PÁGINA Cocotitlán Municipio 3 Organismo Descentralizado DIF 91 ...

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

PÁGINA

Cocotitlán

Municipio 3

Organismo Descentralizado DIF 91

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 137

Coyotepec

Municipio 177


Cuautitlán

Municipio 311


ÍNDICE

C

OC

OTITLÁ

N

Municipio de Cocotitlán

“Lugar de Tórtolas”

MUNICIPIO DE COCOTITLÁN

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 5

PÁGINA

Presentación 7

Cumplimiento Financiero 11

Evaluación de Programas 51

Resultado de la Fiscalización 83

CONTENIDO



La palabra Cocotitlán proviene de los vocablos “cocoh”, que significa tortolo, “ti”, que

significa morfema Eufónico, “tlán” que significa locativo, por lo que el significado del

nombre del Municipio es “lugar de tórtolas”. El Municipio de Cocotitlán se establece el

13 de mayo de 1868.

El glifo de este Municipio está integrado por los elementos que tradicionalmente han

identificado a este lugar; un cerro muy estilizado, dentro de él aparecen dos tórtolas

mirándose de frente en actitud de vuelo en perfecta simetría; de la cúspide del cerro

sobresalen cinco plumas a manera de penacho.

Se encuentra organizado política y administrativamente por una cabecera municipal

denominada “Cocotitlán” integrado por los barrios de: Ayotepec, Techichilco y

Tlapipinca, así mismo las colonias de: 20 de Noviembre, Llano de Atoyac, Paraje el

mirador, la Virgen, Temascaltepec, Xometenango, el Paradero de Poniente, Camino

Zacatlale, la Y griega, Camino a la Vía, Temamacotle, Llano la Longaniza, Camino a

Tlapala, el Cedral, la Piedra. Una delegación denominada San Andrés Metla y las

colonias: Loma Bonita, La Esperanza, El molinito, Lomas de San Andrés y Justo Pastor.

El Municipio de Cocotitlán colinda con los Municipios al norte con Chalco, al sur con

Temamatla y Tlalmanalco, al oriente con Chalco y al poniente con Chalco y Temamatla.

Cuenta con una superficie de 14.8 kilómetros cuadrados.

El Municipio de Cocotitlán cuenta con 12,142 habitantes *FUENTE: INEGI. Censo de Población y Vivienda 2010 y Bando Municipal de Cocotitlán .

PRESENTACIÓN



*FUENTE: Consejo de la Investigación y Evaluación de la Política Social.

MAPA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO URBANO Y RURAL



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento a los

artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por

conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados

correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 a la H. Legislatura del Estado de

México.

Fiscalizar la Cuenta Pública de la Entidad para comprobar la correcta aplicación de los

recursos públicos y el cumplimiento de la normatividad.

OBJETIVO DE LA REVISIÓN

H. LVIII LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE COCOTITLÁN



CUMPLIMIENTO FINANCIERO



Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2012 del Municipio de

Cocotitlán, en cumplimiento de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México, Presupuesto de Egresos del Municipio, Código Financiero del Estado de

México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

(Undécima Edición). La veracidad de los Estados Financieros y Presupuestales es

responsabilidad de la administración de la Entidad, los cuales fueron preparados

atendiendo los ordenamientos legales y las disposiciones normativas aplicables a la

naturaleza de las operaciones realizadas, de acuerdo a lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentadas por el ente.

La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría

adoptadas en las Normas de Auditoría, para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios

Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

ALCANCE DE LA REVISIÓN



CUENTA PÚBLICA 1. Comprobar que la información financiera (patrimonial y presupuestal) de la

Cuenta Pública corresponda con la presentada en el informe mensual de

diciembre.

2. Verificar que el Estado de Situación Financiera Comparativo:

Se presente de acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental

para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios

del Estado de México.

Las cuentas correspondan a su naturaleza y concilien con los anexos.

Cumpla con el equilibrio entre el total del activo y la suma de pasivo más

patrimonio.

El resultado (ahorro o desahorro) que revela sea igual al que se

determina en el Estado de Actividades Comparativo.

La cuenta de efectivo no presente saldo al final del ejercicio.

Las cuentas bancarias estén identificadas de acuerdo a la fuente de

financiamiento.

El saldo en cuentas de anticipo a proveedores, anticipo a contratistas,

servicios personales por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a

corto plazo no presenten antigüedad mayor a un año.

El saldo que presenta la cuenta de construcciones en proceso concilie con

el reporte del informe anual de construcciones en proceso.

La variación presentada en las cuentas de bienes muebles e inmuebles

concilien con el reporte de altas y bajas.

3. Verificar en el reporte de construcciones en proceso que no revele obras del

dominio público, ni capitalizables con avance físico y financiero al 100%; así

como de ejercicios anteriores.

PROCEDIMIENTOS APLICADOS



15

4. Verificar el cumplimiento del postulado básico de contabilidad gubernamental de

registro e integración presupuestaria.

5. Revisar que el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales:

Corresponda a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México.

Mantenga el equilibrio en el balance de ingresos y egresos.

Que la ley de ingresos recaudada no sea menor al presupuesto de

egresos ejercido.

Los importes registrados de FISM, FORTAMUNDF, FEFOM,

Participaciones Federales y Estatales concilien con lo publicado en las

Gacetas del Gobierno del Estado de México.

6. Confirmar que las retenciones de los recursos FORTAMUNDF que realiza por

decreto la Secretaría de Finanzas del GEM por concepto de agua, estén

debidamente registradas y concilien con lo que informa CONAGUA, CAEM y lo

registrado por la Entidad Municipal.

7. Revisar en el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales que el registro de los

ingresos de FISM y FORTAMUNDF 2012 concilie con la aplicación en el ejercicio

y el saldo de su respectiva cuenta bancaria.

8. Verificar en el Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Comparativo que

el Egreso Ejercido no sea mayor al modificado y que los capítulos ejercidos

hayan contando con suficiencia presupuestal.

9. Verificar que el egreso ejercido por dependencia y por función corresponda al

total ejercido en el Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

10. Revisar que los financiamientos a corto y largo plazo se encuentren debidamente

registrados.

11. Realizar la confirmación de saldos con ISSEMyM, CAEM, CFE y CONAGUA.

12. Confirmar que se haya presentado el dictamen de la determinación y pago del

impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal del ejercicio

2011 y el aviso de 2012.



13. Revisar que el sueldo de los integrantes del Ayuntamiento este alineado al

tabulador recomendado por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.

14. Verificar que en el Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos los subsidios

otorgados por el Municipio a los Organismos Descentralizados concilien con los

ingresos por subsidios para gastos de operación reportados por éstos.

15. Verificar que el Municipio haya otorgado el porcentaje correspondiente de su

presupuesto de egresos al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de

acuerdo con el decreto de creación.

16. Confirmar que el importe registrado de los recursos para infraestructura deportiva

municipal concilie con lo que se autoriza en el Presupuesto de Egresos de la

Federación, publicado en el Diario Oficial del 12 de diciembre de 2011.

17. Verificar que los Estados Financieros y Presupuestales cuenten con notas de

desglose, memoria o gestión administrativa según corresponda.

Bajo la consideración de que los procedimientos antes citados no constituyen una

auditoría de Estados Financieros tomados en su conjunto, sino una revisión con la

aplicación de procedimientos normativos mediante pruebas selectivas a la información

que envían en la Cuenta Pública 2012, considerando las Normas Internacionales de

Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros

Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, no

expresamos opinión sobre los Estados Financieros del Municipio Cocotitlán; sino un

informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos

anteriores, por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.

Nuestro informe se ha emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la

fiscalización superior de la Cuenta Pública 2012, al Poder Legislativo y al Municipio de

Cocotitlán, para que este último de atención a las observaciones y los hallazgos de los

procedimientos aplicados que se encuentran en el apartado del resultado de la

fiscalización



17

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias

en el diseño y operación del control interno, que podrían afectar la administración

municipal, al registrar, procesar, resumir y reportar información financiera,

contraviniendo las aseveraciones de la administración municipal sobre el contenido de

los Estados Financieros.



El control interno, se define como un proceso llevado a cabo por los miembros de una

organización, diseñado para proporcionar una seguridad razonable sobre el logro de los

objetivos institucionales.

Un sistema de control interno consolidado es un requerimiento para mejorar el manejo

responsable y transparente de los recursos públicos, generando beneficios en la

orientación preventiva de la administración.

El cumplimiento de los objetivos institucionales es el propósito del control interno, lo que

genera una eficiencia, eficacia y economía de las operaciones; da certeza legal a la

información financiera y operativa, y a la actuación de los servidores públicos.

Concluimos que las estructuras de control interno previenen los riesgos en el manejo y

aplicación de los recursos públicos. Por lo que resulta importante que los órganos de

control encargados de diseñar los sistemas de control interno y evaluar los riesgos,

emitan información oportuna y suficiente respecto del desempeño y operación de la

entidad.

El estudio y evaluación del control interno se llevó a cabo con base en la metodología

del Comité de Organizaciones Patrocinadoras (COSO), creado en Estados Unidos en el

año 1985 conformado por varias instituciones, en donde se incluye la participación de

auditores internos, contadores, administradores y otros.

METODOLOGÍA

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO



El diseño, implementación y mantenimiento del sistema de control interno es una

responsabilidad de la administración de Municipal.

La implementación del control interno implica que cada componente esté aplicado a

una categoría esencial de la entidad, convirtiéndose en un proceso integrado, dinámico

y permanente.

Los sistemas de control interno, ayudan a disminuir el riesgo de que ocurran errores o

irregularidades y estos sean detectados oportunamente.

Los componentes que integran el proceso del Control Interno son:

1. Ambiente de Control.

Evalúa la Integridad y Valores Éticos, la estructura organizacional, y

Autoridad y Responsabilidad.

2. Identificación de Riesgos.

Evalúa el cumplimiento de objetivos, la transferencia de los recursos y el

cumplimiento normativo.

3. Actividades de Control.

Evalúa el grado de implementación de actividades de control, la

participación social y transparencia, así como la tolerancia al riesgo.

4. Información y Comunicación.

a. Características de la Información.- evalúa su fuente, el análisis y el

registro de la información.

b. Calidad de la información.- evalúa el contenido, oportunidad y

confiabilidad de la misma.

c. Gestión de la comunicación.- evalúa los tipos, niveles y medios de

comunicación.

5. Supervisión.

Evalúa la verificación, actualización y evaluación.



La evaluación del cuestionario de Control Interno está basada en un tablero de control;

que se califica conforme a lo siguiente:

El sistema utilizado para la evaluación del Control Interno es un desarrollo de la

Auditoría Superior de la Federación. La aplicación del cuestionario se llevó a cabo

informando a la Entidad fiscalizable mediante oficio, señalando la fecha, hora y nombres

de los servidores públicos que participaron en la aplicación. El Cuestionario de Control

Interno, se aplicó físicamente en el domicilio de la Entidad, mediante entrevista directa a

los servidores públicos. Para evaluar la veracidad de las respuestas, se realizaron

pruebas aleatorias de cumplimiento.

La evaluación del Control Interno tiene como finalidad dar a conocer a la Entidad

fiscalizable los riesgos en sus procesos.

CALIFICACIÓN FINAL

RANGO SISTEMA DE CONTROL INTERNO

“S.C.I.”

ESTADO DEL CONTROL INTERNO

BAJO 0 – 1800 CONTROL INTERNO DEFICIENTE

MEDIO 1801 – 3600 CONTROL INTERNO REGULAR

ALTO 3601 - 5400 CONTROL INTERNO SATISFACTORIO

OBJETIVO



Rango

Puntaje Asignado

por Elemento

Puntaje Máximo Esperado

Estado Actual

Calificación Componente

Integridad y Valores Éticos 0-500 BAJO

Estructura de Organización 501-1,000 MEDIOAutoridad y

Responsabilidad 1,001-1,500 ALTO

Cumplimiento de Objetivos 0-400 BAJO

Transferencia de Recursos 401-800 MEDIO

Cumplimiento Normativo 801-1,300 ALTO

Implementación de Actividades de Control 0-400 BAJOParticipación Social y

Transparencia 401-700 MEDIOTolerancia al Riesgo 701-1,000 ALTO

Fuentes de la Información 0-100 BAJO

Análisis de la Información 101-200 MEDIORegistro de la Información 201-300 ALTOContenido 0-100 BAJO

Oportunidad 101-200 MEDIOConfiabilidad 201-300 ALTO

Tipos de Comunicación 0-100 BAJO

Niveles de Comunicación 101-200 MEDIO

Medios de Comunicación 201-300 ALTO

Verificación 0-200 BAJOActualización 201-400 MEDIO

Evaluación 401-700 ALTOSupervisión 90 700 90

75 300

Gestión de la Comunicación 161 300

COMPONENTE 5. SUPERVISIÓN

Actividades de Control 335 1,000 335

COMPONENTE 4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Características de la Información 127 300

363Calidad de la Información

COMPONENTE 3. ACTIVIDADES DE CONTROL

ELEMENTOFACTORES DE

VALORIZACIÓN

CALIFICACIÓN

COMPONENTE 1. AMBIENTE DE CONTROL

Ambiente de Control 364 1,500 364

COMPONENTE 2. RIESGOS

Identificación de Riesgos 350 1,300 350

CALIFICACIÓN FINAL

RANGO SISTEMA DE CONTROL INTERNO "SCI"

SUMA TOTAL DE COMPONENTES ESTADO ACTUAL

BAJO 0 – 18001,502 CONTROL INTERNO

DEFICIENTEMEDIO 1801 – 3600ALTO 3601 – 5400

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN



FALLAS DE CONTROL INTERNO SUGERENCIA

Ambiente de Control Integridad y Valores ÉticosEstructura de Organización

Autoridad y ResponsabilidadAusencia de un Código de Ética y/o Conducta. Emitir, difundir y evaluar el Código de Ética y/o Conducta.

Faltan Manuales de Organización y Procedimientosautorizados.

Emitir, actualizar, difundir y establecer políticas de actualización de los Manuales de Organización yProcedimientos.

Falta una estructura organizacional acorde con las atribucionesconferidas.

Desarrollar, aprobar y actualizar la estructura organizacional orientada a sus objetivos y metas, así como lasáreas y personal suficiente para el logro de las mismas. Establecer Manuales de Procedimientos definiendoclaramente la delegación de autoridad y responsabilidad.

Faltan mecanismos que aseguren la contratación óptima delpersonal municipal.

Establecer instructivos de trabajo para la elaboración de perfiles de puestos, evaluaciones del personalantes de su contratación, selección, programas de capacitación continuos y evaluación del desempeño delpersonal.

Identificación de Riesgos Cumplimiento de Objetivos Transferencia de Recursos Cumplimiento Normativo

Ausencia de manuales para determinar la fuente definanciamiento a aplicar en la ejecución de las obras y/oacciones.

Implementar manuales de procedimientos en apego a las leyes, reglas de operación y convenios.

Ausencia de controles para evitar la transferencia de recursosentre fondos y programas.

Apegarse a los programas del gasto autorizados y establecer políticas para evitar transferencias entrefondos.

Deficiencias en los procedimientos de adjudicación de obrapública y adquisición de bienes y servicios.

Elaboración de instructivos de trabajo que detallen las etapas de los procesos de adjudicación.

Falta de procedimientos en el cobro de impuestos, productos yaprovechamientos.

Diseñar procedimientos para garantizar el correcto cumplimiento de la normatividad en materia derecaudación de impuestos, productos y aprovechamientos; estableciendo políticas, responsables deelaboración, cobro y supervisión de dichos cálculos.

Falta de controles en el pago de nómina Establecer procedimientos para el pago de nóminas, así como realizar conciliaciones entre el tabulador desueldos aprobado, la plantilla de personal, dispersiones bancarias y llevar a cabo inspecciones físicas a lasáreas de trabajo, para garantizar el pago sólo al personal autorizado y de acuerdo al desempeño de susfunciones.

Fallas en el cumplimiento de la normatividad en la aplicación delos recursos.

Capacitar al personal encargado del manejo y aplicación de los recursos, para dar cumplimiento a lanormatividad que los rige.

No se encuentran identificados las zonas y grupos másvulnerables del municipio.

Elaborar su Plan de Desarrollo y sus Presupuestos, con base en las publicaciones del CONEVAL o CIEPS.



CONCLUSIONES DE CONTROL INTERNO




Actividades de Control Implementación de Actividades de Control

Participación Social y Transparencia Tolerancia al Riesgo

Falta de identificación de riesgos en las distintas unidadesadministrativas que afectan la operación de los recursospúblicos.

Implementar programas de capacitación en materia de administración de riesgos. (COSO)

Falta de operación de los comités ciudadanos de control yvigilancia.

Integrar comités ciudadanos para garantizar la participación de los habitantes en el seguimiento y vigilanciade la ejecución de obras.

Características de la Información Fuentes de la InformaciónAnálisis de la InformaciónRegistro de la Información

Calidad de la Información Contenido

OportunidadConfiabilidad

Gestión de la Comunicación Tipos de Comunicación

Niveles de ComunicaciónMedios de Comunicación

Falta de actualización del personal en materia de lasdisposiciones establecidas en la Ley General de ContabilidadGubernamental.

Capacitar al personal y actualizarse respecto a las publicaciones realizadas por el CONAC y el ConsejoEstatal para la Armonización Contable.

Falta de conciliación contable presupuestal. Establecer procedimientos para la aplicación de conciliaciones, indicando tiempos y medidas decorrección.

Falta de controles para mantener actualizados los sistemas deinformación.

Diseñar políticas para mantener actualizados los sistemas de información.

Falta de políticas y procedimientos para favorecer unacomunicación efectiva entre áreas.

Establecer medios formales de comunicación que permitan que la información sea clara, concisa, oportunay constructiva en el desarrollo de las actividades del área.

Supervisión Verificación

ActualizaciónEvaluación

Fallas en la supervisión de las actividades para evaluar lasoperaciones; así como las funciones y responsabilidades delpersonal a cargo.

Promover las revisiones periódicas de los procedimientos que representen un mayor riesgo.






La Entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, la cual

cumple con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de

sus activos, pasivos, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo contribuir

en la transparencia y rendición de cuentas.

Por lo tanto, la denominación de los Estados Financieros y Presupuestales, así como

su contenido, se mencionan de conformidad con lo estipulado por los documentos

emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

Con base en los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental se presentan

los Estados Presupuestales Integrados, los cuales son elaborados por el Municipio y

se realizan sumando la información presupuestal del Municipio y sus Organismos

Descentralizados, para presentar un solo informe, tanto en la Ley de Ingresos

Recaudada, como en el Presupuesto de Egresos Ejercido.

FINANCIERO



*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA 1: El Municipio no cuenta con Organismo Descentralizado Operador de Agua.

IMPUESTOS 1,264.4 1,264.4Predial 943.2 943.2Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 321.2 321.2

Sobre Conjuntos Urbanos Sobre Anuncios Publicitarios Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos Sobre la Prestación de Servicios de Hospedaje Accesorios de Impuestos

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 1.0 1.0

DERECHOS 1,571.2 1,571.2

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

896.6 896.6

Del Registro Civil 196.4 196.4De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 255.5 255.5Otros Derechos 222.7 222.7

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 53.4 53.4

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 950.2 225.8 1,176.0

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 221.1 138.5 359.6

CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 50,030.1 3,314.2 1,377.2 54,721.5

INGRESOS FEDERALES: 37,558.6 1,377.2 38,935.8 Participaciones Federales 21,805.3 1,377.2 23,182.5 FISM 1,366.5 1,366.5 FORTAMUNDF 5,455.3 5,455.3 Remanentes de Ramo 33 Remanentes de Otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 8,931.5 8,931.5

INGRESOS ESTATALES: 12,471.5 12,471.5Participaciones Estatales 1,258.2 1,258.2Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM GIS FEFOM 4,971.7 4,971.7Remanentes GIS 5,943.4 5,943.4Remanentes PAGIM Otros Recursos Estatales 298.2 298.2Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 3,314.2 3,314.2

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 692.0 170.6 862.6

Ingresos Financieros 0.5 0.5Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos y Beneficios Varios 691.5 170.6 862.1

TOTAL 54,562.3 3,931.7 1,515.7 NOTA 1 60,009.7

ORGANISMO OPERADOR DE

AGUA


(Miles de pesos)

CONCEPTO

LEY DE INGRESOS RECAUDADA INTEGRACIÓN DE LA LEY DE

INGRESOS RECAUDADA

MUNICIPIO DIF INSTITUTO DEL DEPORTE

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES INTEGRADO 2012



*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA 1: El Municipio no cuenta con Organismo Descentralizado Operador de Agua.

Servicios Personales 22,433.5 3,073.3 1,333.4 26,840.2

Materiales y Suministros 2,281.9 367.4 55.6 2,704.9

Servicios Generales 3,072.8 308.7 60.1 3,441.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 9,707.2 5.6 63.3 9,776.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 167.3 3.3 170.6

Inversión Pública 18,339.5 18,339.5

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 436.5 436.5

TOTAL 56,438.6 3,755.1 1,515.6 NOTA 1 61,709.3


(Miles de pesos)

CONCEPTO

PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO INTEGRACIÓN PRESUPUESTO DE

EGRESOS EJERCIDO



AGUA

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO 2012



*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad NOTA: Para 2011, la cuenta de Otros Ingresos y Beneficios Varios incluye los Accesorios.

% % %IMPUESTOS 941.4 2,994.2 3,123.6 1,264.4 - 1,859.2 - 59.5 323.0 34.3 129.4 4.3

Predial 762.6 2,797.3 2,797.3 943.2 - 1,854.1 - 66.3 180.6 23.7 Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 175.6 191.9 321.3 321.2 - 0.1 145.6 82.9 129.4 67.4

Sobre Conjuntos Urbanos 5.0 5.0 - 5.0 - 100.0 Sobre Anuncios Publicitarios 3.2 - 3.2 - 100.0 Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos Sobre la Prestación de Servicios de Hospedaje Accesorios de Impuestos

CUOTAS O APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 1.0 1.0 1.0 1.0

DERECHOS 1,469.3 3,073.9 3,113.9 1,571.1 - 1,542.8 - 49.5 101.8 6.9 40.0 1.3


758.1 2,005.2 2,022.9 896.6 - 1,126.3 - 55.7 138.5 18.3 17.7 0.9

Del Registro Civil 181.2 283.9 283.9 196.4 - 87.5 - 30.8 15.2 8.4 De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 184.7 233.2 255.5 255.4 - 0.1 70.7 38.3 22.3 9.6Otros Derechos 345.3 551.6 551.6 222.7 - 328.9 - 59.6 - 122.6 - 35.5

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 91.8 116.4 116.4 53.4 - 63.0 - 54.1 - 38.4 - 41.8

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 1,112.6 48.6 979.2 950.2 - 29.0 - 3.0 - 162.4 - 14.6 - 930.6 - 1,914.8

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 128.2 - 128.2 - 100.0


PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 47,764.7 73,151.5 72,050.5 50,030.2 - 22,020.3 - 30.6 2,265.5 4.7 1,101.0 1.5

INGRESOS FEDERALES: 36,536.4 50,007.3 47,528.1 37,558.7 - 9,969.4 - 21.0 1,022.3 2.8 2,479.2 5.0 Participaciones Federales 22,278.4 22,072.9 21,805.3 21,805.4 0.1 - 473.0 - 2.1 267.6 1.2 FISM 1,945.9 1,365.9 1,366.5 1,366.5 - 579.4 - 29.8 - 0.6 FORTAMUNDF 5,542.8 5,455.3 5,455.3 5,455.3 - 87.5 - 1.6 Remanentes de Ramo 33 936.7 936.7 - 936.7 - 100.0 Remanente de otros Recursos Federales 52.9 52.9 - 52.9 - 100.0 Otros Recursos Federales 6,769.3 20,123.6 17,911.4 8,931.5 - 8,979.9 - 50.1 2,162.2 31.9 2,212.2 11.0

INGRESOS ESTATALES: 11,228.3 23,043.4 24,421.6 12,471.5 - 11,950.1 - 48.9 1,243.2 11.1 - 1,378.2 - 6.0Participaciones Estatales 1,258.2 1,258.2 1,258.2 - 1,258.2 Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 106.4 - 106.4 - 100.0 GIS 1,511.3 14,972.3 14,972.3 4,971.7 - 10,000.6 - 66.8 3,460.4 229.0 FEFOM 5,931.2 5,943.4 5,943.4 5,943.4 12.2 0.2 Remanentes GIS 1,588.2 - 1,588.2 - 100.0 Remanentes PAGIM 1,949.5 1,949.5 - 1,949.5 - 100.0 Otros Recursos Estatales 2,091.2 178.2 298.2 298.2 - 1,793.0 - 85.7 - 120.0 - 67.3Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 100.8 100.8 - 100.8 - 100.0

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 885.0 3,744.6 3,744.6 692.0 - 3,052.6 - 81.5 - 193.0 - 21.8

Ingresos Financieros 0.6 0.6 0.5 - 0.1 - 16.7 0.5 Ingresos Extraordinarios 3,000.0 3,000.0 - 3,000.0 - 100.0 Otros Ingresos y Beneficios Varios 885.0 744.0 744.0 691.5 - 52.5 - 7.1 - 193.5 - 21.9

TOTAL 52,393.0 83,129.2 83,129.2 54,562.3 - 28,566.9 - 34.4 2,169.3 4.1 340.8 0.4

(Miles de pesos)

CONCEPTOLEY DE INGRESOS

RECAUDADA 2011

LEY DE INGRESOS ESTIMADA

2012

LEY DE INGRESOS MODIFICADA

2012

LEY DE INGRESOS RECAUDADA

2012


VARIACIÓN

PRESUPUESTAL 2012-2011 MODIFICADA - ESTIMADA

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES COMPARATIVO



*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad.

El porcentaje de los ingresos propios en relación con los ingresos totales es del 7.0 por

ciento, respecto de las participaciones y aportaciones federales que representan el 52.5

por ciento; por lo que es recomendable diseñar políticas, con la finalidad de poder

incrementar los ingresos propios.

Ingresos Propios 7.0%

Participaciones Federales 40.0%

FISM 2.5%FORTAMUNDF 10.0%

Otros Rec.Federales 16.4%

Participaciones Estatales 2.3%

GIS 9.1%

FEFOM 10.9%

Otros Recursos Estatales 0.5%

Otros Ingresos yBenef icios 1.3%


REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2012




PRESUPUESTO DE EGRESOS

COMPROMETIDO (A)

PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO

(B)


PAGADO (C)


EJERCIDO D=A+B+C


COMPROMETIDO (A)


(B)


PAGADO (C)


EJERCIDO D=A+B+C

Servicios Personales (95.0) 4,885.9 4,790.9 Materiales y Suministros 1,143.3 1,143.3 Servicios Generales 239.8 239.8 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 110.8 110.8

Inversión Pública 66.9 66.9

Inversiones Financieras y Otras Provisiones Participaciones y Aportaciones


TOTAL 486.5 486.5 6,379.8 6,284.8


(Miles de pesos)

CONCEPTO

FISM FORTAMUNDF

APLICACIÓN DE LOS FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 2012




NOTA: En el año 2012, los Accesorios se consideraron dentro de cada rubro del Ingreso.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012


Impuestos

Derechos

Contribuciones de Mejoras

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Accesorios

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS PROPIOS



*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA: El Presupuesto de Egresos Modificado no corresponde a la Ley de Ingresos

Modificada, no cumpliendo con el equilibrio presupuestal.

