MP X PREGUNTA FILTRO

1¿Compra ustedjoyas?

Resultado: 65% de las mujeres si compra.

MERCADO DISPONIBLE= M.P. X 65%

MERCADO DISPONIBLE= 550983 X 65% = 358,139

2. ¿Compra usted joyas de plata hechas artesanalmente a mano?

Resultado: 45% de los encuestado respondieron que si compran joyas de

plata hechas artesanalmente.

MERCADO EFECTIVO= MERCADO DISPONIBLE X PREGUNTA ACEPTACION % 45 %

MERCADO EFECTIVO= 358,139 X 45% = 161,163

MERCADO OBJETIVO= MERCADO EFECTIVO X % PARTICIPACION DEL MERCADO

MERCADO OBJETIVO= 161,163 X 0.02% = 3223 Mujeres de 20 a 65 años

2.3Segmentación del Mercado

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Tipo de Segmentación Descripción

A ) GEOGRAFICO Miraflores

Los Olivos

San Miguel

B) DEMOGRAFICO: El 60% del total de Mujeres.

Mujeres de 20 a 65 años.

Mujeres de la PEA.

C) PSICOGRAFICO: Personas que gusten joyas de plata y bisutería

Gente con conocimiento de la cultura peruana

Turistas extranjeros y nacionales

Sector A,B.

D) CONDUCTUAL: Buen precio del producto

Piezas individuales únicas

Garantía de la óptima calidad

Puntualidad.

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2.4Propuesta única de venta

En Artesanías “Hematita”, los productos son hechos a mano, artesanalmente, utilizando materiales de plata 9.50 de muy buena calidad con diseños únicos, irrepetibles porque así le gusta al cliente.

Se utilizan piedras semipreciosas como muranos, circón, perlas de diferentes colores y tamaños.

Vendemos bisutería hecha en alpaca con aplicaciones de semillas peruanas como el huairuro, azaí, tagua, ojo de gato, marfil vegetal entre otros.

Vendemos sortijas, gargantillas con aretes, collares, pulseras y puñeras.

Bisutería ecológica elaborada a base de insumos cien por ciento natural.

“Hematita brillo y elegancia en tu vida”

2.5Análisis de la competencia

Matriz de la competencia

Nombre competidor Ubicación geográfica

Productos/servicios Precio de venta

1.Artesanía Aurora Miraflores Bisutería variada S/. 45.00

2. Chicainka C. Miraflores Joyas de plata S/. 70.00

3. Mercado Inka Av. La Marina Prod. en madera S/. 35.00

4. Peruvian Art. Miraflores Joyas de plata S/. 90.00

Calidad de los productos/servicios

Calidad de la atención

Publicidad Capacidad de respuesta

Material variado Regular Volantes Rápida

Falta surtir Mala Folletos Deficiente

Regular Regular Tarjetas y dípticos Buena

Bueno Buena Aviso luminoso Buena

Canal de comercialización

% participación del mercado

Fortalezas Debilidades

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Local alquilado 50% Compra por mayor Poca publicidad

Local propio 50% Provee a otros Local pequeño

Local propio 10% Buena ubicación Poca iluminación

Local alquilado 15% Exportan. Crean sus diseños

Escaso personal para

atender

2.6Ventaja Competitiva

Piezas individuales que se destacan por su calidad y diseño.

Insumos ecológicos y 100% peruanos. Además se utilizan semillas peruanas elaboradas con tintes naturales.

Reducir costos, lo que permite vender a precios más bajos.

Contar con un sistema de informática que permita tomar y procesar rápido el pedido del cliente y brindar así mejor atención.

Contar con un sistema de distribución eficiente para llegar a más puntos de venta.

Tener buena ubicación alrededor de zonas comerciales del distrito.

Atención personalizada optando por que el cliente compre y quede satisfecho.

Programa cliente distinguido(compras mayores a s/.500) se le ofrece un descuento del 15%.

Se brinda garantía de 2 días, para cambiar de pieza, en caso presentara alguna falla. No se aceptan devoluciones.

Sistema de reserva para accesorios. Dando un adelanto del 50% para la reserva y la diferencia se cancela dentro del mes facturado.

