PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL DE PETROPERU S.A..pdf

TOMO

I

Fecha Tomo Pgina Versin 15.10.2008 Versin 15.11.2010 I Indice i

INDICE TOMO I

Parte 1: Introduccin Presentacin

Base Legal

Responsabilidades

Conceptos en un mismo Campo Informtico

Operaciones

Centros de Costos

Niveles del Plan de cuentas

Compaa

Cuenta

Subcuenta

Divisionaria

Subdivisionaria

Auxiliar

Libro Auxiliar

Nuevas Denominaciones segn el PCE

Parte 2: Catlogo de Cuentas de PETROPERU Parte 3: Dinmica de Cuentas de Situacin Financiera Elemento 1 : Activo Disponible y Exigible

Elemento 2 : Activo Realizable

Elemento 3 : Activo Inmovilizado

Elemento 4 : Pasivo

Elemento 5 : Patrimonio

Elemento 6 : Gastos por Naturaleza

Elemento 7 : Ingresos por Naturaleza

Elemento 8 : Saldos Intermedios de Gestin y Determinacin de Resultados del ejercicio

Elemento 9 : Cuentas Analticas de Explotacin

Elemento 0 : Cuentas de Orden

Apndice Anexo 1 : Operaciones

Anexo 2 : Unidades de Negocio Virtuales

Anexo 3 : Centros de Costos

Versin Fecha Tomo Pgina

Versin 15.10.2008 Versin Actual 15.11.2010 I Introduccin 01

PARTE 1 INTRODUCCION



PRESENTACION

l presente Tomo I - Catlogo y Dinmica de Cuentas comprende la lista de todas las cuentas contables, sus conceptos y las reglas para identificar, clasificar y registrar los hechos econmicos ocurridos en la Empresa, a travs de la Contabilidad General y la Contabilidad

Analtica de Explotacin. Como es sabido el espritu de las Normas Internacionales de Informacin Financiera y normas legales vigentes en el Per, es uniformizar la forma de registrar la informacin econmico-financiera de las empresas, para una adecuada interpretacin de los Estados Financieros. En tal sentido el Plan de Cuentas de PETROPERU, en lo que se refiere a las Cuentas de la Contabilidad General, se rige por su marco legal vigente presentado en la pgina titulada Base Legal del presente manual. Tambin conforman el Plan de Cuentas de PETROPERU, las cuentas de la Contabilidad Analtica de Explotacin, que no se rigen por norma legal, sino por normas internas que brindan informacin presupuestal por centros de costos. El Tomo II Fundamentos y Catlogo de Cdigos Auxiliares complementa las cuentas de la Contabilidad Analtica de Explotacin includas en el presente Tomo I. La multiplicidad de establecimientos y la gran cantidad de operaciones que realiza la Empresa, demanda una SubCta cantidad de niveles de cuentas. Debido a ello, se ha considerado que el profesional contable de PETROPERU, distinguir ms significativamente las dinmicas a nivel de SubDivisionaria, que a nivel de Cuenta o Rubro. Por ello, se ha introducido como innovacin de la presente versin la dinmica de cuentas a nivel de la cuenta contabilizable, sea de tres, cuatro o cinco dgitos, en lugar de la dinmica a nivel de Cuenta a dos dgitos que presentaban las versiones anteriores y la versin oficial del Plan Contable General Empresarial. Su actualizacin ha sido prevista mediante la forma de paginado en hojas intercambiables.

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BASE LEGAL

l presente Plan de Cuentas de PETROPERU considera como base legal la Resolucin del Consejo Normativo de Contabilidad N 043-2008-EFC/94.10 del 15.05.2010, mediante la cual se efectu la ltima modificacin al Plan Contable General Empresarial.

Los antecedentes legales cronolgicamente son los siguientes:

D.L. N 20172 1973 Primer Plan Contable peruano basado en el Francs de 1957.

Resolucin CONASEV 006-84-EFC/94.10 1984 Plan Contable General Revisado basado en el Francs de 1982.

Ley N 24680 1987 Ley del Sistema Nacional de Contabilidad (SNC)

Resolucin CNC 005-1994 30.03.1994 Oficializan las Normas Internacionales de Contabilidad.

Ley General de Sociedades 26887 05.12.1997 Art.223 Establece que la preparacin y presentacin de los Estados Financieros debe efectuarse utilizando Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

Resolucin CNC-013-1998 07.07.1998 Dispone que los PCGA aplicables en el pas comprenden substancialmente a las NIC oficializadas por el CNC, as como a otras normas relacionadas.

Resolucin CNC-015-1998-EF/94 14.12.1998 Prorroga la aplicacin de las NIC a partir del ejercicio 1998, en armona con la Ley N 26887.

Ley 24708 Nueva Ley del SNC 12.04.2006 Renuevan el SNC y ratifican las atribuciones del Consejo Normativo de Contabilidad

Resolucin CNC-039-2008 20.02.2008

Aprueba Propuesta del Plan Contable General para Empresas Resolucin CNC-041-2008-EF/94 23.10.2008

Aprueba el Plan Contable General para Empresas y seala su vigencia obligatoria a partir del 01.01.2010.

Resolucin CNC-043-2010-EF/94 12.05.2010

Modifican el Plan Contable General para Empresas y modifica su vigencia obligatoria a partir del 01.01.2011.

Resolucin CNC-044-2010-EF/94 31.08.2010

Oficializan la versin 2009 de las NIC, NIIF, SIC, CINIIF y sus modificaciones a mayo 2010 de las NIC, NIIF, CINIIF, SIC.

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RESPONSABILIDADES

a responsabilidad en el mantenimiento del Plan de Cuentas recae en la Unidad Estados Financieros a travs de su Administracin en el Sistema informtico.

Para cumplir con su funcin de mantenimiento, el resto de las Unidades Contables son responsables de solicitar a la Unidad Estados Financieros, las aperturas, modificaciones, eliminaciones e inactivaciones en las cuentas bajo su responsabilidad segn lo establece el Cdigo de Categora 11 Responsable de Consolidacin, inscrito en el Plan de Cuentas. Asimismo, las Unidades Contables son responsables de proponer cambios y mejoras a la dinmica de cuentas, aspectos de presentacin, asi como mejoras en la interpretacin de Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), las cuales comprenden las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones a las NIIF emitidas por el Comit de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (CINIIF) y por las Interpretaciones a las NIIF emitidas por su antecesor Comit de Interpretaciones (SIC). La Unidad Estados Financieros es responsable de verificar la factibilidad de las propuestas en funcin de cautelar la adecuada presentacin y revelacin de la informacin en los Estados Financieros y sus Notas. Tipos de Responsabilidades en relacin a las Cuentas Contables De Consolidacin: Le corresponde a las unidades contables de Oficina Principal que tienen la responsabilidad de consolidar una Cuenta o Rubro y de coordinar el anlisis de la misma con su contraparte contable en Operaciones. Ejemplo: Consolidacin de Cuentas por Pagar de PETROPERU

Responsable: Libros Generales De Anlisis de cuentas: Le corresponde a la unidad contable de Oficina Principal o de Operaciones que tiene la responsabilidad de analizar la cuenta, subcuenta, divisionaria o subdivisionaria que corresponde a su unidad de negocio. Ejemplo: Anlisis de Cuentas por Pagar de Refinera Talara:

Responsable: Unidad contable del Grupo Cuentas por Pagar Ref. Talara. De Administrador de Mdulo: Le corresponde a la unidad contable de Oficina Principal o de Operaciones a quien se le ha asignado la responsabilidad de coordinar el mantenimiento o mejora de las parametrizaciones contables de un Mdulo del Sistema Contable. Ejemplo: Administracin del Mdulo de Cuentas por Pagar:

Responsable: Unidad Cuentas por Pagar de OFP De Usuario de Mdulo: Le corresponde a la unidad contable u operativa de Oficina Principal o de Operaciones a quien se le ha otorgado acceso a un Mdulo del Sistema Contable, en cualquiera de los niveles de usuario disponibles en la empresa. Ejemplo: Usuario del Mdulo de Cuentas por Pagar:

Responsable: Unidades Cuentas por Pagar de PETROPERU

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Versin Fecha Tomo Pgina Versin 15.10.2008 Versin Actual 15.11.2010 I Introduccin 05

CONCEPTOS EN UN MISMO CAMPO INFORMATICO 1. OPERACION Una Operacin es una unidad orgnica con ubicacin fsica real dentro de la empresa. Se codifica en el campo denominado Unidad de Negocio y le corresponden los 5 primeros dgitos de la cadena de cuenta contable. Los dos primeros dgitos de los cdigos de las unidades de negocio de las cuentas de Balance representan las ubicaciones fsicas de las Operaciones.

Por ejemplo: 06000 Operaciones Talara Estas se refieren a Refineras, Plantas o Sede Administrativa correspondientes a una instalacin dentro del domicilio fiscal de PETROPERU.

