01.

NOS CANCELAN EL 50% CON CHEQUE Y EL SALDO SE CANJEA CON LETRA.

02.

03.

04.

05.

06.

SE COMPRAN LOS SIGUIENTES ACTIVO:

PLAN CONTABLEEVALUACION FINAL

SEGÚN FACTURA 001-005221 SE REALIZA UNA VENTA DE MERCADERIAS POREL VALOR DE 15,000.00 MAS IGV, AL CLIENTE "X" S.A.

SEGÚN FACTURA 001-000001 SE COMPRA MATERIA PRIMA, AL PROVEEDOR"LOS ANDES" POR 1,200.00 MAS IGV. Y LA CANCELACION ESCON DINERO ENEFECTIVO.

LA EMPRESA COMPRA UN TERRENO POR EL VALOR DE 30,000.00 INCLUIDO ELIGV; CON LA FINALIDAD DE ALQUILAR COMO COCHERA. LA CANCELACION ESCON CHEQUE.

SE PAGA EL SUELDO DE UN TRABAJADOR POR 8,000.00, LAS RETENCIONES ESDE ACUERDO A LEY. PAGO EN EFECTIVO.

SE RECEPCIONA UN RECIBO POR HONORARIOS PROFESIONALES POR ELVALOR DE 2,500.00, Y LA CANCELACION ES DE ACUERDO A LEY Y CON CHEQUE.

LOS ACCIONISTAS HACEN UN APORTE DE CAPITAL A LA EMPRESA POR LASUMA DE 10,000.00.

06.

07.MAQUINARIAS 12,000.00 MAS IGVVEHICULOS 25,000.00 MAS IGVFECHA DE COMPRA: 02/01/20120DEPRECIACION AL MES DE OCTUBRE DEL 2012

08.

RECIBO DE AGUA 600.00 INCLUIDO IGVRECIBO DE NEXTEL800.00 INCLUIDO IGV

09.

10.

CPC FRANCISCA MIRANDA CARDENAS

SE COMPRAN LOS SIGUIENTES ACTIVO:

SE RECIBEN LOS SIGUIENTES GASTOS PARA SU PROVISION Y CANCELACION:

UN TRABAJADOR DE LA EMPRESA SOLICITA UN ADELANTO DE SUELDOS POREL VALOR DE 400.00; LA EMPRESA LE ENTREGA LO SOLICITADO EN EFECTIVO.

SE CANCELA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO A LA MUNICIPALIDAD POR ELIMPORTE DE 1,300.00, SE CANCELA CON CHEQUE.

LOS ACCIONISTAS HACEN UN APORTE DE CAPITAL A LA EMPRESA POR LASUMA DE 10,000.00.

01.

NOS CANCELAN EL 50% CON CHEQUE Y EL SALDO SE CANJEA CON LETRA.IMPORTE 15,000.00 70 COBRO:IGV 2,700.00 40111 50% CHEQUE 8,850.00 104

TOTAL 17,700.00 121 SALDO x LETRA 8,850.00 123

02.

IMPORTE 1,200.00 602 PAGO:IGV 216.00 40111 EFECTIVO 1,416.00 101

TOTAL 1,416.00 421

03.

IMPORTE 25,423.73 33 PAGO:IGV 4,576.27 40111 CHEQUE 30,000.00 104

TOTAL 30,000.00 469

04.

REMUNERACIONES 8,000.00 621 PAGO:ESSALUD 720.00 627 EFECTIVO 6,960.00 101

DESARROLLOSEGÚN FACTURA 001-005221 SE REALIZA UNA VENTA DE MERCADERIAS POR EL VALORDE 15,000.00 MAS IGV, AL CLIENTE "X" S.A.

SEGÚN FACTURA 001-000001 SE COMPRA MATERIA PRIMA, AL PROVEEDOR "LOSANDES" POR 1,200.00 MAS IGV. Y LA CANCELACION ES CON DINERO EN EFECTIVO.

LA EMPRESA COMPRA UN TERRENO POR EL VALOR DE 30,000.00 INCLUIDO EL IGV; CONLA FINALIDAD DE ALQUILAR COMO COCHERA. LA CANCELACION ES CON CHEQUE.