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2.7Estrategias de Marketing

Ofertas de productos innovadores de muy buena calidad y al alcance del público.

Ofertas de productos (2 x1).

Descuentos por varias compras.

Promoción en precios de algunos productos de plata como sortijas, gargantillas, aretes y pulseras.

Incentivar las ventas de los productos a través de tarjetas, volantes y obsequios como llaveros.

El comprador también contribuye en la difusión de los productos.

Creación de Pagina web tipocatálogo,para colgar fotos y mostrar detalles de cada producto, indicando su procedencia de origen y característica de los insumos.

Redes de contactos en el interior o exterior del Perú, para ferias nacionales e internacionales.

2.8Análisis del Mercado Proveedor

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Son algunas tiendas en Lima como WabaImport, que ofertan material para trabajar la bisutería.

Tienda Milagritos en el centro de Lima, accesorios de plata 9.50 para la elaboración de las joyas de plata.

En el caso de las semillas son proveedores de la Selva y Sierra del Perú que vienen a Lima ofertando al por mayor haciendo pedido por internet.

Importadora Concepción, provee materiales y accesorios para la elaboración de bisutería.

Formalizar mediante contrato evaluando previamente la calidad de los productos y cumplimiento para la entrega en los plazos establecidos.

Nombre del Proveedor

Joyeros Unidos La Casona Joyería Manuela

Ubicación geográfica Cercado de Lima Cercado de Lima Cercado de Lima

Productos /Servicios Plata piña, Servicio de laminado

Accesorios terminados Accesorios terminados

Precio de Compra S/.2.5/gr s/.6/gr S/.5.5/gr

Condiciones de Compra

Contado Contado Contado

Condiciones de entrega

Directo al cliente Directo al cliente Directo al cliente

Volúmenes de entrega

De 8gr de plata piña se realizan 2 anillos

Por unidad y por gramos Por unida por gramos

Fortalezas Servicio Rápido Buena atención Buena calidad de plata

Debilidades Local chico Precio elevado Falta de stock

2.9Distribución.

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La distribución de ArtesaníasHematita se realiza a través de una tienda en la cual se exhiben las pulseras, aretes y sortijas de plata, esta distribución se realiza de manera directa al consumidor o a través de las redes sociales para la compra.También es posible distribuir en algunos casos las artesanías a través de promotores de ventas en ferias locales y nacionales.

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2.10 Mercado Externo

El mercado externo por el momento no forma parte del plan de negocio, en un futuro si podría ser evaluado.

2.11 Análisis y Pronóstico de Ventas

Precio de Venta(Nuevos Soles)

Producto PVpulsera de plata 65.00Sortija de plata 39.50aretes de plata 29.00

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO(según el estudio de mercado)

Proyección Mensual (Primer Año)

En unidadesVisitas mensuales 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

pulseras de plata 45 45 45 48 48 45 45 45 48 48 48 48 558sortijas de plata 52 52 52 54 52 52 52 52 54 54 56 58 640arete de plata 50 50 50 52 52 52 52 52 52 52 54 54 622

En SolesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

pulseras de plata 2,925 2,925 2,925 3,120 3,120 2,925 2,925 2,925 3,120 3,120 3,120 3,120 36,270sortijas de plata 2,054 2,054 2,054 2,133 2,054 2,054 2,054 2,054 2,133 2,133 2,212 2,291 25,280arete de plata 1,450 1,450 1,450 1,508 1,508 1,508 1,508 1,508 1,508 1,508 1,566 1,566 18,038Totales 6,429 6,429 6,429 6,761 6,682 6,487 6,487 6,487 6,761 6,761 6,898 6,977 79,588

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Proyección Mensual (Segundo Año)

En unidadesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

pulsera de plata 47 47 47 50 50 47 47 47 50 50 50 50 586sortijas de plata 55 55 55 57 55 55 55 55 57 57 59 61 672arete de plata 53 53 53 55 55 55 55 55 55 55 57 57 653


pulsera de plata 3,071 3,071 3,071 3,276 3,276 3,071 3,071 3,071 3,276 3,276 3,276 3,276 38,084sortijas de plata 2,157 2,157 2,157 2,240 2,157 2,157 2,157 2,157 2,240 2,240 2,323 2,406 26,544arete de plata 1,523 1,523 1,523 1,583 1,583 1,583 1,583 1,583 1,583 1,583 1,644 1,644 18,940Totales 6,750 6,750 6,750 7,099 7,016 6,811 6,811 6,811 7,099 7,099 7,243 7,326 83,567

