Organización de fiestas infantiles...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ORGANIZACIÓN DE FIESTAS INFANTILES EDUCATIVAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

BETTY ABANTO TARAZONA –

Ingeniería Industrial

JESÚS JHONATAN CAMARGO DOMÍNGUEZ –

Marketing y Gestión Comercial

PATRICIA SOLEDAD CLAUSEN OLIVARES –

Negocios Internacionales

EDUARDO JOSÉ ILIZARBE ALONZO –


ROSENBERG VÁSQUEZ ROJAS –


Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima – Perú

2017

2

INDICE

Capítulo I: Información general ........................................................................................12

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...............................................12

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................12

1.3. Definición del negocio ........................................................................................12

1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................16

1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................40

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................41

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................43

2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................43

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .............................43

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ..........................51

2.2 Análisis del Micro entorno ......................................................................................53

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................53

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................62

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................63

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................63

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................63

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................65

3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................65

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................65

3.3. Objetivos ...............................................................................................................67

3

Capítulo IV: Estudio de Mercado ......................................................................................68

4.1. Investigación de mercado ......................................................................................68

4.1.1. Criterios de Segmentación ..............................................................................68

4.1.2 Marco Muestral ...........................................................................................69

4.1.3 Tipos de Investigación ................................................................................69

4.1.3.1 Exploratoria ...................................................................................................69

4.1.3.2. Cuantitativa-Descriptiva ...............................................................................73

4.2 Demanda y oferta ..............................................................................................82

4.2.1. Estimación del mercado potencial ...................................................................82

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ............................................................84

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................85

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.................................................................87

4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................88

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...........................................................88

4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................88

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................90

4.3.1. Producto .....................................................................................................95

4.3.2. Precio ....................................................................................................... 102

4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 103

4.3.3 Promoción. ............................................................................................... 103

4.3.4 Campaña de lanzamiento. ........................................................................ 106

4.3.5 Campaña de lanzamiento ......................................................................... 108

Capítulo VI Estudio Técnico ........................................................................................... 110

4

6.1. Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 110

6.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos ............................................. 110

6.1.2 Tamaño normal .............................................................................................. 110

6.1.3 Tamaño máximo. ........................................................................................... 110

6.1.4 Capacidad utilizada ........................................................................................ 111

6.2. Procesos ............................................................................................................. 112

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ........................... 112

6.2.2. Programa de producción 2018-2022 ............................................................. 115

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 125

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 ................. 128

6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018 – 2022 .............................................. 133

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 135

6.3.1. Maquinarias y Equipos. ................................................................................. 135

6.3.2. Herramientas. ............................................................................................... 135

6.3.3 Mobiliario ....................................................................................................... 136

6.3.4 Útiles de oficina .............................................................................................. 136

6.3.5 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ....................... 138

6.3.6 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) por

incremento de ventas. ............................................................................................. 138

6.4. Terrenos e Inmuebles .......................................................................................... 142

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. ....................................................... 142

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos......................... 143

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ........................................ 143

5

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa .......................... 147

6.7 Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 148

6.7.1. Impacto ambiental ......................................................................................... 148

6.7.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 151

6.7.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 151

Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional .................................................................. 153

7.1 Estudio Legal ....................................................................................................... 153

7.1.1. Forma Societaria. .......................................................................................... 153

7.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 154

7.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 155

7.1.4. Legislación Laboral ....................................................................................... 156

7.1.5. Legislación Tributaria .................................................................................... 157

7.1.6. Otros Aspectos Legales. ............................................................................... 159

7.2. Estudio Organizacional ........................................................................................ 159

7.2.1. Organigrama Funcional ................................................................................. 160

7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades. ..................... 161

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales. ................................................................ 170

Capítulo VIII: Estudio De Inversiones y Financiamiento ................................................. 171

8.1. Inversiones .......................................................................................................... 171

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 171

8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 172

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 173

6

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 175

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 176

8.1.6. Liquidación del IGV ...................................................................................... 177

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 178

8.2. Financiamiento .................................................................................................... 178

8.2.1. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 178

8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo ........................................................... 179

8.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 181

8.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 181

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo .............................................................. 183

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ........................................................... 184

8.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 185

8.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 185

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 185

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................... 187

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 188

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración................................................. 189

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................. 191

8.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 192

8.4.2.1. Depreciación ............................................................................................. 192

8.4.2.2. Amortización de intangibles. ..................................................................... 193

8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................... 194

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 195

7

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 196

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 197

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 197

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 198

8.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 199

8.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 200

8.6. Flujo de Caja Económico..................................................................................... 200

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 201

8.8. Flujo de Caja Financiero...................................................................................... 201

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 202

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 202

9.1.1. Costo de oportunidad. .................................................................................. 202

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................... 203

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 203

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ........................................................................ 203

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ..................................................................... 205

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 208

9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................. 210

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 212

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 214

ANEXOS ........................................................................................................................ 218

8

RESUMEN EJECUTIVO

El negocio consiste en brindar servicio de Organización de Fiestas Infantiles Educativas,

para niños y niñas en un rango de edad de 3 a 8 años del nivel socio económico B y C,

nuestro mercado objetivo está ubicado en las zonas 1 y 2 de Lima (Puente Piedra,

Comas, Carabayllo, Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres). Se escogió estas

zonas por un estudio de mercado que se realizó en el que se observa que no existe

ninguna empresa que brinde este servicio con el valor agregado que ofrecemos. La

localización del local es en el distrito de Los Olivos, frente a los centros comerciales.

Una razón importante de realizar el proyecto en estas zonas, aparte de la

señalada líneas arriba es el gran crecimiento económico con el que cuentan estas zonas,

por los diferentes centros comerciales los mismos que tienen buena acogida.

Nuestro servicio de Organización de Fiestas Infantiles Educativas, cuenta con 4

paquetes y cada paquete tiene proyectos para escoger, como se detalla a continuación:

El paquete de Robótica tiene como proyectos, Robot dibujante, Mano robótica de

cartón, Lego educativo We Do 2.0 Core set.

El paquete de Ingenieros Kids tiene como proyectos, Naves a propulsión,

Construyendo maquinas simples, Vamos a construir desarrollando habilidades sociales

juntos.

El paquete de Science For Kids tiene como proyectos, Lámpara de lava casera,

Inflando globos con levadura, azúcar y agua, Erupción de volcanes de colores, Plastilina

de casa, Explosiones de colores.

El paquete de Números y Memorias tiene como proyectos, Jugando con números,

Multiplicación y figuras geométricas, Rompecabezas.

El cliente podrá contratar para la celebración de cumpleaños, un paquete que

consta de 2 proyectos que él mismo seleccionará y el show temático que realizaran los

animadores además el niño podrá disponer de los juegos dentro del local, el servicio

completo tiene una duración de 3 horas.

9

Tabla 1 La inversión del proyecto

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo S/. 15,399 S/. 2,772 S/. 18,171 10%

Activos Intangibles S/. 2,849 S/. 369 S/. 3,217 2%

Gastos Pre Operativos S/. 102,890 S/. 14,304 S/. 117,194 68%

Inventarios S/. 0 S/. 0 S/. 0 0%

Capital de Trabajo S/. 34,589 S/. 0 S/. 34,589 20%

TOTAL S/. 155,727 S/. 17,445 S/. 173,172 100%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla2 Financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 86,586 50%

Capital Propio 86,586 50%

TOTAL 173,172 100%


Tabla 3 Ventas totales proyectadas

2018 2019 2020 2021 2022

Paquete robótica

S/. 360,559.10 S/. 444,106.69 S/. 485,365.37 S/. 530,389.88 S/. 579,518.39

Paquete Ingeniero kids

S/. 367,754.29 S/. 452,969.13 S/. 495,051.15 S/. 540,974.16 S/. 591,083.06

Paquete Science for kids

S/. 324,811.55 S/. 400,075.84 S/. 437,243.94 S/. 477,804.50 S/. 522,062.18

Paquete de números y memoria

S/. 258,582.79 S/. 318,500.75 S/. 348,090.32 S/. 380,380.62 S/. 415,614.20

Total valor de ventas

S/. 1,311,707.72 S/. 1,615,652.40 S/. 1,765,750.78 S/. 1,929,549.16 S/. 2,108,277.83

IGV S/. 236,107.39 S/. 290,817.43 S/. 317,835.14 S/. 347,318.85 S/. 379,490.01

Precio S/. 1,547,815.11 S/. 1,906,469.84 S/. 2,083,585.92 S/. 2,276,868.01 S/. 2,487,767.84


Tabla 4 Costos anuales proyectados

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 785,428.61 967,425.60 1,057,301.99 1,155,381.72 1,262,401.45

Mano de Obra Directa 126,755.67 126,755.67 147,352.00 147,352.00 147,352.00

Costos Indirectos 119,359.57 120,823.51 129,207.37 129,691.22 130,552.06

Total Costo de Producción 1,031,543.85 1,215,004.78 1,333,861.36 1,432,424.94 1,540,305.51


10

Las proyecciones del estado de ganancias y pérdidas:

Tabla 5 Estado de ganancias y pérdidas proyectado sin gasto financiero

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,311,708 1,615,652 1,765,751 1,929,549 2,108,278

(-) Costo de Ventas 1,031,544 1,215,005 1,333,861 1,432,425 1,540,306

(-) Materia Prima 785,429 967,426 1,057,302 1,155,382 1,262,401

(-) Mano de Obra 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352

(-) Costos Indirectos 119,360 120,824 129,207 129,691 130,552

Utilidad Bruta 280,164 400,648 431,889 497,124 567,972

(-) Gastos Operativos 325,687 224,526 251,317 234,525 234,894

(-)Gastos Administrativos 188,717 189,135 215,823 216,048 216,294

(-)Gastos de Venta 43,051 30,260 30,364 18,476 18,599

(-)Depreciación Activo Fijo 5,130 5,130 5,130 0 0

(-)Amortización de Intangibles 2,849 0 0 0 0

(-) Amortización Gasto Pre Operativo 85,940 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (45,524) 176,122 180,573 262,600 333,079

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3,849.79

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta (45,524) 176,122 180,573 262,600 336,929

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47,404 53,269 77,467 99,394

Resultado Neto (45,524) 128,718 127,304 185,133 237,535


Tabla 6 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,311,708 1,615,652 1,765,751 1,929,549 2,108,278

(-) Costo de Ventas 1,031,544 1,215,005 1,333,861 1,432,425 1,540,306

(-) Materia Prima 785,429 967,426 1,057,302 1,155,382 1,262,401

(-) Mano de Obra 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352

(-) Costos Indirectos 119,360 120,824 129,207 129,691 130,552

Utilidad Bruta 280,164 400,648 431,889 497,124 567,972

(-) Gastos Operativos 325,687 224,526 251,317 234,525 234,894

(-) Administrativos 188,717 189,135 215,823 216,048 216,294

(-) De Ventas 43,051 30,260 30,364 18,476 18,599

(-) Depreciación 5,130 5,130 5,130 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 2,849 0 0 0 0

(-) Amortización de Intangibles 85,940 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (45,524) 176,122 180,573 262,600 333,079


(-) Gastos Financieros 18,014 14,260 9,566 3,700

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3,850

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta (63,538) 161,862 171,006 258,899 336,929

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41,396 50,447 76,375 99,394

Resultado Neto (63,538) 120,467 120,559 182,524 237,535


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Tabla 7 Flujo de caja

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 65,840 133,848 132,434 185,133 232,992

FLUJO DE CAPITAL (173,172) (8,015) (3,958) (4,319) (4,713) 80,138

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173,172) 57,825 129,890 128,115 180,420 313,129

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86,586 (33,032) (27,024) (30,209) (31,940)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (86,586) 24,794 102,867 97,905 148,480 313,129


Tabla 8 Indicadores de rentabilidad

DETALLE UNIDADES ECONOMICO FINANCIERO

VAN S/. 215,661.11 181,806.47

TIR % 60.78% 84.59%

PERIODO DE RECUPERACIÒN AÑOS 2 2

RELACION B/C ECONOMICO VECES 2.25 3.1


Punto de equilibrio:

Tabla 9 Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidades) 2,034 1,666 1,864 1,801 1,801

25.04% PAQUETE DE RÓBOTICA 509 417 467 451 451

26.18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 533 436 488 472 472

25.69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 523 428 479 463 463

23.09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 470 385 430 416 416


Tabla 10 Punto de equilibrio en nuevos soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,427,151 1,169,024 1,307,835 1,263,621 1,263,621

25.04% PAQUETE DE RÓBOTICA S/. 357,368 S/. 292,731 S/. 327,490 S/. 316,419 S/. 316,419

26.18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS S/. 373,612 S/. 306,037 S/. 342,376 S/. 330,802 S/. 330,802

25.69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS S/. 366,650 S/. 300,335 S/. 335,997 S/. 324,638 S/. 324,638

23.09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA S/. 329,521 S/. 269,921 S/. 301,972 S/. 291,763 S/. 291,763


12

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

La Razón Social de la empresa es PISAC (Play Imagining / Jugar Imaginando).

La Razón Comercial Learning & Funning fue elegida entre los dueños del proyecto,

con el afán de diferenciarnos con el concepto de aprender jugando.

Logo:

Figura 1: Logo de la empresa

Elaboración propia. 2017.

El horizonte de planeación del presente proyecto es 5 años

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Otros Servicios:

Recreación de fiestas infantiles con temáticas educativas

Actividad Económica Terciarias: Consumo

CODIGO CIIU Rev 4: 9000 - Actividades Creativas, Artísticas y de Entretenimiento

CODIGO CIIU Rev 3: 9219 – Otras Actividades de Entretenimiento N.C.P.

PARTIDA ARANCELARIA: no tiene.

1.3. Definición del negocio.

Canvas: https://canvanizer.com/canvas/rq1p0ZCXltl7e

https://canvanizer.com/canvas/rq1p0ZCXltl7e

13

Tabla 11 Canvas

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE

Diseño

El diseño de las diversas actividades y juegos serán coloridas, animadas con la finalidad que no sea un salón de clase.

Interior

Habrá pocas sillas, ya que la finalidad es que sea lo más divertido y que los niños se encuentren en constante movimiento. Materiales de psicomotricidad.

PROPUESTA DE VALOR Servicio diferenciado

Concepto de fiestas infantiles con conceptos del sistema STEM.(Sistemas, Tecnología, Ingeniería, Matemática)

Actividades de recreación educativa

Con diversas actividades y juegos de áreas como la física, robótica, matemática, ingeniería. Ayudaremos a ver los diversos temas de modo sencillo y entretenido. Seguridad tanto en el interior como exterior del local Atención cordial

desde la preventa(contacto por teléfono, redes sociales o web) hasta la postventa (evaluación del servicio, mejoras en el servicio)

RELACIONES CON LOS CLIENTES

Innovación Constante

Los proyectos serán variados y se buscará mejora en los conceptos de las temáticas.

El personal será capacitado con frecuencia en las nuevas ideas de proyecto para la mejora del servicio.

Asesoría para ideas de fiestas infantiles y proyectos recomendables según la edad del homenajeado

SEGMENTOS DE CLIENTE

Demográfico

El incremento en la población paso de 31 488 625 a cerrar este año 31 826 018 en los últimos años es notoria e incluso no hay mucha diferencia en la cantidad de hombres y mujeres. Niños

al final del 2016 la población de niños de 6 a 12 años de edad representaba el 13% de la población, Ingreso Per Cápita

Es uno de los mejores de la región, sin embargo, es uno de los más bajos de Sudamérica.

NSE

El NSE B se incrementó de 20% del 2015 al 22.3% del 2016.

Niños en edad de 3 a 8 años de edad dentro del NSE B y C, residan en los distritos de la zona 1 y 2 de Lima Metropolitana.

Proveedores

Para las piezas lego. De Moldes de Cartones.

Bloques de madera moldeados. De muebles de melamine.

Socios

Lego. Arti Creativo.

Gobierno

Realización de nuestro servicio en actividades en distintos parques zonales de.

RRHH

Contaremos con jóvenes profesionales en educación y ciencias. Personal en su mayoría jóvenes para el trato con los menores.

CANALES

Somos un canal directo sin intermediario. Comunicación

Folletería en colegios iniciales. Paneles publicitarios en las zonas de nuestros segmentos. Web, redes sociales, teléfono.

Tecnología

Los juegos tendrán tecnología en algunas áreas como robótica ya que la finalidad es que sean de fácil aprendizaje. Las distintas áreas contarán con

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televisores y proyectores.

ESTRUCTURA DE COSTOS INGRESOS Sistema de pago

Lugar

Alquiler de local

Impuestos Permisos o licencias Servicios básicos

Mantenimiento

Negocio

Mediante tarjetas de crédito o débito, visa o master card, así como también

con efectivo. Formas de pago

1.- 50% de adelanto y el 50% antes de iniciar la función.

2.- Al contado.

Personal Implementación del servicio

Componentes Equipos Web Manejo de redes

Financieros

Créditos Financieros

Proveedores


15

Somos una empresa que ofrece el servicio de recreación de fiestas infantiles educativas,

mediante la utilización de juegos. Nos dirigimos al consumidor final mediante el modelo

B2C.

Nuestro público objetivo son niños y niñas de 3 a 8 años dentro del NSE B y C

que residen en Lima en el Cono Norte en los distritos de Independencia, Los Olivos, San

Martin, Puente Piedra, Comas y Carabayllo.

La propuesta de valor que diferencia a Learning & Funning de la competencia,

está relacionada a las actividades de recreación educativa que favorecen el desarrollo del

conocimiento propio intelectual del niño, facilitando los vínculos sociales.

Los servicios de Fiestas Infantiles organizados por Learning & Funning se brindan

en las instalaciones de la empresa que serán totalmente acondicionada para la segura y

divertida atención de los niños y niñas.

Contamos con una selección de juegos y actividades que mediante recreadores

con habilidades de desarrollo deportivas lúdicas y pedagógicas, hacen posible la

combinación de la educación con la diversión, de tal manera que se despierte la

creatividad e imaginación, entreteniendo simultáneamente y motivando la participación.

El canal de distribución de la empresa Learning & Funning es directo, ya que llega

directamente al consumidor sin pasar por intermediarios.

Los objetivos de nuestro canal de servicio:

Mayor control en la calidad del servicio que se brinda

Mayor contacto con el cliente

Costos menores (no hay intermediarios)

Asimismo, la idea de diseñar un lugar de forma personalizada contempla algunos factores

principales:

El lugar debería permitir diferentes ambientaciones y disposición del mobiliario

ajustándose a los requerimientos del cliente.

El salón tendría que ofrecer y distinguirse por un servicio de “Birthday Recreation”, es

decir ofrecer un responsable en la organización del evento, quién se encargará de

cubrir las necesidades propias del cumpleaños. Desde la decoración del ambiente, la

selección de las invitaciones, la animación y algún servicio extra que desee el cliente.

16

1.4. Descripción del producto o servicio

Learning & Funning se caracterizará por brindar un servicio diferenciado a las

fiestas infantiles, contamos con un local alquilado. Para la realización de este tipo

de organizaciones, nuestras temáticas se basarán en actividades educativas que

permitan el desarrollo intelectual de los niños. Para ello tendremos las siguientes

áreas que permitan dicho desarrollo y la cual explicamos líneas abajo, a parte de

los servicios comunes.

Tabla 12 Descripción de productos

PROYECTO DESCRIPCION

Ingeniero

Kids

Ayuda a diseñar y modelar técnicas para resolución de problemas dentro de la sociedad. Entre los proyectos tenemos: “Naves a propulsión, Construyendo maquinas simples, Vamos a Construir – desarrollando habilidades sociales juntos.”

Science for

Kids

Brinda momentos en los que podrá descubrir el porqué de las cosas desde un lado más científico con distintas mezclas. Entre los proyectos tenemos: “Lámpara de lava casera, Inflando globos con levadura, azúcar y agua, Erupción de volcanes de colores, Plastilina de Casa, Explosiones de Colores”

Números y

Memoria

Promueve y facilita que los niños desarrollen y vinculen competencias entre ellos, mejoren la concentración y ejercite el cerebro. Entre los proyectos tenemos: “Jugando con números, Multiplicación y Figura Geométricas, Rompecabezas, Títeres en Acción. Permitirá que los niños tengan una mayor concentración y ejerciten el cerebro en forma saludable.

Robótica Robótica: Desarrollan habilidades de Programación, Proyectos y Construcción, Diseño y Creatividad, Trabajo en Equipo. Entre los proyectos tenemos: Mano Robótica de Cartón, Lego Education We Do 2.0 Core set y Robot Dibujante

I. ROBOTICA

17

Actividades relacionadas:

A) Mano Robótica de Cartón:

Es una de las actividades que ofrecemos dentro del grupo de la ingeniería. Para

que sea atractiva para los niños lo relacionaremos con un súper héroe del mundo

de Marvel “IRON MAN”, ya que este súper héroe es reconocido por todos los

niños.

Figura 2: Mano Robótica de Cartón - ExperInventores.2017

A.1) Objetivos

Desarrollar la creatividad, y el ingenio.

Reforzar puntos importantes de la educación como la ingeniería, la tecnología

y matemáticas.

Conectar a los niños con el mundo de la robótica ya que esta día a día

desarrollándose en todas las industrias.

Introducirlos al razonamiento lógico y despertar el interés en la investigación

del porqué de las cosas.

Para realizar esta actividad necesitaremos los siguientes materiales, los cuales

algunos son reciclables:

Un pliego de cartón (60 x 30 cms.).

Hilo

Sorbetes de colores

Lápiz

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Regla de plástico

Pegamento

Tijera

A.2) Procedimiento:

a) En el pliego de cartón colocaremos una mano para usarlo como molde, de tal

manera que la punta del dedo medio quede al límite del cartón.

b) Con la regla pasaremos a redefinir las líneas que trazamos para que nos

pueda permitir recortarlo con facilidad, las líneas llegaran hasta el límite del

cartón, así mismo le daremos la forma de la mano al molde.

c) Del límite de la palma de la mano trazaremos 20 cms mas como parte del

antebrazo, el ancho del antebrazo será de 10 cms.

d) Pasamos a recortar los dedos hasta el límite con la palma de la mano.

e) Luego trazamos 2 líneas en los dedos para que nos permita darle movilidad,

estas líneas serán trazadas de tal manera que el dedo quede dividido en tres

partes proporcionales, y así permitir el agarre de los objetos, esto se realizará

para todos los dedos a excepción del dedo que simula al pulgar, ya que será el

dedo de menor tamaño y por tanto solo se trazará una línea y quedara dividido

en 2 partes.

f) Luego con la regla pasamos a aplastar en las líneas trazadas, esto con el fin

de darle la flexibilidad a los dedos y permitir el agarre.

g) Pasamos a dibujar un rectángulo de 18 x 10 cms, el cual lo dividiremos en 3

partes proporcionales para esto trazamos líneas equidistantes. Luego

presionamos con la regla de tal manera que quede marcado y le de

flexibilidad. Dibujaremos dos rectángulos de 8 x 4 cms con margen de 1 cm de

los bordes y separados por 8 cms estos serán dibujados en los extremos del

rectángulo inicial.

h) Pegamos los bordes de esta pieza comenzando desde el borde del antebrazo

dibujado, dándole la forma de un sujetador. Quedará dos vacíos en los

extremos de este sujetador entonces pasamos a pegar un trozo de cartón para

taparlos

i) Luego de esto recortamos los sorbetes con una proporción de 2 cms. Y otros

de 7 cms.

j) Pegamos estos trozos de sorbetes en los dedos, un trozo por división (trozos

de 2cms), luego pegamos 4 trozos de 7 cms en la palma de la mano a la altura

de los 4 dedos con excepción del pulgar.

19

k) Luego hacemos un hueco a la altura del inicio del dedo pulgar, con la

circunferencia del trozo de sorbete de 3 cms de largo y luego lo introducimos y

que quede pegado.

l) Pasamos a pintarlo con temperas, y utilizaremos los colores de la armadura de

Iron Man

m) Pasa a colocar un trozo de sorbete en forma de “L” en el extremo del

antebrazo.

n) Pasamos a colocar tres trozos de 3 cms cada uno y lo pegamos en la parte

posterior del antebrazo.

o) Pasamos a pegar pedazos de hilos (un pedazo por dedo), los tamaños de

estos trozos de hilos no deberán ser muy largos ya que deberá permitir jalar

los dedos para que estos se flexionen.

p) Introducimos nuestros dedos por el sujetador y amarramos los hilos a nuestros

dedos.

Esta actividad se realizará para niños de 4 a 7 años de edad.

B) Lego Education We Do 2.0 Core set

Es nuestra segunda actividad dentro del campo de la ingeniería, este juego está

basado sobre las últimas normas de ciencia.

Figura 3: WeDo 2.0. Lego.2017.

B.2) Objetivo:

Despertar la curiosidad de los estudiantes y habilidades en ciencia, y explotar

la creatividad e ingenio.

20

El juego podrá ser para niños de 7 años a más y lo pueden realizar 2

personas.

El juego tiene una guía de proyectos y así poder elegir cualquiera de ellos para

poder acondicionar un espacio en el cual se desplazará nuestro proyecto

contiene los tutoriales para la elaboración de los diseños de los transportes.

Cada WeDo 2.0 es entregado en una caja de almacenaje robusta, plástica que

viene con una bandeja de clasificación y contiene:

280 elementos del Sistema de construcción LEGO.

WeDo 2.0 Smarthub - el Smarthub es un sistema electrónico el ladrillo de

edificio basado que es la parte de las Funciones de Poder de LEGO (LPF) 2.0,

una nueva plataforma de tecnología para la Educación LEGO. Esto tiene

Bluetooth empotrado la energía baja a la radio se une al control software/App.

Es impulsado de una fuente de batería, 2 pilas AA o un paquete de batería

recargable. Esto tiene dos puertos de entrada - salida para unirse a motores

externos, sensores o cualquier nuevo componente que pertenece al LPF 2.0

sistema. Esto tiene una superficie de luz de RGB empotrada que puede

resaltarse a 10 colores diferentes que ser controlado por el software/App.

El Motor Medio - el Motor Medio puede ser programado a en el sentido de las

agujas del reloj y en sentido contrario a las agujas del reloj y moverse en

niveles de poder diferentes. Los ejes u otros ladrillos de sistema LEGO y otros

elementos LEGO pueden ser conectados al motor.

El sensor de movimiento: el Sensor de Movimiento descubre objetos dentro de

una gama de 15 centímetros dependiendo el diseño del objeto. El sensor de

movimiento también puede ser usado como un detector de gama y puede

descubrir si un objeto está cerca o lejos (hasta 15 cm).

El sensor de inclinación: el Sensor de Inclinación detecta si el camino es

inclinado. Una nueva funcionalidad en el WeDo 2.0 sensor de Inclinación es el

modo "de sacudida". El Sensor de Inclinación descubre cambios dentro de

seis posiciones diferentes: inclinación en este camino, inclinación en aquel

camino, si la Inclinación es hacia arriba, si la Inclinación es hacia abajo,

ninguna inclinación, Cualquier inclinación (la sacudida).

Sticker adhesivo, para etiquetar compartimentos de bandeja de clasificación.

C) Robot Dibujante:

En esta actividad aprenderemos sobre como el robot dibujante se encarga de

realizar actividades de dibujo de manera rápida y sencilla sin la necesidad de

21

intervención de un operador, mejorando los tiempos y dando a entender la

importancia de ello.

C.1) Objetivos:

Conectar a los niños con la robótica de manera sencilla.

Desarrollar la creatividad de los niños.

Permitir el desarrollo del razonamiento lógico.

Formar una base de investigación en los niños para el futuro.

Para realizar esta actividad necesitamos los siguientes materiales:

Palitos de chupete

Huevos kínder gigante.

Silicona

Plumones

Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 0.155 w.

Interruptor ON/OFF Metal LED lámpara Luz DC 12V.

Batería de 12 voltios

Hélices de un ventilador de mano.

Adaptador de batería

Arandela plana.

C.2) Procedimiento:

a) Se cogerá 3 palitos de chupete y se pegaran las puntas, formando un

triángulo.

b) Se procederá a realizar la conexión de la batería (ya con el adaptador

colocado) con el interruptor y con el motor. Para ello debemos conectar el

lado positivo del motor con el positivo de la batería, luego el negativo de la

batería al interruptor, y el negativo del motor también con el interruptor, tener

en cuenta que el motor tendrá dos cables que permitirá las uniones ya

mencionadas.

c) Luego todos los cables conectados serán bañados de silicona caliente para

aislarlos.

d) Luego coloco las hélices del ventilador en el motor para hacerlo girar.

e) Luego para generar la vibración en la hélice, pegaremos una arandela así

nuestro robot podrá dibujar solo.

f) Luego colocamos dentro de nuestro huevo kínder la batería, previamente le

haremos dos rendijas al huevo para que pueda pasar los cables,

22

posteriormente dejaremos a fuera el motor con la hélice y el interruptor, y

procedemos a pegar estos últimos al huevo.

g) El huevo se insertará dentro del triángulo formado por los palitos de chupetes.

h) Luego con las mismas tapas de los plumones recortamos pequeños tubos y

os pegamos en las 3 esquinas del triángulo, de manera que pueda sujetar los

pulmones.

Luego de seguir el procedimiento obtendremos nuestro robot pintor, y para darle

un eje podemos colocar una de sus “patas” dentro de una chapa, y así poder

dibujar círculos.

Este juego lo podrán realizar niños de entre 6 a 8 años de edad.

Esta actividad lo realizarán 2 recreadores

Figura 4: Robot diujante.