% % %

Servicios Personales 22,654.8 26,173.6 24,386.0 22,433.6 - 1,952.5 - 8.0 - 221.3 - 1.0 - 1,787.6 - 6.8

Materiales y Suministros 2,523.1 3,120.9 2,683.4 2,281.9 - 401.5 - 15.0 - 241.2 - 9.6 - 437.5 - 14.0

Servicios Generales 1,920.7 3,496.7 3,999.8 3,072.8 - 927.0 - 23.2 1,152.1 60.0 503.1 14.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,637.2 9,278.8 9,878.0 9,707.2 - 170.8 - 1.7 2,070.0 27.1 599.3 6.5

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 553.6 213.5 180.8 167.3 - 13.5 - 7.5 - 386.3 - 69.8 - 32.7 - 15.3

Inversión Pública 26,493.7 40,407.1 43,838.9 18,339.4 - 25,499.5 - 58.2 - 8,154.3 - 30.8 3,431.8 8.5



Deuda Pública 1,644.3 438.6 438.6 436.5 - 2.1 - 0.5 - 1,207.8 - 73.5

TOTAL 63,427.4 83,129.2 85,405.6 56,438.6 - 28,967.0 - 33.9 - 6,988.8 - 11.0


(Miles de pesos)

CONCEPTO


EJERCIDO2011

PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

2012

PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO

2012


EJERCIDO2012

VARIACIÓN

PRESUPUESTAL 2012-2011 MODIFICADO - APROBADO

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPARATIVO



* *FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad.

Servicios Personales 39.7%

Materiales y Suministros 4.0%

Servicios Generales 5.4%

Transferencias Asignaciones Subsidios

y Otras Ayudas17.2%

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

0.4%

Inversión Pública32.5%

Deuda Pública 0.8%


REPRESENTACIÓN GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2012




0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012


Servicios Personales

Gasto Corriente

Inversión

Pago de Deuda

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DEL EGRESO




0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2010 2011 2012PRESUPUESTO ANUAL 100.0% 100.0% 100.0%INGRESOS RECAUDADOS 100.0% 71.7% 63.9%EGRESOS EJERCIDOS 86.6% 86.8% 66.1%


REPRESENTACIÓN GRÁFICA DEL INGRESO RECAUDADO Y EL EGRESO EJERCIDO





A00 Presidencia 11,607.1 20.4%

B00 Sindicatura 1,355.8 2.4%

C00 Regidurías 2,707.8 4.8%

D00 Secretaría del Ayuntamiento 1,106.1 2.0%

F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 19,780.9 35.0%

H00 Servicios Públicos 4,211.1 7.5%

I00 Promoción Social 3,651.1 6.5%

K00 Contraloría 785.8 1.4%

L00 Tesorería 5,524.5 9.8%

Q00 Seguridad Pública y Transito 5,053.4 9.0%

R00 Casa de Cultura 655.1 1.2%

56,438.7 100.0%

DEPENDENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO

TOTAL


(Miles de pesos)

%

20.4%2.4%

4.8%2.0%

35.0%

7.5%

6.5%

1.4%

9.8%

9.0%

1.2%


Presidencia

Sindicatura

Regidurías

Secretaría del Ayuntamiento

Desarrollo Urbano y Obras Públicas Servicios Públicos

Promoción Social

Contraloría

Tesorería

Seguridad Pública y Transito

Casa de Cultura

EGRESO EJERCIDO POR DEPENDENCIA 2012





01 Reglamentación 10,930.0 19.4%

02 Impartición de Justicia 336.2 0.6%

03 Procuración de Justicia 1,512.6 2.7%

04 Seguridad Pública y Protección Civil 5,053.4 9.0%

05 Fomento al Desarrollo Económico y Empleo 564.9 1.0%

06 Desarrollo Social y Combate a la Pobreza 4,845.2 8.6%

07 Desarrollo Urbano Sustentable 25,321.9 44.7%

08 Conducción de las Políticas Gubernamentales 458.1 0.8%

09 Administración y Control Gubernamental 1,891.8 3.4%

10 Financiamiento para el Desarrollo 5,524.5 9.8%

56,438.7 100.0%TOTAL


%FUNCIÓN PRESUPUESTO EJERCIDO

(Miles de pesos)

19.4%

0.6%

2.7% 9.0%

1.0%

8.6%

44.7%

0.8%

3.4%9.8%


Reglamentación

Impartición de Justicia

Procuración de Justicia

Seguridad Pública y Protección Civil

Fomento al Desarrollo Económico y Empleo

Desarrollo Social y Combate a la Pobreza

Desarrollo Urbano Sustentable

Conducción de las Políticas Gubernamentales

Administración y Control Gubernamental

Financiamiento para el Desarrollo

EGRESO EJERCIDO POR FUNCIÓN 2012




CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN2012-2011 CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN

2012-2011

ACTIVO PASIVOCIRCULANTE 1,857.3 6,668.0 (4,810.7) CIRCULANTE 5,407.0 7,640.0 (2,233.0)

Efectivo y Equivalentes 324.1 4,908.1 (4,584.0) Cuentas por Pagar a Corto Plazo 5,407.0 7,260.2 (1,853.2) Efectivo 10.0 10.0 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 22.2 1,015.6 (993.4)

Bancos/Tesorería 314.1 4,718.6 (4,404.5) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.6 4.8 3.8

Otros Efectivos y Equivalentes 179.5 (179.5) Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública por Pagar a Corto Plazo 20.2 (20.2)

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 380.8 373.1 7.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 3,522.9 2,547.6 975.3

Inversiones Financieras de Corto Plazo (6.5) 6.5 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,853.3 3,672.0 (1,818.7)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 380.8 379.6 1.2 Documentos por Pagar a Corto Plazo 379.8 (379.8) Derechos a Recibir Bienes o Servicios (791.2) (556.8) (234.4) Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 379.8 (379.8)

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo (1,287.1) (1,287.1) NO CIRCULANTE (39.8) (39.8)

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 495.9 730.3 (234.4) Documentos por pagar a Largo Plazo (39.8) (39.8) Almacén 1,943.6 1,943.6 Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo (39.8) (39.8)

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 1,943.6 1,943.6 TOTAL PASIVO 5,367.2 7,640.0 (2,272.8) NO CIRCULANTE 45,101.9 60,444.8 (15,342.9) PATRIMONIOBienes Inmuebles 37,439.9 51,646.4 (14,206.5) Patrimonio Contribuido 3,677.0 3,677.0

Terrenos 2,130.4 2,130.4 Aportaciones 3,677.0 3,677.0

Edificios no Habitacionales 27,328.8 15,528.5 11,800.3 Patrimonio Generado 37,915.0 55,795.8 (17,880.8) Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público 4,764.9 33,987.5 (29,222.6) Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 6,651.7 17,263.3 (10,611.6)

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 3,215.8 3,215.8 Resultados de Ejercicios Anteriores 31,263.3 38,532.5 (7,269.2)

Bienes Muebles 7,658.0 8,794.4 (1,136.4) TOTAL PATRIMONIO 41,592.0 59,472.8 (17,880.8)

Mobiliario y Equipo de Administración 1,181.5 1,823.8 (642.3)

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 18.3 773.9 (755.6)

Equipo de Transporte 4,733.3 2,982.1 1,751.2

Equipo de Defensa y Seguridad 226.7 36.2 190.5

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 334.3 1,812.2 (1,477.9)

Colecciones , Obras de Arte y Objetos Valiosos 3.4 (3.4)

Otros Bienes Muebles 1,163.9 1,362.8 (198.9)

Activos Diferidos 4.0 4.0 Otros Activos Diferidos 4.0 4.0

TOTAL DEL ACTIVO 46,959.2 67,112.8 (20,153.6) TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 46,959.2 67,112.8 (20,153.6)

MUNICIPIO DE COCOTITLÁNESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO




INGRESOS 54,562.4 52,393.0 2,169.4

Ingresos de Gestión 3,840.3 2,842.5 997.8

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

50,030.1 48,680.5 1,349.6

Otros Ingresos 692.0 870.0 (178.0)

EGRESOS 47,910.7 35,129.7 12,781.0

Gastos de Funcionamiento 27,788.2 26,868.5 919.7 Servicios Personales 22,433.5 22,654.7 (221.2) Materiales y Suministros 2,281.9 2,293.1 (11.2) Servicios Generales 3,072.8 1,920.7 1,152.1

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 9,707.2 7,637.2 2,070.0


Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Bienes Muebles e Inmuebles 6.5 2.0 4.5 Obra Pública 10,408.8 622.0 9,786.8

AHORRO/DESAHORRO 6,651.7 17,263.3 (10,611.6)

MUNICIPIO DE COCOTITLÁNESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVO

(Miles de pesos)

CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN2012-2011

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011

ESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVO



DEUDA MUNICIPAL




Como puede observarse, el saldo de la deuda disminuyó en 2,233.0 miles de pesos

respecto al ejercicio anterior.


CONCEPTOSALDO AL

31 / DIC / 07SALDO AL





31 / DIC / 12

Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 427.5 437.9 1,015.6 22.2

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4.8 4.8 4.8 4.8 4.8 8.6

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública por Pagar a Corto Plazo 123.2 20.2

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 1,030.0 1,089.3 1,249.5 1,776.1 2,547.6 3,522.9

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,359.4 3,869.2 4,919.3 3,605.7 3,672.0 1,853.3

Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo

Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo 549.7

Proveedores por Pagar a Largo Plazo 2,064.0

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo (39.8) (39.8) (39.8) (39.8) 379.8 (39.8)

TOTAL 4,354.4 5,351.0 6,683.5 7,971.9 7,640.0 5,367.2


(Miles de pesos)

CONCEPTOSALDO AL

31 / DIC / 2012S/ENTIDAD

SALDO AL31/ DIC / 2012

S/ORGANISMOAUXILIARTERCERO

DIFERENCIA %

ISSEMyM 4.8 65.5 (60.7) CAEM 126.8 (126.8) CFE 1,537.6 7,870.8 (6,333.2) CONAGUA

(Miles de pesos)


CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA: ISSEMyM, CAEM, CFE Y

CONAGUA

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA



*FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de Cuenta Pública de la Entidad.

(1,000.0)

1,000.0

2,000.0

3,000.0

4,000.0

5,000.0

6,000.0

SALDO AL31 / DIC / 07







Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo

Proveedores por Pagar a Corto Plazo

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública por Pagar a Corto PlazoOtras Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo


Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo

Proveedores por Pagar a Largo Plazo

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA



*FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la Entidad.

A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO TOTAL

2007 32,409.6 4,394.2 (39.8) 4,354.4 13.42008 36,987.5 5,390.8 (39.8) 5,351.0 14.52009 35,485.2 6,723.3 (39.8) 6,683.5 18.82010 58,893.0 5,947.7 2,024.2 7,971.9 13.52011 52,393.0 7,260.2 379.8 7,640.0 14.62012 54,562.3 5,367.2 5,367.2 9.8

(Miles de pesos)

DEUDA REGISTRADA% DE DEUDA REGISTRADA CONTRA LOS

INGRESOS ORDINARIOS

INGRESOS ORDINARIOS AÑO


PROPORCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA CON RELACIÓN A LOS INGRESOS ORDINARIOS




4,354.4 5,351.0 6,683.5 7,971.9 7,640.0 5,367.2

32,409.636,987.5

35,485.2

58,893.0

52,393.0 54,562.3

0.0

10,000.0

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012


DEUDA REGISTRADA INGRESOS ORDINARIOS

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA Y LOS INGRESOS ORDINARIOS





2007 4,354.4 12,120 359.32008 5,351.0 12,120 441.52009 6,683.5 12,120 551.42010 7,971.9 12,142 656.62011 7,640.0 12,142 629.22012 5,367.2 12,142 442.0


EJERCICIO DEUDA TOTAL (Miles de Pesos) HABITANTES

DEUDA PER CÁPITA (Pesos)

0.0

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

2007 2008 20092010

20112012

359.3441.5

551.4

656.6629.2

442.0


DEUDA PER CÁPITA





Al cierre del ejercicio 2012 la Entidad revela un grado de endeudamiento del 9.6 por

ciento.

Total de Pasivo(Gasto Total - Deuda)Grado de Endeudamiento = X 100

AÑO TOTAL DE PASIVO GASTO TOTAL DEUDA %

2010 7,971.9 52,985.6 250.0 15.1

2011 7,640.0 63,427.4 1,644.3 12.4

2012 5,367.2 56,438.6 436.5 9.6

MUNICIPIO DE COCOTITLÁN(Miles de pesos)

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

20102011

2012

15.1

12.4

9.6


% DE ENDEUDAMIENTO

ANÁLISIS DE ENDEUDAMIENTO





Significa que los gastos financieros (capital, intereses) representan el .8 por ciento de

los ingresos ordinarios.

Presupuesto Ejercido en Deuda Pública(Ingresos Totales - Financiamientos) X 100Impacto de la Carga Financiera =

AÑOPRESUPUESTO

EJERCIDO EN DEUDA PÚBLICA

INGRESOS TOTALES FINANCIAMIENTOS %

2010 250.0 61,207.0 2,314.0 0.4

2011 1,644.3 52,393.0 3.1

2012 436.5 54,562.3 0.8


(Miles de pesos)

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

3.0

3.5

20102011

2012

0.4

3.1

0.8


% DE IMPACTO





Como resultado muestra que el .8 por ciento del presupuesto ejercido corresponde al

pago de deuda pública.

Presupuesto Ejercido en Deuda PúblicaTotal de Egresos EjercidosRelevancia de la Carga Financiera = X 100

AÑOPRESUPUESTO


TOTAL DE EGRESOS EJERCIDOS %

2010 250.0 52,985.6 0.5

2011 1,644.3 63,427.4 2.6

2012 436.5 56,438.6 0.8

MUNICIPIO DE COCOTITLÁN(Miles de pesos)

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

3.0

20102011

2012

0.5

2.6

0.8


% DE RELEVANCIA



Recursos FEFOM en relación al total de pasivos

Pasivo Total 2012/Recursos FEFOM 2013. 5,367.2/6,240.5 = .9

La Entidad requiere .9 veces de los recursos FEFOM 2013, para cubrir el pasivo

registrado, mismo que corresponde a obligaciones a corto plazo; lo anterior

considerando lo establecido en la Gaceta del Gobierno del Estado de México 81 del 30

de abril de 2013 la cual permite destinar hasta el 100 por ciento de éstos recursos a

saneamiento financiero.

Recursos FORTAMUNDF en relación al total de pasivos

Pasivo Total 2012/80% de los Recursos FORTAMUNDF 2013. 5,367.2/4,677.8= 1.1

La Entidad necesitaría destinar 1.1 veces de sus recursos FORTAMUNDF 2013 para

poder cubrir sus pasivos registrados; es importante señalar que sólo se considero el

80.0 por ciento del total de los recursos asignados, considerando que por lo menos el

20.0 por ciento de los mismos promoverán a seguridad pública para poder acceder a

otros recursos que contribuyen al mismo fin.



EVALUACIÓN DE PROGRAMAS



*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la entidad fiscalizada.


CUADRO RESUMEN DEL COMPORTAMIENTO DE INDICADORES

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS DERIVADOS DE RECURSOS ORDINARIOS




Para el ejercicio fiscal 2012 la evaluación obtenida en este indicador fue de Crítico

debido a que el Ayuntamiento no cuenta con página web, que permita al público en

general acceder a un espacio de transparencia. Así mismo, no remitió evidencia

documental para dar cumplimiento a lo establecido en el Artículo 12 de la Ley de

Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios

(LTAIPEMyM); cabe resaltar que por tercer ejercicio consecutivo ha mantenido un

desempeño negativo conforme a los parámetros del indicador.

Por lo anterior, deberá informar de manera precisa y concreta las acciones específicas

que se han implementado en la Entidad Municipal para atender este programa.

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL




La revisión del ejercicio fiscal 2012 muestra que la evaluación alcanzada de este

indicador fue de Crítico toda vez que el Ayuntamiento no remitió el dato del número de

viviendas que cuentan con el servicio de agua potable en su territorio, originando que

por primer año descendiera al nivel negativo de la calificación. Por lo que se

recomienda remitir al OSFEM la información base del indicador e instrumentar las

políticas públicas necesarias para superar el nivel de desempeño.

En el cuadro siguiente se presenta el estado que guarda la atención de la Entidad

Fiscalizable al Pliego de Recomendaciones emitido por el OSFEM:


Trimestre Pliego de Recomendaciones Estado Oficio de Respuesta

Segundo OSFEM/AEEP/SEPM/2013/12 Atendido PMC/OEE/218/2012

VIVIENDAS CON AGUA POTABLE



Nota: El hecho de dar respuesta al Pliego de Recomendaciones, no precisa que la

Entidad Fiscalizable, haya implementado acciones específicas y concretas para mejorar

el resultado del indicador.


Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012, indican que la evaluación

alcanzada en este rubro fue de Crítico ya que la Entidad Municipal no requisitó el dato

del número de viviendas que tienen el servicio de calles pavimentadas, motivo por el

cual no logró una calificación positiva. Con base en lo anterior se recomienda integrar y

remitir la información del indicador, a efecto de evitar las medidas de apremio

correspondientes.

A continuación se presenta el estado de atención brindada por el Ayuntamiento al

Pliego de Recomendaciones emitido por el Órgano Técnico de la Legislatura:

VIVIENDAS CON CALLES PAVIMENTADAS








Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012 el desempeño de este indicador fue de

Crítico, debido a que el Ayuntamiento no presentó el dato del número de viviendas que

cuentan con el servicio de drenaje, originando que por primer año obtuviera una

calificación negativa. Por lo anterior, se recomienda incrementar la eficiencia de la

gestión pública municipal para lograr elevar la calificación en este rubro y remitir

evidencia al OSFEM.



VIVIENDAS CON DRENAJE












VIVIENDAS CON SERVICIO DE RECOLECCIÓN DE BASURA



Para el ejercicio 2012 la evaluación alcanzada para este indicador fue de Crítico ya que

la Entidad Fiscalizable no presentó el dato del número de viviendas que cuentan con el

servicio de recolección de basura; es importante señalar que disminuyó notablemente el

nivel de desempeño con respecto al ejercicio 2011. En razón de lo anterior, se

recomienda remitir la información correspondiente, a efecto de que el OSFEM evalúe la

eficacia del Ayuntamiento para proporcionar el citado servicio, así mismo es necesario

instrumentar mecanismos de seguimiento para lograr los objetivos de este programa

básico de la gestión pública.

A continuación se presenta el estado de la atención brindada por el Ayuntamiento al











La revisión del ejercicio fiscal 2012 muestra que la evaluación en este rubro fue de

Crítico debido a que el Ayuntamiento no presentó el dato del número de zonas de

riesgo que protege en su territorio, cabe destacar que por tercer año consecutivo ha

mantenido una evaluación negativa.

Con base en lo anterior, se recomienda que el Consejo Municipal de Protección Civil ó

su equivalente, dé atención puntal a los requerimientos de información del Órgano

Superior de Fiscalización, a fin de evitar medidas de apremio.

Por otra parte, el OSFEM con fundamento en sus facultades legales, emitió Pliego de

Recomendaciones al Ayuntamiento en el ejercicio 2012, con la finalidad de informarle

sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado que guarda

la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al referido documento:

ZONAS DE RIESGO PROTEGIDAS









alcanzada fue de Crítico toda vez que la Entidad Municipal mantiene poca capacidad

para generar sus propios ingresos, obteniendo por tercer año consecutivo un

desempeño negativo respecto a los parámetros del indicador. En este sentido, se

recomienda diseñar políticas públicas que contribuyan a incrementar la recaudación de

los ingresos propios municipales.



AUTONOMÍA FINANCIERA



A continuación se presenta el estado de la atención brindada por el Ayuntamiento a los

Pliegos de Recomendaciones emitidos por el Órgano Técnico de la Legislatura:



Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012, se obtiene que la evaluación alcanzada del

Ayuntamiento fue de Adecuado al destinar el 8.6% del Presupuesto de Egresos al rubro

de Asistencia Social; cabe resaltar que por tercer año consecutivo ha mantenido un

desempeño positivo. Por lo anterior, se recomienda seguir con las políticas públicas

establecidas.

Trimestres Pliego de Recomendaciones Estado Oficio de Respuesta

Primero OSFEM/AEEP/SEPM/1455/12 Atendido PMC/OEE/192/2012


Tercero OSFEM/AEEP/SEPM/2414/12 Sin Atender

CANALIZACIÓN DE PARTICIPACIONES MUNICIPALES AL SISTEMA DESCENTRALIZADO DIF



Por otra parte, el OSFEM con fundamento en sus facultades legales, emitió Pliegos de

Recomendaciones al Ayuntamiento, con la finalidad de informarle sobre el desempeño

obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado que guarda la atención dada por

parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos documentos:







TASA DE RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL



La revisión del ejercicio 2012 muestra que la evaluación alcanzada para este indicador

fue de Insuficiente al captar el 40.36% de contribuyentes cumplidos respecto a los

registrados en el padrón; es de resaltar que por segundo año consecutivo su nivel de

desempeño se ha mantenido en este parámetro negativo. Con base en lo anterior, se

recomienda seguir gestionando acciones que permitan alcanzar los objetivos

propuestos para este programa, incrementando el número de contribuyentes cumplidos.









TASA DE RECAUDACIÓN DE LOS DERECHOS DE AGUA POTABLE



Para el ejercicio fiscal 2012 la evaluación alcanzada para este indicador fue de Crítico

al captar el 29.7% de contribuyentes cumplidos respecto a los registrados en el padrón;

obteniendo por segundo año consecutivo un desempeño negativo. Por lo cual, se

recomienda mejorar la eficacia en el sistema recaudatorio que permita incrementar los

ingresos propios del municipio.


Recomendaciones al Ayuntamiento durante el ejercicio 2012, con la finalidad de

informarle sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado

que guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos

documentos:









Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012 indican que la evaluación

alcanzada para este rubro fue de Adecuado ya que el ingreso del Ayuntamiento está

comprometido en un 9.91% al pago de la deuda a corto plazo; es de resaltar que por

tercer año ha mantenido el nivel de calificación positivo en relación a los parámetros del

indicador. Por lo anterior, se recomienda continuar mejorando las políticas públicas

establecidas para el cumplimiento oportuno de los pasivos.

En otra instancia, el OSFEM con fundamento en sus facultades legales, emitió Pliegos

de Recomendaciones al Ayuntamiento durante el ejercicio 2012, con la finalidad de



documentos:

IMPACTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO SOBRE LOS INGRESOS




Los resultados del ejercicio 2012 muestran que la evaluación de este indicador fue de

Crítico debido a que la Entidad Municipal remitió la cifra del “Tiempo de atención a

emergencias en Seguridad Pública” sin apego a las características requeridas; por ende

descendió el nivel de desempeño positivo alcanzado en el ejercicio 2011. Por lo anterior

se recomienda lograr un nivel óptimo en el tiempo promedio en que el cuerpo de

seguridad pública municipal responda a las emergencias, así como atender

puntualmente las solicitudes de información del OSFEM y evitar las medidas de

apremio.

A continuación se presenta el estado de atención brindada por el Ayuntamiento a los











TIEMPO DE RESPUESTA A EMERGENCIAS EN SEGURIDAD PÚBLICA




Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012, se obtiene que la evaluación alcanzada

para este indicador fue de Crítico, debido a que el Ente Fiscalizable no requisitó el dato

de volumen de aguas residuales tratadas en su territorio, motivo por el cual no logró una

calificación positiva. Con base en lo anterior, se recomienda dar tratamiento a las aguas

residuales generadas en el municipio e incrementar la eficiencia de la administración

municipal y dar respuesta a los requerimientos del OSFEM.

Por otra parte, el Órgano Técnico de la Legislatura con fundamento en sus facultades

legales, emitió Pliego de Recomendaciones al Ayuntamiento durante el ejercicio 2012,

con la finalidad de informarle sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se

muestra el estado que guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al

referido documento:

VOLUMEN DE AGUAS RESIDUALES TRATADAS








Para el ejercicio 2012 la evaluación alcanzada en esta materia fue de Crítico dado que

el Ayuntamiento no presentó evidencia de contar con Manuales de Organización y de

Procedimientos, así como con Organigrama y su Reglamento Interior, haciendo caso

omiso a la solicitud de información realizada por el Órgano Técnico de la Legislatura.

Por lo anterior, se recomienda elaborar los documentos administrativos básicos para el

desempeño de su gestión y remitir evidencia de ello al OSFEM. La gráfica no muestra



DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL



comparativo con ejercicios anteriores, debido a que el indicador fue incluido en la

Revisión de la Cuenta Pública a partir del ejercicio 2012.

Por otra parte, el Órgano Superior de Fiscalización con fundamento en sus facultades

legales, emitió Pliego de Recomendaciones al Ayuntamiento durante el ejercicio 2012,

con la finalidad de informarle sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se

muestra el estado que guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al

referido documento:









EVALUACIÓN DE METAS FÍSICAS



En el ejercicio 2012 el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en

atención a las funciones que legalmente le fueron conferidas, determinó evaluar el

Cumplimiento de las Metas Físicas establecidas en los Programas Operativos Anuales

Municipales (POA), basado en la Estructura Programática Municipal con la que

operaron las entidades fiscalizables en el ejercicio fiscal en cuestión.

Cabe destacar que la referida evaluación permite al Ayuntamiento identificar el

resultado que alcanzó con respecto a lo programado, en términos de lo que señala en

el artículo 14, fracción IX de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios,

coadyuvando a realizar eventuales replanteamientos a políticas y objetivos.

Para efectos de la Cuenta Pública 2012, la evaluación al Programa Operativo Anual

Municipal se enfocó a los Programas: 04 01 “Seguridad Pública y Tránsito” (7

proyectos), 04 02 “Protección Civil” (5 proyectos), 06 01 “Salud” (4 proyectos), 06 02

“Educación y Cultura” (8 proyectos), 06 03 “Cultura Física y Deporte” (5 proyectos),

06 05 “Atención a Grupos Étnicos” (3 proyectos), 07 01 “Desarrollo Urbano” (4

proyectos), 07 02 “Suelo” (4 proyectos), 07 03 “Vivienda” (3 proyectos),07 04 “Agua y Saneamiento” (6 proyectos), 07 05 “Electrificación y Alumbrado Público” (4

proyectos), 07 06 “Protección al Ambiente” (4 proyectos), 07 07 “Modernización de las Comunicaciones y el Transporte” (4 proyectos) y 10 01 “Fortalecimiento de la Hacienda Pública Municipal” (6 proyectos), cuyos resultados se muestran a

continuación:

RESULTADOS GENERALES DE LA EVALUACIÓN ANUAL DE METAS FÍSICAS




En el ejercicio 2012 la Entidad Municipal realizó el 10.71% y 20.00% de los programas

“Seguridad Pública y Tránsito” y “Protección Civil” respectivamente, alcanzando

evaluaciones negativas en acciones dirigidas a combatir la inseguridad pública, así

como aquellas encaminadas a proteger la vida y la integridad física de las personas, de

sus bienes y de la infraestructura básica.

CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS DEL EJERCICIO 2012



La siguiente gráfica muestra el porcentaje de cumplimiento de los programas que, en

términos de la estructura programática municipal, están contenidos en el POA 2012 de

la Entidad Municipal y que fueron evaluados por la Auditoría Especial de Evaluación de

Programas.


Descripción de los Programas

04 01 Seguridad Pública y Tránsito (7 proyectos)

04 02 Protección Civil (5 proyectos)

0

5

10

15

20

25

10.71%

20.00%

04 01 04 02

PROGRAMAS



Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio fiscal 2012, indican que el

Ayuntamiento obtuvo una evaluación de Insuficiente en el programa “Salud” al

alcanzar el 20.83% de las metas estipuladas en el POA que fueron orientadas a

gestionar el mejoramiento y ampliación de los servicios de salud, así mismo

“Educación y Cultura” se encuentra en el nivel de Insuficiente debido a que ejecutó

el 25.86% de las acciones destinadas a mejorar la calidad de la educación. Es

importante mencionar que en el ejercicio evaluado el Ayuntamiento no considero

ninguna actividad en los programas “Cultura Física y Deporte” y “Atención a Grupos Étnicos”.

Bajo este contexto se presenta a continuación los resultados de los referidos

programas:



06 01 Salud (4 proyectos)

06 02 Educación y Cultura (8 proyectos)

06 03 Cultura Física y Deporte (5 proyectos)

06 05 Atención a Grupos Étnicos (3 proyectos)

Nomenclatura

NP No Programado

0

5

10

15

20

25

30

20.83%

25.86%

NP NP

06 01 06 02 06 03 06 05

PROGRAMAS




Para el ejercicio fiscal 2012, el programa “Desarrollo Urbano” obtuvo un resultado de

Crítico, al lograr el 12.50% de las actividades que se consideraron para regular,

controlar, vigilar y fomentar el ordenamiento territorial de los asentamientos humanos y

el desarrollo urbano. Por otro lado el Ayuntamiento no plasmó metas para los

programas de “Suelo” y “Vivienda” en el ejercicio evaluado.



Respecto al programa de “Agua y Saneamiento” obtuvo una evaluación de Crítico avanzando sólo el 7.41% de las acciones destinadas a la dotación de agua potable para

atender las necesidades básicas de la población; en cuanto al de “Electrificación y Alumbrado Público” se encuentra en el nivel de Crítico concretando el 18.75% de las

actividades dirigidas a la satisfacción de las necesidades de energía y alumbrado

público.

Finalmente “Protección al Ambiente” logró un resultado de Suficiente, observándose

un avance del 46.88% de las acciones relacionadas con la limpia, tratamiento y

disposición de residuos; cabe señalar que el de “Modernización de las Comunicaciones y el Transporte” no fue incluido en su Programa Operativo Anual

2012. A continuación se presenta el porcentaje de cumplimiento de los citados

programas:



07 01 Desarrollo Urbano (4 proyectos)

07 02 Suelo (4 proyectos)

07 03 Vivienda (3 proyectos)

07 04 Agua y Saneamiento (6 proyectos)

07 05 Electrificación y Alumbrado Público (4 proyectos)

07 06 Protección al Ambiente (4 proyectos)

07 07 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte (4 proyectos)

Nomenclatura

NP No Programado

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

12.50%

NP NP

7.41%

18.75%

46.88%

NP

07 01 07 02 07 03 07 04 07 05 07 06 07 07

PROGRAMAS




Toda vez que fue revisado el ejercicio fiscal 2012, la Entidad Municipal obtuvo una

evaluación de Insuficiente en el programa “Fortalecimiento de la Hacienda Pública Municipal” debido a que sólo ejecuto el 29.17% de las actividades contempladas para

alcanzar una mayor eficiencia en la aplicación de la política fiscal y financiera que

coadyuven al fortalecimiento de la hacienda pública municipal; mostrándose dicho

resultado en la siguiente gráfica:




Descripción del Programa

10 01 Fortalecimiento de la Hacienda Pública Municipal (6 proyectos)

Derivado de los resultados referidos, se recomienda que la administración pública

municipal precise las acciones establecidas en su Programa Operativo Anual mediante

un proceso de Planeación, Programación y Presupuestación basado en estudios

fehacientes que garanticen su ejecución y conclusión, siendo necesario que justifique

los motivos que provocaron el incumplimiento en los programas y proyectos, así como

aclare el destino final de los recursos.

0

5

10

15

20

25

30

35

29.17%

10 01

PROGRAMA



RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN



HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA



“La Contraloría del Municipio de Cocotitlán, México, como autoridad competente en

materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los

hallazgos identificados en el resultado de la revisión de la Cuenta Pública; en virtud de

que las recomendaciones constituyen medidas para el mejoramiento del manejo de los

recursos públicos de una manera responsable, eficiente, eficaz y transparente, esto con

fundamento en los artículos 61 fracciones de la XXXII a la XXXV de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica

del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones XVI, XXII y

XXVII inciso a. y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México; 47 tercer párrafo y 52 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores



Públicos del Estado y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de

México.

Es importante destacar que las acciones que emprenda la Contraloría, relacionados con

los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente

Municipal, como superior jerárquico.”



INFORMES TRIMESTRALES

*El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados

En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de México, el presente Informe de Resultados contiene los elementos mínimos

señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene el carácter de público.

Las observaciones determinadas en los actos de fiscalización que se enuncian en el

apartado conducente en el presente informe de resultados, constituyen aspectos que se

deben incluir en el mismo, por disposición expresa de la Ley de Fiscalización Superior

del Estado de México, mismas que no resultan definitivas, y por tanto, no han dado

lugar al fincamiento de algún tipo de responsabilidad resarcitoria, ni atribuye

responsabilidad a determinados sujetos; acatando este Órgano Técnico lo dispuesto en

los artículos 53 y 54 de la Ley en cita, otorgando previamente a la determinación de una

responsabilidad resarcitoria a los presuntos responsables, la garantía de audiencia

conforme a las disposiciones legales aplicables.

OBSERVACIONESDETERMINADAS

IMPORTE OBSERVADO

OBSERVACIONES SOLVENTADAS

IMPORTE SOLVENTADO

OBSERVACIONES A SOLVENTAR

IMPORTE POR SOLVENTAR

13 2,294.6 13 2,294.6 0 0

(Miles de pesos)

MUNICIPIO DE COCOTITLAN OBSERVACIONES RESARCITORIAS DE INFORMES TRIMESTRALES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

OBSERVACIONES RESARCITORIAS



NÚM.

1Transparencia en el Ámbito Municipal

No se está dando cumplimiento yseguimiento permanente a lo dispuestopor el Artículo 12 de la LTAIPEMyM.

Atender cada una de las veintitrésfracciones y dar seguimiento permanente alo que cita el Artículo 12 de la LTAIPEMyM yponer a disposición de la ciudadanía esainformación de manera clara.

2 Viviendas con Agua Potable

El Ayuntamiento no remitió el datocorrespondiente al número de viviendasque cuentan con este servicio en suterritorio.

Se recomienda remitir al OSFEM el dato delnúmero de viviendas que cuentan con elservicio de agua potable.

3 Viviendas con Calles Pavimentadas

La Entidad Fiscalizable no requisitó eldato correspondiente al número deviviendas que tienen callespavimentadas.

Se recomienda presentar al ÓrganoSuperior de Fiscalización el dato del númerode viviendas que cuentan con callespavimentadas.

4 Viviendas con Drenaje

La documentación presentada por elAyuntamiento careció de informaciónsobre el número de viviendas condrenaje.

Se recomienda incrementar la eficiencia dela gestión pública municipal para lograrelevar la calif icación en este rubro y remitirevidencia al OSFEM.

5Viviendas con Servicio de Recolección de Basura

La Entidad Municipal no presentóinformación sobre la cantidad deviviendas que cuentan con este servicio.

Se recomienda remitir al OSFEM el dato delnúmero de viviendas que cuentan con elservicio de recolección de basura.

6Zonas de Riesgo Protegidas

El Ayuntamiento no remitió datos sobre elnúmero de zonas de riesgo que protegeen su territorio.

Se recomienda que el Consejo Municipal deProtección Civil o su equivalente, déatención puntal a los requerimientos delÓrgano Superior de Fiscalización, a efectode evitar medidas de apremio.

7 Autonomía FinancieraSe presentó una baja representatividadde los ingresos ordinarios con relación altotal de ingresos.

Se recomienda diseñar políticas públicasque contribuyan a incrementar larecaudación de los ingresos propiosmunicipales, logrando la autonomíafinanciera del Ayuntamiento.

8 Tasa de Recaudación del Impuesto Predial

Existe ineficiencia en las acciones derecaudación del Impuesto Predial.

Se recomienda seguir gestionandoacciones que permitan alcanzar losobjetivos propuestos para este programa,incrementando el número de contribuyentescumplidos.

9Tasa de Recaudación de los Derechos de Agua Potable

Existe ineficiencia en las acciones derecaudación del Derecho de AguaPotable.

Se recomienda mejorar la eficacia en elsistema recaudatorio que permitaincrementar los ingresos propios delmunicipio.

RECOMENDACIONESCOMENTARIOS DE LA EVALUACIÓN 2012

NOMBRE DEL INDICADOR

RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN PROGRAMÁTICA



*FUENTE: Elaboración propia OSFEM.

.

NÚM.

10Tiempo de Respuesta a Emergencias en Seguridad Pública

La Entidad Fiscalizable remitio las cifrasdel “Tiempo de atención a emergenciasen Seguridad Pública” sin apego a lascaracterísticas requeridas.

Se recomienda lograr un nivel óptimo en eltiempo promedio en que el cuerpo deseguridad pública municipal responda a lasemergencias, así como atenderpuntualmente las solicitudes de informacióndel OSFEM y evitar las medidas de apremio.

11Volumen de Aguas Residuales Tratadas

El Ayuntamiento no requisitó el datocorrespondiente al total de volumen deaguas residuales tratadas en suterritorio.

Se recomienda dar tratamiento a las aguasresiduales generadas en el municipio eincrementar la eficiencia de laadministración municipal para dar respuestaa los requerimientos del OSFEM.

12 Documentos para el Desarrollo Institucional

El Ente Municipal no presentó evidenciade contar con los Manuales deOrganización y de Procedimientos, asícomo con Organigrama y ReglamentoInterior .

Se recomienda elaborar los documentosadministrativos básicos para el desempeñode su gestión y remitir la evidencia de ello alOSFEM.

13

Evaluación de Metas Físicas y Resultados Generales de la Evaluación Anual de Metas Físicas

La Entidad Fiscalizable mostró inef icaciae ineficiencia en el cumplimiento de metasy objetivos del POA.

Se recomienda que la AdministraciónPública Municipal precise las accionesestablecidas en su POA mediante unproceso de Planeación, Programación yPresupuestación basado en estudiosfehacientes que garanticen su ejecución yconclusión, siendo necesario que justif iquelos motivos que provocaron elincumplimiento en los programas yproyectos, así como aclare el destino finalde los recursos.


COMENTARIOS DE LA EVALUACIÓN 2012

RECOMENDACIONES

Organismo Descentralizado DIF de Cocotitlán

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COCOTITLÁN


PÁGINA

Presentación 95




CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985, se crea el Organismo

Descentralizado DIF de Cocotitlán, con objetivos de asistencia social y beneficio

colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propios.





México.





INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COCOTITLÁN

PRESENTACIÓN



Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2012 del Organismo

Descentralizado DIF de Cocotitlán, en cumplimiento de la Ley de Ingresos de los

Municipios del Estado de México, Presupuesto de Egresos del Organismo

Descentralizado DIF, Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México (Undécima Edición). La veracidad de los

Estados Financieros y Presupuestales es responsabilidad de la administración de la

Entidad, los cuales fueron preparados atendiendo los ordenamientos legales y las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas, de

acuerdo a lo manifestado en la carta de aseveraciones presentadas por el ente.







CUENTA PÚBLICA

1. Comprobar que la información financiera (patrimonial y presupuestal) de la


diciembre.







patrimonio.










Corresponda al Presupuesto de Ingresos del Organismo Descentralizado

DIF.



egresos ejercido.


el egreso ejercido no sea mayor al modificado y que los capítulos ejercidos

hayan contado con suficiencia presupuestal.






6. Realizar la confirmación de saldos con ISSEMyM y CFE.










Auditoria adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros


expresamos opinión sobre los Estados Financieros del Organismo Descentralizado DIF

de Cocotitlán; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en

los párrafos anteriores, por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.


fiscalización superior de la Cuenta Pública 2012, al Poder Legislativo y al Organismo

Descentralizado DIF de Cocotitlán, para que este último de atención a las

observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados que se encuentran en el

apartado del resultado de la fiscalización.




contraviniendo las aseveraciones del Organismo Descentralizado DIF sobre el

contenido de los Estados Financieros.




cumple con los ordenamientos legales y a su vez sea útil, confiable y oportuna, con

el fin de fiscalizar sus activos, pasivos, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así

mismo contribuir en la transparencia y rendición de cuentas.




FINANCIERO




% % %IMPUESTOS

Predial Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles



CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

DERECHOS


Del Registro Civil De Desarrollo Urbano y Obras Públicas Otros Derechos

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 248.2 225.8 225.8 - 22.4 - 9.0

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 296.6 402.3 402.3 221.1 - 181.2 - 45.0 - 75.5 - 25.5


PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

3,102.1 3,257.8 3,257.8 3,314.2 56.4 1.7 212.1 6.8

INGRESOS FEDERALES: Participaciones Federales FISM FORTAMUNDF Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

INGRESOS ESTATALES: Participaciones Estatales Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM GIS FEFOM Remanentes GIS Remanentes PAGIM Otros Recursos Estatales Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

3,102.1 3,257.8 3,257.8 3,314.2 56.4 1.7 212.1 6.8

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 29.8 32.2 32.2 170.6 138.4 429.8 140.8 472.5

Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos y Beneficios Varios 29.8 32.2 32.2 170.6 138.4 429.8 140.8 472.5

TOTAL 3,676.7 3,692.3 3,692.3 3,931.7 239.4 6.5 255.0 6.9

(Miles de pesos)

CONCEPTO

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA 2011


2012

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA 2012

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA 2012


VARIACIÓN






Ingresos Propios5.8%

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

5.6%

Transferencias Asignaciones y Subsidios

84.3%

Otros Ingresos yBenef icios

4.3%






% % %

Servicios Personales 3,000.9 2,808.8 2,808.8 3,073.3 264.5 9.4 72.4 2.4

Materiales y Suministros 424.0 391.7 391.7 367.4 - 24.2 - 6.2 - 56.6 - 13.3

Servicios Generales 409.6 485.3 485.3 308.8 - 176.5 - 36.4 - 100.9 - 24.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 9.1 6.6 6.6 5.6 - 1.0 - 15.5 - 3.5 - 38.7


Inversión Pública



Deuda Pública

TOTAL 3,843.6 3,692.3 3,692.3 3,755.1 62.8 1.7 - 88.5 - 2.3


(Miles de pesos)

CONCEPTO


EJERCIDO2011


2012


2012


EJERCIDO2012

VARIACIÓN










y Otras Ayudas0.1%


REPRESENTACIÓN GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2012




0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012



Gasto Corriente

Inversión

Pago de Deuda





0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%








A00 Presidencia 895.6 23.8%

B00 Dirección General 407.8 10.9%

C00 Tesorería 721.0 19.2%

D00 Área de Administración 286.1 7.6%

E00 Área de Operación 1,444.7 38.5%

3,755.1 100.0%TOTAL

DEPENDENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO %


(Miles de pesos)

23.8%

10.9%

19.2%

7.6%

38.5%


Presidencia

Dirección General

Tesorería

Área de Administración

Área de Operación





*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad



10 Financiamiento para el Desarrollo 721.0 19.2%

3,755.1 100.0%

%

TOTAL

FUNCIÓN PRESUPUESTO EJERCIDO


(Miles de pesos)

46.1%

34.7%

19.2%










2012-2011

ACTIVO PASIVOCIRCULANTE 11.8 238.0 (226.2) CIRCULANTE 592.7 760.0 (167.3)

Efectivo y Equivalentes 2.0 183.3 (181.3) Cuentas por Pagar a Corto Plazo 592.7 760.0 (167.3) Bancos/Tesorería 2.0 183.3 (181.3) Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 9.0 9.0

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 9.8 54.7 (44.9) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 583.7 760.0 (176.3)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 9.8 54.7 (44.9) TOTAL PASIVO 592.7 760.0 (167.3) NO CIRCULANTE 575.6 505.0 70.6 PATRIMONIOBienes Muebles 575.6 505.0 70.6 Patrimonio Contribuido 501.9 501.9

Mobiliario y Equipo de Administración 153.2 228.4 (75.2) Aportaciones 501.9 501.9

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 138.7 26.1 112.6 Patrimonio Generado (507.2) (518.9) 11.7 Equipo de Transporte 225.8 163.6 62.2 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 176.8 (169.1) 345.9

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 4.1 (4.1) Resultados de Ejercicios Anteriores (684.0) (349.8) (334.2)

Otros Bienes Muebles 57.9 82.8 (24.9) TOTAL PATRIMONIO (5.3) (17.0) 11.7

TOTAL DEL ACTIVO 587.4 743.0 (155.6) TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 587.4 743.0 (155.6)

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COCOTITLÁNESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO


(Miles de pesos)





INGRESOS 3,931.7 3,676.7 255.0

Ingresos de Gestión 446.8 296.6 150.2


3,314.2 3,350.3 (36.1)

Otros Ingresos 170.7 29.8 140.9

EGRESOS 3,754.9 3,845.8 (90.9)

Gastos de Funcionamiento 3,749.3 3,836.7 (87.4) Servicios Personales 3,073.1 3,003.1 70.0Materiales y Suministros 367.4 424.0 (56.6) Servicios Generales 308.8 409.6 (100.8)

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5.6 9.1 (3.5)




Bienes Muebles e Inmuebles Obra Pública

AHORRO/DESAHORRO 176.8 (169.1) 345.9

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COCOTITLÁNESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVO

(Miles de pesos)







Como puede observarse, el saldo de la deuda disminuyó en 167.3 miles de pesos


CONCEPTO SALDO AL31 / DIC / 07






Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 14.3 14.3 9.0

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 14.8

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 110.9 94.8 191.7 422.6 760.0 583.7

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 39.6 0.9

TOTAL 164.8 124.8 191.7 422.6 760.0 592.7


(Miles de pesos)





100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

800.0










Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo






A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO TOTAL

2007 2,775.0 164.8 164.8 5.92008 3,005.0 124.8 124.8 4.22009 2,634.5 191.7 191.7 7.32010 3,298.8 422.6 422.6 12.82011 3,676.7 760.0 760.0 20.72012 3,931.7 592.7 592.7 15.1

(Miles de pesos)


INGRESOS ORDINARIOS







164.8 124.8 191.7422.6

760.0592.7

2,775.03,005.0

2,634.5

3,298.83,676.7

3,931.7

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

4,000.0

4,500.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012







2012 2011 2010 2012 2011 2010

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL 0 0 0 CRÍTICO CRÍTICO CRÍTICO

FOCALIZACIÓN DE DESAYUNOS ESCOLARES 100.00% 100.00% 100.00% ADECUADO ADECUADO ADECUADO

ATENCIÓN INTEGRAL A LOS ADULTOS MAYORES 61.29% 100.00% 100.00% BUENO ADECUADO ADECUADO

ATENCIÓN A PERSONAS DISCAPACITADAS 3.41% 100.00% 1.32% CRÍTICO ADECUADO CRÍTICO

PRODUCTIVIDAD EN CONSULTAS MÉDICAS 6.09% 38.95% CRÍTICO CRÍTICO

ATENCIÓN INTEGRAL A LA MADRE ADOLESCENTE 4.54% 100.00% CRÍTICO ADECUADO


15.07% 21.49% 8.72% BUENO BUENO ADECUADO


0 CRÍTICO

CALIFICACIÓN EVALUACIÓNINDICADOR






Por lo que se refiere al ejercicio 2012 este indicador obtuvo un resultado de Crítico,

toda vez que la Entidad Municipal no remitió la información que evidencie atender a lo

establecido en el Artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información

Pública del Estado de México y Municipios, por lo que se recomienda llevar a cabo

políticas específicas para transparentar el ejercicio de la función pública.

Por lo anterior, deberá informar de manera precisa y concluyente las acciones

concretas que implementarán en la Entidad Municipal para atender este aspecto básico

de la gestión pública.





Al igual que en los dos años anteriores el índice de desempeño de este Sistema

Municipal DIF en la distribución del desayuno diario a niños con desnutrición o en riesgo

de caer en ella, inscritos en escuelas públicas, presenta un resultado de Adecuado

cumpliendo con la meta programada, por lo cual se le exhorta a permanecer en este

nivel de evaluación.


Fiscalizable al Oficio de Requerimiento de Información Complementaria emitido por el

OSFEM.


Trimestre Oficio de Requerimiento de Información Complementaría Estado Oficio de Respuesta

Segundo OSFEM/AEEP/SEPM/2589/2012 Sin Atender

FOCALIZACIÓN DE DESAYUNOS ESCOLARES




En cuanto al ejercicio 2012 la capacidad del Sistema Municipal DIF para dar atención a

los adultos mayores se ubica en el nivel de evaluación de Bueno, disminuyendo su

eficacia con respecto al ejercicio anterior, por lo que deberá desarrollar acciones para

alcanzar el cumplimiento óptimo de sus objetivos.

A continuación se presenta el estado de la atención brindada por el Sistema Municipal

DIF a los Oficios de Requerimiento de Información Complementaria emitidos por el

Órgano Técnico de la Legislatura.


Trimestres Oficio de Requerimiento de Información Complementaría Estado Oficio de Respuesta

Primero OSFEM/AEEP/SEPM/1786/2012 Sin Atender



ATENCIÓN INTEGRAL A LOS ADULTOS MAYORES




Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012, el Sistema Municipal DIF obtiene un

resultado de Crítico, debido a que no llevó a cabo las acciones necesarias para cumplir

con los programas de atención a personas discapacitadas, disminuyendo su calificación

con respecto al ejercicio anterior, por lo que es necesario implemente estrategias

determinantes orientadas a promover la integración de personas discapacitadas a la

vida productiva, social y cultural, así como al otorgamiento de atención médica

especializada para cumplir con lo programado.


DIF a los Oficios de Requerimiento de Información Complementaria emitidos por el

Órgano Técnico de la Legislatura.






ATENCIÓN A PERSONAS DISCAPACITADAS




El comportamiento que durante el ejercicio 2012 presenta este Sistema Municipal DIF

en el otorgamiento de consultas médicas es de Crítico, lo que muestra que la entidad

municipal no ha desarrollado acciones concluyentes para incrementar y mejorar el

servicio médico, aspecto básico de la asistencia social; disminuyendo su eficacia con

respecto al ejercicio anterior, siendo necesario implementar estrategias eficaces

dirigidas a cumplir con sus objetivos. La gráfica no muestra comparativo con el ejercicio

2010, debido a que el indicador entró en operaciones a partir de 2011.

Por otra parte, el OSFEM con fundamento en sus facultades legales, emitió Oficios de

Requerimiento de Información Complementaria al Sistema Municipal DIF. En el cuadro

siguiente se muestra el estado que guarda la atención dada por parte de la Entidad

Fiscalizable, a los referidos documentos.

PRODUCTIVIDAD EN CONSULTAS MÉDICAS





El índice de medición del desempeño en la atención a la madre adolescente de 12 a 19

años de edad para el ejercicio 2012 muestra ineficacia obteniendo un resultado de

Crítico, lo que significa que no se han implementado acciones de orientación familiar y

social a las mujeres objetivo de este programa, descendiendo notablemente al nivel

negativo de la calificación con respecto al ejercicio 2011, por lo que deberá desarrollar

estrategias precisas y determinantes que permita mejorar la función a fin de elevar su

nivel de desempeño.





ATENCIÓN INTEGRAL A LA MADRE ADOLESCENTE




Fiscalizable a los Oficios de Requerimiento de Información Complementaria emitidos

por el OSFEM.



En cuanto al ejercicio 2012 el resultado de la evaluación de este indicador fue de

Bueno, debido a que su ingreso se compromete relativamente al pago de deuda a corto

plazo. Por lo que se recomienda controlar la atención al rubro de deuda a fin de

mantener una estabilidad financiera.








Por otra parte, el OSFEM con fundamento en sus facultades legales, emitió Oficios de

Requerimiento de Información Complementaria al Sistema Municipal DIF. En el cuadro

siguiente se muestra el estado que guarda la atención dada por parte de la Entidad

Fiscalizable, a los referidos documentos.










Durante el ejercicio 2012 el resultado de la evaluación de este indicador fue de Crítico,

debido a que no ha generado herramientas administrativas y normativas básicas para el

desarrollo institucional y organizacional de ese Sistema Municipal DIF, siendo necesario

implementar acciones concluyentes para estructurar y modernizar la gestión pública

municipal. La gráfica no muestra comparativo con ejercicios anteriores, debido a que

por primera vez el indicador fue incluido en la revisión de la Cuenta Pública a partir del

ejercicio 2012.

Por otra parte, el OSFEM con fundamento en sus facultades legales, emitió Oficio de

Requerimiento de Información Complementaria al Sistema Municipal DIF durante el

ejercicio 2012. En el cuadro siguiente se muestra el estado que guarda la atención dada

por parte de la Entidad Fiscalizable, al referido documento.


Trimestre Oficio de Requerimiento de Información Complementaría Estado Oficio de Respuesta









Cabe destacar que la referida evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar el

resultado que alcanzó con respecto a lo programado, en términos a lo que señala el

artículo 14, fracción IX de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios,


Para efectos de la Cuenta Pública 2012, la evaluación al Programa Operativo Anual se

realizó al Programa: 06 04 “Desarrollo Integral de la Familia y Asistencia Social” en

sus diecisiete proyectos; Fomento a la Integración de la Familia, Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso, Servicios Jurídicos Asistenciales a la Familia, Prevención del Alcoholismo y Fármaco-Dependencia, Orientación y Atención Psicológica a la Familia, Servicios para el Desarrollo Comunitario, Apoyo a la Salud, Detección y Prevención de Niños de la Calle, Desayunos Escolares, Atención a Personas con Discapacidad, Apoyo a los Adultos Mayores, Atención a la Mujer y Perspectiva de Género, Atención a la Juventud, Orientación y Apoyo para la Nutrición y Alimentación, Infraestructura y Equipamiento para el Desarrollo Integral de la Familia y la Asistencia Social, Apoyo a Indigentes y Damnificados y Centros Educativos Asistenciales, cuyos resultados se muestran a

continuación:





Lo anterior, debido a que el Ente Fiscalizable no remitió información adecuada en esta

materia durante el ejercicio 2012, misma que le fue requerida mediante el Oficio de

Requerimiento de Información Complementaria número OSFEM/AEEP/SEPM/

1786/2012 de fecha 16 de julio de 2012.

Es importante señalar que en el segundo y tercer trimestres del ejercicio evaluado,

presentó el avance de las Metas Físicas sin las características técnicas requeridas por

el OSFEM, información que le fue solicitada a través de los Oficios de Requerimiento de

Información Complementaria números OSFEM/AEEP/SEPM/2589/2012 y

OSFEM/AEEP/SEPM/2696/2012 de fechas 21 y 30 de noviembre de 2012

respectivamente.