2. UNIDADES DE NEGOCIO VIRTUALES Las unidades de negocio denominadas virtuales existen siempre que existan productos o activos de propiedad de la empresa en ubicacin fsica real, pero en instalacin de propiedad de un tercero. Estas se refieren a naves que transportan productos hidrocarburados.

3. CENTROS DE COSTOS Los Centros de Costos son reas orgnicas con presupuesto asignado, por tanto se relacionan solamente a las cuentas de costos o gastos. Se derivan de los Cdigos de las Unidades de Negocio de la Operacin a la que pertenecen.

Por ejemplo: 06000 Operaciones Talara 06101 Destilacin Primaria I



NIVELES DEL PLAN DE CUENTAS COMPAA El Plan de Cuentas est preparado para recibir mltiples compaas sucursales, o compaas asociadas en participacin como parte de un Consorcio. Actualmente no se encuentra en uso, siendo el nico cdigo utilizado el asignado a PETROPERU.

Por ejemplo: 00000001 PETROLEOS DEL PERU S.A.

CUENTA O RUBRO Es el cdigo a nivel de dos dgitos, es el nivel mnimo de presentacin de estados financieros requeridos, en tanto clasifica los saldos de acuerdo a naturalezas distintas. Le corresponden dos dgitos del Campo Cuenta Objeto en el Sistema informtico.

Por ejemplo: 40 Tributos por Pagar Por ejemplo:

SUBCUENTA La Subcuenta es el cdigo de 3 dgitos que acumula clases de activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos del mismo rubro. Le corresponden tres dgitos del Campo Cuenta Objeto en el Sistema informtico.

Por ejemplo: 401 Gobierno Central

DIVISIONARIA Se compone de 4 dgitos. Identifica el tipo o la condicin de la subcuenta, u otorga un mayor nivel de especificidad a la informacin provista por las subcuentas. Es el caso por ejemplo, de las cuentas por cobrar o pagar comerciales; de los inmuebles, maquinaria y equipo, y de los tributos. Le corresponden cuatro dgitos del Campo Cuenta Objeto en el Sistema informtico.

Por ejemplo: 4011 IGV



SUBDIVISIONARIA Se presenta a nivel de cinco dgitos. Indica valuacin cuando existe ms de un mtodo para medirla, u otorga un nivel de especificidad mayor. Por ejemplo, en el caso de las Inversiones inmobiliarias, e Inmuebles, maquinaria y equipo, se distinguir entre activos medidos al costo o valor razonable; y en lo referido a un mayor nivel de detalle, por ejemplo, se ha incorporado el tipo de vinculacin entre partes relacionadas, en las cuentas por cobrar y pagar entre aquellas.

Por ejemplo: 40111 IGV CUENTA PROPIA

CUENTA AUXILIAR Es un nivel de cuenta no regulado por el PCGE de uso interno de PETROPERU para clasificaciones de Soles y Dlares o de otro criterio de mayor especificidad. En las cuentas de Balance y Resultados, la cuenta auxiliar se restringir hasta un mximo de 8 dgitos. En las cuentas del Elemento 9, de la contabilidad analtica de explotacin, el campo auxiliar se compone de Grupo ms Detalle para referirse a la naturaleza del gasto, en asociacin con la clasificacin de las Cuentas de Gastos por Naturaleza, del Elemento 6.

Por ejemplo: Cuenta 92 Gastos Operativos Por ejemplo: Mayor 925 Gastos Operativos Por ejemplo: Cuenta Auxiliar 01010001 Remuneraciones (*) (*) Ver estructuracin en Tomo II Fundamentos y Catalogo de Codigos Auxiliares

LIBRO AUXILIAR El Libro Auxiliar registra las transacciones en el nivel de mayor detalle para facilitar el anlisis de las cuentas. Puede estar referido por ejemplo, a un cdigo de proveedor, cliente, nmero de un contrato, perodo, proyecto, etc. para facilitar el control de saldos con mecanismos de cuenta corriente.

Por ejemplo: Cdigo de Proveedor 1008703 Distribuidora Tuberias S.A.



NUEVAS DENOMINACIONES SEGN EL PCGE

lemento es la nueva denominacin que se da en el Plan Contable General Empresarial (PCGE) al Rubro de la Cuenta de los Estados Financieros, reemplazando la denominacin Clase que le otorgaba el Plan Contable General Revisado.

Cod Clases Elementos

1 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

2 EXISTENCIAS ACTIVO REALIZABLE

3 ACTIVOS FIJOS ACTIVO INMOVILIZADO

4 PASIVO CORRIENTE PASIVO

5 PATRIMONIO PATRIMONIO

6 CUENTAS DE GESTION GASTOS POR NATURALEZA

7 CUENTAS DE GESTION INGRESOS POR NATURALEZA

8 CUENTAS DE SALDOS INTERMEDIOS SALDOS INTERMEDIOS

9 CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION

0 CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

0 CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

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Versin Fecha Tomo Pgina Versin 15.10.2008 Versin Actual 15.11.2010 I Catlogo 01

