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PAUTA METODOLÓGICA PARA LA ELABORACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO DE CONFECCIONES TEXTILES EN

EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE

Confecciones

PROCOMPITEHerramienta poderosa de fomento del

Desarrollo Económico Regional y Local



Confecciones

PROCOMPITEHerramienta poderosa de fomento del

Desarrollo Económico Regional y Local



Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio de confecciones textiles en el marco de la Ley PROCOMPITE

Ministerio de Economía y Finanzas Dirección General de Inversión Pública

Ministerio de Agricultura y RiegoSierra ExportadoraDirección de Desarrollo Productivo Territorial

Responsable de contenido y ediciónDirección General de Inversión PúblicaUnidad Técnica de PROCOMPITE

Este documento recoge los aportes del consultor José Rafael Chambilla Cáceres, de los funcionarios de la Dirección General de Inversión Pública y la Unidad Técnica de Procompite.

EdiciónCorrección: Maria Elena Alvarado LobatónDiseño y diagramación: Nylda Maribel Ataucuri GarcíaJulio 2016

© Ministerio de Economía y Finanzas

La información contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de origen y se envíe un ejemplar a la Dirección General de Inversión Pública del Ministerio de Economía y Finanzas (Jr. Junín 319-Lima, Perú).

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Presentación

La Dirección General de Inversión Pública, órgano rector del Sistema Nacional de Inversión Pública, tiene también bajo su rectoría la implementación de PROCOMPITE, cuya finalidad es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva, mediante el fortalecimiento de cadenas productivas, para lo cual es necesario la implementación de normas, procedimientos e instrumentos metodológicos que conlleven a optimizar los procesos de gestión pública en los Gobiernos Subnacionales.

PROCOMPITE es una estrategia prioritaria del Estado, creada mediante la Ley N° 29337, que tiene como objetivo promover el desarrollo de propuestas productivas de Agentes Económicos Organizados (AEO), orientado a mejorar la competitividad y la sostenibilidad de cadenas productivas, mediante la mejora tecnológica y/o innovación (desarrollo, adaptación, mejora y transferencia de tecnología). Con tal propósito, PROCOMPITE brinda a las AEO financiamiento no reembolsable mediante la transferencia de infraestructura, maquinaria, equipos, insumos, materiales y servicios, exclusivamente en zonas donde la inversión privada es insuficiente, para lograr el desarrollo competitivo y sostenible de las cadenas productivas. El mecanismo de asignación se realiza mediante procesos concursables, mediante el cual, los Gobiernos Regionales y Locales pueden destinar hasta el diez por ciento (10%) de los recursos presupuestados para proyectos de inversión con excepción de los recursos de operaciones oficiales de crédito, donaciones y transferencias.

En ese marco, con la finalidad de normar y mejorar los procedimientos para la elaboración de planes de negocio, es necesario la implementación de pautas metodológicas como instrumentos técnicos que permitan garantizar la calidad en la formulación de planes de negocio a ser cofinanciados con los recursos destinados a PROCOMPITE, es por ello que el presente documento denominado “PAUTA METODOLÓGICA PARA LA ELABORACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO DE CONFECCIONES TEXTILES EN EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE” ha sido elaborado con la colaboración de Sierra Exportadora y el Ministerio de Economía y Finanzas, el cual contiene la metodología que se debe seguir en la formulación y evaluación de planes de negocio en el marco de PROCOMPITE, instrumento que estará al alcance de los Gobiernos Subnacionales.

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PRESENTACIÓN ............................................................................................................................ 3

1. RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................... 9

2. ASPECTOS GENERALES ........................................................................................................ 15 2.1 Nombre de la propuesta productiva y su localización ............................................... 15 2.2 Responsables .............................................................................................................. 16 2.3 Objetivos y descripción de la propuesta productiva ................................................. 17 a) Misión y visión del negocio ................................................................................... 17 b) Objetivos de la propuesta productiva ................................................................... 18 c) Descripción de la propuesta productiva, que identifique el producto ................. 18 2.4 Marco de referencia ................................................................................................... 19 a) Antecedentes ......................................................................................................... 19 b) Pertinencia de la propuesta productiva ................................................................ 20 c) Justificación de la propuesta productiva ............................................................... 21

3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA ....................................................................... 23 3.1 El producto de la propuesta productiva .................................................................... 23 a) Producto principal y subproductos ....................................................................... 23 b) Productos sustitutos y similares ............................................................................ 23 c) Productos complementarios .................................................................................. 23 3.2 Diagnóstico de la situación actual del proceso productivo ....................................... 24 3.3 La cadena productiva .................................................................................................. 25 a) Identificación y análisis de la cadena productiva ................................................. 25 b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo y sostenible ............................................................................................................... 28 3.4 Alianzas estratégicas ................................................................................................... 29

4. POBLACION BENEFICIARIA .................................................................................................. 31 4.1 Población y características demográficas ................................................................... 31 4.2 Situación socioeconómica .......................................................................................... 32

5. ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................................................... 37 5.1 Análisis de la demanda ............................................................................................... 38 a) Demanda actual ..................................................................................................... 40 b) Características de la demanda actual ................................................................... 42 c) Proyección de la demanda .................................................................................... 43 5.2 Análisis de la oferta .................................................................................................... 45 a) Oferta actual .......................................................................................................... 45

Contenido

6 Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio de confecciones textiles en el marco de la Ley PROCOMPITE

b) Características de la oferta actual ......................................................................... 47 c) Proyección de la oferta ......................................................................................... 50 5.3 Estructura de mercado ............................................................................................... 53 5.4 Brecha demanda-oferta .............................................................................................. 54 a) Determinación de la brecha cuantitativa .............................................................. 54 b) Evidencias de existencia de mercado .................................................................... 54 5.5 Estrategia de marketing .............................................................................................. 56 a) Estrategia de producto .......................................................................................... 57 b) Estrategia de precio ............................................................................................... 57 c) Estrategia de plaza ................................................................................................. 57 d) Estrategia de promociones .................................................................................... 57

6. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................................... 59 6.1. Proceso de producción ............................................................................................... 59 a) Descripción del proceso de producción ................................................................ 59 b) Mejora tecnológica propuesta .............................................................................. 61 c) Aspectos técnicos del producto ............................................................................ 63 6.2. Tamaño ....................................................................................................................... 65 a) Factores condicionantes del tamaño .................................................................... 65 b) Capacidad de producción de la propuesta productiva ......................................... 66 6.3. Localización ................................................................................................................. 67 a) Justificación de la localización ............................................................................... 67 b) Descripción de la localización ............................................................................... 68 6.4. Análisis de requerimientos de recursos ..................................................................... 70 a) Plan de ventas ....................................................................................................... 70 b) Plan de producción ................................................................................................ 72 c) Requerimiento de infraestructura ......................................................................... 73 d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas ...................................... 76 e) Requerimiento de materiales e insumos .............................................................. 79 f) Requerimiento de servicios ................................................................................... 81 g) Requerimiento de recursos humanos ................................................................... 81 h) Licencias, permisos entre otros ............................................................................. 82

7. ORGANIZACION Y GESTIÓN ................................................................................................ 83 7.1 Modalidad de constitución del Agente Económico Organizado ................................ 83 7.2 Estructura Orgánica del AEO ...................................................................................... 84 7.3 Gestión para el control y seguimiento de la operación ............................................ 87 7.4 Gestión de riesgos ...................................................................................................... 88

8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL .................................................................................... 95

9. CALENDARIO ........................................................................................................................ 97

10. ESTUDIO FINANCIERO ......................................................................................................... 99 10.1.Inversiones ................................................................................................................... 99 10.2.Costos de operación .................................................................................................... 104 10.3.Determinación de ingresos .......................................................................................... 108 10.4.Financiamiento de inversión ........................................................................................ 108 10.5.Estados Financieros ...................................................................................................... 109 a) Estado de Resultados ............................................................................................ 109 b) Flujo de caja .......................................................................................................... 111

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10.6 Análisis del punto de equilibrio.................................................................................. 111 10.7.Evaluación de la rentabilidad ...................................................................................... 112 a) Valor actual neto ................................................................................................... 113 b) Tasa Interna de Retorno (TIR) ............................................................................... 115 10.8. Análisis de sensibilidad ............................................................................................... 116 10.9 Cronograma de ejecución física y financiera .............................................................. 118 a) Cronograma de ejecución física ............................................................................. 118 b) Cronograma de ejecución financiera .................................................................... 118

11. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD ............................................................................................ 119

12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO ....................................................................... 121 12.1 Indicadores de línea de base...................................................................................... 121 12.2 Indicadores de Impacto .............................................................................................. 121

13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................................. 123 13.1 Conclusiones ............................................................................................................... 123 13.2 Recomendaciones ....................................................................................................... 124

ANEXOS ........................................................................................................................................ 125

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................................. 135

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RESUMEN EJECUTIVO1

Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el plan de negocio, que refleja las características de la propuesta productiva y los resultados del estudio, de acuerdo al siguiente orden:

A. Información general

Nombre, localización, órgano encargado de ejecución y datos del Agente Económico Organizado (AEO).

B. Descripción de la propuesta productiva

Breve descripción de la propuesta productiva, que identifique el producto, localización, tipología de clientes, mejora tecnológica y/o innovación, capacidad de producción, principales rubros de inversión, entre otros.

C. Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo y sostenible

Identificar y explicar los factores limitativos de la cadena productiva y la contribución de la propuesta productiva al desarrollo competitivo y sostenible de cadenas productivas.

D. Determinación de la brecha demanda y oferta

Presentar la tabla de balance de demanda y oferta proyectado en el horizonte de evaluación.Señalar brevemente los supuestos y parámetros utilizados para las estimaciones y proyecciones de la demanda y oferta.

E. Análisis técnico de la propuesta productiva

Señalar los resultados del análisis de tamaño, proceso, localización, plan de producción y requerimiento de recursos.

F. Organización y gestión

Describir brevemente la organización que se adoptará para la ejecución y operación de la propuesta productiva.


G. Impacto ambiental

Señalar los principales impactos negativos, medidas de mitigación y control a implementar.

H. Costo de inversión y fuentes de financiamiento

Presentar el presupuesto de costos de inversión desagregado por rubros, agrupados en activos fijos tangibles e intangibles y capital de trabajo.

Presentar el presupuesto de inversión, según fuentes de financiamiento (recursos PROCOMPITE y aporte de beneficiarios).

Presentar el cronograma de los costos de inversión por rubros.

I. Evaluación de la rentabilidad financiera

Presentar el flujo de caja proyectado en el horizonte de evaluación.

Señalar el punto de equilibrio y los resultados de la evaluación de la rentabilidad financiera de acuerdo a los indicadores Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR).

J. Sostenibilidad de la propuesta productiva

Señalar los riesgos que se han identificado en relación con la sostenibilidad de la propuesta productiva y las medidas que se han adoptado.

K. Conclusiones y recomendaciones

Señalar las principales conclusiones en torno a:• Pertinencia con relación a una zona y cadena productiva priorizada. Ubicación en una

zona donde la inversión privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.

• Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.• Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realizan para crear

o mejorar una determinada capacidad productiva.• Contribución efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.• Empleo generado por la propuesta productiva.• Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, entidades públicas y

privadas y otros actores.• Capacidad de organización y gestión del AEO.• Principales indicadores financieros.

Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.

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Ejemplo:

A. Información general

Nombre de la propuesta productiva: “Ampliación de la capacidad de producción de prendas de algodón pima, t-shirt para damas y varones de la Asociación Textil, en la ciudad de Juliaca, provincia de San Román, región Puno”.

La propuesta productiva estará ubicada en la ciudad de Juliaca, provincia de San Román, región Puno, la ejecución estará a cargo del Gobierno Regional de Puno, mediante su Gerencia de Desarrollo Económico.

La Asociación Textil (AT), fue fundada el 18 de agosto del 2013, cuenta con 62 socios registrados en su padrón. Registrada en los Registros Públicos con partida N°10347898.

B. Descripción de la propuesta productiva

La propuesta productiva busca ampliar la capacidad de producción de la Asociación Textil para elaborar polos, t-shirt cuello camisa en algodón pima, para comercializarlos en el mercado brasileño, específicamente en la ciudad de São Paulo, y se busca abarcar los segmentos B y C de la población, para lo cual se ha considerado implementar una nueva planta de producción de unos 100 m². En esta planta se espera implementar tres áreas de producción nuevas: área de corte, área de confecciones (con diez máquinas rectas, ocho remalladoras y dos recubridoras) y el área de acabados y control de calidad final. Además se proyecta implementar el sistema de producción modular así como la filosofía de trabajo de las 5’S,.filosofía de gestión de la producción basada en cinco principios: SEIRI (clasificar), SEITON (ordenar), SEISO (limpiar), SEIKETSU (mantener) y SHITSUKE (disciplinar). Se espera que el primer año, esta planta funcione de 50% a 75% de su capacidad total para ya al segundo año alcanzar el 100%.

Según el análisis realizado acerca de la determinación del tamaño de la propuesta, se tomó en cuenta la disponibilidad de un terreno con un área de 100 m² donde es posible implementar las áreas de producción de corte, confecciones y acabados, asimismo se ha tomado en cuenta la disponibilidad de operarios en la zona, lo cual si existe; sin embargo, considerando que el mercado es más exigente es necesario considerar la especialización de esta mano de obra; además, la ubicación de la ciudad de Juliaca es estratégica en el sentido que cuenta con vías de comunicación terrestre y aérea (el aeropuerto de la región Puno), facilitando tanto la provisión de maquinaria, insumos y demás materiales, como el tránsito de mano de obra de otras regiones, tendría también la facilidad de comercializar en el mercado boliviano, brasileño y chileno por la existencia de la carretera Interoceánica tanto por el lado de la frontera con Madre de Dios así como por la frontera por Tacna.

El producto a comercializar va a tener un valor de venta base inicial de S/ 15.85 siendo su equivalente en dólares de US$4.83 (tipo de cambio S/ 3.28) y en reales brasileños de $R17.15. Su nivel de ventas inicialmente se estima en S/ 2’589,922.54 para luego poder incrementarlo hasta un valor de S/ 3’357,011.63.


C. Factores limitativos de la cadena productiva

Se han identificado ciertos factores limitativos que pueden frenar la buena marcha de la propuesta los cuales se resumen a continuación:• Capacidad asociativa aun débil.• Costos de producción altos.• Insuficiente capacidad de producción actual.• Alta presencia de informalidad entre los mismos socios.

La presencia de estas limitaciones es un común denominador no solo en las mypes que conforman esta AEO, si no en el resto de mypes de este sector en Juliaca, por eso la contribución de esta propuesta es poder convertir en fortalezas las limitaciones, mediante la innovación en la gestión del proceso productivo (sistema modular, aplicación de 5’S) y el mejoramiento de la gestión conjunta de los miembros de la asociación para el logro de los resultados propuestos en la propuesta productiva.

D. Determinación de la brecha demanda y oferta

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA

2016 30’305,494 207,765 30’097,729

2017 30’640,067 231,872 30’408,195

2018 30’978,333 255,978 30’722,355

2019 31’320,334 280,085 31’040,249

2020 31’666,111 304,191 31’361,919

2021 32’015,704 328,298 31’687,406

E. Análisis técnico de la propuesta productiva

Según el análisis realizado acerca de la determinación del tamaño de la propuesta, se tomó en cuenta la disponibilidad de un terreno con un área de 100 m² donde es posible implementar las áreas de producción de corte, confecciones y acabados, así mismo se ha tomado en cuenta la disponibilidad de operarios en la zona la cual si existe pero considerando que el mercado es más exigente, es necesario considerar la especialización de esta mano de obra; así mismo la ubicación de la ciudad de Juliaca es estratégica en el sentido que cuenta con vías de comunicación terrestre y aérea (cuenta con el aeropuerto de la región Puno) lo cual facilita tanto la provisión de maquinaria, insumos y demás materiales, además del tránsito de mano de obra de otras regiones, tendría también la facilidad de comercializar en el mercado boliviano, brasileño y chileno por la existencia de la carretera Interoceánica tanto por el lado de la frontera con Madre de Dios así como por la frontera por Tacna.

F. Organización y gestión

La propuesta productiva, contará con la siguiente organización para su implementación:

Junta de socios: Que lo integran los miembros de la Asociación Textil y funciona como una Junta de accionistas tomando decisiones estratégicas.

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Jefe de planta: Es el encargado de operativizar las actividades de la propuesta productiva tanto a nivel administrativo como productivo.

Asistente administrativo: Encargado de asistir al jefe de planta y supervisor de producción en labores administrativas.

Contador: Encargado de llevar la contabilidad de la propuesta productiva.

Supervisor de producción: Encargado de supervisar las labores productivas de la planta, trabaja de la mano con el jefe de planta, tiene como subordinados directos a los operarios de corte, confección, acabados y control de calidad.

Comercialización: Área encargada de vender los productos que se confeccionan.

G. Impacto ambiental

La propuesta productiva no causará impactos negativos en el medio ambiente y los residuos sólidos y líquidos tendrán el debido tratamiento de forma tal que no afecte tanto a nivel social como en la flora, fauna, el agua, suelo o aire.

H. Costo de inversión y fuentes de financiamiento

La propuesta, tendrá una inversión total de S/ 699,406.5, de este capital, el aporte del AEO será financiado un 40% con préstamos y el resto con aporte en valorizaciones:

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

CONCEPTOAPORTE DE LOS

SOCIOS CON PRÉSTAMO

APORTE PROCOMPITE

TOTAL FINANCIAMIENTO

I.INVERSIÓN FIJA 10,000.00 320,300.00 330,300.00

I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 10,000.00 237,100.00 247,100.00

I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 10,000.00 185,850.00 195,850.00

I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,200.00 45,200.00

I.1.3. VEHÍCULOS - -

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 6,050.00 6,050.00

I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 83,200.00 83,200.00

II. CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50 342,682.50

III. GASTOS GENERALES (5%) IF 16,515.00 16,515.00

IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 9,909.00 9,909.00

TOTAL INVERSIÓN 352,682.50 346,724.00 699,406.50

PORCENTAJE 50.43% 49.57% 100%

Elaboración propia.

I. Evaluación de la rentabilidad financiera

Cuenta con un VANE (Valor Actual Neto Económico) positivo. En el caso del VANE, el valor es de S/ 469,901.78 y en el TIRE el valor de 38.01%.

En el caso del VANF positivo, el VANF resulta S/ 442,979.10 y la TIRF igual a 41.55%.


J. Sostenibilidad de la propuesta productiva

La sostenibilidad de la presente propuesta se basa, principalmente, en la experiencia en el rubro de confecciones de los integrantes de Asociación Textil, la cual tiene una trayectoria de quince años en promedio en el rubro de confecciones, así como en su capacidad para implementar innovaciones en su gestión de la producción y realizar alianzas con instituciones públicas y privadas para un debido soporte tanto en el tema de mercado como de gestión.

K. Conclusiones y recomendaciones

En conclusión, la propuesta busca aprovechar una oportunidad de mercado en Brasil y más específicamente en la ciudad de São Paulo, con un producto como es el polo t-shirt cuello camisa, que es una prenda de vestir con mucha oportunidad pues se utiliza materiales diferenciados como es el algodón pima peruano, para esto la propuesta debe permitir a la AEO ampliar su capacidad de producción, especializarlos en la confección de este tipo de prendas adoptando mejores formas de gestión de la producción introduciendo la filosofía 5’S y el método modular de trabajo; además de mejorar su organización de forma tal que garantice un buen desempeño de ejecución de la propuesta.

En base a todo el sustento técnico expresado en la propuesta se recomienda la aprobación técnica de la misma y que continúe con el resto de procedimiento expresado en la Ley N° 29337 PROCOMPITE y su reglamento aprobado en el Decreto Supremo N° 103-2012-EF.

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ASPECTOS GENERALES2

Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja las características de la propuesta productiva y los resultados del estudio. Contiene los siguientes puntos:

2.1 Nombre de la propuesta productiva y su localización

Definir el nombre de la propuesta productiva PROCOMPITE, de forma clara y precisa, indicando su naturaleza (creación, ampliación o mejoramiento) o tipo de intervención, el producto y la localización geográfica. Presentar un mapa y/o croquis de la localización especifica.

Ejemplo:

Nombre de la propuesta: “Ampliación de la capacidad de producción de prendas de algodón pima t-shirt para damas y varones, Asociación Textil, en la ciudad de Juliaca, provincia de San Román, región Puno”.

Localización: La propuesta productiva estará ubicada en la ciudad de Juliaca, provincia de San Román, región Puno, ubicada en el sudeste de Perú, cuenta con una población de 240,776 habitantes (INEI censo 2007), y está situada a 3,824 msnm en la meseta del Collao, al noroeste del lago Titicaca. Es el mayor centro económico de la región Puno, y una de las mayores zonas comerciales del Perú. Limita por el sur, con los distritos de Cabana y Caracoto; por el norte, con los distritos de Calapuja, Saman y Caminaca; por el este con los distritos de Saman, Pusi y Carcoto y por el oeste con la provincia de Lampa. Sus vías de acceso se dan tanto por el oriente, la carretera a Cusco, y por el sur, la carretera que se dirige a Arequipa y a Moquegua y Tacna, lo cual le da muchas ventajas de accesibilidad, así como también posee el terminal aéreo de la Región: el aeropuerto Manco Cápac.

Si bien, como ya habíamos mencionado, la mayor actividad económica de Juliaca es el comercio existen otras actividades económicas como la minería, la manufactura metal mecánica y de confección de prendas de vestir, que tienen una presencia muy importante en el desarrollo económico del distrito y la provincia de San Román.


Mapa N° 1. Ubicación de la propuesta productiva

REGION PUNO PROVINCIA DE SAN ROMÁN

Fuente: INEI, Elaboración propia.

2.2 Responsables

Se considera el siguiente contenido:a) Señalar la entidad que financia la elaboración del Plan de Negocio (si lo hubiera),

el nombre del profesional encargado de su elaboración. Asimismo, señalar la unidad ejecutora y el área técnica encargada de la ejecución de la propuesta productiva PROCOMPITE.

b) Señalar el nombre del AEO responsable de la operación y sostenibilidad de la propuesta productiva PROCOMPITE. Describir brevemente al AEO, señalando su forma organizacional con la que se presentará (persona natural organizada o persona jurídica), contemplando en cada caso los datos correspondientes a la organización.

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Ejemplo:

a)

Tabla N° 1. Responsables de la ejecución de la propuesta productiva

ÁREA FUNCIONAL ENTIDAD/ ÁREA FUNCIONAL ACCIÓN

Unidad formuladora

Gobierno Regional de Puno.Dirección de Desarrollo Económico.Sub Dirección de Competitividad-Oficina de proyectos y planes de desarrollo productivo. Asociación Textil. Juan Pari, consultor para la elaboración del Plan de Negocio.

Elaboración del Plan de Negocio.

Unidad ejecutora Gobierno Regional de Puno.Gerencia de Desarrollo Económico. Implementación del

Plan de Negocio.Unidad de supervisión y control

Gerencia de Desarrollo Económico.Ministerio de Economía y Finanzas.


b) La AEO beneficiaria, Asociación Textil, cuenta con 62 socios registrados en su padrón, está ubicada en calle Arequipa N° 533, Juliaca. Su organización tiene la siguiente composición orgánica:

Tabla N° 2. Organización del AEO Asociación Textil

CARGO NOMBRE Y APELLIDOS DNI

Presidente Martin Ríos Apaza 42936588

Vicepresidente Walter Pampa 45073598

Secretario general Fermín Ramos Callata 42440023

Secretaria de economía Ana Delgado 42575045

Subsecretaria de economía Rosana Huayllar 45228946

Fiscal Antonio Yufra 45783629


2.3 Objetivos y descripción de la propuesta productiva

Se considera desarrollar los siguientes puntos:

a) Misión y visión del negocio

La misión describe el rol que desempeña actualmente la organización para el logro de su visión, es la razón de ser de la empresa.

Según Fleitman Jack, en su obra Negocios Exitosos (McGraw Hill, 2000), define la visión como “el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de competitividad”.


Ejemplo:

Misión

Fabricamos y comercializamos polos t-shirt de algodón pima para damas y varones, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes con productos de buena calidad y con un excelente servicio.

Visión

Ser los mayores fabricantes de polos t-shirt de algodón pima para damas y varones a nivel regional, con proyección al mercado nacional e internacional nacional.

b) Objetivos de la propuesta productiva

Los cuales deben ser cuantificables y medibles durante el periodo de evaluación de la propuesta.

Ejemplo:

• Incrementar nuestra capacidad de producción en la fabricación de prendas t-shirt en un 70% en dos años.

• Implementar un punto de distribución y venta en la ciudad de São Paulo en el lapso de un año.

c) Descripción de la propuesta productiva, que identifique el producto

Localización del emprendimiento, tipología de los clientes, mejora tecnológica y/o innovación, capacidad de producción, principales rubros de inversión, entre otros.

Ejemplo:

La propuesta productiva busca ampliar la capacidad de producción de la Asociación Textil para elaborar polos t-shirt, cuello camisa en algodón pima, para comercializarlos en el mercado brasileño, específicamente en la ciudad de São Paulo, y se busca abarcar los segmentos B y C de la población, para lo cual se ha considerado implementar una nueva planta de producción de unos 100 m², ubicada en el distrito de Juliaca, provincia de San Román, región Puno; donde se espera implementar tres áreas de producción nuevas: área de corte, área de confecciones (con diez máquinas rectas, ocho remalladoras y dos recubridoras) y el área de acabados y control de calidad final; se espera además implementar el sistema de producción modular así como la filosofía de trabajo de las 5’S. Se espera que el primer año, esta planta funcione en un 50% de su total capacidad para a partir del segundo año incrementar su producción en un 10% anual.

Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversión:• Inversión fija tangible, donde se están considerando los terrenos y obras civiles,

maquinaria y equipo, así como muebles y enseres.

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• Inversión fija intangible, donde se están considerando todos los estudios de elaboración de la propuesta definitiva, gastos de organización, investigación y desarrollo, licencias, certificados (Defensa Civil), trámites de constitución así como gastos de capacitación del personal.

• Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de obra y costos indirectos.

• Así mismo se ha considerado una partida general para diversos gastos que está por el orden del 5% del total de la inversión fija.

2.4 Marco de referencia

a) Antecedentes

Presentar antecedentes e hitos relevantes sobre el origen y los estudios que dieron origen a la propuesta productiva PROCOMPITE.

Ejemplo:

La Asociación Textil es una organización ubicada en la ciudad de Juliaca, provincia de San Román, región Puno; cuenta con 62 asociados, todos ellos fabricantes y comercializadores de prendas de vestir, siendo sus productos principales: polos t-shirt, camisas, mantas, gorros, sweaters; y como productos secundarios: casacas, pantalones, ropa de bebé, los cuales comercializan en el mercado local nacional y mediante intermediarios a mercados como Bolivia, Chile y Brasil.

Por iniciativa de Sierra Exportadora y mediante su programa de Neo ancestrales, y como parte del desarrollo para la Red de Emprendedores Andinos, se ejecutaron acciones que permitieron una mejor exploración de los mercados en Brasil, Bolivia, Chile, Argentina y Paraguay; y como parte de las conclusiones se dio bastante importancia a los negocios que pudieran generarse en Brasil por las oportunidades y facilidades, en el tema de exportación, que puede brindar la carretera Interoceánica, ya que por esta vía los productos pueden estar en menos de dos días en la frontera con Brasil y dos días más para estar en São Paulo; la otra forma de transporte es la aérea, pero para esto, primero se tiene que pasar por Lima y en trámites puede demorar una semana en promedio para que la carga llegue a su destino; la marítima no es conveniente debido a que primero se debe trasladar la carga a Lima vía aérea o terrestre, luego trasladarla al puerto del Callao, este procedimiento de por sí ya es complejo, sin contar que para llegar al puerto de São Paulo la demora puede ser variable pero puede ser más de una semana.

Debido a esto es que viajaron a São Paulo, ciudad brasileña e importante centro comercial y económico, donde con ayuda del agregado comercial de esa ciudad, ejecutaron acciones de exploración de mercado asistiendo a determinados eventos de promoción y comercialización de prendas de vestir, donde identificaron una gran oportunidad de comercializar el polo t-shirt de algodón pima. Iniciando acciones para poder obtener su Registro de Contribuyente o el equivalente a lo que es el RUC aquí en Perú, lo cual han logrado con el firme objeto de establecer un punto de distribución y venta en esa


ciudad brasileña, pero son conscientes que van a necesitar un capital adicional para poder aprovechar la oportunidad que les ofrece este mercado, dado que reconocen limitaciones de tipo financiero para invertir en la implementación de su punto de venta y además que con su capacidad productiva actual no podrían abarcar la demanda de este mercado tan importante.

b) Pertinencia de la propuesta productiva

El estudio deberá estar enmarcado dentro del estudio de priorización de zonas y cadenas productivas, concordante con las prioridades de desarrollo económico regional y local y lineamientos del Plan de Desarrollo Concertado Regional y Local.

Ejemplo:

De acuerdo a información obtenida del Plan de Desarrollo Concertado del Gobierno Regional de Puno, el número total de empresas inscritas en este registro en la región Puno es de 7,850 de las cuales el 60.11%, son microempresas asentadas en la provincia de San Román, el 24.33% está en la provincia de Puno, concluyendo que San Román y sobre todo Juliaca, es el centro manufacturero de la región, eso sin contar las empresas informales las cuales se pueden estimar en unas 11,700. En el siguiente cuadro observamos las actividades económicas más representativas de la provincia de San Román, donde vemos que el rubro de fabricación de prendas de vestir, del total de empresas registradas, tiene el primer lugar de representatividad con el 18.5%:

Tabla N° 3. Principales actividades económicas de la provincia de San Román

ACTIVIDAD ECONÓMICA % REPRESENTATIVIDAD

Fabricación de prendas de vestir. 18.5%

Elaboración de productos de panadería. 11.7%

Fabricación de tejidos y artículos de punto y ganchillo. 9.8%

Fabricación de productos metálicos para estructuras. 7.2%

Fabricación de muebles. 5.7%

Otros. 47,1%

Fuente: Plan de Desarrollo Concertado de la Región Puno al 2021, mayo 2012Elaboración propia.

Según la información anterior, concluimos que el sector de fabricación de prendas en la región Puno es muy importante y merece ser considerado en cualquier tipo de apoyo que pudiera venir del instituciones públicas; al respecto si bien en los planes de desarrollo concertado, tanto de la provincia de San Román como del Gobierno Regional de Puno, no se encuentra expresamente el desarrollo de la actividad de fabricación de prendas textiles, encontramos algunos programas y proyectos que los involucra. Por ejemplo, en el Plan de Desarrollo Concertado de la región Puno, en el objetivo estratégico referido a desarrollo económico y competitividad, existen políticas que hablan del desarrollo de la pequeña y microempresa hacia el mercado local, nacional e internacional, y de promover la competitividad de los productos transformados priorizando la diversificación productiva e innovación tecnológica.

21

En el caso del Plan de Desarrollo Concertado de la Provincia de San Román se menciona: el Programa de Formalización Universal de las Mypes (S/ 1’500,000), el Programa de Apoyo a la Actividad Comercial de las Myes (2’000,000) y el Programa de desarrollo de la actividad industrial (3’000,000), por mencionar los más importantes donde en general el sector manufactura es priorizado.

c) Justificación de la propuesta productiva

Describir que la idea de negocio es una oportunidad de negocio concreta, en el marco de la normatividad PROCOMPITE. Analizar los siguientes aspectos:• Existencia de un mercado concreto para el producto.• Disponibilidad y acceso a materias, insumos y recursos humanos.• Capacidad de organización y gestión del AEO.• Fundamentar que la propuesta productiva no es duplicación de otra, en el mismo ámbito

de influencia o localización geográfica, ni tiene los mismos objetivos o modalidad de intervención de otros proyectos o programas existentes.

Ejemplo:

• El Plan de Negocio de la Asociación Textil, busca aprovechar una oportunidad de mercado en Brasil, en la ciudad de São Paulo, para esto se han realizado acciones concretas de los mismos confeccionistas como viajar a esta ciudad y participar en algunos eventos comerciales de corte textil, donde preliminarmente se ha identificado una oportunidad comercial con el producto denominado t-shirt (polo cuello camisa) cuya producción aprovechará un insumo considerado bandera, como es el algodón pima.

• Para aprovechar esta oportunidad comercial vemos que la disponibilidad de materias primas como es la tela de algodón, hilos y demás materiales es totalmente viable, dado que los proveedores de dichos insumos se ubican en Lima y Arequipa y llegar a ellos no significa una dificultad dado que existen las vías de transporte necesarias (tanto aéreas como terrestres), así mismo la disponibilidad de mano de obra es suficiente, aunque si somos conscientes que es necesario especializarse en determinados procesos tales como: confección de pecheras de varios modelos, aplicación de back yoke, aplicación de costuras de recubre, etc.

• Asimismo la capacidad de organización de la Asociación Textil es fundamental, ya que además de ser confeccionistas con más de 15 años de experiencia en el rubro, en promedio; existe una buena capacidad de inversión y adecuación de su organización para gestionar sistemas de producción flexibles que atiendan esta oportunidad de mercado con la diferenciación y calidad de productos que los consumidores pueden exigir.

• Asimismo, es importante mencionar que esta propuesta no es una duplicación de otra, la cual tiene como antecedente el programa de Neo ancestrales que Sierra Exportadora desarrolló para la Red de Emprendedores Andinos Textil Confecciones y Moda, Juliaca donde participó la Asociación Textil; dicha actividad trabajó en la identificación de cuellos de botella para aprovechar oportunidades comerciales en países como Chile, Bolivia y Brasil, entonces esta propuesta busca profundizar más la propuesta que se trabajó en ese entonces.

23

EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA 3

3.1 El producto de la propuesta productiva

Definir la descripción básica del proceso productivo correspondiente.

a) Producto principal y subproductos

Se refiere a la descripción del producto meta del Plan de Negocio, describir su aspecto, forma, color, sabor, textura, consistencia, material de empaque, peso, sanidad y otros aspectos que le hacen importante para atraer las preferencias de los consumidores, se recomienda especificar su composición química en la etiqueta.

Ejemplo:

El polo t-shirt o polo cuello camisa en tallas S, M, L, XL y XXL; como subproductos o productos secundarios: polos básicos, ropa deportiva (pantalón y casaca) cuyo insumo principal es el algodón.

b) Productos sustitutos y similares

Deberá investigar la producción y comercialización de aquellos productos que están disputando al mismo consumidor objetivo, tanto del mercado nacional como del exterior.

Ejemplo:

En el mercado existen productos como t-shirt básico, camisas casuales y poleras que pueden cumplir las mismas funciones de vestido que el polo t-shirt cuyo insumo principal puede ser el algodón pima, el lino o la tela polar que es sintético.

c) Productos complementarios

Consiste en identificar los productos complementarios, es decir se trata de ubicar a aquellos productos que acompañan en la tensión de las fuerzas de mercado (demanda-oferta), además, se debe describir el comportamiento de estos productos


en el mercado objetivo, bien podrían estar influyendo en dos sentidos: favoreciendo u obstaculizando.

Ejemplo:

Los productos complementarios pueden acompañar en la vestimenta de una persona y pueden ser también importantes en la decisión de compra del producto principal, estos son los gorros tipo kepi, pantalones (jean, drill), los cuales también pueden ser provistos por los mismos productores.

3.2 Diagnóstico de la situación actual del proceso productivo

Identificar y describir en términos generales la situación actual del proceso productivo, las diferentes tecnologías utilizadas que se encuentran al alcance del AEO, recursos utilizados, cantidades producidas, etc.

Ejemplo:

Actualmente, los miembros de la Asociación Textil cuentan con talleres de confección debidamente adecuados para el proceso de confección de prendas de vestir, con el adicional que hace poco tiempo han tenido el apoyo de parte del Mincetur en la implementación de las 5S’s en sus ambientes de producción, la cual es una filosofía de gestión de la producción basada en cinco principios como son: SEIRI (clasificar), SEITON (ordenar), SEISO (limpiar), SEIKETSU (mantener) y SHITSUKE (disciplinar); lo cual ha permitido que estos cuenten con un buen orden, todos cuentan con un área de corte de tela; respecto al área de producción, la maquinaria con la que cuentan tiene en promedio diez años de antigüedad, habiendo principalmente máquinas de costura recta, remalladoras, recubridoras y elastiqueras. Su capacidad de producción se grafica en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 1. Producción de asociación textil

PRODUCTOCANTIDAD PRODUCIDA

2013 2014

T-shirt 43,250.00 44,654.00

Camisas 15,340.00 13,190.00

Gorros 5,990.00 10,991.00

TOTAL 64,580.00 68,835.00

Elaboracion propia.

Si bien la asociación, por su ubicación, puede dar la impresión de tener dificultades en la adquisición de insumos, repuestos o equipos, esto no es problema para ellos, ya que existen comerciantes de tela ubicados en Juliaca quienes venden todos estos insumos, los cuales provienen de Lima, Arequipa y Bolivia, estando abastecidos para una producción regular, y si existiera alguna situación especial, ellos pueden trabajar bajo pedido directamente con proveedores ubicados principalmente en Lima o Arequipa.

25

Respecto a la mano de obra, existe suficiente dotación de operarios para cubrir puestos clave en el proceso productivo, el problema quizá se encuentra en que no existe la debida especialización, ya que para el t-shirt, sobre todo con cuello camisa existen operaciones que requieren mayor cuidado.

3.3 La cadena productiva

a) Identificación y análisis de la cadena productiva

Presentar y definir los eslabones de la cadena productiva del producto principal, especificando los principales agentes económicos, el flujo real (bienes y servicios) y monetario de las transacciones en cada agente de la cadena productiva:• Agentes proveedores de insumos críticos.• Agentes productores.• Agentes responsables de la conservación, transformación e industrialización.• Agentes responsables de la comercialización.• Agentes consumidores.

Se recomienda realizar un gráfico o esquema, que identifique el agente a intervenir con la propuesta productiva y el eslabón de intervención (provisión de insumos, producción, transformación o comercialización).


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Grafico N° 1. Cadena productiva de confección de prendas de vestir en algodón

b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo y sostenible

Identificar los factores limitativos que existen en la cadena productiva, en base a la información sobre la caracterización y análisis del entorno de la cadena productiva. Se deberán señalar los principales factores limitativos, relacionados a:• Plataforma de servicios públicos e infraestructura para el desarrollo de actividades

económicas. • Distorsiones en las relaciones entre los agentes económicos.• Fallas de mercado (limitado acceso a créditos, escasa acumulación de capital, elevados

costos de producción, altos costos de intermediación al mercado, presencia de alta informalidad y débil asociatividad de los productores).

• Escasa información sobre nichos de mercado para nuevos productos, el perfil de los consumidores, especificaciones de productos, tecnologías de producción más eficientes y proceso de comercialización.

• Débil cultura empresarial y competitiva. • Insuficiente nivel de producción para abastecer de manera permanente la demanda

existente e inadecuada producción con relación a las características de calidad que exige la demanda.

• Debilidad de las instituciones de apoyo al desarrollo económico y la competitividad productiva.

Explicar si se presentan factores limitativos que existen por el hecho de estar en una zona donde la inversión privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva. Mostrar evidencia de la insuficiencia de la inversión privada en la zona donde se plantea localizar la propuesta productiva.

Ejemplo:

Como factores limitativos de la cadena productiva de la confección de prendas t-shirt de algodón, identificamos los siguientes:• La capacidad asociativa, aún se muestra débil frente al mercado que se quiere abarcar,

donde va a ser muy importante tener buenos niveles de gestión y coordinación conjunta.• Costos de producción altos, debido a una falta de especialización en la fabricación del

producto, esto hace que los tiempos de producción sean altos.

INFORMACIÓN

Eslabón a intervenir

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Hilanderosindustriales

Fabricantesde telas

Empresasconfeccionistas

de prendas

ConsumidorfinalAcopiadores

29

• Insuficiente capacidad de producción actual, la cual va a requerir de un buen nivel de flexibilidad para abastecer el mercado y en forma diferenciada (varios modelos y colores de la misma prenda).

• Alta presencia de informalidad entre los mismos socios, lo cual puede ser un factor limitante muy importante.

3.4 Alianzas estratégicas

Señalar las alianzas concretas y posibles, con otros agentes económicos, entidades públicas y privadas, y otros actores, que mejoran efectivamente la competitividad, rentabilidad y sostenibilidad de la propuesta productiva, asimismo como la competitividad y sostenibilidad de la cadena productiva.

Ejemplo:

Se pueden identificar las siguientes alianzas estratégicas, que pueden aportar al éxito de la propuesta:

Tabla N° 5. Alianzas estratégicas

NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN

TIPO DE INSTITUCIÓN ACTIVIDAD ACTIVIDADES RELACIONADAS NIVEL DE

COMPROMISO

Sierra Exportadora.

Entidad pública

Articulación comercial.

• Participación en eventos de promoción comercial.

• Exploración de mercados.• Elaboración de Plan de

Negocios.

Acercamiento con nuevos mercados para elevar el nivel de ventas.

Gobierno Regional de Puno.

Entidad pública

Ejecución propuesta PROCOMPITE.

• Implementación de activida-des de capacitación y asisten-cia técnica.

• Adquisición de máquinas y equipos.

• Mejoramiento del modelo de gestión de la asociación.

Provisión de fondos financieros para el desarrollo de actividades.

Fondo para la Innovación, Ciencia y Tecnología (FINCyT).

Entidad pública

Implementar mejoras innovadoras al proceso de producción.

• Estudios de tiempos y movi-mientos para el mejoramien-to de recorridos.

• Optimización del sistema de corte de tela para un mejor aprovechamiento.

Provisión de fondos financieros para el desarrollo de actividades.

Ministerio de Relaciones Exteriores.

Entidad pública

Relacionamiento comercial.

• Facilidad para asistir a even-tos comerciales importantes.

• Relacionamiento con otras empresas en el rubro de con-fecciones en Brasil.

Acercamiento con el mercado.

Empresas importadoras en São Paulo.

Empresas privadas

Facilitar distribución de prendas en el mercado objetivo.

• Recepción de productos.• Venta de productos.• Control de inventarios y ven-

tas.

Facilitar la comercialización de productos.


31

POBLACIÓN BENEFICIARIA4

4.1 Población y características demográficas

• Estimar la población del área de influencia (provincial, distrital y local).• Estimar la población vinculada al AEO, en función al número de socios y sus familias.• Señalar la tasa de crecimiento de la población de la zona vinculada al AEO, tomando

en cuenta la jurisdicción más próxima (centro poblado, distrito o provincia).• Definir la población objetivo.

Ejemplo:

La población vinculada al AEO, en función al número de socios, se menciona en el siguiente cuadro:

Tabla N° 6. Socios de la Asociación Textil

Nº NOMBRES Y APELLIDOS EDAD CONDICIÓN DEL ASOCIADO NIVEL EDUCATIVO

1 Gloria Campos de Choque 47 Esposa Secundaria completa

2 Jesús Choque Campos 21 Hijo Técnica incompleta

3 María Choque Campos 17 Hija Secundaria completa

4 Julissa Carbajal de Pacori 36 Esposa Secundaria completa

5 Julio Pacori Carbajal 22 Hijo Estudiante

6 Mario Pacori Carbajal 18 Hijo Estudiante

7 …(otras familias) … … …


Según el último censo del año 2007, la tasa de crecimiento poblacional promedio de la provincia de San Román alcanzó el 2.58%, siendo Juliaca la que tiene una mayor tasa de crecimiento con 2.85%, debido al gran proceso migratorio que ha tenido en los últimos años, respecto a otras localidades de la provincia y si hablamos de cifras de población tenemos que la población de la provincia de San Román fue de 240,776 hab. (lo que representa el 19% de la población de la región Puno) y la población del distrito de Juliaca


alcanzó los 225,146 hab. (el 94% de la población de la provincia y el 18% del total de la región Puno), lo cual confirma el gran crecimiento poblacional.

Tabla N° 7. Situación demográfica provincia-San Román y distrito de Juliaca

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ABSOLUTAS %

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Población censada 240,776 100 225,146 100

Hombres 118,151 49.1 110,861 49.2

Mujeres 122,625 50.9 114,285 50.8

Población por grandes grupos de edad 240,776 100 225,146 100

00-14 75,864 31.5 70,799 31.4

15-64 155,649 64.6 146,660 65.1

65 y más 9,263 3.8 7,687 3.4

Población por área de residencia 240,776 100 225,146 100

Urbana 220,610 91.6 216,716 96.3

Rural 20,166 8.4 8,430 3.7

Población adulta mayor (60 y más años) 13,948 5.8 11,766 5.2

Edad promedio 26 26

Fuente: INEI, Censos Nacionales 2007: XI de Población y VI de Vivienda.

La población objetivo de la propuesta está definida de la siguiente manera:• Población directamente beneficiada: 25 socios integrantes de la asociación textil.• Población indirectamente beneficiada: 100 personas (familiares directos) y 310

operarios trabajadores de sus talleres.• Población demandante del producto que corresponde a la zona metropolitana de São

Paulo, que al año 2015 se proyecta será 12’449,927 habitantes.

4.2 Situación socioeconómica

Señalar las condiciones socioeconómicas de la población de la zona donde se desarrollará la propuesta productiva, tales como niveles de ingreso, condiciones de vivienda, niveles de educación, composición de las familias, condiciones de salud y nivel de pobreza, acceso a los servicios básicos, etc.

Ejemplo:

La ciudad de Juliaca, a nivel de la región Puno, se constituye en el centro comercial e industrial de la región. A nivel de la macrorregión sur, tiene un rol articulador y de intercambio comercial hacia los países de Bolivia y Brasil; cuenta con un porcentaje de trabajo asalariado de 35.98%, que incluye obrero, empleado y trabajador del hogar, y el porcentaje de empleo adecuado asciende a 45.33%, se estima que el ingreso promedio mensual es de S/ 650, muestra un nivel de pobreza de 41.10 % y una pobreza extrema

33

de 11.5%, que se considera el más bajo de la región; la cobertura de agua potable dentro de las viviendas es de 65% y el servicio de energía eléctrica del 85%.

A continuación presentamos un cuadro resumen con algunos indicadores socioeconómicos de la provincia de San Román y el distrito de Juliaca:

Tabla N° 8. Nivel educativo en la provincia San Román y distrito de Juliaca

VARIABLE / INDICADOR

PROVINCIA SAN ROMÁN DISTRITO JULIACA


ABSOLUTAS %

EDUCACIÓN

Asistencia al sistema educativo regular (6 a 24 años) 76,971 76.6 72,556 76.8

De 6 a 11 años 29,585 95.9 27,656 95.9

De 12 a 16 años 26,394 94.5 24,714 94.7

De 17 a 24 años 20,992 50.3 20,186 51.1

Pobl. con educ. superior (15 y más años) 53,872 32.7 52,747 34.2

Hombre 29,688 37.3 29,023 38.8

Mujer 24,184 28.4 23,724 29.8

Pobl. analfabeta (15 y más años) 9,562 5.8 7,671 5

Hombre 1,499 1.9 1,135 1.5

Mujer 8,063 9.5 6,536 8.2

Urbana 6,851 4.5 6,621 4.5

Rural 2,711 20.1 1,050 18.7


Tabla N° 9. Condiciones de salud en la provincia San Román y distrito de Juliaca


PROVINCIA SAN ROMÁN DISTRITO JULIACA


ABSOLUTAS %

Población con seguro de salud 52,294 21.7 47,876 21.3

Hombre 26,253 22.2 24,050 21.7

Mujer 26,041 21.2 23,826 20.8

Urbana 47,932 21.7 46,241 21.3

Rural 4,362 21.6 1,635 19.4

Población con Seguro Integral de Salud 15,075 6.3 12,602 5.6

Urbana 12,193 5.5 11,509 5.3

Rural 2,882 14.3 1,093 13

Población con ESSALUD 30,664 12.7 29,127 12.9

Urbana 29,672 13.4 28,816 13.3

Rural 992 4.9 311 3.7



Tabla N° 10. Condición económica en la provincia San Román y distrito de Juliaca(14 y más años)

VARIABLE / INDICADORPROVINCIA SAN ROMÁN DISTRITO JULIACA


ABSOLUTAS %

Población Económicamente Activa(PEA) 95,922 89,718

Tasa de actividad de la PEA 56.3 56.2

Hombres 67.9 67.7

Mujeres 45.4 45.4

PEA ocupada 89,144 92.9 83,238 92.8

Hombres 51,732 92.4 48,463 92.3

Mujeres 37,412 93.7 34,775 93.4

PEA ocupada según actividad económica 89,144 100 83,238 100

Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 7,833 8.8 4,050 4.9

Pesca 21 0 17 0

Explotación de minas y canteras 1,052 1.2 875 1.1

Industrias manufactureras 12,133 13.6 11,780 14.2

Suministro de electricidad, gas y agua 155 0.2 148 0.2

Construcción 5,735 6.4 5,437 6.5

Comercio 23,643 26.5 23,172 27.8

Venta, mant. y rep. veh.autom. y motoc. 2,472 2.8 2,430 2.9

Hoteles y restaurantes 4,850 5.4 4,762 5.7

Trans., almac. y comunicaciones 10,669 12 10,393 12.5

Intermediación financiera 437 0.5 436 0.5

Activid. inmobil., empres. y alquileres 2,944 3.3 2,895 3.5

Admin. púb. y defensa; p. segur. soc. afil. 2,695 3 2,604 3.1

Enseñanza 7,054 7.9 6,929 8.3

Servicios sociales y de salud 1,796 2 1,767 2.1

Otras activ. serv.comun.soc y personales 2,034 2.3 2,001 2.4

Hogares privados con servicio doméstico 1,237 1.4 1,211 1.5

Organiza. y órganos extraterritoriales

Actividad económica no especificada 2,384 2.7 2,331 2.8


35

Tabla N° 11. Condiciones de vivienda en la provincia San Román y distrito de Juliaca


PROVINCIA SAN ROMÁN

DISTRITO JULIACA

CIFRAS ABSOLUTAS

%CIFRAS

ABSOLUTAS%

Régimen de tenencia

Propias totalmente pagadas. 39,572 67 36169 66.3

Propias pagándolas a plazos. 1,956 3.3 1903 3.5

Alquiladas. 11,903 20.2 11671 21.4

Material predominante en paredes

Con paredes de ladrillo o bloque de cemento. 35,743 60.6 35418 64.9

Con paredes de adobe o tapia. 22,849 38.7 18791 34.5

Con paredes de madera. 46 0.1 43 0.1

Con paredes de quincha. 43 0.1 40 0.1

Con paredes de estera. 13 0 12 0

Con paredes de piedra con barro. 198 0.3 109 0.2

Con paredes de piedra o sillar con cal o cemento. 34 0.1 32 0.1

Otro. 103 0.2 99 0.2

Material predominante en pisos

Tierra. 29,626 50.2 26312 48.2

Cemento. 25,722 43.6 24881 45.6

Losetas, terrazos. 1,085 1.8 1065 2

Parquet o madera pulida. 1,189 2 1160 2.1

Madera, entablados. 961 1.6 836 1.5

Laminas asfálticas. 157 0.3 156 0.3

Otro. 289 0.5 134 0.2

Viviendas con abastecimiento de agua

Red pública dentro de la vivienda. 27,407 46.4 27216 49.9

Red pública fuera de la vivienda pero dentro de la edificación.