SE PAGA EL SUELDO DE UN TRABAJADOR POR 8,000.00, LAS RETENCIONES ES DEACUERDO A LEY. PAGO EN EFECTIVO.

ESSALUD 720.00 627 EFECTIVO 6,960.00 101

TOTAL 8,720.00ESSALUD 720.00 4031

ONP 1,040.00 4032

REMUN x PAGAR 6,960.00 41

TOTAL 8,000.00

05.

SERV PREST x TERC 2,500.00 6321 PAGO:RETENCIONES 250.00 40114 CHEQUE 2,250.00 104

HONOR x PAGAR 2,250.00 424

06.

SUSCRIPC x PAGAR 10,000.00 1421

CAPITAL 10,000.00 501

07.

MAQUINARIAS 12,000.00 MAS IGVVEHICULOS 25,000.00 MAS IGVFECHA DE COMPRA: 02/01/20120DEPRECIACION AL MES DE OCTUBRE DEL 2012 : SON 10 MESES POR DEPRECIAR

DEPRECIACIONIMPORT MAQUINARIAS 12,000.00 333 MAQ 10% ANUAL 1,200.00IGV 2,160.00 40111 MENSUAL 100.00TOTAL 14,160.00 4654 DEP x 10 MESES 1,000.00 681

IMPORT VEHICULOS 25,000.00 334 VEH 20% ANUAL 5,000.00IGV 4,500.00 40111 MENSUAL 416.67TOTAL 29,500.00 4654 DEP x 10 MESES 4,166.67 681

SE RECEPCIONA UN RECIBO POR HONORARIOS PROFESIONALES POR EL VALOR DE2,500.00, Y LA CANCELACION ES DE ACUERDO A LEY Y CON CHEQUE.

LOS ACCIONISTAS HACEN UN APORTE DE CAPITAL A LA EMPRESA POR LA SUMA DE10,000.00.

SE COMPRAN LOS SIGUIENTES ACTIVO:

08.RECIBO DE AGUA 600.00 INCLUIDO IGVRECIBO DE NEXTEL 800.00 INCLUIDO IGV

IMPORTE AGUA 508.47 6363 PAGO:IGV 91.53 40111 EFECTIVO 1,400.00 101

TOTAL AGUA 600.00 421

IMPORTE NEXTEL 677.97 6364

IGV 122.03 40111

TOTAL NEXTEL 800.00 421

09.

PRESTAMO A TRAB 400.00 1412

EN EFECT 400.00 101

10.

PRESTAMO A TRAB 1,300.00 6434

EN EFECT 1,300.00 101

SE RECIBEN LOS SIGUIENTES GASTOS PARA SU PROVISION Y CANCELACION:

UN TRABAJADOR DE LA EMPRESA SOLICITA UN ADELANTO DE SUELDOS POR ELVALOR DE 400.00; LA EMPRESA LE ENTREGA LO SOLICITADO EN EFECTIVO.

SE CANCELA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO A LA MUNICIPALIDAD POR EL IMPORTE DE1,300.00, SE CANCELA CON CHEQUE.

IESTP ANTENOR ORREGO ESPINOZA PLAN CONTABLE

N° Código Detalle Debe Haber01. ------------------------------------ 1 ------------------------------------

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 17,700.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas en cartera40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR2,700.00

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia70 VENTAS 15,000.00701 Mercaderías

x/x Por la venta de mercadería según Factura 001-005221------------------------------------ 2 ------------------------------------

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,850.00101 Caja12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 8,850.00123 Letras por cobrar12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 17,700.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas en cartera

x/x Por la cancelación de 50% y canje por Letra por Cobrar 50% de laventa según Factura 001-005221

02. ------------------------------------ 3 ------------------------------------60 COMPRAS 1,200.00602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR216.00

LIBRO DIARIO

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMADE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

216.00

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,416.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas

x/x Por la compra de materia prima según Factura 001-000001------------------------------------ 4 ------------------------------------

24 MATERIAS PRIMAS 1,200.00241 Materias primas para productos manufacturados61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,200.00612 Materias primas

x/x Por el Destino de la materia prima------------------------------------ 5 ------------------------------------