II. INGINIERO KIDS


A) Naves a propulsión:

En esta actividad crearemos aeronaves con botellas de plástico, las cuales

serán personalizadas por los niños, y luego estas naves se lanzarán de un

AquaPod

Objetivo:

Despertar la creatividad de los niños con el diseño personalizado de sus

aeronaves.

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Aprender de propulsión, gravedad, el espacio y fuerza de manera general y

divertida.

Despertar el ingenio en los niños.

Materiales para nuestro experimento:

Botellas de plástico.

Fotos de aeronaves

Lentes de seguridad.

Temperas de colores.

Cartulina de colores.

Pegamento.

Chapas de colores.

AquaPod.

Cinta adhesiva.

Procedimiento del experimento:

a. Los niños verán imágenes sobre aeronaves para que puedan tener una idea

de su diseño.

b. Los niños tendrán una botella, a la cual la pintarán de los colores que ellos

prefieran y dándoles el diseño que más les guste.

c. Luego los niños se pondrán sus lentes protectores para poder realizar la

actividad.

d. Pasaremos a colocar las botellas en el AquaPod, el cual permitirá hacer volar

a la aeronave de los niños.

e. La presión del agua permitirá esta actividad.

Esta actividad la realizarán niños entre 5 a 8 años de edad.

Esta actividad la realizarán 2 recreadores

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Figura 5: Naves a propulsión

B) Vamos a construir – desarrollando habilidades sociales juntos:

En esta actividad los recreadores enseñaran a los niños sobre la importancia de

las profesiones de las personas, los animales y la ciudad en donde vivimos.

Objetivo:

Generar en el niño el respeto hacia los animales.

Desarrollar su creatividad.

Incentivar el respeto a nuestras autoridades.

Reconocer emociones.

Respetar a las personas por su color y creencias

El pack incluye:

Bingo de animales.

Set de la comunidad de personas.

Construyéndome emociones

Ladrillos de legos.

Folleto de Actividad de las de personas, descargable.

Esta actividad la realizarán 2 recreadores, siguiendo el manual del lego en este

caso el Curriculum de actividades que viene con el juego.

Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 6 años de edad.

III. SCIENCE FOR KIDS

25

La química se encarga de estudiar la materia y sus interacciones, de modo que

entendamos los procesos naturales que ocurren en el mundo.

Objetivo

Permitirá poder desarrollar en los niños competencias científicas, y así puedan

aprender diferencias entre mezclas y reacciones químicas.

Generar experiencia de trabajo en equipo.

Reconocer en qué momento se pueden dar reacciones químicas.

Reconocer los equipos básicos para estas actividades como los siguientes:

mortero, guantes, vaso precipitado, cuchara, mechero, cristalizador, tubos de

ensayo, probetas, etc.

Experimentando

Para todos los juegos necesitaremos de 2 recreadores que serán los encargados

de plasmar los juegos. Estos estarán vestidos con batas blancas y sus lentes de

seguridad, así como sus guantes.

Todos los niños tendrán sus lentes de seguridad y guantes, esto para evitar

accidentes.

Se acondicionará el lugar con referencia a la química. Se colocará dibujos de

elementos químicos, así como también piezas de laboratorio como morteros,

mecheros, tubos de ensayos, pinzas, etc., de tal manera que parezca un

laboratorio real, en la mayoría del ambiente estará compuesta por dibujos y

algunos peluches que mandemos hacer con respecto a elementos químicos.

A) Inflando globos con levadura, azúcar y agua.

Este juego ayudará al niño a darse cuenta que no solo hay un camino para

resolver un problema ya que en vez de inflarlo con la boca lo haremos con los

insumos ya mencionados.

Para el siguiente experimento necesitamos lo siguiente:

Levadura para panes.

Globos de colores N° 9

Botella de plástico

Azúcar

Una cuchara sopera

26

Agua caliente

Jarra de vidrio

Temperas

Figura 6: Globos inflados por dióxido de carbono.

Educaconbigbang.2016

El proceso será el siguiente:

a) Estiramos los globos para que pueda inflarse sin problemas durante el

experimento.

b) Pintamos las botellas de plástico de diferentes colores.

c) Preparamos la mescla vertiendo el agua aproximadamente la tercera parte de

esta.

d) Vertimos 10 gramos de la levadura al agua que está en la jarra, y una cuchara

de azúcar

e) Procedemos a remover la mescla.

f) La mescla la vertimos en la botella de plástico.

g) Los globos los inflamos con la boca para que se puedan estirar más.

h) Luego procedemos a colocar los globos en las bocas de las botellas.

i) Esperemos unos minutos y veremos que el globo comienza a inflarse.

Así mismo explicaremos a los niños el por qué se dio esta reacción:

Comencemos por indicar que la levadura es un hongo, por otro lado, cuando se

añade agua la levadura se activará y necesitará de energía, por ello colocaremos

azúcar a la mezcla para que la levadura tome energía del azúcar.

27

Los investigadores lo conocen como energía por respiración celular y son de 2

tipos: Aeróbicas y anaeróbica.

En conclusión, el globo se está inflando debido al co2 que libera el azúcar

fermentado.

Este experimento lo realizarán niños de 5 a 7 años.

B) Erupción de volcanes de colores

Materiales:

½ litro de agua

Jabón liquido

Botella de vidrio con boca ancha y de tamaño alto

Palo de madera para mezclar los líquidos

¼ de Pinturas de colores.

½ taza de Bicarbonato

1 botella de litro de Vinagre

B.1) Procedimiento:

Vaciamos el agua en la botella

Vertemos el jabón líquido hasta dar color al agua, apoyándonos del palo de

madera para mover y remover hasta que salga espuma.

Mezclamos la pintura de color y seguimos moviendo hasta que también la espuma

se torne del color que estamos usando.

Vertemos bicarbonato a la mezcla y movemos y removemos

Una vez lista la mezcla, podemos verter todo el vinagre para la erupción del color

elegido.

28

Figura 7: Erupción de volcán.

El diario de la clase.2014.

C) Lámpara de lava casera:

En esta actividad realizaremos lámparas caseras para que los niños puedan

tenerlos en casa como adornar y vean un poco acerca de las densidades de los

líquidos que se utilizaran.

Objetivo:

Despertar la creatividad y la curiosidad por la química.

Entender de manera general la densidad de los líquidos.

Relacionar a los niños con elementos que permiten reacciones químicas.

Materiales del experimento:

Botella de plástico de 1 litro y medio.

Aceite de cocina.

Agua.

Pastillas efervescentes.

Embudo.

Colorantes alimentarios.

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Procedimiento:

a) Vertimos un vaso y medio de agua en la botella, luego procedemos a verter

aceite hasta casi llenar la botella, debido a que la densidad del aceite es

menor que la del agua, este último se mantendrá encima del agua, el agua y

el aceite son líquidos inmiscibles.

b) Luego añadimos el colorante a esta mescla.

c) Procedemos a introducir las pastillas efervescentes, estas se van a disolver

en el agua, y van a emitir un gas (dióxido de carbono), formando burbujas. El

gas que se emitirá es menos denso que el agua y el aceite, por lo cual

ascenderá a la superficie, esto arrastrara gotas de agua que ya están teñidas

por el colorante.

d) El gas escapa al llegar a la superficie, y las gotas de agua que como

mencionamos son más densas que el aceite, vuelven a caer al fondo, y este

ciclo se va repitiendo.

Para realizar esta actividad necesitaremos de 2 recreadores.

Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 8 años de edad.

Figura 8: Lámpara de lava casera.

D) Explosiones de Color:

Para la siguiente actividad realizaremos reacciones químicas, para que así puedan

entender lo que sucede cuando 2 o más sustancias entran en contacto y se

manifieste la reacción de manera divertida.

30

Objetivos:

Despertar el interés en los niños por la investigación.

Reforzar la habilidad de observación y el buscar respuestas para lo que no

conocen.

Promover en los niños la innovación y creatividad.

Ayudar a que los niños tomen mejores decisiones.

Fomentar el espíritu científico de los niños.

Materiales para la siguiente actividad:

Agua oxigenada de más de 30% de volumen.

Yoduro de potasio.

Detergente líquido.

Colorante alimentario.

Guantes de látex.

Vaso precipitado.

Jarra pequeña de vidrio

Pírex circular.

Procedimiento para la actividad:

Verter 40 ml en el vaso precipitado.

En otro vaso precipitado agregar 20 ml de detergente líquido.

Dejar caer 2 gotas del colorante.

En el vaso donde se encuentra el agua oxigenada debemos verter los 20 ml de

detergente líquido, y debemos mesclar.

Preparamos 15 gr. de Yoduro de Potasio. en la jarra vertiendo poco a poco

agua.

En una jarra aparte mesclamos el Yoduro de Potasio diluido en agua, con la

mescla del agua oxigenada y el detergente líquido.

Debajo de la jarra de mescla debemos colocar un pírex para que la espuma

que emita esta mescla no se caiga a fuera del recipiente base.

Al realizar esta actividad podremos observar que se genera espuma, esta espuma

comenzará a cambiar de color, esto es debido a que el agua oxigenada va a

perder de manera lenta el oxígeno que contiene hasta convertirse en agua común,

y cuando le echamos el Yoduro de Potasio, este actuara como un catalizador

31

provocando que el oxígeno salga de manera rápida, liberando calor (reacción

exotérmica).

El cambio de color de la espuma se debe a que el agua oxigenada oxida la

solución del Yoduro de Potasio con el agua, volviéndola de otro color.

Este experimento estará cargo de 2 recreadores.

La actividad la realizarán niños de 6 a 8 años.

Figura 9 Explosiones de Color.

E) Plastilina de Casa:

En esta actividad elaboraremos plastilina cacera para que los niños se diviertan

durante su fiesta, y así puedan ver las reacciones que causan dos o más

sustancias.

Objetivos:

Despertar la creatividad y el ingenio en los niños.

Incentivar a los niños en la investigación y despertar la curiosidad por estas

reacciones.

Involucrar al niño con la química.

Desarrollar el lado científico de los niños de manera divertida.

Materiales para la actividad:

Agua.

Aceite.

Sal.

Harina.

Bowl.

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Colorantes alimentarios.

Cucharadita.

Vaso

Moldes de figuras

Procedimiento para la actividad:

El vaso debemos llenarlo de harina, y verterlo en el Bowl.

Llenamos medio vaso de sal y verterlo en el Bowl.

Echar 4 cucharaditas de aceite en el Bowl.

Verter en la mescla medio vaso de agua.

Mesclar con las manos.

Se produce una masa consistente, la cual dividimos en varias bolitas.

Luego procedemos a gotear en las bolitas gotas de colorante alimentario.

Procedemos a mesclar las bolitas con estas gotas de colorante.

Al terminar con el procedimiento obtendremos nuestras plastilinas caceras, y por

consiguiente podremos darle el diseño de nuestros moldes y así los niños puedan

divertirse con esta actividad.

La actividad la realizarán 2 recreadores.

Esta actividad la podrán realizar niños de 3 a 8 años.

Figura 10 Plastilina de Casa.

33

IV. NUMEROS Y MEMORIA


A) Jugando con números:

El ambiente del área en mención será diseñada llena de colores que permita ser

amigable para los niños, así como muebles con la temática de números o signos

matemáticos.

Objetivo:

Establecer relaciones de diferentes objetos que se encuentran en el entorno

con alguna característica en común.

Reforzar el aprendizaje de contar hasta el número 10.

Reforzar el aprendizaje de números ordinales hasta el 5, para definir las

posiciones de los objetos o personas.

Permitir que el niño pueda agrupar hasta 10 elementos, y en el cual identifique

cuantificadores como: pocos, muchos, ninguno, y otras expresiones como: es

más grande, es más pequeño, son del mismo tamaño.

Para realizar el juego necesitamos los siguientes materiales:

Tendremos 11 dados grandes el cual serán elaborados con un tapis de tela y

relleno de esponja, estos dados tendrán una medida de mínima de 30 x 30 y

máxima de 70 x 70 cms. Esto deberá estar bien sellado para evitar la salida de

la esponja, los dados, tendrá 4 grupos de 2 dados cada uno y el cual cada

grupo tendrá un tamaño particular, y de los restantes uno será el de mayor

tamaño y el otro el más pequeño.

Los colores de los dados serán los primarios Los números de los dados serán

de color blanco para resaltar los números, y captar la atención del niño. Los

colores a usar no serán tóxicos.

Tendremos figuras de 10 frutas como la manzana, pera, plátano, fresa,

naranja, sandia, uva, piña, coco, durazno.

Estas frutas tendrán un rango de medida de 30 a 70 cms, se harán de tela

pima antialérgica y relleno de algodón, tendremos dos grupos de 3 frutas cada

uno y el cual cada grupo tendrá un tamaño particular, y entre las restantes

habrá la fruta más grande y la más pequeña.

Tendremos también 10 verduras, las cuales serán: choclo, tomate, limón,

lechuga, pepino, cebolla, zanahoria, papa, camote, calabaza, tendrán un rango

34

de medida de 30 a 70 cms, se harán de tela pima que antialérgica y relleno de

algodón, tendremos cuatro grupos de 2 verduras cada uno y el cual cada

grupo tendrá un tamaño particular, y entre las restantes habrá la verdura más

grande y la más pequeña.

Figura 11: Dados antialérgicos.

Sunny World. 2017

Figura 12: Frutas antialérgicas.

Aliexpress.2017

35

Figura 13: Verduras antialérgicas.

Aliexpress.2017.

Todos los juegos tendrán 2 recreadores para poder plasmarlo.

Juego 1: El juego contara con la participación de grupos de 10 niños,

consistirá en que el recreador que es la persona en desarrollar el juego lance

un dado, y según el número que salga, hará que los niños se agrupen, luego

los niños que queden formarán otro grupo, cada uno de los niños agrupados

dirán cuántas personas son en su grupo, después de esto se tomaran de las

manos y darán vueltas de acuerdo al número que les salió y gritando cuantas

vueltas van dando, esto se repetirá por un espacio de 15 minutos.

Juego 2: Cada niño deberá contar con un dado, dos niños lanzarán a la vez

los dados, el primer niño usara el número que salga para que agrupe las

verduras, luego el siguiente niño que lanzó el dado realizará la misma

mecánica, pero con las frutas, terminan los dos niños y comenzaran

nuevamente 2 niños realizando la misma mecánica, esto se realizará por un

espacio de 15 minutos.

Juego 3: El recreador designara a 3 niños los materiales con los que trabajará

(dados, verduras, frutas), entonces le indicara que deberá agrupar los que son

del mismo tamaño, el niño que sobra deberá identificar al final el objeto más

grande y el más pequeño de cada grupo (dados, verdura y fruta). Esta

mecánica se repetirá por un espacio de 15 minutos.

36

Juego 4: Un niño lanzara el dado, el número que salga lo utilizara el recreador

para indicarle al niño la cantidad de frutas y verduras que deberá separar y en

conjunto llegue al número que salió, esto lo repetirán todos los niños por un

espacio de 10 minutos.

Estos juegos lo podrán realizar niños de 3 a 6 años.

Acondicionaremos el espacio con dibujos de números de diferentes formas y

colores, sumas básicas, la figura de un matemático conocido en forma de comic.

B) Multiplicación y Figuras Geométricas

En algunas ocasiones las multiplicaciones han complicado la niñez a varias

personas por ello este juego permitirá aprender la multiplicación en base a figuras

geométricas.

El juego en mención es recomendado para niños entre 7 a 9 años en etapa

escolar que le permita desarrollar con mayor facilidad la tabla de multiplicar.

Materiales:

a) 10 tuercas de colores

b) Una base circular de material grueso

c) 1 ovillo de Pabilo

d) Números del 0 al 9 en papel de colores

B.1) Procedimiento:

Colocamos las tuercas en la base circular formando las horas del reloj

conjuntamente con los números en los papeles de colores. Posteriormente

anudamos en una punta del pabilo para así amarrarlo a una tuerca y sea el punto

de partida.

Luego si deseamos tomamos el número 4 como punto de partida e iniciamos con

la multiplicación 4*2 = 8 o jalamos el pabilo cuatro tuercas en sentido horario de tal

manera que caeremos en el N° 8, luego 4*3 = contamos cuatro tuercas más y

estiramos el pabilo hasta la tuerca número 2; tengamos en cuenta que cada vez

que demos una vuelta al reloj o pase el numero 0 será una centena más; entonces

seguimos de tal manera hasta formar una estrella. La cual nos dará los resultados

de la tabla de multiplicar de dicho número.

37

C) Rompecabezas

Es impórtate desarrollar la memoria en los niños desde temprana edad, y para ello

proponemos el siguiente juego:

C.1) Objetivos:

Permitir ejercitar en el niño la memoria ya que deberá de retener la imagen

que se le muestra para poder plasmarlo y armarlo correctamente.

Desarrollar la capacidad de análisis, atención, y concentración para poder

hacer encajar las piezas.

Contribuir en la resolución de problemas.

Permitir el desarrollo motriz de los dedos al manipular las piezas.

Para realizar el juego necesitamos lo siguiente:

Tendremos rompecabezas los cuales serán de diferentes imágenes, dentro de

los siguientes 5 grupos: animales, transportes, dibujo animado de moda, fruta,

verdura.

Estos rompecabezas se mandarán a producir, de tamaños de 90 x 90 cms

para una buena visualización y agarre de las piezas.

Los rompecabezas tendrán de 7 a 35 piezas, dependiendo la edad de los

niños:

3 años: 7 piezas.

4 años: 12 piezas a 16 piezas.

De 5 años: 25 piezas.

De 6 a 7 años: 35 piezas.

Contaremos con 50 rompecabezas.

Impresiones de las figuras las cuales colocaremos en el ambiente donde

desarrollaremos la actividad.

El recreador le asignará a cada participante (máximo 10 niños) un

rompecabezas con la cantidad de piezas de acuerdo a su edad, explicará las

características de los dibujos que se entregará, esto durará máximo 10

minutos.

38

Figura 14: Rompecabeza Animales.

Figura 15: Rompecabeza de Automóvil.

Los niños tendrán un tiempo límite de 20 minutos para poder terminar armar la

figura.

Después de ese lapso de tiempo el recreador anunciara quien avanzó más en

su figura y le brindaremos al ganador un obsequio sorpresa.

De fondo habrá música que estimule la concentración.

D) Títeres en acción

Utilizaremos los títeres para tratar temas de ciencias, tecnología, mundo

animal.

D.1) Objetivo:

Permitir el desarrollo de la memoria a través de preguntas sobre lo que se está

hablando.

39

Desarrollar la habilidad de raciocinio para dar una respuesta.

Despertar su creatividad y la imaginación.

Comunicar sus emociones.

Figura 16: Títeres en acción.

Quitotieneteatro.2016.

Para esta actividad necesitaremos lo siguiente:

Títeres que tengan características de los temas que trataremos como: historia,

tecnología, mundo animal.

Acondicionaremos el espacio de acuerdo al tema a tratar, esto será elegido

por el cliente.

Se desarrollará de la siguiente manera:

Los títeres tocaran 2 temas distintos por sesión.

En el grupo de tecnología, consideraremos los descubrimientos más

resaltantes en el mundo, como surgieron, quien lo invento, el por qué se

inventó y para que se inventó, para niños de 5 a 7 años.

En el grupo del mundo animal, trataremos de los animales más conocidos por

los niños como: el león, la jirafa, el elefante, el tigre, la tortuga, el tiburón, el

águila, etc. así como también de los animales que están en peligro de

extinción, la importancia de estos animales en el mundo y el por qué debemos

cuidarlos, para niños de 3 a 7 años.

40

En el grupo de historia, tocaremos las culturas que se desarrollaron en el Perú,

las más importantes, la cultura inca, para niños de 5 a 7 años.

Colocaremos imágenes de lo que el recreador está hablando para que los

niños puedan relacionarlo con la historia.

Cada historia deberá durar 30 minutos aproximadamente y se puede plasmar

en dos grupos de 7 niños como máximo.

Mientras que el recreador está plasmando la historia se realizará preguntas a

los niños, ojo que debemos respetar el tiempo de 30 minutos

aproximadamente.

Figura 17: Títeres de animales.

Ilustración propia.2016.

1.5. Oportunidad de negocio

Consideramos que la organización de Fiestas Infantiles con una temática de

educación, es una oportunidad de negocio viable ya que se considera innovadora y

atractiva para el cliente final. Se ha considerado para esta evaluación factores del

entorno que sustentan esta oportunidad de negocio. Nuestro público objetivo está

dirigido a niños y niñas de edades de 3 a 8 años en el NSE B y C, en cuanto a estos

sectores la población de lima metropolitana del 2015 al 2016 se ha mantenido, sin

embargo, en el NSE B se incrementó del 20% del 2015 al 22.3% del 2016 según

APEIM. Así mismo los sectores A, B y C representan el 68% de la población de Lima

Metropolitana durante el 2016.

Por otro lado, consideramos información importante para fines del proyecto el

promedio de la población por segmentos de edad, la cual podemos concluir que la

edad promedio hasta el 2016 del segmento al cual nos dirigimos de 0 a 05 años el

10.9% y 06 a 12 años de edad representa el 13% de toda la población.

41

En cuanto al ingreso per cápita a finales del 2016 fue el de mejor resultado a

comparación con los demás países de la región, sin embargo, estamos muy por

debajo de los demás. La situación del mercado laboral en lima metropolitana según

INEI y en el último trimestre del presente año se ha registrado una reducción de la

PEA de 5´198,100 a 5´192,200 personas.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

El negocio de las fiestas infantiles ha crecido en esta última década y hay ofertas

cada vez más completas y sofisticadas y con mayor exigencia de parte de los niños.

Hoy existen diversas alternativas para celebrar algún evento infantil y la primera

decisión que deben tomar los Padres es si hacerlo en casa o en algún local. Esta

última opción ha crecido últimamente ya que libera a los Padres de la organización

del evento, pero su defecto es lo estandarizado del servicio que lo transforma en una

celebración no personalizada masiva. La industria de entretenimientos infantiles en

Perú es emergente, hay muchos actores en el servicio de fiestas infantiles pero

pocos profesionales, en algunas oportunidades, realizan el evento con algunas

deficiencias. Uno de los factores claves para que este tipo de empresa funcione es

contar con un personal de alta calificación, coordinadores que sean capaces de

detectar las necesidades de los clientes y plasmarla en una propuesta adecuada

donde se logre un vínculo de confianza. Otro factor es la personalización, cada

cliente tiene la idea de cómo desarrollar su evento, si se logra individualizarla ésta

será valorada por el cliente.

Hemos elegido una estrategia de diferenciación, basada en celebraciones

personalizadas, con personal de alta calificación, con temáticas de educativa,

aprendizaje y diversión.

Si se analiza la competitividad del sector en cuanto:

Rivalidad entre los Competidores, quienes poseen un poder negociación medio, ya

que existen varias empresas que ofrecen este tipo de servicios con distintas ofertas

de valor con servicios primarios y estandarizados, no alcanzando a la propuesta de

valor de Learning & Funning que quiere ofertar.

En cuanto a la Amenaza a nuevos Competidores, se puede visualizar que el ser

un mercado en crecimiento, con una alta amenaza en el ingreso de nuevos

participantes, por las bajas barreras de entrada y el poco capital que se requiere para

comenzar el negocio. Asimismo, en relación al Poder de Negociación de los

Proveedores, para este tipo de servicios el proveedor tiene un poder de negociación

bajo, en cuanto al alquiler de los juegos, empresas de alimentos, artículos de

42

decoración, etc. Se puede encontrar muchas empresas que ofrecen este servicio,

que generan una relación cercana y de confianza ya que ellos deben ser capaces de

flexibilizar sus productos o servicios en tiempo y forma, que nos permita cumplir con

nuestra oferta de valor. Por otro lado, la Amenaza de Posible Sustitutos, al desarrollo

del evento por parte de los organizadores, Padres, Familias o Empresa, en el lugar

que estimen conveniente. En este caso serán ellos quienes estén encargados de

realizar y organizar el evento.

43

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

La capital del Perú es la ciudad de Lima, actualmente con 10´143,003 habitantes,

según la proyección del INEI al 2017.

Figura 18: Distribución de Hogares según NSE 2015 – Lima Metropolitana

Fuente: (APEIM, 2015)

Figura 19: Distribución de Hogares según NSE 2016 – Lima Metropolitana


Según los datos de APEIM en Lima Metropolitana la población del 2015 al 2016 se ha

mantenido en el caso del NSE A, sin embargo, en el NSE B se incrementó del 20% al

22.3% respectivamente. Así mismo los sectores A, B y C representan el 68% de la

población de Lima Metropolitana durante el 2016, la cual representa una oportunidad de

44

negocio ya que cada día más personal del NSE C pasan a ser B por su nivel de ingresos

y por las mejoras en la calidad de vida, de tal manera conlleva a desear mayores

productos y servicios o mejores.

Las ciudades más importantes están consideradas actualmente por su población,

así como las diversas actividades económicas que se llevan a cabo, la cual permite tener

una actividad comercial atractiva para todo rubro de negocio.

Por ello entre las principales tenemos a Lima, Arequipa y Trujillo debido a su bajo

nivel de desempleo, mayor PBI por habitante, mayor presencia de empresas globales,

buen marco social y político, dinamismo económico, infraestructura y conectividad física,

entre otro. (Mendieta, 2016)

Figura 20: Regiones más pobladas.

Fuente: (CPI, 2016)

Según el INEI al 2012 contábamos con una superficie de 1´285, 216 Km2 ubicado como

el décimo noveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de 24,5

personas por Km2

Al 30 de junio del 2016 la población era de 31´488, 625 personas, de las cuales el

50,1 % son hombres y el 49,9% mujeres. Así mismo 5´103 755 son niñas y adolescentes

menores de 18 años de edad, sin embargo, se proyecta que para el 2017 la población

total bordearía los 31´826,018

45

Figura 21: Población estimada y proyectada por sexo y crecimiento, según años calendarios, 2000 – 2050

Fuente: (INEI, 2016)

Así mismo el promedio de la población por segmentos de edad hasta el 2016 nos arroja

que el 13% de toda la población se encuentra dentro del rango de edad de 6 a 12 años, a

la cual nos dirigimos.

Figura 22: Población por Segmentos de edad – 2016

Fuente: (CPI, 2016)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de Crecimiento de la Población

La tasa de crecimiento en el 2016 fue de 1,08%, por la que se esperaba tener un

crecimiento de 11 personas por cada mil habitantes, sin embargo, para este 2017

se estima tener una tasa de 1,07% según el INEI.

46

Figura 23: Tasa de Crecimiento Poblacional


Ingreso Per Cápita

El ingreso per cápita a finales del 2016 fue el de mejor resultado a comparación

con los demás países de la región, sin embargo, estamos muy por debajo de los

demás países que si bien es cierto han tenido una baja muy notoria como es el

caso de Venezuela.

Por ello podemos notar que la economía de cada persona del país ha ido

incrementando, pero sin embargo es una de los más bajos de la región, la cual es

un resultado positivo, ya que determina el nivel de ingreso de las personas.

Figura 24: PBI per cápita $

Fuente: (GESTION, 2016)

Población Económicamente Activa

Según el Informe técnico N°8 Situación del Mercado Laboral en Lima

Metropolitana y el informe técnico N°1 2017 situación del mercado laboral en lima

metropolitana del INEI y en el último trimestre del presente año se ha registrado

una reducción de la PEA de 5´198,100 a 5´192,200 personas.

47

Figura 25: PEA 20170


Figura 26: PEA 2016


2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Hasta el primer trimestre del presente año la mayor parte de las exportaciones de

ha dado en los productos tradicionales como por ejemplo los minerales, de tal

manera en las importaciones los insumos para la fabricación o producción fue uno

de mayor relevancia.

48

Luego de registrar un déficit acumulado de US$ 3.2 mil millones durante el año

2015, la balanza comercial registro, en el año 2016, un superávit de US$ 1.7 mil

millones. Esta reversión del difícil se explica principalmente por las mayores

exportaciones y menor medida, por las menores importaciones.

La evaluación de los últimos trimestres y la mayor recuperación esperada

de precios, ha llevado a revisar al alza la proyección de la balanza comercial.

Para el año 2017, se prevé una mejora de alrededor de US$ 1.5 mil millones,

mientras que para el 2018 se estima un superávit mayor en casi US$ 2.0 mil

millones respecto al Reporte de Diciembre.

La nueva proyección asume que, para el caso de las exportaciones las

ventas provenientes del sector minero en el horizonte de proyección se verían

favorecidas por el alza que han tenido las cotizaciones internacionales de algunos

minerales desde fines de 2016, lo cual se desaceleraría gradualmente durante

2017 y caería ligeramente en el 2018. En el caso de las importaciones para el

2017 y 2018, se prevé que estas registrarían una recuperación acorde con el

crecimiento estimado de la demanda interna.

Figura 27: Balanza Comercial - Millones de $

Fuente: (BCRP, 2017)

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

EL PBI tuvo un incremento en el último trimestre a razón de 2,4 a comparación del

año anterior en el mismo periodo, derivado con mayor significancia en el rubro de

importaciones de consumo y exportaciones de bienes y servicios según el Informe

Técnico N° 03 del Producto Bruto Interno Trimestral del INEI

Por actividades económicas el crecimiento del Producto Bruto Interno

(2.4%) se sustenta por la favorable evolución de las actividades Extractivas (3.4%)

de Transformación (1.5%) y de Servicios (2.4%). Estas actividades Extractivas

49

destacaron el buen desempeño de la Pesca y Acuicultura que se expandió en

128% seguido de Extracción de Petróleo, gas y minerales que creció en 1.9%. En

las actividades de Transformación, la Manufactura registro un incremento de 3.5%

mientras que la Construcción se contrajo en -2.9%. En los Servicios, destacaron:

Telecomunicaciones y otros servicios de información (6.5%), Administración

Pública y Defensa (4.2%) y Transporte, almacenamiento y mensajería (2,4%). El

PBI desestacionalizado en el segundo trimestre de 2017 creció en 0.7% en

relación al trimestre inmediato anterior. En el primer semestre de 2017 se

incrementó en 2.3%.

