PC-Examen Final Resuelto

01.

NOS CANCELAN EL 50% CON CHEQUE Y EL SALDO SE CANJEA CON LETRA.

02.

03.

04.

05.

06.

07. SE COMPRAN LOS SIGUIENTES ACTIVO:

PLAN CONTABLEEVALUACION FINAL

SEGÚN FACTURA 001-005221 SE REALIZA UNA VENTA DE MERCADERIAS POREL VALOR DE 15,000.00 MAS IGV, AL CLIENTE "X" S.A.

SEGÚN FACTURA 001-000001 SE COMPRA MATERIA PRIMA, AL PROVEEDOR"LOS ANDES" POR 1,200.00 MAS IGV. Y LA CANCELACION ESCON DINERO ENEFECTIVO.

LA EMPRESA COMPRA UN TERRENO POR EL VALOR DE 30,000.00 INCLUIDO ELIGV; CON LA FINALIDAD DE ALQUILAR COMO COCHERA. LA CANCELACION ESCON CHEQUE.

SE PAGA EL SUELDO DE UN TRABAJADOR POR 8,000.00, LAS RETENCIONES ESDE ACUERDO A LEY. PAGO EN EFECTIVO.

SE RECEPCIONA UN RECIBO POR HONORARIOS PROFESIONALES POR ELVALOR DE 2,500.00, Y LA CANCELACION ES DE ACUERDO A LEY Y CON CHEQUE.

LOS ACCIONISTAS HACEN UN APORTE DE CAPITAL A LA EMPRESA POR LASUMA DE 10,000.00.

06.

07.MAQUINARIAS 12,000.00 MAS IGVVEHICULOS 25,000.00 MAS IGVFECHA DE COMPRA: 02/01/20120DEPRECIACION AL MES DE OCTUBRE DEL 2012

08.

RECIBO DE AGUA 600.00 INCLUIDO IGVRECIBO DE NEXTEL800.00 INCLUIDO IGV

09.

10.

C.P.C. FRANCISCA MIRANDA CARDENAS

SE COMPRAN LOS SIGUIENTES ACTIVO:

SE RECIBEN LOS SIGUIENTES GASTOS PARA SU PROVISION Y CANCELACION:

UN TRABAJADOR DE LA EMPRESA SOLICITA UN ADELANTO DE SUELDOS POREL VALOR DE 400.00; LA EMPRESA LE ENTREGA LO SOLICITADO EN EFECTIVO.

SE CANCELA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO A LA MUNICIPALIDAD POR ELIMPORTE DE 1,300.00, SE CANCELA CON CHEQUE.

LOS ACCIONISTAS HACEN UN APORTE DE CAPITAL A LA EMPRESA POR LASUMA DE 10,000.00.

01.

NOS CANCELAN EL 50% CON CHEQUE Y EL SALDO SE CANJEA CON LETRA.IMPORTE 15,000.00 70 COBRO:IGV 2,700.00 40111 50% CHEQUE 8,850.00 104

TOTAL 17,700.00 121 SALDO x LETRA 8,850.00 123

02.

IMPORTE 1,200.00 602 PAGO:IGV 216.00 40111 EFECTIVO 1,416.00 101

TOTAL 1,416.00 421

03.

IMPORTE 25,423.73 33 PAGO:IGV 4,576.27 40111 CHEQUE 30,000.00 104

TOTAL 30,000.00 469

04.

REMUNERACIONES 8,000.00 621 PAGO:ESSALUD 720.00 627 EFECTIVO 6,960.00 101

DESARROLLOSEGÚN FACTURA 001-005221 SE REALIZA UNA VENTA DE MERCADERIAS POR EL VALORDE 15,000.00 MAS IGV, AL CLIENTE "X" S.A.

SEGÚN FACTURA 001-000001 SE COMPRA MATERIA PRIMA, AL PROVEEDOR "LOSANDES" POR 1,200.00 MAS IGV. Y LA CANCELACION ES CON DINERO EN EFECTIVO.