Proyección Mensual (Tercero Año)


pulsera de plata 51 51 51 54 54 51 51 51 54 54 54 54 627sortija de plata 58 58 58 61 58 58 58 58 61 61 63 65 719arete de plata 56 56 56 58 58 58 58 58 58 58 61 61 699


pulsera de plata 3,286 3,286 3,286 3,505 3,505 3,286 3,286 3,286 3,505 3,505 3,505 3,505 40,749sortija de plata 2,308 2,308 2,308 2,396 2,308 2,308 2,308 2,308 2,396 2,396 2,485 2,574 28,402arete de plata 1,629 1,629 1,629 1,694 1,694 1,694 1,694 1,694 1,694 1,694 1,759 1,759 20,266Totales 7,223 7,223 7,223 7,596 7,507 7,288 7,288 7,288 7,596 7,596 7,750 7,839 89,417

Proyección Mensual (Cuarto Año)

18


pulsera de plata 55 55 55 58 58 55 55 55 58 58 58 58 677sortija de plata 63 63 63 66 63 63 63 63 66 66 68 70 777arete de plata 61 61 61 63 63 63 63 63 63 63 66 66 755



Proyección Mensual (Quinto Año)


Pulsera de Plata 60 60 60 64 64 60 60 60 64 64 64 64 745Sortija de Plata 69 69 69 72 69 69 69 69 72 72 75 77 854Arete de plata 67 67 67 69 69 69 69 69 69 69 72 72 830



Proyección de Ventas Anual del proyecto

En unidades Producto 1 2 3 4 5

19

pulsera de plata 558 586 627 677 745 sortija de plata 640 672 719 777 854 arete de plata 622 653 699 755 830

En Soles

Producto 1 2 3 4 5 pulsera de plata 36,270 38,084 40,749 44,009 48,410 sortija de plata 25,280 26,544 28,402 30,674 33,742 arete de plata 18,038 18,940 20,266 21,887 24,076

Totales 79,588 83,567 89,417 96,570 106,228


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CAPITULO III

III. ANALISIS TECNICO

3.1Diseño del Producto o Servicio.

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO: PULSERA DE PLATA

FOTOGRAFÍA DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Materia prima

Plata

Diseño Argollas entorchadas

Densidad10.5 g/cm3

Tipo de Modelo

Pulsera con argollas

Peso 7gr

Medida 27 cm de largo

Pulsera de plata argollas entorchadas, unidas entre sí, terminando en un broche modelo

marinero

CANTIDAD DE PRODUCCION MENSUAL 45 Unidades


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NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO: SORTIJA DE PLATA


Materia prima

Plata, Hilo de nylon 025 y Muranos #6.

Diseño Forma de Flor.

Densidad10.5gr/cm3

Tipo de Modelo

Sortija con una argolla y 17 muranos.

Peso 3.5 gr

Medida # 6

Sortija con muranos color celeste con alfileres de plata, formando una rosa unida al aro del anillo.



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NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO: ARETE DE PLATA


Materia prima

Plata ,cadena, billas #4 ,Asas y muranos lila

DiseñoAretes en forma de lagrima con muranos

Densidad10.5gr/cm3

Tipo de Modelo

Lagrima

Peso 3 gr

Tamaño Estándar

Aretes de muranos, color lila con billa de plata y cadena formando 2 lágrimas.