Por lo anterior se recomienda atender los requerimientos del Órgano Superior de

Fiscalización y dar puntual seguimiento al cumplimiento de las metas establecidas en el

POA.

06 04 ProgramaDesarrollo Integral de la Familia yAsistencia Social (17 proyectos)

CÓDIGO CATEGORÍA DESCRIPCIÓN

CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012

EVALUACIÓN

CRÍTICO




“El Órgano de Control Interno del Organismo Público Descentralizado denominado

Organismo Descentralizado DIF del Municipio de Cocotitlán, México, como autoridad

competente en materia de auditoría, control y evaluación, dará puntual seguimiento a

los hallazgos identificados en el resultado de la revisión de la Cuenta Pública; en virtud

de que las recomendaciones constituyen medidas para el mejoramiento del manejo de

los recursos públicos de una manera responsable, eficiente, eficaz y transparente, esto

con fundamento en los artículos 61 fracciones de la XXXII a la XXXV de la Constitución




México y 47 tercer párrafo y 52 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores

Públicos del Estado y Municipios.

Es importante destacar que las acciones que emprenda el Órgano de Control Interno de

ese Descentralizado, relacionados con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo

del conocimiento del Presidente (a), de esa Entidad, como superior jerárquico.”





NÚM.

1

Transparencia en el Ámbito Municipal

No remitió la información requerida por elOSFEM, incumpliendo con lo dispuesto por elArtículo 12 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios.

Atender cada una de las fracciones y darseguimiento permanente a lo dispuesto en elArtículo 12 de la Ley de Transparencia y Accesoa la Información Pública del Estado de México yMunicipios, además de eficientar el servicio deacceso a la información pública.

2 Atención a Personas Discapacitadas

No se está dando cabal cumplimiento a losobjetivos del Programa de Atención aPersonas con Discapacidad.

Identificar la causa e implementar accionescorrectivas específicas a fin de atender a lamayor cantidad de personas discapacitadasobjetivo del programa.

3 Productividad en Consultas Médicas

Considerando que el Programa de AtenciónMédica es primordial de la Asistencia Social,no se están otorgando consultas médicas demanera efectiva.

Identificar el motivo del bajo rendimiento de esteprograma y adoptar nuevas medidas quecoadyuven a mejorar el servicio de consultasmédicas y dar evidencia al OSFEM.

4 Atención Integral a la Madre Adolescente

No desarrolla acciones correctas deorientación social y familiar a las madresadolescentes de 12 a 19 años de edad.

Desarrollar acciones tendentes a eficientar laatención a las madres adolescentesprogramadas y dar evidencia de ello al OSFEM.


El Organismo no remitió evidencia al OSFEM,de contar con documentos básicos para eldesarrollo institucional.

Elaborar a la brevedad los documentos básicospara el correcto funcionamiento de la entidad ydar evidencia al OSFEM.

6

Evaluación de Metas Físicas y Resultados Generales de la Evaluación Trimestral de Metas Físicas

La Entidad Municipal no remitió informaciónrelativa al avance y cumplimiento de las MetasFísicas plasmadas en su POA.

Dar puntual cumplimiento a los requerimientosdel Órgano Superior de Fiscalización y remitir elseguimiento en el cumplimiento de Metas Físicasa fin de evitar las medidas de apremiocorrespondientes.




Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Cocotitlán

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE COCOTITLÁN


PÁGINA

Presentación 141




CONTENIDO




denominados “Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte”, el 20 de julio de 2006, se

aprueba la creación del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Cocotitlán y

se pública el 1 de agosto de 2006, con el objeto de fomentar la creación, conservación,

mejoramiento, protección, difusión, promoción, investigación y aprovechamiento de los

recursos humanos, materiales y financieros destinados a la cultura física, a las

actividades recreativas y al deporte, en todos los grupos y sectores sociales del

Municipio, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.





INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNCIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE COCOTITLÁN

PRESENTACIÓN



Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2012 del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte de Cocotitlán, en cumplimiento de la Ley de

Ingresos de los Municipios del Estado de México, Presupuesto de Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte, Código Financiero del Estado de México y

Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Undécima

Edición). La veracidad de los Estados Financieros y presupuestales es responsabilidad

de la administración de la Entidad, los cuales fueron preparados atendiendo los

ordenamientos legales y las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las

operaciones realizadas, de acuerdo a lo manifestado en la carta de aseveraciones

presentadas por el ente.







CUENTA PÚBLICA


Cuenta Pública, corresponda con la presentada en el informe mensual de







patrimonio.











del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.



egresos ejercido.






hayan contando con suficiencia presupuestal.






2011 y el aviso de 2012

8. Verificar que los estados financieros y presupuestales cuenten con notas de






Auditoria adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros


expresamos opinión sobre los Estados Financieros del Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte de Cocotitlán; sino un informe sobre el cumplimiento de la

normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31

de diciembre de 2012.


fiscalización superior de la Cuenta Pública 2012, al Poder Legislativo y al Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte de Cocotitlán, para que este último de atención a

las observaciones y los hallazgos de los procedimientos aplicados que se encuentran

en el apartado del resultado de la fiscalización.






contraviniendo las aseveraciones de la administración del Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte sobre el contenido de los Estados Financieros.




cumple con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de sus

activos, pasivos, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo contribuir en la

transparencia y rendición de cuentas.




FINANCIERO




% % %IMPUESTOS





DERECHOS




APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 515.2 515.2 138.5 - 376.7 - 73.1 138.5


PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,545.1 1,545.1 1,377.2 - 167.9 - 10.9 1,377.2

INGRESOS FEDERALES: 1,545.1 1,545.1 1,377.2 - 167.9 - 10.9 1,377.2 Participaciones Federales 1,545.1 1,545.1 1,377.2 - 167.9 - 10.9 1,377.2 FISM FORTAMUNDF Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

INGRESOS ESTATALES: Participaciones Estatales Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM GIS FEFOM Remanentes GIS Remanentes PAGIM Otros Recursos Estatales Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos y Beneficios Varios

TOTAL 2,060.3 2,060.3 1,515.7 - 544.6 - 26.4 1,515.7

(Miles de pesos)


RECAUDADA 2011


2012


2012


2012


VARIACIÓN






Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 9.1%



REPRESENTACIÓN GRAFICA DE LOS INGRESOS 2012




% % %

Servicios Personales 1,348.3 1,480.4 1,333.4 - 147.0 - 9.9 1,333.4 132.1 9.8

Materiales y Suministros 207.2 103.8 55.6 - 48.2 - 46.4 55.6 - 103.4 - 49.9

Servicios Generales 385.8 295.6 60.1 - 235.5 - 79.7 60.1 - 90.2 - 23.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 119.0 177.3 63.3 - 114.0 - 64.3 63.3 58.3 49.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3.3 3.3 3.3 3.3

Inversión Pública



Deuda Pública

TOTAL 2,060.3 2,060.3 1,515.6 - 544.7 - 26.4 1,515.6


(Miles de pesos)

CONCEPTO


EJERCIDO2011


2012


2012


EJERCIDO2012

VARIACIÓN






Servicios Personales 87.9 %




y Otras Ayudas4.2%


0.2%


REPRESENTACIÓN GRAFICA DEL EGRESO POR CAPITULO DEL GASTO 2012





A00 Dirección General 1,515.6 100.0%

1,515.6 100.0%

(Miles de pesos)


TOTAL

%DEPENDENCIA PRESUPUESTO EJERCIDO

100.0%


Dirrección General






INSTITUTO MUNICIOAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE COCOTITLÁN


1,515.6 100.0%TOTAL


(Miles de pesos)

100.0%







CONCEPTO 2012 CONCEPTO 2012

ACTIVO Patrimonio Generado 2.3 CIRCULANTE 0.1 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 2.3

Efectivo y Equivalentes 0.1 TOTAL PATRIMONIO 2.3 Bancos/Tesorería 0.1

NO CIRCULANTE 2.2 Bienes Muebles 2.2

Mobiliario y Equipo de Administración 2.2

TOTAL DEL ACTIVO 2.3 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 2.3

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FISÍCA Y DEPORTE DE COCOTITLÁN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA




INGRESOS 1,515.8

Ingresos de Gestión 138.5


1,377.3

Otros Ingresos

EGRESOS 1,513.5

Gastos de Funcionamiento 1,449.1 Servicios Personales 1,333.4Materiales y Suministros 55.6Servicios Generales 60.1

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 63.3

Participaciones y Aportaciones Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda PúblicaOtros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 1.1

Bienes Muebles e InmueblesObra Pública

AHORRO/DESAHORRO 2.3

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FISÍCA Y DEPORTE DE COCOTITLÁN ESTADO DE ACTIVIDADES

(Miles de pesos)

CONCEPTO 2012

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012





A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO TOTAL

2012 1,515.7

(Miles de pesos)


INGRESOS ORDINARIOS


INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FISÍCA Y DEPORTE DE COCOTITLÁN

PROPORCIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS ORDINARIOS




CALIFICACIÓN EVALUACIÓN2012 2012

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL 0 CRÍTICO

HABITANTES POR CANCHAS MUNICIPALES 1517.75 HABITANTES INSUFICIENTE

IMPACTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO SOBRE LOS INGRESOS 0.00% ADECUADO

DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL 0 CRÍTICO

INDICADOR






Por lo que se refiere al ejercicio 2012 este indicador obtuvo un resultado de Crítico,

toda vez que la Entidad Municipal no remitió la información que evidencie atender a lo

establecido en el Artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información

Pública del Estado de México y Municipios, por lo que se recomienda llevar a cabo

políticas específicas para transparentar el ejercicio de la función pública.

Por lo anterior, deberá informar de manera precisa las acciones concretas que se

implementarán en la Entidad Municipal para atender este aspecto básico de la gestión

pública.





Para el ejercicio 2012 el desempeño de este indicador se ubica en el nivel de

desempeño de Insuficiente, toda vez que no ha implementado acciones concretas para

la construcción de canchas deportivas necesarias para promover y fomentar la cultura

física y el deporte en la Entidad Municipal, por lo que se exhorta a desarrollar

estrategias eficaces tendentes a incrementar los espacios deportivos en el municipio y

así mejorar su evaluación.

Por lo anterior, deberá informar de manera precisa y terminante las acciones concretas

que se implementarán en la Entidad Municipal para atender este programa.

HABITANTES POR CANCHAS MUNICIPALES




Para el ejercicio 2012 el resultado obtenido en este indicador fue de Adecuado,

mostrando unas finanzas públicas sanas, toda vez que sus ingresos no se encuentran

comprometidos para el pago de deuda a corto plazo, exhortándole a permanecer en

este nivel de desempeño.


Recomendaciones al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, con la finalidad de

informar sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado que

guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos

documentos.






Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012, el resultado de la evaluación de este

indicador fue de Crítico, debido a que no se han generado herramientas administrativas

y normativas básicas para el desarrollo institucional y organizacional de ese Instituto,

siendo necesario implementar acciones precisas para estructurar y modernizar la

gestión pública municipal.


Primero OSFEM/AEEP/SEPM/1967/2012 Atendido PICFDC/OEE/016/2012

Segundo OSFEM/AEEP/SEPM/2218/2012 Atendido PICFDC/OEE/021/2012






Recomendaciones al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, con la finalidad de

informar sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado que

guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al referido documento.






Segundo OSFEM/AEEP/SEPM/2218/2012 Atendido PICFDC/OEE/021/2012








Cabe destacar que la referida evaluación permite al Instituto identificar el resultado que

alcanzó con respecto a lo programado, en términos a lo que señala el artículo 14,

fracción IX de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, coadyuvando a

realizar eventuales replanteamientos a políticas y objetivos.


Municipal se enfocó al Programa 06 03 “Cultura Física y Deporte” en sus cinco

proyectos; Fomento a la Cultura Física, Promoción del Deporte Social y de Barrios, Administración y Operación de Centros Deportivos y Recreativos, Apoyos y Estímulos Económicos al Deporte e Infraestructura y Equipamiento para la Cultura Física y el Deporte cuyos resultados se muestran a continuación:





Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012, indican que la Entidad

Municipal alcanzó el 14.84% como logro del Programa “Cultura Física y Deporte” en

uno de sus cinco proyectos, lo que denota una mala planeación, siendo necesario que

las acciones de planeación y programación, se realicen sobre estudios fehacientes que

garanticen su ejecución y conclusión; asimismo se recomienda justificar en su

Programa Operativo Anual Municipal (POA) los motivos que provocaron el

incumplimiento en algunos proyectos y la no programación de otros.

PORCENTAJE EVALUACIÓN

06 03 ProgramaCultura Física y Deporte(5 proyectos) 14.84 CRÍTICO

06 03 01 Fomento a la Cultura Física06 03 02 Promoción del Deporte Social y de Barrios

06 03 03 Administración y Operación de Centros Deportivos y Recreativos 74.18 BUENO

06 03 04 Apoyos y Estímulos Económicos al Deporte

06 03 05Infraestructura y Equipamiento para la Cultura Física y el Deporte

CATEGORÍA DESCRIPCIÓN

CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012CÓDIGO

Proyecto

No Programado

No Programado

No Programado

No Programado




La siguiente gráfica muestra el porcentaje de cumplimiento del programa “Cultura Física

y Deporte” que, en términos de la estructura programática municipal, está contenido en

el Programa Operativo Anual 2012 de la Entidad Municipal y que fue evaluado por la

Auditoría Especial de Evaluación de Programas.


0

5

10

15

20

25

30

35

40

14.84%

06 03

PROGRAMA

Programa

06 03Cultura Física y Deporte



NÚM. NOMBRE DEL INDICADOR

COMENTARIOS DE LA EVALUACIÓN 2012

RECOMENDACIONES

1

Transparencia en el

Ámbito Municipal

No remitió la información requerida

por el OSFEM, incumpliendo lo

dispuesto por el Artículo 12 de la Ley

de Transparencia y Acceso a la

Información Pública del Estado de

México y Municipios.

Atender cada una de las fracciones y dar

seguimiento permanente a lo dispuesto en el

Artículo 12 de la Ley de Transparencia y

Acceso a la Información Pública del Estado de

México y Municipios, además de eficientar el

servicio de acceso a la información pública.

2 Habitantes por

Canchas Municipales

El Instituto no envió la información

suficiente que evidencie las acciones

realizadas para incrementar el número

de canchas deportivas en la entidad.

Se le exhorta implementar acciones tendentes

a incrementar el número de canchas

deportivas a fin de fomentar la cultura física y

el deporte en la entidad.

3

Documentos para el

Desarrollo

Institucional

El Ente Fiscalizable no remitió

información que evidencie, que la

entidad cuenta con la documentación

normativa básica para el desarrollo

institucional y organizacional.

Desarrollar acciones precisas para la

estructuración y modernización de los

documentos normativos básicos de la

Administración Pública Municipal.

4

Evaluación de Metas

Físicas y Resultados

Generales de la

Evaluación Trimestral

de Metas Físicas

La Entidad Municipal mostró ineficacia

en el cumplimiento de metas y

objetivos del POA.

Se recomienda que la Administración Pública

Municipal precise las acciones establecidas en

su Programa Operativo Anual mediante un

proceso de Planeación, Programación y

Presupuestación basado en estudios

fehacientes que garanticen su ejecución y

conclusión, siendo necesario que justifique los

motivos que provocaron el incumplimiento en

algunos proyectos y la no programación de

otros.


.


C

OY

OTE

PE

C

Municipio de Coyotepec

“En la montaña o Cerro del Coyote”

MUNICIPIO DE COYOTEPEC


PÁGINA

Presentación 181




CONTENIDO



El Municipio de Coyotepec, es parte integrante de la división territorial, de la

organización política y administrativa del Estado de México. Está gobernado por un

Ayuntamiento de elección popular directa, no existiendo autoridad intermedia entre éste

y el Gobierno del Estado, Debiendo observar las disposiciones de la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos, de las leyes que de ellas emanen y de sus

propias normas.

El nombre del Municipio de Coyotepec, proviene de la lengua Náhuatl, y significa:

Coyotl; Coyote y Tepetl; Cerro o Montaña que significa "En la Montaña o Cerro del

Coyote".

El territorio municipal ocupa una superficie total de 50 kilómetros cuadrados, de los

cuales 12.30 son propiedad privada. Se localiza en la parte noroeste del Estado de

México, en el kilómetro 50 de la autopista México -Querétaro entre las coordenadas

99°10'16" longitud oeste y 19°45'00" latitud norte, a una altura de 2,329 metros sobre el

nivel del mar. Limita al norte con los barrios de Jorobas, Salitrillo y Puente Grande del

Municipio de Huehuetoca; al sur con Teoloyucan, al oriente con Teoloyucan, y una parte

de Zumpango; y al poniente con Tepotzotlán y el poblado de Santa Cruz del Monte,

perteneciente al Municipio de Teoloyucan.

Se encuentra organizado política y administrativamente por 13 barrios, siendo

principales: Coyotepec (cabecera municipal), Acocalco y Caltenco.

El Municipio de Coyotepec cuenta con 39,030 habitantes.

*FUENTE: INEGI. Censo de Población y Vivienda 2010 y Bando Municipal de Coyotepec.

PRESENTACIÓN







México.





INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE COYOTEPEC




Coyotepec, en cumplimiento de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de















CUENTA PÚBLICA



diciembre.







patrimonio.





financiamiento.


















México.



egresos ejercido.

















registrados.























expresamos opinión sobre los Estados Financieros del Municipio de Coyotepec; sino un





Coyotepec, para que este último de atención a las observaciones y los hallazgos de los


fiscalización.




en el diseño y operación del control interno, que podría afectar la administración



















entidad.





METODOLOGÍA








y permanente.



















comunicación.

5. Supervisión.















CALIFICACIÓN FINAL


“S.C.I.”





OBJETIVO



Rango

Puntaje Asignado

por Elemento


Estado Actual


















74 300








ELEMENTOFACTORES DE

VALORIZACIÓN

CALIFICACIÓN





CALIFICACIÓN FINAL




DEFICIENTEMEDIO 1801 – 3600ALTO 3601 – 5400









Falta una estructura organizacional acorde con las atribucionesconferidas.

Desarrollar, aprobar y actualizar la estructura organizacional orientada a sus objetivos y metas, asícomo las áreas y personal suficiente para el logro de las mismas. Establecer Manuales deProcedimientos definiendo claramente la delegación de autoridad y responsabilidad.


Establecer instructivos de trabajo para la elaboración de perfiles de puestos, evaluaciones delpersonal antes de su contratación, selección, programas de capacitación continuos y evaluación deldesempeño del personal.

Identificación de Riesgos Cumplimiento de Objetivos Transferencia de Recursos Cumplimiento Normativo

Ausencia de manuales para determinar la fuente definanciamiento a aplicar en la ejecución de las obras y/oacciones.

Implementar manuales de procedimientos en apego a las leyes, reglas de operación y convenios.

Ausencia de controles para evitar la transferencia de recursosentre fondos y programas.

Apegarse a los programas del gasto autorizados y establecer políticas para evitar transferencias entre fondos.

Deficiencias en los procedimientos de adjudicación de obrapública y adquisición de bienes y servicios.


Falta de procedimientos en el cobro de impuestos, productos yaprovechamientos.

Diseñar procedimientos para garantizar el correcto cumplimiento de la normatividad en materia derecaudación de impuestos, productos y aprovechamientos; estableciendo políticas, responsables deelaboración, cobro y supervisión de dichos cálculos.



















Capacitar al personal y actualizarse respecto a las publicaciones realizadas por el CONAC y elConsejo Estatal para la Armonización Contable.












sus activos, pasivos, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo contribuye










FINANCIERO



*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA 1: El Municipio no cuenta con decreto de creación del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. NOTA 2: No cuenta con Organismo Operador de Agua.

IMPUESTOS 3,469.9 3,469.9Predial 2,782.7 2,782.7Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 516.3 516.3

Sobre Conjuntos Urbanos Sobre Anuncios Publicitarios 4.7 4.7Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos Sobre la Prestación de Servicios de Hospedaje 65.4 65.4Accesorios de Impuestos 100.8 100.8

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 578.1 578.1

DERECHOS 1,622.1 0.7 1,622.8


7.7 0.7 8.4

Del Registro Civil 445.3 445.3De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 399.9 399.9Otros Derechos 769.2 769.2

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 38.1 38.1

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 4.5 4.5

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2,159.7 2,159.7



80,847.9 80,847.9

INGRESOS FEDERALES: 70,839.7 70,839.7 Participaciones Federales 41,704.6 41,704.6 FISM 5,731.8 5,731.8 FORTAMUNDF 17,445.9 17,445.9 Remanentes de Ramo 33 Remanentes de Otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 5,957.4 5,957.4

INGRESOS ESTATALES: 9,798.6 9,798.6Participaciones Estatales 780.5 780.5Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 984.4 984.4GIS FEFOM 8,033.7 8,033.7Remanentes GIS Remanentes PAGIM Otros Recursos Estatales Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 209.6 209.6

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 15,444.4 15,444.4

Ingresos Financieros 0.4 0.4Ingresos Extraordinarios 15,437.8 15,437.8Otros Ingresos y Beneficios Varios 6.2 6.2

TOTAL 102,005.0 2,160.4 NOTA 1 NOTA 2 104,165.4

ORGANISMO OPERADOR

DE AGUA


(Miles de pesos)

CONCEPTO


INGRESOS RECAUDADA





*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA 1: El Municipio no cuenta con decreto de creación del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. NOTA 2: No cuenta con Organismo Operador de Agua.

Servicios Personales 32,671.0 8,534.2 41,205.2

Materiales y Suministros 2,979.6 1,610.4 4,589.9

Servicios Generales 8,382.3 737.3 9,119.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 363.6 363.6

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 186.0 16.9 202.9




Deuda Pública 11,221.5 11,221.5

TOTAL 70,969.8 10,898.8 NOTA 1 NOTA 2 81,868.6


(Miles de pesos)

CONCEPTO

PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO INTEGRACIÓN PRESUPUESTO DE EGRESOS

EJERCIDOMUNICIPIO DIF INSTITUTO

DEL DEPORTE


AGUA




*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA: Para 2011, la cuenta de Otros Ingresos y Beneficios Varios incluye los Accesorios.

% % %IMPUESTOS 3,052.2 3,732.1 3,732.1 3,469.9 - 262.2 - 7.0 417.7 13.7

Predial 2,541.7 3,068.4 3,068.4 2,782.7 - 285.7 - 9.3 241.0 9.5 Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 415.5 503.5 503.5 516.3 12.8 2.5 100.8 24.3

Sobre Conjuntos Urbanos 5.3 - 5.3 - 100.0 Sobre Anuncios Publicitarios 22.9 45.5 45.5 4.7 - 40.8 - 89.7 - 18.2 - 79.5 Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 27.0 27.0 - 27.0 - 100.0 Sobre la Prestación de Servicios de Hospedaje 66.8 54.0 54.0 65.4 11.4 21.1 - 1.4 - 2.1 Accesorios de Impuestos 33.7 33.7 100.8 67.1 199.1 100.8


CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 375.3 578.1 578.1 202.8 54.0

DERECHOS 1,517.3 2,345.5 2,345.5 1,622.1 - 723.4 - 30.8 104.8 6.9


5.6 7.7 7.7 2.1 37.5

Del Registro Civil 403.6 413.4 413.4 445.3 31.9 7.7 41.7 10.3 De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 245.3 384.0 384.0 399.9 15.9 4.1 154.6 63.0 Otros Derechos 862.8 1,548.1 1,548.1 769.2 - 778.9 - 50.3 - 93.6 - 10.8

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 49.5 24.0 24.0 38.1 14.1 58.8 - 11.4 - 23.0

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 3.1 126.6 126.6 4.5 - 122.1 - 96.4 1.4 45.2

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS



77,963.7 93,144.8 93,144.8 80,847.9 - 12,296.9 - 13.2 2,884.2 3.7

INGRESOS FEDERALES: 68,820.9 70,431.1 70,431.1 70,839.7 408.6 0.6 2,018.8 2.9 Participaciones Federales 41,544.3 41,425.0 41,425.0 41,704.6 279.6 0.7 160.3 0.4 FISM 8,811.5 11,014.4 11,014.4 5,731.8 - 5,282.6 - 48.0 - 3,079.7 - 35.0 FORTAMUNDF 17,991.7 17,991.7 17,991.7 17,445.9 - 545.8 - 3.0 - 545.8 - 3.0 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 473.4 5,957.4 5,957.4 5,484.0 1,158.4

INGRESOS ESTATALES: 9,142.8 21,616.2 21,616.2 9,798.6 - 11,817.6 - 54.7 655.8 7.2 Participaciones Estatales 780.5 780.5 780.5 Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 526.6 984.4 984.4 457.8 86.9 GIS 1,000.0 8,000.0 8,000.0 - 8,000.0 - 100.0 - 1,000.0 - 100.0 FEFOM 6,664.2 8,033.7 8,033.7 1,369.5 20.6 Remanentes GIS 5,000.0 5,000.0 - 5,000.0 - 100.0 Remanentes PAGIM 952.0 7,616.2 7,616.2 - 7,616.2 - 100.0 - 952.0 - 100.0 Otros Recursos Estatales 1,000.0 1,000.0 - 1,000.0 - 100.0 Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,097.5 1,097.5 209.6 - 887.9 - 80.9 209.6

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 19,918.3 2,631.8 2,631.8 15,444.4 12,812.6 486.8 - 4,473.9 - 22.5

Ingresos Financieros 0.4 0.4 0.4 Ingresos Extraordinarios 19,417.0 2,631.8 2,631.8 15,437.8 12,806.0 486.6 - 3,979.2 79.5 Otros Ingresos y Beneficios Varios 501.3 6.2 6.2 - 495.1 - 98.8

TOTAL 102,879.4 102,004.8 102,004.8 102,005.0 0.2 - 874.4 - 0.8

(Miles de pesos)

CONCEPTO

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA 2011


2012

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA 2012

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA 2012


VARIACIÓN






El porcentaje de los Ingresos Propios en relación con los Ingresos Totales es del 5.6

por ciento, respecto de las participaciones y aportaciones federales que representan el

63.6 por ciento, por lo que es recomendable diseñar políticas con la finalidad de poder




FISM 5.6%

FORTAMUNDF 17.1%



Del Título SéptimoCFEM 1.0%

FEFOM 7.9%

Transf . Asign. y Subsidios 0.2%








COMPROMETIDO (A)


(B)


PAGADO (C)


EJERCIDO D=A+B+C


COMPROMETIDO (A)


(B)


PAGADO (C)


EJERCIDO D=A+B+C

Servicios Personales 11,867.6 11,867.6 Materiales y Suministros 28.1 28.1 479.7 479.7 Servicios Generales 165.9 165.9 335.7 335.7 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 54.9 54.9 96.1 96.1





TOTAL 6,372.2 6,372.2 12,798.2 12,798.2

MUNICIPIO DE COYOTEPEC(Miles de pesos)

CONCEPTO

FISM FORTAMUNDF





NOTA: En el año 2012, los Accesorios se consideraron dentro de cada rubro del

Ingreso.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012


Impuestos

Derechos




Accesorios





% % %

Servicios Personales 33,841.0 39,700.9 39,700.9 32,671.0 - 7,029.9 - 17.7 - 1,170.0 - 3.5