LA EMPRESA COMPRA UN TERRENO POR EL VALOR DE 30,000.00 INCLUIDO EL IGV; CONLA FINALIDAD DE ALQUILAR COMO COCHERA. LA CANCELACION ES CON CHEQUE.

SE PAGA EL SUELDO DE UN TRABAJADOR POR 8,000.00, LAS RETENCIONES ES DEACUERDO A LEY. PAGO EN EFECTIVO.

ESSALUD 720.00 627 EFECTIVO 6,960.00 101

TOTAL 8,720.00ESSALUD 720.00 4031

ONP 1,040.00 4032

REMUN x PAGAR 6,960.00 41

TOTAL 8,000.00

05.

SERV PREST x TERC 2,500.00 6321 PAGO:RETENCIONES 250.00 40114 CHEQUE 2,250.00 104

HONOR x PAGAR 2,250.00 424

06.

SUSCRIPC x PAGAR 10,000.00 1421

CAPITAL 10,000.00 501

07.

MAQUINARIAS 12,000.00 MAS IGVVEHICULOS 25,000.00 MAS IGVFECHA DE COMPRA: 02/01/20120DEPRECIACION AL MES DE OCTUBRE DEL 2012 : SON 10 MESES POR DEPRECIAR

DEPRECIACIONIMPORT MAQUINARIAS 12,000.00 333 MAQ 10% ANUAL 1,200.00IGV 2,160.00 40111 MENSUAL 100.00TOTAL 14,160.00 4654 DEP x 10 MESES 1,000.00 681

IMPORT VEHICULOS 25,000.00 334 VEH 20% ANUAL 5,000.00IGV 4,500.00 40111 MENSUAL 416.67TOTAL 29,500.00 4654 DEP x 10 MESES 4,166.67 681

SE RECEPCIONA UN RECIBO POR HONORARIOS PROFESIONALES POR EL VALOR DE2,500.00, Y LA CANCELACION ES DE ACUERDO A LEY Y CON CHEQUE.

LOS ACCIONISTAS HACEN UN APORTE DE CAPITAL A LA EMPRESA POR LA SUMA DE10,000.00.

SE COMPRAN LOS SIGUIENTES ACTIVO:

08.RECIBO DE AGUA 600.00 INCLUIDO IGVRECIBO DE NEXTEL 800.00 INCLUIDO IGV

IMPORTE AGUA 508.47 6363 PAGO:IGV 91.53 40111 EFECTIVO 1,400.00 101

TOTAL AGUA 600.00 421

IMPORTE NEXTEL 677.97 6364

IGV 122.03 40111

TOTAL NEXTEL 800.00 421

09.

PRESTAMO A TRAB 400.00 1412

EN EFECT 400.00 101

10.

PAGO DE LICENCIA 1,300.00 6434

EN EFECT 1,300.00 101

SE CANCELA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO A LA MUNICIPALIDAD POR EL IMPORTE DE1,300.00, SE CANCELA CON CHEQUE.

SE RECIBEN LOS SIGUIENTES GASTOS PARA SU PROVISION Y CANCELACION:

UN TRABAJADOR DE LA EMPRESA SOLICITA UN ADELANTO DE SUELDOS POR ELVALOR DE 400.00; LA EMPRESA LE ENTREGA LO SOLICITADO EN EFECTIVO.

IESTP ANTENOR ORREGO ESPINOZA PLAN CONTABLE

N° Código Detalle Debe Haber01. ------------------------------------ 1 ------------------------------------

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 17,700.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas en cartera40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR2,700.00

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia70 VENTAS 15,000.00701 Mercaderías

x/x Por la venta de mercadería según Factura 001-005221------------------------------------ 2 ------------------------------------

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,850.00101 Caja12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 8,850.00123 Letras por cobrar12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 17,700.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas en cartera

x/x Por la cancelación de 50% y canje por Letra por Cobrar 50% de laventa según Factura 001-005221

02. ------------------------------------ 3 ------------------------------------60 COMPRAS 1,200.00602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR216.00