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3.2 Descripción del proceso/operaciones


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3.3 Localización y distribución física del negocio

25

3.4 Recursos necesarios: materiales, humanos, equipos, e instalaciones.-

3.4.1 Materiales

PRODUCTO MATERIA PRIMA CANTIDAD POR UND DE PRODUCTO

UND DE MEDIDAVOLUMEN DE

PRODUCCIÓN POR PERIODO

Pulsera de PlataPlata 7 gr gramos

45Muranos 6 Unds unidadBroche 1 und

Sortija de PlataPlata 3.5 gramos

52Muranos 17 unds unidadAlfileres 17 unds unidad

Aretes de Plata

Plata 3 gramos

50Alfileres 6 unidadMuranos 6 unidad

Asas 2 unidad

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3.4.2 Mano de obra

TIPO PERSONAL (OPERATIVO

ADMINISTRATIVO)

PERSONAL REQUERIDO (PUESTO

DE TRABAJO)

CANTIDAD DE

PERSONAL

DEDICACIÓN DEL PERSONAL

COSTO POR PERIODO MENSUAL

Administrativo Gerente General 01 tiempo completo s/.1300

Operativo Producción y Control de Calidad

01 Tiempo completo s/.850

Operativo Comercialización 01 Tiempo completo s/.850

3.4.3. Maquinaria y equipo

TIPO PERSONAL (operativo

administrativo)

MÁQUINA O EQUIPO/

MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL UTILIZAN

Operativa y Administrativa computadoras 2 s/.1800 s/.3600

Registro de cliente y gastosDifusión de diseños

Operativa alicates rectangulares 4 s/.25 s/.100 Confección de joyas

Operativa alicate pinzas 4 s/.35 s/.140 Confección de joyas

Operativa extintor 1 s/.150 s/.150 Seguridad

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Operativa botiquín 1 s/.40 s/.40 Seguridad

Operativa sillas 4 s/.25 s/.100 Personal

Operativa pizarra 1 s/.60 s./60 Indicaciones para el personal

Operativa mesa 1 s/.50 s/.50 Recepción

operativo Escritorio+silla 1 s/.450 s/.450 Gerencia General

CAPITULO IV

IV. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

4.1 Inversión en Activos Fijos y Gastos Pre operativos

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

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ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL

Inversiones (soles)

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL S/. S/.

ACTIVOS FIJOS 4,690.00 I. Maquinaria y equipo

computadoras ud 2 1,800 3,600.00alicates rectangulares ud 4 25 100.00alicate pinzas ud 4 35 140.00

extintor ud 1 150 150.00botiquín ud 1 40.00 40.00

Sub total S/. 4,030.00

II. Muebles y enseressillas ud 4 25 100.00pizarra ud 1 60 60.00mesa ud 1 50 50.00escritorio ud 1 450.00 450.00

Sub total S/. 660.00

III CAPITAL DE TRABAJO

Costos variables mes 3 83.00 249.00

Costos y gastos fijos mes 3 4,881.58 14,644.75

Sub total S/. 14,893.75IV GASTOS PREOPERATIVOS

Plan de negocio, estudios ud 1 500.00 500.00Licencias y constitución de empresa ud 1 300.00 300.00Página Web ud 1 500.00 500.00Obras civiles (decoración del local, pintura) 250.00 0.00

Sub total S/. 1,300.00

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Total Inversiones 20,883.75

DEPRECIACION DE ACTIVOS

% DepreciaciónVida Útil

añosDepr. Anual

Depr. Mes

25% 4 900 75 Deprec. Anual DeprAcum. Valor Residual25% 4 25 2 1 1,089.00 3,601.0020% 5 28 2 2 1,089.00 2,178.00 2,512.0020% 5 30 3 3 1,089.00 3,267.00 1,423.00100% 1 40 3 4 1,089.00 4,356.00 334.00

5 -1,349.75 3,006.25 1,683.7510% 10 10 1 Los activos computadoras y set de seguridad, se deprecian íntegramente hasta el 4to. Año.

10% 10 6 1 Al cierre del 5to. Año se tiene un Valor Residual de S/.10% 10 5 010% 10 45 410% 10 - -10% 10 - -10% 10 - -

TOTAL S/. 1,089.00 90.75

VALOR DE SALVAMENTO = 1,683.75O VALOR RESIDUAL

Amortización 10% 1,300.00130.00 10.83

anualmensual

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AÑO 0

30

Tipos de Fuentes Valor $ Valor $Total

Inversión S/.