Materiales y Suministros 4,501.8 4,113.9 4,113.9 2,979.6 - 1,134.3 - 27.6 - 1,522.2 - 33.8

Servicios Generales 10,121.6 7,627.1 7,627.1 8,382.3 755.2 9.9 - 1,739.3 - 17.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 6,258.4 6,812.0 6,812.0 6,835.6 23.6 0.3 577.2 9.2

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,268.7 733.9 733.9 186.0 - 547.9 - 1,082.7 - 85.3

Inversión Pública 22,638.9 25,395.1 25,395.1 15,166.0 - 10,229.2 - 40.3 - 7,472.9 - 33.0



Deuda Pública 24,249.0 17,621.8 17,621.8 11,221.5 - 6,400.4 - 36.3 - 13,027.5 - 53.7

TOTAL 102,879.4 102,004.8 102,004.8 77,441.8 - 24,563.0 - 24.1 - 25,437.6 - 24.7


(Miles de pesos)

CONCEPTO


EJERCIDO2011


2012


2012


EJERCIDO2012

VARIACIÓN










y Otras Ayudas8.8%


0.2%


Deuda Pública 14.5%


REPRESENTACIÓN GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPITULO DEL GASTO 2012




0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012



Gasto Corriente

Inversión

Pago de Deuda





0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%










C00 Regidurías 5,440.5 7.0%


E00 Administración 87.2 0.1%



I00 Promoción Social 294.3 0.4%

K00 Contraloría 592.6 0.8%

L00 Tesorería 26,358.1 34.0%

N00 Desarrollo Económico 274.8 0.4%

O00 Educación Cultura y Bienestar Social 2,054.2 2.7%

Q00 Seguridad Pública y Tránsito 14,217.8 18.3%

77,441.8 100.0%TOTAL



(Miles de pesos)

4.4%

2.1%

7.0%

1.3% 0.1%

21.2%

7.3%

0.4%

0.8%

34.0%

0.4%

2.7%

18.3%

MUNICIPIO DE COYOTEPECPresidencia

Sindicatura

Regidurías


Administración

Desarrollo Urbano y Obras Públicas

Servicios Públicos

Promoción Social

Contraloría

Tesorería

Desarrollo Económico

Educación Cultura y Bienestar Social

Seguridad Pública y Tránsito







02 Impartición de Justicia 154.4 0.2%



05 Fomento al Desarrollo Económico y Empleo 401.2 0.5%



08 Conducción de las Políticas Gubernamentales 3,774.0 4.9%



77,441.8 100.0%TOTAL



(Miles de pesos)

7.0%

0.2%

1.9%

18.4%

0.5%

6.5% 23.7%

4.9%

5.2%

31.7%


Reglamentación

Impartición de Justicia














2012-2011

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE 4,468.2 12,222.5 (7,754.3) CIRCULANTE 36,668.3 41,924.7 (5,256.4)

Efectivo y Equivalentes (784.9) (475.6) (309.3) Cuentas por Pagar a Corto Plazo 36,668.3 38,135.2 (1,466.9)

Efectivo 2,229.5 204.4 2,025.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 6,041.1 5,132.7 908.4

Bancos/Tesorería (3,014.4) (680.0) (2,334.4) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,875.7 3,661.5 (1,785.8)

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 2,711.6 9,242.2 (6,530.6) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 24,733.1 20,026.6 4,706.5

Inversiones Financieras de Corto Plazo 1,228.4 1,228.4 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 4,018.4 9,314.4 (5,296.0)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1,483.2 8,013.8 (6,530.6) Documentos por Pagar a Corto Plazo 3,789.5 (3,789.5)

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 2,541.5 3,455.9 (914.4) Documentos Comerciales por pagar a Corto Plazo 3,789.5 (3,789.5)

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 1,940.0 1,983.0 (43.0) Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazo 116.0 116.0 NO CIRCULANTE 62,662.3 75,763.0 (13,100.7)

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 485.5 1,356.9 (871.4) Cuentas por Pagar a Largo Plazo 54,527.3 64,158.0 (9,630.7)

Proveedores por Pagar a Largo Plazo 54,527.3 64,158.0 (9,630.7)

NO CIRCULANTE 67,236.8 75,067.0 (7,830.2) Documentos por pagar a Largo Plazo 8,135.0 11,605.0 (3,470.0)

Bienes Inmuebles 52,625.7 59,185.6 (6,559.9) Documentos Comerciales por pagar a Largo Plazo 8,135.0 11,605.0 (3,470.0)

Terrenos 4,954.1 4,954.1

Edificios no Habitacionales 6,486.5 6,486.4 0.1 TOTAL PASIVO 99,330.6 117,687.7 (18,357.1)

Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público 39,889.1 47,745.1 (7,856.0)

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 1,296.0 1,296.0 PATRIMONIO

Bienes Muebles 12,900.1 14,170.3 (1,270.2) Patrimonio Contribuido 1,795.9 1,795.9

Mobiliario y Equipo de Administración 2,702.6 2,703.0 (0.4) Aportaciones 1,795.9 1,795.9

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 275.2 275.2 Patrimonio Generado (29,421.5) (32,194.1) 2,772.6

Equipo de Transporte 6,294.5 7,695.4 (1,400.9) Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 25,741.0 27,232.9 (1,491.9)

Equipo de Defensa y Seguridad 327.3 196.2 131.1 Resultados de Ejercicios Anteriores (55,162.5) (59,427.0) 4,264.5

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 2,820.3 2,820.3

Otros Bienes Muebles 480.2 480.2 TOTAL PATRIMONIO (27,625.6) (30,398.2) 2,772.6

Activos Intangibles 4.3 4.3

Sotware 4.3 4.3

Activos Diferidos 1,706.7 1,706.8 (0.1)

Otros Activos Diferidos 1,706.7 1,706.8 (0.1)



(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011





INGRESOS 86,567.1 83,459.8 3,107.3

Ingresos de Gestión 5,712.7 5,065.4 647.3


80,847.7 77,963.7 2,884.0

Otros Ingresos 6.7 430.7 (424.0)

EGRESOS 60,826.1 56,226.9 4,599.2

Gastos de Funcionamiento 44,032.3 48,304.2 (4,271.9) Servicios Personales 32,670.4 33,841.0 (1,170.6)

Materiales y Suministros 2,979.6 4,354.7 (1,375.1) Servicios Generales 8,382.3 10,108.5 (1,726.2)

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 6,835.7 6,258.4 577.3


Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 993.8 1,579.3 (585.5)


Bienes Muebles e Inmuebles Obra Pública 8,964.3 85.0 8,879.3

AHORRO/DESAHORRO 25,741.0 27,232.9 (1,491.9)


(Miles de pesos)


ESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011




DEUDA MUNICIPAL




Como puede observarse, el saldo de la deuda disminuyó en 18,357.1 miles de pesos,



CONCEPTOSALDO AL31 / DIC / 07






Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 707.9 1,606.2 1,012.7 9,491.3 5,132.7 6,041.1

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,202.0 1,379.9 54,244.4 4,151.9 3,661.5 1,875.7


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 4,409.3 5,095.0 9,314.4 4,018.4

Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 3,789.5

Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto Plazo 80.0

Proveedores por Pagar a Largo Plazo 64,158.0 54,527.3

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 4,323.8 1,593.0 17,805.3 84,470.2 11,605.0 8,135.0

TOTAL 21,452.7 23,521.5 100,196.4 117,527.2 117,687.7 99,330.6


CONCEPTOSALDO AL




DIFERENCIA %

ISSEMyM 4,047.8 49,600.8 (45,553.0) CAEM 395.2 (395.2) CFE 1,242.2 38,164.8 (36,922.6) CONAGUA 1,408.7 (1,408.7)

(Miles de pesos)


CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA: ISSEMyM, CAEM, CFE Y

CONAGUA





10,000.0

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0

80,000.0

90,000.0













Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto Plazo

Proveedores por Pagar a Largo Plazo

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo





Del análisis anterior se determina que la deuda registrada es mayor a los ingresos

ordinarios por 14.7 por ciento respecto al ejercicio anterior, por lo que se recomienda

considerar la situación financiera del Municipio en la elaboración y aprobación del

presupuesto correspondiente, contemplando los pagos que se deben realizar a la

deuda y en el ejercicio del presupuesto de egresos, establecer políticas de austeridad y

contención del gasto; así como estrategias de recaudación para fortalecer la Hacienda

Pública y contar con mayores recursos para amortizar su deuda.

A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO TOTAL

2007 58,613.4 17,129.0 4,323.7 21,452.7 36.62008 90,081.9 21,928.5 1,593.0 23,521.5 26.12009 61,497.5 82,391.1 17,805.3 100,196.4 162.92010 78,420.8 33,057.0 84,470.2 117,527.2 149.92011 83,462.4 41,924.7 75,763.0 117,687.7 141.02012 86,567.0 36,668.3 62,662.3 99,330.6 114.7



INGRESOS ORDINARIOS

INGRESOS ORDINARIOSAÑO





21,452.7 23,521.5

100,196.4

117,527.2 117,687.7

99,330.6

58,613.4

90,081.9

61,497.5

78,420.883,462.4 86,567.0

0.0

20,000.0

40,000.0

60,000.0

80,000.0

100,000.0

120,000.0

140,000.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012








2007 21,452.7 39,341 545.32008 23,521.5 39,341 597.92009 100,196.4 39,341 2,546.92010 117,527.2 39,030 3,011.22011 117,687.7 39,030 3,015.32012 99,330.6 39,030 2,545.0




0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

2007 2008 20092010

20112012

545.3597.9

2,546.93,011.2 3,015.3

2,545.0


DEUDA PER CÁPITA




BANCA MIFEL 16,000.0 60 MESES 8,135.0 TIIE +3 PP

MUNICIPIO DE COYOTEPEC (Miles de pesos)

CONCEPTO IMPORTE PLAZOS SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

INTERÉS

FINANCIAMIENTOS A LARGO PLAZO






ciento.

Total de Pasivo (Gasto Total - Deuda)Grado de Endeudamiento = X 100


2010 117,527.2 83,273.2 1,216.9 143.2

2011 117,687.7 102,879.4 24,249.0 149.7

2012 99,330.6 77,441.8 11,221.5 150.0


0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

120.0

140.0

160.0

20102011

2012

143.2 149.7 150.0


% DE ENDEUDAMIENTO

ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO





Significa que los gastos financieros (capital, intereses) representan el 13.0 por ciento de

los ingresos totales.

Impacto de la Carga Financiera = Presupuesto Ejercido en Deuda Pública X 100(Ingresos Totales-Financiamientos)

AÑOPRESUPUESTO



2010 1,216.9 78,420.8 1.6

2011 24,249.0 102,879.4 19,417.0 29.1

2012 11,221.5 102,004.9 15,437.8 13.0


0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

20102011

2012

1.6

29.1

13.0


% DE IMPACTO





Como resultado muestra que el 14.5 por ciento del presupuesto ejercido corresponde al


Relevancia de la Carga Financiera = Presupuesto Ejercido en Deuda Pública X 100Total de Egresos Ejercidos

AÑOPRESUPUESTO



2010 1,216.9 83,273.2 1.5

2011 24,249.0 102,879.4 23.6

2012 11,221.5 77,441.8 14.5


0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

20102011

2012

1.5

23.6

14.5


% DE RELEVANCIA



Recursos FEFOM en relación al total de pasivos

Pasivo Total 2012/Recursos FEFOM 2013. 99,330.6/8,435.3 = 11.8

La Entidad requiere 11.8 veces de los recursos FEFOM 2013, para cubrir el pasivo

registrado; lo anterior considerando lo establecido en la Gaceta del Gobierno del Estado

de México 81 del 30 de abril de 2013 la cual permite destinar hasta el 100 por ciento de

éstos recursos a saneamiento financiero.

Recursos FEFOM en relación al pasivo circulante

Pasivo Circulante 2012/Recursos FEFOM 2013. 36,668.3/8,435.3 = 4.3


circulante.

Recursos FEFOM 2013/Pasivo Total 2012 x 100. 8,435.3/99,330.6= 8.5%

Aplicando el total de los recursos FEFOM 2013 asignados al Municipio, su deuda

disminuiría en un 8.5 por ciento.

Recursos FEFOM 2013/ Pasivo Circulante 2012 x 100. 8,435.3/36,668.3= 23.0 %

Aplicando el total de los recursos FEFOM 2013 asignados al Municipio, su deuda a

corto plazo disminuiría en un 23.0 por ciento.



Recursos FORTAMUNDF en relación al total de pasivos

Pasivo Total 2012/80% de los Recursos FORTAMUNDF 2013. 99,330.6/15,036.6 = 6.6

La Entidad necesitaría destinar 6.6 veces de sus recursos FORTAMUNDF 2013 para

poder cubrir sus pasivos registrados; es importante señalar se tomó el 80.0 por ciento

del total de los recursos asignados, considerando que por lo menos el 20.0 por ciento

de los mismos promoverán a seguridad pública para poder acceder a otros recursos

que contribuyen al mismo fin.

80% de los Recursos FORTAMUNDF 2013/Pasivo Total 2012 x 100. 15,036.6 /99,330.6= 15.1%

Aplicando el 80% de los recursos FORTAMUNDF 2013, el pasivo de la Entidad

disminuiría en un 15.1 por ciento.

Por lo anterior se recomienda al Municipio establecer políticas de saneamiento

financiero utilizando los recursos antes señalados con la finalidad de disminuir sus

obligaciones contraídas, lo que contribuirá a mejorar la situación financiera y crediticia

de la Entidad.




Para el ejercicio fiscal 2012 la evaluación obtenida en este indicador fue de Crítico

debido a que el Ayuntamiento no cuenta con página web, que permita al público en

general acceder a un espacio de transparencia. Así mismo, no remitió evidencia

documental para dar cumplimiento a lo establecido en el Artículo 12 de la Ley de

Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios

(LTAIPEMyM); cabe resaltar que por tercer ejercicio consecutivo ha mantenido un

desempeño negativo conforme a los parámetros del indicador.

Por lo anterior, deberá informar de manera precisa y concreta las acciones específicas

que se implementarán en la Entidad Fiscalizable para atender este aspecto básico de la

gestión pública municipal.





La revisión del ejercicio fiscal 2012 muestra que la evaluación alcanzada de este

indicador fue de Crítico debido a que el Ayuntamiento no remitió el dato del número de

viviendas que cuentan con el servicio de agua potable conforme a las especificaciones

emitidas por el OSFEM, originando que por primer año descendiera al nivel negativo de

la calificación. Con base en lo anterior, se recomienda gestionar mecanismos al interior

de la Administración Municipal para estructurar y remitir la información base del

indicador conforme a los requerimientos del Órgano Técnico de la Legislatura y evitar

medidas de apremio.











alcanzada en este rubro fue de Crítico ya que la Entidad Municipal no requisitó el dato

acorde a las características solicitadas por el OSFEM del número de viviendas que

cuentan con el servicio de calles pavimentadas, motivo por el cual no logro una

calificación positiva. Con base en lo anterior, se recomienda integrar y remitir la

información del indicador conforme a los requerimientos establecidos a efecto de evitar

las medidas de apremio correspondientes.










Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012 el desempeño de este indicador fue de

Crítico ya que la Entidad Fiscalizable no presentó el dato del número de viviendas que

cuentan con el servicio de drenaje; es importante señalar que disminuyó notablemente

el nivel de calificación con respecto al ejercicio 2011. En razón de lo anterior, se

recomienda remitir la información correspondiente, a efecto de que el OSFEM evalúe la

eficacia del Ayuntamiento para proporcionar el citado servicio, así mismo es necesario

instrumentar mecanismos de seguimiento para lograr los objetivos de este programa

básico de la gestión pública.










Para el ejercicio 2012 la evaluación para el indicador fue de Crítico descendiendo

notablemente a una calificación negativa respecto al ejercicio 2011; es de precisar que

la información de la Administración Municipal careció de las características técnicas

requeridas, por lo cual, se recomienda presentar el dato del número de viviendas que

cuentan con el servicio de recolección de basura con apego a la estructura emitida por

el Órgano Técnico de la Legislatura.










La revisión del ejercicio fiscal 2012 muestra que la evaluación en este rubro fue de

Crítico debido a que el Ayuntamiento remitió el dato del número de zonas de riesgo que

protege en su territorio, sin las características solicitadas por el OSFEM; es importante

señalar que disminuyó notablemente el nivel de desempeño con respecto al ejercicio

2011.

Con base en lo anterior, se recomienda que el Consejo Municipal de Protección Civil o

su equivalente, dé atención puntual a los requerimientos de información del Órgano

Superior de Fiscalización a fin de evitar medidas de apremio.







la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos documentos:




alcanzada fue de Crítico toda vez que el Ayuntamiento mantiene poca capacidad para

generar sus propios ingresos, destacando que por tercer año consecutivo ha obtenido

un desempeño negativo en la escala de la calificación. En este sentido, se recomienda

diseñar políticas públicas que contribuyan a incrementar la recaudación de los ingresos

propios municipales.


Primero OSFEM/AEEP/SEPM/1456/12 Atendido MCOY/TES/134/2012


Tercero OSFEM/AEEP/SEPM/2463/12 Atendido COY/TES/222/2012 COY/TES/223/2012








Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012, la evaluación alcanzada por el

Ayuntamiento fue de Bueno al destinar el 6.70% del Presupuesto de Egresos al rubro

de Asistencia Social; cabe resaltar que por tercer año consecutivo ha mantenido un

desempeño positivo respecto a los parámetros del indicador. Por lo anterior, se

recomienda continuar mejorando las políticas públicas establecidas para la consecución

de los objetivos de este programa y llegar al máximo nivel.








Por otra parte, el Órgano Técnico de la Legislatura con fundamento en sus facultades

legales, emitió Pliegos de Recomendaciones con la finalidad de informar al

Ayuntamiento sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el

estado que guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos

documentos:



La revisión del ejercicio 2012 muestra que la evaluación obtenida para este indicador

fue de Crítico dado que el Ente Fiscalizable no remitió el dato del total de

contribuyentes cumplidos que integran el padrón, con apego a los requerimientos








establecidos por el Órgano Técnico de la Legislatura; por ende obtuvo una calificación

negativa.

Por lo anterior, se recomienda incrementar la eficiencia de la Administración Municipal

para captar un mayor número de contribuyentes cumplidos y dar evidencia de ello al

OSFEM.


Pliegos de Recomendaciones emitidos.



Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012 indican que la calificación

para este rubro fue de Crítico debido a que el Ayuntamiento presentó el dato del total








de contribuyentes cumplidos registrados en el padrón, sin las especificaciones técnicas

establecidas por el OSFEM, obteniendo por tercer año consecutivo un desempeño

negativo. En razón de lo anterior, se recomienda que los datos base del indicador se

integren conforme a los lineamientos requeridos y dar puntual contestación a las

solicitudes emitidas por el ente fiscalizador.


Fiscalizable a los Pliegos de Recomendaciones emitidos por el OSFEM:









La revisión del ejercicio fiscal 2012 muestran que el indicador obtuvo un resultado de

Insuficiente, debido a que el ingreso del Ayuntamiento está comprometido en un

42.36% al pago de deuda a corto plazo, resaltando que por tercer año consecutivo ha

mantenido un desempeño negativo. Por lo anterior, deberá informar de manera precisa

y concreta las acciones específicas que se implementarán en la Entidad Municipal para

atender puntualmente los pasivos.





documentos:





Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012, se obtiene que la evaluación de este

indicador fue de Crítico debido a que la Entidad Municipal remitió la cifra del “Tiempo

de atención a emergencias en Seguridad Pública” sin apego a las características

requeridas; por ende descendió el nivel de desempeño positivo alcanzado en el

ejercicio 2011. Por lo anterior se recomienda lograr un nivel óptimo en el tiempo

promedio en que el cuerpo de seguridad pública municipal responda a las emergencias,

así como atender puntualmente las solicitudes de información del OSFEM y evitar las

medidas de apremio.
















Para el ejercicio 2012 la evaluación alcanzada para este indicador fue de Crítico,

debido a que el Ente Fiscalizable no requisitó el dato del volumen de aguas residuales

tratadas en su territorio, conforme a las especificaciones técnicas establecidas por el

Órgano Superior de Fiscalización, motivo por el cual no logró una calificación positiva.

Con base en lo anterior, se recomienda integrar y remitir la información del indicador a

efecto de evitar las medidas de apremio correspondientes.

En otra instancia, el OSFEM con fundamento en sus facultades legales, emitió Pliego



que guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al referido documento:







fue de Crítico dado que el Ente Fiscalizable remitió la información concerniente a la

existencia de Manuales de Organización y de Procedimientos, así como Organigrama y

Reglamento Interior en la Administración Municipal, sin las características requeridas

por el Órgano Técnico de la Legislatura.

Por lo anterior, se recomienda que los datos base del indicador, se integren conforme a

los lineamientos establecidos y dar evidencia de ello al OSFEM. La gráfica no muestra

comparativo con ejercicios anteriores, debido a que el indicador fue incluido en la

Revisión de la Cuenta Pública a partir del ejercicio 2012.







atención a las funciones, que legalmente le fueron conferidas, determinó evaluar el













proyectos), 07 02 “Suelo” (4 proyectos), 07 03 “Vivienda” (3 proyectos), 07 04 “Agua y Saneamiento” (6 proyectos), 07 05 “Electrificación y Alumbrado Público” (4

proyectos), 07 06 “Protección al Ambiente” (4 proyectos), 07 07 “Modernización de las Comunicaciones y el Transporte” (4 proyectos) y 10 01 “Fortalecimiento de la Hacienda Pública Municipal” (6 proyectos).




En este sentido, la evaluación obtenida por el Ayuntamiento respecto al cumplimiento

de las metas físicas proyectadas dentro de su Programa Operativo Anual es la

siguiente:




Lo anterior, debido a que el Ente Fiscalizable en el ejercicio 2012 no remitió información

en esta materia, misma que le fue requerida mediante el Pliego de Recomendaciones

número OSFEM/AEEP/SEPM/1456/12 de fecha 30 de julio de 2012.

Es importante señalar que, el Ayuntamiento en el segundo y tercer trimestres del

ejercicio evaluado presentó el avance de las metas físicas sin las especificaciones

técnicas del OSFEM e hizo caso omiso a la actualización de los datos que le que le fue

solicitada a través de los Pliegos de Recomendaciones números

OSFEM/AEEP/SEPM/2014/12 y OSFEM/AEEP/SEPM/2463/12, de fechas 31 de

octubre y 30 de noviembre de 2012 respectivamente.

Por lo anterior, se recomienda informar al Órgano Técnico de la Legislatura sobre el

avance y cumplimiento de las metas plasmadas en el Programa Operativo Anual, en

apego a las características técnicas definidas.



No. Hallazgo Recomendación

1En el Estado de Situación Financiera Comparativo presenta las cuentas desoftware y documentos comerciales por pagar a largo plazo las cuales nose utilizan en el Estado de México.

Realizar la reclasificación con base en los artículos 37 y 41 de la Ley Generalde Contabilidad Gubernamental y al Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México.

2 El Estado de Situación Financiera Comparativo en la cuenta de bancosrevela saldo contrario a su naturaleza.

Realizar la depuración correspondiente, previa autorización del Ayuntamientode conformidad al Manual Unico de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del gobierno y Municipios del Estado deMéxico.

3 En el Estado de Situación Financiera Comparativo y anexos, se detectóque la entidad presenta saldo en la cuenta de efectivo.

Verificar que se haya depositado el saldo en bancos, de conformidad con losartículos 22 y 69 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ylineamientos mínimos de control financiero municipal.

4

El Estado de Situación Financiera y anexos revelan saldo en anticipo aproveedores,anticipo a contratistas, servicios personales por pagar a cortoplazo y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a unaño.

Realizar la depuración de las cuentas con antigüedad mayor a un año, previaautorización del Ayuntamiento de conformidad al artículo 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental .

5

En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta deconstrucciones en proceso, revela diferencia en relación con el informeanual de construcciones en proceso en proceso por 41,185.2 miles depesos.

Realizar la conciliación correspondiente con la finalidad de mostrar la situación real que guarda la entidad, de acuerdo al artículo 29 de la Ley General deContabilidad Gubernamental y al Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México, en su capítulo VI de las políticas de registro referentes aobra pública y construcciones en proceso.

6 En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Municipio revelaafectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores.

Verificar que previo a la afectación de resultado de ejercicios anteriores secuente con la justificación y autorización del Ayuntamiento en cumplimiento delas políticas de registro del Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estadode México.

7

El registro de FORTAMUNDF del Estado Analítico de IngresosPresupuestales Comparativo difiere con lo publicado en la Gaceta delGobierno del Estado de México 19 del 30 de Enero de 2012 por 90.0 milesde pesos.

Realizar conciliaciones periódicas de tal manera que los importes registradosen FORTAMUNDF en el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales seanigual a lo publicado en la Gaceta del Gobierno del Estado de México, deacuerdo a los artículos 70 fracción I y V de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 342, 344, y 348 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

8

El registro de Participaciones federales del Estado Analítico de IngresosPresupuestales Comparativo difiere con lo publicado en la Gacetas delGobierno del Estado de México 69 del 16 de abril,10 del 13 de julio,72 del 12 de octubre de 2012 y 10 del 15 de enero de 2013 por 186.4 miles de pesos.

Realizar conciliaciones periódicas de tal manera que los importes registradosen participaciones federales en el Estado Analítico de IngresosPresupuestales sean igual a lo publicado en la Gaceta del Gobierno del Estado de México, de acuerdo a los artículos 70 fracción I y V de la Ley General deContabilidad Gubernamental; 342, 344, y 348 del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

9

El registro de Participaciones estatales del Estado Analítico de IngresosPresupuestales Comparativo difiere con lo publicado en la Gacetas delGobierno del Estado de México 69 del 16 de abril,10 del 13 de julio,72 del 12 de octubre de 2012 y 10 del 15 de enero de 2013 por 185.7 miles de pesos.

Realizar conciliaciones periódicas de tal manera que los importes registradosen participaciones estatales en el Estado Analítico de IngresosPresupuestales sean igual a lo publicado en la Gaceta del Gobierno del Estado de México, de acuerdo a los artículos 70 fracción I y V de la Ley General deContabilidad Gubernamental; 342, 344, y 348 del Código Financiero del Estadode México y Municipios.





“La Contraloría del Municipio de Coyotepec, México, como autoridad competente en











México.




No. Hallazgo Recomendación

10El registro de los recursos FISM del Estado Analítico de IngresosPresupuestales Comparativo difiere con la aplicación en el ejercicio y elsaldo de su respectiva cuenta bancaria por 640.3 miles de pesos.

Conciliar los registros y de ser procedente realizar los ajustescorrespondientes de conformidad con los artículos 69, 70 fracción I, V y 71 dela Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 344, y 348 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y al Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México.

11

El registro de los recursos FORTAMUNDF del Estado Analítico deIngresos Presupuestales Comparativo difiere con la aplicación en elejercicio y el saldo de su respectiva cuenta bancaria por 4,533.8 miles depesos.

Conciliar los registros y de ser procedente realizar los ajustescorrespondientes de conformidad con los artículos 69, 70 fracción I, V y 71 dela Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 344, y 348 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y al Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México.