10,366 17.6 9773 17.9

Pilón de uso público. 633 1.1 579 1.1

Viviendas con servicio higiénico

Red pública de desagüe dentro de la vivienda. 27,367 46.4 27211 49.9

Red pública de desagüe fuera de la vivienda pero dentro de la edificación.

10,876 18.4 10540 19.3

Pozo ciego o negro / letrina. 8,291 14 6739 12.4

Viviendas con alumbrado eléctrico

Red pública. 48,456 82.1 46495 85.2


37

ESTUDIO DE MERCADO5

El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas u otras entidades económicas que presentan una demanda que justifica la realización de una propuesta productiva.

El estudio debe analizar la oferta, demanda, precios, comercialización, balance demanda-oferta, estrategias de producto, precios, distribución y promoción.

El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de información, complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando estos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La información primaria puede ser recolectada mediante trabajos de encuesta, observación, experimentación, aplicables al universo de fuentes o una encuesta de ellas, según sea el caso.

Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la propuesta productiva sea significativa.

El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base del análisis de dos tipos de fuentes de información:

a) Fuentes primarias

Datos recolectados por el propio investigador mediante encuestas, reuniones de focus group, fotos, etc.

Para esto es necesario determinar el área geográfica del mercado donde queremos ofertar los productos, conocer el perfil del consumidor, los niveles de consumo de la población. Luego para poder determinar el porcentaje de población demandante es necesario que el formulador aplique encuestas, debiendo determinar un tamaño de muestra representativa utilizando técnicas de muestreo aplicando las siguientes fórmulas:

n Z p qe

=⋅ ⋅2

2

n Z N p qi N Z p q

=⋅ ⋅ ⋅

−( ) + ⋅ ⋅α

α

2

2 21


La primera fórmula es para grandes poblaciones que tienden al infinito, la segunda fórmula es para poblaciones menores a 100,000 hab., dependiendo del universo a ser analizado, se aplicarán las fórmulas.

Ejemplo:

La población en el área metropolitana de São Paulo, según el censo del año 2010 fue de 21’893,053 de habitantes; pero como se verá más adelante, el AEO solo atenderá el 54% de esta población que representa los estratos C y D, lo cual representa 11’822,249 hab., con estos datos se aplica la primera fórmula:

Nivel de confianza (1-α) : 0.95 (95%)Margen de error (e) : 5 % Probabilidad de éxito (p) : 0.5Probabilidad de fracaso (q) : 0.5

Primero hallamos el valor de Z

Este valor lo ubicamos en la tabla de distribución normal que se adjunta en los anexos, relacionando fila y columna nos da que: Z = 1.96.

Entonces reemplazamos en la formula inicial y tenemos:

n = 1.96² x 0.5 x 0.50.05²

n = 0.9604

0.0025 n = 384.16 o 384

Según el resultado, se deberían hacer 384 encuestas en el espacio geográfico determinado.

b) Fuentes secundarias

Datos recolectados por otros investigadores, los cuales están contenidas en libros, revistas, internet, cuadros estadísticos, etc.

5.1 Análisis de la demanda

El análisis de la demanda debe realizarse desde dos puntos de vista:• En términos cualitativos, se identifican las principales características y factores

condicionantes de la demanda.• En términos cuantitativos, se estima la magnitud de la demanda (histórica, actual y

proyectada).

Z = (1-α)/2(1-α)/2

= 0.95/2 = 0.475

39

Ejemplo:

Dada que la presente propuesta se dirige a atender una potencial demanda en Brasil, es necesario conocer algunos aspectos generales de este mercado.

Población y geografía

Brasil es el quinto país del mundo en extensión geográfica con un total de 8’511,996 km, tiene límites con Guyana, Venezuela, Surinam, Guyana francesa, Colombia, Perú, Bolivia, Paraguay, Argentina y Uruguay.

El territorio tiene cinco regiones de características distintas: norte, noroeste, este, sur y oeste central, la capital administrativa del país es el distrito federal de Brasilia y fuera de la capital, cuenta con 26 estados: Acre, Alagoas, Amapa, Amazonas, Bahía, Ceará, Espírito Santo, Goiás, Marañón, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Minas Gerais, Para, Paraiba, Paraná, Pernambuco, Piaui, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul, Rondonia, Roraima, Santa Catarina, São Paulo, Sergipe y Tocantins.

Según el censo del año 2010 la población brasileña se contabilizó en 190’732,694 habitantes. Se estima que para el año 2014 llegó a una población de 202’769,000 personas, la tasa de crecimiento poblacional es de 1.04%, el 68% de la población se ubica entre los 15 y 65 años, el 26% es menor de 15 años y el 6% está por encima de los 65 años. La edad promedio del brasileño es 28 años.

Mapa N° 2. Brasil y sus principales regiones

Fuente: Plan de desarrollo del Mercado de Brasil – POM Brasil, Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), mayo 2007.


Economía y comercio

La economía de Brasil, es la mayor en América Latina en cuanto a PBI y la segunda de toda América, la séptima a nivel mundial, con un PBI de 2’139,237 millones de dólares y la proyección es que en las décadas siguientes debe estar en las cinco mayores potencias del mundo, junto a China EEUU, India y México. La renta per capita está por encima de los US$12,000 y las exportaciones alcanzan más de 200,336 millones de dólares.

a) Demanda actual

• Serie históricaPresentar información sobre la cantidad de población o clientes, clasificada por factores económicos, sociales, demográficos y/o geográficos. Analizar la serie histórica y estimar los coeficientes del crecimiento histórico de la demanda. • Estimación de la demanda actual.• Definido el producto preliminar y la población de referencia (segmentación de mercado),

se debe determinar la unidad de medida de la demanda.• Estimar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo información sobre

cantidades demandadas y frecuencias de compra) y la población demandante (potencial y efectiva) del producto.

Ejemplo:

El potencial de consumo del mercado de Brasil es muy grande, además está poco explorado, también es importante considerar las ventajas de ubicación que tiene Juliaca, contrastando otras oportunidades, como por ejemplo, el mercado norteamericano, que implicaría otro tipo de logística y además estarían con muchas desventajas frente a empresas ubicadas en Lima.

Es importante también tener en cuenta las dimensiones del país, el volumen poblacional, su tasa de crecimiento y la baja media de edad, si además se tiene en cuenta variables psicológicas y sociodemográficas, tales como edad, situación geográfica, biotipo, formación cultural y, sobre todo, el nivel de renta, vemos que este gran potencial de consumo queda segmentado en varios subgrupos o públicos objetivos bien diferenciados, lo que en definitiva convierte al consumidor brasileño de productos confeccionados y vestuario, y a cualquier eslabón anterior de la cadena de producción de los mismos, en clientes enormemente heterogéneos.

De acuerdo a esto, se puede estimar que el consumo per capita anual de vestuario y complementos, así como demás artículos confeccionados en Brasil, varía entre US$100 y US$150, dependiendo de la inclusión o no de los artículos de cama, mesa y baño, decorativos, industriales y técnicos, sin incluir las importaciones y exportaciones. Estos valores son netamente inferiores a los observados en países desarrollados, ilustrando así el enorme potencial que ofrece el sector en Brasil, a medida que vaya creciendo el país y el mercado.

La población se divide en cinco clases sociales. Las que ostentan mayores recursos económicos son las clases A y B que representan un 22% del total (con unos ingresos medios

41

mensuales de US$1,800 a US$38,000 y por encima); la clase C (con ingresos mensuales medios entre US$900 y US$1,800), es la que mayor crecimiento ha experimentado y supone aproximadamente el 54% de la población, por lo tanto ésta es la que mejores perspectivas tiene como mercado consumidor. Las clases D y E son las que cuentan con menores ingresos (por debajo de los US$900 mensuales).

Debido a tener un consumidor heterogéneo, la variación del consumo de prendas está ligada a su crecimiento poblacional, en ese sentido y concentrándonos en el estado de São Paulo, su población en el año 2010 fue de 21’893,0531 y vamos a considerar el 54% de la población (que es el estrato C), lo cual representa 11’822,249 habitantes, a estos datos agregaremos la tasa de crecimiento promedio, que es de 1.04%, y vamos a proyectar la población que potencialmente puede demandar el producto, utilizando la fórmula de población proyectada, la cual está representada de la siguiente manera:

PF= PI (1 + i)ⁿ

Donde:PF = Población final.PI = Población inicial.i = Tasa de crecimiento.n = Número de años.

De acuerdo a la aplicación de esta fórmula, tenemos el siguiente cuadro:

Cuadro N° 2. Demanda actual estimada

N AÑO

POBLACIÓN INICIAL

PI (Hab.)

(1+0.0104)ⁿ

POBLACIÓN FINAL

PF (Hab.)

POBLACIÓN EFECTIVA RESULTADO DE LA

ENCUESTA 40% DE LA PF

(Hab)

0 2010 11’822,249 1.00000 11’822,249 4’728,900

1 2011 11’822,249 1.01040 11’945,200 4’778,080

2 2012 11’822,249 1.02091 12’069,430 4’827,772

3 2013 11’822,249 1.03153 12’194,953 4’877,981

4 2014 11’822,249 1.04225 12’321,780 4’928,712

5 2015 11’822,249 1.05309 12’449,927 4’979,971

Fuente: Instituto Brasilero de Geografía y Estadística (IBGE).Elaboración propia.

En el cuadro anterior, vemos el resultado de la última columna denominada “Población efectiva resultado de la encuesta 40% de la PF”, la cual explica que un 40% de la población encuestada aceptaba el producto, esto como resultado de la encuesta a medir el nivel de aceptación del producto a comercializar. Esto nos permite ajustar aún más la demanda de nuestro producto en este espacio geográfico.

1 Censo 2010 elaborado por el Instituto Brasilero de Geografía y Estadística (IBGE).


Si consideramos que del consumo promedio de vestimenta que es US$125 (media entre US$100 y US$150), se consume al menos US$62.50 en polos t-shirt de algodón y, además que el precio promedio unitario es de US$10.00, con esto datos podemos decir que aproximadamente se consume un promedio de 6.25 o 6 prendas por habitante, tabulamos estos datos obteniendo el siguiente cuadro:

Cuadro N° 3. Consumo total de t-shirt

AÑO

POBLACIÓN POTENCIALMENTE

DEMANDANTE (Hab.)

CONSUMO PROMEDIO X

HAB. PRENDA /HAB.

TOTAL (PRENDAS)

2010 4’728,900 6 28’373,398

2011 4’778,080 6 28’668,481

2012 4’827,772 6 28’966,633

2013 4’877,981 6 29’267,886

2014 4’928,712 6 29’572,272

2015 4’979,971 6 29’879,824


b) Características de la demanda actual

• Identificar el perfil del demandante o comprador.• Analizar la concentración o dispersión de la demanda en el espacio geográfico y la

tipología de consumidores.• Presentar índices básicos y factores que explican el comportamiento de la demanda.

Ejemplo:

El consumo de vestuario es, por un lado, un bien de primera necesidad (ropa) y, por el otro, un consumo sujeto a tendencias, imagen y muchos otros factores sociológicos (moda); por este motivo es que en el sector de confecciones existe todo tipo de rango de precios, desde productos de baja calidad (muy baratos) hasta las marcas más lujosas del mundo, es así que el brasileño prefiere las “marcas” a la hora de comprar, consecuentemente, el que tiene dinero compra compulsivamente, el que tiene menos, hace cualquier esfuerzo para adquirir productos que puedan mejorar su estatus.

Es precisamente en este público de renta media y media/alta, que agrupa el 50% de la población, en el cual la industria de confecciones peruana podría competir. Este grupo de población, que corresponde a los segmentos A, B y C y configura la “clase alta y media brasileña”, está dividido proporcionalmente entre hombres (49.2%) y mujeres (50.8%) cuya edad media es relativamente baja, en torno a los 28 años (el 60% de sus habitantes está por debajo de los 30 años) y su nivel cultural es elevado.

En el caso de productos confeccionados, existe una enorme concentración del mercado en los estados del sur y el sudeste del país, es decir en el eje Rio de Janeiro, São Paulo, parte de Minas Gerais y parte de Rio Grande do Sul, en la zona sudeste de Brasil, donde además se localizan los más altos índices demográficos de industrialización y poder adquisitivo del país.

43

Con todo el mercado concentrado, en unas pocas ciudades se consume 1,500 millones de dólares en productos de lujo por año, un tercio de los cuales corresponden a vestuario (US$500 millones). Un potencial de consumo imposible de encontrar en cualquier otro país de Latinoamérica, y es que hay pocos países en el mundo que superen a Brasil en ventas por metro cuadrado, donde además cuenta con un comercio minorista sofisticado que incluye centros comerciales, clubes de descuento, centros minoristas y cadenas al por menor. Existe la tendencia a agrupar los comercios en calles; así, es habitual que en una misma calle se concentren gran cantidad de tiendas de un mismo producto, ya sea vestido de novias, lencería, ropa laboral o calzado.

En cuanto a la normativa que rige en este sector, existe el Reglamento Técnico de Etiquetado de Productos Textiles que tiene como objetivo regular este aspecto tanto para el caso de los productos textiles como el de los confeccionados.

Esta norma determina la información que debe constar de forma obligatoria en las etiquetas de cualquier producto textil y de vestuario, tanto de procedencia nacional como extranjera, siendo ésta la siguiente:• El nombre o la razón social e identificación fiscal del fabricante nacional o del importador

en su caso, pudiendo ser éste sustituido por la marca registrada del fabricante o importador en el órgano competente del país de consumo.

• El país de origen de los productos.• La denominación de las fibras e hilados y su composición expresada porcentualmente.• Instrucciones para el cuidado y conservación de las prendas y tejidos, haciendo constar

obligatoriamente cuál ha de ser el tratamiento en los procesos de lavado, secado, planchado y limpieza en seco.

• Una indicación del tamaño.

Asimismo se describe cómo debe hacerse la presentación de todas esas informaciones, determinando que el indicativo de la etiqueta de los productos textiles debe estar expresado de manera visible, clara y legible.

Se trata de una normativa muy similar a la existente en otros mercados como el europeo o el americano.

En el Anexo 2 se puede consultar un ejemplo de algunos símbolos que debe contener el etiquetado de los productos textiles en Brasil.

c) Proyección de la demanda

• Proyectar estadísticamente la demanda actual, considerando el método de estimación acorde a las características de la información disponible. Esta proyección debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.

• Análisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser: las variaciones de la población en el tiempo, del ingreso, cambios en su distribución, cambios en el nivel general de precios, cambios en la preferencia de los consumidores, aparición de productos sustitutivos, cambios en la política económica, cambios en la evolución y crecimiento del sistema económico, entre otros.


• Realizar la proyección de la demanda ajustada a los factores condicionantes, con el propósito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyección debe realizarse dependiendo de la vida útil de la inversión y de la operación del negocio.

Ejemplo:

Siguiendo el mismo método de estimación de la demanda actual, tenemos la demanda futura:

Cuadro N° 4. Estimación de la población demandante futura

N AÑOPOBLACIÓN INICIAL

PI (HAB.)

(1+0.0104)ⁿ

POBLACIÓN FINAL

PF (HAB.)

POBLACIÓN EFECTIVA RESULTADO DE LA

ENCUESTA 40% DE LA PF

(HAB.)

6 2016 11’822,249 1.0681 12’627,289 5’050,916

7 2017 11’822,249 1.0799 12’766,695 5’106,678

8 2018 11’822,249 1.0918 12’907,639 5’163,056

9 2019 11’822,249 1.1039 13’050,139 5’220,056

10 2020 11’822,249 1.1160 13’194,213 5’277,685

11 2021 11’822,249 1.1284 13’339,877 5’335,951


Entonces, la demanda futura está representada en el cuadro 5:

Cuadro N° 5. Estimación de la cantidad demandada futura

AÑO

POBLACIÓN POTENCIALMENTE

DEMANDANTE (HAB.)

CONSUMO PROMEDIO X HAB. (PRENDA / HAB.)

TOTAL (PRENDAS)

2016 5’050,916 6 30’305,494

2017 5’106,678 6 30’640,067

2018 5’163,056 6 30’978,333

2019 5’220,056 6 31’320,334

2020 5’277,685 6 31’666,111

2021 5’335,951 6 32’015,704


Como factores condicionantes para determinar la demanda futura, podemos anotar los siguientes:• Tasa de crecimiento poblacional sin grandes variaciones.• Crisis nacional o internacional que afecte el ingreso promedio del segmento de mercado

elegido.• Cambios en las preferencias de vestimenta del consumidor brasileño que afecten las

proyecciones de demanda.

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5.2 Análisis de la oferta

a) Oferta actual

• Presentar información sobre la evolución de la producción de las unidades económicas que conforman la oferta actual, dirigida al segmento de mercado del producto. Analizar la serie histórica y estimar los coeficientes de crecimiento histórico de la oferta en la industria.

• Definido el producto preliminar y el mercado meta, se debe determinar la unidad de medida de la oferta.

• Estimar el volumen del producto ofrecido actualmente en el mercado.• Realizar un inventario crítico de los oferentes principales, señalando las condiciones en

que se realiza la producción de los principales agentes económicos del ramo (volumen producido, participación en el mercado, capacidad instalada y utilizada, capacidad técnica y administrativa, calidad y presentación del producto, entre otros).

Ejemplo:

Respecto a la oferta mundial de textiles, incluyendo los hilos, tejidos, punto, artículos de hogar y especialidades y confecciones, fue de alrededor de 82 millones de toneladas en el año 2011.

A partir de los años 80, la aceleración del proceso de integración de los mercados mundiales provocó una modificación del mapa de producción mundial, ya que se trasladó gran parte de ésta desde EE.UU, la Unión Europea y Japón hacia países emergentes de Asia, el norte de África y el Caribe. Dos décadas después de esta migración es posible observar una fuerte concentración de la producción en los países asiáticos, actualmente responsables de casi el 70% del volumen total. Entre ellos destacan, por su mayor peso, China, India, Paquistán, Indonesia, Taiwán, Corea del Sur, Tailandia y Bangladesh. Brasil ocupa la cuarta posición entre los mayores productores mundiales de artículos de vestuario y la quinta entre los mayores productores de manufacturas textiles.

Entre los años 2001 y 2011 el comercio internacional de productos textiles aumentó 2,1 veces, a pesar de que los efectos de la crisis económica internacional fueron mayores sobre el comercio que sobre la producción. China y Hong-Kong son responsables del 37,5% de las exportaciones mundiales de productos textiles, seguidos de Alemania e Italia, que continúan manteniendo sus posiciones como grandes exportadores tradicionales. Por otro lado, del total de las importaciones mundiales en el año 2012, a EE.UU corresponde el 15,5% del total de las mismas (unos 107,600 millones de dólares) y lidera el ranking mundial de los mayores compradores de vestuario. Sin embargo, China lidera el puesto de mayor comprador de productos textiles manufacturados.

Respecto a la importación de Brasil, en el 2012, se produjo una reducción de las importaciones en volumen (toneladas) de un 7,3% con respecto a 2011, mientras que si las mismas se toman por valor, éstas aumentaron en un 1,1%. Entre 2008 y 2012, crecieron un 23,4% en volumen y un 73,9% en valor. Por segmentos, las importaciones de vestuario en 2012 crecieron un 24% en volumen (28,4% en valor) con respecto a 2011. En relación a todo el periodo analizado, aumentaron un 166% en volumen y se triplicaron en valor (un 217,7%). Brasil se sitúa en la posición vigésima primera en textiles y en la


cuadagésima primera en vestuario, en el listado de principales países importadores de dichos productos del mundo.

A continuación presentamos la oferta de vestimenta por países, en donde se destaca la participación de Perú con un 4% de participación:

Cuadro N° 6. Oferta internacional de vestimenta (En miles de US$)

PAÍSPERIODO

2010 2011 2012 2013 2014China 1’840,675.84 1’724,508.30 2’522,793.02 3’219,715.18 3’967,318.62Bangladesh 207,818.24 194,702.55 284,831.47 363,516.23 447,923.07India 178,129.92 166,887.90 244,141.26 311,585.34 383,934.06Peru 118,753.28 111,258.60 162,760.84 207,723.56 255,956.04Hong Kong 89,064.96 83,443.95 122,070.63 155,792.67 191,967.03Vietnam 59,376.64 55,629.30 81,380.42 103,861.78 127,978.02Indonesia 62,345.47 58,410.77 85,449.44 109,054.87 134,376.92Argentina 56,407.81 52,847.84 77,311.40 98,668.69 121,579.12Italia 53,438.98 50,066.37 73,242.38 93,475.60 115,180.22Portugal 35,625.98 33,377.58 48,828.25 62,317.07 76,786.81Resto 267,194.88 250,331.85 366,211.89 467,378.01 575,901.09TOTAL 2’968,832.00 2’781,465.00 4’069,021.00 5’193,089.00 6’398,901.00

Fuente: “El sector textil y de confección en Brasil”, España octubre 2014.Elaboración propia.

En el siguiente cuadro, mostramos la distribución de la oferta internacional de vestimenta por estado brasileño:

Cuadro N° 7. Distribución de la oferta internacional de vestimenta por Estado(En miles de US$)

ESTADOPERIODO

2010 2011 2012 2013 2014Santa Catarina 920,337.92 862,254.15 1’261,396.51 1’609,857.59 1’983,659.31São Paulo 771,896.32 723,180.90 1’057,945.46 1’350,203.14 1’663,714.26Espiritu Santo 326,571.52 305,961.15 447,592.31 571,239.79 703,879.11Mato Grosso do Sul 178,129.92 166,887.90 244,141.26 311,585.34 383,934.06Rio de Janeiro 148,441.60 139,073.25 203,451.05 259,654.45 319,945.05Parana 92,033.79 86,225.42 126,139.65 160,985.76 198,365.93Minas Gerais 86,096.13 80,662.49 118,001.61 150,599.58 185,568.13Ceará 118,753.28 111,258.60 162,760.84 207,723.56 255,956.04Rio Grande do Sul 62,345.47 58,410.77 85,449.44 109,054.87 134,376.92Bahia 56,407.81 52,847.84 77,311.40 98,668.69 121,579.12Otros 207,818.24 194,702.55 284,831.47 363,516.23 447,923.07TOTAL 2’968,832.00 2’781,465.00 4’069,021.00 5’193,089.00 6’398,901.00


47

b) Características de la oferta actual

• Presentar información sobre el nivel de competencia entre los oferentes.• Presentar información sobre la calidad de los productos ofrecidos.• Nivel de participación en el mercado.• Señalar el nivel de precios de los productos ofrecidos y los mecanismos predominantes

para su determinación.• Señalar las formas de comercialización actual (descripción, márgenes de intermediación,

exigencias técnicas en la distribución, etc.) y analizar factores de la comercialización.• Niveles de inversión en tecnología.• Señalar los puntos fuertes y débiles de los competidores.

Ejemplo:

El sector textil en Brasil, tiene una gran importancia en la economía del país dado que está comprendido por más de 30 mil empresas, empleando 1.4 millones de trabajadores y con un comercio de aproximadamente 22 mil millones de dólares.

En el caso de la oferta interna de prendas de vestir, las principales empresas fabricantes, en su gran mayoría, se localizan en el estado de São Paulo aunque también tienen una presencia significativa en el resto de estados del sur y sudeste (Rio de Janeiro, Santa Catarina, Espírito Santo, Rio Grande do Sul, Minas Gerais) muy pocas se encuentran en el nordeste del país, siendo el estado de Ceará el escogido por ellas en esta región.

En el caso de la oferta externa, se sabe que empresas peruanas ya han incursionado en este mercado, principalmente las de Gamarra, haciendo importantes inversiones incluso con puntos de distribución y ventas, además de la oferta de productos procedentes de Bolivia, siendo incluso muchos de ellos de procedencia peruana, los cuales son ingresados a territorio boliviano por Desaguadero mediante intermediarios bolivianos, quienes a su vez los ingresan a Brasil por la frontera boliviano-brasileña.

Productos textiles peruanos con potencial en el mercado de BrasilVeamos cuales son los productos que podrían tener mayor éxito en este mercado:

Camisas de algodón de uso masculinoLa importación promedio anual de Brasil de la partida N° 620520 durante el período 2010- 2014 fue de US$3.3 millones, con una tasa de crecimiento promedio anual de 12%. Los principales proveedores se pueden ver en el cuadro siguiente.