Tipos de Fuentes APORTE PROPIO PRESTAMO TOTAL % v

Inversiones Activos Fijos 4,690.00 0.00 4,690.00 22%Intangibles 0.00 1,300.00 1,300.00 6%Capital de Trabajo 1,000.00 13,893.75 14,893.75 71% Peso 27% 73% 100% 100%

TOTAL INVERSION 5,690.00 15,193.75 20,883.75 Nota: Para este nivel de inversión inicial, se está considerando que el 27% de la Inversión inicial, lo asumiráInversionista y el otro 73% restante, se financiara con préstamo bancario.

31

4.2 Cálculo de Costos

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES

Descripción U.M. CantidadValor

Unitario Monto Alquiler Local mes 1 1400 1,400.00

Luz mes 1 90 90.00

Mantenimiento y Limpieza mes 1 50 50.00

Telefonía e Internet mes 1 200 200.00

Sueldos mes 2 1500 3,000.00

Útiles de oficina mes 1 40 40.00

Depreciación mes 1 90.75

Amortización de intangibles mes 1 11 10.83

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 4,881.58

32

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

Descripción U.M. CantidadValor

UnitarioMonto

COSTO VARIABLE

UNIT. X Servicio

Servicio a realizar

plata piña gr. 5 2.50 12.50

servicio de acabado con plata gr. 8 1.00 8.00

piedra ágata negra ud. 5 2.00 10.00

flete ud. 1 2.00 2.00

servicio de acabado con piedras ud. 1 2.00 2.00

bolsas de tela,bolsasc/cierre ud. 1 5.005.00

0.82Pulsera de Plata

cajas decoradas diferente color ud 1 2.00 2.00


servicio de acabado plata gr. 6 1.00 6.00

flete 1 2.00 2.00 0.43 Sortijas de Plata


piedras muranos de colores ud 4 2.00 8.00

servicio acabado plata ud. 3 1.00 3.00

servicio acabado piedra ud 2.00 0.00

bolsas de tela ud. 3.00 0.00

flete ud. 2.00 0.00 0.34 Arete de Plata

TOTAL COSTOS VARIABLES 83.00

33

4.3 Costo Unitario de producción

Producto1 : Pulsera De plata

Producto 2 : Sortija de Plata

Producto 3 : Aretes de Plata

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO



COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)



Obtenido en la estructura de costos



CVU 0.82 CVU 0.43 CVU 0.34

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)



CF: Costo Fijo CF: Costo Fijo CF: Costo Fijo

34

Mensual Mensual Mensual

Q :Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio) Q :

Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio) Q :

Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :2,245.

53 CF :1,562

.11 CF :1,122.

76 Q : 45 Q : 52 Q : 50

CFU49.90

CFU30.04

CFU22.46

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU) COSTO TOTAL UNITARIO (CTU) COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

Donde: Donde: Donde:

CVU

Costo Variable Unitario CVU

Costo Variable Unitario CVU

Costo Variable Unitario

CFUCosto Fijo Unitario CFU

Costo Fijo Unitario CFU

Costo Fijo Unitario

CTU 50.72 CTU 30.47 CTU 22.80

CTU = CVU + CFUCTU = CVU + CFU CTU = CVU + CFU

35

4.4 Capital de Trabajo

III CAPITAL DE TRABAJO

Costos variables mes 3 83.00 249.00

Costos y gastos fijos mes 3 4,881.58 14,644.75

Sub total S/. 14,893.75

4.5 Precio de Venta

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

Producto 1 : Pulsera de Plata

PV = CTU + G

Donde:PVC = 30.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU = 50.72 (cálculo automático)G = 22.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 65.03 (cálculo automático)

36

Producto 2 :Sortija de Plata

PV = CTU + G

Donde:PVC = 12.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU = 30.47 (cálculo automático)G = 27.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta


Producto 3 : Aretesde Plata

PV = CTU + G

Donde:PVC = 1,100.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)CTU = 22.80 (cálculo automático)G = 20.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta


37

4.6 Determinación del Punto de Equilibrio

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOVARIOS SERVICIOS

CONCEPTOPulsera de

PlataSortija de

PlataAretes de Plata

Precio de Venta 65.03 41.74 28.50

Costo Variable Unitario 0.82 0.43 0.34

Margen de Contribución 64.21 41.31 28.15

Proporción de Ventas 46% 32% 23%

Costos Fijos 4,881.58 2,245.53 1,562.11 1,122.76

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES35 38 40

PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)2,274 1,578 1,136

Pulsera de

PlataSortija de

PlataAretes de

Plata Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 2,245.53 1,562.11 1,122.76