Figura 28: Estimación del PBI al 2017


Tasa de Inflación

Debido a lo ocurrido los primeros meses del año con el fenómeno del niño costero

la tasa de inflación aun continua por encima del rango meta oficial de 1 y 3 %, ya

que redujo el alza de precios.

Según estimaciones del Banco Central este 2017 se espera cerrar la

inflación con un 2,4%, la cual permitirá una mayor disposición de efectivo para los

gastos fuera de la canasta básica familiar.

50

Figura 29: Inflación %


Tasa de Interés

La tasa de interés de referencia para julio del 2017 se encontraba en 4.05% según

el BCRP, sin embargo, debido a la proyección de la inflación para el cierre del

2017 se redujo la tasa a 3.75% para de tal manera incrementar las actividades

económicas que se encuentran debajo de su potencial. (GESTION, 2017)

Figura 30: Tasa de Interés de Referencia


Tipo de Cambio

El tipo de cambio tuvo una caída de 0,2% entre marzo a mayo del presente año

pasando de 3,23 a 3,271, pero sin embargo el sol se sigue apreciando en 2,6 %.

51

Riesgo País

Al 22 de agosto el riesgo país representaba 158 PB la cual es un promedio los

últimos 7 días, consideremos que con este dato el país está considerado como no

poder cumplir con sus obligaciones de pago fuera del país.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Proyecto de Ley N°594 /2016-CR Que establece la obligatoriedad de juegos

infantiles inclusivos en parques y espacios recreacionales públicos y privados.

Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo 29783 La Ley de Seguridad y Salud

en el Trabajo tiene como objetivo promover una cultura de prevención de

riesgos laborales en el país. Para ello, cuenta con el deber de prevención de

los empleadores, el rol de fiscalización y control del Estado y la participación

de los trabajadores y sus organizaciones sindicales, quienes, a través del

diálogo social, velan por la promoción, difusión y cumplimiento de la normativa

sobre la materia.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional.

El mercado internacional cuenta con buenas empresas en este rubro, que tienen

muchos avances tecnológicos los mismos que van innovando constantemente,

nosotros no podemos controlar la competición con el mercado externo ya que

ellos cuentan con herramientas que nosotros aún no. Y muchas empresas

extranjeras buscan que ingresar al mercado peruano por el crecimiento

económico.

La economía global continúa expandiéndose a tasas moderadas, de

acuerdo con los indicadores de crecimiento del cuarto trimestre de 2016 y los

índices globales de actividad difundidos este año. Los índices de manufactura y

servicios siguieron en zona de expansión, y en el caso del de manufactura, superó

los niveles de diciembre de 2016, reduciendo su brecha con el índice de servicios.

Por otro lado, las exportaciones globales y el indicador de la perspectiva

publicado por la Organización Mundial de Comercio (OMC), muestra que el

comercio mundial ha mantenido una evolución moderadamente favorable tanto a

nivel de volúmenes como de valores. Los precios de los principales commodities

también han mostrado una tendencia al alza en los dos primeros meses del año.

52

A nivel de países, se ha revisado al alza el crecimiento de 2017 para

algunas economías desarrolladas (España, Japón y Reino Unido) y a la baja para

algunas economías emergentes India, México y Chile). Destaca también la

proyección del fin de la recesión en economías emergentes importantes como

Brasil y Rusia en 2017.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Los clientes son familias que adquieren el servicio para su disfrute y diversión. Al

ser un servicio es algo intangible, pero se resalta su evidencia física en cuanto a la

comunicación en el momento de la diversión. Cada servicio es diferente de

acuerdo al gusto y preferencia del cliente

Este es el análisis estadístico del mercado consumidor en los últimos años:

Figura 31: Análisis estadístico del mercado consumidor en los últimos años.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El mercado de proveedores cada vez es más grande, se puede escoger con quien

trabajar basándonos en proveedores que se ajusten a nuestras necesidades de

productos y a nuestro bolsillo.

2.1.2.4. Mercado competidor.

El mercado está lleno de empresas parecidas, que ofrecen casi el mismo producto

con algunas pequeñas diferenciaciones, el mercado del entretenimiento está

creciendo cada vez más, pero los consumidores buscan novedad y calidad para

sus hijos. Por ello debemos aportar algo diferente ya que la novedad es la clave

principal, innovar constantemente para que el consumidor nos diferencia de la

53

competencia, diversificar nuestros servicios para conquistar al consumidor, y por

último no tener miedo a la competencia, ya que esta nos ayuda a mejorar

constantemente.

En la figura tenemos un indicador de cuantas empresas parecidas o sustitutas

existían hasta el 2014 en nuestro país:

Figura 32: Indicador de cuantas empresas parecidas o sustitutas existían hasta el 2014 en nuestro país.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Nosotros como empresa brindaremos un servicio en un local establecido, por ello

no distribuiremos ningún servicio.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Proyecto de Ley N°594 /2016-CR Que establece la obligatoriedad de juegos

infantiles inclusivos en parques y espacios recreacionales públicos y privados.

2.2 Análisis del Micro entorno

Nuestra idea surge al buscar y analizar en el mercado una forma de entretenimiento

para ofrecer en las fiestas de cumpleaños de manera educativa como valor

agregado. Hemos determinado que no existe en el mercado este tipo de negocio.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En la actualidad existen competidores como:

54

La Placita: Un lugar con más de 400 mt2 de pura diversión que partió del

concepto de antaño: el juego en las plazas, calles, entre árboles y charcos. Así

nace el concepto de La Placita, para revivir esos momentos en un lugar en

especial con zonas y espacios pensados para todos los niños de 0 a 10 años.

Figura 33: Logo de la Placita.

Sedes: Cuenta con dos sedes:

- En el centro comercial El Polo, que está ubicado en la Av. El polo 706 –

740. Bloque C tienda 202A. Surco.

- Av. Santa Cruz N° 825 Interior 301. Miraflores.

Costos:

Entrada para 40 niños y 45 adultos. El ingreso para niños adicionales tiene un

costo de S/.30 soles y para adultos adicionales S/.10 cada uno.

- S/. 3340 – S/. 4760 (costo varía de acuerdo al paquete)

- S/. 3900 – S/. 5980 fin de semana por la tarde (costo varía de acuerdo al

paquete)

Incluye:

- 40 Invitaciones (tenemos varios modelos para elegir)

- Uso exclusivo del local por 3 horas.

- Paliglobos para todos los invitados

- 06 globos de helio para decorar.

- Caja para regalos.

- Pizarra de bienvenida.

- Personal de apoyo que estará pendiente de tus invitados y de mantener

todo en orden.

55

- Regalo sorpresa para el cumpleañero.

- Decoración personalizada de la mesa y todo nuestro espacio de

cumpleaños pensando en tu engreído o engreída. (solicitar catálogo de

personalización es por tema)

- Mesa auxiliar para bocaditos, así tu mesa de dulces quedará perfecta en

las fotos.

- Incluimos peluches y/o muñecos con el tema que elijas.

- Menaje descartable completo para 40 personas.

- Flores o plantas según el tema.

- Bases de 2 o 3 pisos para bocaditos, alturas necesarias para decorar.

- Un portarretrato con nombre del cumpleañero, edad y diseño según tema.

- Set de lámparas chinas para decorar el techo.

- 4 tipos de bocaditos salados a elegir (175 bocaditos)

- 4 tipos de bocaditos dulces a elegir (150 bocaditos)

- Más de 10 litros de bebidas para tus invitados (5 litros de agua mineral y 3

litros de gaseosa. Para los más chicos tenemos 30 juguitos de fruta en

cajita)

- 10 entradas a La Placita para el cumpleañero y un adulto

- 2 horas de estacionamiento para ti y tus invitados (consultar condiciones en

El Polo). Para Miraflores se debe consultar con el local

- las condiciones del mismo.

- Te regalamos: 1 hora y media de caritas pintadas.

Paquetes:

- Baby shower

- Alquiler sólo local

- Nuevo picnic

- Paquetes Premium

- Paquete a celebrar

- Paquete la placita (incluye torta y sorpresa)

- La placita plus (hasta el show)

- Shows

Servicios:

- Cumpleaños

- Estimulación

- Ludoteca

56

- Talleres de verano (música, arte y creatividad, danza, creación de cuentos,

cocina divertida, etc.)

- Pre nido (de lunes a viernes: karate, Expresión corporal, músico terapia,

Ingles, motricidad gruesa y fina)

Estrategia de publicidad: La placita cuenta con una página web y redes

sociales:

http://www.laplacita.pe/

https://www.instagram.com/la_placita/

https://www.facebook.com/laplacitaperu/

Tiempo en mercado: 3 años

TEDDY’S CLUB. - Teddy’s Club nace con la idea de brindar en un sólo lugar

servicios y actividades orientados a los más pequeños de la casa. En este sentido,

Teddy’s Club es un espacio acogedor diseñado para el juego, aprendizaje y

entretenimiento de los más pequeños, en donde la exploración será la clave en

todo momento integrando así mismo el respeto, normas de convivencia, valores y

consignas que serán la clave de un ambiente en armonía. Este lugar además de

ludoteca, es un centro de estimulación temprana.

Figura 34: Logo de Teddys Club.

Sedes: cuenta con una sede ubicado en Caminos del Inca 1803, Santiago de

Surco

Costos: El costo es de S/. 950 los días lunes a jueves y S/. 1200 los días viernes

a domingo y feriados.

Incluye:

- Exclusividad del Local por 3 horas.

- Ingreso independiente y exclusivo para los invitados.

- Ingreso de 20 niños y sus acompañantes (máximo 2 adultos por niño).

- 20 tarjetas de invitación Teddy’s Club.

http://www.laplacita.pe/

http://www.instagram.com/la_placita/

http://www.facebook.com/laplacitaperu/

57

- Espacio determinado para colocar bocaditos y torta.

- Mobiliario: 2 mesas (sin vestir) de 1 metro por 80 centímetros cada uno

para colocar bocadito y torta.

- Canasta de regalo Teddy’s Club.

- Arreglo de Globos Teddy’s Club para todos los invitados.

- Música Infantil durante toda la fiesta.

- Una anfitriona para apoyar en la organización de la fiesta.

- Uso de zona de juegos exclusivo.

- Un pase de regalo a la ludoteca.

- 20% de descuento en el taller Estimulación Temprana o Reciclub.

Servicios:

- Talleres

- Fiestas infantiles

- Ludoteca

- Tijeritas

- Coffee Shop

Estrategia de publicidad: Teddy’s Club cuenta con una página web y redes

sociales:

http://www.teddysclub.com.pe/

https://www.facebook.com/teddysclub.pe


YuKids. - Es el lugar donde los más pequeñines podrán desarrollar muchas de

sus habilidades de una forma divertida. Aprenderán jugando en un mundo lleno de

magia hecho especialmente para ellos. El lema de Yukids es “a través de nuestros

juegos los niños sociabilizarán, descubrirán, desarrollarán sus habilidades

motrices, aprenderán de sus capacidades y del valor de la auto superación;

incrementando su autoestima. En Yukids tu peque aprende jugando.

Figura 35: Logo de Yukids.

http://www.teddysclub.com.pe/

http://www.facebook.com/teddysclub.pe

58

Sedes:

- C.C. La Rambla San Borja Av. Javier Prado Este 2050, San Borja.

- C.C. Real Plaza Villa María del Triunfo Av. 26 de noviembre con Jr. 1º de

mayo 3721 - 3781, Villa María Del Triunfo.

- C.C. Mega Plaza Lima Norte Av. Alfredo Mendiola 3698, Independencia

- Coney Park – Centro Comercial Plaza San Miguel Calle Mantaro 130, San

Miguel

- Coney Park – Centro Comercial Mall del Sur Avenida Los Lirios con Pedro

Miota - San Juan de Miraflores.

- Coney Park Primavera – C.C. Real Plaza Primavera Avenida Aviación

3620, Lima.

- Coney Park Larcomar – C.C. Larcomar Malecón de la Reserva 610, Lima

15074

- C.C. Open Plaza Atocongo Av. Circunvalación 1801, San Juan de

Miraflores

- C.C. Plaza Lima Sur Av. Paseo de la República, Chorrillos

- C.C. Open Plaza Angamos Av. Tomás Marsano 1803, Surquillo

- C.C. Mega Plaza Av. Alfredo Mendiola 3698, Independencia

Costos: Salón exclusivo por 3 horas máximo 40 niños, niño adicional S/. 10.

- Lunes a Jueves S/. 1000

- Viernes a Domingo y feriados S/. 1200

Incluye

- Show de anfitrionas (40 minutos aproximadamente)

- Coronitas

- Invitaciones

- Stickers para los nombres

- Globos para los niños invitados

- Cupón de descuento para los invitados

Servicios:

- Ludoteca


- Show temático

- Cuenta cuentos

- Tijeritas

- Magia

59

Estrategia de publicidad: Yukids cuenta con una página web y redes sociales:

http://www.yukidsperu.com/

https://www.facebook.com/pg/YUKlDS


Villa Ballon Fun & Play. - Es un centro de entretenimiento infantil para bebes y

niños desde los 6 meses hasta los 6 años, sus ambientes están desarrollados

pensando en la seguridad y las necesidades de los niños donde aprenderán a

través de juego educativo, cuenta con cuatro zonas en donde el aprendizaje se da

a través de juego y por eso están diseñadas según las necesidades de cada

etapa:

La zona de bebes para pequeños hasta 12 meses con juegos especiales para

desarrollar la motricidad e imaginaciones del bebe.

La zona de ballon para niños de 1 a 6 años donde podrán realizar diferentes

actividades como leer armar bloques jugar con trenes y muchas otras cosas más.

La zona princesas pensada especialmente para que las pequeñitas se sientan en

un cuento de hadas.

La zona Auton es un espacio abierto donde los niños pueden divertirse y sentirse

libres.

En billa ballon puedes celebrar a lo grande el cumpleaños de tu pequeña cuentan

hasta con 4 paquetes que te dan acceso exclusivo al local celebraciones en 2

turnos de lunes a domingo paquetes premium que incluye desde la torta hasta el

show personalizado y todo lo que los papis necesitan para disfrutar ese día sin

preocupaciones y divertirse con sus pequeños durante toda la fiesta.

Figura 36: Logo de Villa Ballon.

Sedes:

- Av. Ayacucho 387 - Santiago de Surco

http://www.yukidsperu.com/

http://www.facebook.com/pg/YUKlDS

60

Costos: El costo para los días sábados, domingos y feriados horario mañana es

de 1200. Para los días viernes sábado, domingo y feriados horario tarde es de

1650. Pago por niño adicional S/. 15 y por adulto adicional S/.5

Incluye:

- Exclusividad del local por 3 horas

- 25 Tarjetas de invitación Villa Balloon

- Invitados 25 niños + 1 acompañante por niño*

- Ingreso libre para los papis y el cumpleañero

- Mesa principal y mesa de dulces vestida (colores predefinidos)

- Globos para todos tus invitados

- Regalo sorpresa para el cumpleañero

- Canasta de regalos

- Café y agua gratis para tus invitados

- Música divertida durante toda la fiesta

- Personal de apoyo durante tu fiesta

- Horario de 3:30 a 6:30pm

Estrategia de publicidad: Villa Ballon Fun & Play cuenta con un blog spot y

redes sociales:

http://villaballoon.blogspot.pe/

https://www.facebook.com/pg/VillaBalloon/

Tiempo en mercado: 1 año y 6 meses

SMALL PLACE Coffee & Fun. - Un espacio único, bajo el concepto de

eduentretenimiento (educación + entretenimiento) que brinda, fantasía, diversión y

sano esparcimiento. Tiene ambientes adecuados diseñados especialmente para el

entretenimiento de niños y niñas desde los 6 meses a los 6 años. Además, cuenta

con una zona donde los padres pueden descansar y tomar un café, mientras sus

hijos se divierten.

Figura 37: Logo de Small Place.

Sedes: Este lugar tiene sedes en:

http://villaballoon.blogspot.pe/

http://www.facebook.com/pg/VillaBalloon/

61

- San Miguel

- Óvalo Gutiérrez

- El Polo II

- San Borja

- La Molina.

Costos: El costo es de S/. 2500 de lunes a domingo.

Incluye:

- Local exclusivo durante 3 horas para jugar.

- 35 niños y todos los adultos acompañantes.

- 35 tarjetas de invitación con lindos diseños para escoger.

- Caja decorada para los regalos.

- Mesa vestida para los bocaditos y la torta.

- Menaje completo del color que elijas.

- Anfitrionas que brindarán la mejor atención a los niños y sus acompañantes

a tiempo completo

- Te ayudaremos a preparar las mesas de bocaditos.

- 2 bases de 2 pisos.

- Fuentes para bocaditos.

- 6 Honey combo de los colores elegidos

- Parante con globos para todos los invitados

- Fuentes para completar tu decoración.

- La mejor música infantil durante toda la fiesta.

- Estacionamiento gratis por 2 horas para todos tus invitados.

- Membresía por un mes para el cumpleañero.

Wannabe. - Es un centro de entretenimiento para niños de 0 a 6 años. Cuenta

con un espacio destinado a otorgar a los padres un lugar ideal para que su niño

imagine y sueñe jugando. Prometen que los niños aprenderán a valorar las

diferentes actividades cotidianas o trasladarse a un mundo de fantasía, donde

podrán ser princesas, piratas, astronautas y mucho más.

Figura 38: Logo de Wannabe.

62

Sedes:

- Wannabe está ubicado en el centro comercial Plaza Camacho.

Costos: los días lunes S/. 900. Para los días martes a jueves S/. 1,250. Para los

días sábado y domingo (horario tarde) S/. 1,800. Para los días viernes, sábado,

domingo y feriados S/. 1,500.

Incluye:

- Exclusividad del local por 3 horas para el cumpleañero, 35 amiguitos y sus

acompañantes.

- Tarjetas de Invitación de WANNABE para tus invitados.

- Mesas vestidas para bocaditos, torta y un estante para las bebidas.

- Canasta para los regalos.

- Anfitrionas encargadas de la organización del local.

- Globero lleno de globos de colores para tus invitados.

- Música divertida durante toda la fiesta y Burbujas cada 20 minutos.

- Vales de descuento para el dueño del santo.

- Ambientes diseñados para que los niños se diviertan.

- Te ayudamos a decorar y colocar tus bocaditos en las mesas.

Estrategia de publicidad: Wannabe Perú cuenta con una página web y redes

sociales:

http://www.wannabeperu.com/

https://www.facebook.com/pg/wannabeperu


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tipo de cliente: consumidor individual

Niños y niñas de edades entre 3 y 8 años de los NSE B y C, particularmente

dirigida a niños que cumplan años y que sus padres busquen una nueva forma de

festejar sus cumpleaños.

Nivel de Fuerza: Medio

Sustento: Existe un poder de negociación mediano con los clientes, ya que

existen productos sustitutos que son frecuentados usualmente por lo clientes.

http://www.wannabeperu.com/

http://www.facebook.com/pg/wannabeperu

63

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Los proveedores son aquellos que suministran a la organización lo que se

necesita para producir el bien o servicio. Los factores que incrementan el poder de

los proveedores son los inversos de los del poder de los compradores. Por tanto,

el poder del proveedor es probable que sea alto cuando existan proveedores

concentrados, altos costes de cambio y amenazas competitivas del proveedor. La

mayoría de las organizaciones cuenta con muchos proveedores, por lo que es

necesario concentrar el análisis sobre los proveedores o las categorías más

importantes. Si su poder es elevado, los proveedores pueden capturar todo el

beneficio de los clientes simplemente incrementando sus precios.

Al tratarse de una pequeña empresa, creemos que los proveedores no

tienen tal poder.

En nuestro caso en particular, nuestros proveedores serán los encargados

de proporcionar el material lúdico y educativo que necesitan este tipo de

establecimientos. Podrá ser suministrado por fabricantes, mayoristas o minoristas

siendo las principales las siguientes: juegos y juguetes, papelería, alimentación,

mobiliario y complementos.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos o servicios sustitutos son los que ofrecen un beneficio similar a los

productos o servicios de una industria. Los directivos a menudo se centran en los

competidores de su propia industria y descuidan la amenaza que representan

estos productos o servicios, que a su vez pueden reducir la demanda del producto

o servicio, en la medida en que los clientes cambian hacia otras alternativas.

En nuestro caso existen en el mercado variedad de empresas que brindan

el servicio de ludoteca orientado a cumpleaños, los centros de ocio, guarderías.

Debido a esta existencia el consumidor tiene más opciones de elección.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

El ingreso potencial de nuevos competidores en la industria en análisis está

limitado principalmente por la diferenciación de productos. Las actividades de

esparcimiento y recreativas deben estar a la vanguardia en cuanto a las

exigencias del cliente y creatividad en la realización de eventos.

La diferenciación del servicio en este caso es primordial para determinar la

acción de los competidores potenciales. Si la nueva empresa ofrece una

64

alternativa novedosa y creativa, tendrá una ventaja en la industria y su ingreso

representaría un riesgo, considerando adicionalmente que el canal de distribución

es directo.

Tomando en cuenta que existen barreras para el ingreso de nuevas

empresas, así como hay factores que no serían un impedimento, se ha

considerado que el riesgo es MEDIO.

En este negocio la competencia puede ser muy amplia. No debemos

centrarnos sólo en estudiar la existencia de otras ludotecas o guarderías, pues

también pueden representar competencia espacios de establecimientos

comerciales, asociaciones y centros culturales, etc.

Es así que podemos encontrar servicios similares:

- Ludoteca


- Show temático

- Cuenta cuentos

- Tijeritas

- Magia

65

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

VISIÓN

Lograr un posicionamiento local convirtiéndonos en una empresa líder del mercado,

ofreciendo servicios innovadores con un alto estándar de calidad a nivel de educación

y entretenimiento infantil.

MISIÓN

Learning & Funning brinda servicios de fiestas infantiles de alta calidad, ofreciendo

una temática educativa que favorece al desarrollo del conocimiento propio intelectual

del niño, generando valor a sus clientes, trabajadores y accionistas mediante una

gestión innovadora, eficiente y apoyando en el desarrollo sostenido del país a nivel

del aprendizaje.

3.2. Análisis FODA

Tabla 13 FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

Servicio innovador con un alto estándar de calidad a nivel de educación y entretenimiento infantil

Falta de

experiencia en la organización de eventos en el rubro

Exclusividad en el

diseño del evento. Poca variedad de

paquetes a ofertar.

INTERNO Atención personalizada

por Recreadoras con nivel de educación de pedagogía.

Decoración de los

ambientes según las temáticas utilizando la tecnología.

Infraestructura adecuada

que brinda seguridad

66

Precios competitivos

Proveedores de calidad

Servicio al cliente

OPORTUNIDADES FO DO

Alta demanda del servicio.

Mayor influencia de los niños sobre los padres

Falta de

disponibilidad de tiempo de los Padres para organizar eventos infantiles.

Presupuestos altos por parte de la competencia.

Investigación constante del mercado objetivo para conocer el criterio del consumidor, mejorando la calidad del servicio a nivel de entretenimiento y educación.

Incluir progresivamente la tecnología en el diseño de los juegos.

Implementar una adecuada política de precios que permita captar mayores clientes y mantener satisfechos con el servicio que se les está ofertando.

AMENAZAS FA DA

67

Crecimiento de la competencia.

Variedad de servicios sustitutos.

Constantes cambios en temáticas de entretenimiento infantil.

Incumplimiento de proveedores.

Cumplir con el servicio brindado al cliente para generar fidelidad entre las partes y se recomiende a la empresa.

Incrementar la promoción y publicidad para que la empresa sea reconocida en el mercado.

Capacitación constante del personal para competir en el mercado.

Visitar ferias enfocadas en juegos tecnológicos para innovar nuevos servicios.

Mantener en cartera diversidad de proveedores.

3.3. Objetivos

Objetivo General:

Lograr que el proyecto desarrolle a nuestros consumidores el placer de aprender de

manera divertida, fomentando el interés por la educación.

Objetivos específicos:

Realizar un proyecto que divierta y eduque aportando a la sociedad.

Crear una estrategia de marketing continua que mantenga a nuestros

consumidores entusiasmados con las novedades y el aprendizaje que este ofrece.

68

Ingreso Familiar Mensual S/. 5,606 S/. 3,446

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación.

Demográfico: Padres de familia del sexo masculino y Femenino entre 25 y 55

años de edad.

30.9 % de la población de Lima Metropolitana son Hombres y el 32.5 % son

Mujeres. (CPI, 2016)

2´446,512 de la población de Lima Metropolitana representa las personas

entre 25 y 55 años de edad. (CPI, 2016)

Geográfico: Según INEI los habitantes de Lima Metropolitana son 8´894,412

Tabla 14 Población por Distrito de la Zona 1

ZONA 1 – 14%

DISTRITO POBLACION

Independencia 216,822

Los Olivos 371,229

San Martin de Porres 700,177

Fuente: (CPI, 2016)

Tabla 15 Población por Distrito de la Zona 2

ZONA 2 – 13%

DISTRITO POBLACION

Puente Piedra 353,327

Comas 524,894

Carabayllo 301,978

Fuente: (CPI, 2016)

Nivel Socioeconómico:

NSE B NSE C


69

4.1.2 Marco Muestral.

Padres de familia entre 25 y 55 años de edad con hijos entre 3 y 8 años del NSE

B y C residentes en los distritos de la zona 1(Independencia, Los Olivos, San

Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra, Comas, Carabayllo) de Lima

Metropolitana.

4.1.3 Tipos de Investigación.

4.1.3.1 Exploratoria.

4.1.3

.1.1. Focus Group.

El Focus realizado nos permitirá conocer diversas opiniones tantos de los usuarios

finales, así como de los decisores de compra, ya que ambos intervienen en el

servicio que ofrece Learning & Funning con su propuesta de valor de los juegos

educativos.

Así mismo con los nuevos aportes nos permitirá desempeñar nuevas alternativas

de servicio que sean de la preferencia del consumidor.

Tabla 16 Ficha Técnica de Estudio Cualitativo

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha Domingo, 17 de setiembre 2014

Participantes

Padres de Familia entre 25 y 45 años de edad

N° de Participantes 4

Lugar de Residencia de los participantes Zona 1 y Zona 2

Nivel Socio Económico B / C

Duración 1 hora y 30 min

Objetivos

Conocer el perfil de los padres de familia que podrían contratar nuestro servicio.

Conocer nuevos aportes de parte de los posibles consumidores.

Identificar nuestros mejores atributos y características más valoradas por nuestro posible cliente.


Nota: Puede ver el video en el siguiente enlace:

https://www.youtube.com/watch?v=4F2E2JlSM1Y&feature=youtu.be

http://www.youtube.com/watch?v=4F2E2JlSM1Y&feature=youtu.be

70

Tabla 17 Ficha Técnica de Estudio Cualitativo con niños

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha Domingo, 17 de setiembre 2014

Participantes Niños entre 3 y 8 años de edad

N° de Participantes 5

Lugar de Residencia de los participantes Zona 1 y Zona 2

Nivel Socio Económico B / C

Duración

Objetivos

Conocer la reacción de los usuarios al conocer nuestra propuesta de valor.

Identificar nuevos aportes e ideas para la mejora de nuestro servicio.

Identificar atributos y características más valoradas por nuestro posible cliente.


Nota: Puede ver el video en el siguiente enlace:

https://www.youtube.com/watch?v=C9k7znkMnIQ&feature=youtu.be

Figura 39: Niños en focus Group

Figura 40: Niño en Focus Group demostrando sus habilidades con lego

http://www.youtube.com/watch?v=C9k7znkMnIQ&feature=youtu.be

71

Figura 41: Niños viendo el video de los juegos en Focus Group.

En base a los resultados obtenidos producto del Focus Group podemos concluir lo

siguiente:

Objetivos:

Determinar el nivel de aceptación de nuestro servicio tanto con los padres

como los niños

Conocer la reacción del usuario final al conocer la temática de nuestro

servicio.

Identificar oportunidad de mejoras en los paquetes, juegos temáticos, servicios

adicionales.

Conocer nuevos proyectos para la variedad de nuestros paquetes.

Considerar el espacio adecuado para la realización de todas las actividades.

Conocer colores de su preferencia o lo relacionen inmediatamente con

nuestros paquetes.

Conclusiones:

La reacción de los niños y padres cambió cuando pudieron ver las imágenes y

los videos de los juegos que Learning & Funning ofrece.

Los niños siempre están en constante movimiento.

La mayoría de los niños no recuerdan haber realizado actividades de las áreas

que ofrecemos.

Los niños aceptaron el logo del proyecto.

Los niños prefieren realizar experimentos de mecatrónica, ingeniería y

química.

72

La ambientación con imágenes de ciencia es aceptada por los pequeños.

Nuestro logo debe tener una mayor variedad de colores que impacten a la

mirada del público.

Diversificar los juegos tanto para niños y niñas.