Cuadro N° 8. Distribución de oferta de camisas de algodón masculino

PROVEEDOR MONTO US$ %China 1’056,000 32India 627,000 19Portugal 462,000 14Italia 330,000 10Bangladesh 132,000 4Resto 693,000 21TOTAL 3’300,000 100%



Camisas de punto para hombres o niñosLa importación promedio anual de Brasil de la partida N° 610510 durante el período 2010-2014 fue de US$3.3 millones, con una tasa de crecimiento promedio anual de 15%. Los principales proveedores se aprecian en el cuadro siguiente.

Cuadro N° 9. Distribución de oferta de camisas de punto para hombres o niños

PROVEEDOR MONTOUS$ %

China 1’617,000 49

Argentina 330,000 10

Portugal 231,000 7

Italia 198,000 6

Bangladesh 165,000 5

Resto 759,000 23

TOTAL 3’300,000 100%


Prendas de vestir de punto de algodón para bebésLa importación promedio anual de Brasil de la partida N° 611120 durante el período 2010-2014 fue de US$586,843, con una tasa de crecimiento promedio anual de 0.5%. Los principales proveedores son Argentina (21%), Indonesia (20%), China (17%), India (6%) e Italia (5%).

Cuadro N° 10. Distribución de oferta de prendas de vestir de punto para bebes


Argentina 287,553 49

Indonesia 58,684 10

China 41,079 7

India 35,211 6

Italia 29,342 5

Resto 134,974 23

TOTAL 586,843 100%


Las demás blusas, camisas de punto de algodón para mujeresLa importación promedio anual de Brasil de la partida N° 610610 durante el período 2010-2014 fue de US$1,056 millones con una tasa de crecimiento promedio anual de 32%. Los principales proveedores figuran en el siguiente cuadro.

49

Cuadro N° 11. Distribución de oferta de demás blusas, camisas de punto de algodón para mujeres


China 285,120 27

Hong Kong 168,960 16

Portugal 126,720 12

India 116,160 11

Canada 95,040 9

Resto 264,000 25

TOTAL 1’056,000 100%


La oferta de productos tanto de productores locales como de la extranjera, tiene una alta calidad tanto en los materiales que presentan como de innovación y diseño, es así que el producto peruano, tiene la oportunidad de ingresar al mercado de Brasil en el nicho de productos diferenciados, específicamente con el algodón pima, lana o pelos finos y mezclas; tanto en hilados, tejidos y prendas confeccionadas.

Respecto de los precios que se manejan en este mercado, para este tipo de producto, fluctúan entre los 12 R$ a 16 R$ (brasileros), al tipo de cambio en soles viene a ser de S/ 10,92 a S/ 14,56 (t.c.1R$ = S/ 0,91), dependiendo del material y el diseño que muestre el producto.

Los principales canales de distribución del sector confecciones en Brasil son el comercio mayorista, las grandes redes de comercio al por menor (incluyéndose aquí tanto los grandes almacenes como las tiendas especializadas), el pequeño comercio minorista (como por ejemplo las pequeñas cadenas y las tiendas independientes) las cooperativas e instituciones gubernamentales y otras industrias y clientes en general.

Pese a esta gran posibilidad de segmentación, es necesario hacer notar que el hecho de que el país se abriese al exterior en 1990, no ha permitido el arraigo de una estructura comercializadora sólida para productos importados a pesar de la magnitud y gran economía del país, ya que incluso la distribución nacional sufre grandes deficiencias debido a las antiguas y escasas infraestructuras y al coste de las mismas; tanto es así, que la principal forma de comercialización de productos extranjeros es la importación directa por el vendedor final.

A pesar de estos inconvenientes Brasil cuenta con un comercio minorista sofisticado que incluye centros comerciales, clubes de descuento, centros minoristas y cadenas al por menor. Los mayores minoristas de Brasil importan ropa directamente o a través de importadores/distribuidores venta, prefieren tener su propia sección de importación con el objeto de reducir el número de intermediarios y proporcionar de este modo precios más bajos. Los minoristas pequeños, normalmente compran de importadores/distribuidores capaces de importar grandes cantidades.


Respecto a los niveles de inversión en tecnología, si vemos que como principales competidores tenemos a países de Asia como China, Hong Kong, India y Bangladesh; y países de Europa como Italia o Alemania, veremos que la inversión que hacen las empresas de estos países en sus procesos productivos es abismal. A partir de los años 90, debido a su apertura hacia el mercado internacional, muchas empresas locales del rubro han invertido grandes cantidades de dinero en tecnología, lo cual los hace muy competitivos.

Haciendo un resumen de los puntos fuertes y débiles de los competidores, tenemos el siguiente cuadro:

Tabla N° 12. Fortalezas y debilidades de la potencial competencia

FORTALEZAS DEBILIDADES

• Alta calidad de los materiales que presentan sus productos.• Buen manejo del diseño de acuerdo a tendencias.• Alta inversión en tecnología.• Mano de obra barata, sobre todo de los productores

ubicados en Asia.• Alta especialización en el manejo de canales de distribución.• Buen manejo de marcas, sobre todo por países de Europa

y Norteamérica, las cuales ya están posicionadas y les dan valor agregado al producto.

• Existencia de barreras arancelarias que afectan el precio de los productos que se importan del exterior.

• Excesivos tramites de importación (se requiere pasar por once etapas).


c) Proyección de la oferta

• Proyectar estadísticamente la tendencia histórica, considerando el método de estimación acorde a las características de la información disponible. Esta proyección debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.

• Analizar los factores que influirán sobre la participación del producto en la oferta futura y en la evolución previsible de la oferta:- Incremento en el grado de utilización de la capacidad ociosa de los productores

actuales.- Existencia de planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada por parte

de los productores actuales.- Evolución del sistema económico, cambios en el mercado proveedor, medidas de

política económica, régimen de precios, mercado cambiario, factores aleatorios y naturales, entre otros.

• Realizar la proyección de la oferta ajustada, con los factores que influyen sobre la participación del producto en la oferta futura y los que condicionan la evolución previsible, con el propósito de obtener la oferta futura del producto. Esta proyección debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.

Ejemplo:

Para establecer la proyección de la oferta, solo vamos a considerar la información correspondiente a São Paulo, de la cual vamos a deducir la cantidad de prendas en función al promedio de costo por prenda de US$10.00, el cual viene a ser el mismo que utilizamos para calcular las cantidades en lo que respecta a la demanda.

51

Cuadro N° 12. Información histórica de la oferta de t-shirt

AÑO OFERTA DE POLOS T-SHIRT (US$)

PRECIO UNITARIO PRENDA (US$)

OFERTA TOTALPRENDA (US$)

2010 771,896 10 77,190

2011 723,181 10 72,318

2012 1’057,945 10 105,795

2013 1’350,203 10 135,020

2014 1’663,714 10 166,371

Fuente: “El sector textil y de confección en Brasil”, España, octubre 2014.Elaboración propia.

Gráfico N° 2. Tendencia de la oferta de t-shirt

Elaboracion propia.

Para hacer la proyeccion de la oferta, vamos a emplear el metodo estadístico de los mínimos cuadrados, la cual parte de hallar la línea de tendencia de la oferta, la cual está representada por:

y = ax + bDonde:y = Oferta proyectada.a = Pendiente.x = Años (variable independiente).b = Valor de la intersección de Y cuando x = 0.

Para hallar los valores de a y b, vamos a emplear las siguientes fórmulas:

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

2010 2011 2012 2013 2014

OFERTA POLOS T-SHIRT-


Donde: n = Número de años.

En el siguiente cuadro hallamos los valores solicitados.

Cuadro N° 13. Tabulación de datos para utilización de fórmulas de mínimos cuadrados (Miles de prendas)

AÑO AÑOS (X)

OFERTA PRENDAS

(Y)X*Y X²

2010 1 77,190 77,190 1

2011 2 72,318 144,636 4

2012 3 105,795 317,384 9

2013 4 135,020 540,081 16

2014 5 166,371 831,857 25

… 15 556,694 1’911,148 55


a = 5(1’911,148) – (15)(556,694) 5(55) – (15)²

= 24,107

b = 556,594,01 – 24,107(15) 5

= 39,019

Entonces la ecuación lineal de proyección de oferta está representada de la siguiente manera:

Y = 24,107X + 39,019

Empleando esta ecuación podemos proyectar la demanda para los siguientes años, lo cual se tabula en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 14. Proyección de la oferta

AÑO AÑOS (X)

OFERTA DE PRENDAS PROYECTADA

(Y)

2017 8 231,872

2018 9 255,978

2019 10 280,085

2020 11 304,191

2021 12 328,298


53

Gráfico N° 3. Tendencia de la oferta de t-shirt


A continuación, mencionamos algunos factores o supuestos que influirán sobre la participación del producto en la oferta futura.• La mejora de las condiciones de inversión y una reforma tributaria, se considera que ello

permitiría al sector hacer frente a la falta de competitividad de la producción nacional frente a los productos importados, básicamente a los asiáticos.

• Mejora de la creatividad, originalidad e identidad, dejando de lado la copia de modelos procedentes de Europa.

• Cambios que van a ir dándose en los canales de distribución, como es el incremento de las cadenas de tiendas independientes, la mayor velocidad de innovación la rapidez de cambio de las colecciones y la existencia de tiendas cada vez más extendidas que ofrecen desde prendas de ropa a accesorios y perfumes, la industria es consciente de la necesidad de adaptación a estas nuevas condiciones va a dinamizar aún más la comercialización de productos en el mercado.

• Con el incremento de la presencia de marcas internacionales en Brasil, como GAP, Forever 21 o Guess y el aumento de competencia que ello supone, las empresas minoristas brasileñas van a adoptar una serie de medidas, además de la expansión en número de tiendas, éstas han centrado su atención en la mejora de la logística y la tecnología.

5.3 Estructura de mercado

Describir de forma resumida las características que definen el mercado del producto, con respecto a los ofertantes y los demandantes del mismo; con el propósito de determinar si se presenta un mercado de competencia perfecta, competencia monopolística, carteles, oligopolio, oligopsonio, monopolio o monopsonio.

Ejemplo:

La comercialización de prendas de vestir t-shirt en São Paulo, Brasil, es muy compleja, dado que está compuesta por consumidores que pertenecen a la clase media emergente, los cuales acceden a este tipo de productos por diversos canales de comercialización, desde la venta minorista o al menudeo hasta la venta mediante grandes almacenes y de

0

100,000

200,000

300,000

400,000

2015 2016 2017 2018 2019 2020

OFERTA PROYECTADA POLOS T-SHIRT

OFERTA DE PRENDAS PROYECTADA


grandes marcas, el cual podemos definirlo como un mercado de competencia perfecta, en el cual existe gran cantidad de compradores para una amplia cantidad de ofertantes, de tal manera que ningún comprador o vendedor individual ejerce influencia decisiva sobre el precio.

5.4 Brecha demanda-oferta

a) Determinación de la brecha cuantitativa

Es decir: demanda-oferta, se trata de cuantificar la porción de demanda no satisfecha por la oferta actual, el cálculo podría hacerse para segmentos, localizaciones, estratos sociales u otro tipo de variables.

Ejemplo:

En el siguiente cuadro, mostramos la brecha demanda-oferta

Cuadro N° 15. Brecha de mercado

DETERMINACIÓN DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA

2016 30’305,494 207,765 30,097,729

2017 30’640,067 231,872 30,408,195

2018 30’978,333 255,978 30,722,355

2019 31’320,334 280,085 31,040,249

2020 31’666,111 304,191 31,361,919

2021 32’015,704 328,298 31,687,406


Como conclusión podemos decir que así consideremos el total de las importaciones del Estado de São Paulo, la brecha es abismal, con lo cual se comprueba la gran potencialidad de este mercado.

b) Evidencias de existencia de mercado

Señalar si la propuesta productiva tiene un mercado concreto para los bienes y/o servicios que se propone producir. Se debe detallar los compradores concretos, sustentados en documentos que evidencien relaciones de compra-venta y/o compromisos de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta productiva.

Para la sustentación del mercado, o específicamente de los compradores, los agentes económicos organizados deben presentar: • En el caso de organizaciones con experiencia en la actividad económica: Registro de

Ventas de los últimos dos años, ya sea ventas realizadas de manera colectiva como organización o de manera individual por sus socios, sustentados mediante comprobantes de venta que haya emitido, contratos celebrados u otros documentos que evidencien

55

relaciones de compra-venta. Asimismo, documentos que sustenten un compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta productiva.

• En el caso de organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nueva actividad económica: convenios de compra, contratos de compra-venta, convenios con entidades de promoción y apoyo a la articulación productores-compradores u otro documento que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta productiva.

Ejemplo:

En el siguiente cuadro, se muestra el resumen de ventas de los dos últimos años de la Asociación Textil, en el caso de los medios de verificación correspondientes, se deberán adjuntar los anexos correspondientes:

Cuadro N° 16. Producción y ventas de la Asociación Textil(Ventas en nuevos soles)

PRODUCTOCANTIDAD PRODUCIDA PRECIO

UNITARIOVENTAS

2013 2014 2013 2014

T-shirt 43,250.00 44,654.00 16 692,000.00 714,464.00

Camisas 15,340.00 13,190.00 25 383,500.00 329,750.00

Gorros 5,990.00 10,991.00 5 29,950.00 54,955.00

TOTALES 64,580.00 68,835.00 1,105,450.00 1,099,169.00


Además, se presenta un listado de principales ferias e importadores brasileños, los cuales fueron contactados en las visitas realizadas:

FERIAS

a) Fashion Rio / Fashion BusinessSe realizan dos ediciones al año: junio (primavera/verano) y febrero (otoño/inverno).Lugar de celebración: Museo de Arte Moderna (MAM)Av. Infante D. Henrique, 85 FlamengoRio de JaneiroWeb site: www.fashionrio.com.br

b) São Paulo Fashion WeekSe realizan dos ediciones al año: junio (primavera/verano) y febrero (otoño/inverno).Lugar de celebración: Fundação Bienal de São PauloAv. Pedro Alvares Cabral, s/N° Acesso portão 3, Parque Ibirapuera São PauloWeb Site: www.saopaulofashionweek.com.br

c) Texbrasil Fenit Número de ediciones: 56Ámbito: NacionalSegmento: Textil y confecciónLugar de celebración: Pavilhão de Exposições do Anhembi Rua Olavo Fontoura 1209 – Santana São Paulo.


Productos: Moda masculina, Moda femenina, Teen Fashion, Moda Íntima/Playa, Moda Brasil, Embalajes y accesorios para tiendas, complementos de moda.Número de expositores: 165Visitantes: 42,300

d) Texbrasil FenatecNúmero de ediciones: 52Ámbito: NacionalSe realizan tres ediciones al año: marzo (primavera/verano), junio (alto verano) y octubre (otoño / inverno).Lugar de celebración: Pavilhão de Exposições do Anhembi Rua Olavo Fontoura 1209 – Santana São Paulo.

Sinópsis: La mayor feria del sector tejidos en Brasil, promovida por la Alcântara Machado con apoyo de ABIT. La feria es visitada por compradores internacionales, especialmente de América Latina.

Tabla N° 13. Importadores de vestimenta en São Paulo

IMPORTADOR DIRECCIÓN TELÉFONO/FAX WEB/E-MAIL SEGMENTO MATERIALES

Cia. Hering

Rua Hermann Hering 1790 – Bom Retiro89010900Blumenau SC

Tel. 55 (47) 321 3544Fax. 55 (47) 321.3450

[email protected]

Punto, acabado y vestuario

Artificiales, sintéticas y algodón

Confecçoes Guararapes

Rod. RN s/n Km. 3 Bloco A – Distrito Industrial59100970Natal RN

Tel. 55(84) 288.5555Fax. 55 (84) 227.2481

[email protected]

Punto, acabado y vestuario

Artificiales, sintéticas y algodón

Selinvest do Brasil S.A.

Rua Robert Boch 1765 – Parque Industrial Anhanguera06278901Osasco SP

Tel. 55 (11) 4148.3008Fax. 55 (11) 4148.2820

[email protected] Vestuario

Artificial, sintéticos, algodón y otras naturales

Paramount Lansul S.A.

Rua Alexandre Dumas 1901 – Chac. Santo Antonio04717004São Paulo

Tel. 55 (11) 5180.3000Fax. 55 (11) 5180.3090

[email protected]

Hilados, tejidos y vestuario

Sintéticos y lana

Fuente: “El sector Textil y de confección en Brasil”, España octubre 2014.Elaboración propia.

5.5 Estrategia de marketing

Se debe señalar como se logrará la ventaja competitiva necesaria para que los bienes y servicios generados por la propuesta productiva, sean demandados efectivamente por el público objetivo.

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a) Estrategia de producto

Se debe describir el producto haciendo referencia a: sus características, sus bondades, su calidad, cantidad, variedades de producto, atributos adicionales y la calidad de los servicios relacionados; con relación a las características y condiciones que exigen el mercado.

Ejemplo:

T-shirts, confeccionados en tela de algodón pima, en cuello redondo, cuello V o cuello camisa, en color blanco, colores enteros y listados, en tallas S, M, L y XL. Estas camisetas llevarán una etiqueta permanente, localizada en el interior del cuello con la marca colectiva, además tendrán una etiqueta de composición y de cuidado de la prenda.

b) Estrategia de precio

• Establecer la política de fijación de precios, considerando criterios de fijación en función a la estructura de costos, a los precios de la competencia o disponibilidad a pagar.

• Señalar el precio propuesto, en base a la política de fijación de precio establecida.

Ejemplo:

El precio del producto se determinará en función a una variación del margen de utilidad según rangos de volúmenes de venta, es decir:• Para volúmenes de 10 a 100 prendas 10% de utilidad.• Para volúmenes de 100 a 500 prendas 7% de utilidad.• Para volúmenes mayores de 500 prendas 5% de utilidad.

c) Estrategia de plaza

Determinar la forma cómo se llegará al cliente o consumidor final. En ese sentido, se debe analizar los canales de distribución y plantear como se distribuirá los productos a los mercados, cómo se llegará a los clientes para la venta y la post-venta.

Ejemplo:

El producto se trasladará hasta la frontera con Brasil por la carretera Interoceánica, el cual después de cumplir con los trámites aduaneros correspondientes, seguirá por vía terrestre hasta la ciudad de São Paulo, donde será distribuido a través de un punto de venta al por mayor y menor, para lo cual ya se ha avanzado con obtener todos los permisos correspondientes para su funcionamiento.

d) Estrategia de promociones

Determinar la estrategia de promoción considerando la imagen del AEO y del producto, definición de objetivos, acciones concretas para darse a conocer, programación y presupuesto requerido.


Ejemplo:

Para la promoción del producto, principalmente se utilizará medios de comunicación como el internet a través de las redes sociales y correos electrónicos, así como la participación en ferias de promoción y comercialización de productos textiles.

59

ESTUDIO TÉCNICO6

6.1 Proceso de producción

a) Descripción del proceso de producción

• Describir brevemente el proceso de producción, utilizando el esquema siguiente:- Insumos principales y secundarios.- Insumos alternativos y efectos de su empleo.- Productos principales, subproductos e intermedios.- Residuos.- Principales especificaciones técnicas y comerciales de los insumos, productos y

residuos.• Presentar un flujograma del proceso de producción del producto.• Definir las líneas de producción.

Ejemplo:

• Brevemente describimos las características principales de los insumos a utilizar.

Tabla N° 14. Insumos para fabricar un polo t-shirt

INSUMO ESPECIFICACIÓN TÉCNICA / COMERCIAL

Tela de punto de algodón pima Puede ser 30/1 o 24/1, ancho 0.75 mt (doble ancho).

Hilo de coser De polyester, en conos de 5000 yardas.

Botones De plástico para camisa, diferentes colores según el color de la tela.

Pelón Autoadhesivo.

Etiquetas De marca, de talla y cuidados.

Cinta twill Para refuerzo de hombros y cerrado de cuellos de 0.5 cm de ancho.

Cuello tejido De algodón con teñido reactivo.



• A continuación presentamos un diagrama de bloques del proceso de confección de cualquier prenda y un Diagrama de Operaciones del Proceso (DOP), grafica el proceso de producción de un polo t-shirt cuello camisa, la línea de producción para este caso es confecciones de prendas de vestir en tela de punto.

Gráfico N° 4. Diagrama de bloques del proceso de confección de prendas


INICIO

Diseño de prendas

Elaboración de prototipos

Aprobación de prototipos por el cliente

Aprovisionamiento de materiales

Corte de tela

Confección de prendas

Acabados

Comercialización

FIN

CONTROL DE CALIDAD

INFORMACIÓN

61

Gráfico N° 5. Diagrama de operaciones del proceso de elaboración de polo t-shirt


b) Mejora tecnológica propuesta

• Describir la tecnología de producción actual.• Describir la tecnología de producción seleccionada.• Lugar de procedencia de la tecnología seleccionada.• Justificar las mejoras tecnológicas contempladas en el proceso de producción.

MANGAS PECHERA DELANTERO ESPALDA

9 Recubre mangas(RC)

0.28 1Preformado

(MAN)0.72

3Pegar pechera

(CR)0.34

4Confeccionar

pechera(CR)0.83

5Unir hombros

(RM)0.72

6Recubre hombros

(RC)0.23

7Embolsado de

cuello(RM)0.42

8Pespunte cuello

(CR)0.46

10Pegar mangas

(RM)0.44

11Cerrar lados

(RM)0.62

12Recubre faldon

(RC)0.39

15Limpieza(MAN)1.25

16Control y plancha

(MAN)1.25

2Orillado(RM)0.08

PRODUCTO TERMINADO

Pelón

Tira de refuerzo

Cuello

13Ojalar(OJ)0.57

14Pegar botones

(BOT)0.21

Botones (2)


• Analizar si la mejora tecnológica y/o innovación que se propone adoptar genera un aumento significativo de valor para el AEO.

Señalar si se proponen innovaciones de proceso, es decir la implementación de un método de producción o distribución nuevo o con un alto grado de mejora. De ser el caso, se debe señalar las mejoras importantes en técnicas, presentación del producto, equipo y/o software.

Ejemplo:

La tecnología a utilizar para la presente propuesta, en el caso de las máquinas de costura recta, remalle, recubre y corte, está ligada a la propuesta de tecnología del proveedor de máquinas, el principio de funcionamiento de estos equipos es el tradicional ya conocido con la diferencia que toda la maquinaria que se va a comprar es nueva.

Respecto al proceso de producción, se implementará el sistema de producción modular que permite el recorrido de la costura sea fluido, tratando de eliminar los recorridos de un volante, dejando de lado el sistema que actualmente es utilizado por este grupo de empresarios el cual se grafica a continuación:

Gráfico N° 6. Sistemas de trabajo en confección de prendas

Elaboracion propia.

SISTEMA DE TRABAJO

TRADICIONAL

4 4 4

4 4 4

SISTEMA DE TRABAJO MODULAR

4

7 6 5

321

Mesas auxiliares

Flujo de ensamble

63

Además desde el inicio se promoverá el uso de la filosofía de las 5 S, lo cual incide directamente en la mejora de la eficiencia y calidad del producto. Así, los ambientes de producción deben tener un diseño de áreas apropiado, de manera tal que los materiales y herramientas estén debidamente clasificados (Seiri); las máquinas, equipos y demás mobiliario se encuentren en el lugar que les corresponde y sigan el recorrido lógico del circuito de producción (Seiton); sobre estos dos elementos se observe una buena limpieza (Seiso); y se mantenga ese estado óptimo con una buena disciplina (Seiketsu y Shitkuse).

Las mejoras contempladas se justifican en el sentido que se genere una filosofía de trabajo diferente y de un valor diferente al trabajo de producción, lo cual redunda en una mejora de la eficiencia y calidad de los productos que se elaboran, y eso si se va a ver reflejado en mejoras económicas para la empresa y por consiguiente para sus integrantes.

c) Aspectos técnicos del producto

De acuerdo a la naturaleza de la intervención y el valor agregado del producto, considerar lo siguiente:

• Características del producto- Presentar el diseño del producto.- Presentar prototipos o modelos.- Determinar los estándares técnicos y de calidad requeridos y los mecanismos para

pruebas y ensayos que correspondan.- Señalar si se proponen innovaciones de producto, es decir la introducción de un

bien o servicio nuevo o con un alto grado de mejora, respecto a sus características o su uso deseado, para satisfacer necesidades no cubiertas del mercado actual.

• Otros aspectos técnicos requeridos- Presentar especificaciones técnicas del producto.- Presentar información sobre la marca del producto.- Presentar características de la presentación.- Presentar registros y permisos legales.- Presentar certificaciones de calidad, si los hubiera.

Ejemplo:

Características del productoPolo cuello camisa, elaborado en tela de algodón 100% pima, con peso promedio de 220 gramos, que consta de pechera con tres botones, con cuello tejido o de la misma tela del cuerpo; teñidos en la misma barca accesorios y tela para garantizar el mismo tono y calidad del color, con dobladillo en las mangas, confeccionada con telovi; en proporción de tallas S, M, L, XL, es una prenda ideal del vestir casual o elegante

Este tipo de productos, pueden someterse a pruebas o ensayos para poner a prueba la calidad de su confección, los cuales mencionamos a continuación:


Tabla N° 15. Ensayos de resistencia del producto

PRUEBA O ENSAYO FINALIDAD PROCEDIMIENTO

Prueba de sangrado del tinte. Determinar si la tela no destiñe. Lavar la tela a utilizar con agua fría y

caliente.

Prueba de resistencia de las costuras.

Determinar si las costuras tienen una puntada segura.