Precio - Costo variable unitario 64.21 41.31 28.15

PE = 34.97 37.81 39.88

MARGEN DE CONTRIBUCION

4.7 Flujo de Caja Económico

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AÑO(Expresado en Soles)

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalINGRESOS (A) 6,429 6,429 6,429 6,761 6,682 6,487 6,487 6,487 6,761 6,761 6,898 6,977 79,588Ventas 6,429 6,429 6,429 6,761 6,682 6,487 6,487 6,487 6,761 6,761 6,898 6,977 EGRESOS (B) 4,905 4,905 4,905 5,164 5,103 4,951 4,951 4,951 5,164 5,164 5,271 5,332 60,767

Costos 4,905 4,905 4,905 5,164 5,103 4,951 4,951 4,951 5,164 5,164 5,271 5,332

Costos Fijos 4,930 4,930 4,930 5,185 5,125 4,975 4,975 4,975 5,185 5,185 5,290 5,350 Depreciación -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 Amortización

de Intangibles -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 Costos Fijos

Netos 4,829 4,829 4,829 5,084 5,023 4,874 4,874 4,874 5,084 5,084 5,189 5,249 Costos

Variables 77 77 77 81 80 77 77 77 81 81 82 83

FLUJO NETO (A-B)

1,523.61

1,523.61

1,523.61

1,596.90

1,578.84

1,536.01

1,536.01

1,536.01

1,596.90

1,596.90

1,627.36

1,645.42

18,821.19

SEGUNDO

AÑO (Expresado en Soles)

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

38

INGRESOS (A) 6,750 6,750 6,750 7,099 7,016 6,811 6,811 6,811 7,099 7,099 7,243 7,326 83,567Ventas 6,750 6,750 6,750 7,099 7,016 6,811 6,811 6,811 7,099 7,099 7,243 7,326 EGRESOS (B) 5,156 5,156 5,156 5,427 5,363 5,204 5,204 5,204 5,427 5,427 5,539 5,603 63,866

Costos 5,156 5,156 5,156 5,427 5,363 5,204 5,204 5,204 5,427 5,427 5,539 5,603



Netos 5,075 5,075 5,075 5,343 5,280 5,122 5,122 5,122 5,343 5,343 5,453 5,516 Costos

Variables 80 80 80 85 84 81 81 81 85 85 86 87

FLUJO NETO (A-B)

1,594.71

1,594.71

1,594.71

1,671.67

1,652.71

1,607.74

1,607.74

1,607.74

1,671.67

1,671.67

1,703.65

1,722.61

19,701.30

TERCER AÑO (Expresado en Soles)


Costos 5,524 5,524 5,524 5,814 5,746 5,575 5,575 5,575 5,814 5,814 5,934 6,003



Netos 5,438 5,438 5,438 5,724 5,656 5,488 5,488 5,488 5,724 5,724 5,842 5,909 Costos

Variables 86 86 86 91 90 87 87 87 91 91 92 93

39

FLUJO NETO (A-

B)1,699.2

31,699.2

31,699.2

31,781.5

71,761.2

81,713.1

71,713.1

71,713.1

71,781.5

71,781.5

71,815.7

91,836.0

820,995.0

6

CUARTO

AÑO (Expresado en Soles)


Costos 5,974 5,974 5,974 6,288 6,214 6,029 6,029 6,029 6,288 6,288 6,417 6,491 Costos Fijos 5,982 5,982 5,982 6,291 6,219 6,037 6,037 6,037 6,291 6,291 6,419 6,492 Depreciación -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 -91 Amortización


Netos 5,881 5,881 5,881 6,190 6,117 5,935 5,935 5,935 6,190 6,190 6,317 6,390 Costos