Entrevistas a profundidad.

https://www.youtube.com/watch?v=CLfkijTdfnU&feature=youtu.be

La entrevista se realizó a la Lic. Margot del Castillo quien cuenta con 8 años

trabajando con niños de 2 a 5 años de edad en diversos centros de educación

inicial.

Sugerencias:

Niños inquietos, por estar en compañía de amigos hacen travesuras

Acceden más rápido a juegos que les permita estar en constante movimiento.

Recomienda dos Colaboradores por área.

Recomienda contar en promedio con 25 niños en grupo de 5, para un mayor

orden.

Contar con personal calificado.

No solo son materiales sino el especialista en manejo con niños.

Moderador con mucha soltura, joven y dinámico.

Siempre jugar e innovar con imágenes de acuerdo a cada área de trabajo.

Usar tecnología, porque los niños de ahora buscan eso.

Sugiere ambiente separado de los padres en los talleres o dependiendo de la

edad.

Se debe considerar las limitaciones que puede tener un niño por la crianza de

sus padres.

Para un niño celebrar el cumpleaños es una experiencia única.

http://www.youtube.com/watch?v=CLfkijTdfnU&feature=youtu.be

73

Figura 42: Entrevista a profundidad.

4.1.3.2. Cuantitativa-Descriptiva.

4.1.3.2.1 Encuestas.

Se realizó la encuesta a padres y madres de familia que tengan hijos entre 3 y 8

años de edad del NSE B y C residentes en los distritos de la zona

1(Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra,

Comas, Carabayllo) de Lima Metropolitana), para determinar gustos y

preferencias y hábitos de consumo en lo que a fiestas infantiles se refiere.

Método de encuesta: Para nuestro caso utilizamos como medio para realizar la

encuesta el internet, esto implica la publicación de la encuesta en una página web

cuyos resultados se almacenarán en la base de datos de la nube.

Tamaño de muestra:

Para la muestra consideramos la población de las zonas 1(Independencia, Los

Olivos, San Martin de Porres) y la zona 2(Puente Piedra, Comas, Carabayllo) de

Lima Metropolitana cuyo NSE es B y C.

N = Tamaño de la muestra

E= 5 % de error es aceptado

P=probabilidad positiva 0.5

Q=Probabilidad negativa 0.5

Z=95.5 % de nivel de confianza (1.96)

N =?

Z=95%=1.96

E=5%=0.05

P=50%=0.50

Q=50%=0.50

74

N =385

Resultados: El detalle de la encuesta se encuentra en el Anexo 1, los resultados

son lo siguiente.

1. ¿Tiene usted entre 25 y 55 años?

Figura 43: Edad del encuestado

Figura : La edad del encuestado nos permite saber si están dentro de nuestro

marco muestral, en este caso es importante que estén en el rango de 25 y 55.

2. ¿Tiene usted hijos hombre o mujer entre 3 y 8 años? Marque la cantidad que

corresponda.

Figura 44: Cantidad de hijos en el rango de 3 y 8 años de edad.

¿Tiene usted entre 25 y 55 años?

No 9.61%

Sí 90.39%

Sí No

2 Hijos 1 Hijo 0 Hijos Más de 3 3 Hijos

1 Hijo 32.73%

2 Hijos 44.42%

6.23% Más de 3

0.52% 0 Hijos 16.10%

¿Tiene usted hijos hombre o mujer entre 3 y 8 años?

3 Hijos

75

Podemos apreciar que la mayoría de los padres tienen entre 1 y 2 hijos en el

rango de 3 y 8 años de edad.

3. ¿Marque en qué distrito reside?

Figura 45:Distrito donde residen los encuestado.

La ubicación donde residen los padres es importante para la identificación del

lugar donde nos vamos a establecer. En este caso el lugar que más resalta es Los

Olivos.

4. ¿Cuánto es su ingreso familiar?

10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 0

47 Comas

40 Otros

87 Los Olivos

64 Independencia

76 San Martin de Porres

48 Carabayllo

21 Puente Piedra

¿Marque en que distrito reside?

Independencia, Los Olivos 2

¿Cuanto es su ingreso familiar?

11.69%

28.31%

16.36%

Más de S/. 5,607

Menor a S/. 3,075

Entre S/. 3,076 y S/. 3,649

Entre S/. 3,650 y S/. 5,606

43.64%

76

Figura 46: Ingreso familiar.

Saber el ingreso familiar nos permite saber la capacidad económica que tienen los

padres de familia para optar por una fiesta infantil para sus hijos en los distritos

escogidos. El 43,64 % de los encuestados perciben ingresos de S/. 3,076 y S/.

3,645.

5. ¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el servicio de

Show infantil para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

Figura 47: Contrataciones de loca para show infantil.

Saber si ha contratado algún local temático con show infantil nos permite saber el

hábito de consumo de este tipo de servicio.

6. Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Tomaría nuestro

servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

KFC Bembos HappyLand Conney Park Yukids

2 2 15

6 0 2 20

0

39 31

41 51

86 95

87 97

110 105 99

124 115

99 115

128

148 147

181 200

180

160

140

120

100

80

60

40

¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el servicio de Show infantil para

celebrar el cumpleaños de sus hijos?

Siempe Casi Siempre A veces Casi Nunca Nunca

77

Figura 48: Tomaría nuestro servicio.

Antes de realizar esta pregunta hemos expuesto las bondades de nuestro

servicio. En la pregunta queremos saber el interés de contratar nuestro servicio. El

50,73% de los padres de familia estaría dispuestos a contratar nuestro servicio.

7. Diga usted con qué frecuencia celebraría el cumpleaños de su niño o niña en

nuestro local en los próximos 5 años.

Figura 49: Frecuencia con que celebraría el cumpleaños de su hijo.

Podemos ver que existe alta frecuencia de consumo de dos a tres veces en los

próximos cinco años para el primero y segundo hijo.

¿Tomaría nuestro servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

1.47% 0.59%

12.61% Definitivamente No

Quizás lo pensaría 34.60%

Si

50.73% Definitivamente Sí

No

10 4 3 0 0

5 veces en los próximos 5 años



1 vez en los 2 veces en los próximos 5 años próximos 5 años

5 0 0 5 1 0 6 3 0 5 1 2

7 2 0 0 0


0

20 20

30 41

52

67 80

60

40

79

104 116

140

120

100

Frecuencia con que celebraría el cumpleaños de su niño o niña en nuestro local en los próximos 5 años

hijo(a) 1 hijo(a) 2 hijo(a) 3 hijo(a) 4 Más de 4 hijos

78

8. Teniendo en cuenta los paquetes mencionados. ¿Cuál de estos paquetes

escogería por cada hijo? (considera la frecuencia con que celebraría el

cumpleaños de sus hijos). Deje en blanco en caso no elija ninguno.

Figura 50: Paquetes a escoger.

Consideramos que saber el paquete de mayor preferencia es importante para

nosotros. Para el primer y segundo hijo la preferencia de paquetes es de similar

preferencia en todos los paquetes.

9. De los paquetes mencionados. ¿Qué otro juego educativo le gustaría añadir?

Paquete Números y Memoria

Paquete Ingenieros Kids Paquete Science for Kids Paquete Robótica

0 0 1 7 1 0

15 2 3 13

2 0 14

100

50

140 153

142 150

158 200

200

239 234 244

300 250

¿Cuál de estos paquetes escogería por cada hijo?

hijo(a) 1 hijo(a) 2 hijo(a) 3 hijo(a) 4 Más de 4

79

Figura 51: Juegos educativos sugeridos.

Consideramos que es importante si existen otras propuestas de juego por parte

de los padres. Los más resaltantes son títeres y física.

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada

paquete es para 15 niños.

Figura 52: Dispuesto a pagar por paquete.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete?

Menos de S/. 450

De S/. 700 a S/. 800

De S/. 450 a S/. 600

De S/. 800 a S/. 900

De S/. 600 a S/. 700

160

140

120

100

80

60

40

20

0

138 133 122

101 112

66

36 45

10 15

Paquete Robótica Paquete Ingenieros Paquete Science for Paquete Números y Kids Kids Memoria

16 16 11

31 33 31 43

55 46

76

De los paquetes mencionados. ¿Que otro juego educativo le gustaría añadir?

1 1 1 1 1 1 1

1 1

1

4 5 1

1

1 3 1

1

1 1 1 1 1 1 1 1

Ponle la cola al burro

Experimentos simples

Nada

Temas de historia

Fisica

N.A

Arte y pintura Lego

Numeros y memoria Construcción de aviones

Magia De adivinanzas

Memoria Spa para niñas

Por ahora esta bien lo que ofrecen uno que sea compartir con los padres

80

En esta pregunta queremos saber cuánto están dispuesto a pagar por los

paquetes expuestos. El resultado de la encuesta nos muestra que por cada

paquete expuesto hay un porcentaje alto de pagar en un rango de S/. 800 y S/.

900.

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada niño adicional?

Figura 53: Dispuesto a pagar por niño adicional.

De acuerdo al resultado de la encuesta la mayoría de los padres de familia están

dispuesto a pagar entre S/. 20 y S/. 25.

12. ¿Qué horario preferiría para la celebración del cumpleaños de su niño(a)?

Figura 54: Preferencia de horario.

Según los resultados de la encuesta, el 49,57 % de padres prefieren el horario “en

la tarde”.

Paquete Ingenieros Kids Paquete Science for Kids Paquete Números y Memoria

Paquete Robótica

0 0 5 12 5 5

18 6 8

24 10 4

24 41

50

88 90 87

150

100

172 157 163

200

218 250

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada niño adicional?

De S/. 20 a S/. 25 De S/. 25 a S/. 30 De S/. 30 a S/. 35 De S/. 35 a S/. 40 De S/. 40 a S/. 45

¿Que horario preferiría para la celebración del cumpleaños de su niño(a)?

Por la noche [CELLRANGE]

En la tarde [CELLRANGE]

Después del mediodía [CELLRANGE]

0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200

81

13. Teniendo en cuenta la descripción de nuestros servicios adicionales. ¿Cuál de

estos servicios tomaría?

Figura 55: Preferencia de servicios adicional.

Según los resultados podemos apreciar que la mayoría de padres aceptan todos

los servicios adicionales.

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada servicio adicional? (Teniendo en

cuenta que contiene 100 unidades cada producto)

Figura 56: Dispuesto a pagar por servicio adicional.

Según los resultados de la encuesta se aprecia que la mayoría de los padres de

familia pagaría entre S/. 200 y S/. 240.

Carritos Hot-dog Carrito Helados Carrito Popcorn Carrito Algodón Carrito Manzanas Carrito Chicha dulces Morada

0 6 2 1

28 4 2 11 5 1

76 45 14 3 1 21 6 3 6 1

184

111 148

112

41

148 98

55 100

200

218

275 243 300

Entre S/. 240 y S/. 260 Entre S/. 220 y S/. 240

Entre S/. 280 y S/. 300

Entre S/. 200 y S/. 220

Entre S/. 260 y S/. 280

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada servicio adicional?

Carrito Hot - dog Carrito Helados Carrito Popcorn Carrito Algodón Carrito Manzanas Carrito Chicha dulces Morada

3 11

3 5 4 2 2 7 2 11 4

20

0

21

40 37 31

51 63

80

60

40

79

105 97

141 129 131

125 128123 126 140

120

100

155 150 138

180

160

¿Cuál de estos servicios tomaría?

Definitivamente Sí Sí Quizás lo pensaria No Definitivamente No

82

15. ¿Para cuánto de sus hijos tomaría estos servicios adicionales?

Figura 57: Para cuantos hijos tomaría el servicio adicional.

Según la encuesta el 81.56 % tomaría los servicios adicionales para el primer y

segundo hijo.

4.2 Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Nuestro mercado potencial se basa a nuestro Marco Muestral Tabla 18 Porcentaje por rango de edades

Distrito

NSE A

NSE B Total NSE

25-30

30-35

35-40

40-45

45-50

50-55 Edad 25-55 años

Puente Piedra 10.90% 46.60% 57.50% 8.57% 8.05% 7.78% 6.39% 5.52% 4.44% 40.75%

Comas 10.90% 46.60% 57.50% 8.38% 8.48% 8.10% 6.40% 5.56% 5.09% 42.02%

Carabayllo 10.90% 46.60% 57.50% 8.31% 8.25% 8.07% 6.44% 5.52% 4.57% 41.16%

Independencia 23.70% 52.10% 75.80% 8.20% 8.21% 8.44% 7.13% 5.81% 4.66% 42.47%

Los Olivos 23.70% 52.10% 75.80% 8.95% 8.22% 7.52% 6.48% 6.20% 5.66% 43.04%

San Martin de Porres

23.70% 52.10% 75.80% 8.25% 7.98% 7.86% 7.10% 6.61% 5.70% 43.51%

Fuente: (CPI, 2016)

Tabla 19 Estimación de Mercado Potencial 2018

Población Total 2018

NSE B y C

Rango de Edad 25-55

Mercado Potencial 2018

Puente Piedra 388,934 57.50% 40.748% 91,127

Comas 508,236 57.50% 42.018% 122,791

Carabayllo 324,936 57.50% 41.158% 76,899

Independencia 207,246 75.80% 42.466% 66,710

Los Olivos 371,341 75.80% 43.037% 121,138

San Martin de Porres 710,517 75.80% 43.508% 234,321

Total 2,511,210 712,986

Fuente: (CPI, 2016)

¿Para cuanto de sus hijos tomaría estos servicios adicionales?

[CELLRANGE] [CELLRANGE]

1 Hijo(a)

2 Hijo(a)

[CELLRANGE] 3 Hijo(a)

4 Hijo(a) [CELLRANGE]

Más de 4

83

Tabla 20 Estimación de mercado potencial 2019


NSE B y C

Rango de Edad 25-55


Puente Piedra 406,113 57.50% 40.748% 95,152

Comas 508,630 57.50% 42.018% 122,886

Carabayllo 336,789 57.50% 41.158% 79,705

Independencia 206,533 75.80% 42.466% 66,481

Los Olivos 375,722 75.80% 43.037% 122,567


Total 2,556,166 725,023

Fuente: (CPI, 2016)



NSE B y C

Rango de Edad 25-55


Puente Piedra 423,761 57.50% 40.748% 99,286

Comas 508,791 57.50% 42.018% 122,925

Carabayllo 348,899 57.50% 41.158% 82,571

Independencia 205,722 75.80% 42.466% 66,220

Los Olivos 380,026 75.80% 43.037% 123,971


Total 2,601,378 737,097

Fuente: (CPI, 2016)



NSE A y B

Rango de Edad 25-55


Puente Piedra 441,918 57.50% 40.75% 103,541

Comas 508,765 57.50% 42.02% 122,918

Carabayllo 361,300 57.50% 41.16% 85,505

Independencia 204,831 75.80% 42.47% 65,933

Los Olivos 384,289 75.80% 43.04% 125,362


Total 2,647,089 749,277

Fuente: (CPI, 2016)

84



NSE A y B

Rango de Edad 25-55


Puente Piedra 460,585 57.50% 40.75% 107,914

Comas 508,550 57.50% 42.02% 122,866

Carabayllo 373,993 57.50% 41.16% 88,509

Independencia 203,860 75.80% 42.47% 65,621

Los Olivos 388,510 75.80% 43.04% 126,738


Total 2,693,298 761,563

Fuente: (CPI, 2016)

4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para poder obtener el mercado disponible se utilizó las siguientes preguntas:

Pregunta 5: ¿Usted ha contratado algún local temático que además brinde el

servicio de Show infantil para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

Tabla 24 Estimación de mercado disponible.

Ponderación Ponderado

a) Siempre 32.00% 100% 32.000%

b) Casi Siempre 28.00% 75% 21.000%

c) A veces 21.95% 50% 10.975%

d) Casi Nunca 16.00% 25% 4.000%

e) Nunca 2.05% 0 0.000%

Factor mercado disponible 100.00% 67.975%


Tabla 25

Estimación de mercado disponible en los próximos 5 años

Factor mercado disponible

67.975%

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 61,943 64,679 67,490 70,382 73,355

Comas 83,467 83,532 83,558 83,554 83,518

Carabayllo 52,272 54,179 56,127 58,122 60,164

Independencia 45,346 45,190 45,013 44,818 44,606

Los Olivos 82,343 83,315 84,269 85,214 86,150

San Martin de Porres 159,280 161,939 164,584 167,231 169,879

Mercado Disponible en personas

325,372

330,895

336,457

342,090

347,793


85

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Pregunta 6: Teniendo en cuenta la descripción de nuestro negocio. ¿Tomaría

nuestro servicio para celebrar el cumpleaños de sus hijos?

Ponderación Ponderado

a) Definitivamente Si 36.7% 100% 36.691%

b) Si 25.9% 75% 19.424%

c) Quizás lo pensaría 21.6% 50% 10.791%

d) No 15.8% 0% 0.000%

100.00% 66.906%

Tabla 26 Estimación de mercado efectivo

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 41,444 43,275 45,155 47,090 49,079

Comas 55,845 55,888 55,906 55,903 55,879

Carabayllo 34,974 36,249 37,553 38,888 40,254

Independencia 30,340 30,235 30,117 29,986 29,844

Los Olivos 55,093 55,743 56,382 57,014 57,640


Mercado efectivo general en personas 324,264 329,738 335,229 340,769 346,357


Pregunta 8. Teniendo en cuenta los paquetes mencionados. ¿Cuál de estos

paquetes escogería por cada hijo?

%

PAQUETE DE RÓBOTICA 25.04%

PAQUETE DE INGENIERO KIDS 26.18%

PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 25.69%

PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 23.09%

100%

Pregunta 10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando

que cada paquete es para 15 niños (ROBOTICA)

a)De 400 a 500 4.00%

b)De S/.500 a S/.600 2.00%

c)De S/.600 a S/.700 12.00%

d)De S/.700 a S/.800 16.00%

c)De S/.800 a S/. 900 66.00%

Factor precio Paquete de Robótica 82.00%

86

Tabla 27 Estimación de mercado efectivo Paquete Robótica

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 8,510 8,886 9,272 9,669 10,078

Comas 11,467 11,476 11,479 11,479 11,474

Carabayllo 7,181 7,443 7,711 7,985 8,265

Independencia 6,230 6,208 6,184 6,157 6,128

Los Olivos 11,312 11,446 11,577 11,707 11,835


Mercado Efectivo Paquete de Robótica 66,582 67,706 68,834 69,971 71,119


¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada paquete? Considerando que cada paquete

es para 15 niños (INGENIEROS KIDS)

a) De 400 a 500 4.00%

b) De S/.500 a S/.600 2.00%

c)De S/.600 a S/.700 14.00%

d)De S/.700 a S/.800 15.00%

c) De S/.800 a S/. 900 65.00%

Factor Precio Paquete Ingenieros Kids 80.00%

Tabla 28 Estimación de mercado efectivo Paquete Ingenieros Kids

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 8,680 9,063 9,457 9,862 10,279

Comas 11,696 11,705 11,708 11,708 11,703

Carabayllo 7,325 7,592 7,865 8,144 8,430

Independencia 6,354 6,332 6,307 6,280 6,250

Los Olivos 11,538 11,674 11,808 11,940 12,072


Mercado Efectivo Paquete Ingenieros Kids 67,911 69,057 70,207 71,368 72,538



es para 15 niños (SCIENCE FOR KIDS)

a) De 400 a 500 3.00%

b) De S/.500 a S/.600 3.00%

c) De S/.600 a S/.700 13.00%

d) De S/.700 a S/.800 16.00%

c) De S/.800 a S/. 900 65.00%

Factor Precio Paquete Science for Kids 81.00%

87

Tabla 29 Estimación mercado efectivo paquete Science for kids

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 8,624 9,005 9,397 9,799 10,213

Comas 11,621 11,630 11,634 11,633 11,628

Carabayllo 7,278 7,543 7,815 8,092 8,377

Independencia 6,314 6,292 6,267 6,240 6,210

Los Olivos 11,465 11,600 11,733 11,864 11,995


Mercado Efectivo Paquete Science For Kids 67,478 68,618 69,760 70,913 72,076



es para 15 niños (NUMEROS y MEMORIA)

a) De 400 a 500 4.00%

b) De S/.500 a S/.600 3.00%

c) De S/.600 a S/.700 11.00%

d) De S/.700 a S/.800 67.00%

c) De S/.800 a S/. 900 15.00%

Factor Precio Paquete Números y Memoria 82.00%

Tabla 30 Estimación de mercado efectivo paquete Números y memoria

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Puente Piedra 7,847 8,193 8,549 8,916 9,292

Comas 10,573 10,581 10,585 10,584 10,580

Carabayllo 6,622 6,863 7,110 7,363 7,621

Independencia 5,744 5,725 5,702 5,677 5,650

Los Olivos 10,431 10,554 10,675 10,795 10,913


Mercado Efectivo Paquete Números y Memoria 61,394 62,430 63,470 64,519 65,577


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Tasa de mercado objetivo 2018 (15%*20%) = 4.00 %. Esta tasa crecería aritméticamente

al 50% del crecimiento promedio de la población proyectada. El sector crece a 15%

aproximadamente del cual creceremos a un 50 % de este de forma geométrica

88

Tabla 31 Estimación de mercado objetivo

Crecimiento del mercado objetivo 7.500%

2018 2019 2020 2021 2022

Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.30% 4.62% 4.97% 5.34%

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado objetivo en personas Robótica 2663 2911 3182 3477 3799

Mercado objetivo en personas Ingeniería For Kids 2716 2969 3245 3546 3875

Mercado objetivo en personas Science For Kids 2699 2951 3225 3524 3850

Mercado objetivo en personas Números y Memoria 2456 2685 2934 3206 3503

Mercado Objetivo en personas 10,535 11,516 12,586 13,753 15,027


4.2.5. Frecuencia de compra.

¿Diga usted con qué frecuencia celebraría el cumpleaños de su niño o niña en nuestro

local en los próximos 5 años?

Tabla 32 Estimación de frecuencia de compra

veces al año


Tabla 33

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Demanda de producto por año

Paquetes 2018 2019 2020 2021 2022

DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 533 582 636 695 760

DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 543 594 649 709 775

DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 540 590 645 705 770

DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 491 537 587 641 701

Total servicios demandados 2,107 2,303 2,517 2,751 3,005


4.2.7. Estacionalidad.

Nuestra estacionalidad la consideraremos de la siguiente manera: En el primer

trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que recién el negocio está

empezando y es incierto. También castigaremos el 15% en el segundo trimestre, a

partir del segundo año el comportamiento es normal

veces al año Resultados en % Consumo ponderado

El primer año 1 27.00% 0.27

El segundo año 1 24% 0.24

El tercer año 1 22% 0.22

El cuarto año 1 17% 0.17

El quinto año 1 10% 0.1 100.000% 0.2

89

Tabla 34 Estacionalidad

Estacionalidad 2018 Estacionalidad 2019-2022

Enero 5.833% Enero 8.333%

Febrero 5.833% Febrero 8.333%

Marzo 5.833% Marzo 8.333%

Abril 7.083% Abril 8.333%

Mayo 7.083% Mayo 8.333%

Junio 7.083% Junio 8.333%

Julio 8.333% Julio 8.333%

Agosto 8.333% Agosto 8.333%

Septiembre 8.333% Septiembre 8.333%

Octubre 8.333% Octubre 8.333%

Noviembre 8.333% Noviembre 8.333%

Diciembre 8.333% Diciembre 8.333%

88.750% 100.00%


90

Tabla 35

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Programa de Ventas en unidades y valorizado 2018

Año 2018 Estacionalidad DEMANDA DEL PAQUETE

DE RÓBOTICA DEMANDA DEL PAQUETE

DE INGENIERO KIDS DEMANDA DEL PAQUETE

SCIENCE FOR KIDS DEMANDA DEL PAQUETE

NÚMEROS Y MEMORIA Total

Enero 5.83% 31 32 31 29 123

Febrero 5.83% 31 32 31 29 123

Marzo 5.83% 31 32 31 29 123

Abril 7.08% 38 38 38 35 149

Mayo 7.08% 38 38 38 35 149

Junio 7.08% 38 38 38 35 149

Julio 8.33% 44 45 45 41 176

Agosto 8.33% 44 45 45 41 176

Septiembre 8.33% 44 45 45 41 176

Octubre 8.33% 44 45 45 41 176

Noviembre 8.33% 44 45 45 41 176

Diciembre 8.33% 44 45 45 41 176

Total 88.75% 473 482 479 436 1,870


91

Tabla 36 Programa de Ventas en unidades y valorizado 2019

Año 2019

Estacionalidad

DEMANDA DEL PAQUETE DE RÓBOTICA

DEMANDA DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS

DEMANDA DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS

DEMANDA DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA

Total

Enero 8.33% 49 49 49 45 192

Febrero 8.33% 49 49 49 45 192

Marzo 8.33% 49 49 49 45 192

Abril 8.33% 49 49 49 45 192

Mayo 8.33% 49 49 49 45 192

Junio 8.33% 49 49 49 45 192

Julio 8.33% 49 49 49 45 192

Agosto 8.33% 49 49 49 45 192

Septiembre 8.33% 49 49 49 45 192

Octubre 8.33% 49 49 49 45 192

Noviembre 8.33% 49 49 49 45 192

Diciembre 8.33% 49 49 49 45 192

Total 100% 582 594 590 537 2,303


92


Año 2020

Estacionalidad





Total

Enero 8.33% 53 54 54 49 210

Febrero 8.33% 53 54 54 49 210

Marzo 8.33% 53 54 54 49 210

Abril 8.33% 53 54 54 49 210

Mayo 8.33% 53 54 54 49 210

Junio 8.33% 53 54 54 49 210

Julio 8.33% 53 54 54 49 210

Agosto 8.33% 53 54 54 49 210

Septiembre 8.33% 53 54 54 49 210

Octubre 8.33% 53 54 54 49 210

Noviembre 8.33% 53 54 54 49 210

Diciembre 8.33% 53 54 54 49 210

Total 100.00% 636 649 645 587 2,517


93


Año 2021

Estacionalidad





Total

Enero 8.33% 58 59 59 53 229

Febrero 8.33% 58 59 59 53 229

Marzo 8.33% 58 59 59 53 229

Abril 8.33% 58 59 59 53 229

Mayo 8.33% 58 59 59 53 229

Junio 8.33% 58 59 59 53 229

Julio 8.33% 58 59 59 53 229

Agosto 8.33% 58 59 59 53 229

Septiembre 8.33% 58 59 59 53 229

Octubre 8.33% 58 59 59 53 229

Noviembre 8.33% 58 59 59 53 229

Diciembre 8.33% 58 59 59 53 229

Total 100.00% 695 709 705 641 2,751


94


Año 2022

Estacionalidad





Total

Enero 8.33% 63 65 64 58 250

Febrero 8.33% 63 65 64 58 250

Marzo 8.33% 63 65 64 58 250

Abril 8.33% 63 65 64 58 250

Mayo 8.33% 63 65 64 58 250

Junio 8.33% 63 65 64 58 250

Julio 8.33% 63 65 64 58 250

Agosto 8.33% 63 65 64 58 250

Septiembre 8.33% 63 65 64 58 250

Octubre 8.33% 63 65 64 58 250

Noviembre 8.33% 63 65 64 58 250

Diciembre 8.33% 63 65 64 58 250

Total 100.00% 760 775 770 701 3,005


95

4.3 Mezcla de marketing

A continuación, estudiaremos nuestras variables del Marketing:

4.3.1. Producto.

Marca: Learning & Funning

Nuestra marca fue elegida en base a varios análisis de grupo en cuanto a significado

de palabra y como probablemente lo percibía nuestro público objetivo, ya que, al ser

una palabra en inglés, se sigue estimulando y familiarizando el mejor aprendizaje de

este idioma universal que se usa mucho en las especialidades que ofrecemos como

paquete de servicio.

Tabla 40 Producto

Marca Significado

Aprendizaje; se llevará acabo con las

actividades que ofrecemos como parte

del show infantil, tales como: Robótica,

Ingeniería, Matemáticas y memoria y

Química

Diversión; la realización de cada

actividad no es nada teórico, ya que los

propios niños realizaran los proyectos,

con ayuda de los recreadores (personal

de la empresa).


Diseño:

En principio solo contábamos con un material muy usado en la química, como lo

es el Erlenmeyer, la cual se asocia inmediatamente con ciencia, pero sin embargo

tenerlo vacío o en blanco no representaba nuestro propósito, tal es así que al

agregar símbolos de partículas de vapores podría significar algún experimento

que se esté llevando a cabo.

96

Figura 58: Logo antes y después.

Antes Ahora

Debido a lo antes ya mencionado iniciamos con Learning & Funning, local

dedicado a la realización de fiestas infantiles en base al sistema STEM (Science,

technology, engineering y mathematics), con la cual nos encargaremos de toda la

realización del evento, pero sin embargo nuestro value propositions será la

realización de diversos proyectos que abarcan estas especialidades, para ello

contaremos con los siguientes paquetes:

97

Proyectos a trabajar (elegir 2 opciones):

Lámpara de lava casera.

Inflado de globos con levadura, azúcar y agua

Erupción de volcanes de colores.

Plastilina de casa.

Explosiones de color.

Ofrecemos:

Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización de los

proyectos, este último dura 45 minutos.)

1 animadora para la fiesta y 2 recreadoras para realizar los proyectos.

Juegos de integración y trabajo en equipo para el show.

15 tarjetas de invitación

Zona de juegos temáticos

Regalo para los invitados de parte de Learning & Funning.