LIBRO DIARIO

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMADE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

216.00

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,416.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas

x/x Por la compra de materia prima según Factura 001-000001------------------------------------ 4 ------------------------------------

24 MATERIAS PRIMAS 1,200.00241 Materias primas para productos manufacturados61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,200.00612 Materias primas

x/x Por el Destino de la materia prima------------------------------------ 5 ------------------------------------

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,416.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,416.00101 Caja

x/x Por la cancelación de la compra de materia prima según Factura001-000001

03. ------------------------------------ 6 ------------------------------------33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 25,423.73331 Terrenos40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 30,000.00469 Otras cuentas por pagar diversas

x/x Por compra de un terreno para alquilar como cochera



N° Código Detalle Debe Haber------------------------------------ 7 ------------------------------------

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 30,000.00469 Otras cuentas por pagar diversas10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 30,000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas

x/x Por la cancelación de la compra del terreno.04. ------------------------------------ 8 ------------------------------------

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 8,720.00621 Remuneraciones 8,000.00627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 720.0040 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


403 Instituciones públicas4031 ESSALUD 720.004032 ONP 1,040.0041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,960.00

411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar

x/x Por el Registro de planilla de remuneraciones------------------------------------ 9 ------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,720.00941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,720.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el destino del gasto de la planilla de remuneraciones------------------------------------ 10 ------------------------------------

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,960.00


41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,960.00411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,960.00101 Caja

x/x Por la cancelación de la planilla de remuneraciones05. ------------------------------------ 11 ------------------------------------

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,500.00632 Asesoría y consultoría6321 Administrativa40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40114 IGV - Régimen de retenciones42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,250.00424 Honorarios por pagar

x/x Por el registro del Recibo por Honorario------------------------------------ 12 ------------------------------------


x/x Por el destino del gasto del Recibo por Honorario------------------------------------ 13 ------------------------------------

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,250.00424 Honorarios por pagar10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,250.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas

x/x Por la cancelación del Recibo por Honorario




14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

10,000.00

142 Accionistas (o socios)1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas50 CAPITAL 10,000.00501 Capital social

x/x Por la suscripción de Capital07. ------------------------------------ 15 ------------------------------------

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 37,000.00333 Maquinarias y equipos de explotación 12,000.00334 Unidades de transporte 25,000.0040 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 43,660.00465 Pasivos por compra de activo inmovilizado4654 Inmuebles, maquinaria y equipo

x/x Por el registro de la compra de activos------------------------------------ 16 ------------------------------------

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,166.67681 Depreciación39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

ACUMULADOS5,166.67

391 Depreciación acumuladax/x Por el Registro de la depreciación de activos por 10 meses

------------------------------------ 17 ------------------------------------


------------------------------------ 17 ------------------------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,166.67941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,166.67791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el Destino de los Gastos de Publicidad08. ------------------------------------ 18 ------------------------------------

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,186.44636 Servicios básicos6363 Agua 508.476364 Teléfono 677.9740 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,400.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas

x/x Por el registro de los gastos de Agua y Teléfono------------------------------------ 19 ------------------------------------


x/x Por el Destino de los Gastos de Agua y Teléfono------------------------------------ 20 ------------------------------------

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,400.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,400.00101 Caja

x/x Por la cancelación de los servicios de Agua y Teléfono




14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

400.00

141 Personal1412 Adelanto de remuneraciones10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.00101 Caja

x/x Por adelanto de remuneración a Trabajador10. ------------------------------------ 22 ------------------------------------

64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,300.00643 Gobierno local6434 Licencia de funcionamiento10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00101 Caja

x/x Por el registro y cancelación del gasto de Licencia deFuncionamiento

------------------------------------ 23 ------------------------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,300.00941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,300.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el destino del gasto de Licencia de Funcionamiento

202,061.78 202,061.78T O T A L E S .