12

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con el Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMyM), por45,553.0 miles de pesos, Comisión del Agua del Estado de México (CAEM)por 395.2 miles de pesos, Comisión Federal de Electricidad (CFE) por36,922.6 miles de pesos, Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) por1,408.7 miles de pesos.

Formular la conciliación con estos Organismos y realizar los ajustescorrespondientes de conformidad a los artículos 22, 36 y 45 de la Ley Generalde Contabilidad Gubernamental y al Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México.

13 Los Estados Financieros y Presupuestales no presentan notas dedesglose, memoria o gestión administrativa.

Incluir en los Estados Financieros y Presupuestales las notas quecorrespondan, de acuerdo a los artículos 46 fracción I inciso e y 49 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental y a los documentos emitidos por elCONAC.





AUDITORIA FINANCIERA

En proceso.


Estado de México, el presente informe de resultados contiene los elementos mínimos












IMPORTE OBSERVADO


IMPORTE SOLVENTADO



47 8,675.8 43 8,208.2 4 467.6

* El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados

MUNICIPIO DE COYOTEPEC OBSERVACIONES RESARCITORIAS DE INFORMES TRIMESTRALES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Miles de pesos)




NÚM.

1 Transparencia en el Ámbito Municipal

No se está dando cumplimiento yseguimiento permanente a lo dispuesto por el Artículo 12 de la LTAIPEMyM.

Atender cada una de las veintitrés fracciones ydar seguimiento permanente a lo que cita elArtículo 12 de la LTAIPEMyM y poner adisposición de la ciudadanía esa información demanera clara.

2 Viviendas con Agua Potable

La información presentada por elAyuntamiento del número de viviendas quecuentan con este servicio, no cumplen conlas especificaciones técnicas del OSFEM.

Gestionar mecanismos al interior de laAdministración Municipal para estructurar yremitir el dato del número de viviendas con elservidio de agua potable conforme a losrequerimientos del Órgano Técnico de laLegislatura y evitar medidas de apremio.


La Entidad Fiscalizable requisitó el datocorrespondiente al número de viviendas quecuentan con calles pavimentadas sin losrequerimientos del OSFEM.

Integrar y remitir el dato del número deviviendas que cuentan con calles pavimentadasconforme a los requerimientos establecidos aefecto de evitar las medidas de apremiocorrespondientes.

4 Viviendas con Drenaje

El dato presentado por el Ayuntamiento delnúmero de viviendas con drenaje careció delas especificaciones técnicas del ÓrganoSuperior de Fiscalización.

Remitir la información del número de viviendascon el servicio de drenaje, a efecto de que elOSFEM evalúe la eficacia del Ayuntamientopara proporcionar el citado servicio, así mismoes necesario instrumentar mecanismos deseguimiento para lograr los objetivos de esteprograma básico de la gestión pública.

5 Viviendas con Servicio de Recolección de Basura

La Entidad Municipal presentó informaciónsin las características requeridas sobre lacantidad de viviendas que cuentan con esteservicio.

Presentar el dato del número de viviendas quecuentan con el servicio de recolección debasura con apego a la estructura emitida por elÓrgano Técnico de la Legislatura.

6 Zonas de Riesgo Protegidas

El Ayuntamiento remitió datos sobre elnúmero de zonas de riesgo que protege ensu territorio sin las especificaciones técnicasrequeridas por el OSFEM.

Se recomienda que el Consejo Municipal deProtección Civil o su equivalente, dé atenciónpuntual a los requerimientos de información delÓrgano Superior de Fiscalización a fin de evitarmedidas de apremio.

7 Autonomía FinancieraSe presentó una baja representatividad delos ingresos ordinarios con relación al totalde ingresos.

Diseñar políticas públicas que contribuyan aincrementar la recaudación de los ingresospropios municipales, logrando la autonomíafinanciera del Ayuntamiento.

8 Tasa de Recaudación del Impuesto Predial

El Ente Fiscalizable no remitió el dato delnúmero de contribuyentes cumplidos en estamateria.

Incrementar la eficiencia de la AdministraciónMunicipal para captar un mayor número decontribuyentes cumplidos y dar evidencia deello al OSFEM.

9 Tasa de Recaudación de los Derechos de Agua Potable

El Ayuntamiento presentó el dato del total decontribuyentes cumplidos registrados en elpadrón, sin las especificaciones técnicasestablecidas por el OSFEM.

Se recomienda que el dato del total decontribuyentes cumplidos registrados en elpadrón se integre conforme a los lineamientosrequeridos y dar puntual contestación a lassolicitudes emitidas por el ente fiscalizador.







NÚM.

10 Impacto de la Deuda a Corto Plazo Sobre los Ingresos

Se está comprometiendo en demasía elingreso para hacer frente a los adeudosadquiridos por esta Entidad Municipal.

Deberá informar de manera precisa y concretalas acciones específicas que se implementaránen la Entidad Municipal para atenderpuntualmente los pasivos.


La Entidad Fiscalizable remitió la cifra del"Tiempo de atención a emergencias enSeguridad Pública" sin apego a sin lascaracteristicas requeridas por el entefiscalizador.

Se recomienda lograr un nivel óptimo en eltiempo promedio en que el cuerpo de seguridadpública municipal responda a las emergencias,así como atender puntualmente las solicitudesde información del OSFEM y evitar las medidasde apremio.

12 Volumen de Aguas Residuales Tratadas

El Ayuntamiento no reportó el dato delvolumen de aguas residuales tratadas en suterritorio conforme a las especificacionestécnicas establecidas por el OSFEM.

Integrar y remitir el dato del volumen de aguasresiduales tratadas, a efecto de evitar lasmedidas de apremio correspondientes.


El Ente Fiscalizable remitió su informaciónsin apego a las características requeridas,por el Órgano Técnico de la Legislatura.

Se recomienda que la información concernientea la existencia de Manuales de Organización yde Procedimeintos, así como Organigrama yReglamento Interior, se integren conforme a loslineamientos establecidos y den evidencia deello al OSFEM.

14


El Ayuntamiento no remitió información enmateria del Cumplimiento de las MetasFísicas de su Programa Operativo Anual,haciendo caso omiso a los requerimientosdel OSFEM.

Informar al Órgano Técnico de la Legislaturasobre el avance y cumplimiento de las metasplasmadas en el Programa Operativo Anual, enapego a las características técnicas definidas.


COMENTARIOS DE LA EVALUACIÓN 2012 RECOMENDACIONES

Organismo Descentralizado DIF de Coyotepec

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COYOTEPEC


PÁGINA

Presentación 265




CONTENIDO






Descentralizado DIF de Coyotepec, con objetivos de asistencia social y beneficio






México.





INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COYOTEPEC

PRESENTACIÓN




Descentralizado DIF de Coyotepec, en el cumplimiento del Presupuesto de Ingresos y

Egresos del Organismo Descentralizado DIF, Código Financiero del Estado de México y

Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Undécima

Edición). La veracidad de los Estados Financieros y Presupuestales es responsabilidad

de la administración de la Entidad, los cuales fueron preparados atendiendo los

ordenamientos legales y las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las

operaciones realizadas, de acuerdo a lo manifestado en la carta de aseveraciones

presentadas por el ente.


adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios





CUENTA PÚBLICA



diciembre.







patrimonio.




El saldo en anticipo a proveedores, anticipo a contratistas, servicios

personales por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo

no presenten antigüedad mayor a un año.





DIF.



egresos ejercido.






















de Coyotepec; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en




Descentralizado DIF de Coyotepec, para que este último de atención a las






en el diseño y operación del control interno, que podría afectar la administración


contraviniendo las aseveraciones de la administración del Organismo Descentralizado

DIF sobre el contenido de los Estados Financieros.










FINANCIERO




% % %IMPUESTOS





DERECHOS 0.7 0.7 0.7


0.7 0.7 0.7



APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2,591.7 2,159.7 2,159.7 - 432.0 - 16.7



6,069.6 6,960.0 6,960.0 6,472.0 - 488.0 - 7.0 402.4 6.6


INGRESOS ESTATALES: Participaciones Estatales Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM GIS FEFOM Remanentes GIS Remanentes PAGIM Otros Recursos Estatales Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 6,069.6 6,960.0 6,960.0 6,472.0 - 488.0 - 7.0 402.4 6.6

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos y Beneficios Varios

TOTAL 8,661.3 6,960.0 6,960.0 8,632.4 1,672.4 24.0 - 28.9 - 0.3

(Miles de pesos)

CONCEPTO

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA 2011


2012

LEY DE INGRESOS

MODIFICADA 2012

LEY DE INGRESOS

RECAUDADA 2012


VARIACIÓN







Transferencias Asignaciones y Subsidios 75.0%





*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad NOTA: El importe de la Ley de Ingresos Modificada, no corresponde al Presupuesto de

Egresos Modificado; no cumpliendo con un equilibrio presupuestal.

% % %

Servicios Personales 8,930.7 7,573.3 7,573.3 8,534.2 960.9 12.7 - 396.5 - 4.4

Materiales y Suministros 943.1 1,189.6 1,189.6 1,610.3 420.7 35.4 667.2 70.7

Servicios Generales 541.1 660.0 660.0 737.3 77.3 11.7 196.2 36.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 4.1 260.6 260.6 - 260.6 - 100.0 - 4.1 - 100.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 42.7 115.0 115.0 16.9 - 98.1 - 85.3 - 25.8 - 60.4

Inversión Pública



Deuda Pública

TOTAL 10,461.7 9,798.5 9,798.5 10,898.7 1,100.2 11.2 437.0 4.2


(Miles de pesos)

CONCEPTO


EJERCIDO2011


2012


2012


EJERCIDO2012

VARIACIÓN










0.2%






0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012



Gasto Corriente

Inversión





0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

160.0%

180.0%








A00 Presidencia 980.9 9.0%

B00 Dirección General 1,688.8 15.5%

C00 Tesorería 1,065.4 9.8%


F00 Área de Gestión Social 814.3 7.5%

10,898.8 100.0%TOTAL


(Miles de pesos)


9.0%15.5%

9.8%

58.2%

7.5%


Presidencia

Dirección General

Tesorería

Área de Operación

Área de Gestión Social









10,898.8 100.0%TOTAL

FUNCIÓN PRESUPUESTO EJERCIDO %

(Miles de pesos)


74.7%

15.5%9.8%


Desarro llo Social y Combate a la Pobreza








2012-2011

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE 997.4 2,573.6 (1,576.2) CIRCULANTE 7,046.0 5,736.7 1,309.3

Efectivo y Equivalentes 66.7 1,007.5 (940.8) Cuentas por Pagar a Corto Plazo 7,046.0 5,736.7 1,309.3

Efectivo 852.8 (852.8) Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 1,460.8 1,297.9 162.9

Bancos/Tesorería 66.7 154.7 (88.0) Proveedores por Pagar a Corto Plazo 473.4 297.8 175.6

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 930.7 1,566.1 (635.4) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 4,822.3 3,851.5 970.8

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 930.7 1,566.1 (635.4) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 289.5 289.5

NO CIRCULANTE 671.4 389.5 281.9 TOTAL PASIVO 7,046.0 5,736.7 1,309.3

Bienes Muebles 671.4 389.5 281.9

Mobiliario y Equipo de Administración 205.5 188.6 16.9 PATRIMONIO

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 144.2 144.2 Patrimonio Contribuido 815.4 537.8 277.6

Equipo de Transporte 265.0 56.7 208.3 Aportaciones 815.4 537.8 277.6

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 56.7 56.7 Patrimonio Generado (6,192.6) (3,311.4) (2,881.2)

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) (2,272.1) (1,785.2) (486.9)

Resultados de Ejercicios Anteriores (3,920.5) (1,526.2) (2,394.3)

TOTAL PATRIMONIO (5,377.2) (2,773.6) (2,603.6)


ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COYOTEPECESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO


(Miles de pesos)





INGRESOS 8,632.4 8,661.4 (29.0)

Ingresos de Gestión 2,160.4 2,591.8 (431.4)


6,472.0 6,069.6 402.4

Otros Ingresos

EGRESOS 10,904.5 10,446.6 457.9

Gastos de Funcionamiento 10,887.6 10,414.9 472.7 Servicios Personales 8,536.7 8,930.7 (394.0)

Materiales y Suministros 1,613.6 943.1 670.5 Servicios Generales 737.3 541.1 196.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

4.1 (4.1)




Bienes Muebles e Inmuebles 16.9 27.6 (10.7) Obra Pública

AHORRO/DESAHORRO (2,272.1) (1,785.2) (486.9)

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COYOTEPECESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011(Miles de pesos)

CONCEPTO 2012 2011VARIACIÓN2012-2011





Como puede observarse, el saldo de la deuda se incremento en 1,309.3 miles de

pesos, respecto al ejercicio anterior.


CONCEPTOSALDO AL31 / DIC / 07






Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 130.8 160.0 102.0 1,297.9 1,460.8

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 61.0 108.9 145.5 132.7 297.8 473.4


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 81.9 289.5 289.5 289.5

TOTAL 1,589.9 1,408.9 2,679.2 3,490.4 5,736.7 7,046.0

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COYOTEPEC(Miles de pesos)

CONCEPTOSALDO AL




DIFERENCIA %

ISSEMyM 2,413.2 5,418.0 (3,004.8) CFE 355.1 355.1 100.0


(Miles de pesos)

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA REGISTRADA: ISSEMyM Y CFE





1,000.0

2,000.0

3,000.0

4,000.0

5,000.0

6,000.0















*FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Organismo.

Del análisis anterior se determina que el 81.6 por ciento de sus ingresos ordinarios

están comprometidos, por lo que se recomienda considerar la situación financiera del

DIF en la elaboración y aprobación del presupuesto correspondiente, contemplando los

pagos que se deben realizar a la deuda y en el ejercicio del presupuesto de egresos,

establecer políticas de austeridad y contención del gasto; así como estrategias de

recaudación para fortalecer la Hacienda Pública y contar con mayores recursos para

amortizar su deuda.

A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO TOTAL

2007 8,522.1 1,589.9 1,589.9 18.72008 12,125.9 1,408.9 1,408.9 11.62009 7,710.4 2,679.2 2,679.2 34.72010 6,975.1 3,490.4 3,490.4 50.02011 8,661.3 5,736.7 5,736.7 66.22012 8,632.4 7,046.0 7,046.0 81.6

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COYOTEPEC(Miles de pesos)


INGRESOS ORDINARIOS






1,589.9

1,408.9

2,679.23,490.4

5,736.7

7,046.0

8,522.1

12,125.9

7,710.4

6,975.1

8,661.3 8,632.4

0.0

2,000.0

4,000.0

6,000.0

8,000.0

10,000.0

12,000.0

14,000.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DEL DIF DE COYOTEPEC






Por lo que se refiere al ejercicio 2012 este indicador, por tercer año consecutivo, obtuvo

un resultado de Crítico, toda vez que la Entidad Municipal no remitió la información que

evidencie atender a lo establecido en el Artículo 12 de la Ley de Transparencia y

Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios, por lo que se

recomienda llevar a cabo políticas específicas para transparentar el ejercicio de la

función pública.








Al igual que en los dos años anteriores el índice de desempeño de este Sistema

Municipal DIF en la distribución del desayuno diario a niños con desnutrición o en

riesgo de caer en ella, inscritos en escuelas públicas, presenta un resultado de

Adecuado cumpliendo con la meta programada, por lo cual se le exhorta a permanecer

en este nivel de evaluación.


Fiscalizable al Pliego de Recomendaciones emitido por el OSFEM.








La calificación que este indicador obtiene durante el ejercicio 2012 es de Suficiente, lo

que significa que el Organismo no ha desarrollado las acciones necesarias para el

cumplimiento de sus objetivos en materia de apoyos a los adultos mayores,

disminuyendo su calificación con respecto al ejercicio anterior, por lo que deberá

redoblar esfuerzos para llevar a cabo estrategias que coadyuven al cumplimiento del

programa.


DIF al Oficio de Requerimiento de Información Complementaria y Pliegos de

Recomendaciones emitidos por el Órgano Técnico de la Legislatura.


Trimestre Oficio de Requerimiento de Información Complementaria Estado Oficio de Respuesta









De la revisión del ejercicio 2012, el Sistema Municipal DIF muestra un bajo desempeño

en este indicador, alcanzando una calificación de Insuficiente, al mostrar ineficacia en

la prestación de este servicio, disminuyendo su calificación con respecto al ejercicio

anterior, siendo necesario analizar y reorientar las acciones encaminadas al

cumplimiento óptimo de sus objetivos, ya que uno de los programas asistenciales

básicos del Sistema, es la atención a personas discapacitadas.


DIF al Oficio de Requerimiento de Información Complementaria y Pliegos de

Recomendaciones emitidos por el Órgano Técnico de la Legislatura.








El índice del desempeño de este indicador nos muestra que en el ejercicio 2012, el

Sistema Municipal DIF obtuvo un resultado de Suficiente, atendiendo parcialmente el

servicio de Atención Médica, aspecto básico de la Asistencia Social, por lo cual es

necesario lleve acciones tendentes a cumplir con sus objetivos. La gráfica no muestra

comparativo con el ejercicio 2010, debido a que el indicador entró en operaciones a

partir de 2011.


Requerimiento de Información Complementaria y Pliegos de Recomendaciones al

Sistema Municipal DIF durante el ejercicio 2012, con la finalidad de informar sobre el







desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado que guarda la

atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos documentos.



El índice de desempeño que el Sistema Municipal DIF presenta durante el ejercicio

2012 es calificado como Adecuado, lo que significa que ha llevado a cabo de manera

eficaz las acciones de orientación social y familiar a las madres adolescentes objetivo

del programa, por lo que se le exhorta a permanecer en este nivel de cumplimiento.










Fiscalizable al Oficio de Requerimiento de Información Complementaria y Pliegos de

Recomendaciones emitidos por el OSFEM.



En el ejercicio 2012 este indicador obtuvo un resultado de Crítico, toda vez que los

ingresos están comprometidos en un 81.62% a cubrir las deudas contraídas a corto

plazo, descendiendo notablemente al nivel negativo de la calificación con respecto al

ejercicio 2011, exhortándole a implementar acciones tendentes a sanear sus finanzas

públicas.










Requerimiento de Información Complementaria y Pliegos de Recomendaciones al

Sistema Municipal DIF, con la finalidad de informar sobre el desempeño obtenido; en el

cuadro siguiente se muestra el estado que guarda la atención dada por parte de la

Entidad Fiscalizable, a los referidos documentos.



Para el ejercicio 2012 el resultado obtenido por este Sistema Municipal DIF es de

Insuficiente, debido a que no cuenta con la documentación administrativa normativa

básica para el desempeño de su gestión, siendo necesario generar acciones









concluyentes para estructurar y modernizar la Administración Pública Municipal. La

gráfica no muestra comparativo con ejercicios anteriores, debido a que por primera vez

el indicador fue incluido en la revisión de la Cuenta Pública a partir del ejercicio 2012.


Recomendaciones al Sistema Municipal DIF durante el ejercicio 2012, con la finalidad

de informar sobre el desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado

que guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al referido documento.


















continuación:





Lo anterior, debido a que el Ente Fiscalizable no remitió información adecuada en esta

materia durante el ejercicio 2012, misma que le fue requerida mediante Oficio de

Requerimiento de Información Complementaria número OSFEM/AEEP/

SEPM/1787/2012 de fecha 16 de julio de 2012.

Es importante señalar que en el segundo y tercer trimestres del ejercicio evaluado,

presentó el avance de las Metas Físicas sin las características técnicas requeridas por

el OSFEM, información que le fue solicitada a través de los Pliegos de

Recomendaciones números OSFEM/AEEP/SEPM/2587/2012 y

OSFEM/AEEP/SEPM/2698/2012 del 21 de noviembre y 3 de diciembre de 2012

respectivamente.

Por lo anterior se recomienda dar puntual cumplimiento a los requerimientos del Órgano

Superior de Fiscalización, a fin de evitar las medidas de apremio correspondientes.

06 04 ProgramaDesarrollo Integral de la Familia y Asistencia Social (Por sus 17 Proyectos)

CÓDIGO CATEGORÍA DESCRIPCIÓN

CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012

EVALUACIÓN

CRÍTICO





Organismo Descentralizado DIF del Municipio de Coyotepec, México, como autoridad













AUDITORIA FINANCIERA

En proceso.


Estado de México, el presente informe de resultados contiene los elementos mínimos












IMPORTE OBSERVADO


IMPORTE SOLVENTADO



5 36.7 0 0 5 36.7


ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE COYOTEPEC OBSERVACIONES RESARCITORIAS DE INFORMES TRIMESTRALES






NÚM.

1


No remitió la información requerida por elOSFEM, incumpliendo con lo dispuesto por elArtículo 12 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios.

Atender cada una de las fracciones y darseguimiento permanente a lo dispuesto en elArtículo 12 de la Ley de Transparencia y Accesoa la Información Pública del Estado de México yMunicipios, además de eficientar el servicio deacceso a la información pública.

2 Atención a Personas Discapacitadas

No se está dando cabal cumplimiento a losobjetivos del programa de atención a personascon discapacidad.

Identificar la causa e implementar accionescorrectivas específicas a fin de atender a lamayor cantidad de personas discapacitadasobjetivo del programa.

3 Impacto de la Deuda a Corto Plazo sobre los Ingresos

Se está comprometiendo en demasía elingreso para hacer frente a los adeudosadquiridos por esta Entidad Municipal.

Llevar a cabo un análisis económico a fin deabatir el compromiso de los ingresos alsaneamiento financiero y dar evidencia alOSFEM.


El Organismo no remitió evidencia al OSFEM,de contar con documentos básicos para eldesarrollo institucional.


5


La Entidad Municipal no remitió informacióncon las características solicitadas por elÓrgano Técnico de la Legislatura, relativa alavance y cumplimiento de las Metas Físicasplasmadas en su POA.

Dar puntual cumplimiento a los requerimientosdel Órgano Superior de Fiscalización y remitir elseguimiento en el cumplimiento de Metas Físicasa fin de evitar las medidas de apremiocorrespondientes.




C

UA

UTITLÁ

N

Municipio de Cuautitlán

“Lugar entre, junto o cerca de los árboles”

MUNICIPIO DE CUAUTITLÁN


PÁGINA

Presentación 315


Evaluación de Programa. 359


CONTENIDO



El Municipio de Cuautitlán se establece el 20 de mayo de 1883.

La identidad oficial del Municipio de Cuautitlán se basa en dos elementos que son el

nombre oficial y el glifo. El glifo se encuentra en el libro de los tributos de Moctezuma,

que fue reproducido en el Códice Mendoza, se representa por un árbol con dos ramas,

su follaje y sus raíces, a la derecha el tronco cuelga la cabeza de Tlazolteotl, diosa de

los tejedores, embijada con rayas y puntos negros sobre la misma, se ven dos husos de

hilar con el algodón enredado apilado en las puntas. También se ven las raíces del

árbol, una dentadura encajada en el tronco, que significa entre; y una franja diagonal en

el mismo, que representa el cultivo de la tierra.

El nombre oficial del Municipio tiene su origen en la palabra Cuauhtitlan que pertenece a

la lengua náhuatl y se compone de las raíces cuauh, que viene de cuauhuitl que

significa árbol, de tlan, que significa lugar. La partícula ti, es una ligadura fonética, por lo

tanto la denominación oficial del Municipio se puede traducir como “lugar entre, junto o

cerca de los árboles”.

Se encuentra organizado política y administrativamente por 2 pueblos, 10 barrios, 20

colonias, 38 fraccionamientos, 9 ejidos y sus fracciones ejidales, 36 ranchos y 4

granjas, cuenta con una superficie total de 42.5 kilómetros cuadrados colinda al norte

con el lado sur de la laguna de Zumpango, así como con Zumpango y Teoloyucan, al

este con Nextlalpan, Melchor Ocampo y Tultepec, al sur con Tultitlán y Cuautitlán Izcalli

y al oeste con Tepotzotlán y Cuautitlán Izcalli.

El Municipio de Cuautitlán cuenta con 140,059 habitantes. *FUENTE: INEGI. Censo de Población y Vivienda 2010 y Bando Municipal de Cuautitlán.

PRESENTACIÓN







México.





INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE CUAUTITLÁN




Cuautitlán, en cumplimiento de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de















CUENTA PÚBLICA



diciembre.







patrimonio.





financiamiento.


















México.



egresos ejercido.

















registrados.























expresamos opinión sobre los Estados Financieros del Municipio de Cuautitlán; sino un





Cuautitlán, para que este último de atención a las observaciones y los hallazgos de los


fiscalización.
















entidad.





METODOLOGÍA








y permanente.



















comunicación.

5. Supervisión.















CALIFICACIÓN FINAL


“S.C.I.”





OBJETIVO



Rango

Puntaje Asignado

por Elemento


Estado Actual


















99 300








ELEMENTOFACTORES DE

VALORIZACIÓN

CALIFICACIÓN





CALIFICACIÓN FINAL




REGULARMEDIO 1801 – 3600ALTO 3601 – 5400










Establecer instructivos de trabajo para la elaboración de perfiles de puestos, evaluaciones del personalantes de su contratación, selección, programas de capacitación continuos y evaluación del desempeño delpersonal.

Identificación de Riesgos Cumplimiento de Objetivos Transferencia de Recursos

Cumplimiento NormativoDeficiencias en los procedimientos de adjudicación de obrapública y adquisición de bienes y servicios.





















Capacitar al personal y actualizarse respecto a las publicaciones realizadas por el CONAC y el ConsejoEstatal para la Armonización Contable.

Falta de conciliación contable presupuestal. Establecer procedimientos para la aplicación de conciliaciones, indicando tiempos y medidas decorrección.













Por lo tanto, la denominación de los Estados Financieros y Presupuestales, así

como su contenido, se mencionan de conformidad con lo estipulado por los

documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).






FINANCIERO



*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA1: El Municipio no presenta la información del DIF. NOTA 2: El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no ha ejercido recursos de manera directa. NOTA 3: El Municipio no cuenta con Organismo Operador de Agua.