Estirar las costuras de forma mecánica a lo largo de las mismas.

Prueba de verificación de medidas.

Determinar si las dimensiones de la prenda son las solicitadas.

Colocar la prenda en una mesa plana.Estirar todas sus partes.Según la ficha de medidas, verificar con una cinta métrica las dimensiones.


Figura N° 1. Modelos de polo t-shirt

Fuente: http://businesslink-bd.com/products/promotional-tshirts/promotional-t-shirts/

Otros aspectos técnicos requeridosDe acuerdo a la normativa que rige en este sector en Brasil, existe el Reglamento Técnico de Etiquetado de Productos Textiles y tiene como objetivo regular este aspecto tanto para el caso de los productos textiles como el de los confeccionados.

Esta norma determina la información que debe constar de forma obligatoria en las etiquetas de cualquier producto textil y de vestuario, tanto de procedencia nacional como extranjera, siendo ésta la siguiente:• El nombre o la razón social e identificación fiscal del fabricante nacional o del importador

en su caso, pudiendo ser éste sustituido por la marca registrada del fabricante o importador en el órgano competente del país de consumo.

• El país de origen de los productos.

65

• La denominación de las fibras e hilados y su composición expresada porcentualmente.• Instrucciones para el cuidado y conservación de las prendas y tejidos, haciendo constar

obligatoriamente cuál ha de ser el tratamiento en los procesos de lavado, secado, planchado y limpieza en seco.

• Una indicación del tamaño.

Asimismo se describe cómo debe hacerse la presentación de todas esas informaciones, determinando que el indicativo de la etiqueta de los productos textiles debe estar expresado de manera visible, clara y legible.

Se trata de una normativa muy similar a la existente en otros mercados como el europeo o el americano.

En el Anexo 2 se puede consultar un ejemplo de algunos símbolos que debe contener el etiquetado de los productos textiles en Brasil.

6.2 Tamaño

a) Factores condicionantes del tamaño

• Señalar los factores restrictivos o condicionantes analizados y el método empleado para determinar el tamaño, considerando la dimensión del mercado disponible (demanda insatisfecha proyectada a futuro), capacidad financiera, disponibilidad de insumos, materiales y recursos humanos; tecnologías disponibles, las económicas de escala, localización y la capacidad de gestión.

• Señale los posibles condicionamientos impuestos al tamaño, por el proceso (procesos y tecnología) y la localización.

Ejemplo:

Tamaño-disponibilidad de ambientes de producción. La disponibilidad de un área para implementar una nueva línea de producción es de 100 m2, se aprovecha esta disponibilidad para presentar la propuesta presente.

Tamaño-capacidad de producción. Actualmente los miembros de la Asociación Textil venden diferentes productos en otros mercados diferentes al que con esta propuesta se trata de abarcar, si bien tienen la tecnología como para poder atenderlo, no necesariamente poseen la capacidad de producción necesaria para abarcar la potencial demanda con las cantidades apropiadas que hagan de esta un negocio rentable.

Tamaño-operarios disponibles. Otro factor condicionante es la habilidad de los operarios que actualmente trabajan con los socios de Asociación Textil, dado que la exigencia y nivel de calidad que exige el consumidor de este mercado es alto, lo que exige un incremento de habilidades técnicas, además de formar nuevos operarios para alcanzar el máximo de la capacidad de producción.


b) Capacidad de producción de la propuesta productiva

Presentar la capacidad productiva que se propone crear, ampliar o mejorar, como la capacidad de producción normal, expresada en cantidad de producto por unidad de tiempo. • En el caso de propuestas productivas de ampliación de unidades existentes, indicar

por separado la capacidad de producción de la nueva unidad de producción y la de los bienes de capital existentes.

• Señalar la capacidad de producción normal del conjunto de bienes de capital que serán instalados.

• Señalar la capacidad de diseño de las distintas fases del proceso productivo e indicar la capacidad resultante de la integración de las distintas fases.

• Señalar el incremento porcentual de la capacidad productiva, con relación a la que existía en la situación actual.

Ejemplo:

Primero veamos cuál es el tiempo de producción por prenda, para lo cual hacemos un resumen de los tiempos mostrados en el DOP de la prenda cuadro.

Tabla N° 16. Tiempos de producción por estación de trabajo

ESTACIÓN DE TRABAJO TIEMPO / PRENDAMIN / PRENDA

Maquina de costura recta 1.63

Maquina de remalle 2.28

Maquina de recubre 0.90

Maquina ojaladora 0.57

Maquina botonera 0.21

Operaciones manuales 3.21

TOTAL 8.8

Elaboracion propia.

Este tiempo es un estándar de producción logrado en condiciones normales, entonces es al 100% de las capacidades, pero en su conjunto, la propuesta no va a considerar iniciar con este estándar pero si a un 40%, entonces ajustamos este valor de la siguiente manera:

Tiempo de producción ajustado: Si 8,80 min./prenda es al 100% X es al 40%

Aplicamos una regla de 3 inversamente proporcional y tenemos lo siguiente:

X =

(8,80) 100 = 22 min 40

67

Es decir que al tener una eficiencia del 40% vamos a tener una demora de 13,20 minutos sobre el estándar.

Por otro lado veamos cual es la disponibilidad de tiempo, según las disponibilidades de máquina y operarios manuales:

Cuadro N° 17. Cálculo de disponibilidad de tiempo por proceso

ITEM ACTIVIDAD /OPERACIÓN / PROCESO

TIPO DE PUESTODE TRABAJO

CANTIDAD DISPONIBLE

(UNIDS)A

JORNADA(Minutos /

día) B

TIEMPO TOTAL DISPONIBLE / DÍA

(Minutos / día) C = A x B

1 costura recta recta 10 480 4,800

2 remalle remalladora 8 480 3,840

3 recubre recubridora 2 480 960

4 botonera máquina botones 1 480 480

5 ojaladora máquina ojaladora 1 480 480

6 manuales costura, control de 2 480 960

11,520

Elaboracion propia.

Si dispongo de 11,520 minutos/día, entonces la capacidad de producción diaria es de:

11,520 minutos / día = 523.64 o 524 prendas / día 22 minutos / prenda

Y la capacidad de producción mensual será de:524 prendas / día x 26 días / mes = 13,624 prendas / mesSe ha considerado 26 días del mes ya que se descuentan los 4 domingos existentes.

6.3 Localización

a) Justificación de la localización

Explicar los factores condicionantes o restrictivos que se han tomado en cuenta en la selección de la alternativa de localización, tales como:• Facilidad de acceso para clientes y trabajadores. • Disponibilidad de terrenos, con características físicas compatibles con el proceso

productivo y dimensiones necesarias para la operación actual y futuras expansiones.• Accesibilidad al mercado meta y a los proveedores de insumos.• Costos de transporte al mercado meta y a los proveedores de insumos.• Riesgos de peligros de desastres.• Estrategia respecto a la competencia. • Condiciones legales para su establecimiento.• Facilidad para acceder a servicios básicos o complementarios.


Presentar elementos de juicio que prueben que la localización no es incompatible con el tamaño y el proceso planteado.

Ejemplo:

Se resume en la siguiente matriz:

Tabla N° 17. Justificación de la localización de la propuesta

FACTOR CONDICIONANTECONDICIÓN

CRÍTICA OBSERVACIÓN1 2 3

Facilidad de acceso para clientes y trabajadores. X

Sobre todo para trabajadores, ya que son de la misma zona y si fueran de otras regiones, hay muchas facilidades de transporte.

Disponibilidad de terrenos. X Parque Industrial de Juliaca y disponibilidad propia de terreno.

Accesibilidad al mercado meta y proveedores. X

Para el mercado a través de la Interoceánica, aunque la distancia es el factor en contra si nos referimos por ejemplo a los bolivianos.

Costos de transportes al mercado meta y proveedores. X

La logística especializada por la vía interoceánica aún no está muy desarrollada, pese a eso las operaciones aduaneras la realizan algunos agentes, pero se manejan desde el puerto de Ilo hasta la ciudad fronteriza de Asis del lado brasileño, además de existir varias empresas de transporte terrestre que ofrecen servicios de transporte hacia ciudades brasileñas, incluyendo São Paulo.

Riesgos de peligros de desastres. X Factores climáticos de lluvias y heladas que pueden ser una limitación.

Estrategia respecto de la competencia. X Por ejemplo, productores de Bolivia tienen un

acceso más rápido y más tiempo en el mercado.

Condiciones legales para su establecimiento. X

Hay avances respecto de sacar los permisos correspondientes para la labor de comercialización.

Facilidad para acceder a servicios básicos o complementarios X Muchas facilidades.

Nota: 1 = Menos crítico, 2 = Medianamente crítico, 3 = Altamente crítico


b) Descripción de la localización

• Macrolocalización

- Describir la zona geográfica donde se ubicará la propuesta productiva, resaltando sus características y ventajas sobre otras alternativas que pueden darse en un contexto regional o local.

- Demostrar que la propuesta productiva se ubica en una zona priorizada, en el estudio de priorización de zonas y cadenas productivas.

69

Ejemplo:

En la región Puno, las alternativas más viables de instalar una planta de confecciones son la ciudad de Juliaca y Puno, a continuación se hará un análisis cualitativo de ambas alternativas para justificar su ubicación:

Tabla N° 18. Evaluación de alternativas de macrolocalización de la propuesta

FACTORES PESO RELATIVO

JULIACA PUNO

CALIFIC. PONDERAC CALIFIC. PONDERAC

Disponibilidad de materia prima. 0.20 8 1.60 6 1.20

Disponibilidad de servicios logísticos (transporte aéreo o terrestres). 0.15 8 1.2 5 0.75

Accesibilidad de mano de obra calificada. 0.20 8 1.60 6 1.20

Servicios de energía eléctrica. 0.15 6 0.90 6 0.90

Servicios de agua y desagüe. 0.15 6 0.90 6 0.90

Disponibilidad de terreno. 0.15 5 0.75 1 0.15

TOTAL 1 6.95 5.1

Nota: La escala de calificación es del 1 al 10.Elaboración propia.

El cuadro nos muestra que la opción de Juliaca es la más adecuada, consideramos que los factores diferenciadores son la disponibilidad de servicios logísticos, ya que en Juliaca está ubicado el aeropuerto de la región además de una numerosa cantidad de empresas de transporte terrestre, servicios de courier; y la disponibilidad de terreno, ya que Juliaca cuenta con un parque industrial, donde la asociación posee un terreno.

• Microlocalización

Definir la ubicación de la propuesta productiva, señalando los factores determinantes (disponibilidad de materia prima, acceso a servicios básicos, accesibilidad al mercado, disponibilidad de mano de obra, etc.) haciendo uso del método más adecuado (método de ranking de factores, método de costeo, etc.)

Ejemplo:

Como lo habíamos mencionado antes, la asociación cuenta con la disponibilidad de un terreno en el parque industrial de Juliaca, pero para efectos de hacer un mejor análisis, veamos como alternativa otro terreno pero de propiedad de uno de sus socios, el cual está ubicado en la calle Ayacucho 335, para lo cual se ha considerado algunos factores que se evalúan en el siguiente cuadro:


Tabla N° 19. Evaluación de alternativas de microlocalización de la propuesta

FACTORES PESO RELATIVO

PREDIO 1: PARQUE INDUSTRIAL PREDIO 2: SOCIO DE AT

CALIFICACIÓN PONDERACIÓN CALIFICACIÓN PONDERACIÓN

Disponibilidad de terreno. 0.20 8 1.60 8 1.60

Condición de tenencia o propiedad del terreno. 0.20 8 1.60 6 1.20

Facilidad de acceso a la puerta principal de planta. 0.05 8 0.40 5 0.25

Proyección de ampliación de planta. 0.20 9 1.80 2 0.40

Facilidad de conexión a la red de energía eléctrica. 0.15 7 1.05 7 1.05

Facilidad de conexión a las redes de agua y desagüe. 0.10 7 0.70 7 0.70

Facilidad de conexión a la red de internet. 0.10 7 0.70 2 0.20

TOTAL 1.00 7.85 5.40


Del cuadro anterior, concluimos que la mejor opción para implementar la planta de confecciones es la opción 1 que corresponde al parque industrial, los factores que más han marcado la diferencia son la facilidad de acceso a la puerta principal y la proyección de poder ampliar la capacidad instalada de la planta; en el primero de los mencionados, es obvio que al ser una vivienda el acceso a la planta está supeditado a entrar primero a la vivienda del socio; en el segundo caso, el terreno del parque industrial cuenta con 250 m² lo cual si en un futuro se decide ampliar no sería muy difícil.

6.4 Análisis de requerimiento de recursos

a) Plan de ventas

Determinar el plan de ventas, en base a la demanda objetivo y metas de venta, como consecuencia del análisis de la demanda insatisfecha, estructura de mercado, estrategia de marketing y capacidad operativa. El plan de ventas se proyectará durante el horizonte de evaluación planteado para la propuesta productiva.

Ejemplo:

Primero determinamos el valor de venta unitario del producto, el cual vemos en la siguiente estructura de costos:

71

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En base al valor de venta unitario y tomando en cuenta el plan de producción, estimamos los volúmenes de venta totales anuales.

Cuadro N° 19. Ventas proyectadas

AÑO CANTIDAD TOTAL

VALOR DE VENTA UNITARIO S/ UNIDAD

TOTAL S/

1 163,440 15.85 2’589,922.54

2 179,784 16.40 2’948,626.81

3 197,762 16.97 3’357,011.63

4 197,762 16.97 3’357,011.63

5 197,762 16.97 3’357,011.63


b) Plan de producción

Ejemplo:

Las cantidades a producir y su proyección anual, se muestran en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 20. Plan de producción

PLAN DE PRODUCCIÓN

AÑOMESES CANTIDAD

TOTALmes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12

1 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 163,440

2 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 179,784

3 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762

4 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762

5 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762


Nota: La información ingresada en el plan de producción es supuesta. Se usó un incremento de 10% para llegar a cumplir los objetivos planificados. Asimismo se puso un incremento del 3.5% hasta el tercer año.

Lo que notamos en el cuadro anterior, es que el primer año por cuestiones de instalación y diversas pruebas en vacío, se estima que en los primeros meses no habrá mucho volumen de producción, posteriormente, lo ideal es que mantenga su ritmo de producción constante las cuales aún está a un 40% de eficiencia, como se ha mencionado anteriormente, y después a partir del segundo año se considera un incremento constante del 10%, lo cual implica también incrementar también el nivel de eficiencia.

73

c) Requerimiento de infraestructura

Determinar los requerimientos de infraestructura, diseño, dimensiones y sus características, en función al flujograma del proceso de producción. Es importante puntualizar que tratándose de procesamiento de alimentos, el diseño de planta, deberá reunir los requisitos exigidos por Digesa (para productos alimenticios) y demás organismos competentes, dependiendo de la naturaleza del producto.

Además deberá consignar la siguiente información.

• Información básica de las obras propuestas- Breve memoria descriptiva.- Información topográfica.- Información y especificaciones técnicas de arquitectura, estructuras, instalaciones

eléctricas e instalaciones sanitarias.

• Presentación de planos, presupuestos y estudios afines- Presentar planos de ubicación.- Planos topográfico.- Planos de estructuras, arquitecturas, instalaciones eléctricas y sanitarias.- Planos de cortes, elevaciones.- Presentar presupuestos de obras.- Planilla de metrados.- Relación de insumos.- Desagregado de gastos generales.- Modalidad de ejecución.- Estudio de suelos.- Otros que considere necesarios.

Ejemplo:

La planta de confecciones, contará con los siguientes ambientes:• Área de producción: dentro de la cual están las zonas de corte, confección, control de

calidad y acabados.• Área de servicios higiénicos.• Área de almacenes: donde se almacenan, materias primas, diversos insumos, repuestos,

y otros.• Oficina administrativa.• Caseta de vigilancia.

Las características de las mismas se resumen a continuación:


Tabla N° 20. Resumen de áreas

ÁREAS CANTIDAD ANCHO(m)

LARGO(m)

ALTURA(m)

ÁREA(m2)

Área de producción 1 5 15 2.5 75.00

Área de servicios higiénicos 1 2 5 2.5 10.00

Área de almacenes 1 2 5 2.5 10.00

Oficina administrativa 1 2 4 2.50 5.00

TOTAL 100.00


En el caso del área de producción, es importante señalar que el puesto de trabajo de un puesto de trabajo en costura es de 1.5 m², si tenemos 20 máquinas hace un total de 30 m², el resto del área de producción se ha distribuido en el área de corte (20 m²), área de control de calidad (10 m²) y pasadizos y áreas de transito de materiales (15 m²).

Cabe señalar también que no se ha considerado un área de diseño, dado que esta actividad se piensa tercerizar, se encuentra en el mercado varias opciones de profesionales en el tema de diseño textil de prendas de vestir, los cuales se pueden contratar dependiendo de la temporada y línea de producción con la cual se cuenta.

Se recomienda desarrollar el expediente técnico con los especialistas idóneos, quienes deberán desarrollar incluir las especificaciones técnicas, costos unitarios, metrajes, listado de insumos, presupuesto de obra y cronograma de ejecución física y financiera y el juego de planos (arquitectura, estructura, sanitarios, electrificación, cimentación, elevación y cortes y ubicación).

Adjuntamos un croquis de distribución.

75

Gráfico N° 7. Croquis de distribución de la planta de producción


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Control de calidady acabados

Confección

Caseta

Oficinasadministr.

Almacenes

Servicioshigiénicos

Cort

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d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas

Determinar los requerimientos de maquinaria, equipos y herramientas y sus especificaciones técnicas, en función al flujograma del proceso de producción, metas del plan de producción y requerimientos de intervención para mejorar la competitividad y sostenibilidad de la cadena productiva.

Las especificaciones técnicas deben cumplir con los reglamentos técnicos y normas que correspondan, definiendo con precisión las características, condiciones, cantidad y calidad de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:• Características técnicas.• Capacidad de diseño y de producción normal.• Vida útil de los bienes y de partes especiales.• Dimensiones y peso total.• Cantidad.• Plazos y otras condiciones de entrega.• Gastos de traslado.• Garantías ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega.• Servicio de capacitación y asistencia técnica para el buen uso y mantenimiento.• Servicio de montaje y desmontaje de equipos.

Además es necesario indicar el periodo de reposición, cuyo costo no forma parte de la inversión del presente estudio.

Deberá adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de los equipos con fecha de emisión por el fabricante o distribuidor no mayor a seis meses.

77

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79

e) Requerimiento de materiales e insumos

Determinar los requerimientos de materiales e insumos y sus especificaciones técnicas, en función al flujograma del proceso de producción, información del diseño, metas del plan de producción y requerimientos de intervención para mejorar la competitividad y sostenibilidad de las cadenas productivas.

Las específicaciones técnicas deben cumplir los reglamentos técnicos y normas correspondientes, definiendo con precisión las características, condiciones, cantidad y calidad de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:• Versatilidad en el tipo de producción.• Caducidad de bienes.• Dimensiones y peso total.• Cantidad.• Plazos y otras condiciones de entrega.• Gastos de traslado.• Garantías ofrecidas sobre la calidad y plazo de entrega.• Existencia de servicio local de asistencia técnica.

Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de la materia prima e insumos a utilizar en el proceso de producción.

Ejemplo:

Tabla N° 22. Principales insumos a utilizar

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS CONDICIONES DE ENTREGA

Tela algodón pima 24/1

Kg 4,660

Tela en tejido de punto hecha con algodón pima.Muy versátil para todo tipo de prendas de vestir.Dimensiones: Ancho = 0,75 mt (doble ancho).Rollos con peso variable

Plazo entrega: tres meses dependiendo de los colores que solicita gastos de traslado: Asumidos por el cliente.Garantía: De que en los rollos de tela no existan huecos o tela maltratada, en caso de haber, se cambia todo el rollo.Servicio post venta: en caso.

Botones

Unidad 56,913 De plásticoDiámetro: 0,6 cm

Plazo entrega: 1 semana (a partir de realizado el pago.Gastos de traslado: Asumidos por el cliente.Garantía: 2 años.Incluye servicio de montaje y capacitación para un buen manejo del equipo.


DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS CONDICIONES DE ENTREGA

Pelón

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Hilo de coser de Polyester

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Etiqueta de talla

Unidad 18,941 …

Etiqueta de cuidado

Unidad 18,941 …

Cinta twill

Rollo 230 …

Cuello tejido

Unidad 18,941 …


Nota: El formulador del Plan de Negocio, deberá describir las características técnicas de todos los materiales e insumos que va requerir.

81

f) Requerimiento de servicios

Determinar los requerimientos de servicios, considerando necesidades de gestión productiva, administrativa y comercial del negocio.

Elaborar una lista de requerimientos de servicios, considerando por lo menos lo siguiente:• Asistencia técnica en la producción y gestión empresarial.• Capacitación en la producción y gestión empresarial.• Servicios básicos para el proceso productivo y gestión del negocio.

En el caso de los servicios de asistencia y capacitaciones deben presentar los términos de referencia correspondientes.

Ejemplo:Tabla N° 23. Servicios profesionales a requerir

NOMBRE DEL SERVICIO CANTIDAD PERIODO DE DURACIÓN DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO

Capacitación y asistencia téc-nica en implementación de las 5’s.

1 6 meses

Contratación de un consultor especializado en la implementación práctica de la filosofía de las 5’s, considerando tanto talleres de capacitación en aspectos conceptuales y seguimiento en la aplicación de los mismos.

Capacitación y asistencia técni-ca en la implementación del sis-tema de producción modular.

1 6 meses

Contratación de un consultor que desarrolle un sistema de gestión productiva de control de la producción de acuerdo a un sistema modular que incluya talleres de capacitación sobre aspectos conceptuales y acciones de seguimiento en la implementación de los mismos.

Asistencia técnica en el uso de máquinas botonera y ojaladora. 1 1 semana

Contratación de un asesor técnico que especialice a dos operarios en el uso de las máquinas ojaladora y botonera.

Capacitación y asistencia técni-ca en la implementación de un sistema de gestión de la calidad.

1 8 meses

Contratación de un consultor que implemente un sistema de gestión de la calidad, direccionándolo tentar una certificación ISO.

Capacitación técnico productiva en el perfeccionamiento de la confección de polos t-shirt cuello camisa.

2 3 meses

Especializar a operarios de producción en las operaciones de confección de polos cuello camisa, tomando mucho énfasis en el acabado de los mismos.


g) Requerimiento de recursos humanos

Determinar los requerimientos de recursos humanos y sus características, en función al flujograma del proceso de producción, metas del plan de producción y requerimientos de intervención para mejorar la competitividad y sostenibilidad de las cadenas productivas.

Elaborar una lista de requerimientos de personal, considerando las necesidades del tipo de personal por actividad, nivel de utilización (horas/personal) por actividad y número


necesario para generar el nivel de producción requerido en el plan de producción, en un horizonte de cinco años.

Las características de los recursos humanos deben considerar por lo menos lo siguiente:• Capacidades y aptitudes vinculadas a la operación del proceso productivo y gestión del

negocio.• Cantidad, nivel de experiencia.

Ejemplo:Tabla N° 24. Recursos humanos a requerir

PUESTO PERFIL CANTIDAD NIVEL DE PREPARACIÓN

Jefe de planta Administrador o Ing. Industrial 1

Experiencia no menor de tres años en gestionar una planta de confección de prendas de vestir.

Contador Contador público colegiado 1 Experiencia no menor de dos años en ejercicio

de su actividad.

Asistente administrativo

Técnico en administración 1

Experiencia no menor de dos años en labores de apoyo administrativo de preferencia en empresas de producción textil.

Supervisor de producción Ing. Industrial 1

Experiencia no menor de dos años en la supervisión de plantas industriales de confección de prendas, con conocimientos de gestión de sistemas modulares y de gestión de la calidad.

Operarios de costura recta

Técnico en operatividad de máquinas industriales de costura

10Experiencia no menor a un año en el puesto de costura recta, preferible en operaciones de confección de polos camiseros.

Operarios de remalle/recubre 6 Experiencia no menor de un año en los

puestos de remalle o recubre.

Operario de corte

Técnico en corte de tela 1

Experiencia no menor de un año en labores de corte de tela, de preferencia con conocimientos de patronaje y elaboración de moldes.

Operarios manuales

Técnico en operaciones manuales de costura

2Experiencia no menor a un año en labores manuales de confección y control de calidad de prendas de vestir.


h) Licencias, permisos entre otros

El consultor encargado de desarrollar el Plan de Negocio, deberá describir mejor este punto incluyendo un listado de algunas cosas útiles además de definir la disponibilidad de terrenos, licencias, autorizaciones, permisos, entre otros.

Ejemplo:

Autorización de construcción municipal del Municipio Provincial de San Román, licencia de funcionamiento del Municipio Provincial de San Román, Certificación en la aplicación de las 5 S’s por parte de PRODUCE, etc.

83

ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN7

7.1 Modalidad de constitución del Agente Económico Organizado

• Presentar información sobre la constitución, representación legal del negocio, composición de la junta directiva.

• Debe adjuntar el detalle de los socios que conforman el AEO, señalando nombres, número de DNI, género, fecha de nacimiento, principales bienes patrimoniales y los que ofrece como aporte, actividad económica y experiencia.