Variables 93 93 93 98 97 94 94 94 98 98 100 101 FLUJO NETO (A-

B)1,827.0

41,827.0

41,827.0

41,915.9

71,894.0

61,842.0

91,842.0

91,842.0

91,915.9

71,915.9

71,952.9

31,974.8

422,577.1

5

QUINTO AÑO (Expresado en Soles)


Costos 6,658 6,658 6,658 7,004 6,922 6,719 6,719 6,719 7,004 7,004 7,146 7,227 Costos Fijos 6,581 6,581 6,581 6,921 6,840 6,641 6,641 6,641 6,921 6,921 7,061 7,141 Depreciación -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 Amortización

de Intangibles -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11

40

Costos Fijos Netos 6,556 6,556 6,556 6,896 6,816 6,616 6,616 6,616 6,896 6,896 7,036 7,116

Costos Variables 102 102 102 108 106 103 103 103 108 108 110 111 FLUJO NETO (A-

B)1,922.5

01,922.5

01,922.5

02,020.3

31,996.2

31,939.0

61,939.0

61,939.0

62,020.3

32,020.3

32,060.9

82,085.0

823,787.9

6

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIQUIDACIO

NINGRESOS Rescate

VENTAS TOTALES 79,588

83,567

89,417

96,570

106,228

EGRESOS

INVERSIÓN TOTAL 20,884

1,684

ACTIVO FIJO 4,690

CAPITAL DE TRABAJO 14,894

GASTOS PRE-OPERATIVOS 1,300

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO -

-

-

-

-14,894

COSTOS 60,767

63,866

68,422

73,993

82,440

COSTOS FIJOS 59,819

62,871

67,357

72,843

81,174

COSTOS VARIABLES 948

996

1,065

1,150

1,266

COSTOS Y GASTOS TOTALES

41

60,767 63,866 68,422 73,993 82,440

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 5,646

5,910

6,299

6,773

7,136

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -20,884

13,175

13,791

14,697

15,804

3,442

Elaboración propia

COK ANUAL (%) 29.375%

COK MENSUAL (%) 2.2%

VANE 10,916

TIRE 56.50%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)VANE : Valor Actual Neto EconómicoTIRE : Tasa Interna de Retorno Económico

42

4.8 Plan Financiero

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Monto a financiar (o préstamo) S/.

15,193.75

Tasa de interés mensual % 2.5%Periodo de financiamiento meses 36Periodo de gracia meses 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes

3 Mes 4 Mes 5Mes

6Mes

7Mes

8Mes

9Mes 10

Mes 11

Mes 12

Mes 13

Mes 14

Mes 15

Préstamo 15,194

Amortización 0 0 0 303 311 319 326 335 343 351 360 369 378 387 397

Saldo de deuda 15,194 15,19415,194 14,890 14,579

14,261

13,934

13,600

13,257

12,906

12,546

12,177

11,799

11,412

11,015

Interés 375 375 375 375 368 360 352 344 336 327 319 310 301 291 282

43

Gastos (comisión y portes) 12 12 12 12 11 11 11 11 11 11 10 10 10 10 10

Escudo Fiscal -116 -116 -116 -116 -114 -111 -109 -106 -104 -101 -99 -96 -93 -90 -87

Flujo de Financiamiento Neto

15,194 -271 -271-

271-574 -576 -578 -581 -583 -585 -588 -590 -593 -595 -598 -601

Elaboración propia

Mes 16

Mes 17

Mes 18

Mes 19

Mes 20

Mes 21

Mes 22

Mes 23

Mes 24

Mes 25

Mes 26

Mes 27

Mes 28

Mes 29

Mes 30

Mes 31

Mes 32

Mes 33

Mes 34

Mes 35

Mes 36 Total

15,194

407 417 427 437 448 459 471 482 494 506 519 532 545 558 572 586 601 615 631 646 662 15,19410,609

10,192

9,765

9,328

8,880

8,420

7,950

7,467

6,973

6,467

5,948

5,416

4,872

4,313

3,741

3,155

2,555

1,939

1,308 662 0

272 262 252 241 230 219 208 196 184 172 160 147 134 120 106 92 78 63 48 32 16 8,323

10 9 9 9 9 8 8 8 8 7 7 7 7 6 6 6 6 5 5 5 4 313

-84 -81 -78 -75 -72 -68 -65 -61 -58 -54 -50 -46 -42 -38 -34 -29 -25 -21 -16 -11 -6

