Panorama fiscal de América Latina y el Caribe

2014

Hacia finanzas públicas de calidad

“Nuevos Paradigmas para el Desarrollo Económico de América Latina"

Contenido

• Marco para analizar las finanzas públicas, de calidad

• La incidencia redistributiva de la acción fiscal• Calidad y transparencia del gasto público• Comentarios finales

Marco para el análisis: Hacia finanzas públicas de calidad

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

Sostenibilidad: se deteriora el saldo público en América Latina

AMERICA LATINA (19 PAISES): INDICADORES FISCALES DEL GOBIERNO CENTRAL(EN PORCENTAJES DEL PIB)

-2.3-2.9 -2.7 -2.6

-1.7-1.0

0.0 0.2-0.5

-2.8-1.8 -1.6

-2.1 -2.4

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1.32.2 2.2

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Resultado global (eje derecho) Ingreso total (eje izquierdo)

Gasto total (eje izquierdo) Resultado primario (eje derecho)

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

La deuda pública se mantiene estable en América Latina; en el Caribe el desafío es estructural

Deuda Pública Total, Externa e Interna(En porcentajes del PIB)

a) América Latina b) Caribe

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

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%

Interna Externa

Crecimiento lento….en algunos países

País 2010-2014 2012-2014Argentina 4.8 2.7Bolivia 5.4 5.7Brasil 3.2 2.2Chile 5.0 4.6Colombia 4.7 4.4Costa Rica 4.4 4.3Cuba 2.6 2.6Ecuador 5.2 5.0El Salvador 1.9 2.0Guatemala 3.5 3.4Haití 2.4 3.5Honduras 3.4 3.2México 3.4 2.9Nicaragua 4.8 4.9Panamá 8.9 8.8Paraguay 6.9 5.9Perú 6.6 6.0República Dominicana 5.0 4.5Uruguay 5.5 4.3Venezuela 1.8 2.1

Sub-total América Latina 3.7 3.0Sub-total Caribe 1.0 1.4

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

Y un objetivo olvidado

0,50 0,45 0,40 0,37 0,34 0,33 0,30

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0,440,380,38

0,33 0,360,31

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AméricaLatina y elCaribe (18)

ÁfricaSubsahariana

(42)

Asia Orientaly Pacífico (10)

África delNorte yOriente

Medio (12)

AsiaMeridional (8)

EuropaOriental y

Asia Central(26)

OCDE (20)

Promedio Máximo Mínimo

América Latina y otras regiones: Coeficiente de Gini, alrededor de 2012

Población con educación terciariaKo

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%

Fuente: OCDE

Los niveles de educación predicen la distribución primaria del ingreso disponible,

Y en los países de la OCDE los impuestos y transferencias reducen la dispersión de los

ingresosOECD: IMPACTO DE LOS IMPUESTOS Y TRANSFERENCIAS SOBRE LA DESIGUALIDAD

9Fuente: Joumard, Isabelle, Mauro Pisu and Debbie Bloch (2012), “Tackling income inequality: The role of taxes and transfers”, OECD Journal:Economic Studies, published online first. http://dx.doi.org/10.1787/eco_studies-2012-5k95xd6l65lt

Reducción del Gini al aplicar impuestos y transferencias

Índice de Gini antes de impuestos y transferencias

En América Latina, la incidencia redistributiva de la acción fiscal es muy limitada

(puntos de Gini, alrededor de 2011)

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Gini del ingreso de mercado (antes de transferencias e impuestos directos)

OECD

ALC

Sueldos y salarios+

Ingreso por cuenta propia+

Rentas de la propiedad=

1. Ingreso de factores+

Pensiones profesionales y privadas+

Transferencias privadas y otros ingresos en efectivo

=2. Ingreso de mercado

+Prestaciones en efectivo de la seguridad social

+Transferencias públicas en efectivo

=3. Ingreso bruto

-Impuesto a la renta personal y contribuciones

a la seguridad social =

4. Ingreso disponible en efectivo

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

La incidencia redistributiva de la acción fiscal es muy limitada

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Deciles 1 a 4 Deciles 5 a 7 Deciles 8 y 9 Decil 10

América Latina (18 países): Participación en el ingreso por grupos de deciles, alrededor de 2012(En porcentajes)

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), Panorama Social 2013.

Las transferencias son generalmente acotadas…

País Programas Presupuesto (% del PIB)

Cobertura efectiva de personas (% de la población)

Argentina Asignación Universal por Hijo para Protección Social 0.60% 8.62%Bolivia Bono Juancito Pinto 0.33% 17.50%Brasil Bolsa Familia 0.47% 28.45%Chile Chile Solidario 0.11% 6.82%

Colombia Familias en Acción 0.39% 24.55%Costa Rica Avancemos 0.39% 3.91%Ecuador Bono de Desarrollo Humano 0.92% 41.36%

El Salvador Comunidades Solidarias (ex Red Solidaria) 0.33% 10.15%Guatemala Mi Familia Progresa 0.32% 22.60%Honduras Programa de Asignación Familiar (PRAF) 0.20% 8.96%

México Oportunidades 0.51% 26.44%Panamá Red de Oportunidades 0.22% 10.90%Paraguay Tekoporâ 0.36% 8.60%