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE


10 12

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

2Por la cancelación de 50% y canje por Letra porCobrar 50% de la venta según Factura 001-005221

8,850.00 1 Por la venta de mercadería según Factura 001-005221 17,700.00

5 Por la cancelación de la compra de materiaprima según Factura 001-000001 1,416.00 2

Por la cancelación de 50% y canje por Letra porCobrar 50% de la venta según Factura 001-005221

8,850.00

7 Por la cancelación de la compra del terreno. 30,000.00 2Por la cancelación de 50% y canje por Letra porCobrar 50% de la venta según Factura 001-005221

17,700.00

10 Por la cancelación de la planilla deremuneraciones 6,960.00 TOTALES 26,550.00 17,700.00

13 Por la cancelación del Recibo por Honorario 2,250.00

20 Por la cancelación de los servicios de Agua yTeléfono 1,400.00

21 Por adelanto de remuneración a Trabajador 400.00

22 Por el registro y cancelación del gasto deLicencia de Funcionamiento 1,300.00

TOTALES 8,850.00 43,726.00


14 Por la suscripción de Capital 10,000.00 4 Por el Destino de la materia prima 1,200.00

21 Por adelanto de remuneración a Trabajador 400.00 TOTALES 1,200.00 -

TOTALES 10,400.00 -

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 39


SALDOS YMOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LAOPERACIÓN

SALDOS YMOVIMIENTOS

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

FEC

HA Nº CORRE-

LATIVO DELIBRO DIARIO


SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),DIRECTORES Y GERENTES

24 MATERIAS PRIMAS

LIBRO MAYOREFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

FEC

HA Nº CORRE-

LATIVO DELLIBRO DIARIO


SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-

LATIVO DELLIBRO DIARIO



6 Por compra de un terreno para alquilar comocochera 25,423.73 16 Por el Registro de la depreciación de activos

por 10 meses 5,166.67

15 Por el registro de la compra de activos 37,000.00 TOTALES - 5,166.67

TOTALES 62,423.73 -

40 41


1 Por la venta de mercadería según Factura 001-005221 2,700.00 8 Por el Registro de planilla de remuneraciones 6,960.00

3 Por la compra de materia prima según Factura001-000001 216.00 10 Por la cancelación de la planilla de

remuneraciones 6,960.00

6 Por compra de un terreno para alquilar comocochera 4,576.27 TOTALES 6,960.00 6,960.00

8 Por el Registro de planilla de remuneraciones 1,760.00

11 Por el registro del Recibo por Honorario 250.00

15 Por el registro de la compra de activos 6,660.00

18 Por el registro de los gastos de Agua y Teléfono 213.56

TOTALES 11,665.83 4,710.00

42 46


3 Por la compra de materia prima según Factura001-000001 1,416.00 6 Por compra de un terreno para alquilar como

cochera 30,000.00

5 Por la cancelación de la compra de materiaprima según Factura 001-000001 1,416.00 7 Por la cancelación de la compra del terreno. 30,000.00

11 Por el registro del Recibo por Honorario 2,250.00 15 Por el registro de la compra de activos 43,660.00

13 Por la cancelación del Recibo por Honorario 2,250.00 TOTALES 30,000.00 73,660.00

18 Por el registro de los gastos de Agua y Teléfono 1,400.00

20 Por la cancelación de los servicios de Agua yTeléfono 1,400.00

TOTALES 5,066.00 5,066.00

SALDOS YMOVIMIENTOS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



FEC

HA Nº CORRE-



FEC

HA Nº CORRE-





50 CAPITAL 60


14 Por la suscripción de Capital 10,000.00 3 Por la compra de materia prima según Factura001-000001 1,200.00

TOTALES - 10,000.00 TOTALES 1,200.00 -

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 62


4 Por el Destino de la materia prima 1,200.00 8 Por el Registro de planilla de remuneraciones 8,720.00

TOTALES - 1,200.00 TOTALES 8,720.00 -

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 64


11 Por el registro del Recibo por Honorario 2,500.00 22 Por el registro y cancelación del gasto deLicencia de Funcionamiento 1,300.00