IMPUESTOS 94,763.7 94,763.7Predial 52,139.8 52,139.8Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 29,926.1 29,926.1

Sobre Conjuntos Urbanos 6.1 6.1Sobre Anuncios Publicitarios 3,244.6 3,244.6Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 152.7 152.7Sobre la Prestación de Servicios de Hospedaje 174.6 174.6Accesorios de Impuestos 9,119.8 9,119.8

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 4,838.1 4,838.1

DERECHOS 93,610.2 93,610.2


75,341.1 75,341.1

Del Registro Civil 1,275.2 1,275.2De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 5,933.5 5,933.5Otros Derechos 11,060.4 11,060.4

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 6,450.1 6,450.1

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 398.2 398.2

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS


PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 269,232.8 269,232.8

INGRESOS FEDERALES: 217,531.1 217,531.1 Participaciones Federales 132,921.3 132,921.3 FISM 7,340.3 7,340.3 FORTAMUNDF 61,888.9 61,888.9 Remanentes de Ramo 33 Remanentes de Otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 15,380.6 15,380.6

INGRESOS ESTATALES: 51,696.5 51,696.5Participaciones Estatales 4,042.5 4,042.5Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 900.0 900.0GIS 14,673.8 14,673.8FEFOM 9,868.6 9,868.6Remanentes GIS Remanentes PAGIM Otros Recursos Estatales 22,211.6 22,211.6Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 5.2 5.2

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 19,635.9 19,635.9

Ingresos Financieros 635.9 635.9Ingresos Extraordinarios 19,000.0 19,000.0Otros Ingresos y Beneficios Varios

TOTAL 488,929.0 NOTA 1 NOTA 2 NOTA 3 488,929.0


AGUA


(Miles de pesos)

CONCEPTO


INGRESOS RECAUDADA





*FUENTE: Cuenta Pública de la Entidad. NOTA 1: El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no ha ejercido recursos de manera directa. NOTA 2: El Municipio no cuenta con Organismo Operador de Agua

Servicios Personales 231,218.2 22,735.9 253,954.0

Materiales y Suministros 19,314.5 19,314.5

Servicios Generales 71,915.2 71,915.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 47,704.7 47,704.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,229.2 2,229.2




Deuda Pública 77,225.4 77,225.4

TOTAL 541,251.1 22,735.9 NOTA 1 NOTA 2 563,987.0


(Miles de pesos)

CONCEPTO

PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO INTEGRACIÓN PRESUPUESTO DE EGRESOS

EJERCIDOMUNICIPIO DIF INSTITUTO DEL

DEPORTE


AGUA





% % %IMPUESTOS 86,922.0 79,814.1 79,814.1 94,763.7 14,949.6 18.7 7,841.7 9.0

Predial 49,179.6 51,070.2 51,070.2 52,139.8 1,069.6 2.1 2,960.2 6.0 Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 29,846.8 20,628.2 20,628.2 29,926.1 9,297.9 45.1 79.3 0.3

Sobre Conjuntos Urbanos 5,423.5 5,000.0 5,000.0 6.1 - 4,993.9 - 99.9 - 5,417.4 - 99.9 Sobre Anuncios Publicitarios 2,097.0 2,227.4 2,227.4 3,244.6 1,017.2 45.7 1,147.6 54.7 Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 271.1 802.3 802.3 152.7 - 649.6 - 81.0 - 118.4 - 43.7 Sobre la Prestación de Servicios de Hospedaje 104.0 86.0 86.0 174.6 88.6 103.0 70.6 67.9 Accesorios de Impuestos 9,119.8 9,119.8 9,119.8


CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 2,773.5 4,838.1 4,838.1 2,064.6 74.4

DERECHOS 90,990.7 98,320.9 98,320.9 93,610.2 - 4,710.7 - 4.8 2,619.5 2.9


74,012.5 78,716.7 78,716.7 75,341.1 - 3,375.6 - 4.3 1,328.6 1.8

Del Registro Civil 924.7 1,147.8 1,147.8 1,275.2 127.4 11.1 350.5 37.9 De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 10,608.7 11,561.4 11,561.4 5,933.5 - 5,627.9 - 48.7 - 4,675.2 - 44.1 Otros Derechos 5,444.8 6,895.0 6,895.0 11,060.4 4,165.4 60.4 5,615.6 103.1

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 8,546.0 8,097.4 8,097.4 6,450.1 - 1,647.3 - 20.3 - 2,095.9 - 24.5

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 5,651.7 28,399.3 28,399.3 398.2 - 28,001.1 - 98.6 - 5,253.5 - 93.0

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2,280.0 2,280.0 - 2,280.0 - 100.0


PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 264,718.0 224,370.9 224,370.9 269,232.8 44,861.9 20.0 4,514.8 1.7

INGRESOS FEDERALES: 214,425.1 203,452.6 203,452.6 217,531.1 14,078.5 6.9 3,106.0 1.4 Participaciones Federales 129,650.7 131,508.8 131,508.8 132,921.3 1,412.5 1.1 3,270.6 2.5 FISM 6,580.0 6,580.0 6,580.0 7,340.3 760.3 11.6 760.3 11.6 FORTAMUNDF 50,463.8 50,463.8 50,463.8 61,888.9 11,425.1 22.6 11,425.1 22.6 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 27,730.6 14,900.0 14,900.0 15,380.6 480.6 3.2 - 12,350.0 - 44.5

INGRESOS ESTATALES: 50,292.9 20,918.3 20,918.3 51,696.5 30,778.2 147.1 1,403.6 2.8 Participaciones Estatales 4,042.5 4,042.5 4,042.5 Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 7,277.8 900.0 900.0 - 6,377.8 - 87.6 GIS 17,675.4 11,000.0 11,000.0 14,673.8 3,673.8 33.4 - 3,001.6 - 17.0 FEFOM 12,137.0 9,868.6 9,868.6 - 2,268.4 - 18.7 Remanentes GIS Remanentes PAGIM 9,918.3 9,918.3 - 9,918.3 - 100.0 Otros Recursos Estatales 13,202.7 22,211.6 22,211.6 9,008.9 68.2 Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 5.2 5.2 5.2

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 169,487.1 24,609.2 24,609.2 19,635.9 - 4,973.3 - 20.2 - 149,851.2 - 88.4

Ingresos Financieros 635.9 635.9 635.9 Ingresos Extraordinarios 140,435.5 24,609.2 24,609.2 19,000.0 - 5,609.2 - 22.8 - 121,435.5 13.5 Otros Ingresos y Beneficios Varios 29,051.6 - 29,051.6 - 100.0

TOTAL 629,089.0 465,891.8 465,891.8 488,929.0 23,037.2 4.9 - 140,160.0 - 22.3

(Miles de pesos)


RECAUDADA 2011


2012


2012


2012


VARIACIÓN






El porcentaje de los ingresos propios en relación con los ingresos totales es del 40.9 por

ciento, respecto de las participaciones y aportaciones federales que representan el 41.5

por ciento; por lo que es recomendable diseñar políticas, con la finalidad de poder




FISM 1.5%

FORTAMUNDF 12.7%



Del Título SéptimoCFEM 0.2%

GIS 3.0%

FEFOM 2.0%

Otros Recursos Estatales 4.5%








COMPROMETIDO (A)


(B)


PAGADO (C)


EJERCIDO D=A+B+C


COMPROMETIDO (A)


(B)


PAGADO (C)


EJERCIDO D=A+B+C

Servicios Personales 33,395.3 33,395.3 Materiales y Suministros 1,638.8 1,638.8 Servicios Generales 27,085.7 27,085.7 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles


Inversiones Financieras y Otras Provisiones Participaciones y Aportaciones


TOTAL 7,331.3 7,331.3 62,927.9 62,927.9

MUNICIPIO DE CUAUTITLÁN(Miles de pesos)

CONCEPTO

FISM FORTAMUNDF





NOTA: En el año 2012, los Accesorios se consideraron dentro de cada rubro del Ingreso.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012


Impuestos

Derechos




Accesorios





% % %

Servicios Personales 243,094.4 230,424.8 230,424.8 231,218.2 793.4 0.3 - 11,876.2 - 4.9

Materiales y Suministros 28,630.4 15,237.8 15,237.8 19,314.5 4,076.7 26.8 - 9,315.9 - 32.5

Servicios Generales 125,127.2 96,314.6 96,314.6 71,915.2 - 24,399.4 - 25.3 - 53,212.0 - 42.5

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 60,102.3 21,676.6 21,676.6 47,704.7 26,028.1 120.1 - 12,397.6 - 20.6

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 12,019.5 8,068.0 8,068.0 2,229.2 - 5,838.8 - 9,790.3 - 81.5

Inversión Pública 55,476.5 36,898.3 36,898.3 91,644.0 54,745.7 148.4 36,167.5 65.2



Deuda Pública 24,013.4 57,271.8 57,271.8 77,225.4 19,953.6 34.8 53,212.0 221.6

TOTAL 548,463.7 465,891.8 465,891.8 541,251.1 75,359.3 16.2 - 7,212.6 - 1.3


(Miles de pesos)

CONCEPTO


EJERCIDO2011


2012


2012


EJERCIDO2012

VARIACIÓN










y Otras Ayudas8.8%


0.4%


Deuda Pública 14.3%






0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012



Gasto Corriente

Inversión

Pago de Deuda





0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%










C00 Regidurías 21,408.8 4.0%


E00 Administración 54,477.0 10.1%


G00 Ecología 1,667.0 0.3%


I00 Promoción Social 12,449.5 2.3%

J00 Gobierno Municipal 1,263.2 0.2%

K00 Contraloría 2,199.6 0.4%

L00 Tesorería 169,240.7 31.3%

M00 Consejería Jurídica 1,778.4 0.3%

N00 Desarrollo Económico 3,413.7 0.6%

Q00 Seguridad Pública y Tránsito 74,018.1 13.7%

R00 Casa de Cultura 8,722.4 1.6%

541,251.1 100.0%


(Miles de pesos)

TOTAL


3.1%

0.9%4.0%

1.6%

10.1%

16.5%

0.3%

13.1%

2.3%

0.2%0.4%

31.3%

0.3%

0.6%

13.7%

1.6%


Presidencia

Sindicatura

Regidurías


Administración

Desarrollo Urbano y Obras Públicas Ecología

Servicios Públicos

Promoción Social

Gobierno Municipal

Contraloría

Tesorería

Consejería Jurídica

Desarrollo Económico

Seguridad Pública y Tránsito

Casa de Cultura









05 Fomento al Desarrollo Económico y Empleo 5,556.8 1.0%



08 Conducción de las Políticas Gubernamentales 21,855.5 4.0%



541,251.1 100.0%


(Miles de pesos)

TOTAL


1.6%

1.4%

13.7%

1.0%5.5%

31.1%

4.0%

10.5%

31.2%


Reglamentación














2012-2011

ACTIVO PASIVOCIRCULANTE 15,132.3 20,089.1 (4,956.8) CIRCULANTE 397,676.6 423,796.4 (26,119.8)

Efectivo y Equivalentes 10,886.4 37,024.7 (26,138.3) Cuentas por Pagar a Corto Plazo 226,437.6 209,140.5 17,297.1 Efectivo 89.8 71.8 18.0 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 6,637.0 346.9 6,290.1

Bancos/Tesorería 10,796.6 36,952.9 (26,156.3) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 54,501.7 38,541.2 15,960.5

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,267.7 (21,953.4) 25,221.1 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 165,298.9 170,252.4 (4,953.5)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 3,267.7 (21,953.4) 25,221.1 NO CIRCULANTE 171,239.0 214,655.9 (43,416.9) Derechos a Recibir Bienes o Servicios 978.2 5,017.8 (4,039.6) Documentos por Pagar a Largo Plazo 171,239.0 214,655.9 (43,416.9)

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 360.7 360.7 Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 171,239.0 214,655.9 (43,416.9)

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 617.5 4,657.1 (4,039.6) TOTAL PASIVO 397,676.6 423,796.4 (26,119.8) NO CIRCULANTE 206,155.5 221,093.4 (14,937.9)

Inversiones Financieras a Largo Plazo 1,200.0 1,200.0 PATRIMONIOFideicomisos,Mandatos y Contratos Análogos 1,200.0 1,200.0 Patrimonio Contribuido 48,196.4 48,196.4 Bienes Inmuebles 155,623.2 155,036.8 586.4 Aportaciones 48,196.4 48,196.4

Terrenos 11,443.5 11,534.1 (90.6) Patrimonio Generado (224,585.2) (230,810.3) 6,225.1 Edificios no Habitacionales 44,233.1 42,407.0 1,826.1 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 22,703.5 (10,596.8) 33,300.3

Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público 99,946.6 101,095.7 (1,149.1) Resultados de Ejercicios Anteriores (247,288.7) (220,213.5) (27,075.2)

Bienes Muebles 43,414.0 58,938.3 (15,524.3) TOTAL PATRIMONIO (176,388.8) (182,613.9) 6,225.1 Mobiliario y Equipo de Administración 7,762.3 12,672.9 (4,910.6)

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 683.3 725.5 (42.2)

Equipo de Transporte 26,001.9 33,092.4 (7,090.5)

Equipo de Defensa y Seguridad 1,518.8 2,052.6 (533.8)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 6,547.7 7,557.7 (1,010.0)

Colecciones , Obras de Arte y Objetos Valiosos 438.5 438.5

Otros Bienes Muebles 461.5 2,398.7 (1,937.2)

Activos Intangibles 5,917.8 5,917.8 Sotware 5,917.8 5,917.8

Activos Diferidos 0.5 0.5 Otros Activos Diferidos 0.5 0.5


MUNICIPIO DE CUAUTITLÁNESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO


(Miles de pesos)





INGRESOS 469,969.3 488,650.5 (18,681.2)

Ingresos de Gestión 200,060.3 217,932.6 (17,872.3)


269,232.7 265,357.7 3,875.0

Otros Ingresos 676.3 5,360.2 (4,683.9)

EGRESOS 447,265.8 499,247.3 (51,981.5)

Gastos de Funcionamiento 320,686.7 396,281.1 (75,594.4) Servicios Personales 229,488.7 242,805.7 (13,317.0) Materiales y Suministros 19,317.1 28,281.4 (8,964.3) Servicios Generales 71,880.9 125,194.0 (53,313.1)

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 47,719.6 64,054.9 (16,335.3)


Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 24,580.3 12,074.4 12,505.9


Bienes Muebles e Inmuebles Obra Pública 54,279.2 26,836.9 27,442.3

AHORRO/DESAHORRO 22,703.5 (10,596.8) 33,300.3

MUNICIPIO DE CUAUTITLÁNESTADO DE ACTIVIDADES COMPARATIVO

(Miles de pesos)






DEUDA MUNICIPAL

*FUENTE: C

Como p

respecto

*FUENTE: C

Servicios Pers

Retenciones y

Otras Cuentas

Fondos en Ga

Documentos C

C

ISSEMy

CAEM

CFE

CONAG

CON

CON

EVOL

Cuenta Pública d

uede obse

o al ejercicio

Cuenta Pública d

CONCEPTO

sonales por Pagar a C

y Contribuciones por P

s por Pagar a Corto P

arantía a Corto Plazo

Comerciales por Paga

CONCEPTO

M

UA

NFIRMACIÓ

NAGUA

LUCIÓN D

ÓRGANO SUP

e la Entidad.

rvarse, el s

o anterior.

e la Entidad.

Corto Plazo

Pagar a Corto Plazo

Plazo

ar a Largo Plazo

TOTA

S31 /

S/

ÓN DE LA

E LA DEUD

MUNICIPI

PERIOR DE FISC

saldo de la


5.5

55,945.1

37,033.0

39.7

49,000.0

AL 142,023.3

MUNICI

SALDO AL/ DIC / 2012/ENTIDAD

1,721.8

(Mil

MUNICIPIO

A DEUDA R

DA REGIST

O DE CUAUTIT

CALIZACIÓN DE

a deuda dis


5.5

73,455.1

61,268.2

39.7

128,232.9

263,001.4

IPIO DE CUAUTITLÁ(Miles de pesos)

SALD31/ DIC

S/ORGAAUXITERC

8

es de pesos)

O DE CUAUTI

REGISTRA

TRADA

LÁN

EL ESTADO DE

sminuyó en


S31

2,319.2

111,443.1

122,202.0

58,420.4

294,384.7

ÁN

DO ALC / 2012ANISMOLIAR

CERO

338.8

8,847.6

ITLÁN

ADA: ISSE

E MÉXICO

n 26,119.8


SAL31 /

127.1

105,447.0

133,202.8

96,999.9

335,776.8

DIFERENC

(

1,

(8,

EMyM, CAE

miles de p

LDO ALDIC / 11

SALD31 / DI

346.9

38,541.2 5

170,252.4 16

214,655.9 17

423,796.4 39

IA %

338.8)

721.8 1

847.6)

EM, CFE Y

349

pesos

DO ALIC / 12

6,637.0

54,501.7

65,298.9

71,239.0

97,676.6

%

100.0

Y

350

50,000.

100,000.

150,000.

200,000.

250,000.

GRÁ

*FU

0

0

0

0

0


ÁFICA DE L

ÓRGANO SUP

UENTE: Elaborac

L07


S3

LA EVOLUC

MUNICIPI

PERIOR DE FISC

ción OSFEM, co


SA31 /

MUNICIPIO

CIÓN DE L

O DE CUAUTIT

CALIZACIÓN DE

n información de

ALDO AL/ DIC / 10

SALD31 / D

O DE CUAUT

LA DEUDA

LÁN

EL ESTADO DE

e Cuenta Pública

DO ALIC / 11

SALDO31 / DIC

TITLÁN

REGISTRA

E MÉXICO

a de la Entidad.

O AL/ 12

ServicioPagar a

RetencContriba Corto

Otras Ca Corto

FondosCorto P

Documpor Pag

ADA

os Personalesa Corto Plazo

ciones y buciones por Po Plazo

Cuentas por Po Plazo

s en Garantía Plazo

mentos Comercgar a Largo Pl

s por

Pagar

agar

a

ciales lazo




Del análisis anterior se determina que el 84.6 por ciento de sus ingresos ordinarios

están comprometidos, por lo que se recomienda considerar la situación financiera del

Municipio en la elaboración y aprobación del presupuesto correspondiente,

contemplando los pagos que se deben realizar a la deuda y en el ejercicio del

presupuesto de egresos, establecer políticas de austeridad y contención del gasto; así

como estrategias de recaudación para fortalecer la Hacienda Pública y contar con

mayores recursos para amortizar su deuda.

A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO TOTAL

2007 368,059.9 93,023.3 49,000.0 142,023.3 38.62008 381,082.6 134,768.5 128,232.9 263,001.4 69.02009 356,705.8 235,964.3 58,420.4 294,384.7 82.52010 383,661.0 238,776.9 96,999.9 335,776.8 87.52011 488,653.5 209,140.5 214,655.9 423,796.4 86.72012 469,928.9 226,437.6 171,239.0 397,676.6 84.6


DEUDA REGISTRADA % DE DEUDA CONTRA LOS

INGRESOS ORDINARIOS






142,023.3

263,001.4294,384.7

335,776.8

423,796.4397,676.6

368,059.9 381,082.6356,705.8

383,661.0

488,653.5 469,928.9

0.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012








2007 142,023.4 110,345 1,287.12008 263,001.4 110,345 2,383.42009 294,384.7 110,345 2,667.92010 335,776.8 140,059 2,397.42011 423,796.4 140,059 3,025.82012 397,676.6 140,059 2,839.4




0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

2007 2008 20092010

20112012

1,287.1

2,383.42,667.9 2,397.4

3,025.8

2,839.4


DEUDA PER CÁPITA




BANOBRAS 60,500.0 5 años 40,595.7MULTIVA 132,295.4 1 año 130,643.3


(Miles de pesos)

CONCEPTO IMPORTE PLAZOS SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 INTERÉS

FINANCIAMIENTOS A LARGO PLAZO






ciento.

Total de Pasivo(Gasto Total - Deuda)Grado de Endeudamiento = X 100


2010 335,776.8 469,076.7 3,273.5 72.1

2011 423,796.4 548,463.7 24,013.4 80.8

2012 397,676.6 541,251.1 77,225.4 85.7

MUNICIPIO DE CUAUTITLÁN (Miles de pesos)

0.010.020.030.040.050.060.070.0

80.0

90.0

20102011

2012

72.180.8 85.7


% DE ENDEUDAMIENTO

ANÁLISIS DE ENDEUDAMIENTO




FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de Cuenta Pública de la Entidad.

Significa que los gastos financieros (capital, intereses) representan el 16.4 por ciento de

los ingresos ordinarios.

Presupuesto Ejercido en Deuda Pública(Ingresos Totales - Financiamientos) X 100Impacto de la Carga Financiera =

AÑOPRESUPUESTO



2010 3,273.5 387,561.0 3,900.0 0.9

2011 24,013.4 629,089.0 140,435.5 4.9

2012 77,225.4 488,929.0 19,000.0 16.4

MUNICIPIO DE CUAUTITLÁN (Miles de pesos)

0.02.04.06.08.0

10.012.014.016.0

18.0

20102011

2012

0.9

4.9

16.4


% DE IMPACTO





Como resultado muestra que el 14.3 por ciento del presupuesto ejercido corresponde al


Presupuesto Ejercido en Deuda PúblicaTotal de Egresos EjercidosRelevancia de la Carga Financiera = X 100

AÑOPRESUPUESTO



2010 3,273.5 469,076.7 0.7

2011 24,013.4 548,463.7 4.4

2012 77,225.4 541,251.1 14.3


0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

20102011

2012

0.7

4.4

14.3


% DE RELEVANCIA



Recursos FEFOM en relación al pasivo Pasivo Total 2012/Recursos FEFOM 2013. 397,676.6/10,362.0= 38.4


registrado; lo anterior considerando lo establecido en la Gaceta del Gobierno del Estado

de México 81 del 30 de abril de 2013 la cual permite destinar hasta el 100 por ciento de

éstos recursos a saneamiento financiero.

Recursos FEFOM en relación al pasivo circulante

Pasivo Circulante 2012/Recursos FEFOM 2013. 226,437.6/10,362.0 = 21.8


circulante.

Recursos FORTAMUNDF en relación al pasivo

Pasivo Total 2012/80% de los Recursos FORTAMUNDF 2013. 397,676.6/53,959.0= 7.4

Este indicador revela que la Entidad necesitaría destinar 7.4 veces de sus recursos

FORTAMUNDF 2013 para poder cubrir sus pasivos registrados; es importante señalar

que sólo se consideró el 80.0 por ciento del total de los recursos asignados,

considerando que por lo menos el 20.0 por ciento de los mismos promoverán a

seguridad pública para poder acceder a otros recursos que contribuyen al mismo fin.

Por lo anterior se recomienda al Municipio establecer políticas de saneamiento

financiero utilizando los recursos antes señalados con la finalidad de disminuir sus

obligaciones contraídas, lo que contribuirá a mejorar la situación financiera y crediticia

de la Entidad.




Para el ejercicio fiscal 2012 la evaluación obtenida en este indicador fue de Adecuado

debido a que el Ayuntamiento da cabal cumplimiento a lo establecido en el Artículo 12

de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y

Municipios (LTAIPEMyM); cabe resaltar que por segundo año consecutivo ha

mantenido una calificación positiva.

Por lo anterior, se recomienda continuar mejorando las acciones concretas destinadas a

la atención de este aspecto básico que permite al público ejercer su derecho de estar

informado.





La revisión del ejercicio fiscal 2012 muestra que la evaluación alcanzada en este

indicador fue de Adecuado en virtud de que el Ayuntamiento proporcionó el servicio de

agua potable al total de las viviendas de su territorio, es de resaltar que por tercer año

consecutivo ha mantenido la calificación positiva. En razón a lo anterior, se recomienda

continuar con las políticas públicas establecidas para mantener esta calificación.










Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012 indican que la calificación

en este rubro fue de Insuficiente toda vez que el Ayuntamiento brindó el servicio de

calles pavimentadas al 26.37% del total de las viviendas de su territorio, destacando

que por tercer año consecutivo, obtuvo una calificación negativa respecto a los

parámetros del indicador. Con base en lo anterior, se recomienda reorientar las políticas

públicas establecidas para otorgar a un mayor número de viviendas el servicio referido y

presentar evidencia de ello al OSFEM.










Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012, se obtiene que la evaluación alcanzada en

este rubro fue de Adecuado ya que la Entidad Fiscalizable ha otorgado el servicio de

drenaje al 93.5% del total de las viviendas de su territorio; destaca que por tercer año

ha obtenido la máxima calificación respecto a los parámetros del indicador. En razón de

lo anterior, se recomienda continuar con políticas públicas adecuadas para mantener

este programa.










Para el ejercicio 2012 la evaluación alcanzada en este indicador fue de Adecuado en

virtud de que el Ayuntamiento proporcionó el servicio de recolección de basura a la

totalidad de las viviendas en su territorio. Destaca que se ha mantenido tres años

consecutivos en el máximo nivel de desempeño. Por lo anterior, se recomienda

continuar implementando políticas públicas específicas que permitan brindar este

servicio a la población.










La revisión del ejercicio 2012 muestra que la evaluación en este rubro fue de

Insuficiente debido a que el Ayuntamiento sólo protege al 45.45% de las zonas de

riesgo identificadas en su territorio, lo que provoca que por segundo año consecutivo se

ubique en un parámetro negativo de calificación. Con base en lo anterior, se

recomienda que el Consejo Municipal de Protección Civil ó su equivalente, incremente

la cobertura de protección a sus zonas de riesgo, implementando programas de

prevención de riesgos geológicos, hidrometeorológicos, químicos, sanitarios, entre

otros, a fin de disminuir los daños probables a los habitantes del municipio.




la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al referido documento:






Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012 indican que el indicador

obtuvo un resultado de Adecuado por tercer año consecutivo, debido a que el

Ayuntamiento generó ingresos propios en un 42.57% con respecto al total de ingresos.

Por lo anterior, se recomienda continuar con las políticas públicas establecidas para

permanecer en este nivel de desempeño.










Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012 la evaluación alcanzada por el

Ayuntamiento fue de Insuficiente al destinar el 4.65% del total de ingresos al rubro de

Asistencia Social; cabe resaltar que por segundo año consecutivo ha mantenido un

desempeño negativo. Por lo anterior, deberá informar de manera precisa y concreta las

acciones específicas que se implementarán en su Entidad Municipal para dar un mayor

apoyo al citado programa.


Recomendaciones al Ayuntamiento, con la finalidad de informarle sobre el desempeño


Primero OSFEM/AEEP/SEPM/1457/12 Atendido TMC/484/JFMC/2012






obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado que guarda la atención dada por

parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos documentos:



Para el ejercicio 2012, se obtiene que la evaluación alcanzada en este rubro fue de

Suficiente al captar el 60.40% de contribuyentes cumplidos respecto a los registrados

en el padrón; es de resaltar que ha mantenido por tercer año consecutivo una

calificación intermedia en relación a los parámetros del indicador. Con base en lo

anterior, se recomienda seguir gestionando acciones que permitan alcanzar los

objetivos propuestos para este programa, incrementando el número de contribuyentes

cumplidos.









Fiscalizable a los Pliegos de Recomendaciones emitidos por el OSFEM:




fue de Crítico debido a que la información del Ayuntamiento presentó inconsistencias al

reportar mayor número de contribuyentes cumplidos que los registrados en el padrón.

Con base en lo anterior, se recomienda implementar acciones tendentes a eficientar la

captación de recursos por concepto del Derecho de Agua Potable; así mismo verificar y








remitir al OSFEM los datos base del indicador en apego a los requerimientos

establecidos.


Recomendaciones al Ayuntamiento durante el ejercicio 2012, con la finalidad de



documentos:









Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012 indican que la evaluación

alcanzada para este rubro fue de Crítico ya que el ingreso financiero captado por el

Ayuntamiento está comprometido en un 48.19% al pago de la deuda a corto plazo; es

de resaltar que por tercer año ha mantenido el nivel de calificación negativa en relación

a los parámetros del indicador. Por lo anterior, se recomienda mejorar las políticas

públicas establecidas a fin de atender de manera oportuna los pasivos y presentar

evidencia de ello al Órgano Superior de Fiscalización.





documentos:





Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012 se obtiene que la evaluación en este

indicador fue de Crítico, debido a que la Entidad Municipal remitió el dato del “Tiempo

de atención a emergencias en Seguridad Pública” sin apego a las características

requeridas; por ende descendió el nivel de desempeño positivo alcanzado en el

ejercicio 2011. Por lo anterior, se recomienda lograr un nivel óptimo en el tiempo

promedio en que el cuerpo de seguridad pública municipal responda a las emergencias,

así como atender puntualmente las solicitudes de información del OSFEM y evitar las

medidas de apremio.
