PARTE 2

CATALOGO DE CUENTAS


CATALOGO DE CUENTAS

Cuenta PCGE Auxiliar Denominacin Verificacin

Contable Moneda

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS N

011 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO CAPITALIZABLES N

0111 BIENES EN PRESTAMO N

0112 BIENES EN CUSTODIA N

012 VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTIA N

0121 CARTAS FIANZA N

0121 100 CARTAS FIANZA ENTREGADAS CON MONTOS NOMINALES EN SOLES X SOL

0121 200 CARTAS FIANZA ENTREGADAS CON MONTOS NOMINALES EN DOLARES X USV

0122 CUENTAS POR COBRAR N

0123 EXISTENCIAS N

0124 INVERSION MOBILIARIA N

0125 INVERSION INMOBILIARIA N

0126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO N

0127 INTANGIBLES N

0128 ACTIVOS BIOLOGICOS (N/A A PETROPERU) N

013 ACTIVOS REALIZABLES ENTREGADOS EN CONSIGNACION N

02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS N

021 PRIMARIOS N

0211 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION N

0212 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA N

0213 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO N

022 DERIVADOS N

0221 CONTRATOS A FUTURO N

0222 CONTRATOS A TERMINO (FORWARD) N

0223 PERMUTAS FINANCIERAS (SWAP) N

0224 CONTRATOS DE OPCION N

03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS N

031 CONTRATOS APROBADOS N

032 BIENES DADOS DE BAJA N

0321 SUMINISTROS N


039 DIVERSAS N

04 DEUDORAS POR CONTRA N

04 100 CARTAS FIANZAS RECIBIDAS EN SOLES - CONTRA X SOL

04 102 JUICIOS CONTRA PETROPERU EN SOLES - CONTRA L SOL

04 200 CARTAS FIANZA RECIBIDAS EN DOLARES-CONTRA X USV

04 204 JUICIOS PENDIENTES CONTRA PETROPERU DOLARES - CONTRA X USV



Contable Moneda

06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS N

061 BIENES RECIBIDOS EN PRESTAMO Y CUSTODIA N

0611 BIENES RECIBIDOS EN PRESTAMO N

0612 BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA N

062 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN GARANTIA N

0621 CARTAS FIANZA N

0621 100 CARTAS FIANZA RECIBIDAS X SOL

0621 200 CARTAS FIANZA RECIBIDAS X USV

0622 CUENTAS POR COBRAR N

0623 EXISTENCIAS N



0626 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO N

0627 INTANGIBLES N


063 ACTIVOS REALIZABLES RECIBIDOS EN CONSIGNACION N

07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS N

071 PRIMARIOS N




072 DERIVADOS N

0721 CONTRATOS A FUTURO N

0722 CONTRATOS A TERMINO (FORWARD) N

0723 PERMUTAS FINANCIERAS (SWAP) N

0724 CONTRATOS DE OPCION N

08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS N

089 DIVERSAS N

089 103 JUICIOS CONTRA PETROPERU L SOL

089 205 JUICIOS PENDIENTES CONTRA PETROPERU DOLARES X USV

09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO N

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO N

101 CAJA N

102 FONDOS FIJOS N

102 100 FONDOS PERMANENTES - SOLES L SOL

102 200 FONDOS PERMANENTES - DOLARES L USV

103 EFECTIVO EN TRANSITO N

103 11026 BBVA 0108CC686-0100026202 X

103 11027 BBVA 0109CC686-0100026210 X USV

103 11025 BBVA 1440686-34-010002321 X USV

103 11009 BBVA CC11111 X

103 11001 BBVA CC37-0100001552 X

103 11008 BBVA CC37-0100003016 X USV



Contable Moneda

103 38001 BIF 3801 CC1000016032 X USV

103 38002 BIF 3802 CC7000125470 X SOL

103 38092 BIF DOLARES X USV

103 38091 BIF NUEVOS SOLES X

103 50001 BNP PARIB 0113 PRINC 0516 X

103 50002 BNP PARIB 0114 PRINC 0516 X USV

103 50092 BNP PARIB CCTRANSITO DOLA X

103 50091 BNP PARIB CCTRANSITO SOLE X

103 46001 BOSTON CC TRANSITO X

103 46002 BOSTON CC TRANSITO X USV

103 22003 BSCH 0110CC11-0018641 X

103 22009 BSCH 0111CC000-852883 X USV

103 22099 BSCH 0112CCFONDOS MUTUOS X SOL

103 22012 BSCH CC2020001368 X SOL

103 22013 BSCH CC2020008676 X SOL

103 22091 BSCH CCTRANSITO SOLES X

103 9001 BWS 0106CC000.0407628 X USV

103 9002 BWS 0107CC000.3037703 X

103 9034 BWS 0912CC742-0024341 X

103 9012 BWS 0923CC000-3791297 X

103 9016 BWS 0924CC000-3863867 X

103 9026 BWS 0937CC704-4582381 X

103 8091 CITIBANK 0104 Transito NS X

103 8092 CITIBANK 0105 Trnsito DO X USV

103 8004 CITIBANK 0807CC3544080227 X USV

103 8003 CITIBANK 9076CC807000213 X USV

103 7003 CITIBANK CC202011012 X

103 35003 FINANCIERO 3501CC00002955 X

103 35004 FINANCIERO 3502CC00102955 X USV

103 35091 FINANCIERO CC TANSITO X

103 35092 FINANCIERO CC TRANSITO X

103 3056 INTERBANK 0101CC200-00103 X

103 3057 INTERBANK 0102CC200-00103 X USV

103 3092 INTERBANK 0103 INTERFONDO X

103 3030 INTERBANK 0374CC000-89714 X

103 3031 INTERBANK 0375CC000-89716 X

103 3001 INTERBANK CC100-000489972 X

103 3012 INTERBANK CC100-000756148 X

103 3032 INTERBANK CC1000008971597 X

103 3037 INTERBANK CC723222273S X

103 3043 INTERBANK CC723223296D X USV

103 3042 INTERBANK CC723223296S X

103 3014 INTERBANK CC723223318S X



Contable Moneda

103 26091 NBK CCTRANSITO X SOL

103 26092 NBK CCTRANSITO X USV

103 40091 NUEVO MUNDO CC TRANSITO X

103 40092 NUEVO MUNDO CC TRANSITO X

103 41003 SUDAMERICANO 2204 CC11-00 X

103 29002 SUR CC202-00087676 X

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS N

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS N

1041 11037 BBVA 0011 CC0305-01000066 X USV

1041 11022 BBVA 0011-0267-0100002362 X USV

1041 11021 BBVA 0011-0267-0100023604 X

1041 11028 BBVA 0011-0586-0100006275 X

1041 11031 BBVA 0011-0586-0100006283 X

1041 11032 BBVA 0011-0586-0100006291 X

1041 11029 BBVA 0011-0586-0100006313 X

1041 11034 BBVA 0011-0586-0100006348 X USV

1041 11026 BBVA 0011-0686-0100026202 X

1041 11027 BBVA 0011-0686-0100026210 X USV

1041 11010 BBVA 0011-0686-0I00015790 X

1041 11036 BBVA 011-0586-0100001553- X

1041 11030 BBVA 011-0586-0100006305- X

1041 11033 BBVA 011-0586-0100006321- X USV

1041 11035 BBVA 011-0586-0100015051- X USV

1041 2009 BCP 021098010 X

1041 2009 BCP 021098010 X

1041 38001 BIF 100-0016032 X USV

1041 38002 BIF 3802 CC7000125470 X

1041 18007 BN CC00000-872741 X

1041 18008 BN CC06-000-033292 X USV

1041 8004 BSC 3544080227001NY X USV

1041 7003 CITIBANK 202011012 X

1041 7001 CITIBANK 202011128 X USV

1041 7007 CITIBANK 36834322 X USV

1041 35003 FINANCIERO 0000295513519 X

1041 35004 FINANCIERO 0000295521104 X USV

1041 3001 INTERBANK 100-0004899727 X

1041 3012 INTERBANK 100-0007561483 X USV

1041 3027 INTERBANK 100-0007892081 X

1041 3006 INTERBANK 100-0008849791 X

1041 3018 INTERBANK 100-0008849871 X USV

1041 3019 INTERBANK 100-0008849953 X

1041 3021 INTERBANK 100-0008850102 X

1041 3024 INTERBANK 100-0008850292 X USV

1041 3026 INTERBANK 100-0008850374 X



Contable Moneda

1041 3046 INTERBANK 100-0008939359 X

1041 3030 INTERBANK 100-0008971406 X

1041 3032 INTERBANK 100-0008971597 X

1041 3031 INTERBANK 100-0008971678 X

1041 3055 INTERBANK 100-0010309451 X

1041 3056 INTERBANK 200-0010320665 X

1041 3057 INTERBANK 200-0010320672 X USV

1041 3066 INTERBANK 200-3000220017 X

1041 3067 INTERBANK 200-3000220024 X USV

1041 3068 INTERBANK 200-3000226767 X

1041 3069 INTERBANK 200-3000226775 X

1041 3064 INTERBANK 200-3000228840 X

1041 3065 INTERBANK 200-3000228858 X USV

1041 3043 INTERBANK 723-0002232962 X USV

1041 3042 INTERBANK 723-0002232963 X

1041 3014 INTERBANK 723-0002233188 X

1041 3028 INTERBANK 740-0008031744 X

1041 3033 INTERBANK 740-0008134550 X USV

1041 3073 INTERBANK CC0012003000533 X

1041 3074 INTERBANK CC0102003000533 X USV

1041 3072 INTERBANK CC740-300052499 X

1041 50001 PARIBAS 0516 000009800106 X

1041 56002 SAN 056001 CC000008063303 X USV

1041 56001 SAN 056001 CC000008063338 X

1041 9001 SCOTIABANK 000-0407628 X USV

1041 9036 SCOTIABANK 000-1396366 X

1041 9017 SCOTIABANK 000-1892629 X USV

1041 9022 SCOTIABANK 000-2095117 X USV

1041 9033 SCOTIABANK 000-2406354 X USV

1041 9035 SCOTIABANK 000-2597354 X USV

1041 9002 SCOTIABANK 000-3037703 X

1041 9003 SCOTIABANK 000-3170357 X

1041 9012 SCOTIABANK 000-3791297 X

1041 9016 SCOTIABANK 000-3863867 X

1041 9021 SCOTIABANK 000-3868338 X

1041 9020 SCOTIABANK 000-3898555 X

1041 9029 SCOTIABANK 000-4704754 X

1041 9031 SCOTIABANK 000-4705149 X SOL

1041 9032 SCOTIABANK 000-4705157 X

1041 9039 SCOTIABANK 0901 CC0000407 X USV

1041 9037 SCOTIABANK 0903 CC0002597 X USV

1041 9026 SCOTIABANK 704-4582381 X

1041 9034 SCOTIABANK 742-0024341 X

1041 9038 SCOTIABANK CC5071941-000- X



Contable Moneda

1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS N

1042 18006 BN 00-000-0503282 X

1042 9024 SCOTIABANK 000-2098441 X USV

105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO N

1051 CERTIFICADOS BANCARIOS N

1052 OTROS N

106 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS N

1061 DEPOSITOS DE AHORRO N

1061 3001 INTERBANK CA100-004631080 X

1061 3054 INTERBANK CA100-010064003 X

1062 DEPOSITOS A PLAZO N

1062 3001 INTERBANK CA100-004631080 X

1062 3054 INTERBANK CA100-010064003 X

107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION N

1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION N

11 INVERSIONES FINANCIERAS N


1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO N

11111 COSTO N

11112 VALOR RAZONABLE N

1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO N

11121 COSTO N


1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS N

11131 COSTO N


1114 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA N

11141 COSTO N


1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES N

11151 COSTO N




11211 COSTO N



11221 COSTO N


1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS N

11231 COSTO N


1124 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA N

11241 COSTO N




Contable Moneda

113 ACTIVOS FINANCIEROS - ACUERDO DE COMPRA N

1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION ACUERDO DE COMPRA N

11311 COSTO N


1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA ACUERDO DE COMPRA N

11321 COSTO N


12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS N

121 FACTURAS, BOLETAS, Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR N

1211 NO EMITIDAS N

1212 EMITIDAS EN CARTERA N

1212 100 EN CARTERA CREDITO SOLES M SOL

1212 221 EN CARTERA EXTERIOR DOLARES M USV

1212 200 EN CARTERA PAIS DOLARES M USV

1213 EN COBRANZA N

1213 129 EN COBRANZA CHEQUES RECHAZADOS M SOL

1213 100 EN COBRANZA CLIENTES PAIS M SOL

1213 200 EN COBRANZA CLIENTES PAIS EN DOLARES M USV

1213 19111 FACT/BOL/OTRO COB DUDOSA - EN SOLES M SOL

1213 19112 FACT/BOL/OTRO COB DUDOSA - EN DOLARES M USV

1214 EN DESCUENTO N

122 ANTICIPOS DE CLIENTES N

122 100 ANTICIPOS DE CLIENTES EN EL PAIS EN SOLES M SOL

122 221 ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EXTERIOR EN DOLARES M USV