Ejemplo:

La AEO beneficiaria, Asociación Textil, cuenta con 62 socios registrados en su padrón, está ubicada en calle Arequipa N° 533, Juliaca; su organización tiene la siguiente composición:

Tabla N° 25. Directiva de la Asociación Textil

CARGO NOMBRE Y APELLIDOS DNI

Presidente Martin Ríos Apaza 42936588

Vicepresidente Walter Pampa 45073598

Secretario general Fermín Ramos Callata 42440023

Secretaria de economía Ana Delgado 42575045

Subsecretaria de economía Rosana Huayllar 45228946

Fiscal Antonio Yufra 45783629


• A continuación, el detalle de los miembros que conforman la AEO:


Tabla N° 26. Integrantes de AT

NOMBRE Y APELLIDO DNI GÉNERO FECHA DE NACIMIENTO

PRINCIPALES BIENES PATRIMONIALES

ACTIVIDAD ECONÓMICA EXPERIENCIA

Rosa Ochochoque de Ríos 23714712 Femenino 12/06/1957 Dos máquinas de

costura rectaConfección de prendas 20 años

Walter Mauro Pampa Quispe 23921650 Masculino 05/03/1966 Una máquina de

remalleConfección de prendas 10 años

Fermín Ramos Callata 09842641 Masculino 20/04/1970 Una mesa de corte

Confección de prendas 15 años

Ana Delgado Benítez 02444809 Femenino 22/11/1975 Confección de prendas 7 años

…. … … … … …


7.2 Estructura orgánica del AEO

• Presentar el organigrama general del AEO.• Definir las funciones de cada nivel jerárquico. • Señalar las acciones necesarias para garantizar la solidez y sostenibilidad de la

organización.• En caso de personas naturales organizadas (categoría A), señalar las acciones concretas

para constituirse en personas jurídicas empresariales con fines de lucro.

Ejemplo:

La AEO Asociación Textil, es una asociación civil sin fines de lucro, fue fundada el 18 de agosto del 2013, cuenta con 62 socios registrados en su padrón. Registrada en los Registros Públicos con la partida N°11114049, actualmente la AEO está con RUC en situación de baja, es necesario anotar que este no es un requisito prioritario para presentarse a un concurso PROCOMPITE, ya que es suficiente la acreditación del mínimo de socios requeridos ante un juez de paz para participar en el concurso; y en el hipotético caso que ganaran el concurso, el RUC no necesariamente tiene que darse de alta, ya que para que opere la propuesta puede crearse una unidad productiva-empresarial diferente a la asociación, con RUC diferente, donde la participación de la asociación podrá estar representada mediante un directorio, esto facilitaría que la misma asociación siga siendo una entidad sin fines de lucro, cuyos trámites para cual cambiarlo pueden ser muy engorrosos.

Es importante señalar además que, una asociación civil sin fines de lucro si puede formular planes de negocio, un claro ejemplo es que muchas ONG han creado aparte, unidades productivas autónomas con el fin de sustentar mercado para sus beneficiarios.

La Asociación Textil tiene el siguiente organigrama:

85

Gráfico N° 8. Organigrama actual


Tienen las siguientes funciones:

Tabla N° 27. Funciones actuales

CARGO FUNCIONES

Presidente

• Representación legal de la asociación.• Presidir las sesiones de junta directiva y asamblea general.• Presentar a la asamblea general un informe anual de labores a nombre de

la junta directiva.• Velar por el correcto desempeño de los demás miembros de la junta.• Velar porque se cumplan los acuerdos de asamblea general y junta directiva.• Coordinar las diversas actividades y trabajos de la asociación.

Vicepresidente

• Reemplazar al presidente cada vez que éste, por cualquier causa, estuviere impedido para asistir a las reuniones.

• Asumir la presidencia de la asociación por el resto del periodo, cuando se produzca la ausencia definitiva del presidente.

Secretario general

• Llevar los libros de actas de junta directiva, asambleas generales y afiliadas.• Atender y tramitar correspondencia.• Mantener actualizado el padrón de afiliados.• Firmar conjuntamente con el presidente las actas de junta directiva y

asambleas generales.

… …


Para la gestión de la propuesta productiva, la organización de la misma se muestra en el siguiente organigrama:

Presidente

Vicepresidente

Secretario General

Secretario de Economía

Subsecretario economía

Fiscal


Gráfico N° 9. Organigrama propuesto


Para la organización de la propuesta, le corresponden las siguientes funciones:

Tabla N° 28. Funciones propuestas

CARGO FUNCIONES

Junta de socios

• Realizar y verificar la lista de accionistas presentes y representados en las reuniones ordinarias.

• Designar presidente y secretario y demás miembros de directorio.• Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado de pérdidas

y ganancias y de los informes de gestión que sean necesarios.• Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales.• Determinar la amortización de acciones, siempre y cuando se cuente con utilidades

liquidas disponibles para el pago de dividendos.• Ejercer las demás funciones que estén establecidas en la ley y en los estatutos de

la empresa.

Jefe de planta

• Dirigir y controlar las actividades de los procesos de la planta, la disponibilidad y utilización de recursos necesarios para el cumplimiento de los programas de producción y mantenimiento.

• Controlar y verificar el cumplimiento de normas, especificaciones y procedimientos para garantizar los requerimientos de los clientes.

• Detectar las fallas técnicas reales o potenciales que se puedan presentar en el desarrollo de la producción y de mantenimiento; informando oportunamente su ocurrencia para acometer acciones que aseguren el cumplimiento de los parámetros del proceso y requisitos de calidad de los productos.

• Coordinar el suministro oportuno de los recursos necesarios para garantizar el normal desarrollo de los procesos de producción y mantenimiento y el cumplimiento de lo establecido en los programas de producción y mantenimiento preventivo.

• Ejecutar acciones de mejoramiento, preventivas y correctivas para evitar no conformidades en el producto, proceso y/o sistema de Gestión Integral.

• Administrar y controlar la mano de obra para asegurar su mayor eficiencia en el proceso de producción y mantenimiento industrial.

Junta de socios

Jefe de planta

Asistente administrativo Contador

Supervisor de producción

Comercialización

Corte Confección Acabados y control de calidad

87

CARGO FUNCIONES

• Controlar el manejo y uso racional de los repuestos, identificando causas potenciales de generación de desperdicios y daños para acometer acciones preventivas.

• Coordinar la programación y hacer seguimiento de la producción, la disponibilidad de equipos para la ejecución de los programas de mantenimiento preventivo y correctivo.

Asistente administrativo

• Organiza la agenda (visitas, teléfono, citas, etc.) del jefe de planta.• Supervisa y ejecuta la realización del trabajo administrativo que, en razón de la

competencia de la jefatura, ésta decida asignarle.• Organiza ficheros por cualquiera de los métodos, manuales o informáticos, que

resulten más adecuados a los fines perseguidos.• Redacta y envía la correspondencia.• Ejecuta trabajos mecanográficos, archivísticos y de cálculo, por cualquier medio,

incluso informático.• Transmite decisiones del jefe de planta hacia el resto de unidades.


Acciones necesarias para garantizar la solidez y sostenibilidad de la organización.• Crear una unidad productiva-empresarial independiente, donde la participación de los

socios es mediante un directorio, el cual permitiría a la asociación mantener su estatus como entidad “sin fines de lucro”.

• Generar los mecanismos necesarios de gestión y control para que el jefe de planta tenga autonomía en sus decisiones.

• Independizar de forma contable y administrativa las operaciones de la propuesta del resto de los miembros de la asociación, de forma tal que no tengan injerencia.

• Se recomienda considerar estos dos tipos de formas de constitución de personería jurídica:

Tabla N° 29. Tipos de constitución de personería jurídica

FORMA DE CONSTITUCIÓN

CANTIDAD DE SOCIOS

ORGANOS ADMINISTRATIVOS COMENTARIOS

Sociedad Anónima Cerrada.

Mínimo: 2Máximo: 20

• Junta de accionistas.• Directorio (mínimo 3

miembros).• Gerencia.

• Los socios no responde con patrimonio personal.

• Se puede prescindir del Directorio.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL).

Mínimo: 2Máximo: 20

• Junta General de Socios.

• Gerencia.

• Los socios no responden con patri-monio personal.

• Capital social se divide en acciones.• Capital social se divide en participa-

ciones.


7.3 Gestión para el control y seguimiento de la operación

Indicar brevemente cómo se realizará el control, acompañamiento y seguimiento de la operación de la propuesta productiva, indicando los órganos, actores y estrategia que se utilizarán para ello.


Ejemplo:

Tabla N° 30. Control y seguimiento de la propuesta productiva

ÓRGANO ACTOR(ES) ACCIÓN ESTRATEGIA DE CONTROL Y SEGUIMIENTO

AEO. Junta de accionistas.

Realiza requerimiento de insumos, materiales, equipos y contratación de servicios.

Revisión de documento de la propuesta en lo que se refiere al tema de inversiones.

Gobierno local/regional.

Gerencia de Desarrollo Económico.

Compra de insumos, materia-les, equipos y máquinas/con-tratación de servicios.

Convocatorias licitación públicas de acuerdo a los requerimientos técnicos contenidos en la propuesta y siguiendo la normativa municipal/regional vigente.

Gobierno local/regional.


Entrega de insumos, materia-les, equipos y máquinas.

Elaborar actas de entrega se acuerdo a los requerimientos realizados.

Gobierno local/regional AEO.


Evalúa perfiles de postores para servicios a contratar.

Conformar comité calificador que recepciona, revisa y califica los CV’s de postores.

… … … …


7.4 Gestión de riesgos

Señalar la existencia de peligros o dificultades que pueden afectar la ejecución y operación de la propuesta productiva, y las acciones que se contemplan para contrarrestarlas.

Ejemplo:

Para establecer la existencia de peligros en la zona, se debe establecer dos tipos de análisis: Análisis de peligros y de condiciones de vulnerabilidad.

a) Análisis de peligros

En primer lugar haremos un análisis de ocurrencia de peligros en la zona de implementación de la propuesta lo cual se expresa en la tabla 31.

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Para realizar el análisis, debemos considerar lo siguiente:• Respecto de las preguntas 1 a 3: Si para alguna de las respuestas a las preguntas 1, 2

o 3 es SI, entonces, se debe continuar con el análisis de riesgos en el proyecto. Si para las tres preguntas la respuesta es NO (para todos los peligros), entonces, se considerará que el nivel de peligro que enfrentará el proyecto será bajo.

• De la pregunta 4: La respuesta a la pregunta 4 permitirá determinar si es necesario recopilar mayor información y/o si es necesario realizar estudios técnicos adicionales. Si la respuesta a la pregunta 4 es NO, entonces es necesario solicitar y/o realizar estudios específicos y, sobre la base de los resultados, de otro lado si la respuesta es SI, entonces, se continúa con el análisis de caracterización especifica de peligros en la zona (Tabla 32).

Según lo anotado en la tabla 31 respecto de la zona de implementación de la propuesta, se debe continuar con el análisis de riesgos, para esto pasamos a la caracterización específica de los peligros en la zona.

Previo a la caracterización, es necesario tener en cuenta los siguientes conceptos: • Frecuencia: se define de acuerdo con el período de recurrencia de cada uno de los

peligros identificados, lo cual se puede realizar sobre la base de información histórica o en estudios de prospectiva.

• Severidad: se define como el grado de impacto de un peligro específico (intensidad, área de impacto).

Para definir el grado de frecuencia (a) y severidad (b), se utiliza la siguiente escala: B = Bajo: 1; M= Medio: 2; A = Alto: 3; S.I. = Sin Información: 4.

Tabla N° 32. Caracterización especifica de peligros en la zona

PELIGROS SI NOFRECUENCIA

(a)SEVERIDAD

(b) RESULTADO

B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)

INUNDACIÓN

¿Existen zonas con problemas de inundación? X 1 1 1

¿Existe sedimentación en el río o quebrada? X 1 1 1

¿Cambia el flujo del rio o acequia principal que estará involucrada con el proyecto? X

LLUVIAS INTENSAS X 1 1 1

DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X

¿Existen procesos de erosión? X

¿Existe mal drenaje de suelos? X

¿Existen antecedente de inestabilidad o fallas geológicas en las laderas? X

¿Existen antecedentes de derrumbes? X

HELADAS X 2 2 2

FRIAJES/NEVADA X 1 1 1

SISMOS X

91

PELIGROS SI NOFRECUENCIA

(a)SEVERIDAD

(b) RESULTADO

B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)

VIENTOS FUERTES X

SEQUÍAS X 1 2 4

HUAYCOS X

INCENDIOS URBANOS X 1 1 1

INCENDIOS FORESTALES X

DERRAMES TÓXICOS X

OTROS: Precipitaciones- granizos X 2 1 2


De acuerdo al análisis del cuadro anterior, concluimos que el análisis caracterización específica de los peligros identificados a nivel de frecuencia y severidad establecidos en la localidad de Juliaca, determinan que la zona donde intervendrá la presente propuesta existe un peligro medio.

b) Análisis de condiciones de vulnerabilidad

Para el respectivo análisis, debemos tener en cuenta primero realizar una lista de verificación sobre la generación de vulnerabilidades para luego hacer la determinación del grado de vulnerabilidad, para lo cual se debe tener en cuenta los siguientes aspectos:• Análisis de la exposición a un peligro determinado, es decir si estaría o está en el área

de probable impacto (localización).• Análisis de la fragilidad con la cual se enfrentaría el probable impacto de un peligro,

sobre la base de la identificación de los elementos que podrían afectarse y las causas (formas constructivas o diseño, materiales, tecnología).

• Análisis de la resiliencia, es decir cuáles son las capacidades disponibles para su recuperación (sociales, financieras, productivas, etc.) y qué alternativas existen para continuar brindando los servicios en condiciones mínimas.

Tabla N° 33. Lista de verificación sobre generación de vulnerabilidades

PREGUNTAS SÍ NO COMENTARIOS

A. Análisis de vulnerabilidades por exposición (localización)

1. ¿La localización escogida para la ubicación del Plan de Negocio evita su exposición a peligros? X

2. Si la localización prevista para el Plan de Negocio lo expone a situaciones de peligro, ¿es posible, técnicamente, cambiar la ubicación a una zona menos expuesta?

X

B. Análisis de vulnerabilidades por fragilidad (tamaño, tecnología)

1. ¿La construcción de la infraestructura sigue la normativa vigente, de acuerdo con el tipo de infraestructura de que se trate?

X

En el diseño de la infraestructura se está considerando las posibles ocurrencias de peligros de sismos, así como de posible inundación que se pueden dar cerca del área.


PREGUNTAS SÍ NO COMENTARIOS

2. ¿Los materiales de construcción consideran las características geográficas y físicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

XSe está considerando materiales sostenibles para el tipo de clima que presenta en la ciudad de Juliaca.

3. ¿El diseño toma en cuenta las características geográficas y físicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

X El diseño pretende ser armonioso y adaptable con el ambiente del lugar.

4. ¿La decisión de tamaño del proyecto considera las características geográficas y físicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

X

5. ¿La tecnología propuesta para el proyecto considera las características geográficas y físicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

X Tecnología que se adecúa a la zona.

6. ¿Las decisiones de fecha de inicio y de ejecución del proyecto toman en cuenta las características geográficas, climáticas y físicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

XSe recomienda realizar un cronograma para la ejecución previendo los mecanismos ante posibles fenómenos.

C. Análisis de vulnerabilidades por resiliencia

1. En la zona de ejecución del proyecto, ¿existen mecanismos técnicos (por ejemplo, sistemas alternativos para la provisión del servicio) para hacer frente a la ocurrencia de desastres?

X

El Plan Regional de Prevención y Atención de Desastres-Puno., el cual pretende establecer estrategias regionales, después para hacer frente a los desastres naturales.

2. En la zona de ejecución del proyecto, ¿existen mecanismos financieros (por ejemplo, fondos para atención de emergencias) para hacer frente a los daños ocasionados por la ocurrencia de desastres?

X

De acuerdo al Plan Regional de Prevención y Atención de Desastres existen financieros para brindas una respuesta oportuna ante cualquier desastre.

3. En la zona de ejecución del proyecto, ¿existen mecanismos organizativos (por ejemplo, planes de contingencia), para hacer frente a los daños ocasionados por la ocurrencia de desastres?

X

Existen equipos institucionales multidisciplinarios con experiencia en la prevención y atención de emergencias y desastres (Minsa, Cruz Roja, Indeci, ONGs, PNP y otros).

Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecución del proyecto. Ahora se quiere saber si el Plan de Negocio, de manera específica, está incluyendo mecanismos para hacer frente a una situación de riesgo.

4.¿El proyecto incluye mecanismos técnicos, financieros y/o organizativos para hacer frente a los daños ocasionados por la ocurrencia de desastres?

X

5. ¿La población beneficiaria del proyecto conoce los potenciales daños que se generarían si el proyecto se ve afectado por una situación de peligro?

XLa población ya conoce los posibles daños, ocurrido por los eventos climáticos que suelen presentarse.


Para las preguntas sobre exposición:(i) Si las respuestas a las preguntas 1 y 2 son NO, el formulador deberá incluir medidas de

reducción de riesgo en el proyecto, para proceder a su evaluación económica posterior.(ii) Si la respuesta a la pregunta 1 es NO y a la pregunta 2 es SI, el formulador deberá

hacer la pregunta 1 para la nueva alternativa de localización. Si la respuesta es NO otra vez, se seguirán las indicaciones de (i) para la localización alternativa.

93

(iii) Si las respuestas a las preguntas 1 y 2 son SI, entonces se continúa analizando las condiciones de vulnerabilidad por fragilidad o resiliencia.

Para las preguntas sobre fragilidad:(i) Si alguna de las respuestas a las preguntas 1 al 5 es NO, el formulador deberá

recopilar información sobre el o los aspectos que no se han incluido: normativa de construcción vigente, materiales de construcción, características geográficas, físicas, climáticas, entre otras, y sobre la base de esa información tomar acciones concretas en el planteamiento de las alternativas, para reducir el riesgo. De ser necesario, deberá realizar una nueva visita de campo a la probable zona de ejecución del proyecto para recopilar la información básica.

(ii) Si la respuesta a la pregunta 6 es NO, el formulador deberá recopilar información sobre las características geográficas, físicas y climáticas de la probable zona de ejecución y deberá diseñar el horizonte de evaluación, considerando dichas características.

Para las preguntas sobre resiliencia:(i) Las respuestas a las preguntas 1 al 3 proporcionan información sobre la existencia de

mecanismos para recuperar la operatividad del proyecto frente a la presencia de una situación de riesgo en la zona de ejecución. Las acciones frente a los resultados de estas preguntas se toman a través de la respuesta de la pregunta 4. Así, se presentan dos casos posibles:a) Si alguna de las respuestas a las preguntas 1 al 3 es NO, el formulador deberá

verificar que la pregunta 4 tenga una respuesta afirmativa para garantizar que existan mecanismos para mantener la operatividad del proyecto frente a la presencia de situaciones de peligro. Si la respuesta a la pregunta 4 es NO, el formulador deberá incorporar medidas de reducción de riesgo para mantener la operatividad del proyecto.

b) Si todas las respuestas a las preguntas 1 al 3 son SI y la pregunta 4 es afirmativa, se puede concluir que el proyecto cuenta con elementos (externos e internos) para responder a situaciones de peligro. Si la respuesta a la pregunta 4 es NO, deberá verificarse que los mecanismos existentes en la zona son suficientes para mantener el proyecto operativo ante situaciones de peligro. Si dichos mecanismos no son suficientes, el formulador del proyecto deberá plantear tales mecanismos adecuados para mantener la operatividad.

(ii) Si la respuesta a la pregunta 5 es NO, deberá lograrse, mediante la coordinación institucional, la promoción de mecanismos de difusión sobre los daños que se ocasionarían si no se toman medidas para reducir las condiciones de riesgo.

Para nuestro caso, podemos continuar con el análisis del grado de vulnerabilidad, dado que según el listado realizado, la propuesta no merece mayor análisis según las condiciones expuestas.


Tabla N° 34. Determinación del grado de vulnerabilidad

FACTOR DE VULNERABILIDAD VARIABLE

GRADO DE VULNERABILIDAD

BAJO MEDIO ALTO

Exposicióna. Localización del Plan de Negocio respecto de la

condición de peligro. X

b. Características del terreno. X

Fragilidadc. Tipo de construcción. X

d. Aplicación de normas de construcción. X

Resiliencia

e. Actividad económica de la zona. X

f. Situación de pobreza de la zona. X

g. Integración institucional de la zona. X

h. Nivel de organización de la población. X

i. Conocimiento sobre ocurrencia de desastres por parte de la población. X

j. Actitud de la población frente a la ocurrencia de desastres. X

k. Existencias de recursos financieros para respuestas a los riesgos. X


Según la tabla 34, tenemos como resultado que el grado de vulnerabilidad es medio, debido a que todas las variables de exposición presentan vulnerabilidad baja y por lo menos alguna de las variables de fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y las demás un grado menor).

Entonces para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra a continuación:

Tabla N° 35. Determinación del nivel de riesgo

Definición de peligros / vulnerabilidadGrado de Vulnerabilidad

Bajo Medio Alto

Grado de Peligros

Bajo Bajo Bajo Medio

Medio Bajo Medio Alto

Alto Medio Alto Alto


En conclusión el grado de riesgo que presenta el la propuesta productiva es bajo, ya que existe peligro medio y baja vulnerabilidad.

95

ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL8

• El proceso de producción del producto seleccionado deberá utilizar lo más amigable en términos ecológicos para evitar impactos negativos en el ambiente. Por ejemplo evitar que por el procesamiento de una planta se contamine los ríos, aire, entre otros.

• Es necesario elaborar una categorización de impactos en donde se demuestre que la ejecución de la propuesta productiva no genera impactos negativos en las etapas de ejecución y operación en los siguientes medios:

- Medio socioeconómico (social y económico).- Medio biológico (flora y fauna).- Medio físico (agua, suelo y aire).

• Describir en caso se genere alguna externalidad negativa al medio ambiente, qué medidas se toman para mitigarlos.


Ejemplo:Tabla N° 36. Evaluación de impacto ambiental

POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO SI NO

A. P

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bien

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s

Biol

ógic

os

Elemento ambiental

1. ¿Estarán incluídos dentro del área de influencia directa el Plan de Negocio, corredores, barreras o territorios en reclamo de comunidades?

X

Flora2. ¿Estimulará la "erosión genética" esto es la variabilidad vegetal? X

3. ¿Limita el acceso a recursos naturales para las poblaciones locales? X

Fauna 4. ¿Estimula la "erosión genética" esto es la variabilidad animal? X

B. P

osib

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s

Soci

oeco

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Empleo 5. ¿Aumenta la demanda de mano de obra generando empleo a largo plazo? X

Ingresos

6. ¿Provoca alteración importante en los medios de subsistencia / sustento de la población (su significancia dependerá de la escala y tipo de impacto socioeconómico?

X

7. ¿Recibirá frecuentemente cantidades importantes de visitantes? X

Educación y población

8. ¿Producirá afectación de núcleos de poblaciones aledañas que obliguen a su desplazamiento o reubicación? X

Salud y seguridad

alimentaria

9. ¿Provoca el encharcamiento de aguas que puedan causar altos riesgos a la salud humana o animal? X

Cultu

rale

s

Conocimientos y tecnologías tradicionales

10. ¿Provoca cambios de las técnicas productivas campesinas? X

12. ¿Provoca cambios en la comercialización a favor de comunidad? X

13. ¿Fomentará la introducción de nuevas tecnologías apropiadas? X

Restos arqueológicos

14. ¿Utilizará áreas de importancia cultural, histórica y religiosa? X

15. ¿Pondrá en riesgo sitios, construcciones de interés arqueológico, histórico o cultural? X

C. Posibles impactos en el agua, suelo y aire.

16. La propuesta afecta fuentes o corrientes de agua naturales o de consumo humano? X

17. ¿La propuesta genera impactos en los suelos de su entorno? X

18. ¿La propuesta contamina el aire del medio ambiente? X


Vemos que la propuesta productiva no genera impactos negativos al medio ambiente, más bien si es necesario acotar el destino que van a tener los diversos residuos sólidos y líquidos, que resultan de la actividad productiva:

• Respecto de los residuos sólidos estos generalmente están conformados por residuos de tela, estos se venden a otros agentes que los convierten en material prima para fabricar colchones y otro tipo de artículos.

• En el caso de repuestos desechados serán almacenados y acumulados para su venta a otros agentes que lo venden como chatarra para su fundición o ser reutilizados.

• Respecto de los residuos líquidos, sobre todo el aceite usado de los carter’s de las máquinas, serán almacenados para su posterior venta a otros agentes que los utilizan para la lubricación de otro tipo de maquinarias o refinación de los mismos para ser reutilizados.

97

CALENDARIO9

Detallar la programación de las actividades previstas para el logro de las metas de la propuesta productiva, indicando secuencia, duración, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la realización del expediente técnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda, fase de ejecución y operación.

Ejemplo:

A continuación graficamos el programa de actividades:

Tabla N° 37. Cronograma de actividades

ACTIVIDADMES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Elaboración del expediente técnico de edificación.

Evaluación del expediente técnico.

Construcción de la planta.

Cotización de materiales y equipos.

Convocatoria pública para servicios de consultoría.

Adquisición de equipos y materiales.

Entrega de activos al AEO.

Producción de prendas t-shirt de algodón.

Comercialización.

Seguimiento y control.