Para el ejercicio 2012 la evaluación alcanzada en este indicador fue de Crítico toda vez

que el Ayuntamiento reportó como nulo el volumen de aguas residuales generado y

tratado en su territorio; originando que por segundo año obtuviera una calificación

negativa. En razón de lo anterior, se recomienda instrumentar las políticas públicas

requeridas, que permitan iniciar el procesamiento de aguas residuales, a fin de reducir

riesgos sanitarios.











fue de Suficiente, toda vez que el Ayuntamiento no mantiene actualizado el total de los

documentos básicos para la gestión municipal. En razón de lo anterior, se recomienda

seguir implementando acciones que permitan mantener la vigencia de dichos

documentos. La gráfica no muestra comparativo con ejercicios anteriores, debido a que

el indicador fue incluido en la Revisión de la Cuenta Pública a partir del ejercicio 2012.























proyectos), 07 02 “Suelo” (4 proyectos), 07 03 “Vivienda” (3 proyectos), 07 04 “Agua y Saneamiento” (6 proyectos), 07 05 “Electrificación y Alumbrado Público” (4

proyectos), 07 06 “Protección al Ambiente” (4 proyectos), 07 07 “Modernización de las Comunicaciones y el Transporte” (4 proyectos) y 10 01 “Fortalecimiento de la Hacienda Pública Municipal” (6 proyectos), cuyos resultados se muestran a

continuación:





La revisión del ejercicio 2012 indica que la Entidad Municipal realizó 3.93% del

programa “Seguridad Pública y Tránsito” alcanzando una evaluación de Crítico en

acciones dirigidas a combatir la inseguridad pública. Por otro lado, en el de “Protección Civil” no estableció metas a desarrollar.

La siguiente gráfica muestra el porcentaje de cumplimiento de los programas que, en

términos de la estructura programática municipal, están contenidos en el POA 2012 de




la Entidad Municipal y que fueron evaluados por la Auditoría Especial de Evaluación de

Programas.



04 01 Seguridad Pública y Tránsito (7 proyectos)

04 02 Protección Civil (5 proyectos)

Nomenclatura

NP No Programado

0

5

10

3.93%

NP

04 01 04 02

PROGRAMAS



Para el ejercicio 2012 el Ayuntamiento obtuvo una evaluación de Crítico en el programa

“Salud” al no ejecutar las acciones estipuladas en el POA orientadas a gestionar el

mejoramiento y ampliación de los servicios de salud; respecto al de “Educación y Cultura” se encuentra en el nivel de Crítico debido a que concretó el 1.75% de las

actividades destinadas a mejorar la calidad de la educación.

En cuanto al programa de “Cultura Física y Deporte” alcanzó un resultado de Crítico

con un cumplimiento del 17.70% en las acciones contempladas a la promoción de la

salud física y mental de la población. Es importante mencionar que en el ejercicio

evaluado el Ayuntamiento no consideró ninguna meta en el de “Atención a Grupos Étnicos”.

Bajo este contexto se presentan a continuación los resultados de los referidos

programas:



06 01 Salud (4 proyectos)

06 02 Educación y Cultura (8 proyectos)

06 03 Cultura Física y Deporte (5 proyectos)

06 05 Atención a Grupos Étnicos (3 proyectos)

Nomenclatura

NP No Programado

0

5

10

15

20

25

0.00%1.75%

17.70%

NP

06 01 06 02 06 03 06 05

PROGRAMAS




Toda vez que fue revisado el ejercicio 2012 se obtiene que el programa “Desarrollo Urbano” alcanzó un resultado de Crítico, al lograr el 10.91% de las acciones que se

consideraron para regular, controlar, vigilar y fomentar el ordenamiento territorial de los

asentamientos humanos y el desarrollo urbano. Por otro lado, el Ayuntamiento no



plasmó metas para los programas de “Suelo”, “Vivienda” y “Agua y Saneamiento”

en el ejercicio evaluado.

En tanto el de “Electrificación y Alumbrado Público” obtuvo una evaluación de

Crítico al ejecutar el 3.13% de las actividades relacionadas a la satisfacción de las

necesidades de energía y alumbrado público; respecto al de “Protección al Ambiente” logró un resultado de Crítico, observándose un avance del 4.84% de las metas

relacionadas con la limpia, tratamiento y disposición de residuos.

Finalmente, en el programa de “Modernización de las Comunicaciones y el Transporte” no programó acciones dirigidas a coadyuvar a la modernización y

ampliación de las comunicaciones y el transporte. A continuación se presenta el

porcentaje de cumplimiento de los citados programas:



07 01 Desarrollo Urbano (4 proyectos)

07 02 Suelo (4 proyectos)

07 03 Vivienda (3 proyectos)

07 04 Agua y Saneamiento (6 proyectos)

07 05 Electrificación y Alumbrado Público (4 proyectos)

07 06 Protección al Ambiente (4 proyectos)

07 07 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte (4 proyectos)

Nomenclatura

NP No Programado

0

5

10

15

10.91%

NP NP NP

3.13%

4.84%

NP

07 01 07 02 07 03 07 04 07 05 07 06 07 07

PROGRAMAS




Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012 indican que la Entidad

Municipal obtuvo una evaluación de Crítico en el programa “Fortalecimiento de la Hacienda Pública Municipal” debido a que no ejecutó las actividades para alcanzar

una mayor eficiencia en la aplicación de la política fiscal y financiera que coadyuvan al

fortalecimiento de la hacienda pública municipal descuidando también la programación

en varios proyectos, mostrándose dicho resultado en la siguiente gráfica:




Descripción del Programa

10 01 Fortalecimiento de la Hacienda Pública Municipal (6 proyectos)

Derivado de los resultados referidos, se recomienda que la Administración Pública

Municipal precise las acciones establecidas en su Programa Operativo Anual mediante

un proceso de Planeación, Programación y Presupuestación basado en estudios

fehacientes que garanticen su ejecución y conclusión, siendo necesario que justifique

los motivos que provocaron el incumplimiento en los programas y proyectos, así como

la no programación en otros y aclare el destino final de los recursos en los casos de

incumplimiento.

0

5

10

0.00%

10 01

PROGRAMA



“La Contraloría del Municipio de Cuautitlán, México, como autoridad competente en













México.











apartado conducente en el presente Informe de Resultados, constituyen aspectos que

se deben incluir en el mismo, por disposición expresa de la Ley de Fiscalización

Superior del Estado de México, mismas que no resultan definitivas, y por tanto, no han

dado lugar al fincamiento de algún tipo de responsabilidad resarcitoria, ni atribuye






IMPORTE OBSERVADO


IMPORTE SOLVENTADO



55 11,134.1 46 10,685.1 9 449.0


MUNICIPIO DE CUAUTITLÁN OBSERVACIONES RESARCITORIAS DE INFORMES TRIMESTRALES






NÚM.


Existe insuficiencia en la prestación delservicio de calles pavimentadas por parte delAyuntamiento.

Reorientar las políticas públicas establecidaspara otorgar a un mayor número de viviendas elservicio de calles pavimentadas y presentarevidencia de ello al OSFEM.

2 Zonas de Riesgo Protegidas Se detecta baja cobertura a las zonas deriesgo identificadas en el territorio municipal.

Se recomienda que el Consejo Municipal deProtección Civil ó su equivalente, incremente lacobertura de protección a sus zonas de riesgo,implementando programas de prevención deriesgos geológicos, hidrometeorológicos,químicos, sanitarios, entre otros, a fin dedisminuir los daños probables a los habitantesdel municipio y remitir evidencia al OSFEM.

3

Canalización de Participaciones Municipales al Sistema Descentralizado DIF

No proporcionó participaciones al SistemaDescentralizado Municipal DIF del mínimorecomendado.

Se recomienda considerar por lo menos el 5%del total de sus ingresos para el otorgamientode participaciones al DIF municipal, así mismoinformar al Órgano Técnico de la Legislaturasobre los resultados obtenidos.

4 Tasa de Recaudación de los Derechos de Agua Potable

El Ayuntamiento presentó inconsistencias alreportar mayor número de contribuyentescumplidos que los registrados en el padrón.

Implementar acciones tendentes a eficientar lacaptación de recursos por concepto delDerecho de Agua Potable; así mismo verificar yremitir al OSFEM el dato del número decontribuyentes cumplidos, en apego a losrequerimientos establecidos.

5 Impacto de la Deuda a Corto Plazo Sobre los Ingresos

Se está comprometiendo en demasía elingreso financiero captado por elAyuntamiento al pago de la deuda a cortoplazo.

Mejorar las políticas públicas establecidas a finde atender de manera oportuna los pasivos ypresentar evidencia de ello al OSFEM.


La Entidad Fiscalizable no remitió la cifra del"Tiempo de atención a emergencias enSeguridad Pública" conforme a lascaracterísticas requeridas por el OSFEM.

Lograr un nivel óptimo en el tiempo promedio en que el cuerpo de seguridad pública municipalresponda a las emergencias, así como atenderpuntualmente las solicitudes de información delOSFEM y evitar las medidas de apremio.

7 Volumen de Aguas Residuales Tratadas

El Ente Fiscalizable reporta como nulo elvolumen de aguas residuales generado ytratado en su territorio.

Instrumentar las políticas públicas requeridas,que permitan iniciar el procesamiento de aguasresiduales, a fin de reducir los riesgossanitarios.

8


La Entidad Municipal mostró ineficacia eineficiencia en el cumplimiento de metas yobjetivos del POA.

Se recomienda que la Administración PúblicaMunicipal precise las acciones establecidas ensu POA mediante un proceso de Planeación,Programación y Presupuestación basado enestudios fehacientes que garanticen suejecución y conclusión, siendo necesario quejustifique los motivos que provocaron elincumplimiento en los programas y proyectos,así como la no programación en otros y aclareel destino final de los recursos en los casos deincumplimiento.




Organismo Descentralizado DIF de Cuautitlán

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CUAUTITLÁN


PÁGINA

Presentación 401




CONTENIDO






Descentralizado DIF de Cuautitlán, con objetivos de asistencia social y beneficio






México.





INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CUAUTITLÁN

PRESENTACIÓN




Descentralizado DIF de Cuautitlán, en cumplimiento de la Ley de Ingresos de los

Municipios del Estado de México, Presupuesto de Egresos del Organismo

Descentralizado DIF, Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México (Undécima Edición). La veracidad de los

Estados Financieros y Presupuestales es responsabilidad de la administración de la

Entidad, los cuales fueron preparados atendiendo los ordenamientos legales y las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas, de

acuerdo a lo manifestado en la carta de aseveraciones presentadas por el ente.







CUENTA PÚBLICA



diciembre.







patrimonio.











DIF.



egresos ejercido.






















de Cuautitlán; sino un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en




Descentralizado DIF de Cuautitlán, para que este último de atención a las








contraviniendo las aseveraciones del Organismo Descentralizado DIF sobre el

contenido de los Estados Financieros.




cumple con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de sus

activos, pasivos, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo contribuir en la

transparencia y rendición de cuentas.




FINANCIERO




% % %IMPUESTOS





DERECHOS



PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 2.8 - 2.8 - 100.0

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 545.4 0.2 0.2 - 545.2 - 100.0

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 3,712.0 4,173.3 4,173.3 4,480.8 307.5 7.4 768.8 20.7


74.2 74.2 74.2

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 23,572.6 19,788.3 19,788.3 21,184.7 1,396.4 7.1 - 2,387.9 - 10.1


INGRESOS ESTATALES: Participaciones Estatales Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM GIS FEFOM Remanentes GIS Remanentes PAGIM Otros Recursos Estatales Convenios TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 23,572.6 19,788.3 19,788.3 21,184.7 1,396.4 7.1 - 2,387.9 - 10.1

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 84.6 84.6 84.6

Ingresos Financieros 1.4 1.4 1.4 Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos y Beneficios Varios 83.2 83.2 83.2

TOTAL 27,832.8 23,961.6 23,961.6 25,824.5 1,862.9 7.8 - 2,008.3 - 7.2

(Miles de pesos)


RECAUDADA 2011


2012


2012


2012


VARIACIÓN







Cont. no Comprendidas en Frac. de la Ley de

Ingresos 0.3%

Transferencias Asignaciones y Subsidios 82.0%







% % %

Servicios Personales 21,177.6 19,269.0 19,269.0 20,234.0 964.9 5.0 - 943.6 - 4.5

Materiales y Suministros 3,200.2 2,428.3 2,484.8 2,703.8 219.0 8.8 - 496.4 - 15.5 56.6 2.3

Servicios Generales 1,498.0 1,625.0 1,454.8 1,437.9 - 16.9 - 1.2 - 60.1 - 4.0 - 170.2 - 10.5

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,067.7 608.0 721.6 858.6 137.0 19.0 - 209.1 - 19.6 113.6 18.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 125.6 31.3 31.3 64.4 33.1 105.7 - 61.2 - 48.7

Inversión Pública



Deuda Pública

TOTAL 27,069.1 23,961.6 23,961.6 25,298.7 1,337.1 5.6 - 1,770.4 - 6.5


(Miles de pesos)

CONCEPTO


EJERCIDO2011


2012


2012


EJERCIDO2012

VARIACIÓN










y Otras Ayudas3.4%


0.3%


REPRESENTACIÓN GRAFICA DEL EGRESO POR CAPITULO DEL GASTO 2012




0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2010 2011 2012



Gasto Corriente

Inversión





0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%


ORAGNISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CUAUTITLÁN







B00 Dirección General 2,713.2 10.7%

C00 Tesorería 1,564.8 6.2%

D00 Área de Administración 2,399.5 9.5%


25,298.7 100.0%TOTAL


(Miles de pesos)


7.9%

10.7%

6.2%

9.5%

65.7%


Presidencia

Dirección General

Tesorería

Área de Administración

Área de Operación








25,298.7 100.0%TOTAL

FUNCIÓN PRESUPUESTO EJERCIDO %

(Miles de pesos)


93.8%

6.2%


Desarro llo Social y Combate a la Pobreza







2012-2011

ACTIVO PASIVOCIRCULANTE 87.8 1,906.8 (1,819.0) CIRCULANTE 3,191.2 8,957.8 (5,766.6)

Efectivo y Equivalentes 431.0 (431.0) Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,191.2 8,957.8 (5,766.6) Bancos/Tesorería 431.0 (431.0) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 2,017.2 1,536.6 480.6

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 87.8 1,233.5 (1,145.7) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,174.0 7,421.2 (6,247.2)

Inversiones Financieras de Corto Plazo 59.7 (59.7) TOTAL PASIVO 3,191.2 8,957.8 (5,766.6) Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 11.4 6.1 5.3

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 76.4 1,167.7 (1,091.3) PATRIMONIODerechos a Recibir Bienes o Servicios 242.3 (242.3) Patrimonio Contribuido 1,783.5 1,783.5

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 242.3 (242.3) Aportaciones 1,783.5 1,783.5

NO CIRCULANTE 4,247.1 2,816.1 1,431.0 Patrimonio Generado (639.8) (6,018.4) 5,378.6 Bienes Muebles 4,247.1 2,816.1 1,431.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 525.8 513.7 12.1

Mobiliario y Equipo de Administración 2,627.7 1,902.9 724.8 Resultados de Ejercicios Anteriores (1,165.6) (6,532.1) 5,366.5

Equipo de Transporte 1,619.4 913.2 706.2

TOTAL PATRIMONIO 1,143.7 (4,234.9) 5,378.6

TOTAL DEL ACTIVO 4,334.9 4,722.9 (388.0) TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 4,334.9 4,722.9 (388.0)

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CUAUTITLÁNESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO


(Miles de pesos)


*FUENTE: C

Ingresos

ParticipaTransferSubsidio

Otros Ing

Gastos d

ServicMaterServic

TransferSubsidio

Participa

Interesesde la Deu

Otros GaExtraordBienes M

Obra Púb

ESTA

Cuenta Pública d

INGRESO

s de Gestión

aciones, Aportrencias, Asignaos y Otras Ayu

gresos

EGRESO

de Funcionam

cios Personalesriales y Suminiscios Generalesrencias, Asignaos y Otras Ayu

aciones y Apor

s, Comisionesuda Pública

astos y PérdiddinariasMuebles e Inm

blica

AHORR

ORGANE

CONCEP

DEL 1

ADO DE AC

ORGANI

ÓRGANO SUP

de la Entidad.

OS

taciones, aciones,

udas

OS

iento

sstros

aciones, udas

rtaciones

s y Otros Gasto

as

uebles

RO/DESAHORR

NISMO DESCENESTADO DE AC

PTO

1 DE ENERO A

CTIVIDADE

ISMO DESCENT

PERIOR DE FISC

25,8

4,

21,

25,2

24, 20,2

2,1,4

8

os

RO

NTRALIZADO CTIVIDADES C

(Miles de pesos)

2012

AL 31 DE DICIE

ES COMPA

TRALIZADO DIF

CALIZACIÓN DE

824.5 27

555.1 3

184.7 24

84.7

298.7 27

375.7 25 234.0 2703.8 3437.9

858.6

64.4

525.8

DIF DE CUAUTCOMPARATIVO

2 20

EMBRE 2012 -

ARATIVO

F DE CUAUTITLÁ

EL ESTADO DE

7,832.8

3,712.3

4,118.1

2.4

7,319.1

5,875.8 1,177.6 3,200.3 1,497.9

1,317.7

125.6

513.7

TITLÁNO

011 VAR201

2011

ÁN

E MÉXICO

(2,008.3)

842.8

(2,933.4)

82.3

(2,020.4)

(1,500.1) (943.6) (496.5)

(60.0)

(459.1)

(61.2)

12.1

RIACIÓN12-2011

419

420

*FUENTE: C Como p

respecto

*FUENTE: C

Retenciones y

Otras Cuentas

C

ISSEMy

CFE

CON

EVO

Cuenta Pública d

puede obse

o al ejercicio

Cuenta Pública d

CONCEPTO

y Contribuciones por P

s por Pagar a Corto P

CONCEPTO

M

FIRMACIÓ

LUCIÓN D

ORGANI

ÓRGANO SUP

e la Entidad.

ervarse, el

o anterior.

e la Entidad.

Pagar a Corto Plazo

Plazo

TOTA

O

S31 /

S/

ORGANISM

ÓN DE LA D

E LA DEUD

ISMO DESCENT

PERIOR DE FISC

saldo de la


(643.7)

3.0

AL (640.7)

ORGANISMO DESCE

SALDO AL/ DIC / 2012/ENTIDAD

1,351.0

MO DESCENT

(Mil

DEUDA RE

DA REGIST

TRALIZADO DIF

CALIZACIÓN DE

a deuda di


(1,933.2)

3.0

(1,930.2)

ENTRALIZADO DIF D(Miles de pesos)

SALD31/ DIC

S/ORGAAUXITERC

0

TRALIZADO D

es de pesos)

EGISTRADA

TRADA

F DE CUAUTITLÁ

EL ESTADO DE

sminuyó e


S31

(1,112.1)

635.3

(476.8)

E CUAUTITLÁN

DO ALC / 2012ANISMOLIAR

CERO

0.4

DIF DE CUAUT

A: ISSEMy

ÁN

E MÉXICO

n 5,766.6


SA31 /

2,106.8

8,172.5

10,279.3

DIFERENC

1,

TITLÁN

yM Y CFE

miles de p

LDO ALDIC / 11

SALD31 / DI

1,536.6

7,421.2

8,957.8

IA %

350.6 1

pesos

DO ALIC / 12

2,017.2

1,174.0

3,191.2

%

100.0




(4,000.0)

(2,000.0)

2,000.0

4,000.0

6,000.0

8,000.0

10,000.0














A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO TOTAL

2007 20,363.5 (640.7) (640.7) (3.15)

2008 27,578.3 (1,930.2) (1,930.2) (7.00)

2009 20,060.6 (476.8) (476.8) (2.38)

2010 25,080.1 10,279.3 10,279.3 41.0

2011 27,832.8 8,957.8 8,957.8 32.2

2012 25,824.5 3,191.2 3,191.2 12.4

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CUAUTITLÁN(Miles de pesos)

DEUDA REGISTRADA % DE DEUDA CONTRA LOS

INGRESOS ORDINARIOS






(640.7)(1,930.2)

(476.8)

10,279.3 8,957.8

3,191.2

20,363.5

27,578.3

20,060.6

25,080.1

27,832.8

25,824.5

(5,000.0)

-

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012






Z


En el ejercicio 2012 este indicador, obtuvo un resultado de Crítico, toda vez que la

Entidad Municipal no remitió la información que evidencie atender a lo establecido en el

Artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de

México y Municipios, originando que por primer año descendiera al nivel negativo de la

calificación, por lo que se recomienda llevar a cabo políticas específicas para

transparentar el ejercicio de la función pública.








El resultado que este Sistema Municipal DIF obtuvo en el ejercicio 2012 en la medición

al desempeño de este indicador fue de Crítico, lo que significa que no se está

cumpliendo con el objetivo de dotar desayunos diarios a alumnos con desnutrición o en

riesgo de caer en ella, inscritos en escuelas públicas y registrados en el censo de peso

y talla, descendiendo notablemente al nivel negativo de la calificación con respecto al

ejercicio 2011, razón por la cual es necesario se lleve a cabo un análisis de las acciones

encaminadas a mejorar la función y se redoblen esfuerzos a fin de elevar su

desempeño.


Fiscalizable al Pliego de Recomendaciones emitido por el OSFEM.



Segundo OSFEM/AEEP/SEPM/2566/2012 Atendido SMDIF/PRES/295/2012








En el ejercicio 2012 y por tercer año consecutivo el resultado obtenido en este indicador

es de Adecuado, lo que significa que el Sistema Municipal DIF ha cumplido con los

programas orientados a mejorar la calidad de vida de los adultos mayores, por lo que se

le exhorta a permanecer en este nivel de desempeño.


DIF a los Pliegos de Recomendaciones emitidos por el Órgano Técnico de la

Legislatura.



Primero OSFEM/AEEP/SEPM/2565/2012 Atendido SMDIF/PRES/294/2012







Durante el ejercicio 2012 el resultado de la evaluación de este indicador es de Bueno,

lo que significa que no se proporcionó la atención suficiente a personas discapacitadas,

disminuyendo su eficacia con respecto al ejercicio anterior, por lo que es necesario

implementar acciones que le permitan superar su nivel de desempeño.


DIF a los Pliegos de Recomendaciones emitidos por el Órgano Técnico de la

Legislatura.










En el ejercicio 2012 la productividad en la atención médica proporcionada por este

Sistema Municipal DIF, lo ubica en el nivel de Adecuado en la evaluación de la gestión

pública, se aprecia en la gráfica un rebase considerable en el cumplimiento de sus

metas, lo que demuestra una mala planeación y programación, por lo que se exhorta a

definir objetivos claros y precisos a fin de permanecer en este nivel de desempeño.





documentos.










El índice de desempeño que el Sistema Municipal DIF presenta durante el ejercicio

2012 es calificado como Adecuado. Lo que significa que se ha atendido a las madres

adolescentes que han requerido el servicio. Se aprecia en la gráfica un rebase

considerable en el cumplimiento de sus metas, lo que demuestra una mala planeación y

programación, por lo que se le exhorta a definir objetivos claros y precisos a fin de

permanecer en este nivel de cumplimiento.


Fiscalizable a los Pliegos de Recomendaciones emitidos por el OSFEM.










En cuanto al ejercicio 2012 el resultado de la evaluación de este indicador fue de

Bueno, debido a que su ingreso se compromete relativamente al pago de deuda a corto

plazo. Por lo que se recomienda controlar la atención al rubro de deuda a fin de

mantener una estabilidad financiera.


Recomendaciones al Sistema Municipal DIF, con la finalidad de informar sobre el

desempeño obtenido; en el cuadro siguiente se muestra el estado que guarda la

atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, a los referidos documentos.










Durante el ejercicio 2012 el resultado de la evaluación de este indicador fue de Crítico,

debido a que no ha generado herramientas administrativas y normativas básicas para el

desarrollo institucional y organizacional de ese Sistema Municipal DIF, siendo necesario

implementar acciones concluyentes para estructurar y modernizar la gestión pública

municipal. La gráfica no muestra comparativo con ejercicios anteriores, debido a que el

indicador fue incluido a partir de la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.




que guarda la atención dada por parte de la Entidad Fiscalizable, al referido documento.
















continuación:





Los resultados de la fiscalización practicada al ejercicio 2012, indican que la Entidad

Municipal alcanzó el 37.24% como logro del Programa “Desarrollo Integral de la Familia

y Asistencia Social” en 8 de los17 proyectos que lo integran, lo que denota una mala




planeación, siendo necesario que las acciones de planeación y programación, se

realicen sobre estudios fehacientes que garanticen su ejecución y conclusión; asimismo

se recomienda justificar en su Programa Operativo Anual Municipal (POA) los motivos

que provocaron el incumplimiento en algunos proyectos y la no programación de otros.

La siguiente gráfica muestra el porcentaje de cumplimiento del programa que, en

términos de la estructura programática municipal, está contenido en el Programa

Operativo Anual 2012 de esa entidad y que fue evaluado por la Auditoría Especial de

Evaluación de Programas.


0

20

40

60

80

37.24%

06 04

PROGRAMA

Programa

06 04Desarrollo Integral de la Familia y Asistencia Social




Organismo Descentralizado DIF del Municipio de Cuautitlán, México, como autoridad















* El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior del




apartado conducente en el presente Informe de Resultados, constituyen aspectos que

se deben incluir en el mismo, por disposición expresa de la Ley de Fiscalización

Superior del Estado de México, mismas que no resultan definitivas, y por tanto, no han

dado lugar al fincamiento de algún tipo de responsabilidad resarcitoria, ni atribuye






IMPORTE OBSERVADO


IMPORTE SOLVENTADO



4 57.4 4 57.4 0 0

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CUAUTITLÁN OBSERVACIONES RESARCITORIAS DE INFORMES TRIMESTRALES






NÚM.

1


No remitió la información requerida por elOSFEM, incumpliendo con lo dispuesto porel Artículo 12 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios.

Atender cada una de las fracciones y darseguimiento permanente a lo dispuesto en elArtículo 12 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios, además de eficientar elservicio de acceso a la información pública.

2 Focalización de Desayunos Escolares

La dotación de desayunos escolares enescuelas públicas, no está cumpliendo con elobjetivo del programa.

Es necesario se implementen las acciones decontrol y supervisión del reparto oportuno deldesayuno escolar, a fin de cumplir con elobjetivo del programa.


El Organismo no remitió evidencia alOSFEM, de contar con documentos básicospara el desarrollo institucional.


4


La Entidad Municipal mostró ineficacia en elcumplimiento de metas y objetivos del POA.

Se recomienda que la Administración PúblicaMunicipal precise las acciones establecidas ensu Programa Operativo Anual mediante unproceso de Planeación, Programación yPresupuestación basado en estudiosfehacientes que garanticen su ejecución yconclusión, siendo necesario que justifique losmotivos que provocaron el incumplimiento enalgunos proyectos y la no programación deotros.




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