122 200 ANTICIPOS DE CLIENTES EN EL PAIS EN DOLARES M USV

123 LETRAS POR COBRAR N

1231 EN CARTERA N

1231 100 L/COBRAR EN CARTERA DE CLIENTES PAIS EN SOLES M SOL

1231 101 L/COBRAR EN CARTERA DE DEUDORES PAIS SOLES M SOL

1231 200 L/COBRAR EN CARTERA DE CLIENTES PAIS DOLARES M USV

1231 201 L/COBRAR EN CARTERA DE DEUDORES PAIS DOLARES M USV

1231 202 L/COBRAR EN CARTERA DE DEUDORES EXTERIOR DOLARES M USV

1232 EN COBRANZA N

1232 19131 L/C EN COBRANZA DUDOSA - SOLES M SOL

1232 19132 L/C EN COBRANZA DUDOSA - DOLARES M USV

1232 200 L/C EN COBRANZA DUDOSA - DOLARES M USV

1233 EN DESCUENTO N

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS N

131 FACTURAS, BOLETAS, Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR N

1311 NO EMITIDAS N

13111 MATRIZ N

13112 SUBSIDIARIAS N

13113 ASOCIADAS N

13114 SUCURSALES N

13115 OTROS N



Contable Moneda

1312 EMITIDAS EN CARTERA N

13121 MATRIZ N


13123 ASOCIADAS N

13124 SUCURSALES N

13125 OTROS N

1313 EN COBRANZA N

13131 MATRIZ N


13133 ASOCIADAS N

13134 SUCURSALES N

13135 OTROS N

1314 EN DESCUENTO N

13141 MATRIZ N


13143 ASOCIADAS N

13144 SUCURSALES N

13145 OTROS N

132 ANTICIPOS RECIBIDOS N


13211 MATRIZ N


13213 ASOCIADAS N

13214 SUCURSALES N

13215 OTROS N


1331 EN CARTERA N

13311 MATRIZ N


13313 ASOCIADAS N

13314 SUCURSALES N

13315 OTROS N

1332 EN COBRANZA N

13321 MATRIZ N


13323 ASOCIADAS N

13324 SUCURSALES N

13325 OTROS N

1333 EN DESCUENTO N

13331 MATRIZ N


13333 ASOCIADAS N

13334 SUCURSALES N

13335 OTROS N



Contable Moneda

14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES N

141 PERSONAL N

1411 PRESTAMOS N

1411 101 PRESTAMOS PAMF L SOL

1411 100 PRESTAMOS REGULARES L SOL

1411 106 PRESTAMOS VACACIONALES L SOL

1411 108 PRESTAMOS ESPECIALES L SOL

1411 116 DEBITOS TELEFONICOS L SOL

1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES N

1412 100 ADELANTO MENSUAL DE ALIMENTACION Y MOVILIDAD L SOL

1412 130 POR PERIODO VACACIONAL L SOL

1412 110 POR SUELDOS Y SALARIOS L SOL

1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA N

1413 150 ADELANTOS CON CARGO A RENDIR CUENTA L SOL

1413 100 GASTOS DE VIAJE DEL AO CORRIENTE EN SOLES L SOL

1413 101 GASTOS DE VIAJE DEL AO ANTERIOR EN SOLES L SOL

1413 200 GASTOS DE VIAJE DEL AO CORRIENTE EN DOLARES L USV

1413 201 GASTOS DE VIAJE DE AOS ANTERIORES EN DOLARES L USV

1413 800 INTERFAZ ENTRE MODULOS DE CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR X

1413 802 INTERFAZ ENTRE MODULOS DE CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR X

142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) N

1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS N

1422 PRESTAMOS N

143 DIRECTORES N

1431 PRESTAMOS N



144 GERENTES N

1441 PRESTAMOS N

1441 108 PRESTAMOS ESPECIALES A GERENTES L SOL

1441 101 PRESTAMOS PAMF A GERENTES L SOL

1441 100 PRESTAMOS REGULARES A GERENTES L SOL

1441 106 PRESTAMOS VACACIONALES A GERENTES L SOL


1442 130 ADELANTO POR PERIODO VACACIONAL A GERENTES L SOL

1442 110 ADELANTO POR SUELDOS Y SALARIOS A GERENTES L SOL


1443 100 GASTOS DE VIAJE DE AO CORRIENTE DE GERENTES EN SOLES L SOL

1443 200 GASTOS DE VIAJE AO CORRIENTE DE GERENTES EN DOLARES L USV

148 DIVERSAS N

148 100 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS AL PERSONAL L SOL

148 300 REDONDEO EN PLANILLAS DEL PERSONAL L SOL



Contable Moneda

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS N

161 PRESTAMOS N

1611 PRESTAMOS CON GARANTIA N

1612 PRESTAMOS SIN GARANTIA N

1612 803 RECUPERACION DE MEJORAS A LA PETRORED X

162 RECLAMACIONES A TERCEROS N

1621 COMPAIAS ASEGURADORAS N

1621 19422 RECLAMOS A TERCEROS COB DUD CIAS ASEGURADORAS M USV

1621 202 SEGUROS POR SINIESTROS - DOLARES M USV

1622 TRANSPORTADORAS N

1623 SERVICIOS PBLICOS N

1624 TRIBUTOS N

1629 OTRAS N

1629 100 RECLAMOS VARIOS - VA MODULO CUENTAS POR COBRAR - SOLES M SOL

1629 101 RECLAMOS A PROVEEDORES FUERA DE MODULO CTAS POR COBRAR - SOLES X SOL

1629 103 RECLAMOS A ESSALUD L SOL

1629 200 RECLAMOS VARIOS - VIA MODULO CUENTAS POR COBRAR DOLARES M USV

1629 202 RECLAMOS VARIOS - VIA MODULO CUENTAS POR COBRAR - DOLARES M USV

163 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS N

1631 INTERESES N

1631 100 INTERESES EN SOLES M SOL

1631 200 INTERESES EN DOLARES M USV

1632 REGALIAS N

1633 DIVIDENDOS N

164 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA N

1641 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS N

1641 100 BANCO CONTINENTAL L SOL

1642 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS N

1644 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES N

1644 103 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES DE VIVIENDA PARA SERVIDORES L SOL

1644 102 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES DE OFICINAS Y OTROS ALQUILERES L SOL

1649 OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA N

165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO N



1653 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO N

1654 INTANGIBLES N




Contable Moneda

166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS N

1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS N

1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS N

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS N

1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS N


1689 100 OTRAS CTAS.POR COBRAR DIVERSAS EN SOLES M SOL

1689 200 OTRAS CTAS POR COBRAR EN DOLARES M USV

1689 700 COMPENSACION ENTRE MODULOS CC CP SOLES X SOL

1689 702 COMPENSACION ENTRE MODULOS CC CP DOLARES X USV

1689 707 INTERFAZ PARA COMPENSACION ENTRE MODULOS DE CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR EN SOLES X SOL

1689 708 INTERFAZ PARA COMPENSACION ENTRE MODULOS DE CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR EN DOLARES X USV

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS N

171 PRESTAMOS N

1711 CON GARANTIA N

17111 MATRIZ N


17113 ASOCIADAS N

17114 SUCURSALES N

17115 OTROS N

1712 SIN GARANTIA N

17121 MATRIZ N


17123 ASOCIADAS N

17124 SUCURSALES N

17125 OTROS N


1731 INTERESES N

17311 MATRIZ N


17313 ASOCIADAS N

17314 SUCURSALES N

17315 OTROS N

1732 REGALIAS N

17321 MATRIZ N


17323 ASOCIADAS N

17324 SUCURSALES N

17325 OTRAS N

1733 DIVIDENDOS N

17331 MATRIZ N




Contable Moneda

17333 ASOCIADAS N

17333 100 DIVIDENDOS DECLARADOS POR ASOCIADAS EN SOLES L SOL

17334 SUCURSAL N

17335 OTRAS N






1754 INTANGIBLES N




18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO N

181 COSTOS FINANCIEROS N

182 SEGUROS N

182 100 SEGUROS SOLES L SOL

182 200 SEGUROS DOLARES L USV

183 ALQUILERES N

183 110 ALQUILERES ANTICIPADOS L SOL

184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES N

185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS N

189 OTROS GASTOS TRATADOS POR ANTICIPADO N

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA N

191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS N

1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO N

1911 100 CLIENTES PAIS SOLES X SOL

1911 200 CLIENTES PAIS DOLARES X USV


1913 100 LETRAS POR COBRAR - CLIENTES PAIS - SOLES X SOL

1913 200 LETRAS POR COBRAR - CLIENTES PAIS - DOLARES X USV

192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS N

1921 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO N


193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES N

1931 PERSONAL N

1932 ACCIONISTAS N

1933 DIRECTORES N

1934 GERENTES N

1938 DIVERSAS N

194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS N

1941 PRESTAMOS N

1942 RECLAMACIONES A TERCEROS N




Contable Moneda





195 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS N

1951 PRESTAMOS N






20 MERCADERIAS N

201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS N

202 MERCADERIAS DE EXTRACCION N

203 MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y PISCICOLAS (N/A A PETROPERU) N

204 MERCADERIAS INMUEBLES N

208 OTRAS MERCADERIAS N

21 PRODUCTOS TERMINADOS N

211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS N

211 100 PRODUCTOS TERMINADOS L SOL

212 PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS N

213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS (N/A A PETROPERU) N

214 PRODUCTOS INMUEBLES N

215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS N

217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS N

218 COSTOS DE FINANCIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS N

218 100 COSTOS DE FINANCIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS X SOL