Perú Juntos 0.16% 11.38%República Dominicana Programa Solidaridad 0.51% 21.20%

Uruguay Asignaciones Familiares 0.45% 16.23%

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

…y los impuestos directos tienen escasa incidencia

País Año Gini pre impuestos Gini post IRPF Diferencia

Argentina 2011 0,433 0,421 0,012Brasil 2011 0,530 0,515 0,015Chile 2011 0,459 0,448 0,011Colombia 2011 0,531 0,526 0,005Costa Rica 2011 0,514 0,502 0,012Ecuador 2011 0,452 0,447 0,005El Salvador 2011 0,430 0,421 0,010Honduras 2010 0,550 0,544 0,006México 2010 0,476 0,448 0,028Nicaragua 2009 0,468 0,456 0,013Panamá 2011 0,507 0,500 0,007Paraguay a/ 2011 0,523 0,519 0,004Perú 2011 0,471 0,463 0,007R. Dominicana 2011 0,473 0,466 0,007Uruguay b/ 2011 0,399 0,384 0,015Venezuela 2011 0,365 0,363 0,002

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)

Fuente: Cálculos propios

cambio en el Gini: -0.044

EducaciónTasa de desempleoGasto social sobre PIBInversión pública sobre PIBIndice de progresividad tribu-taria

CONTRIBUCION DE VARIABLES EN EL CAMBIO EN EL GINI ENTRE 2000-2011

AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES)

Escenarios de redistribución de la acción fiscal

Países/Cambios en Gini

Después del impuesto a la renta sin exenciones

Con una tasa impositiva efectiva de 20% en el decil

10

Con una transferencia del excedente de la recaudación a los 3

primeros decilesArgentina 0.017 0.031 0.122Brasil 0.012 0.037 0.109Chile 0.014 0.039 0.105Colombia 0.008 0.036 0.115Costa Rica 0.010 0.036 0.125Ecuador 0.005 0.035 0.110El Salvador 0.006 0.034 0.104Honduras 0.005 0.036 0.126Mexico 0.023 0.034 0.094Nicaragua 0.009 0.036 0.107Panamá 0.008 0.037 0.114Paraguay 0.002 0.036 0.126Perú 0.009 0.036 0.105República Dominicana 0.008 0.036 0.116Uruguay 0.017 0.035 0.080Venezuela 0.004 0.030 0.097

Fuente: Cálculos propios

La base de un pacto fiscal es la calidad del gasto público

Fuente: CAF, 2011.

16

El gasto público en educación y salud experimentó un incremento significativo. Pero cómo se aseguran resultados?

América Latina y el Caribe (21 países): Gasto público social en salud

En porcentajes del PIB y en dólares de 2005

América Latina y el Caribe (21 países): Gasto público social en educación

En porcentajes del PIB y en dólares de 2005

Fuente: CEPAL, Panorama Social.Nota: Promedio ponderado de los países

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En porcentajes del PIB En términos per cáipita

Los estudios disponibles indican que los países de la región contarían con cierto margen para mejorar la calidad y cantidad de los servicios con los recursos actuales. Sin perjuicio de que ello es factible, los análisis comparativos estáticos son poco rigurosos.

Fronteras de eficiencia

Fuente:”Public Sector Efficiency: Evidence for Latin America” António Afonso Alma Romero Emma Monsalve Inter-American Development Bank, DISCUSSION PAPER No. IDB-DP-279, March 2013

El gasto público asegura resultados?

Fuente: OCDE

Políticas e instrumentos de gasto público, para una nueva arquitectura estatal

• El vínculo Plan/presupuesto, motor del cambio. “La mayoría de los países desarrollados han eliminado problemas de incompatibilidad confiando sólo en el presupuesto para asignar recursos de acuerdo con las prioridades estratégicas”. A. Shick, 2009

• Consolidar los marcos plurianuales de gasto “Cuando la perspectiva de mediano plazo va ganando espacios en la agenda política, se da lugar a un círculo virtuoso, en el que mejora la calidad de las respuestas del gobierno a los problemas enfrentados”. Roberto Martirene, 2010

• Fortalecer la presupuestación por resultados “Si, como dijo Churchill, el éxito es ir de fracaso en fracaso sin perder el entusiasmo, la reforma de presupuesto por desempeño es un éxito indiscutible” De Jong y otros, 2013

• Reconsiderar los mecanismos de seguimiento bajo el prisma de la evaluación de políticas, y no de proyectos y programas aislados “No es posible ni aconsejable un monopolio de la Unidad de Presupuesto”. Ejemplo: “The Prime Minister’s Delivery Unit” del Reino Unido 2001-2007

• Incorporar las estrategias para enfrentar el cambio climático en el presupuesto público, desarrollando clasificadores de gasto público ambiental

La transparencia fiscal es un instrumento de un sistema global de rendición de cuentas. Sin embargo, las iniciativas imperantes se centran en establecer ranking internacionales, o en evaluar a los países en función de estándares pre-establecidos.

Está en juego la calidad del gasto público, la transparencia de las decisiones de política fiscal y la consolidación de los regímenes democráticos (combatiendo el ‘silencio’ estadístico... )

Mejor calidad de las políticas públicas supone más transparencia fiscal…

Y cambios sustantivos en el Servicio CivilImagen del Estado y de sus empleados: corrupción, clientelismo, formalismo burocrático, discontinuidad de la gestión pública, incompetencia técnica…todo lo cual atenta contra el desarrollo de capacidades institucionales públicas.Con todo, la región ha hecho progresos

Índice de Desarrollo Burocrático por país, 2004-2009-2012

Fuente: BID

Comentarios finales

• Los avances de largo plazo (menor deuda, más ingresos, mayor inversión pública) han permitido ampliar los objetivos de la política fiscal y poner énfasis en la discusión sobre la transparencia y la calidad del gasto público.

• Subsisten amplios desafíos, sobre todo en su incidencia en la redistribución del ingreso disponible y en la cobertura territorial de la provisión de bienes públicos.

• Como ha enfatizado CEPAL, los pactos fiscales y sociales son instrumentos idóneos para avanzar en un proceso de cambio estructural para la igualdad.