Mesa para cajitas de sorpresas y bocaditos (no incluye sorpresas ni bocaditos).

Canasta para regalos.

Restricciones:

Está restringido el uso de pica pica, aerosoles, serpentinas (contamos con

cafetería).

SCIENCE FOR KIDS

98

Restricciones:


cafetería).


Zona de juegos temáticos.

15 tarjetas de invitación

Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning.


Proyectos a trabajar (elegir 2 opciones):

Jugando con números.

Multiplicaciones y figuras geométricas

Rompecabezas

Ofrecemos:

Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización

de los proyectos, este último dura 45 minutos.)

NÙMEROS Y MEMORIAS

99

Restricciones:


cafetería).

Proyectos a trabajar:

Robot dibujando

Mano robótica de cartón

Lego Educativo Wo Do 2.0 Core set.

Ofrecemos:

Contrato del local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización

de los proyectos, este último dura 45 minutos.)


Juegos de integración y trabajos en equipo para el show.

15 tarjetas de invitación con diseño del proyecto contratado.

Decoración de globos en el local.

Desarrollo de los proyectos dentro del show.

Mesa para bocaditos y cup cakes (se restringe torta)

Zona libre de juegos temáticos de todas nuestras aéreas.

Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning para el

cumpleañero e invitados.


ROBOTICA

100

INGENIEROS KIDS

Proyectos a trabajar:

Naves a propulsión

Vamos a construir – desarrollando habilidades sociales juntos.

Construyendo maquinas simples

Ofrecemos:

Contrato el local por 3 horas (incluye el show de cumpleaños y realización de

los proyectos, este último dura 45 minutos.)


Lugar acondicionado con muñecos, triciclos, juguetes para niños.

Juegos de integración y trabajos en equipo para el show.

15 tarjetas de invitación.

Zona libre de juegos temáticos de todas nuestras aéreas (zona legos, zona

súper héroes, zona cuentos).

Regalos para los invitados de parte de Learning & Funning para el

cumpleañero e invitados.

Mesa para bocaditos y cup cakes (se restringe torta)


Restricciones:


cafetería).

101

Los Proyectos están dirigidos a los siguientes paquetes de:

PAQUETES CONCEPTUALIZACION PROYECTOS

Robótica

Desarrollan habilidades de

Programación, Proyectos y

Construcción, Diseño y Creatividad,

Trabajo en Equipo. Entre los

proyectos tenemos

Robot dibujante.

Mano Robótica de

Cartón.

Lego Education We

Do 2.0 Core set.

Ingeniero

Kids

Ayuda a diseñar y modelar técnicas

para resolución de problemas dentro

de la sociedad. Entre los proyectos

tenemos

Naves a propulsión.

Construyendo

maquinas simples.

Vamos a Construir

desarrollando

habilidades sociales

juntos

Science for

Kids

Brinda momentos en los que podrá

descubrir el porqué de las cosas

desde un lado más científico con

distintas mezclas

Lámpara de lava

casera. Inflando

globos con levadura,

azúcar y agua.

Erupción de volcanes

de colores.

Plastilina de Casa.

Explosiones de

Colores.

Números y

Memoria

Promueve y facilita que los niños

desarrollen y vinculen competencias

entre ellos, mejoren la concentración y

ejercite el cerebro

Jugando con números.

Multiplicación y Figura

Geométricas.

Rompecabezas

Adicionalmente contamos con otros servicios de uso común:

Estaciones libres: el niño dispondrá de una variedad de materiales y juegos

lúdicos de nuestras 4 áreas de trabajo.

102

Video y Música. - Animación musicalización, videos instructivos en las áreas

temáticas.

Seguridad interna y externa. - Los ambientes contarán con cámaras de

seguridad internas y externas

Cafetería: Venta de bebidas calientes y frías, variedad de sándwich, bocaditos

dulces y salados, aperitivos, etc.

4.3.2. Precio

En la zona 1 y 2 tenemos como competencia a los siguientes centros de

entretenimiento como son Coney Park, Happyland, McDonald's, KFC y YUKIDS, los

cuales brindan un servicio diferente al nuestro, pero son lugares donde también se

celebran fiestas de cumpleaños.

Tabla 41 Precio de la competencia

Fuente: Elaboración propia

*precio por 15 niños * Sin IGV

Para poder obtener nuestro precio al consumidor nos basamos en nuestra encuesta,

con la cual concluimos que las personas en su mayoría prefieren adquirir nuestro

servicio con el rango de precio entre S/. 800.00 y S/. 900.00 en el siguiente orden:

Robótica: 66%.

Ingenieria for Kids: 65%.

Science for kids: 65%

Números y Memoria: 15%

Tabla 42 Precio por paquete

Precio por paquete

Robótica Ingenieros

Kids Science For

Kids Números y Memoria

S/ 900 S/ 900 S/ 800 S/ 700

Fuente: Elaboración propia *Precio por 15 niños * Sin IGV.

103

4.3.3. Plaza.

Contaremos con local único para la realización del servicio y donde se llevará a cabo

todas las actividades, por lo tanto, no contamos con algún canal o intermediario

frente a nuestro cliente.

Los canales por la cual tendremos contacto con nuestros clientes serán tanto por

medio de nuestra página web, presencial, telefónica, redes sociales.

Así mismo es preciso resaltar que nuestro local ubicado en el distrito de los olivos

contará con 500 mt2, las cuales serán divididos en diferentes ambientes.

Figura 59: Distribución del Local.

4.3.3 Promoción.

El objetivo principal de nuestra campaña de lanzamiento será enfocado en dar a

conocer nuestro servicio mediante:

Creación de página web de la empresa, con videos tutoriales de nuestros

proyectos e información de nuestros paquetes y los servicios que brindamos.

Contribuir al reconocimiento de la marca.

Generar interés en el servicio.

104

Resaltar el interés por una propuesta distinta en fiestas infantiles en las zonas

a la cual nos dirigimos.

Dar a conocer nuestro servicio diferenciado mediante redes sociales.

Afiches y volantes alrededor de los centros comerciales más acogidos de las

zonas 1 y 2 de Lima Metropolitana, tales como Mega Plaza, Plaza Norte,

Royal Plaza.

Todo lo mencionado nos permitirá recuperar lo invertido en un corto tiempo, de tal

manera que podamos acceder en nuestros clientes mediante otros medios

promocionales y de publicidad, tales como televisión, cine, radio.

Diagrama de flujo de proceso de comercialización

Nuestro diagrama nos permitirá conocer el proceso de realización de nuestro

servicio, de tal manera que nos permita un mejor control de la buena atención que

se deba brindar a nuestros clientes y niños.

Contacto

con Learnning & Funning

Envio de

cotizacion a correo de cliente

visita al establecimiento.

Pago del 50% del

paquete por adelanto.

Realizacion del evento

105


106

4.3.4 Campaña de lanzamiento.

Tabla 43 Campaña de lanzamiento


107

Tabla 44 Costos de Campaña de Lanzamiento


108

4.3.5 Campaña de lanzamiento


109


110

Capítulo VI Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos

Nuestra empresa brinda un servicio de entretenimiento, por ello consideraremos como

nuestra capacidad instalada el aforo.

Las instalaciones contarán con 500m2 y a la vez por pertenecer al rubro de parque

de diversiones y recreo (Municipalidad de los Olivos, 2016), debemos contar con 4 mt2

mínimo por persona, por ello consideramos contar con 5 mt2 por persona para una mayor

comodidad.

Tabla 45 AFORO

AFORO

m2 del terreno m2/persona TOTAL

500 5 100

Fuente: (Municipalidad de los Olivos, 2016)

6.1.2 Tamaño normal.

En base a nuestra capacidad instalada el tamaño de nuestras instalaciones se manejará de la siguiente manera:

100 personas Aforo

3 turnos por día

21 turnos por semana

84 turnos por mes

Tabla 46 Tamaño Normal

AFORO TURNOS DIA TURNOS

SEMANAS TURNOS

MES

100 3 21 90


6.1.3 Tamaño máximo.

Para nuestro tamaño máximo consideraremos el tamaño normal, de tal manera

obtendremos que podremos atender máximo 9000 personas en nuestro local por mes y

108 000 al año.

111

Tabla 47 Tamaño Máximo

AFORO TURNOS

DIA TURNOS

SEMANAS TURNOS

MES TOTAL

AFORO POR AÑO

100 3 21 90 9000 108000 Fuente: Elaboración propia

6.1.4 Capacidad utilizada.

Mercado objetivo = Porcentaje de utilización Capacidad instalada (aforo)

Tabla 48 Aforo por Año

2018

AFORO M. OBJETIVO TOTAL

108000,00 29687 27,49%

2019


108000,00 36343 33.65%

2020


108000,00 44952 41.62%

2021


108000,00 56342 52.17%

2022


108000,00 71873 66.55% Fuente: Elaboración propia

Nuestra capacidad utilizada como podemos notar en la tabla 4 inicia con un 27,49 % en

nuestro primer año del horizonte de evaluación e incluso el segundo año podemos contar

con un 33,65% de capacidad utilizada, la cual nos permite mejorar nuestro servicio a partir

del tercer año de evaluación abriendo al público en general nuestros servicios e incluso

poder evaluar con el tiempo implementar un espacio exclusivamente para la celebración

de los cumpleaños, de tal manera poder utilizar el 100% de nuestra capacidad.

112

6.2. Procesos

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Figura 1. Proceso de creación de citas

Figura 60: Envío de invitaciones.

113

Figura 61 Adquisición de materiales

Figura 62: Proceso de ejecución de proyectos.

114

Figura 63: Proceso de planificación de fiesta.

Figura 64: Proceso de planear fiesta

115

6.2.2. Programa de producción 2018-2022.

Tabla 49 Programa de producción por persona Paquete robótica

2018 2019 2020 2021 2022

Demanda Paquete de Robótica 533 582 636 695 760

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%


dic- 17

ene- 18

feb-18 mar- 18

abr-18 may-

18 jun-18 jul-18

ago- 18

sep- 18

oct-18 nov- 18

dic-18 Total

Paquete de Robótica 2017 -

2018

%

5.83%

5.83%

5.83%

7.08%

7.08%

7.08%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33% 88.75

%

Unidades vendidas 31 31 31 38 38 38 44 44 44 44 44 44 473

SAMPLING 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - - -

MERMA 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - -

Paquete de Robótica a producir

0 31 31 31 38 38 38 44 44 44 44 44 44 473

ene-

19 feb- 19

mar- 19

abr- 19

may- 19

jun- 19

jul-19 ago- 19

sep- 19

oct- 19

nov- 19

dic- 19

Total

Paquete de Robótica 2019 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33% 8.33

% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

100.00 %

Unidades vendidas UNIDADE

S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582

116

ene-

20 feb- 20

mar- 20

abr- 20

may- 20

jun- 20

jul-20 ago- 20

sep- 20

oct- 20

nov- 20

dic- 20

Total


8.33% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33% 8.33

% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

100.00 %


S 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 636

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 636

ene-

21 feb- 21

mar- 21

abr- 21

may- 21

jun- 21

jul-21 ago- 21

sep- 21

oct- 21

nov- 21

dic- 21

Total


8.33% 8.33

% 8.33%

8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

100.00 %


S 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 695

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 695

ene-

22 feb- 22

mar- 22

abr- 22

may- 22

jun- 22

jul-22 ago- 22

sep- 22

oct- 22

nov- 22

dic- 22

Total


8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

100.00 %

Unidades vendidas UNIDADES 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 760

SAMPLING 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 760


117

Tabla 50 Resumen de producción

Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete de Robótica a producir 0 473 582 636 695 760

resumen de sampling dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 0 0 0 0 0 0

Resumen de producción total dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete de Robótica a producir 0 473 582 636 695 760

Paquete Ingenieros For Kids a producir 0 482 594 649 709 775

Paquetes Science For Kids a producir 0 479 590 645 705 770

Paquete Números y Memoria a producir 0 436 537 587 641 701

Total a Paquetes a producir 0 1,870 2,303 2,517 2,751 3,005


Tabla 51 Programa de producción por persona Paquete Ingeniero Kids

2018 2019 2020 2021 2022


Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%

118

dic-

17 ene-18 feb-18

mar- 18

abr-18 may-

18 jun-18 jul-18

ago- 18

sep- 18

oct-18 nov- 18

dic-18 Total

Paquete Ingenieros For Kids 2017-2018

%

5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 88.75

%

Unidades vendidas

32

32

32

38

38

38

45

45

45

45

45

45 482

SAMPLING 0.0 0%

UNIDA DES

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

MERMA 0.0 0%

UNIDA DES

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Paquete Ingenieros For Kids a producir

0 32 32 32 38 38 38 45 45 45 45 45 45 482

ene-

19 feb- 19

mar- 19

abr- 19

may- 19

jun- 19

jul- 19

ago- 19

sep- 19

oct- 19

nov- 19

dic- 19

Total

Paquete Ingenieros For Kids 2019 % 8.33

% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33

% 100.00

%


S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 594

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 594

ene-

20 feb- 20

mar- 20

abr- 20

may- 20

jun- 20

jul- 20

ago- 20

sep- 20

oct- 20

nov- 20

dic- 20

Total


% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33

% 100.00

%


S 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 649

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 649

119

ene-

21 feb- 21

mar- 21

abr- 21

may- 21

jun- 21

jul- 21

ago- 21

sep- 21

oct- 21

nov- 21

dic- 21

Total


% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33

% 100.00

%


S 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 709

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 709

ene-

22 feb- 22

mar- 22

abr- 22

may- 22

jun- 22

jul- 22

ago- 22

sep- 22

oct- 22

nov- 22

dic- 22

Total


% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33

% 100.00

%


S 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 775

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 775


Paquete Ingenieros For Kids a producir 0 482 594 649 709 775

resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022



120

Tabla 52 Programa de producción por persona Paquete Science for kids

2018 2019 2020 2021 2022


Sampling 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Merma de producto terminado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

dic

-17 ene- 18

feb- 18

mar- 18

abr- 18

may- 18

jun- 18

jul-18 ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

Paquete de Science For Kids 2017-2018

%

5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Tota

l

Unidades vendidas 31 31 31 38 38 38 45 45 45 45 45 45 479

SAMPLING 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - - -

MERMA 0.00% UNIDAD 0 - - - - - - - - - - - -

Paquetes Science For Kids a producir

0 31 31 31 38 38 38 45 45 45 45 45 45 479

ene-

19 feb- 19

mar- 19

abr- 19

may- 19

jun- 19

jul- 19

ago- 19

sep- 19

oct- 19

nov- 19

dic- 19

Paquete de Science For Kids 2019 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

Tota l


S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 590

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 590

121

ene-

20 feb- 20

mar- 20

abr- 20

may- 20

jun- 20

jul- 20

ago- 20

sep- 20

oct- 20

nov- 20

dic- 20

Paquete de Science For Kids 2020 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

Tota l


S 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 645

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 645

ene-

21 feb- 21

mar- 21

abr- 21

may- 21

jun- 21

jul- 21

ago- 21

sep- 21

oct- 21

nov- 21

dic- 21

Paquete de Science For Kids 2021

%

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

Tota l



MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 705

ene-

22 feb- 22

mar- 22

abr- 22

may- 22

jun- 22

jul- 22

ago- 22

sep- 22

oct- 22

nov- 22

dic- 22

Paquete de Science For Kids 2022

%

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33 %

8.33% 8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

Tota l



MERMA 0.00% UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 770

122


Paquetes Science For Kids a producir 0 479 590 645 705 770




Tabla 53 Programa de producción por persona Paquete Números y memoria

2018 2019 2020 2021 2022


Sampling 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Merma de producto terminado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

dic-

17 ene- 18

feb-18 mar- 18

abr-18 may-

18 jun-18 jul-18

ago- 18

sep- 18

oct-18 nov- 18

dic-18

Paquete Números y Memoria 2017-2018

%

5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% Total

Unidades vendidas

29

29

29

35

35

35

41

41

41

41

41

41 436

SAMPLING 0.0 0%

UNIDA DES

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

MERMA 0.0 0%

UNIDA DES

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Paquete Números y Memoria a producir

0 29 29 29 35 35 35 41 41 41 41 41 41 436

123

ene-

19 feb- 19

mar- 19

abr- 19

may- 19

jun- 19

jul- 19

ago- 19

sep- 19

oct- 19

nov- 19

dic- 19

Paquete Números y Memoria 2019 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33

% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33

% 8.33%

8.33 %

Tota l


S 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 537

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 537

ene- 20

feb- 20

mar- 20

abr- 20

may- 20

jun- 20

jul- 20

ago- 20

sep- 20

oct- 20

nov- 20

dic- 20


8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33

% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33

% 8.33%

8.33 %

Tota l


S 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 587

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 587

ene-

21 feb- 21

mar- 21

abr- 21

may- 21

jun- 21

jul- 21

ago- 21

sep- 21

oct- 21

nov- 21

dic- 21


8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33

% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33

% 8.33%

8.33 %

Tota l


S 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 641

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 641

124

ene-

22 feb- 22

mar- 22

abr- 22

may- 22

jun- 22

jul- 22

ago- 22

sep- 22

oct- 22

nov- 22

dic- 22


8.33% 8.33 %

8.33% 8.33 %

8.33% 8.33

% 8.33 %

8.33% 8.33% 8.33

% 8.33%

8.33 %

Tota l


S 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 701

SAMPLING 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MERMA 0.00 %

UNIDADE S

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 701


Paquete Números y Memoria a producir 0 436 537 587 641 701




125

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

Tabla 54 Materiales - paquete Ingeniaría Kids

Paquete Ingeniería For Kids

Materiales Cantidad X

Unidad

Unidad

cartulinas (block) 5 Unidades

Tijera artesco 20 Unidades

Tijeras para zurdos 20 Unidades

Botellas de plástico de diversos tamaños. 20 Unidades

Cola sintética 8 oz. 20 Unidades

Cinta adhesiva 20 Unidades

Temperas de 250 ml con aplicador 20 Unidades

Lentes de seguridad 20 Unidades

Let's Build Social Skills Together Pack 6 Unidades


Tabla 55 Materiales - paquete números y memoria

Paquete Numero y Memoria

Insumo Cantidad X Unidad Unidad

Cartulinas de diversos colores 20 Unidades

Tijeras artesco 20 Unidades


Pabilo (x 2 unid) 10 Unidades

Regla irrompible 20 Unidades

Cola sintética 8 oz. 20 Unidades

tuercas de colores paquete por 12 unid. 20 Unidades

Rompecabezas de 90cm por 90 cm 20 Unidades

Títeres 20 Unidades


Jabón líquido antibacterial 20 Unidades

Plumón delgado 20 Unidades

Una base circular de madera 20 Unidades

Lápices cajasx12 2 Caja


126

Tabla 56 Materiales - paquete science for kids

Paquete Science For Kids

Materiales

Cantidad X Unidad Unidad

Tijera artesco 20 Unidades


Botella de vidrio de leche antigua 20 Unidades

Vara de madera 50cm 20 Unidades

Regla irrompible 20 Unidades

Jarra de plástico 1/2 lt 20 Unidades

Botellas de plástico de diversos tamaños. 20 Unidades


Cuchara sopera 20 Unidades

Plumón delgado 20 Unidades

Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt 20 Unidades

Botella de Vinagre de 1 Lt 10 Unidades

Botellas de plástico de 1 1/2 Lt 20 Unidades

Aceite 1Lt 12 Unidades

Embudo Industrial # 266 20 Unidades

Colorante alimentario botella 100ml 20 Unidades

Agua oxigenada 100ml 20 Unidades

Vaso precipitado 20 Unidades

Yoduro alimentario bolsa de 100gr 3 Unidades

Detergente liquido botella de 1lt 12 Unidades

Guantes de látex caja de 100 unid 1 Unidades

Jarra pequeña de vidrio 20 Unidades

Pírex circular 20 Unidades

Sal 6 Unidades

bolsas de Harina 6 Unidades

Bowl 20 Unidades

Vaso 20 Unidades

Moldes de figuras 20 Unidades


Levadura 0.5 Kilogramos

Azúcar Blanca 10 Kilogramos

Bicarbonato 2.5 Kilogramos

Globos N° 9 (por 50 unid) 3 Bolsas


127

Tabla 57 Materiales - paquete robótica

Paquete Robótica

Materiales

Cantidad X Unidad

Unidad

Tijera artesco 20 Unidad

Tijeras para zurdos 20 Unidad

Regla irrompible 20 Unidad

cartones 60cm x 30cm 20 Unidad

Pabilo (x 2 unid) 10 Unidad

Cola sintética 8 oz. 20 Unidad

Kit Lego education 15 Unidad

Huevo Kinder 20 Unidad

Silicona en barra 12 Unidad

Plumón pequeño de punta fina 80 Unidad

Motor D/C con escobillas, tamaño pequeño, 0.155 w

20 Unidad

Interruptor ON/OFF Metal LED 20 Unidad

Batería de 12 voltios 20 Unidad

Hélices de un ventilador de mano 20 Unidad

Adaptador de batería 20 Unidad

Arandela plana. 20 Unidad


Sorbetes de colores (bolsa 60 unid) 2 Bolsa

Palitos de chupete (bolsa de 50 unid) 2 Bolsa


128

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022.

Tabla 58 Programa de compras de materiales - paquete robótico

Necesidad de Materiales

unidad dic-

17 ene-

18 feb-

18 mar-

18 abr-

18 may-

18 jun-

18 jul- 18

ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018 2019 2020 2021 2022

Tijera artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Tijeras para zurdos

Unidad

20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Regla irrompible Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

cartones 60cm x 30cm

Unidad

0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196

Pabilo (x 2 unid) Unidad 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480

Cola sintética 8 oz.

Unidad

20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480

Kit Lego education

Unidad

15 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 15 30 30 30 30 30

Huevo Kinder Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 226912 279491 305457 333792 364710

Silicona en barra

Unidad 12 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288 288 288 288 288

Plumón pequeño de punta fina

Unidad

0

62

62

62

75

75

75

89

89

89

89

89

89

945

1165

1273

1391

1520


Unidad

0

466

466

466

566

566

566

666

666

666

666

666

666

7091

8734

9546

10431

11397

Interruptor

ON/OFF Metal LED

Unidad

0

621

621

621

755

755

755

888

888

888

888

888

888

9455

11645

12727

13908

15196

Batería de 12 voltios

Unidad

0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196

Hélices de un ventilador de mano

Unidad

0

621

621

621

755

755

755

888

888

888

888

888

888

9455

11645

12727

13908

15196

Adaptador de batería

Unidad

0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196

129

Arandela plana. Unidad 0 621 621 621 755 755 755 888 888 888 888 888 888 9455 11645 12727 13908 15196

Lápices cajasx12

Caja

6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72

Sorbetes de colores (bolsa 60 unid)

Bolsa

0

62

62

62

75

75

75

89

89

89

89

89

89

945

1165

1273

1391

1520

Palitos de

chupete (bolsa de 50 unid)

Bolsa

0

62

62

62

75

75

75

89

89

89

89

89

89

945

1165

1273

1391

1520


Tabla 59 Programa de compras de materiales - paquete ingeniaría kids

Necesidad de Materiales

unidad dic-

17 ene-

18 feb-

18 mar-

18 abr-

18 may-

18 jun-

18 jul- 18

ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018 2019 2020 2021 2022

cartulinas (block) Unidad 0.0 158 158 158 192 192 192 226 226 226 226 226 226 2411 2969 3245 3546 3875

Tijera artesco Unidad 20.0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Tijeras para zurdos

Unidad 20.0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Botellas de plástico de diversos tamaños.

Unidad

0.0

634

634

634

770

770

770

905

905

905

905

905

905

9643

11878

12981

14186

15500


Unidad 20.0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480

Cinta adhesiva Unidad 20.0 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 720 720 720

Temperas de 250 ml con aplicador

Unidad

20.0

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

480

960

960

960

960

Lentes de seguridad

Unidad 20 0 0 0 20 0 0 0 20 0 0 0 20 60 60 60 60 60

Let's Build Social Skills Together Pack

Unidad

6

0

0

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

12

12

12

12

12


130

Tabla 60 Programa de compras de materiales - para paquete science for kids

Necesidad de materia prima

unidad

dic -17

ene- 18

feb- 18

mar- 18

abr- 18

may -18

jun- 18

jul- 18

ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018

2019

2020

2021

2022

Tijera artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Tijeras para zurdos Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Botella de vidrio de leche antigua

Unidad

20

0

0

0

0

0

20

0

0

0

0

0

20

40

40

40

40

40

Vara de madera 50cm Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Regla irrompible Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Jarra de plástico 1/2 lt Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Botellas de plástico de diversos tamaños.

Unidad

0

630

630

630

765

765

765

900

900

900

900

900

900

9582

11802

12899

1409 5

15401


Unidad

20

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

480

480

480

480

480

Cuchara sopera Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Plumón delgado Unidad 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 120 120 120 120 120

Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt

Unidad

20

160

160

160

160

160

160

160

160

160

160

160

160

1920

1920

1920

1920

1920

Botella de Vinagre de 1 Lt

Unidad

0

315

315

315

382

382

382

450

450

450

450

450

450

4791

5901

6449

7048

7700

Botellas de plástico de 1 1/2 Lt

Unidad

0

630

630

630

765

765

765

900

900

900

900

900

900

9582

11802

12899

1409 5

15401

Aceite 1Lt Unidad 0 378 378 378 459 459 459 540 540 540 540 540 540 5749 7081 7739 8457 9241

Embudo Industrial # 266

Unidad

20

0

0

20

0

0

20

0

0

20

0

0

20

80

80

80

80

80

Colorante alimentario botella 100ml

Unidad

80

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

1440

1440

1440

1440

1440

Agua oxigenada 100ml

Unidad

12 0

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

1440

1440

1440

1440

1440

Vaso precipitado Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Yoduro alimentario bolsa de 100gr

Unidad

0

94

94

94

115

115

115

135

135

135

135

135

135

1437

1770

1935

2114

2310

Detergente liquido botella de 1lt

Unidad

12

0

0

0

0

0

12

0

0

0

0

0

12

24

24

24

24

24

131

Guantes de látex caja de 100 unid

Unidad

1

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

12

12

12

12

12

Jarra pequeña de vidrio

Unidad

20

0

0

0

0

0

20

0

0

0

0

0

20

40

40

40

40

40

Pírex circular Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Sal Unidad 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72

bolsas de Harina Unidad 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72

Bowl Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Vaso Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Moldes de figuras Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Lápices cajasx12 Caja 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72

Levadura Kilogramo 0 16 16 16 19 19 19 22 22 22 22 22 22 240 295 322 352 385

Azúcar Blanca Kilogramo 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120 120 120 120 120

Bicarbonato Kilogramo 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 60 60 60 60

Globos N° 9 (por 50 unid)

Bolsas

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

72

72

72

72

72


132

Tabla 61 Programa de compras de materiales - paquete números y memoria

Necesidad de materia prima

unida d

dic- 17

ene- 18

feb- 18

mar- 18

abr- 18

may- 18

jun- 18

jul- 18

ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018 2019 2020 2021 2022

Cartulinas de

diversos colores

Unidad

0

573

573

573

696

696

696

819

819

819

819

819

819

8718

10738

11736

12824

14012

Tijeras artesco Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Tijeras para zurdos

Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40

Pabilo (x 2 unid)

Unidad 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480

Regla irrompible

Unidad 20 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20 40 40 40 40 40


Unidad 20 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 480 480 480

tuercas de colores paquete por 12 unid.

Unidad

0

573

573

573

696

696

696

819

819

819

819

819

819

8718

10738

11736

12824

14012

Rompecabeza s de 90cm por 90 cm

Unidad

20

0

0

20

0

0

20

0

0

20

0

0

20

80

80

80

80

80

Títeres Unidad 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 80 80 80 80 80


Unidad

20

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

480

480

480

480

480

Jabón líquido antibacterial

Unidad 20 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1920 1920 1920 1920 1920

Plumón delgado

Unidad 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 120 120 120 120 120

Una base

circular de madera

Unidad

20

0

0

0

20

0

0

0

20

0

0

0

20

60

60

60

60

60

Lápices cajasx12

Caja 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 72 72 72 72


133

6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018 – 2022.

Tabla 62 Mano de obra directa

Área

Puestos

Cantidad de trabajadores

año 1

Cantida d de

trabajad ores año 2

Cantidad de

trabajadore s año 3

Cantidad de

trabajador es año 4

Cantida d de

trabajad ores año 5

Remuneraci ón

Mensual S/. 2018

Remuneraci ón

Mensual S/. 2019

Remuneraci ón

Mensual S/. 2020

Remuneraci ón

Mensual S/. 2021

Remunera ción

Mensual S/. 2022

Operacio nes

ANIMADORA S

2 2 2 2 2 1500 1500 1800 1800 1800

Operacio nes

RECREADO RAS

4 4 4 4 4 1300 1300 1500 1500 1500

Total 6 6 6 6 6

Cuadro de

provisiones dic- 17

ene- 18

feb- 18

mar- 18

abr- 18

may- 18

jun- 18

jul-18 ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018 2019 2020 2021 2022

ANIMADORAS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 43,200 43,200 43,200

RECREADORAS 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 72,000 72,000 72,000

Total Sueldo Bruto 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 98,400 98,400 115,200 115,200 115,200

Gratificación(1/12) 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 683 8,200 8,200 9,600 9,600 9,600

Total Sueldo 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 8,883 106,600 106,600 124,800 124,800 124,800

CTS(1/24) 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 4,442 4,442 5,200 5,200 5,200

Essalud (9%) 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8,856 8,856 10,368 10,368 10,368

Bono ley(9% de las gratificaciones)

62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 738 738 864 864 864

Asignación familiar(85 por

trabajador)

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

6,120

6,120

6,120

6,120

6,120

Costo MOD 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 10,56

3 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352

Cuadro de pagos dic- 17

ene- 18

feb- 18

mar- 18

abr- 18

may- 18

jun- 18

jul-18 ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 98,400 98,400 115,200 115,200 115,200

134

Gratificación 683 0 0 0 0 0 0 4,100 0 0 0 0 4,100 8,200 8,200 9,600 9,600 9,600

Pago de CTS 0 0 0 0 0 2,221 0 0 0 0 0 2,221 0 4,442 4,442 5,200 5,200 5,200

Essalud 0 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8,856 8,856 10,368 10,368 10,368


62 0 0 0 0 0 0 369 0 0 0 0 369 738 738 864 864 864

Asignación familiar(85 por

trabajador)

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

510

6,120

6,120

6,120

6,120

6,120

Pago planilla MOD 9,455 9,448 9,448 9,448 9,448 11,66

9 9,448

13,91 7

9,448 9,448 9,448 11,66

9 13,91

7 126,756 126,756 147,352 147,352 147,352


135

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos.