22 SUBPRODUCTOS, DESHECHOS Y DESPERDICIOS N

221 SUBPRODUCTOS N

222 DESECHOS Y DESPERDICIOS N

23 PRODUCTOS EN PROCESO N

231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA N

231 103 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA L SOL

232 PRODUCTOS EXTRAIDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACION N

233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS EN PROCESO (N/A A PETROPERU) N

234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO (N/A A PETROPERU) N

235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO N

237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO N

238 COSTOS DE FINANCIACION - PRODUCTOS EN PROCESO N

238 103 COSTOS DE FINANCIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO X SOL



Contable Moneda

24 MATERIAS PRIMAS N

241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS N

241 104 PETROLEO CRUDO L SOL

241 107 PETROLEO CRUDO EN LINEA DEL OLEODUCTO L SOL

242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCION N

243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS (N/A) N

244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES N

25 MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS N

251 MATERIALES AUXILIARES N

251 100 MATERIALES AUXILIARES X SOL

252 SUMINISTROS N

2521 COMBUSTIBLES N

2521 100 USO PROPIO DE COMBUSTIBLE L SOL

2522 LUBRICANTES N

2523 ENERGIA N

2524 OTROS SUMINISTROS N

253 REPUESTOS N

26 ENVASES Y EMBALAJES N

261 ENVASES N

262 EMBALAJES N

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA N

271 INVERSIONES INMOBILIARIAS N

2711 TERRENOS N


27112 COSTO N

27113 REVALUACION N

2712 EDIFICACIONES N


27122 COSTO N

27123 REVALUACION N

27124 COSTOS DE FINANCIACION N


2721 TERRENOS N


27212 COSTO N

27213 REVALUACION N


27221 COSTO ADQUISICION O CONSTRUCCION N

27222 REVALUACION N

27223 COSTO DE FINANCIACION N

2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION N

27231 COSTO ADQUISICION O CONSTRUCCION N

27232 REVALUACION N




Contable Moneda

2724 EQUIPO DE TRANSPORTE N

27241 COSTO N

27242 REVALUACION N

2725 MUEBLES Y ENSERES N

27251 COSTO N

27252 REVALUACION N

2726 EQUIPOS DIVERSOS N

27261 COSTO N

27262 REVALUACION N

2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO N

27271 COSTO N

27272 REVALUACION N

273 INTANGIBLES N

2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS N

27311 COSTO N

27312 REVALUACION N

2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL N

27321 COSTO N

27322 REVALUACION N

2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) N

27331 COSTO N

27332 REVALUACION N

27341 COSTO N

27342 REVALUACION N

2735 FORMULAS, DISENOS Y PROTOTIPOS N

27351 COSTO N

27352 REVALUACION N

27361 COSTO N

27362 REVALUACION N

27391 COSTO N

27392 REVALUACION N

274 ACTIVOS BIOLOGICOS N

275 DEPRECIACION ACUMULADA INVERSIONES N


27522 COSTO N

27523 REVALUACION N

276 DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO N


27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION N

27622 REVALUACION N




27632 REVALUACION N




Contable Moneda



27642 REVALUACION N


27651 COSTO N

27652 REVALUACION N


27661 COSTO N

27662 REVALUACION N


27671 COSTO N

27672 REVALUACION N

277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES N

2771 CONCESIONES, LICENCIAS, Y DERECHOS N

27711 COSTO N

27712 REVALUACION N


27721 COSTO N

27721 REVALUACION N


27731 COSTO N

27732 REVALUACION N

2774 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO N

27741 COSTO N

27742 REVALUACION N

2775 FORMULAS, DISEOS, Y PROTOTIPOS N

27751 COSTO N

27752 REVALUACION N

2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES N

27761 COSTO N

27762 REVALUACION N

2779 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES N

27791 COSTO N

27792 REVALUACION N

278 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS BIOLOGICOS (N/A A PP) N