Tabla N° 38. Responsabilidades y recursos por actividad

ACTIVIDAD RESPONSABLE RECURSOS

Elaboración del expediente técnico de edificación.

Unidad Formuladora del Gobierno Regional.

Personal especialista y logística institucional.

Evaluación del expediente técnico de edificación.

Oficina de Programación e inversiones del Gobierno Regional.Unidad Ejecutora del Gobierno Regional.

Especialistas y logística institucional (equipos de topografía, camioneta y otros).

Construcción de la planta. ….


99

ESTUDIO FINANCIERO10

10.1 Inversiones

• Estimar los costos de inversión con el debido sustento de cantidades y precios de los bienes y servicios de capital. La inversión comprende los requerimientos de recursos correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesarios para iniciar las operaciones de la propuesta productiva. Considerar todos los costos en los que se tenga que incurrir en una fase inversión; incluyendo los asociados con la mitigación de impactos ambientales negativos, expediente técnico (en caso de transferencia de infraestructura), licencia de funcionamiento, certificaciones, autorizaciones, en caso correspondan.

• Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y clasificación de inversiones.

• Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice préstamos con entidades financieras como parte de la contrapartida según categoría.

• Presentar el cronograma del presupuesto de inversiones, en metas físicas y financieras por rubros de inversión.

Ejemplo:

A continuación, se detallan todas las inversiones a realizar

Cuadro N° 21. Terrenos y obras civiles

CONCEPTO UNIDAD METRADOSCOSTO

UNITARIO S/

COSTO TOTAL

S/

I. TERRENOS 100 100.00 10,000.00

II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 122,250.00

Planta de confecciones m2 75 1,300.00 97,500.00

Áreas administrativas m2 5 950.00 4,750.00

Almacenes m2 10 1,000.00 10,000.00

Servicios higiénicos m2 10 1,000.00 10,000.00


CONCEPTO UNIDAD METRADOSCOSTO

UNITARIO S/

COSTO TOTAL

S/

III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 63,600.00

Cerco perimétrico ml 400 100.00 40,000.00

Caseta de guardianía m2 8 450.00 3,600.00

Accesos y veredas m2 50 400.00 20,000.00

TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 195,850.00


Cuadro N° 22. Maquinaria y equipo

DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO S/

TOTAL S/

MAQUINARIA 39,000.00

Máquinas de costura recta 10 1,200.00 12,000.00

Máquinas de remalle 8 1,500.00 12,000.00

Maquinas recubridoras 2 2,500.00 5,000.00

Maquina botonera 1 4,500.00 4,500.00

Maquina ojaladora 1 4,500.00 4,500.00

Cortadora de tela de 6" 1 1,000.00 1,000.00

EQUIPOS 1,700.00

Planchas vaporizadores 2 150.00 300.00

Mesa de corte 1 600.00 600.00

Mesas de control de calidad 4 200.00 800.00

EQUIPOS DE OFICINA 4,500.00

Equipos de Computo 2 2,000.00 4,000.00

Impresoras 1 500.00 500.00

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 45,200.00


Nota: La propuesta productiva no contempla el uso de vehículos, dado que los recorridos dentro de la misma ciudad son cortos y conviene usar el servicio de transporte local de terceros, lo cual no sería lo mismo en una ciudad más grande.

Cuadro N° 23. Muebles y enseres

DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO S/

TOTAL S/

Escritorios de madera 3 450.00 1,350.00

Sillones metálicos 3 200.00 600.00

Sillas de madera 25 80.00 2,000.00

Estantes 6 350.00 2,100.00

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,050.00


101

Cuadro N° 24. Requerimientos y remuneración del personal

PERSONAL ÍNDICE DE PARTICIPACIÓN CANTIDAD COSTO

UNITARIOCOSTO

MENSUAL

COSTO TOTAL ANUAL

S/

MANO DE OBRA DIRECTA 21,600.00 259,200.00

Operarios de maquina 1.00 20 1,000.00 20,000.00 240,000.00

Operarios manuales 1.00 2 800.00 1,600.00 19,200.00

MANO DE OBRA INDIRECTA 4,300.00 51,600.00

Supervisor 1.00 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00

Control de calidad 1.00 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00

Técnico de mantenimiento 1.00 1 800.00 800.00 9,600.00

MANO DE OBRA DE VENTA 5,000.00 60,000.00

Vendedores 1.00 2 1,500.00 3,000.00 36,000.00

Jefe de ventas 1.00 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 12,100.00 145,200.00

Jefe de planta 1.00 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00

Contador 0.50 1 15,000.00 7,500.00 90,000.00

Secretaria 1.00 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00

Vigilantes 1.00 2 800.00 1,600.00 19,200.00

COSTO TOTAL ANUAL 43,000.00 516,000.00


Cuadro N° 25, Inversión fija intangible

DESCRIPCIÓN TOTAL

Elaboración del proyecto 10,500.00

Estudio definitivos 20,000.00

Gastos en la organización 5,000.00

Investigación y desarrollo 4,000.00

Licencia municipal 1,000.00

Certificado defensa civil 200.00

Constitución y tramites de Sunat 2,500.00

Desarrollo de producto y capacitación de personal 40,000.00

TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 83,200.00


Cuadro N° 26. Capital de trabajo

CONCEPTOAÑOS

0 1 2 3 4 5

I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 218,182.50 21,818.25 24,000.08 26,400.08

Tela 173,700.00 17,370.00 19,107.00 21,017.70

Botones 8,172.00 817.20 898.92 988.81


Pelón 2,070.00 207.00 227.70 250.47

Etiqueta 4,086.00 408.60 449.46 494.41

Cinta twill 2,860.20 286.02 314.62 346.08

Cuello tejido 10,215.00 1,021.50 1,123.65 1,236.02

Bolsa 204.30 20.43 22.47 24.72

Hilo 16,875.00 1,687.50 1,856.25 2,041.88

II. MANO DE OBRA 64,500.00 3,240.00 3,564.00 3,920.40

Mano de obra directa 32,400.00 3,240.00 3,564.00 3,920.40

Mano de obra indirecta 6,450.00

Mano de obra ventas 7,500.00

Mano de obra administrativa 18,150.00

III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 60,000.00 1,000.00 1,100.00 1,210.00

Publicidad 10,000.00 1,000.00 1,100.00 1,210.00

Mantenimiento y reparaciones 15,000.00

Servicios básicos 20,000.00

Útiles de oficina 15,000.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50 26,058.25 28,664.08 31,530.48


Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines didácticos, los formuladores de planes de negocios para PROCOMPITE deberán considerar todos los componentes que realmente sean necesarios para la implementación de la propuesta productiva.

A continuación, resumimos la inversión total:

Cuadro N° 27. Resumen de la inversión

CONCEPTO TOTAL S/

I.INVERSIÓN FIJA 330,300.00

I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 247,100.00

I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 195,850.00

I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,200.00

I.1.3. VEHÍCULOS -

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 6,050.00

I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 83,200.00

II. CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50

III. GASTOS GENERALES (5%) IF 16,515.00

IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 9,909.00

TOTAL INVERSIÓN 699,406.50


Además presentamos el cronograma propuesto de desembolso de inversiones:

103

Cuad

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Pro

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,200

.00

I.1.

3. V

EHÍC

ULOS

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-

I.1.

4. M

UEBL

ES Y

ENS

ERES

6,

050.

00

6,

050.

00

I.2.

INVE

RSIÓ

N FI

JA IN

TANG

IBLE

27,7

33.3

3

27

,733

.33

27,7

33.3

3

83,2

00.0

0

II. C

APITA

L DE

TRAB

AJO

17

1,34

1.25

171,

341.

25

342,

682.

50

III. G

ASTO

S GEN

ERAL

ES (5

%) I

F1,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

2516

,515

.00

IV. G

ASTO

S DE

SUPE

RVIS

IÓN

(3%

) IF

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

9,90

9.00

TOTA

L INV

ERSI

ÓN95

,218

.67

67,4

85.3

382

,552

.00

23,3

18.6

717

,268

.67

29,9

35.3

32,

202.

002,

202.

0029

,935

.33

173,

543.

2517

3,54

3.25

2,20

2.00

699,

406.

50

Elab

orac

ión

prop

ia.


10.2 Costos de operación

• Estimar los costos detallados de operación con la respectiva sustentación de cantidades y precios de los bienes y servicios de operación.

• Presentar los costos de producción, costos de comercialización y de gestión, diferenciando en cada caso, costos fijos y variables. En cada uno de los costos fijos y variables debe presentarse la agregación por los siguientes conceptos: mano de obra, materiales, servicios, depreciación y amortización.

• Describir los supuestos y parámetros utilizados y presentar los flujos de costos de operación incrementales, proyectados el horizonte de evaluación planteado para la propuesta productiva.

Ejemplo:

En el siguiente cuadro se visualizan los costos de producción, los cuales se sustentan en el costo unitario mostrado en la estructura de costos del producto y la cantidad del plan de producción mensual mostrado anteriormente.

Cuadro N° 29. Costos de producción

CONCEPTOAÑOS

1 2 3 4 5

I. COSTOS DIRECTOS 2’004,660.00 2’205,126.00 2’425,638.60 2’425,638.60 2’425,638.60

Tela 1’389,600.00 1’528,560.00 1’681,416.00 1’681,416.00 1’681,416.00

Botones 65,376.00 71,913.60 79,104.96 79,104.96 79,104.96

Pelón 16,560.00 18,216.00 20,037.60 20,037.60 20,037.60

Etiqueta 32,688.00 35,956.80 39,552.48 39,552.48 39,552.48

Cinta twill 22,881.60 25,169.76 27,686.74 27,686.74 27,686.74

Cuello tejido 81,720.00 89,892.00 98,881.20 98,881.20 98,881.20

Bolsa 1,634.40 1,797.84 1,977.62 1,977.62 1,977.62

Hilo 135,000.00 148,500.00 163,350.00 163,350.00 163,350.00

Mano de obra directa 259,200.00 285,120.00 313,632.00 313,632.00 313,632.00

II. COSTOS INDIRECTOS 106,860.00 106,860.00 106,860.00 106,860.00 106,860.00

Mano de obra indirecta 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00

Otros costos indirectos 55,260.00 55,260.00 55,260.00 55,260.00 55,260.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL 2’111,520.00 2’311,986.00 2’532,498.60 2’532,498.60 2’532,498.60


Asimismo se muestran los costos de operación, en función a una estimación por mes.

105

Cuadro N° 30. Gastos de operación

CONCEPTO COSTO TOTAL

I. GASTOS EN VENTAS 91,612.80

MANO DE OBRA DE VENTA 60,000.00

Vendedores 36,000.00

Jefe de ventas 24,000.00

OTROS GASTOS DE VENTA 31,612.80

Alquiler local de venta 12,000.00

Transporte y viáticos 19,612.80

II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 145,200.00

Jefe de planta 24,000.00

Contador 90,000.00

Secretaria 12,000.00

Vigilantes 19,200.00

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,200.00

Útiles de oficina 4,200.00

TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN ANUAL 241,012.80


Además calculamos el valor de depreciación, para esto del cuadro de inversiones consideramos todos los activos a comprar teniendo en cuenta que según disposiciones de la Sunat, los activos se deprecian de la siguiente manera:• Infraestructura: a razón de 3% anual.• Máquinas y equipos: a razón de 10% anual.• Muebles y enseres: a razón de 10% anual.

Según estos datos obtenemos la siguiente tabla:


Cuad

ro N

° 31

. Dep

reci

ació

n de

acti

vos

DEPR

ECIA

CIÓN

DEL

ACT

IVO

FIJO

TANG

IBLE

Y A

MOR

TIZA

CIÓN

INTA

NGIB

LES

CONC

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FACT

OR D

E DE

PREC

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PREC

IACI

ÓNVA

LOR

RESI

DUAL

12

34

5

I. AC

TIVO

NO

DEPR

ECIA

DO

I.1.1

. TER

RENO

S0.

00-

--

--

10,0

00.0

0

II. D

EPRE

CIAC

IÓN

DEL A

CTIV

O FI

JO TA

NGIB

LE12

,218

.22

12,2

18.2

212

,218

.22

12,2

18.2

212

,218

.22

176,

008.

90

I.1.

2. O

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CIV

ILES

0.05

7,87

5.00

7,87

5.00

7,87

5.00

7,87

5.00

7,87

5.00

146,

475.

00

I.1.

3. M

AQUI

NARI

A Y

EQUI

PO0.

103,

830.

513,

830.

513,

830.

513,

830.

513,

830.

5126

,047

.46

I.1.

4. V

EHIC

ULOS

0.10

--

--

--

I.1.

5. M

UEBL

ES Y

ENS

ERES

0.10

512.

7151

2.71

512.

7151

2.71

512.

713,

486.

44

III. A

MOR

TIZA

CIÓN

INTA

NGIB

LES

16,6

40.0

016

,640

.00

16,6

40.0

016

,640

.00

16,6

40.0

0

II.1.

INVE

RSIÓ

N FI

JA IN

TANG

IBLE

0.20

16,6

40.0

016

,640

.00

16,6

40.0

016

,640

.00

16,6

40.0

0

TOTA

L ( II

+ II

I)28

,858

.22

28,8

58.2

228

,858

.22

28,8

58.2

228

,858

.22

186,

008.

90

Elab

orac

ión

prop

ia.

A c

ontin

uaci

ón te

nem

os e

l pre

supu

esto

tota

l de

egre

sos:

107

Cuad

ro N

° 32

. Pre

supu

esto

de

egre

sos

PRES

UPU

ESTO

DE

EGRE

SOS

(OPE

RACI

ÓN

)

CON

CEPT

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OS

12

34

5

I. CO

STO

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PRO

DUCC

IÓN

2’11

1,52

0.00

2’31

1,98

6.00

2’53

2,49

8.60

2’53

2,49

8.60

2’53

2,49

8.60

I.1. C

OST

OS

DIRE

CTO

S2’

004,

660.

002’

205,

126.

002’

425,

638.

602’

425,

638.

602’

425,

638.

60

I.1.1

. MAT

ERIA

LES

DIRE

CTO

S1’

745,

460.

001’

920,

006.

002,

112,

006.

602,

112,

006.

602,

112,

006.

60

I.1.2

. MAN

O D

E O

BRA

DIRE

CTA

259,

200.

0028

5,12

0.00

313,

632.

0031

3,63

2.00

313,

632.

00

I.2. C

OST

OS

INDI

RECT

OS

106,

860.

0010

6,86

0.00

106,

860.

0010

6,86

0.00

106,

860.

00

I.2.1

. MAN

O D

E O

BRA

INDI

RECT

A51

,600

.00

51,6

00.0

051

,600

.00

51,6

00.0

051

,600

.00

I.2.2

MAT

ERIA

LES

INDI

RECT

OS

55,2

60.0

055

,260

.00

55,2

60.0

055

,260

.00

55,2

60.0

0

II. G

ASTO

S DE

OPE

RACI

ÓN

241,

012.

8024

1,01

2.80

241,

012.

8024

1,01

2.80

241,

012.

80

II.1.

GAS

TOS

DE V

ENTA

91,6

12.8

091

,612

.80

91,6

12.8

091

,612

.80

91,6

12.8

0

II.2.

GAS

TOS

ADM

INIS

TRAT

IVO

S14

9,40

0.00

149,

400.

0014

9,40

0.00

149,

400.

0014

9,40

0.00

III. D

EPRE

CIAC

IÓN

DE

ACT.

FIJO

Y A

MO

RTIZ

ACIO

N IN

TAN

G.

28,8

58.2

228

,858

.22

28,8

58.2

228

,858

.22

28,8

58.2

2

IV. G

ASTO

S FI

NAN

CIER

OS

60,0

74.7

260

,074

.72

60,0

74.7

2-

-

PAGO

DE

PRÉS

TAM

O60

,074

.72

60,0

74.7

260

,074

.72

--

TOTA

L EG

RESO

S2’

441,

465.

742’

641,

931.

742’

862,

444.

342’

802,

369.

622’

802,

369.

62

Elab

orac

ión

prop

ia.


10.3 Determinación de ingresos

• Estimar los ingresos detallados por producto de la propuesta productiva, en base al precio de venta determinado y el número de unidades que se ha proyectado vender por periodo de tiempo (plan de ventas).

• Describir los supuestos y parámetros utilizados y presentar los flujos de ingresos incrementales, proyectados el horizonte de evaluación planteado para la propuesta productiva.

Ejemplo:

Cuadro N° 33. Plan de ventas

AÑO CANTIDAD TOTAL

VALOR DE VENTA UNITARIO S/ UNIDAD

TOTAL S/

1 163,440 15.85 2’589,922.54

2 179,784 16.40 2’948,626.81

3 197,762 16.97 3’357,011.63

4 197,762 16.97 3’357,011.63

5 197,762 16.97 3’357,011.63


En el cuadro, vemos que el primer año los ingresos son menores que en los siguientes, debido a que inicialmente no se considera que operen en su totalidad, pero si se espera que conforme se tenga mayor experiencia, los ingresos deben incrementarse además del precio a razón de 4% anual hasta el año 5, esto se plantea debido a que inicialmente se puede ingresar al mercado con un precio promocional y para luego ir ajustando el mismo en función a poder abarcar sectores con mayor poder adquisitivo así como mejora en la especialización del producto. El precio siempre va a estar influenciado por la variación del dólar como lo vemos en el Anexo 12, que si bien se han podido ir consiguiendo mejores precios (por productos más especializados) las caídas del dólar en anteriores años ha ido en contra del exportador peruano.

10.4 Financiamiento de inversión

Presentar el presupuesto de inversiones, por fuentes de financiamiento, según los bienes y servicios de capital sean financiados con recursos PROCOMPITE o con aporte de los beneficiarios, tomando en cuenta los criterios y restricciones de la normatividad vigente.

Ejemplo:

La distribución de la inversión será de la siguiente manera:

109

Cuadro N° 34. Estructura de financiamiento de la propuesta productiva

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

CONCEPTOAPORTE DE LOS

SOCIOS CON PRÉSTAMO

APORTE PROCOMPITE

TOTAL FINANCIAMIENTO

I.INVERSIÓN FIJA 10,000.00 320,300.00 330,300.00

I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 10,000.00 237,100.00 247,100.00

I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 10,000.00 185,850.00 195,850.00

I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,200.00 45,200.00

I.1.3. VEHIÍCULOS - -

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 6,050.00 6,050.00

I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 83,200.00 83,200.00

II. CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50 342,682.50

III. GASTOS GENERALES (5%) IF 16,515.00 16,515.00

IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 9,909.00 9,909.00

TOTAL INVERSIÓN 352,682.50 346,724.00 699,406.50

PORCENTAJE 50.43% 49.57% 100%


En este caso asumiremos que el aporte de la AEO será financiada con un préstamo bancario el cual está sobre la base de una Tasa Efectiva Anual (TEA) del 20%, un interés mensual del 1.388% y el periodo de pago a 60 meses, el cuadro de servicio de la deuda es como sigue:

Cuadro N° 35. Servicio de la deuda anual

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

SALDO INICIAL 141,073.00 101,583.30 54,985.46

AMORTIZACIÓN 39,489.70 46,597.84 54,985.46

INTERESES 20,585.02 13,476.87 5,089.26

CUOTA 60,074.72 60,074.72 60,074.72

SALDO FINAL 101,583.30 54,985.46 -

ESCUDO FISCAL 6,175.51 4,043.06 1,526.78


10.5 Estados financieros

a) Estado de resultados

Elaborar y presentar el estado de ganancias y pérdidas aplicando el principio de causación, que implica que los gastos se registran cuando se constituye la obligación o derecho, no dependiendo si se efectiviza en el periodo de análisis. Realizar la proyección el horizonte de evaluación planteado para la propuesta productiva.


Ejemplo:

Para fines didácticos se ha considerado un impuesto a la renta de 30%. El consultor o formulador debera considerar el porcentaje de impuesto a la renta determinado por la Sunat2. Por ejemplo para el 2016, se considera un impuesto de 28%.

Cuadro N° 36. Estado de resultados sin gastos financieros (ganancias y pérdidas)

CONCEPTOAÑOS

1 2 3 4 5

I. INGRESOS 2’589,922.54 2’948,626.81 3’357,011.63 3’357,011.63 3’543,020.52

VENTAS 2’589,922.54 2’948,626.81 3’357,011.63 3’357,011.63 3’357,011.63

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 186,008.90

II. COSTOS DE PRODUCCIÓN 2’111,520.00 2’311,986.00 2’532,498.60 2’532,498.60 2’532,498.60

III. UTILIDAD BRUTA 478,402.54 636,640.81 824,513.03 824,513.03 1,010,521.92

IV. GASTOS DE OPERACIÓN 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80

GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80

GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00

V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22

VI. UTILIDAD OPERATIVA 208,531.52 366,769.79 554,642.01 554,642.01 740,650.90

IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 62,559.46 110,030.94 166,392.60 166,392.60 222,195.27

UTILIDAD NETA 145,972.06 256,738.85 388,249.40 388,249.40 518,455.63


Cuadro N° 37. Estado de resultados con gastos financieros (ganancias y pérdidas)

CONCEPTOAÑOS

1 2 3 4 5

I. INGRESOS 2’589,922.54 2’948,626.81 3’357,011.63 3’357,011.63 3’543,020.52

VENTAS 2’589,922.54 2’948,626.81 3’357,011.63 3’357,011.63 3’357,011.63

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 186,008.90

II. COSTOS DE PRODUCCIÓN 2’111,520.00 2’311,986.00 2’532,498.60 2’532,498.60 2’532,498.60

III. UTILIDAD BRUTA 478,402.54 636,640.81 824,513.03 824,513.03 1’010,521.92

IV. GASTOS DE OPERACIÓN 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80

GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80


V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22

VI. UTILIDAD OPERATIVA 208,531.52 366,769.79 554,642.01 554,642.01 740,650.90

VII. GASTOS FINANCIEROS 60,074.72 60,074.72 60,074.72 - -

VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 148,456.80 306,695.07 494,567.29 554,642.01 740,650.90

IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 44,537.04 92,008.52 148,370.19 166,392.60 222,195.27

UTILIDAD NETA 103,919.76 214,686.55 346,197.10 388,249.40 518,455.63


2 Información disponible en: http://elcomercio.pe/economia/peru/impuesto-renta-congreso-aprobo-finalmente-su-reduccion-noticia-1777720

111

Nota: Para efectos del flujo de caja económico, se utiliza el impuesto calculado en el estado de resultados sin financiamiento, toda vez que en el flujo de caja financiero se le agrega el escudo fiscal tributario.

b) Flujo de caja

Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluación, que muestre todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva, que sirve para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyección el horizonte de evaluación planteado para la propuesta productiva.

Ejemplo:

Según todos los ingresos y egresos de la propuesta productiva, su flujo de caja es como sigue:

Cuadro N° 38. Flujo de caja

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

I. INGRESOS - 2’589,922.54 2’948,626.81 3’357,011.63 3’357,011.63 3’971,955.83

Ingresos por ventas 2’589,922.54 2’948,626.81 3’357,011.63 3’357,011.63 3’357,011.63

Valor Residual 186,008.90

Recupero de capital de trabajo 428,935.31

II. EGRESOS - (2’441,150.51) (2’691,693.81) (2’971,434.48) (2’939,904.00) (2’995,706.67)

II.1. Costos de producción (2’111,520.00) (2’311,986.00) (2’532,498.60) (2’532,498.60) (2’532,498.60)

II.2. Gastos de operación (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80)

II.3. Impuesto a la Renta (62,559.46) (110,030.94) (166,392.60) (166,392.60) (222,195.27)

II.4. Inversión año 0 (699,406.50)

II.4.1 Inversión fija 247,100.00

II.4.2 Inversión intangible 83,200.00

II.4.3 Capital de trabajo 342,682.50 (26,058.25) (28,664.08) (31,530.48)

II.4.4 Gastos generales 16,515.00

II.4.5 Gastos de supervisión 9,909.00

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (699,406.50) 148,772.03 256,933.00 385,577.14 417,107.62 976,249.16

Préstamo 141,073.00

Servicio a la deuda (60,074.72) (60,074.72) (60,074.72) - -

Escudo fiscal 6,175.51 4,043.06 1,526.78 - -

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (558,333.50) 94,872.82 200,901.34 327,029.20 417,107.62 976,249.16


10.6 Análisis del punto de equilibrio

Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se necesitan vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta información proporciona información sobre la cantidad mínima que se debe producir y vender, para no presentar pérdidas.