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,416.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,416.00101 Caja

x/x Por la cancelación de la compra de materia prima según Factura001-000001

03. ------------------------------------ 6 ------------------------------------33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 25,423.73331 Terrenos40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR4,576.27

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 30,000.00469 Otras cuentas por pagar diversas

x/x Por compra de un terreno para alquilar como cochera

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE

IESTP ANTENOR ORREGO ESPINOZA PLAN CONTABLE

N° Código Detalle Debe Haber------------------------------------ 7 ------------------------------------

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 30,000.00469 Otras cuentas por pagar diversas10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 30,000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas

x/x Por la cancelación de la compra del terreno.04. ------------------------------------ 8 ------------------------------------

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 8,720.00621 Remuneraciones 8,000.00627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 720.0040 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR1,760.00

403 Instituciones públicas4031 ESSALUD 720.004032 ONP 1,040.0041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,960.00

411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar

x/x Por el Registro de planilla de remuneraciones------------------------------------ 9 ------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,720.00941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,720.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el destino del gasto de la planilla de remuneraciones------------------------------------ 10 ------------------------------------

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,960.00

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,960.00411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,960.00101 Caja

x/x Por la cancelación de la planilla de remuneraciones05. ------------------------------------ 11 ------------------------------------

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,500.00632 Asesoría y consultoría6321 Administrativa40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR250.00

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40114 IGV - Régimen de retenciones42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,250.00424 Honorarios por pagar

x/x Por el registro del Recibo por Honorario------------------------------------ 12 ------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,500.00941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,500.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el destino del gasto del Recibo por Honorario------------------------------------ 13 ------------------------------------

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,250.00424 Honorarios por pagar10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,250.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas

x/x Por la cancelación del Recibo por Honorario

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE

IESTP ANTENOR ORREGO ESPINOZA PLAN CONTABLE

N° Código Detalle Debe Haber06. ------------------------------------ 14 ------------------------------------

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

10,000.00

142 Accionistas (o socios)1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas50 CAPITAL 10,000.00501 Capital social

x/x Por la suscripción de Capital07. ------------------------------------ 15 ------------------------------------

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 37,000.00333 Maquinarias y equipos de explotación 12,000.00334 Unidades de transporte 25,000.0040 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR6,660.00

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 43,660.00465 Pasivos por compra de activo inmovilizado4654 Inmuebles, maquinaria y equipo

x/x Por el registro de la compra de activos------------------------------------ 16 ------------------------------------

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,166.67681 Depreciación39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

ACUMULADOS5,166.67

391 Depreciación acumuladax/x Por el Registro de la depreciación de activos por 10 meses

------------------------------------ 17 ------------------------------------

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE

------------------------------------ 17 ------------------------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,166.67941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,166.67791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el Destino de los Gastos de Publicidad08. ------------------------------------ 18 ------------------------------------

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,186.44636 Servicios básicos6363 Agua 508.476364 Teléfono 677.9740 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR213.56

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,400.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas

x/x Por el registro de los gastos de Agua y Teléfono------------------------------------ 19 ------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,186.44941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,186.44791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el Destino de los Gastos de Agua y Teléfono------------------------------------ 20 ------------------------------------

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,400.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4212 Emitidas10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,400.00101 Caja

x/x Por la cancelación de los servicios de Agua y Teléfono

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE

IESTP ANTENOR ORREGO ESPINOZA PLAN CONTABLE

N° Código Detalle Debe Haber09. ------------------------------------ 21 ------------------------------------

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

400.00

141 Personal1412 Adelanto de remuneraciones10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 400.00101 Caja

x/x Por adelanto de remuneración a Trabajador------------------------------------ 22 ------------------------------------

10. 64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,300.00643 Gobierno local6434 Licencia de funcionamiento10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,300.00101 Caja

x/x Por el registro y cancelación del gasto de Licencia deFuncionamiento

------------------------------------ 23 ------------------------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,300.00941 Gastos Administrativos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,300.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

x/x Por el destino del gasto de Licencia de Funcionamiento

202,061.77 202,061.77T O T A L E S .

PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE PERCY RAUL CHAVARRIA LEIVACONTABILIDAD I NOCHE