18 Por el registro de los gastos de Agua y Teléfono 1,186.44 TOTALES 1,300.00 -

TOTALES 3,686.44 -

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 70


16 Por el Registro de la depreciación de activospor 10 meses 5,166.67 1 Por la venta de mercadería según Factura 001-

005221 15,000.00

TOTALES 5,166.67 - TOTALES - 15,000.00

GASTOS POR TRIBUTOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

COMPRASFE

CH

A Nº CORRE-LATIVO DE

LIBRO DIARIO


SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

SALDOS YMOVIMIENTOS

VENTAS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-




TOTALES 5,166.67 - TOTALES - 15,000.00

79 94


9 Por el destino del gasto de la planilla deremuneraciones 8,720.00 9 Por el destino del gasto de la planilla de

remuneraciones 8,720.00

12 Por el destino del gasto del Recibo porHonorario 2,500.00 12 Por el destino del gasto del Recibo por

Honorario 2,500.00

17 Por el Destino de los Gastos de Publicidad 5,166.67 17 Por el Destino de los Gastos de Publicidad 5,166.67

19 Por el Destino de los Gastos de Agua yTeléfono 1,186.44 19 Por el Destino de los Gastos de Agua y

Teléfono 1,186.44

23 Por el destino del gasto de Licencia deFuncionamiento 1,300.00 23 Por el destino del gasto de Licencia de

Funcionamiento 1,300.00

TOTALES - 18,873.11 TOTALES 18,873.11 -

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS

FEC

HA Nº CORRE-



SALDOS YMOVIMIENTOS


I.E.S.T.P. ANTENOR ORREGO ESPINOZA PLAN CONTABLE

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,850.00 43,726.00 - 34,876.00 - 34,876.00

2 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS

26,550.00 17,700.00 8,850.00 - 8,850.00 -

3 14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOSACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES YGERENTES

10,400.00 - 10,400.00 - 10,400.00 -

4 24 MATERIAS PRIMAS 1,200.00 - 1,200.00 - 1,200.00 -

5 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 62,423.73 - 62,423.73 - 62,423.73 -

6 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN YAGOTAMIENTO ACUMULADOS

- 5,166.67 - 5,166.67 - 5,166.67

7 40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTESAL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PORPAGAR

11,665.83 4,710.00 6,955.83 - 6,955.83 -

8 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PORPAGAR

6,960.00 6,960.00 - - - -

9 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS

5,066.00 5,066.00 - - - -

RESULTADO PORNATURALEZA

RESULTADO PORFUNCION

BALANCE GENERAL

CODIGOPCGE

CUENTAS DEL MAYORSUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTE INVENTARIO


9 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS

5,066.00 5,066.00 - - - -

10 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 30,000.00 73,660.00 - 43,660.00 - 43,660.00

11 50 CAPITAL - 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00

12 60 COMPRAS 1,200.00 1,200.00 - 1,200.00 -

13 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 1,200.00 - 1,200.00 - 1,200.00

14 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES YGERENTES

8,720.00 - 8,720.00 - 8,720.00 -

15 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS PORTERCEROS

3,686.44 - 3,686.44 - 3,686.44 -

16 64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,300.00 - 1,300.00 - 1,300.00 -

17 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS YPROVISIONES

5,166.67 - 5,166.67 - 5,166.67 -

18 70 VENTAS - 15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00

19 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS YGASTOS

- 18,873.11 - 18,873.11 18,873.11

20 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 18,873.11 - 18,873.11 - 18,873.11 18,873.11 -

202,061.78 202,061.78 128,775.78 128,775.78 18,873.11 18,873.11 89,829.56 93,702.67 20,073.11 16,200.00 18,873.11 15,000.00

- 3,873.11 - - 3,873.11 - 3,873.11

93,702.67 93,702.67 20,073.11 20,073.11 18,873.11 18,873.11

SUMAS S/.

SALDOS S/.

TOTALES S/.


PC-Examen Final Resuelto

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