-604 -606 -609 -612 -616 -619 -622 -625 -629 -632 -636 -639 -643 -647 -651 -655 -659 -663 -668 -672 -677-

6,045

44

4.9 Flujo de Caja de Financiamiento Neto

FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL PROYECTO(Expresado en Soles)

PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIQUIDACION

Valor de INGRESOS Rescate

VENTAS TOTALES 79,588

83,567

89,417

96,570

106,228

EGRESOS INVERSIÓN TOTAL 20,884 1,684

ACTIVO FIJO 4,690

CAPITAL DE TRABAJO 14,894

GASTOS PRE-OPERATIVOS 1,300

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

-

-

-

-

-14,894

COSTOS 60,767

63,866

68,422

73,993

82,440

COSTOS FIJOS 59,819

62,871

67,357

72,843

81,174

COSTOS VARIABLES 948

996

1,065

1,150

1,266

COSTOS Y GASTOS TOTALES 60,767

63,866

68,422

73,993

82,440

45

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 5,646

5,910

6,299

6,773

7,136

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -20,884

13,175

13,791

14,697

15,804

3,442

FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 15,194

-6,061

-7,336

-7,842

-

- -

+ PRÉSTAMOS 15,194

- AMORTIZACIÓN -3,016

-5,204

-6,973

- INTERESES -4,216

-2,938

-1,169

- GASTOS -133

-108

-72

+ ESCUDO FISCAL 1,305

914

372

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -5,690

7,114

6,455

6,855

15,804

3,442 -

Elaboración propia

WACC ANUAL (%) 26.0%

WACC MENSUAL (%) 1.9%

VANF 14,791

TIRF 125.55%

WACC = CPPC = Costo Promedio Ponderado del CapitalVANF = VALOR ACTUAL NETO

46

FINANCIEROTIRF = TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO

47

4.10 Análisis de Rentabilidad

Análisis de Rentabilidad del Flujo de Caja Económico:

COK ANUAL (%) 29.375%

COK MENSUAL (%) 2.2%

VANE 10,916

TIRE 56.50%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)VANE : Valor Actual Neto EconómicoTIRE : Tasa Interna de Retorno Económico

Como resulta el VANE mayor a 0, entonces se puede concluir que el proyecto es aceptable, además el TIRE es mayor al COK Anual, lo cual indica que el negocio es atractivo para el inversionista.

4.11Análisis de Sensibilidad

Pulsera de Plata Sortija de Plata Aretes de PlataPEq 1 35 38 40Supuesto: Si el Precio de Venta aumentara en 20%, debido a ciertas condiciones del mercado:PEq2 29 31 33

Entonces, si el Precio de venta aumentara en 20%,se tendrá que vender de 29 pulseras,31 sortijas de plata y 33 aretes de plata, para recuperar su inversión.

48

Conclusiones

“Hematita”, es negocio familiar peruano dedicado a la elaboración, distribución y venta de joyas de plata y bisutería de alpaca ecológica, elaboradas artesanalmente a mano con insumos 100% naturales con piedras semipreciosas y semillas andinas originales del país, madera,marfil vegetal, huairuros, taguas entre otras; diseños vanguardistas, exclusivos y producimos manualmente, collares, sortijas, pulseras; también ofrecemos carteras tejidas y productos hechos en madera con diseños peruanos.

El mercado al cual va dirigido el producto de este negocio, son mujeres de 20 a 65 años, del departamento de lima, principalmente de los sectores económicos A y B. Para difundir el producto en este mercado, se busca hacerlo a través del uso de las redes sociales, página web,creación de afiches, volantes o calendarios publicitaciones resaltando nuestros diseños.

Este proyecto es totalmente viable debido a que se tiene como resultado un valor del TIR de 56.50% y un valor del VAN de 10.916, en base a esto es que el negocio se muestra atractivo para futuros inversionistas.

49

Referencias Bibliográficas

www.inei.gob.pe/web/PeruCifras -Indicadores demográficos, económicos y poblacional.

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Plan de Negocio -HemaTITA-Final 22-10-2012

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