279 DESVALORIZACION ACUMULADA N


27911 TERRENOS N



27931 TERRENOS N






Contable Moneda




2794 INTANGIBLES N

27941 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS N


27943 PROGRAMAS DE COMPUTADORAS N


27945 FORMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS N

27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES N

27947 FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS N

2795 ACTIVOS BIOLOGICOS (NO APLICABLE A PETROPERU) N

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR N

281 MERCADERIAS N

281 010 BIENES IMPORTADOS - PRODUCTOS INTERMEDIOS X USV

281 011 BIENES IMPORTADOS - PRODUCTOS TERMINADOS X USV

281 020 BIENES NACIONALES - PRODUCTOS INTERMEDIOS X SOL

281 021 BIENES NACIONALES - PRODUCTOS TERMINADOS X SOL


284 012 MATERIA PRIMA IMPORTADA X USV

284 022 MATERIA PRIMA NACIONAL X SOL

285 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS N

285 012 MATERIALES DEL EXTERIOR X USV

285 022 MATERIALES NACIONALES X SOL


29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS N

291 MERCADERIAS N



2913 MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y PISCICOLAS N



292 PRODUCTOS TERMINADOS N

2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS N

2921 107 PRODUCTOS TERMINADOS X SOL

2922 PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS N

2923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS TERMINADOS N

2924 PRODUCTOS INMUEBLES N

2925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS N

2927 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS N

2928 COSTOS DE FINANCIACION PRODUCTOS TERMINADOS N

293 SUBPRODUCTOS, DESHECHOS Y DESPERDICIOS N

2931 SUBPRODUCTOS N

2932 DESECHOS Y DESPERDICIOS N



Contable Moneda

294 PRODUCTOS EN PROCESO N

2941 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA N

2942 PRODUCTOS EXTRAIDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACION N

2943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS EN PROCESO N

2944 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO N

2947 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO N

2948 COSTOS DE FINANCIACION PRODUCTOS TERMINADOS N



2952 MATERIAS PRIMAS PARA PROCESO DE EXTRACCION N

2953 MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS N




2962 SUMINISTROS N

2962 100 POR OBSOLESCENCIA (APR) X SOL

2962 107 PRODUCTOS TERMINADOS X SOL

2962 108 SUMINISTROS DIVERSOS X SOL

2963 REPUESTOS N


2971 ENVASES N

2972 EMBALAJES N

298 EXISTENCIAS POR RECIBIR N

2981 MERCADERIAS N


2983 MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS N


30 INVERSIONES MOBILIARIAS N


3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA N



30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS N

30114 VALORES EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES N

302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL N

3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE N

3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL COMUNES N

30221 100 COSTO L SOL


30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL N

3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL PREFERENTES N

30231 COSTO N





Contable Moneda

3024 ACCIONES DE INVERSION N

30241 COSTO N



3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOS DE INVERSION N

3026 CERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOS MUTUOS N

3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS N

30271 100 COSTO L SOL



3028 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO N

308 INVERSIONES MOBILIARIAS ACUERDOS DE COMPRA N

3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO ACUERDO DE COMPRA N

3082 INSTRUMENTO FINANCIEROS REPRESENTAT DE DERECHO PATRIMONIAL N


311 CONTRATOS EN EJECUCION N

311 TERRENOS N

3111 URBANOS N


31112 COSTO N

31113 REVALUACION N

3112 RURALES N


31122 COSTO N

31123 REVALUACION N

312 CONTRATOS EN TRAMITE N

312 EDIFICACIONES N



31212 COSTO N

31213 REVALUACION N

31214 COSTOS DE FINANCIAMIENTO - INVERSIONES INMOBILIARIAS N

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO N


3211 TERRENOS N



3221 TERRENOS N



3224 EQUIPOS DE TRANSPORTE N






Contable Moneda


331 TERRENOS N

3311 TERRENOS N

33111 COSTO N

33112 REVALUACION N

332 EDIFICACIONES N

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS N


33212 REVALUACION N

33213 COSTO DE FINANCIACIACION - EDIFICACIONES N

3322 ALMACENES N


33222 REVALUACION N

33223 COSTO DE FINANCIACION - ALMACENES N

3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCION N


33232 REVALUACION N

33233 COSTO DE FINANCIAMIENTO - EDIFICACIONES PARA PRODUCCION N

3324 INSTALACIONES N


33242 REVALUACION N

33243 COSTO DE FINANCIACION - INSTALACIONES N


3331 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION N


33312 REVALUACION N

33313 COSTO DE FINANCIACION MAQUINARIA Y EQUIPO N


3341 VEHICULOS MOTORIZADOS N

33411 COSTO N

33412 REVALUACION N

3342 VEHICULOS NO MOTORIZADOS N

33421 COSTO N

33422 REVALUACION N


3351 MUEBLES N

33511 COSTO N

33512 REVALUACION N

3352 ENSERES N

33521 COSTO N

33522 REVALUACION N


3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION N

33611 COSTO N



Contable Moneda

33612 REVALUACION N

3362 EQUIPO DE COMUNICACION N

33621 COSTO N

33622 REVALUACION N

3363 EQUIPO DE SEGURIDAD N

33631 COSTO N

33632 REVALUACION N

3369 OTROS EQUIPOS N

33691 COSTO N

33692 REVALUACION N


3371 HERRAMIENTAS N

33711 COSTO N

33712 REVALUACION N

3372 UNIDADES DE REEMPLAZO N

33721 COSTO N

33722 REVALUACION N

338 UNIDADES POR RECIBIR N





3386 023 ADQUIRIDOS EN EL PAIS X SOL


339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO N

3391 ADAPTACION DE TERRENOS N

3392 CONSTRUCION EN CURSO N

3393 MAQUINARIA EN MONTAJE N

3394 INVERSION INMOBILIARIA EN CURSO N

3397 COSTO DE FINANCIACION - INVERSIONES INMOBILIARIAS N

33971 COSTO DE FINANCIACION - EDIFICACIONES N

3398 COSTO DE FINANCIACION - INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO N

33981 COSTO DE FINANCIAC EDIFIC N

33982 COSTO DE FINANC MAQ Y EQ N

3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO N

34 INTANGIBLES N


3411 CONCESIONES N

34111 COSTO N

34112 REVALUACION N

3412 LICENCIAS N

34121 COSTO N

34122 REVALUACION N



Contable Moneda

3419 OTROS DERECHOS N

34191 COSTO N

34192 REVALUACION N


3421 PATENTES N

34211 COSTO N

34212 REVALUACION N

3422 MARCAS N

34221 COSTO N

34222 REVALUACION N


3431 APLICACIONES INFORMATICAS N

34311 COSTO N

34312 REVALUACION N

344 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO N

3441 COSTO DE EXPLORACION N

34411 COSTO N

34412 REVALUACION N


3442 COSTO DE DESARROLLO N

34421 COSTO N

34422 REVALUACION N



3451 FORMULAS N

34511 COSTO N

34512 REVALUACION N

3452 DISENOS Y PROTOTIPOS N

34521 COSTO N

34522 REVALUACION N

346 RESERVA DE RECURSOS EXTRAIBLES N

3461 MINERALES N

34611 COSTO N

34612 REVALUACION N

3462 PETROLEO Y GAS N

34621 COSTO N

34622 REVALUACION N

3463 MADERA N

34631 COSTO N

34632 REVALUACION N

3469 OTROS RECURSOS EXTRAIBLES N

347 PLUSVALIA MERCANTIL N




Contable Moneda



34911 COSTO N

34912 REVALUACION N

351 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION (N/A A PETROPERU) N

352 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO (N/A A PETROPERU) N

36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO N

361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS N

3611 TERRENOS N


363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO N

3631 TERRENOS N






364 DESVALORIZACION DE INTANGIBLES N




3644 COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLO N

3645 FORMULAS, DISENOS Y PROTOTIPOS N


365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS (N/A A PETROPERU) N

366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS N


3662 INVERSIONES FINANCIERAS REPRESENTAT DE DERECHO PATRIMONIAL N

37 ACTIVO DIFERIDO N

371 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO N

3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDAS PATRIMONIO N

3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDAS - RESULTADOS N

372 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDO N

3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDASPATRIMONIO N

3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS N

373 INTERESES DIFERIDOS N

3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS N

3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICION A VALOR DESCONTAD N

38 OTROS ACTIVOS N

381 BIENES DE ARTE Y CULTURA N

3811 OBRAS DE ARTE N

3812 BIBLIOTECA N

3813 OTROS N



Contable Moneda

382 DIVERSOS N

3821 MONEDAS Y JOYAS N

3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO N

3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO N

3829 OTROS N

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS N

391 DEPRECIACION ACUMULADA N


3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO N

39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES N

39122 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES N

39123 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION N

39124 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE N

39126 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS N

3913 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO-COSTO N


39132 MAQUINAR Y EQUIPOS DE EXPLOTACION N





3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACION N







3915 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO-COSTO DE FINANCIACION N



3916 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCIN COSTO N

3917 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACION N

392 AMORTIZACION ACUMULADA N

3921 INTANGIBLES - COSTO N

39211 CONCESIONES,LICENCENCIAS Y OTROS DERECHOS N








Contable Moneda

3922 INTANGIBLES - REVALUACION N

39221 CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS N


39223 PROGRAMAS DE COMPUTAD (SOFTWARE) N




3923 INTANGIBLES COSTOS DE FINANCIACION N


393 AGOTAMIENTO ACUMULADO N

3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES N

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SNP Y ESSALUD POR PAGAR N

401 GOBIERNO CENTRAL N

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS N

40111 IGV - CUENTA PROPIA N

40111 130 IGV - CUENTA PROPIA X SOL

40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS N

40112 132 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS X SOL

40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES N

40113 135 IGV PERCEPCIONES POR PAGAR PROVENIENTES DE CLIENTES X SOL

40114 IGV - REGIMEN DE RETENCIONES N

40114 136 IGV - REGIMEN DE RETENCIONES X SOL

4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO N

4012 131 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO X SOL

4015 DERECHOS ADUANEROS N

40151 DERECHOS ARANCELARIOS N

40151 300 PROVISION DE DERECHOS EN MODULO DE COMPRAS M SOL

40151 510 DERECHOS DE IMPORTACION FUERA DE MODULO X SOL

40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS N

4017 IMPUESTO A LA RENTA N

40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA N

40171 700 IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA L SOL

40171 705 IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA L SOL

40171 710 IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA MENSUAL L SOL

40171 716 IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA DL618 L SOL

40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA N

40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA N

40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS N

40175 OTRAS RETENCIONES N

4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES N

40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS N

40183 TASAS POR LA PRESTACION DE SERVICIOS PUBLICOS N

40184 REGALIAS N

40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS N

40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS N



Contable Moneda

402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS N

402 200 CREDITO FISCAL POR IGV Y OTROS X SOL

402 220 CREDITO FISCAL POR IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO L SOL