Tabla 63

Equipos para producción

Equipos para Producción

Cantidad

Precio de venta

unitario en

Valor de venta

unitario

Valor de venta total

IGV

Monto total

Reposición

aspiradora industrial 1 600 508.47 508.47 91.53 600.00 Cada 3 años

mesas de trabajo 16 220 186.44 2,983.05 536.95 3,520.00 Cada 3 años

sillas ergonómicas 79 27 22.88 1,807.63 325.37 2,133.00 Cada 3 años

Dispensador de bebidas industrial

1 2,000 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 Cada 3 años

TOTAL 6,994.07 1,258.93 8,253.00


Tabla 64 Equipos para oficina

Equipos de oficina

Cantid ad

Precio de venta

unitario en

Valor de venta

unitario


IGV

Monto total

Reposición

LAPTOP 2 2,000 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00 cada 3 años

AIRE ACONDICIONADO

1 1,700 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 cada 3 años

MULTIFUNCIONAL 1 1,500 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 cada 3 años

EQUIPO DE SEGURIDAD

1 450 381.36 381.36 68.64 450.00 cada 3 años

TOTAL 6,483.05 1,166.95 7,650.00


6.3.2. Herramientas.

Tabla 65 Herramientas

DETALLE

Cantidad

Precio de venta unitario

en

Valor de venta

unitario


IGV

Monto total

FRECUEN CIA DE

COMPRA

UNIFORME (POLO Y OVEROL) 12 80 68 813.56 146 960 Semestral

Tijera artesco 80 3 3 203.39 37 240 Trimestral

Tijeras para zurdos 80 2 2 135.59 24 160 Trimestral

Lentes de seguridad 20 2 2 33.90 6 40 Trimestral

Micrófono de solapa 2 100 85 169.49 31 200 CADA AÑO

Regla irrompible 60 1 1 50.85 9 60 Semestral

136

Guantes de látex caja de 100 unid

14 7 6 83.05 15 98 Trimestral

TACHOS 3 40 34 102 18 120 CADA AÑO

DISPENSADOR DE PAPEL TOALLA

2 71 60 120 22 142 CADA AÑO

TOTAL

1,711.86

308.14

2,020.00


6.3.3 Mobiliario.

Tabla 66 Mobiliarios

Mobiliario de Oficina

Cantidad Precio de

venta unitario en

Valor de venta

unitario


IGV

Monto total

Reposición

sillas ergonómicas 3 27 23 68.64 12 81 3 años

Escritorio 4 600 508 2,033.90 366 2,400 3 años

2,102.54 378.46 2,481.00

Mobiliario de producción

Cantidad Precio de

venta unitario en

Valor de

venta unitario


IGV

Monto total

Reposición

ESTANTES 2 180.00 153 305.08 55 360 3 años

305.08 54.92 360.00


6.3.4 Útiles de oficina.

Tabla 67 Útiles de oficina

Detalle

Proveedor

Cantid ad

Precio de venta

unitario en

Valor de venta

unitario


IGV

Monto total

Frecuenci a de

Compra

Clips caja x 100 TAI LOY 1 0.80 1 0.68 0.12 1 BIMESTRAL

Blocks TAI LOY 1 2.00 2 1.69 0.31 2 TRIMESTRAL

Hojas bond paquete x 500

TAI LOY 4 9.00 8 30.51 5.49 36 MENSUAL

Fechadores paquete x 20

TAI LOY 1 1.20 1 1.02 0.18 1 TRIMESTRAL

Grapas caja x 1000

TAI LOY 1 0.55 0 0.47 0.08 1 BIMESTRAL

Lapiceros TAI LOY 6 0.88 1 4.47 0.81 5 MENSUAL

Corrector líquido TAI LOY 1 0.55 0 0.47 0.08 1 MENSUAL

Lápiz TAI LOY 6 0.33 0 1.68 0.30 2 MENSUAL

Plumón de TAI LOY 3 2.90 2 7.37 1.33 9 MENSUAL

137

pizarra acrílica

Resaltador TAI LOY 1 4.40 4 3.73 0.67 4 MENSUAL

post-it x 100 hojas

TAI LOY 1 3.20 3 2.71 0.49 3 MENSUAL

Folder manila (medio ciento)

TAI LOY 50 0.14 0 5.93 1.07 7 MENSUAL

sobre manila pack x 50 TAI LOY 1 3.00 3 2.54 0.46 3 MENSUAL

Fastener caja x 50

TAI LOY 1 3.00 3 2.54 0.46 3 MENSUAL

Ligas caja x 1/4 TAI LOY 1 3.10 3 2.63 0.47 3 MENSUAL

Micas pack x 10 TAI LOY 1 1.90 2 1.61 0.29 2 MENSUAL

Archivador de palanca

TAI LOY 4 12.00 10 40.68 7.32 48 SEMESTRAL

Porta clips TAI LOY 1 1.90 2 1.61 0.29 2 CADA AÑO

Sellos TAI LOY 2 25.00 21 42.37 7.63 50 SEMESTRAL

Engrapador TAI LOY 1 8.70 7 7.37 1.33 9 CADA AÑO

Quita grapa TAI LOY 1 1.40 1 1.19 0.21 1 CADA AÑO

Perforador TAI LOY 1 5.15 4 4.36 0.79 5 CADA AÑO

Pizarra acrílica TAI LOY 1 45.00 38 38.14 6.86 45 CADA AÑO

205.77 37.04 242.81


Tabla 68 Útiles de limpieza

Útiles de limpieza

Cantidad Precio de VU

en Valor de VU


IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Escobas 2 9 8 15.25 3 18 anual

Plumero 1 3 3 2.54 0 3 semestral

Recogedores 2 10 8 16.95 3 20 anual

Desinfectante 2 10 8 16.95 3 20 mensual

Desatorador 1 7 6 5.93 1 7 semestral

Bolsa de Basura Grande x 100

1 15 13 12.71 2 15 mensual

Bolsa de Basura Pequeña x 100

1 7 6 5.93 1 7 mensual

Jabón Liquido 1 6 5 5.08 1 6 mensual

Perfumador 3 5.6 5 14.24 3 17 Mensual

Alcohol 1Lt 1 15 13 12.71 2 15 Mensual

Trapos (Waipe) 1 4 3 2.97 1 4 Mensual

111.27 20.03 131.30


138

6.3.5 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 69 Programa de reposición de uniforme

Reposición de herramientas

Cantid

ad

Precio de venta

unitario en

Valor de

venta unitari

o

Valor de

venta total

FRECUENCI A DE

COMPRA

dic-17

Enero - Noviemb re 2018

dic-18

2018

2019

2020

2021

2022

UNIFORME ( POLO Y OVEROL )

12.00 80.00 67.80 813.56 Semestral 813.56

813.56 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56

TACHOS 3.00 40.00 33.90 101.69 CADA AÑO 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

DISPENSADOR DE PAPEL TOALLA

2.00 71.00 60.17 120.34 CADA AÑO 120.34

120.34 120.34 120.34 120.34 120.34 120.34

Total valor de venta

1035.5 9

0.00 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59 1035.59

Igv 186.41 0.00 186.41 186.41 186.41 186.41 186.41 186.41

Monto 1222.0

0 0.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00 1222.00


6.3.6 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) por incremento de ventas.

Tabla 70 Programa de compras durante los años de operación

Reposición de equipos de producción

dic-17 Enero - Diciembre 2018 2018 2019 2020 2021 2022

aspiradora industrial 508.47 508.47

mesas de trabajo 2,983.05 2,983.05

sillas ergonómicas 1,807.63 1,807.63

Total valor de venta reposición equipos de producción

5,299.15

0.00

0.00

0.00

5,299.15

0.00

0.00

Igv 953.85 0.00 0.00 0.00 953.85 0.00 0.00

Monto total 6,253.00 0.00 0.00 0.00 6,253.00 0.00 0.00

139

Reposición de equipos de oficina

dic-17

Enero - Diciembre 2018

2018

2019

2020

2021

2022

LAPTOP 3,389.83 3,389.83

AIRE ACONDICIONADO 1,440.68 1,440.68

MULTIFUNCIONAL 1,271.19 1,271.19

Total valor de venta reposición equipos de

producción

6,101.69

0.00

0.00

0.00

6,101.69

0.00

0.00

Igv 1,098.31 0.00 0.00 0.00 1,098.31 0.00 0.00

Monto total 7,200.00 0.00 0.00 0.00 7,200.00 0.00 0.00

Reposición de útiles de

oficina expresado en nuevos soles

dic- 17

ene- 18

feb- 18

mar- 18

abr- 18

may- 18

jun- 18

jul- 18

ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018

2019

2020

2021

2022

Clips caja x 100 0.68 0.68 0.00 0.00 0.68 0.00 0.00 0.68 0.00 0.00 0.68 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71

Blocks 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78

Hojas bond paquete x 500 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 366.10 366.10 366.10 366.10 366.10

Fechadores paquete x 20 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07

Grapas caja x 1000 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80

Lapiceros 4.47 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 0.00 4.47 26.85 26.85 26.85 26.85 26.85

Corrector líquido 0.47 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 0.00 0.47 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80

Lápiz 1.68 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 0.00 1.68 10.07 10.07 10.07 10.07 10.07

Plumón de pizarra acrílica 7.37 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 0.00 7.37 44.24 44.24 44.24 44.24 44.24

Resaltador 3.73 3.73 3.73 3.73 0.00 3.73 14.92 14.92 14.92 14.92 14.92

post-it x 100 hojas 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85

Total valor venta reposición útiles de

oficina

54.80

30.51

44.97

40.34

44.97

30.51

54.80

30.51

44.97

40.34

44.97

30.51

54.80

492.17

492.17

492.17

492.17

492.17

140

Igv 9.86 5.49 8.09 7.26 8.09 5.49 9.86 5.49 8.09 7.26 8.09 5.49 9.86 88.59 88.59 88.59 88.59 88.59

Monto 64.66 36.00 53.06 47.60 53.06 36.00 64.66 36.00 53.06 47.60 53.06 36.00 64.66 580.76 580.76 580.76 580.76 580.76

Reposición Mobiliario de producción

dic-17

2018

2019

2020

2021

2022

ESTANTES 305 305

Total valor de venta reposición mobiliario de producción

305 - - 305 - -

Igv 55 - - 55 - -

Monto total 360 - - 360 - -

Reposición Mobiliario de oficina dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

sillas ergonómicas 69

69

Escritorio 2,034 2,034

-

Total valor de venta reposición

mobiliario de oficina 2,103 - - 2,103 - -

Igv 378 - - 378 - -

Monto total 2,481 - - 2,481 - -

Reposición de útiles de

limpieza

Frecuen cia

dic- 17

ene- 18

feb- 18

mar- 18

abr- 18

may- 18

jun- 18

jul-18

ago- 18

sep- 18

oct- 18

nov- 18

dic- 18

2018

2019

2020

2021

2022

Escobas anual 15.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 15.3 15.3 15.3 15.3 15.3 15.3

Plumero semestral 2.5 2.5 2.5 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1

Recogedores anual 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9

Desinfectante mensual 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 16.9 203.4 203.4 203.4 203.4 203.4

141

Desatorador semestral 5.9 5.9 5.9 11.9 11.9 11.9 11.9 11.9

Bolsa de Basura

Grande x 100

Mensual

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

12.7

152.5

152.5

152.5

152.5

152.5

Bolsa de Basura

Pequeña x 100

Mensual

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

5.9

71.2

71.2

71.2

71.2

71.2

Jabón Liquido Mensual 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 5.1 61.0 61.0 61.0 61.0 61.0

Perfumador Mensual 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 14.2 170.8 170.8 170.8 170.8 170.8

Alcohol 1Lt Mensual 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 152.5 152.5 152.5 152.5 152.5

Trapos (Waipe)

Mensual 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 35.6 35.6 35.6 35.6 35.6

Total

valor

venta

reposici 111.3 70.6 70.6 70.6 70.6 70.6 79.1 70.6 70.6 70.6 70.6 70.6 111.3 896.3 896.3 896.3 896.3 896.3

ón útiles

de

limpieza

Igv 20.0 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 14.2 12.7 12.7 12.7 12.7 12.7 20.0 161.3 161.3 161.3 161.3 161.3

Monto 131.3 83.3 83.3 83.3 83.3 83.3 93.3 83.3 83.3 83.3 83.3 83.3 131.3 1057. 1057. 1057. 1057. 1057.

6 6 6 6 6


142

6.4. Terrenos e Inmuebles

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.

Nuestra empresa como ya se indicó con anterioridad, se dedica a ofrecer servicio de

fiestas infantiles con temática educativa, dentro de un local, el área corresponde a 500

m2, donde se cuenta con la recepción, luego cuatro estaciones con temática diferente

cada una, como son Robótica, Ingenieros Kids, Science Ford Kids, Números y Memoria;

cada una de estas estaciones amobladas y ambientadas con la temática correspondiente,

además la cafetería que es un espacio especialmente para los padres, quienes pueden

esperar observando a sus niños mientras ellos se divierten (la cafetería es tercerizada),

los servicios higiénicos para niños y otros servicios higiénico para los padres, los

almacenes de los insumos con los que se trabajara en cada show. El servicio de alquiler

por paquete será de 3 horas, donde incluye el show temático y los juegos

correspondientes. El local funcionara de lunes a viernes desde las 11:00 am hasta las

21:00 pm horas.

Figura 65: Diagrama del centro de operaciones

143

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Figura 66 Plano de proyecto

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Macro Localización Zona 1 y 2 de Lima Metropolitana:

Nuestra localización permitirá un mayor acceso a las distintas zonas 1 y 2 de Lima

Metropolitana.

Para ello consideraremos a los distritos de Los Olivos, Independencia, San Martin de

Porres, Comas, Carabayllo y Puente Piedra.

Para el proyecto alquilaremos un local según las medidas de nuestro proyecto.

144

Figura 67 Macro localización

Tabla 71 Pesos para las variables de Macro Localización

VARIABLE

PESO

Accesibilidad a Proveedores 0.30

Cercanía a los clientes 0.25

Mano de obra 0.20

Servicios 0.15

Impuestos municipales 0.10

TOTALES 1.00


Tabla 72 Rango de notas para los criterios


145

Tabla 73 Cuadro de Macro Localización

DISTRITOS EVALUADOS

JERARQUIZACION

LOS OLIVOS INDEPEDENCIA COMAS SAN MARTIN DE PORRES

Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Accesibilidad a Proveedores 14 4.2 14 4.2 10 3.0 11 3.3

Cercanía a los clientes 20 5.0 18 4.5 10 2.5 9 2.25

Mano de obra 18 3.6 18 3.6 19 3.8 18 3.6

Servicios 15 2.25 15 2.25 16 2.4 14 2.1

Impuestos municipales 14 1.4 14 1.4 16 1.6 15 1.5

TOTALES 16.45 15.95 13.3 12.75


Según la matriz de Macro Localización los distritos de Los Olivos e Independencia tienen

la ponderación más alta, por el cual trabajaremos en ambos para nuestra

microlocalización.

Figura 68 Mapa del Distrito de Los Olivos

146

Figura 69 Plano del Distrito de Independencia

Tabla 74 Peso para las variables de Micro Localización

VARIABLES PESO

Costo de alquiler 0.35

Accesibilidad 0.30

Seguridad 0.25

Costo de servicios 0.10

TOTAL 1.00


Tabla 75 Pesos para las Variables de Micro Localización

Nota 1/20

0 – 5 Pésimo

6 – 10 Malo

11- 15 Bueno

16 – 20 Excelente


147

Tabla 76 Cuadro de Micro Localización

VARIABLES

LOS OLIVOS INDEPENDENCIA

Calif Pond Calif Pond

Costo de alquiler 15 5.25 10 3.50

Accesibilidad 20 6.00 20 6.00

Seguridad 18 4.50 18 4.50

Costo de servicios 16 1.60 11 1.1

TOTAL

17.35

15.10


En base a nuestro Micro Localización, finalmente concluimos que el Distrito de Los Olivos es el ideal para el funcionamiento de nuestro proyecto.

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa

Tabla 77 Fase Pre Operativa

Nombre de tarea Duración Comienzo Fin

PRE-OPERATIVO 258 días lun 02/01/17 mié 27/12/17

Estudio de factibilidad 65 días lun 02/01/17 vie 31/03/17

Constitución de la empresa 64 días lun 03/04/17 jue 29/06/17

Trámite de búsqueda y reserva de nombre 30 días lun 03/04/17 vie 12/05/17

Realizar minuta de constitución + escritura publica 3 días lun 15/05/17 mié 17/05/17

Inscripción en registros públicos 30 días jue 18/05/17 mié 28/06/17

Obtención de RUC en la SUNAT 1 día jue 29/06/17 jue 29/06/17

Registro de marca 49 días vie 30/06/17 mié 06/09/17

Búsqueda fonética - figurativa 4 días vie 30/06/17 mié 05/07/17

Solicitud de registro 45 días jue 06/07/17 mié 06/09/17

Licencias y autorizaciones 8 días jue 07/09/17 lun 18/09/17

Licencia de Funcionamiento 1 día jue 07/09/17 jue 07/09/17

Certificado de Zonificación 1 día jue 07/09/17 jue 07/09/17

Defensa Civil 7 días vie 08/09/17 lun 18/09/17

Búsqueda de financiamiento 15 días jue 07/09/17 mié 27/09/17

148

Alquiler de local 15 días jue 07/09/17 mié 27/09/17

Acondicionamiento de local 35 días jue 28/09/17 mié 15/11/17

Trabajo de albañeria 30 días jue 28/09/17 mié 08/11/17

Trabajo de Pintado 5 días jue 09/11/17 mié 15/11/17

Compra Maquinaria y Equipos 5 días jue 28/09/17 mié 04/10/17

Contratación de personal. 10 días jue 02/11/17 mié 15/11/17

Marcha Blanda 30 días jue 16/11/17 mié 27/12/17

Lanzamiento. 1 día jue 28/12/17 jue 28/12/17


Figura 70 Diagrama de Gantt

6.7 Responsabilidad social frente al entorno

6.7.1. Impacto ambiental.

Learning & Funning es consciente de la importancia de la responsabilidad social con el

medio ambiente, comprometiéndose a colaborar en disminuir el impacto de su actividad.

Por ello, la principal prioridad en materia medioambiental enfocada a la organización de

fiestas infantiles se centra en:

149

a) Generación mínima de residuos

Reducir es lo más importante. Generar una reducción real que redunde en un menor

costo en el manejo posterior de los residuos y además tenga un menor impacto ambiental

Contaremos con un circuito de contenedores clasificados con etiquetado y señalética

Son varias las razones para reciclar: se disminuye la contaminación, se ahorra recursos,

se alarga la vida de los materiales, se reduce el espacio que ocupan los desperdicios al

convertirse en basura y también genera empleo.

El proceso de reciclaje inicia con la separación de residuos para depositarlos en los

contenedores los cuales se diferencias por colores:

- Amarillo: para plásticos.

- Naranja: para envases de latas.

- Verde: para papel y cartón.

- Plomo: Basura en general.

Figura 71 Tachos de Reciclaje

Usar bolsas de residuos transparentes. Este permite a los responsables pre clasificar de

forma simple. Permite a quienes manejan los materiales poder evitar contaminar

fracciones reciclables con otros materiales.

150

b) Diseño ecológico en parte de las estaciones y sensibilización mediante

Educación ambiental

Se habilitará un espacio en el local con diseño ecológico, con la finalidad de sensibilizar

principalmente a los niños acerca del medioambiente y de qué manera podemos

colaborar en nuestras actividades diarias mediante:

Juegos e imágenes.

Hacer una manual de recomendaciones

Comunicar buenas prácticas

Cuantificar y generar un reporte de gestión

Figura 72 Zona Ecológico

c) Ahorro de Energía

Se utilizarán focos ahorradores de energía

Al tomar conciencia de nuestro consumo eléctrico y aplicando esta tecnología de focos

LED, nos permite generar ahorro y a la vez colaborar con el impacto ambiental.

d) Lavaderos con sensores de proximidad

Los lavaderos de mano con sensores de proximidad permitirán un ahorro del agua y un

gasto innecesario para de tal manera contribuir con el desperdicio del agua.

Los dispensadores de toallitas de papel y los secadores de manos ocupan un valioso

espacio en la pared y en el suelo en los ambientes de baño público

c) Secador de manos

Los secadores de manos aportan a reducir la basura del planeta y permite reducir en un

71% el uso de toallas de papel que después de su uso ya no usan para reciclaje

151

Sin necesidad de zonas de secado adicionales, hay espacio para compartimientos extra

ahorra espacio.

6.7.2. Con los trabajadores.

De acuerdo a la Teoría de Necesidades de Maslow Learning & Funning tendrá la

capacidad de cubrir las siguientes necesidades a su personal:

Necesidades de afiliación la interacción en cuanto a la necesidad de pertenecer a un gran

equipo que es el formado por la empresa Learning & Funning y el cual será promovido.

Necesidad de estima y reconocimiento; la empresa como política reconocerá al personal

ante los logros obtenidos durante sus labores mediante incentivos. Asimismo, al personal

operativo (recreadores) se le proveerá de uniforme para mantener una adecuada imagen

de identificación ante el cliente.

Necesidad de Autorrealización; desarrollar el potencial y talento de su personal

administrativo y operativo para brindar un eficaz y eficiente servicio de fiestas infantiles a

través de capacitaciones durante el año.

6.7.3. Con la comunidad.

a) Evento Kids Expo – Municipalidad de Los Olivos

Como parte de la celebración del día del Niño participaremos en la Organización del

Evento Kids Expo, en el cual se busca resaltar la importancia de los derechos de los niños

mediante la educación, recreación y esparcimiento a través de actividades lúdicas.

Nuestra empresa participará ofreciendo los diversos paquetes que mantenemos,

asimismo recibirán algunos premios y sorpresas por su participación.

Este programa de emprendimiento social que promueve la Municipalidad de Los Olivos,

busca incentivar en los jóvenes la creatividad y la vocación del servicio a la comunidad a

través de la elaboración de proyectos sociales de alto impacto.

Actualmente los padres, tíos, abuelos y padrinos normalmente están pensando en regalar

juguetes, pero lo ideal sería pensar en regalarles algo que los entretenga y a la vez deje

un valioso aprendizaje.

b) Donación Residuos Evento Kids Expo – Municipalidad de Los Olivos

152

La Municipalidad de Los Olivos viene incentivando su programa de reciclaje con sus

pobladores hace más de 3 años, brindando un descuento del 10% de arbitrios en limpieza

pública, como mínimo dos meses activamente. La Municipalidad tiene la ayuda de 3

Asociaciones “Las Flores de Los Olivos”, “Juan Pablo II” y “Vida Verde”. Como beneficio

para estos colaboradores, la municipalidad se encarga de la negociación del material

reciclado con la empresa PROSEGUR, de este modo pueden recibir una ganancia

semanal que le sirva como sustento.

Nuestra empresa va a colaborar con los residuos obtenidos durante las fiestas infantiles,

los cuales serían donados o regalados a la Municipalidad.

153

Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional

7.1 Estudio Legal

7.1.1. Forma Societaria.

Sociedad Anónima Cerrada

La sociedad anónima cerrada es bastante similar a la sociedad comercial de

responsabilidad limitada. Requiere tener un mínimo de dos y un máximo de veinte

accionistas. Propone ciertas limitaciones en cuanto a la transmisión de las acciones tales

como el Derecho de Adquisición Preferente (en este caso se admite pacto en contrario) y

hasta en algunos supuestos, el consentimiento de la sociedad (esto debe estar pactado

en el estatuto). Las acciones no pueden inscribirse en el Registro Público del Mercado de

Valores. Es facultativo para este tipo de sociedad tener o no Directorio, lo que se define

en el estatuto de la sociedad. Del mismo modo, este tipo de sociedad anónima permite las

Juntas de Accionistas no presenciales. Es ideal para sociedades de capitales pequeños o

de pocos socios.

Por ello PI S.A.C. se establecerá como una sociedad anónima cerrada de acuerdo

a la ley general de sociedades Ley N°2887 (……) esto debido a que tendremos 5 socios

como máximo, por lo tanto, no excedemos la cantidad establecida de esta forma

societaria, que es de veinte accionistas como máximo.

Los pasos a seguir para constituir este tipo de empresa son los mismos que una Sociedad

Anónima:

Tabla 78 Pasos para la constitución de la empresa

Actividad Detalle Tiempo

Duración Valore Venta

Trámite de búsqueda y reserva de nombre

Se procede con la búsqueda de nombre en la SUNARP y la reserva

durante 30 días

30 días hábiles

25,00

Realizar minuta de constitución + escritura

publica

Constitución por escritura pública ante notario y accionistas de la sociedad.

3 días hábiles

450,00

Inscripción en registros públicos

La escritura se inscribe en SUNARP 30 días hábiles 91,00

Obtención de RUC en la SUNAT

Se obtiene el RUC en la SUNAT 1 día hábil Gratuito

MONTO TOTAL 566,00

Fuente: (Sunarp, 2017)

154

7.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registrar la marca nos permitirá distinguir el producto o servicio de la competencia, la

cual nos evitará copias en el mercado. El registro de marcas y patentes se realiza a través

de Indecopi mediante la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial que prescinde de

pago y publicación de solicitudes en el Diario El Peruano. Esta herramienta ha reducido

el plazo a 45 días hábiles.

Tabla 79 Registro de Marca

Registro de marca

Actividad Detalle Tiempo

Duración Valore Venta

Búsqueda fonética – figurativa Búsqueda en Indecopi, según clase que corresponde y verificar que no exista otra igual o similar.

4 días hábiles

38.48

Solicitud de registro

Solicitar a Indecopi registro de la marca. El registro del logotipo se realiza con tres copias de los ejemplares a colores.

45 días hábiles

534,99

MONTO TOTAL

573,47

Fuente: (Indecopi, 2017)

Figura 73 Registro de una marca

(Indecopi, 2017)

155

Figura 74 Registro de una Patente

(Indecopi, 2017)

7.1.3. Licencias y autorizaciones.

Licencia municipal

Para la licencia de funcionamiento se llena un formulario y se separa cita con defensa

civil, los mismos que trabajan de la mano con la municipalidad, la cita es para que

verifiquen la zona e infraestructura del local, luego de constatar defensa civil comunica a

la municipalidad si el establecimiento está en condiciones para el funcionamiento de lo

indicado, quienes luego de la información entregan la licencia correspondiente, además

nos indican las zonificaciones que se deben colocar dentro local así como el botiquín de

primeros auxilios y la fumigación correspondiente. Se hace un pago único para la

certificación de la licencia, la misma que debe ser colocada a la vista de los clientes por

ordenanza de la municipalidad.

La certificación de fumigación también es colocada a la vista de los clientes.

Tabla 80 Costo de Licencia de Funcionamiento

m2 % UIT Monto UIT Total

100-500 2.72% 4,050 110.16

Fuente: Municipalidad Distrital de los Olivos

156

7.1.4. Legislación Laboral.

Derechos socio laborales de trabajadores - Pequeña Empresa

a) Se debe registrar a los trabajadores en la planilla de la empresa en un plazo no

mayor a 72 horas.

b) Presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud llevando el libro u hojas

enumeradas con el formato impreso, una copia del RUC y el comprobante de

pago del Banco de la Nación.

c) Contar con una Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

d) Gozar con 24 horas continuas de descanso físico a la semana.

e) El sobretiempo puede ser pagado de dos formas según lo menciona el

Ministerio de Trabajo: se pagará un 25% adicional por las dos primeras horas y

por las siguientes horas un 35% adicional. También puede ser pagado con días

de descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30 días

calendarios.

f) Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá ½

sueldo por cada año de trabajo.

g) Gozar de 15 días de vacaciones por cada año de trabajo, o su parte

proporcional en caso de vacaciones truncas.

h) Percibir una remuneración mínima vital, al día de hoy S/ 850.00

i) Por ser una pequeña empresa los empleados contarán con gratificaciones a ½

sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre, cuando haya laborado el semestre

completo, es decir de enero a junio y Julio a diciembre, o caso contrario,

percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón del

medio sueldo.

j) Percibir utilidades, según los alcances del Decreto Legislativo N° 892.

k) Gozar de los feriados establecidos en el régimen laboral común o general.

l) La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es el 9% del sueldo del

empleado.

m) Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un fondo

común al cual accederá cuando se genere su jubilación: SPP dependerá de la

empresa privada la comisión y SNP 13%.