Ejemplo:

A continuación presentamos el punto de equilibrio de esta propuesta productiva:

Cuadro N° 39. Punto de equilibrio

RUBROSAÑOS

1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS. 238,332.94 238,332.94 238,332.94 178,258.22 178,258.22

DEPRECIACIÓN DE A.F. Y AMORT. INTANG 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22

GASTOS FINANCIEROS 60,074.72 60,074.72 60,074.72 - -


COSTOS VARIABLES 2’203,132.80 2’403,598.80 2’624,111.40 2’624,111.40 2’624,111.40

COSTOS DE PRODUCCIÓN 2’111,520.00 2’311,986.00 2’532,498.60 2’532,498.60 2’532,498.60

GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80

COSTOS TOTALES 2’441,465.74 2’641,931.74 2’862,444.34 2’802,369.62 2’802,369.62

CANTIDAD PROMEDIO (Q) 163,440.00 179,784.00 197,762.40 197,762.40 197,762.40

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 13.48 13.37 13.27 13.27 13.27

PRECIO DE VENTA UNITARIO 15.85 16.40 16.97 16.97 16.97

PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 100,709 78,617 64,311 48,100 48,100

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/) 1’595,864.08 1’289,392.25 1’091,671.72 816,502.57 816,502.57


Grafico N° 10. Punto de equilibrio


10.7 Evaluación de la rentabilidad

Realizar un análisis costo beneficio para determinar la conveniencia de realizar la propuesta productiva en base a la identificación, cuantificación y comparación temporal de la inversión, costos de operación e ingresos, generados por la propuesta productiva. Para la evaluación de la rentabilidad, se utilizan los indicadores siguientes:

-

4,000,000.00

8,000,000.00

12,000,000.00

16,000,000.00

20,000,000.00

1 2 3 4 5

GRÁFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

113

a) Valor Actual Neto

Para calcular el valor presente de los flujos de cajas netos que va a generar la propuesta productiva (flujos de caja incrementales), primero debemos definir si el negocio es o no con apalancamiento. Si el negocio es con apalancamiento se utiliza el costo promedio ponderado de capital (CPPK o el WACC), que es la valla de rentabilidad mínima que deberá superar el plan de negocio, lo que significa que por encima de ello, el proyecto genera valor.

La TEA se define con la entidad financiera, mientras que el COK, para negocios Procompite se recomienda que sea como máximo 20%, siendo la tasa de rentabilidad que los AEO exigen por invertir en negocios PROCOMPITE.

Una vez calculado el WACC en función de la TEA y el COK. Los flujos de caja serán descontados de la siguiente manera:• Flujo de caja económico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC.• Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK.

Si se da el caso, que el negocio se realiza sin apalancamiento, el flujo de caja económico o flujo de caja libre (FCL) se descontara con el COK.

Ejemplo:

Para el presente plan de negocio, el costo de oportunidad de capital (COK) se estableció en 20%, una tasa efectiva anual (TEA) de 18% y un WACC de 18.51%.

Para el cálculo del Valor Actual Neto tenemos la siguiente fórmula:

Donde:VAN : Valor Actual Neto.FC : Flujo de caja del periodo i (económico o financiero).r : Tasa de descuento.n : Periodo.Iₒ : Inversión dada en el periodo 0.

Aplicando la misma fórmula y utilizando tanto el Flujo de Caja Económico como el Flujo de Caja Financiero, vamos a hallar en Valor Actual Neto Económico (VANE) y en Valor Actual Neto Financiero (VANF).

• Valor Actual Neto Económico (VANE)

VAN FC

d

FC

d

FCn

dIn=

+( )+

+( )+

+( )+ −

1

1

2

1 11 2 0


Cuadro N° 40. Cálculo VANE

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE)

PERIODO (n)FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

(FC)(1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ

0 -699,406.50 1.00 -699,406.50

1 148,772.03 1.19 125,538.19

2 256,933.00 1.40 182,948.57

3 385,577.14 1.66 231,672.76

4 417,107.62 1.97 211,478.58

5 976,249.16 2.34 417,670.19

TOTAL 469,901.78


De acuerdo al cuadro el VANE es igual a S/ 469,901.78.

• Valor Actual Neto Financiero (VANF)

Cuadro N° 41. Cálculo VANF

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)

PERIODO (n)FLUJO DE CAJA

FINANCIERO (FC)

(1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ

0 -558,333.50 1.00 -558,333.50

1 94,872.82 1.20 79,060.68

2 200,901.34 1.44 139,514.82

3 327,029.20 1.73 189,253.01

4 417,107.62 2.07 201,151.44

5 976,249.16 2.49 392,332.64

TOTAL 442,979.10


De acuerdo al cuadro anterior el VANF es igual a S/ 442,979.10

Respecto a los resultados, es necesario tener en cuenta los siguientes niveles de decisión:

115

Tabla N° 39. Nivel de decisión según resultado del VAN

RESULTADO SIGNIFICADO DECISIÓN A TOMAR

VAN > 0 La inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida. El proyecto puede aceptarse.

VAN < 0 La inversión produciría pérdidas por debajo de la rentabilidad exigida. El proyecto debería rechazarse.

VAN = 0 La inversión no produciría ni ganancias ni pérdidas.

Dado que el proyecto no agrega valor monetario por encima de la rentabilidad exigida, la decisión debería basarse en otros criterios, como la obtención de un mejor posicionamiento en el mercado u otros factores.


Basándonos en esta información, los resultados del VAN de la propuesta son mayores a 0, lo cual indica que la dicha propuesta puede aceptarse.

b) Tasa Interna de Retorno (TIR)

Calcular la tasa interna de retorno como una aproximación a la rentabilidad, siendo aquella tasa de descuento que aplicada al flujo de caja de la propuesta productiva produce un VAN igual a cero. El negocio es rentable cuando la TIR es mayor a la tasa de descuento, siempre y cuando los flujos sean convencionales; caso contrario, se tendrá que utilizar solamente el VAN.

Ejemplo:

Para un mejor entendimiento del TIR, veamos el siguiente cuadro donde se calcula tanto la Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) como la Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) las cuales provienen tanto del flujo de caja económico como del flujo de caja financiero, respectivamente:

TIRE 38.01%

TIRF 41.55%


Según el cuadro anterior, ambos valores son mayores a la tasa elegida del 20%, lo cual nos indica que la propuesta es aceptada.

FC

TIR

FC

TIR

FCn

TIRIn

1

1

2

1 101 2 0

+( )+

+( )+

+( )+ − =


Tabla N° 40. Nivel de decisión según resultado del VAN

RESULTADO SIGNIFICADO DECISIÓN A TOMAR

TIR > Tasa de descuento. La inversión puede producir altos rendimientos. Se acepta el proyecto.

TIR = Tasa de descuento. La inversión no tiene rendimientos. El proyecto debe revisarse.

TIR < Tasa de descuento. La inversión puede tener bajos rendimientos. Se rechaza el proyecto.

Elaboración propia

Nota: Antes de cerrar el tema deberá tomar en cuenta lo siguiente:Si está evaluando un Plan de Negocio cuyo flujo de caja tiene dos cambios de signos (en un año positivo en el otro negativo), usted sabe de antemano que habrá dos tasas de descuento que harán que el VPN de ese flujo sea igual a cero. Suponga que su COK es 10% y que la TIR, es 8% en tanto que la TIR2 es 12%. ¿Cuál sería su recomendación?, con la primera TIR tendría que rechazar el proyecto, mientras que con la segunda debería recomendar su aprobación pero, ¿Qué debería hacer frente a esta situación? Pues dejar de utilizar la TIR como empleo de decisión y emplear el VPN3.

Concluyendo, cuando se evalúe un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de Caja no Convencional) debemos utilizar el VPN o VAN. Si el FC es convencional se puede aplicar indistintamente el TIR y el VPN.

10.8 Análisis de sensibilidad

Realizar un análisis de sensibilidad por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta un indicador de rentabilidad (VAN o TIR), ante cambios en determinadas variables de la propuesta productiva, con el propósito de hallar los límites máximos de alteración de variables que mantenga la decisión de realizar un negocio rentable financieramente.

Ejemplo:

En el siguiente cuadro, vemos con cambios en el VAN y TIR ante una caída en la producción del 4% y del precio en un 5%, evidenciándose que los indicadores económicos siguen siendo favorables.

Tabla N° 41. Análisis de sensibilidad

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL MÉTODO DE ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLES VARIACIÓN VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL

SITUACIÓN INICIAL 0 469,901.78 38%

Caída del 4% de la producción -4% 205,572.11 27.00%

Caída del 5% del precio -5% 139,489.69 24.00%


3 Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de Inversión, 2014.

117

Dentro de las variables que podemos considerar pueden ser las más susceptibles a afectar el precio, consideramos las siguientes:• Cambios climáticos anómalos (frío) que no permitan ventas fluidas y por consiguiente

haga que los precios caigan.• Competencia desleal en el segmento de mercado que se abarca.• Caída de la eficiencia del proceso productivo, debido a una mala gestión productiva de

la empresa, lo cual implica una menos producción y por consiguiente menos ventas.• Esto se visualiza en el siguiente cuadro, donde se muestra como el aumento o

disminución de eficiencia influye en los volúmenes de producción y por consiguiente en las ventas.

Cuadro N° 42. Análisis de sensibilidad según los niveles de eficiencia

NIVEL DE EFICIENCIA

(%)

TIEMPO(Min)

PRODUCCIÓN / DIA(*)

Prendas / día

PRODUCCIÓN / MES(**)

Prendas / mes

COSTO TOTAL UTILIDAD

VALOR DE VENTA UNITARIO

(S/ / prenda)

VENTAS TOTALES

S/

100 8.800 1,309 34,036 9.29 4.43 13.72 466,978.91

90 9.778 1,178 30,633 9.44 4.28 13.72 420,281.02

80 11.000 1,047 27,229 9.62 4.10 13.72 373,583.13

70 12.571 916 23,825 9.87 3.85 13.72 326,885.24

60 14.667 785 20,422 10.19 3.53 13.72 280,187.35

50 17.600 655 17,018 10.64 3.08 13.72 233,489.45

40 22.000 524 13,615 11.32 2.40 13.72 186,791.56

(*)Jornada laboral de 8 horas, (**) Considerando 26 días hábiles.Elaboración propia.

El cuadro nos muestra cómo al ir incrementando nuestro nivel de eficiencia pueden aumentar nuestros niveles de producción y disminuir nuestros costos, dado que en el costo de mano de obra influye el tiempo de producción, así tan solo manteniendo invariable el valor de venta de la prenda, el nivel de utilidad aumenta favorablemente, esto obviamente va a influir en los costos; todo implica fortalecer el nivel de gestión productiva de la propuesta y proponerse manejar adecuadamente variables las variables criticas de nuestro sistema de producción (ver anexo 13).


10.9 Cronograma de ejecución física y financieraa) Cronograma de ejecución físicaSegún la programación de ejecución, se ha previsto que la propuesta productiva deberá estar instalada en un plazo de siete meses según como se observa en el siguiente cuadro:

Tabla N° 42. Cronograma de ejecución física

CONCEPTOMESES

TOTAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

I.INVERSIÓN FIJA

I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE

I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 33% 33% 33%

1.00

I.1.2. MAQUINÁRIA Y EQUIPO 33% 33% 33%

1.00

I.1.3. VEHÍCULOS -

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100%

1.00

I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 33% 33% 33%

1.00

II. CAPITAL DE TRABAJO 50% 50%

1.00

III. GASTOS GENERALES (5 %) IF 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%

1.00

IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%

1.00


b) Cronograma de ejecución financieraSegún la programación de ejecución, se ha previsto que la propuesta productiva demandará de desembolsos económicos mensuales por un plazo de doce meses según como se observa en el siguiente cuadro, de los cuales para su implementación demandará de un monto de S/ 699,406.05 y el capital de trabajo asciende a un monto de S/ 342,682.50.

119

Tabl

a N

° 43.

Cro

nogr

ama

de e

jecu

ción

fina

ncie

ra

CON

CEPT

OM

ESES

TO

TAL

12

34

56

78

910

1112

I.IN

VERS

IÓN

FIJA

3

30,3

00.0

0

I.1

. IN

VERS

IÓN

FIJA

TAN

GIBL

E

2

47,1

00.0

0

I

.1.1

. TER

REN

OS

Y O

BRAS

CIV

ILES

65,2

83.3

365

,283

.33

65,2

83.3

3

195

,850

.00

I

.1.2

. MAQ

UIN

ÁRIA

Y E

QU

IPO

15,0

66.6

715

,066

.67

15,0

66.6

7

45

,200

.00

I

.1.3

. VEH

IÍCU

LOS

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-

I

.1.4

. MU

EBLE

S Y

ENSE

RES

6,

050.

00

6,0

50.0

0

I.2

. IN

VERS

IÓN

FIJA

INTA

NGI

BLE

27,7

33.3

3

27

,733

.33

27,7

33.3

3

83

,200

.00

II. C

APIT

AL D

E TR

ABAJ

O

171,

341.

2517

1,34

1.25

3

42,6

82.5

0

III. G

ASTO

S G

ENER

ALES

( 5

% )

IF1,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

251,

376.

25

16,5

15.0

0

IV. G

ASTO

S DE

SU

PERV

ISIÓ

N (3

%) I

F82

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

7582

5.75

825.

75

9,9

09.0

0

TOTA

L IN

VERS

IÒN

95,2

18.6

767

,485

.33

82,5

52.0

023

,318

.67

17,2

68.6

729

,935

.33

2,20

2.00

2,20

2.00

29,9

35.3

317

3,54

3.25

173,

543.

252,

202.

00

6

99,4

06.5

0

Elab

orac

ión

prop

ia.

121

ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD11

Especificar las medidas que se están adoptando para garantizar que la propuesta productiva generará los resultados previstos a lo largo de su vida útil.

Entre los factores que se deben considerar:• Alianzas estratégicas que posibiliten disponer de un mercado concreto, asimismo, para la

asistencia técnica y acompañamiento en la fase de operación de la propuesta productiva.• La capacidad de generación ingresos suficientes y oportunos para financiar todos los gastos

y obtener los excedentes propuestos.• La capacidad de gestión del AEO.• Solidez y permanencia del AEO.• Capacidad para adecuación a cambios tecnológicos.

Ejemplo:

La Asociación Textil, pone a disposición de la propuesta toda la experiencia de sus miembros la cual se cuantifica en un promedio de quince años en el sector confecciones, además de realizar acciones efectivas de mejoramiento de la gestión del AEO lo cual aseguran poniendo a disposición su experiencia en implementar las 5S en cada una de sus unidades productivas, así mismo se comprometen a mostrar solidez y permanencia a lo largo de toda la ejecución de la propuesta, y asegurar la capacidad de generar los ingresos suficientes para la buena marcha de la propuesta productiva.

Así mismo, existe la capacidad para generar las alianzas suficientes con algunas instituciones para la buena marcha de la propuesta, las cuales podemos mencionar a continuación:• Gobierno Regional de Puno.• Municipalidad Provincial de San Román.• Ministerio de Relaciones Exteriores mediante su Agregaduría Comercial del Perú en São

Paulo.• Sierra Exportadora.• Ministerio de la Producción-Produce.

123

INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO12

12.1 Indicadores de línea de base

Determinar indicadores de línea de base que sirvan de referencia inicial para el seguimiento y evaluación del desempeño del negocio durante su operación, en términos de su rentabilidad, sostenibilidad financiera e impactos. Los indicadores deberán estar referidos a: niveles de ingreso, niveles de producción, niveles de empleo, entre otros que puedan ser cuantificables y controlables.

Ejemplo:

Para una mejor cuantificación de la línea de base, se propone hacer un estudio de línea de base, el cual una vez aprobada la propuesta, busque precisar y cuantificar los principales indicadores que permitirán medir dicha propuesta, aquí sugerimos algunos:

Tabla N° 44. Indicadores de línea base propuestos

DESCRIPCIÓN INDICADOR

Nivel de empleos generados. Número de nuevos puestos de trabajo.

Ingreso promedio de beneficiarios directos. Incremento de nuevos soles por beneficiario directo.

Nivel de ventas generadas. Incremento de nuevos soles en ventas de las unidades productivas involucradas en la AEO.

Nivel de eficiencia del sistema de producción. Disminución de tiempos de producción del producto.

Nivel de calidad de los productos. Incremento de productos aceptados por el mercado. Elaboración propia.

12.2 Indicadores de impacto

Señalar los principales criterios a tomar en cuenta para el análisis de resultados e impactos de las propuestas productivas sobre la base de las principales variables e indicadores de línea de base determinados.


Ejemplo:

En el siguiente cuadro mostramos los principales cambios que deberían mostrar los principales indicadores de la línea de base:

Tabla N° 45. Indicadores de impacto propuestos

VARIABLE INDICADOR CAMBIO RESPECTO A LA LÍNEA DE BASE

Empleos generados. Número de nuevos puestos de trabajo.

20 nuevos puestos de trabajo generados.

Ingreso promedio de beneficiarios directos.

Incremento de nuevos soles por beneficiario directo.

Incremento del 50% de los ingresos promedio de los beneficiarios directos.

Nivel de ventas generadas.Incremento de nuevos soles en ventas de las unidades productivas involucradas en la AEO.

Incremento del 40% de las ventas.

Nivel de eficiencia del sistema de producción.

Disminución de tiempos de producción del producto.

Incremento del nivel de eficiencia en un 50%.

Nivel de calidad de los productos.

Incremento de productos aceptados por el mercado. Nivel de calidad en un 95%.


125

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES13

13.1 Conclusiones

Señalar las principales conclusiones en torno a:• Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.• Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes para

atender la demanda insatisfecha.• Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realiza para crear

o mejorar una determinada capacidad productiva.• Contribución efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.• Empleo generado por la propuesta productiva.• Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, entidades públicas

y privadas, y otros actores.• Capacidad de organización y gestión del AEO.• Principales indicadores financieros.

Ejemplo:

• Existe una demanda de polos t-shirt cuello camisa en el mercado brasileño, específicamente en la ciudad de São Paulo, el cual si bien representa un mercado muy heterogéneo, existe la oportunidad de trabajar con productos hechos con materiales diferenciados, en ese sentido el algodón pima peruano ofrece esa alternativa.

• Los niveles de producción de la propuesta, son suficientes para poder atender la brecha de mercado existente, ya que esta es mucho más grande, lo cual inclusive puede permitir una ampliación a largo plazo.

• El Plan de Negocio permite implementar una nueva unidad productiva la cual abre la puerta a poder atender de forma especializada un mercado tan amplio como es el brasileño.

• La propuesta se orienta a implementar un sistema de producción basado en la filosofía de trabajo de las 5’S, lo cual es un elemento que desde el inicio aporta una mejora la gestión productiva del negocio.

• La propuesta debe generar un efecto multiplicador en las MYPES de confecciones de Juliaca, el cual debe ser un ejemplo de mejora de la competitividad en el resto del sector.


• La propuesta generará 22 puestos de trabajo, en forma sostenible lo cual puede beneficiar indirectamente a 100 personas, las cuales conforman las familias de los operarios que trabajen en esta propuesta productiva.

• Si bien la capacidad de organización y gestión de la AEO se presta para operar adecuadamente la propuesta, si es necesario que fortalezcan las relaciones entre sus integrantes, ya que la exigencia de operar este tipo de propuestas puede rebasar sus capacidades.

• La propuesta generará las suficientes alianzas estratégicas con otras instituciones y agentes económicos para lograr su sostenibilidad en el tiempo, como por ejemplo tenemos al Gobierno Regional de Puno, Municipio Provincial de San Román, Ministerio de Relaciones Exteriores del Estado Peruano mediante (su agregado comercial en São Paulo), entre otras.

• Los principales indicadores como el VAN y el TIR presentan valores positivos, en el caso del VANE (Valor Actual Neto Económico) el valor es de S/ 469,901.78 y el financiero es S/ 442,979.10; el TIRE es 38.01% y el TIRF es de 41.55% lo cual indican que la propuesta es viable para ser implementada.

13.2 Recomendaciones

• En base a las conclusiones recomendar la aprobación técnica (elegibilidad técnica) de la propuesta productiva PROCOMPITE.

• Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.

Ejemplo:

• Se recomienda aprobar la presente propuesta por tener viabilidad técnica y económica, según las sustentaciones y resultados mostrados en la misma.

• Se recomienda seguir con los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE, en el marco de la ley N°29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.

127

ANEXOS

La propuesta productiva deberá contener como mínimo los siguientes anexos:• Anexo N° 1: Plano de ubicación de la propuesta productiva.• Anexo N° 2: Informe técnico de valorizaciones.• Anexo N° 3: Planos de distribución arquitectónica de la planta de procesamiento.• Anexo N° 4: Presupuesto de obras civiles.• Anexo N° 5: Planos de ingeniería.• Anexo N° 6: Especificaciones técnicas de los bienes propuestos.• Anexo N° 7: Términos de Referencias (TDR) para los servicios propuestos.• Anexo N° 8: Cotizaciones con antigüedad no mayor a 06 meses.• Anexo N° 9: Panel fotográfico.• Anexo N° 10: Códigos de cuidados de las prendas que ingresan al mercado brasilero (ISO

3758:2013), (Fuente: “El sector textil y de confección en Brasil”, España octubre 2014)• Anexo N° 11: Guía de transporte terrestre por la Vía Interoceánica Sur. (Fuente: Ministerio

de Comercio Exterior y Turismo).• Anexo N° 12: Cuadro de histórico de variación del valor de venta unitario del t-shirt.• Anexo N° 13: Tabla de análisis de puntos críticos del sistema productivo.• Anexo N° 14: Modelo de encuesta.


Anexo N° 10

En la última revisión de la norma, realizada en noviembre de 2013, se recomienda que los símbolos tengan un área mínima de 16 mm2, medida desde las extremidades del símbolo, donde éstas forman un cuadrado imaginario; asimismo, la altura será de 4 mm como mínimo.

129

BLANQUEO

SECADO EN TAMBOR

SECADO NATURAL


CUIDADO PROFESIONAL

PLANCHADO

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Anexo N° 11

Modo de transporte antes de la interoceánica


PROCEDIMIENTO


ANEXO N° 13

PROCESO VARIABLE CRITICA RIESGO DE NO ATENDERLA

Diseño.Proveedor del servicio de diseño con conocimiento de tendencias de moda del mercado.

Productos poco interesantes para el mercado, pérdida de oportunidad de venta futura por mal diseño.

Elaboración de prototipos. Disponibilidad de tiempo y recur-sos para elaborar prototipos. Perdida de oportunidad de venta futura,

Aprobación de prototipos. Criterio de negociación en precios y volúmenes. Perdida de utilidades por mala negociación.

Aprovisionamiento de materiales. Proveedores confiables. Retraso en el tiempo de entrega.

Corte de tela. Personal técnico idóneo. Tela malograda.

Confección de prendas. Operarios en costura recta, remalle y recubre, especializados

Mala calidad de prendas, alta presencia de reprocesos.

Acabados. Personal técnico idóneo. Prendas con mala presentación.


ANEXO N° 12

AÑOTIPO DE CAMBIO

PROMEDIOUS$ / Nuevo sol

VALOR FOB UNITARIO EN

DOLARESUS$ / prenda

VALOR FOB UNITARIO EN

SOLESS/ / prenda

2009 3.009 2.70 8.12

2010 2.824 3.03 8.56

2011 2.753 3.54 9.75

2012 2.637 3.98 10.50

2013 2.701 4.01 10.83

Elaboración propia

Nota: Cuadro elaborado en función a información de ventas de un grupo de empresas privadas de confecciones, tomando como base referencial sus ventas hacia el mercado norteamericano y europeo, siendo sus clientes agentes intermediarios de otras empresas que venden prendas t-shirt al consumidor final, vemos que el valor del producto ha tenido un incremento, el cual se sustenta en una mejor diferenciación y calidad, que le permitió orientar el producto a consumidores de mayor poder adquisitivo.

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1. Sexo: F M 2. Edad:

Menos de 20 ( )De 20 a 25 ( )De 25 a 30 ( )De 30 a 35 ( )De 35 a 40 ( )Mayor a 40 ( )

3. Nivel de ingresos (cantidad en soles).Menos de 500 ( )Entre 500 y 750 ( )Entre 70 y 1,200 ( )Mayor a 1,200 ( )

4. Frecuencia que realiza compras de vestimenta: (marque solo una opción).Semanal ( )Quincenal ( )Mensual ( )Mayor a un mes ( )Mayor a un año ( )

5. ¿Cuánto gasta en promedio por la compra de vestimenta? (cantidad en soles).Menos de 30 ( )Entre 30 y 60 ( )Entre 61 y 100 ( )Entre 101 y 200 ( )Mayor a 200 ( )

6. Sus preferencias de compras, mayormente están orientadas a: (Puede marcar más de una opción).Polos ( )Blusas o camisas ( )Pantalones ( )Vestidos ( )Ropa interior ( )Otros (especifique) _____________

ANEXO 14ENCUESTA SOBRE PREFERENCIA DE COMPRA DE VESTIMENTA

Lugar de encuesta: _________________ Fecha:__/__/____ Hora: __:__


7. Si en la pregunta anterior su respuesta fue polos, especifique qué tipo de polo compra y cuánto puede llegar a pagar por este tipo de prenda (moneda en soles).Polo Camisero ( )Menos de 30 ( ) entre 30 y 60 ( ) entre 61 y 100 ( ) entre 101 y 200 ( ) mayor a 200 ( )

Polo cuello V o redondo ( )Menos de 30 ( ) entre 30 y 60 ( ) entre 61 y 100 ( ) entre 101 y 200 ( ) mayor a 200 ( )

8. ¿Cuál es el detalle en un polo que puede decidir su compra? (Puede marcar más de una opción).Buenas costuras ( )Buena calidad de la tela resistente ( )Buena combinación de color de cuello y la tela ( )Aberturas en los costados (caso de polos camiseros) ( )El precio ( )La marca ( )Tiene algún bordado o estampado que le gusta ( )Otro (especifique) __________________________

9. ¿Dónde realiza preferentemente sus compras de vestimenta? En una tienda de detalle ( )En una tienda de remate ( )En un mercadillo ( )Otro (especifique) _________________________________

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZASDirección General de Inversión Pública - DGIP

Unidad Técnica de PROCOMPITE

Jr. Lampa 277, Lima 1 - Perúwww.snip.gob.pe

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