402 230 CREDITO FISCAL POR IMPUESTO AL RODAJE X SOL

403 INSTITUCIONES PUBLICAS N

4031 ESSALUD N

4031 112 ESSALUD VIDA L SOL

4031 100003 ESSALUD JUBILADOS L SOL

4031 100001 ESSALUD TRABAJADORES L SOL

4032 ONP N

4032 105 CONTRIBUCION ASISTENCIA PREVISIONAL - DL2053 L SOL

4032 101002 ONP L SOL

4033 CONTRIBUCION AL SENATI N

4033 103 SENATI L SOL

4034 CONTRIBUCION AL SENCICO N

4039 OTRAS INSTITUCIONES N

405 GOBIERNOS REGIONALES N

406 GOBIERNOS LOCALES N

4061 IMPUESTOS N

40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR N

40614 IMPUESTO DE ALCABALA N

40615 IMPUESTO PREDIAL N

40616 IMPUESTO AL RODAJE N

4062 CONTRIBUCIONES N

4063 TASAS N

40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTO N

40632 TRANSPORTE PUBLICO N

40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHICULOS N

40634 SERVICIOS PUBLICOS O ARBITRIOS N

40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS N

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES N

407 140110 APORTES A LAS ADMINISTRADORAS DE FONDO PENSIONES DESCONTADOS A LOS TRABAJADORES L SOL

408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD N

4081 CUENTA PROPIA N

4082 CUENTA DE TERCEROS N

409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES N

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR N

411 REMUNERACIONES POR PAGAR N

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR N

4111 120 NO RECLAMADAS EMPLEADOS L SOL

4111 100001 OBREROS L SOL

4111 100002 EMPLEADOS L SOL

4111 100003 ADMINISTRATIVOS L SOL

4111 100004 FUNCIONARIOS L SOL



Contable Moneda

4112 COMISIONES POR PAGAR N

4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR N

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR N

4114 100 GRATIFICACIONES POR PAGAR POR FIN DE AO L SOL

4114 101 GRATIFICACIONES POR PAGAR POR FIESTAS PATRIAS L SOL

4114 102 GRATIFICACIONES POR PAGAR POR ASIGNACION ESPECIAL L SOL

4114 103 GRATIFICACIONES POR PAGAR POR VACACIONES L SOL

4115 VACACIONES POR PAGAR N

4115 100 VACACIONES POR PAGAR L SOL

4115 104 VACACIONES DEVENGADAS L SOL

413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR N

413 100 PARTICIPACIONES POR PAGAR L SOL

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR N

4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS N

4151 100 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS SOLES L SOL

4152 ADELANTO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS N

4153 PENSIONES Y JUBILACIONES N

4153 100 PENSIONES L SOL

4153 121 NO RECLAMADAS L SOL

4153 140 ADELANTO JUBILADOS L SOL

419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR N

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS N

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR N

4211 NO EMITIDAS N

4211 125 GASTOS ESTIMADOS EN MATERIALES, SERVICIOS Y OTROS EN SOLES M SOL

4211 225 GASTOS ESTIMADOS EN MATERIALES, SERVICIOS Y OTROS EN DOLARES M USV

4212 EMITIDAS N

4212 100 EMITIDAS TERCEROS SOLES M SOL

4212 101 REGISTRO PREVIO DE COMPROBANTES EN SOLES N SOL

4212 102 PROVEEDORES NACIONALES DETRACCION M SOL

4212 130 PROVEEDORES NACIONALES EN DOLARES M USV

4212 200 PROVEEDORES EXTERIOR EN DOLARES M USV

4212 201 REGISTRO PREVIO DE COMPROBRANTES EN DOLARES N USV

422 ANTICIPOS A PROVEEDORES N

422 100 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES NACIONALES L SOL

422 103 ANTICIPOS OTORGADOS A CONTRATISTAS NACIONALES L SOL

422 105 ANTICIPOS POR SUMATORIA AD-VALOREM-ISC-ADUANAS N SOL

422 181 ADELANTO CONTRATISTAS SOLES L SOL

422 200 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES DEL EXTERIOR L USV

422 203 ANTICIPOS OTORGADOS A CONTRATISTAS DEL EXTERIOR L USV

422 205 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDOR DE MATERIALES DEL EXTERIOR EN DOLARES N USV

422 281 ADELANTO A CONTRATISTAS QUE EJECUTAN PROYECTOS DE INVERSION (APIS) EN DOLARES L USV



Contable Moneda

423 LETRAS POR PAGAR N

423 100 VARIOS PAIS N SOL

423 107 SOBREGIROS BANCARIOS-SOLES N SOL

423 108 PAGARES SOLES N SOL

423 199 MIGRACION POR ANALIZAR-SOLES N SOL

423 200 PROVEEDORES DOLARES N USV

423 202 INTERESES CORRIENTES FINANCIACION-DOLARES N USV

423 203 INTERESES DEVENGADOS POR FINANCIACION N USV

423 204 LETRAS POR PAGAR INTERESES DEVENGADOS N USV

423 205 CARTAS CREDITO-IMPORTACION N USV

423 206 CREDITOS BANCARIOS N USV

423 207 FINANCIAMIENTO-CAPITAL TRABAJO N USV

423 208 PAGARES DOLARES N USV

423 209 INTER FINANCIAM-CAPITAL TRABAJO N USV

424 HONORARIOS POR PAGAR N

424 100 SERVICIOS PETROPERU S.A. - SOLES N SOL

424 201 SERVICIOS PETROPERU S.A. - DOLARES N USV

424 202 PETROLEOS DEL MAR S.A. - DOLARES N USV

424 299 MIGRACION POR ANALIZAR - DOLARES N USV

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS N

431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR N

4311 NO EMITIDAS N

43111 MATRIZ N


43113 ASOCIADAS N

43114 SUCURSALES N

43115 OTROS N

4312 EMITIDAS N

43121 MATRIZ N


43123 ASOCIADAS N

43124 SUCURSALES N

43125 OTROS N

432 ANTICIPOS OTORGADOS N

4321 ANTICIPOS OTORGADOS N

43211 MATRIZ N


43213 ASOCIADAS N

43214 SUCURSALES N

43215 OTROS N



43311 MATRIZ N


43313 ASOCIADAS N



Contable Moneda

43314 SUCURSALES N

43315 OTROS N



43411 MATRIZ N


43413 ASOCIADAS N

43414 SUCURSALES N

43415 OTROS N

44 CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES N

441 ACCIONISTAS O SOCIOS N

4411 PRESTAMOS N

4412 DIVIDENDOS N

4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR N

442 DIRECTORES N

4421 DIETAS N


443 GERENTES N

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS N

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES N

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS N

4511 107 FINANCIAMIENTO PARA CAPITAL DE TRABAJO EN SOLES M SOL

4511 201 FINANCIACIONES EN DOLARES M USV

4511 206 CREDITOS BANCARIOS EN DOLARES M USV

4511 207 FINANCIAMIENTO PARA CAPITAL DE TRABAJO EN DOLARES M USV

4512 OTRAS ENTIDADES N

452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO N

453 OBLIGACIONES EMITIDAS N

4531 BONOS EMITIDOS N

4532 BONOS TITULIZADOS N

4533 PAPELES COMERCIALES N

4539 OTRAS OBLIGACIONES N

454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR N

4541 LETRAS N


4543 BONOS N

4544 PAGARES N

4544 108 PAGARES SOLES M SOL

4544 208 PAGARES DOLARES N USV

4545 FACTURAS CONFORMADAS N

4549 OTRAS OBLIGAC COMERCIALES N



Contable Moneda

455 COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR N

4551 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINACIERAS Y OTRAS ENTIDADES N

45511 202 INTERESES POR CUENTAS DE FINANCIACION-DOLARES M USV

45511 209 INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO M USV

45511 214 INTERESES POR PAGAR EN DOLARES M USV

4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO N

4553 OBLIGACIONES EMITIDAS N

45531 BONOS EMITIDOS N

45532 BONOS TITULIZADOS N


45539 OTRAS OBLIGACIONES N

4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR N

45541 LETRAS N


45543 BONOS N

45544 PAGARES N

45545 FACTURAS CONFORMADAS N

45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS N

456 PRESTAMOS CON COMPROMISO DE RECOMPRA N

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS N

461 RECLAMACIONES DE TERCEROS N

461 200 PRESTAMO OBTENIDO POR PETROPERU CON GARANTIA DE COFIDE A LARGO PLAZO EN DOLARES L USV

461 201 PRESTAMO OBTENIDO POR PETROPERU CON GARANTIA DE COFIDE - PARTE CORRIENTE EN DOLARES L USV

461 201201 FINANCIACIONES OBTENIDAS POR PETROPERU REGISTRADAS VIA MODULO EN DOLARES M USV

461 260 MATERIALES RECIBIDOS POR PETROPERU EN CALIDAD DE PRESTAMO L USV

461 400 PRINCIPAL DE PRESTAMO OBTENIDO POR PETROPERU LARGO PLAZO DOLARES L USV

461 401 PRINCIPAL DE PRESTAMO OBTENIDO POR PETROPERU PARTE CORRIENTE DOLARES L USV

464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS N

4641 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS N

4642 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS N

46421 CARTERA DE NEGOCIACION N

46422 INSTRUMENTOS DE COBERTURA N

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO N




4654 INMUBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO N

4655 INTANGIBLES N

466 PASIVOS FINANCIEROS - COMPROMISO DE VENTA N



Contable Moneda

467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA N

467 100 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIACUENTA DE MODULO- SOLES M SOL

467 101 RETENCIONES DE DEPOSITOS EN BANCO DE LA VIVIENDA N SOL

467 101003 RETENCIONES DE DEPOSITOS EN EL BANCO CONTINENTAL L SOL

467 102 DEPOSITOS RECIBIDOS DE LOS PROVEEDORES PROVENIENTES DE LOS CONCURSOS DE PRECIOS-SOLES L SOL

467 103 RETENCIONES DE DEPOSITOS EN ENTIDADES BANCARIAS DE TALARA L SOL

467 105 DEPOSITOS RECIBIDOS DE TRANSPORTISTAS PARA GARANTIA POR TRANSPORTE DE COMBUSTIBLE SOLES L SOL

467 106 DEPOSITOS RECIBIDOS POR ALQUILER DE VIVIENDAS EN SOLES L SOL

467 199 MIGRACION POR ANALIZAR-SOLES N SOL

467 200 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIACUENTA DE MODULO-DOLARES M USV