Despido arbitrario para los trabajadores de la Pequeña Empresa

157

“En el caso de pequeña empresa, el empleador deberá indemnizar de acuerdo al

equivalente de 20 remuneraciones por cada año completo de servicios con un máximo de

120 remuneraciones diarias”. (PeruContable, 2017)

7.1.5. Legislación Tributaria

Régimen MYPE Tributario

En este régimen comprende a personas naturales y jurídicas, sucesiones indivisas y

sociedades conyugales, las asociaciones de hecho de profesionales y similares que

obtengan rentas de tercera categoría, domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no

superen las 1,700 UIT en el ejercicio gravable

Deberá pagar los impuestos siguientes:

a) Impuesto a la Renta

Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente

Tabla 81 Impuesto a la Renta

INGRESOS NETOS ANUALES PAGOS A CUENTA

HASTA 300 UIT 1%

300 HASTA 1,700 UIT COEFICIENTE O 1.5%

(SUNAT, 2017)

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la

renta de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:

El Código del Tributo es 3121

Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente conforme lo señala el

artículo 85°e la Ley de Impuesto a la Renta.

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la

renta, de acuerdo a tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:

Tabla 82 Tasas de Imp. a la Renta

RENTA NETA ANUAL TASAS Hasta 15 UIT 10.00%

Más de 15 UIT 29.50%

158

Los sujetos del RMT determinarán la renta neta de acuerdo a las disposiciones del

Régimen General contenidas en la Ley del Impuesto a la Renta y sus normas

reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.

b) Impuesto General a la Ventas

Este impuesto grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado

a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de

compra de los productos que adquiere.

Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se añade

el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).

IGV = Valor de Venta X 18%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

Libros Contables

Figura 75 Libros Contables

Fuente: (SUNAT, 2017)

159

7.1.6. Otros Aspectos Legales.

Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo – Ley No. 29783

i. PRINCIPIOS DE PREVENCION

El empleador garantiza, en el centro de trabajo, el establecimiento de los medios y

condiciones que protejan la vida, la salud y el bienestar de los trabajadores, y de aquellos

que, no teniendo vínculo laboral, prestan servicios o se encuentran dentro del ámbito del

centro de labores. Debe considerar factores sociales, laborales y biológicos,

diferenciados en función del sexo, incorporando la dimensión de género en la evaluación

y prevención de los riesgos en la salud laboral.

ii. PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD

El empleador asume las implicancias económicas, legales y de cualquier otra índole a

consecuencia de un accidente de enfermedad que sufra el trabajador en el desempeño de

sus funciones o a consecuencias de él, conforme a las normas vigentes.

7.2. Estudio Organizacional

La empresa contará con 12 personas bajo planilla correspondiente:

Gerente General (1)

Jefe de Operaciones (1)

Recreadores (4)

Animadores (2).

Limpieza (2)

Recepcionista (1)

Asistente técnico (1)

Asimismo, las actividades de contabilidad se realizarán bajo la modalidad de servicios de

honorarios.

En el presente capítulo se detalla las tareas, funciones y responsabilidades del personal

en general con la finalidad de llevar un control adecuado en la organización de las fiestas

infantiles. La empresa apunta a mantener un buen ambiente laboral, en donde cada

colaborador se sienta cómodo y a gusto de realizar sus funciones.

160

La empresa promoverá una cultura organizacional orientada a los clientes, basándose en

brindar entretenimiento de manera segura y eficiente. Se requiere contar con personal

que se encuentre empoderado y capacitado, para que sea parte del presente estilo de

trabajo.

7.2.1. Organigrama Funcional.

Figura 76 Organigrama

Recreadores Limpieza Recepcionista Asistente Técnico

Animadoras

Jefe de Operaciones

Contador

Gerente General

161

7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.

Posición: GERENTE GENERAL

Puesto Área Administrativa y Operativa Reporta a: Junta general accionistas

Objetivo: Concretar los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo

Grado de instrucción

Titulo Profesión

Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas – Ingeniero Industrial

Funciones: Periodicidad

Toma decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones estrategias en toda el área de la empresa.

Permanente

Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa Permanente

Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances del plan de trabajo anual

Permanente

Propone la realización de investigación de mercados Permanente

Planear, dirigir y controlar de desarrollo y funcionamiento. manejo de comunicación de la empresa PISAC.

Permanente

Control de presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios Permanente

Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su cese de personal.

Permanente

Negociaciones con el cliente Permanente

Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos Permanente

Planificación de planes de captación de nuevos clientes Semanal

Organización de canales de captación Quincenal

Organización y liderazgo de charlas informativas dentro de la empresa

Semanal

Cumplir Cuota de ventas mensuales Mensual

Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de la empresa

Semanal

Manejo de presupuesto de marketing y ventas Semanal

Personal a cargo: Jefe de Operaciones y subordinados

Relaciones Internas: Jefe de Operaciones

162

Relaciones Externas: Clientes en general

Perfil Técnico Administración general

Conocimiento Leyes laborales

Contabilidad básica

Manejo de presupuesto

Integración y dirección de equipos de trabajo

Método científico

Conocimiento básico de los beneficios del proceso de show infantil.

Conocimiento básico de psicología para manejo de personal.

Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.

Perfil de competencia: Manejo de conflictos

Liderazgo

Gestión de talento

Socialización

Comunicación

Tipo de contrato:

Remuneración:

Ubicación física:

Beneficios sociales:

Jornada:

Horario:

Tipo de sueldo:

Contrato a plazo indeterminado.

S. / 6,000 Nuevos Soles.

Oficina

Si

Mixto

11:00 am a 09:00 pm

Fijo Mensual

163

Posición: JEFE DE OPERACIONES

Puesto Área de operaciones Reporta a: Gerente General

Objetivo: Asegurar por la consecución de los objetivos de proyección del servicio y mantener controlado los materiales

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación: Universitaria Bachiller Ingeniero Industrial


Controla la ejecución correcta de las actividades durante el desarrollo de los proyectos.

Permanente

Supervisar el desempeño del personal bajo su subordinación. Permanente

Recepción de los materiales para la realización del negocio. Semanal

Realizar inspecciones para el control de calidad del servicio brindado. Permanente

Elección de los materiales, crea los proyectos de realización en el servicio. Semanal

Optimización de los procesos Mensual

Proceso de operaciones Permanente

Control de calidad de la elaboración de los proyectos. Permanente

Tener todos los materiales necesarios para la ejecución del servicio Semanal

Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal

Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo.

Relaciones Externas: Proveedores, potenciales clientes.

Perfil Técnico Especialización en producción y mejora continua

Tipo de contrato:

Remuneración:

Ubicación física:


Jornada:

Horario:

Tipo de sueldo:

Contrato a plazo indeterminado.


Oficina

Si

Mixto

11:00 am a 09:00 pm

Fijo Mensual

164

Posición: ASISTENTE TÉCNICO

Puesto Área Administrativa Reporta a: Gerente General

Objetivo: Asegurar el óptimo funcionamiento de los equipos electrónicos de la empresa así como el mantenimiento de las mismas


Titulo Profesión

Educación: Técnico Egresado Técnico Electrónico


Realizar el mantenimiento y reparación de los equipos electrónicos. Quincenal

Instalar, montar y desmontar enlaces y equipos electrónicos Trimestral

Desarrollar las tareas de control y almacenamiento de todos los equipos y los repuestos electrónicos de la empresa

Semanal

Identificar y solucionar las posibles anomalías en los equipos e instalaciones

Permanente

Atender las peticiones de la distribución de señales Mensual

Reportar a su jefe cualquier falla que no pueda resolver. Permanente

Planificar los proyectos de redes locales y su interconexión Mensual

Realizar otras tareas asignadas a su cargo. Permanente

Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo

Relaciones Externas: Proveedores.

Perfil Técnico Especialista en Mantenimiento de equipos electrónicos y conexión de redes.

Tipo de contrato:

Remuneración:

Ubicación física:


Jornada:

Horario:

Tipo de sueldo:

Contrato Por Incremento de Actividad


Oficina

Si

Mixto

11:00 am a 09:00 pm

Fijo Mensual

165

Posición: RECEPCIONISTA


Objetivo: Velar por la imagen de la empresa, ejercer lo valores y buen trato con los potenciales clientes.


Titulo Profesión

Educación: Técnico Egresado Técnico en Administración


Recibir las llamadas entrantes y canalizarlas de ser necesario. Permanente

Efectuar llamadas que sean requeridas, en un tiempo optimo y manteniendo informado a los solicitantes

Permanente

Recibir a los clientes practicando los valores de la empresa, y cuidando los aspectos de la seguridad que establece la empresa.

Permanente

Utilizar eficientemente los recursos que fueron asignados Permanente

Mantener y cumplir con los lineamientos de control de calidad de la empresa.

Permanente

Utilizar, resguardar y mantener la confidencialidad de la información tanto de los clientes como de la empresa.

Permanente

Enviar información con respecto a los paquetes de servicio de la empresa.

Permanente


Relaciones Internas: Personal Administrativo y Operativo

Relaciones Externas: Clientes.

Perfil Técnico Proactiva, y Cordial especialista en computación.

Tipo de contrato:

Remuneración:

Ubicación física:


Jornada:

Horario:

Tipo de sueldo:



Oficina

Si

Mixto

11:00 am a 09:00 pm

Fijo Mensual

166

Posición: ANIMADORA

Puesto Área Operaciones Reporta a: Jefe de Operaciones

Objetivo: Desarrollar el show temático elegido de manera eficiente y velar por el desenvolvimiento de los niños.


Titulo Profesión

Educación: Universitario Incompleto

Estudiante en Pedagogía o Psicología


Desarrollar los show temáticos. Permanente

Desarrollar de manera coordinada y manteniendo la calidad del show.

Permanente

Elaborar propuestas de nuevos shows. Permanente

Crear coreografías para la realización del show. Permanente

Realizar la animación para los niños Permanente

Realizar los shows manteniendo los valores de la empresa. Permanente


Relaciones Internas: Personal Operativo


Perfil Técnico Proactiva, Creativa y Cordial experiencia con niños.

Tipo de contrato:

Remuneración:

Ubicación física:


Jornada:

Horario:

Tipo de sueldo:



Oficina

Si

Mixto

11:00 am a 09:00 pm

Fijo Mensual

167

Posición: RECREADORA

Puesto Área Operaciones Reporta a: Jefe de Operaciones

Objetivo: Desarrollar los proyectos educativos por paquete solicitado.


Titulo Profesión

Educación: Universitario Incompleto

Estudiante en Pedagogía o Psicología


Desarrollar los proyectos temáticos. Permanente

Desarrollar de manera coordinada y manteniendo la calidad del procedimiento para la ejecución de los proyectos.

Permanente

Seguir con las indicaciones de ejecución por parte del Jefe de operaciones.

Permanente

Atender cualquier requerimiento de los niños que se presenten durante el desarrollo del servicio.

Permanente

Mantener el cuidado de los niños que desarrollan los proyectos. Permanente

Seguir con los procedimientos de seguridad de la empresa Permanente


Relaciones Internas: Personal Operativo


Perfil Técnico Proactiva, Creativa y Cordial experiencia con niños.

Tipo de contrato:

Remuneración:

Ubicación física:


Jornada:

Horario:

Tipo de sueldo:



Oficina

Si

Mixto

11:00 am a 09:00 pm

Fijo Mensual

168

Posición: PERSONAL DE LIMPIEZA


Objetivo: Mantener la limpieza efectiva del local


Titulo Profesión

Educación: Secundaria completa


Mantener el orden y limpieza de la empresa. Permanente

Mantener desinfectado los baños de la empresa. Permanente

Mantener la limpieza de la oficina y el almacén. Permanente

Cambiar las bolsas de desperdicios de los tachos. Permanente

Seguir con los procedimientos de seguridad de la empresa. Permanente


Relaciones Internas: Personal Operativo y Administrativo


Perfil Técnico Proactiva y Cordial experiencia 1 año.

Tipo de contrato:

Remuneración:

Ubicación física:


Jornada:

Horario:

Tipo de sueldo:


S. / 900 Nuevos Soles.

Oficina

Si

Mixto

11:00 am a 09:00 pm

Fijo Mensual

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.

El personal bajo planilla se encuentra bajo el Régimen Laboral Especial dirigido a

fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y a mejorar las

condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores

de las mismas.

169

La contratación del personal de planilla será inicialmente por un (01) año.

PEQUEÑA EMPRESA

INDICADOR DESCRIPCION

BENEFICIOS SOCIALES

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de Trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de Seguridad Social en salud a través de

ESSALUD

Cobertura Previsional

Cobertura de Vida Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas

Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios

(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año

de servicio con tope de 90 días de remuneración

Derechos colectivos según las normas del Régimen

General de la actividad privada

INDEMNIZACION POR DESPIDO

ARBITRARIO

Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año

completo de servicio. Tope máximo de 120

remuneraciones diarias.

170

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.

El personal bajo planilla se encuentra bajo el Régimen Laboral Especial dirigido a

fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y a mejorar las

condiciones de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores

de las mismas.

La contratación del personal de planilla será inicialmente por un (01) año.

PEQUEÑA EMPRESA

INDICADOR DESCRIPCION

BENEFICIOS SOCIALES

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de Trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de Seguridad Social en salud a través de

ESSALUD

Cobertura Previsional

Cobertura de Vida Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas

Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios

(CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año

de servicio con tope de 90 días de remuneración

Derechos colectivos según las normas del Régimen

General de la actividad privada

INDEMNIZACION POR DESPIDO

ARBITRARIO

Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año

completo de servicio. Tope máximo de 120

remuneraciones diarias.

Fuente: (SUNAT, 2017)

171

Capítulo VIII: Estudio De Inversiones y Financiamiento

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para nuestra actividad contamos con los siguientes activos fijos, la cual considera un 18 de IGV, así como cumplir con que los

activos sean mayores a un ¼ de la UIT, los detalles a continuación:

Tabla 83 Inversiones en activo fijo depreciable

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 7.299 1.314 8.613

aspiradora industrial 1 508 508 92 600

mesas de trabajo 16 186 2983 537 3520

sillas ergonómicas 79 23 1808 325 2133

Dispensador de bebidas industrial 1 1695 1695 305 2000

ESTANTES 2 153 305 55 360

Administración 8.100,00 1.458,00 9.558,00

LAPTOP 2 1695 3390 610 4000

AIRE ACONDICIONADO 1 1441 1441 259 1700

MULTIFUNCIONAL 1 1271 1271 229 1500

EQUIPO DE SEGURIDAD 1 381 381 69 450

sillas ergonómicas 4 23 92 16 108

Escritorio 3 508 1525 275 1800

TOTAL ACTIVO FIJO 15.399,2 2.771,8 18.171,0

Fuente: Elaboración propia.

172

8.1.2. Inversión en Activo Intangible.

A continuación, detallamos el cuadro que nos muestra la inversión en los activos Intangibles:

Tabla 84 Inversión en activo intangible

Descripción Cant. Costo unitario sin igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/ 2.045,16 S/ 347,25 S/ 2.392,41

Tramite de búsqueda 1 S/ 5,00 S/ 5,00 S/ - S/ 5,00

reserva de nombre 1 S/ 20,00 S/ 20,00 S/ - S/ 20,00

Realizar minuta de constitución y escritura pública 1 S/ 381,36 S/ 381,36 S/ 68,64 S/ 450,00

Inscripción en registros públicos 1 S/ 91,00 S/ 91,00 S/ - S/ 91,00

Obtención de ruc en sunat 1 S/ - S/ - S/ - S/ -

Legalización de libros contables 4 S/ 16,95 S/ 67,80 S/ 12,20 S/ 80,00

Impresión de boleta por millar 1 S/ 350,00 S/ 350,00 S/ 63,00 S/ 413,00

Impresión de factura por millar 1 S/ 1.100,00 S/ 1.100,00 S/ 198,00 S/ 1.298,00

Apertura de cuenta corriente 1 S/ 30,00 S/ 30,00 S/ 5,40 S/ 35,40

Marcas y patentes S/ 573,47 S/ - S/ 573,47

Registro de marca 1 S/ 534,99 S/ 534,99 S/ - S/ 534,99

Búsqueda de fonética 1 S/ 38,48 S/ 38,48 S/ - S/ 38,48

0 0 S/ - S/ - S/ - S/ -

Licencias y autorizaciones S/ 230,00 S/ 21,60 S/ 251,60

Licencia de funcionamiento y autorización 1 S/ 110,00 S/ 110,00 S/ - S/ 110,00

Planos 1 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 21,60 S/ 141,60

TOTAL 2.849 369 3.217


173

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Nuestros gastos pre operativos esta detallado en nuevos soles y según el área a la cual

estará destinado.

Tabla 85 Inversión en gastos preo perativo

Concepto Cant

. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Utensilios, Enseres y útiles, herramientas 1.352,64 243,47 1.596,11

Herramientas

Uniforme ( polo y overol ) 12 67,8 813,56 146,44 960,00

Tachos

Dispensador de papel toalla

3

2

33,9

60,2

101,69

120,34

18,31

21,66

120,00

142,00

Útiles de limpieza

Escobas 2 7,627 15,25 2,75 18,00

Plumero 1 2,542 2,54 0,46 3,00

Recogedores 2 8,475 16,95 3,05 20,00

Desinfectante 2 8,475 16,95 3,05 20,00

Desatorador 1 5,932 5,93 1,07 7,00

Bolsa de Basura Grande x 100 1 12,712 12,71 2,29 15,00

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5,932 5,93 1,07 7,00

Jabón Liquido 1 5,085 5,08 0,92 6,00

Perfumador 3 4,746 14,24 2,56 16,80

Alcohol 1Lt 1 12,712 12,71 2,29 15,00

Trapos (Waipe) 1 2,966 2,97 0,53 3,50

Útiles de oficina

Clips caja x 100 1 0,68 0,68 0,12 0,80

Blocks 1 1,69 1,69 0,31 2,00

Hojas bond paquete x 500 4 7,63 30,51 5,49 36,00

Fechadores paquete x 20 1 1,02 1,02 0,18 1,20

Grapas caja x 1000 1 0,47 0,47 0,08 0,55

Lapiceros 6 0,75 4,47 0,81 5,28

Corrector líquido 1 0,47 0,47 0,08 0,55

Lápiz 6 0,28 1,68 0,30 1,98

Plumón de pizarra acrílica 3 2,46 7,37 1,33 8,70

Resaltador 1 3,73 3,73 0,67 4,40

post-it x 100 hojas 1 2,71 2,71 0,49 3,20

Folder manila (medio ciento) 50 0,12 5,93 1,07 7,00

sobre manila pack x 50 1 2,54 2,54 0,46 3,00

Fastener caja x 50 1 2,54 2,54 0,46 3,00

Ligas caja x ¼ 1 2,63 2,63 0,47 3,10

Micas pack x 10 1 1,61 1,61 0,29 1,90

Archivador de palanca 4 10,17 40,68 7,32 48,00

Porta clips 1 1,61 1,61 0,29 1,90

Sellos 2 21,19 42,37 7,63 50,00

Engrapador 1 7,37 7,37 1,33 8,70

Quita grapa 1 1,19 1,19 0,21 1,40

Perforador 1 4,36 4,36 0,79 5,15

174

Pizarra acrílica 1 38,14 38,14 6,86 45,00

Acondicionamiento de Local 12.823,24 2.308,18 15.131,43

Fluorescente 18

7

1

25

4

7

4

1

1

6

1

4

12

3

3

8,938

27,88

4100

8,2

131,118

114,718

245,18

1981,94

246

123

1230

81,18

80,36

106,6

16,4

160,88 28,96

35,13

738,00

36,90

94,40

144,54

176,53

356,75

44,28

132,84

221,40

58,45

173,58

57,56

8,86

189,84

230,29

4.838,00

241,90

618,88

947,57

1.157,25

2.338,69

290,28

870,84

1.451,40

383,17

1.137,90

377,36

58,06

Focos led 195,16

Pintado del local, mano de obra

y materiales 4.100,00

Instalación de luces 205,00

Papel decorativo x 5m2 524,47

Vinil autoadhesivo (diseños

diversos) ancho 85cm y alto 138cm

803,03

Secador de manos 980,72

Enchapado de baño x 96.68m2 1.981,94

Estante de melamine 18mm,

altura 150cm, largo 200cm y profundidad 35cm

246,00

Cajoneras empotradas, diversos

colores, largo 1 mt x alto 1.20 mt.

738,00

Mueble de recepción, largo 2mt.

y alto 1.50 mt. 1.230,00 Colgador de ropa metal

cromado x 175cm de ancho 324,72 Espejos largo 120cm y alto

80cm 964,32 Cortinas x alto200cm y largo

210cm 319,80

Tubo de aluminio x 200cm 49,20

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 37.728,30 6.791,09 44.519,39

Evento de preapertura y de demostración

1 28000

28.000,00 725,70

1.640,00

1.065,00

6.150,00

147,60

5.040,00 33.040,00

Publicidad vía Facebook 1 725,7 130,63 856,33

Creación de página web interactiva Realización y Colocación de Afiches publicitarios cercano a Colegios y Centros Comerciales Free Lance Community Manager Publicación en Redes Sociales (Facebook/Instagram/Twitter) Impresión y Distribución de Volantes por 1 millar

1

1

1

1

1640

1065

6150

147,6

295,20

191,70

1.107,00

26,57

1.935,20

1.256,70

7.257,00

174,17

Remuneraciones diciembre 23.273,00 0,00 23.273,00

Pago Total planilla administrativa

1 11.006,08

11.006,08 0,00 11.006,08

Pago planilla MOD 1 9.454,83 9.454,83

0,00 9.454,83

Pago planilla MOI 1 2.812,08 2.812,08

0,00 2.812,08

Servicios diciembre 2.288,68 384,96 2.673,64

Luz(energía eléctrica) 1 500,00 500,00

90,00 590,00

175

Agua 1 200,00

200,00

120,00

1.318,68 150,00

36,00 236,00

Teléfono+ internet 1 120,00 21,60 141,60

Seguros( antirrobo, incendios

,etc. 1 1.318,68 237,36 1.556,04

CONTADOR 1 150,00 0,00 150,00

Alquiler Adelantado (diciembre)

1 8474,6 8474,58 1.525,42 10.000,00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

85.940,43 11.253,14 97.193,57

Garantía de Alquiler 2 8.474,6 16.949,15 3.050,85 20.000,00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

102.889,59 14.303,99 117.193,57


8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Debido a la no existencia de sampling no contaremos con inventarios iniciales.

176

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo es el dinero que nos ayudará a operar nuestro negocio sin falta de efectivo, en todos los años del periodo de evaluación. Considerando que tendremos tanto meses fuertes y débiles,

calcularemos con el capital de trabajo la mayor necesidad de efectivo.

Tabla 86 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19

Saldo Inicial de Caja 0 (25.338) (737) (1.152) 5.687 2.514 (1.164) (14.400) 8.817 9.081 9.170 3.646 (24.098) 1.347 11.418 9.594

Valor venta 86.216 86.216 86.216 104.690 104.690 104.690 123.165 123.165 123.165 123.165 123.165 123.165 134.638 134.638 134.638 134.638

I.G.V. de Ventas 15519 15519 15519 18844 18844 18844 22170 22170 22170 22170 22170 22170 24235 24235 24235 24235

VENTA CON I.G.V. 101.734 101.734 101.734 123.535 123.535 123.535 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 158.872 158.872 158.872 158.872

Cobranza contado 101.734 101.734 101.734 123.535 123.535 123.535 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 145.335 158.872 158.872 158.872 158.872


Total Egresos en Efectivo 127.072 102.471 102.886 117.847 121.020 124.699 159.735 136.518 136.254 136.165 141.688 169.433 157.525 147.455 149.278 151.785

Materiales

Insumos y materiales (Incl. IGV) 58.989 59.050 59.470 71.036 70.924 75.955 97.110 82.972 83.330 82.908 82.860 102.204 95.130 95.130 95.130 95.130

Personal

Sueldo bruto área adm 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700 9.700

Sueldo bruto MOI 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

sueldo bruto MOD 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200 8.200

Gratificación 0 0 0 0 0 0 10.200 0 0 0 0 10.200 0 0 0 0

Pago de CTS 0 0 0 0 5.525 0 0 0 0 0 5.525 0 0 0 0 0

Essalud 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836 1.836

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 918 0 0 0 0 918 0 0 0 0

Asignación familiar(85 por trabajador) 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020

Servicios

Agua 200 200 200 243 243 243 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286

Teléfono+ internet 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120

Luz 500 500,00 500,00 607,14 607,14 607,14 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29 714,29

Alquiler del local 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

Recarga de extintores 180 0 0 0 0

Comisión visa (80% *5%) 3.449 3.449 3.449 4.188 4.188 4.188 4.927 4.927 4.927 4.927 4.927 4.927 5.386 5.386 5.386 5.386

Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 1.319 0 0 1 2

Herramientas, utensilios y útiles de limpieza y útiles de oficina 119 136 131 136 119 158 119 136 131 136 119 1.418 119 136 131 136

Contador 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 25971,7 0 0 2500 0 0 725,7 2500 0 0 0 0 12000 0 0 2500

Activ. de Responsabilidad Social

RESPONSABILIDAD SOCIAL 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5%

Pagos de IGV al Estado

0 1.293 1.293 1.293 1.570 1.570

4.135

1.570

5.322

1.847

5.293

1.847

7.176

1.847

7.503

1.847

7.567

1.847 1.847 2.020 2.020 2.020

7.577 4.199 5.940 7.768 7.768

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753 2.753

Ingresos menos Egresos del mes (25.338) (737) (1.152) 5.687 2.514 (1.164) (14.400) 8.817 9.081 9.170 3.646 (24.098) 1.347 11.418 9.594 7.087

Saldo Acumulado (25.338) (26.075) (27.227) (21.539) (19.025) (20.189) (34.589) (25.773) (16.692) (7.522) (3.876) (27.974) (26.627) (15.210) (5.615) 1.472

Máximo Déficit Mensual Acumul. (34.589)

Inversión en Capital de Trabajo (34.589)


177

Por lo tanto, podemos concluir que nuestro máximo déficit acumulado es 34 589 que se refleja en julio del 2018, la cual sabremos que en tal mes tendríamos un mayor faltante de efectivo.

8.1.6. Liquidación del IGV.

Para poder liquidar el IGV se ha considerado los ingresos y egresos, incluyendo el IGV de inversiones, que es la suma de todos los IGV., de tal manera nos permitirá reflejar el pago mensual de impuestos.

Tabla 87 Liquidación de IGV (expresada en soles)

7.1.6 Liquidación de Igv dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19

Igv de ventas 15.519 15.519 15.519 18.844 18.844 18.844 22.170 22.170 22.170 22.170 22.170 22.170 24.235 24.235 24.235

Igv egresos 17.445 14.868 10.918 10.981 13.150 12.749 13.523 16.877 14.994 14.666 14.603 14.593 17.970 18.295 16.467 16.466

Igv de materia prima 8.998 9.008 9.072 10.836 10.819 11.586 14.813 12.657 12.711 12.647 12.640 15.590 14.511 14.511 14.511

Agua 31 31 31 37 37 37 44 44 44 44 44 44 44 44 44

Teléfono+ internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

Luz 76 76 76 93 93 93 109 109 109 109 109 109 109 109 109

Alquiler del local 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525 1.525

Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0

Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 201 0 0 0

Herramientas, utensilios y útiles de limpieza y útiles de oficina 18 21 20 21 18 24 18 21 20 21 18 216 18 21 20

Promoción y Publicidad 3.962 0 0 381 0 0 111 381 0 0 0 0 1.831 0 0

RESPONSABILIDAD SOCIAL 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239 239

Igv inversiones 17.445

Igv neto (17.445) 651 4.601 4.538 5.694 6.095 5.322 5.293 7.176 7.503 7.567 7.577 4.199 5.940 7.768 7.768

Crédito fiscal (17.445) (17.445) (16.793) (12.192) (7.654) (1.960)

Neto a pagar (16.793) (12.192) (7.654) (1.960) 4.135 5.322 5.293 7.176 7.503 7.567 7.577 4.199 5.940 7.768 7.768


178

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Una vez realizado todas las tablas anteriores procedemos a consolidar para de tal manera

obtener la inversión de nuestro proyecto, tanto para Activo Fijo, Activos Intangibles, Gastos

Pre Operativos, Inventarios y Capital de Trabajo, detallando el porcentaje de para la

inversión.

Tabla 88 Resumen de estructura de inversiones

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo 15.399 2.772 18.171 10%

Activos Intangibles 2.849 369 3.217 2%

Gastos Pre Operativos 102.890 14.304 117.194 68%

Inventarios 0 0 0 0%

Capital de Trabajo 34.589 0 34.589 20%

TOTAL 155.727 17.445 173.172 100%

Fuente: Elaboración Propia.

Figura 77 Resumen de estructura de inversiones.

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento.

Nuestra estructura de financiamiento la trabajaremos con 50% de capital propio y un 50% de

financiamiento

Tabla 89 Estructura de Financiamiento

Monto

Activo Fijo 18.171

Activos Intangibles 3.217

Gastos Pre Operativos 117.194

Inventarios 0

Capital de Trabajo 34.589

173.172

13%

2%

Activo Fijo

Activos Intangibles

Gastos Pre Operativos

85%

179

Tipo Monto %

Deuda 86.586 50%

Capital Propio 86.586 50%

TOTAL 173.172 100%


Figura 78 Estructura de Financiamiento


8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo.