467 201 RETENCION DE FONDOS DE GARANTIA-DOLARES N USV

467 201002 RETENCION DE FONDOS DE GARANTIA INTERBANK DOLARES L USV

467 201003 RETENCION DE FONDOS DE GARANTIA EN DOLARES L USV

467 202 DEPOSITOS PROVENIENTES DE CONCURSO DE PRECIOS-DLARES N USV

467 204 RETENCION DE FONDOS DE GARANTIA A CONSULTORES L USV

467 205 DEPOSITOS RECIBIDOS DE TRANSPORTISTAS PARA GARANTIA POR TRANSPORTE DE COMBUSTIBLE EN DOLARES L USV

467 206 DEPOSITOS RECIBIDOS POR ALQUILER DE VIVIENDA EN DOLARES L USV

469 OTRAS CTAS.POR PAG.DIVERSAS N

4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES N

4692 DONACIONES CONDICIONADAS N


4699 103 DESCUENTOS JUDICIALES POR PENSIONES ALIMENTICIAS Y OTRAS SENTENCIAS L SOL

4699 115 CUENTAS POR PAGAR - DESEMBOLSOS VARIOS REALIZADOS POR CAJA PRINCIPAL M SOL

4699 130 OTRAS CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA M USV

4699 135 IMPUESTOS (IGV-ISC-OSINERG) M SOL

4699 136 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS PROVENIENTES DE LAS LIQUIDACIONES DE BENEFICIOS SOCIALES M SOL

4699 140100 CUENTAS POR PAGAR A SINDICATO X SOL

4699 140101 CUENTAS POR PAGAR A CLUB X SOL

4699 140102 CUENTAS POR PAGAR A ASOCIACIONES X SOL

4699 140103 CUENTAS POR PAGAR A COOPERATIVAS X SOL

4699 140104 OTROS DESCUENTOS A TRABAJADORES X SOL

4699 140106 PLAN SOLIDARIO FALLECIMIENTO DE TRABAJADORES X SOL

4699 140108 PROGRAMA ONCOSALUD M SOL



Contable Moneda

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS N

471 PRESTAMOS N

4711 MATRIZ N

4712 SUBSIDIARIAS N

4713 ASOCIADAS N

4714 SUCURSALES N

4715 OTRAS N

472 COSTOS DE FINANCIACION N

4721 MATRIZ N

4722 SUBSIDIARIAS N

4723 ASOCIADAS N

4724 SUCURSALES N

4725 OTRAS N


4731 MATRIZ N

4732 SUBSIDIARIAS N

4733 ASOCIADAS N

4734 SUCURSALES N

4735 OTRAS N

474 REGALIAS N

4741 MATRIZ N

4742 SUBSIDIARIAS N

4743 ASOCIADAS N

4744 SUCURSALES N

4745 OTRAS N

475 DIVIDENDOS N

4751 MATRIZ N

4752 SUBSIDIARIAS N

4753 ASOCIADAS N

4754 SUCURSALES N

4755 OTRAS N

4755 100 PARTICIPACION DE CONSORCIOS EN SOLES M SOL

4755 200 PARTICIPACION DE CONSORCIOS EN DOLARES M USV

477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO N


47711 MATRIZ N


47713 ASOCIADAS N

47714 SUCURSALES N

47715 OTRAS N


47721 MATRIZ N


47723 ASOCIADAS N

47724 SUCURSALES N

47725 OTRAS N



Contable Moneda


47731 MATRIZ N


47733 ASOCIADAS N

47734 SUCURSALES N

47735 OTRAS N


47741 MATRIZ N


47743 ASOCIADAS N

47744 SUCURSALES N

47745 OTRAS N

4775 INTANGIBLES N

47751 MATRIZ N


47753 ASOCIADAS N

47754 SUCURSALES N

47755 OTRAS N

479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS N

4791 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS N

47911 MATRIZ N


47913 ASOCIADAS N

47914 SUCURSALES N

47915 OTRAS N

47915 100 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS M SOL

47915 200 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS M USV

47915 202 DEUDA BIRF A MEF-NO CORRIENTE M USV

47915 203 DEUDA BIRF A MEF-CORRIENTE M USV

48 PROVISIONES N

481 PROVISION PARA LITIGIOS N

481 101 JUICIOS LABORALES X SOL

481 102 JUICIOS CIVILES L SOL

481 103 JUICIOS ADUANEROS Y TRIBUTARIOS X SOL

481 202 JUICIOS CIVILES L USV

482 PROVISION P DESMANTELAM, RETIRO O REHABILITAC DEL INMOVILIZADO N

483 PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES N

484 PROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIACION DEL MEDIO AMBIENTE N

484 200 MEDIO AMBIENTE - CORRIENTE X USV

484 201 MEDIO AMBIENTE - NO CORRIENTE X USV

485 PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL N

489 OTRAS PROVISIONES N

489 103 RESERVA ACTUARIAL X SOL



Contable Moneda

49 PASIVO DIFERIDO N

491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO N

4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO N

4911 100 IMP A LA RENTA DIFERIDO-PATRIMONIO X SOL

4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS N

492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA N

4921 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA PATRIMONIO N

4921 100 PARTICIPACION DE TRABAJADORES DIFERIDA-PATRIMONIO X SOL

4922 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA - RESULTADOS N

493 INTERESES DIFERIDOS N

4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS N

4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES A VALOR DESCONTADO N

494 GAN VTA C/ARR FINANCIERO N

495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS N

496 INGRESOS DIFERIDOS N

497 COSTOS DIFERIDOS N

50 CAPITAL N

501 CAPITAL SOCIAL N

5011 ACCIONES N

5012 PARTICIPACIONES N

502 ACCIONES EN TESORERIA N



512 ACCIONES DE INVERSION EN TESORERIA N

52 CAPITAL ADICIONAL N

521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES N

522 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE N

5221 APORTES N

5221 100 APORTES X SOL

5222 RESERVAS N

5222 100 RESERVAS X SOL

5223 ACREENCIAS N

5223 100 ACREENCIAS X SOL

5224 UTILIDADES N

5224 100 UTILIDADES X SOL

523 REDUCCION DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACION N

56 RESULTADOS NO REALIZADOS N

561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS N

562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS - COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO N

563 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA N

5631 GANANCIA N

5632 PERDIDA N



Contable Moneda

564

GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA COMPRA O VENTA CONVENCIONAL EN LA FECHA DE LIQUIDACION N

5641 GANANCIA N

5642 PERDIDA N

57 EXCEDENTE DE REVALUACION N

571 EXCEDENTE DE REVALUACION N


5712 INMUEBLES MAQUINARIA EQUIPO N

5713 INTANGIBLES N

572 EXCEDENTE DE REVALUACION - ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS N

573 PARTICIPACION EN EXCEDENTE DE REVALUACION - INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS N

58 RESERVAS N

581 REINVERSION N

582 LEGAL N

583 CONTRACTUALES N

584 ESTATUTARIAS N

585 FACULTATIVAS N

589 OTRAS RESERVAS N

59 RESULTADOS ACUMULADOS N

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS N

5911 UTILIDADES ACUMULADAS N

5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES N

592 PERDIDAS ACUMULADAS N

5921 PERDIDAS ACUMULADAS N

5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES N

5922 100 GASTOS DE AOS ANTERIORES X SOL

60 COMPRAS N

601 MERCADERIAS N

6011 MERCADERIAS MANUFACTURADA N

6011 100 COMPRAS DE MERCADERIAS MANUFACTURADAS NACIONALES X SOL

6011 200 COMPRAS DE MERCADERIAS MANUFACTURADAS DEL EXTERIOR X USV




6021 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS N

6021 101 MATERIA PRIMA NACIONAL PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS CRUDO NACIONAL X SOL

6021 201 MATERIA PRIMA DEL EXTERIOR PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS CRUDO IMPORTADO X USV

6022 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS DE EXTRACCION N

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS N





Contable Moneda

6032 SUMINISTROS N

6032 12 SUMINISTROS X SOL






6033 REPUESTOS N


6041 ENVASES N

6041 11 ENVASES - LLENADO DE PRODUCTOS X SOL

6041 14 ENVASES EXISTENCIAS X SOL

6041 15 ENVASES - PRODUCTOS QUIMICOS X SOL

6042 EMBALAJES N

609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS N

6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERIAS N

60911 TRANSPORTE N

60912 SEGUROS N


60914 COMISIONES N

60919 OTROS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERIAS N

6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES N

60921 TRANSPORTE N

60922 SEGUROS N


60924 COMISIONES N

60925 OTROS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS N

6093 COSTOS VINCULADOS CON COMPRAS MAT. SUM Y REPUESTOS N

60931 TRANSPORTE N

60932 SEGUROS N


60934 COMISIONES N

60935 OTROS VINCULADOS A COMPRAS DE MATERIALES SUMINISTROS Y REPUESTOS N

6094 COSTOS VINCULADOS A COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES N

60941 TRANSPORTE N

60942 SEGUROS N


60944 COMISIONES N

60945 OTROS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES N

61 VARIACION DE EXISTENCIAS N

611 MERCADERIAS N


6111 100 MERCADERIAS MANUFACTURADAS NACIONALES X SOL

6111 200 MERCADERIAS MANUFACTURADAS DEL EXTERIOR X SOL






Contable Moneda



6121 101 MATERIAS PRIMAS NACIONALES PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS X SOL

6121 201 MATERIAS PRIMAS DEL EXTERIOR PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS X SOL

6122 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCION N





6132 SUMINISTROS N


6133 REPUESTOS N



6141 ENVASES N

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