Una de las alternativas posibles de financiamiento que pudimos acceder, es en Caja

Arequipa, la cual nos brinda una alternativa de financiamiento con capital de trabajo con una

TCEA 25%, para ello detallamos a continuación las condiciones del crédito.

Tabla 90 Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo Integral 86.586

TCEA( Caja rural Arequipa) 25,00%

TCEM 1,87693%

Plazo 4 años

Plazo 48 meses

Cuota Mensual 2.753

50% 50% Deuda

Capital Propio

180

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 86.586 1.625 1.127 2.753 479 85.458

2 85.458 1.604 1.149 2.753 473 84.310

3 84.310 1.582 1.170 2.753 467 83.139

4 83.139 1.560 1.192 2.753 460 81.947

5 81.947 1.538 1.215 2.753 454 80.733

6 80.733 1.515 1.237 2.753 447 79.495

7 79.495 1.492 1.261 2.753 440 78.235

8 78.235 1.468 1.284 2.753 433 76.951

9 76.951 1.444 1.308 2.753 426 75.642

10 75.642 1.420 1.333 2.753 419 74.309

11 74.309 1.395 1.358 2.753 411 72.951

12 72.951 1.369 1.383 2.753 404 71.568

13 71.568 1.343 1.409 2.753 396 70.159

14 70.159 1.317 1.436 2.753 388 68.723

15 68.723 1.290 1.463 2.753 381 67.260

16 67.260 1.262 1.490 2.753 372 65.770

17 65.770 1.234 1.518 2.753 364 64.252

18 64.252 1.206 1.547 2.753 356 62.705

19 62.705 1.177 1.576 2.753 347 61.129

20 61.129 1.147 1.605 2.753 338 59.524

21 59.524 1.117 1.635 2.753 330 57.889

22 57.889 1.087 1.666 2.753 321 56.223

23 56.223 1.055 1.697 2.753 311 54.525

24 54.525 1.023 1.729 2.753 302 52.796

25 52.796 991 1.762 2.753 292 51.034

26 51.034 958 1.795 2.753 283 49.240

27 49.240 924 1.828 2.753 273 47.411

28 47.411 890 1.863 2.753 263 45.548

29 45.548 855 1.898 2.753 252 43.651

30 43.651 819 1.933 2.753 242 41.717

31 41.717 783 1.970 2.753 231 39.748

32 39.748 746 2.007 2.753 220 37.741

33 37.741 708 2.044 2.753 209 35.697

34 35.697 670 2.083 2.753 198 33.614

35 33.614 631 2.122 2.753 186 31.492

36 31.492 591 2.162 2.753 174 29.331

37 29.331 551 2.202 2.753 162 27.129

38 27.129 509 2.243 2.753 150 24.885

39 24.885 467 2.286 2.753 138 22.600

40 22.600 424 2.328 2.753 125 20.271

41 20.271 380 2.372 2.753 112 17.899

42 17.899 336 2.417 2.753 99 15.483

43 15.483 291 2.462 2.753 86 13.021

44 13.021 244 2.508 2.753 72 10.512

45 10.512 197 2.555 2.753 58 7.957

46 7.957 149 2.603 2.753 44 5.354

47 5.354 100 2.652 2.753 30 2.702

48 2.702 51 2.702 2.753 15 (0)

Totales 45.540 86.586 132.126 13.434

181

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 86.586

Amortización (15.018) (18.772) (23.465) (29.331)

Interés (18.014) (14.260) (9.566) (3.700)

Escudo fiscal 29.5%

5.314,11 4.206,56 2.822,11 1.091,57


8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

En relación al plan de ventas proyectados se ha considerado los ingresos por paquete y el

primer año de nuestro horizonte de evaluación se detalla de manera mensual.

Consideramos que los precios de nuestros paquetes se distribuirán de la siguiente manera:

Tabla 91 Precio por paquete

PAQUETE PRECIO Robótica S/ 900,00 Ingeniería for Kids S/ 900,00 Science for kids S/ 800,00 Números y Memoria S/ 700,00


182

Tabla 92

2018 Consolidado

Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete robótica 762,71 23.698,72 23.698,72 23.698,72 28.777,02 28.777,02 28.777,02 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 33.855,31 360.559,10 444.106,69 485.365,37 530.389,88 579.518,39

Paquete Ingeniero 762,71 24.171,64 24.171,64 24.171,64 29.351,28 29.351,28 29.351,28 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 34.530,92 367.754,29 452.969,13 495.051,15 540.974,16 591.083,06

Paquete Science for kids

677,97 21.349,12 21.349,12 21.349,12 25.923,93 25.923,93 25.923,93 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 30.498,74 324.811,55 400.075,84 437.243,94 477.804,50 522.062,18


593,22 16.996,05 16.996,05 16.996,05 20.638,06 20.638,06 20.638,06 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 24.280,07 258.582,79 318.500,75 348.090,32 380.380,62 415.614,20

TOTAL VALOR VENTA 86.215,53 86.215,53 86.215,53 104.690,29 104.690,29 104.690,29 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04 123.165,04

1.311.707,7 2

1.615.652,4 0

1.765.750,7 8

1.929.549,1 6

2.108.277,8 3

I.G.V. de Ventas 15.518,80 15.518,80 15.518,80 18.844,25 18.844,25 18.844,25 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 22.169,71 236.107,39 290.817,43 317.835,14 347.318,85 379.490,01

VENTA CON I.G.V. 101.734,33 101.734,33 101.734,33 123.534,54 123.534,54 123.534,54 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75

1.547.815,1 1

1.906.469,8 4

2.083.585,9 2

2.276.868,0 1

2.487.767,8 4

Cobranza contado 101.734,33 101.734,33 101.734,33 123.534,54 123.534,54 123.534,54 145.334,75 145.334,75 145.334,75 145.334,75

Ingresos por ventas anuales


Tabla 93 Consolidado de ingresos anuales por ventas

Consolidado

2018 2019 2020 2021 2022

Paquete robótica 360.559,10 444.106,69 485.365,37 530.389,88 579.518,39

Paquete Ingeniero 367.754,29 452.969,13 495.051,15 540.974,16 591.083,06

Paquete Science for kids 324.811,55 400.075,84 437.243,94 477.804,50 522.062,18


258.582,79 318.500,75 348.090,32 380.380,62 415.614,20

Total valor de ventas 1.311.707,72 1.615.652,40 1.765.750,78 1.929.549,16 2.108.277,83

IGV 236.107,39 290.817,43 317.835,14 347.318,85 379.490,01

Precio 1.547.815,11 1.906.469,84 2.083.585,92 2.276.868,01 2.487.767,84


183

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. En este cuadro podemos notar el importe de nuestro de capital de trabajo y el año de recuperación en el último año de nuestro

horizonte.

Tabla 94 Recuperación de capital de trabajo


Ratio =

2,64 %

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278

Capital de trabajo necesario

34.589 42.604 46.563 50.882 55.595

Inversión capital de trabajo

(34.589) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713)

Recuperación de capital de trabajo

55.595

184

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 95 Valor de Desecho Neto del activo fijo

Descripción

Ca nti da d

Cost o

Unit ario

Valor Total

I.G.V.

Total

Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (3 años)

V.Libros (5º año)

V.M erc. (%)

V. Mercad

o (Soles)

Utilidad/ Pérdida)

Ir 29.5%

Valor de Desecho

Operaciones 7.299,15 1.313,85 8.613,00

7.299,15 0,00 1.824,7

9 1.824,79 538,31 1.286,48

aspiradora industrial 1 508 508,47 91,53 600,00 3 508,47 0 25% 127,12 127,12 38 89,62

mesas de trabajo 16 186 2.983,05 536,95 3.520,00 3 2.983,05 0 25% 745,76 745,76 220 525,76

sillas ergonómicas 79 23 1.807,63 325,37 2.133,00 3 1.807,63 0 25% 451,91 451,91 133 318,59


1 1695 1.694,92 305,08 2.000,00 3 1.694,92 0 25% 423,73 423,73 125 298,73

ESTANTES 2 153 305,08 54,92 360,00 3 305,08 0 25% 76,27 76,27 23 53,77

Administración 8.100,00 1.458,00 9.558,00

8.100,00 0,00 2.025,0

0 2.025,00 597,38 1.427,63

Laptop 2 1695 3.389,83 610,17 4.000,00 3 3.389,83 0,00 25% 847,46 847,46 250 597,46

aire acondicionado 1 1441 1.440,68 259,32 1.700,00 3 1.440,68 0,00 25% 360,17 360,17 106,25 253,92

Multifuncional 1 1271 1.271,19 228,81 1.500,00 3 1.271,19 0,00 25% 317,80 317,80 93,75 224,05

equipo de seguridad 1 381 381,36 68,64 450,00 3 381,36 0,00 25% 95,34 95,34 28,125 67,21

sillas ergonómicas 4 23 91,53 16,47 108,00 3 91,53 0,00 25% 22,88 22,88 6,75 16,13

Escritorio 3 508 1.525,42 274,58 1.800,00 3 1.525,42 0,00 25% 381,36 381,36 112,5 268,86

TOTAL ACTIVO FIJO 15.399,15 2.771,85 18.171,00 15.399,1

5 0,00

3.849,7 9

3.849,79 1.135,69 2.714,10


IGV(Valor mercado)

692,96

185

8.4. Costos y gastos anuales 8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, detallamos la lista de nuestros materiales a usar por paquete y sus costos por mes y por año, consideramos la lista por unidad de los materiales.

Tabla 96 Presupuesto de materiales

Presupuesto de materiales 2018 2018 2019 2020 2021 2022

Concepto Precio por

unidad

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Tijera artesco 2,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203,39 406,78 501,04 547,59 598,38 653,81

Tijeras para zurdos 1,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155,93 311,86 384,13 419,82 458,76 501,25

Regla irrompible 3,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238,98 477,97 588,72 643,41 703,10 768,22

cartones 60cm x 30cm 0,85 526,64 526,64 526,64 639,49 639,49 639,49 752,34 752,34 752,34 752,34 752,34 752,34 8.012,42 9.869,04 10.785,90 11.786,44 12.878,19

Pabilo (x 2 unid) 1,19 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 94,92 1.138,98 1.402,90 1.533,24 1.675,47 1.830,66

Cola sintética 8 oz. 2,20 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 264,41 3.172,88 3.908,09 4.271,16 4.667,37 5.099,70

Kit Lego education 805,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.076,27 0,00 0,00 0,00 0,00 12.076,27 24.152,54 29.749,09 32.512,86 35.528,89 38.819,83

Huevo Kinder 3,81 2.369,87 2.369,87 2.369,87 2.877,70 2.877,70 2.877,70 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 3.385,53 36.055,91 44.410,67 48.536,54 53.038,99 57.951,84

Silicona en barra 0,34 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 8,14 97,63 120,25 131,42 143,61 156,91

Plumón pequeño de punta fina 1,27 79,00 79,00 79,00 95,92 95,92 95,92 112,85 112,85 112,85 112,85 112,85 112,85 1.201,86 1.480,36 1.617,88 1.767,97 1.931,73


3,39 1.579,91 1.579,91 1.579,91 1.918,47 1.918,47 1.918,47 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 24.037,27 29.607,11 32.357,69 35.359,33 38.634,56

Interruptor ON/OFF Metal LED 4,24 2.633,19 2.633,19 2.633,19 3.197,45 3.197,45 3.197,45 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 3.761,70 40.062,12 49.345,19 53.929,49 58.932,21 64.390,93

Batería de 12 voltios 37,29 23.172,08 23.172,08 23.172,08 28.137,53 28.137,53 28.137,53 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 33.102,97 352.546,67 434.237,65 474.579,47 518.603,44 566.640,20

Hélices de un ventilador de mano 3,31 2.053,89 2.053,89 2.053,89 2.494,01 2.494,01 2.494,01 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 2.934,13 31.248,46 38.489,25 42.065,00 45.967,12 50.224,93

Adaptador de batería 2,54 1.579,91 1.579,91 1.579,91 1.918,47 1.918,47 1.918,47 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 2.257,02 24.037,27 29.607,11 32.357,69 35.359,33 38.634,56

Arandela plana. 1,69 1.053,28 1.053,28 1.053,28 1.278,98 1.278,98 1.278,98 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 1.504,68 16.024,85 19.738,07 21.571,79 23.572,88 25.756,37

Lápices cajasx12 3,98 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 71,69 860,34 1.059,69 1.158,14 1.265,58 1.382,80

Sorbetes de colores (bolsa 60 unid) 2,12 131,66 131,66 131,66 159,87 159,87 159,87 188,09 188,09 188,09 188,09 188,09 188,09 2.003,11 2.467,26 2.696,47 2.946,61 3.219,55

Palitos de chupete (bolsa de 50 unid) 3,39 210,66 210,66 210,66 255,80 255,80 255,80 300,94 300,94 300,94 300,94 300,94 300,94 3.204,97 3.947,61 4.314,36 4.714,58 5.151,27

cartulinas (block) 5,08 805,72 805,72 805,72 978,38 978,38 978,38 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 1.151,03 12.258,48 15.098,97 16.501,71 18.032,47 19.702,77

Botellas de plástico de diversos tamaños. 0,42 535,44 535,44 535,44 650,17 650,17 650,17 764,91 764,91 764,91 764,91 764,91 764,91 8.146,30 10.033,94 10.966,12 11.983,38 13.093,37

Cinta adhesiva 2,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 137,29 1.647,46 2.029,20 2.217,72 2.423,44 2.647,92

Temperas de 250 ml con aplicador 4,92 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 589,83 7.077,97 8.718,05 9.527,98 10.411,83 11.376,25

Lentes de seguridad 1,69 0,00 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 0,00 33,90 101,69 125,26 136,90 149,60 163,45

Let's Build Social Skills Together Pack 395,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.371,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.371,53 4.743,05 5.842,10 6.384,84 6.977,13 7.623,40

Botella de vidrio de leche antigua 2,97 0,00 10,38 8,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19,18 23,62 25,82 28,21 30,83

Vara de madera 50cm 0,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,47 16,95 20,88 22,82 24,93 27,24

Regla irrompible 0,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 45,76 91,53 112,73 123,21 134,64 147,11

Jarra de plástico 1/2 lt 1,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,03 44,07 54,28 59,32 64,82 70,83

Cuchara sopera 1,02 0,10 0,10 0,10 0,12 0,12 20,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20,34 41,20 50,75 55,46 60,61 66,22

Plumón delgado 1,02 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 0,00 40,68 244,07 300,62 328,55 359,03 392,28

Jabón líquido antibacterial botella 1/2 Lt 2,97 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15 11.389,83 14.029,05 15.332,38 16.754,68 18.306,61

Botella de Vinagre de 1 Lt 4,20 1.322,58 1.322,58 1.322,58 1.605,99 1.605,99 1.605,99 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 1.889,40 20.122,08 24.784,70 27.087,26 29.599,99 32.341,75

Botellas de plástico de 1 1/2 Lt 0,76 480,36 480,36 480,36 583,29 583,29 583,29 686,22 686,22 686,22 686,22 686,22 686,22 7.308,26 9.001,71 9.837,99 10.750,60 11.746,40

Aceite 1Lt 3,90 1.473,73 1.473,73 1.473,73 1.789,53 1.789,53 1.789,53 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 2.105,33 22.421,74 27.617,24 30.182,95 32.982,84 36.037,95

Embudo Industrial # 266 1,69 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 0,00 0,00 33,90 135,59 167,01 182,53 199,46 217,94

Colorante alimentario botella 100ml 2,50 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.600,00 4.434,18 4.846,13 5.295,67 5.786,20

Agua oxigenada 100ml 2,37 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 284,75 3.416,95 4.208,71 4.599,71 5.026,40 5.491,98

Vaso precipitado 12,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 254,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 254,24 508,47 626,30 684,48 747,98 817,26

Yoduro alimentario bolsa de 100gr 55,00 5.195,84 5.195,84 5.195,84 6.309,24 6.309,24 6.309,24 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 7.422,63 79.051,01 97.368,46 106.414,24 116.285,67 127.056,88

Detergente liquido botella de 1lt 8,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 96,61 193,22 237,99 260,10 284,23 310,56

Guantes de látex caja de 100 unid 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 5,51 66,10 81,42 88,98 97,24 106,24

186

Jarra pequeña de vidrio 4,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84,75 169,49 208,77 228,16 249,33 272,42

Pírex circular 6,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135,59 271,19 334,02 365,06 398,92 435,87

Sal 0,90 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 64,80 79,82 87,23 95,32 104,15

bolsas de Harina 4,50 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 324,00 399,08 436,15 476,61 520,76

Bowl 5,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,17 220,34 271,40 296,61 324,12 354,15

Vaso 1,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25,42 50,85 62,63 68,45 74,80 81,73

Moldes de figuras 2,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50,85 101,69 125,26 136,90 149,60 163,45

Levadura 0,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 43,20 53,21 58,15 63,55 69,43

Azúcar Blanca 3,50 55,11 55,11 55,11 66,92 66,92 66,92 78,72 78,72 78,72 78,72 78,72 78,72 838,42 1.032,70 1.128,64 1.233,33 1.347,57

Bicarbonato 2,50 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00 369,52 403,84 441,31 482,18

Globos N° 9 (por 50 unid) 3,81 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 22,88 274,58 338,20 369,62 403,91 441,32

Cartulinas de diversos colores 1,19 679,84 679,84 679,84 825,52 825,52 825,52 971,20 971,20 971,20 971,20 971,20 971,20 10.343,31 12.740,03 13.923,61 15.215,22 16.624,57

tuercas de colores paquete por 12 unid. 2,20 1.262,56 1.262,56 1.262,56 1.533,11 1.533,11 1.533,11 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 1.803,66 19.209,01 23.660,06 25.858,14 28.256,85 30.874,20

Rompecabezas de 90cm por 90 cm 10,17 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 0,00 0,00 203,39 813,56 1.002,07 1.095,17 1.196,76 1.307,62

Títeres 8,05 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 0,00 0,00 161,02 644,07 793,31 867,01 947,44 1.035,20

Una base circular de madera 1,02 0,00 0,00 0,00 20,34 0,00 0,00 0,00 20,34 0,00 0,00 0,00 20,34 61,02 75,16 82,14 89,76 98,07

Total sin IGV

49.990,92 50.041,98 50.398,02 60.200,41 60.105,50 64.368,43 82.296,21 70.314,85 70.618,24 70.260,62 70.219,94 86.613,50 785.428,61 967.425,60 1.057.301,9 9

1.155.381,7 2

1.262.401, 45

IGV 8.998,37 9.007,56 9.071,64 10.836,07 10.818,99 11.586,32 14.813,32 12.656,67 12.711,28 12.646,91 12.639,59 15.590,43 141.377,15 174.136,61 190.314,36 207.968,71 227.232,26

Total con IGV

58.989,29 59.049,54 59.469,66 71.036,48 70.924,49 75.954,75 97.109,53 82.971,52 83.329,52 82.907,53 82.859,53 102.203,9 3

926.805,76 1.141.562,2 0

1.247.616,3 5

1.363.350,4 3

1.489.633, 71


187

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 97 Presupuesto de MOD

Área

Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración Mensual 2018





Operaciones ANIMADORAS 2 2 2 2 2 1500 1500 1800 1800 1800

Operaciones RECREADORAS 4 4 4 4 4 1300 1300 1500 1500 1500

Total 6 6 6 6 6

Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

ANIMADORAS 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 36.000,00 36.000,00 43.200,00 43.200,00 43.200,00

RECREADORAS 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 62.400,00 62.400,00 72.000,00 72.000,00 72.000,00

Total Sueldo Bruto 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 8.200,00 98.400,00 98.400,00 115.200,00

115.200,00

115.200,00

Gratificación(1/12) 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 683,33 8.200,00 8.200,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00

Total Sueldo 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 8.883,33 106.600,00

106.600,00

124.800,00

124.800,00

124.800,00

CTS(1/24) 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 370,14 4.441,67 4.441,67 5.200,00 5.200,00 5.200,00

Essalud (9%) 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 738,00 8.856,00 8.856,00 10.368,00 10.368,00 10.368,00


61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 738,00 738,00 864,00 864,00 864,00

Asignación familiar(85 por trabajador)

510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00 6.120,00

Costo MOD 10.562,97

10.562,97

10.562,97

10.562,97

10.562,97

10.562,97

10.562,97

10.562,97

10.562,97

10.562,97

######### #

10.562,97

10.562,97

126.755,67

126.755,67

147.352,00

147.352,00

147.352,00


188

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 98 Presupuesto de costos indirectos

Concepto

2018

2019

2020

2021

2022

Mano de Obra Indirecta

JEFE DE OPERACIONES

Básicos 30.000,00 30.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00

Gratificación 2.500,00 2.500,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00

Sub Total 32.500,00 32.500,00 39.000,00 39.000,00 39.000,00

Pago de CTS 1.354,17 1.354,17 1.625,00 1.625,00 1.625,00

Essalud 2.700,00 2.700,00 3.240,00 3.240,00 3.240,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 225,00 225,00 270,00 270,00 270,00

Asignación familiar(85 por trabajador) 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00

Total Gasto 37.799,17 37.799,17 45.155,00 45.155,00 45.155,00

Material de Limpieza, equipos y herramientas 1.931,86 1.931,86 2.236,95 1.931,86 1.931,86

UNIFORME ( POLO Y OVEROL ) 813,56 813,56 813,56 813,56 813,56

TACHOS 101,69 101,69 101,69 101,69 101,69

DISPENSADOR DE PAPEL TOALLA 120,34 120,34 120,34 120,34 120,34

Total herramientas 1.035,59 1.035,59 1.035,59 1.035,59 1.035,59

Escobas 15,25 15,25 15,25 15,25 15,25

Plumero 5,08 5,08 5,08 5,08 5,08

Recogedores 16,95 16,95 16,95 16,95 16,95

Desinfectante 203,39 203,39 203,39 203,39 203,39

Desatorador 11,86 11,86 11,86 11,86 11,86

Bolsa de Basura Grande x 100 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54

Bolsa de Basura Pequeña x 100 71,19 71,19 71,19 71,19 71,19

Jabón Liquido 61,02 61,02 61,02 61,02 61,02

Perfumador 170,85 170,85 170,85 170,85 170,85

Alcohol 1Lt 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54

Trapos (Waipe) 35,59 35,59 35,59 35,59 35,59

Total Utensilios y útiles de limpieza 896 896 896 896 896

189

Reposición equipos de producción 0 0 305 0 0

IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 347,74 347,74 402,65 347,74 347,74

Servicios 8.442,10 9.906,04 10.628,98 11.417,91 12.278,76

Energía Eléctrica 70% 4.512,71 5.558,38 6.074,77 6.638,29 7.253,18

Agua 70% 1.805 2.223 2.430 2.655 2.901

Teléfono e Internet 70% 854,24 854,24 854,24 854,24 854,24

recarga de extintores 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54

Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 70% 1.117,53 1.117,53 1.117,53 1.117,53 1.117,53

I.G.V. Serv. 1.519,58 1.783,09 1.913,22 2.055,22 2.210,18

Alquiler de Local 70% 71.186,44 71.186,44 71.186,44 71.186,44 71.186,44

Igv alquiler 12.813,56 12.813,56 12.813,56 12.813,56 12.813,56

Total Gasto sin IGV 119.359,57 120.823,51 129.207,37 129.691,22 130.552,06

Total Gasto con IGV 134.040,45 135.767,90 144.336,80 144.907,74 145.923,53

Igv de CIF 14.680,87 14.944,38 15.129,43 15.216,52 15.371,47


8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 99 Presupuesto de gastos de administración

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

GERENTE / ADMINISTRADOR

ASISTENTE TÉCNICO

RECEPCIONISTA

LIMPIEZA

Sueldo Bruto 116.400,00 116.400,00 138.000,00 138.000,00 138.000,00

Gratificación 9.700,00 9.700,00 11.500,00 11.500,00 11.500,00

Pago de CTS 5.254,17 5.254,17 6.229,17 6.229,17 6.229,17

Essalud 10.476,00 10.476,00 12.420,00 12.420,00 12.420,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 873,00 873,00 1.035,00 1.035,00 1.035,00

Asignación familiar(85 por trabajador) 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00

190

Total Gasto 147.803,17 147.803,17 174.284,17 174.284,17 174.284,17

Servicios 4.168,45 4.586,71 4.793,27 5.018,68 5.264,63

Energía Eléctrica 20% 20% 1.289,35 1.588,11 1.735,65 1.896,65 2.072,34

Agua 20% 20% 515,74 635,24 694,26 758,66 828,93

Teléfono e Internet 20% 20% 244,07 244,07 244,07 244,07 244,07

Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 20% 319,29 319,29 319,29 319,29 319,29

servicios tercerizados( contador) 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00

IGV Servicios 426,32 501,61 538,79 579,36 623,63


Igv local 3.661,02 3.661,02 3.661,02 3.661,02 3.661,02

Útiles de Oficina 492,17 492,17 492,17 492,17 492,17

Clips caja x 100 2,71 2,71 2,71 2,71 2,71

Blocks 6,78 6,78 6,78 6,78 6,78

Hojas bond paquete x 500 366,10 366,10 366,10 366,10 366,10

Fechadores paquete x 20 4,07 4,07 4,07 4,07 4,07

Grapas caja x 1000 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80

Lapiceros 26,85 26,85 26,85 26,85 26,85

Corrector líquido 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80

Lápiz 10,07 10,07 10,07 10,07 10,07

Plumón de pizarra acrílica 44,24 44,24 44,24 44,24 44,24

Resaltador 14,92 14,92 14,92 14,92 14,92

post-it x 100 hojas 10,85 10,85 10,85 10,85 10,85

IGV Útiles de Oficina 88,59 88,59 88,59 88,59 88,59

Actividades Respons. Social 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44

Actividades sociales y eventos de beneficencia 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44 15.914,44

I.G.V. Activ. Respons. Social 2.864,60 2.864,60 2.864,60 2.864,60 2.864,60


Total Gasto con IGV 195.757,73 196.251,29 222.976,02 223.242,01 223.532,23

IGV Gastos administrativos 7.040,53 7.115,82 7.153,00 7.193,57 7.237,84


191

Tabla 100

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Serv. 1.184,22 1.393,36 1.496,63 1.609,34 1.732,32

Energía Eléctrica 10% 644,67 794,05 867,82 948,33 1.036,17

Agua 10% 257,87 317,62 347,13 379,33 414,47

Teléfono e Internet 10% 122,03 122,03 122,03 122,03 122,03

Seguros (antirrobo, incendios, etc.) - Anual 20% 10% 159,65 159,65 159,65 159,65 159,65

IGV Serv. 213,16 250,80 269,39 289,68 311,82


Igv alquiler 1.830,51 1.830,51 1.830,51 1.830,51 1.830,51

Publicidad y Marketing 31.697,40 18.697,40 18.697,40 6.697,40 6.697,40

Evento de apertura/o recordación de marca 25.000,00 12.000,00 12.000,00 0,00 0,00

Volantes en Diario el Trome 1.451,40 1.451,40 1.451,40 1.451,40 1.451,40

Publicidad vía Facebook

Free Lance Community ManagerPublicación en Redes Sociales (Facebook/Instagram/Twitter)

246,00

5.000,00

246,00

5.000,00

246,00

5.000,00

246,00

5.000,00

246,00

5.000,00

IGV Publicidad y Marketing 5.705,53 3.365,53 3.365,53 1.205,53 1.205,53


Igv gastos de ventas 7.749,20 5.446,84 5.465,43 3.325,72 3.347,86

Pago área de ventas 50.800,31 35.707,09 35.828,96 21.801,95 21.947,07


192

8.4.2. Egresos no desembolsables. 8.4.2.1. Depreciación.

Tabla 101 Depreciación

Concepto

Cantidad

Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2018

2019

2020

2021

2022

Operaciones 7.299,15 2.432,81 2.432,81 2.432,81 0,00 0,00

aspiradora industrial

1

508

508,47

33% 169 169 169

mesas de trabajo 16 186 2.983,05 33% 994 994 994

sillas ergonómicas 79 23 1.807,63 33% 602 602 602


1 1695 1.694,92 33% 565 565 565

ESTANTES 2 153 305,08 33% 102 102 102

Administración 8.100,00 2.697,30 2.697,30 2.697,30 0,00 0,00

LAPTOP 2 1695 3.389,83 33% 1129 1129 1129

AIRE ACONDICIONADO

1 1441 1.440,68 33% 480 480 480

MULTIFUNCIONAL 1 1271 1.271,19 33% 423 423 423

EQUIPO DE SEGURIDAD

1 381 381,36 33% 127 127 127

sillas ergonómicas 4 23 91,53 33% 30 30 30

Escritorio 3 508 1.525,42 33% 508 508 508

15.399,15 Total Depreciación 5.130,11 5.130,11 5.130,11 0,00 0,00


193

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 102 Amortización de intangibles|

Descripción Cant. Costo unitario sin igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/ 2.045,16 S/ 347,25 S/ 2.392,41

Tramite de búsqueda 1 S/ 5,00 S/ 5,00 S/ - S/ 5,00

reserva de nombre 1 S/ 20,00 S/ 20,00 S/ - S/ 20,00

Realizar minuta de constitución y escritura pública

1

S/ 381,36 S/

381,36 S/ 68,64 S/

450,00

Inscripción en registros públicos 1 S/ 91,00 S/ 91,00 S/ - S/ 91,00

Obtención de ruc en sunat 1 S/ - S/ - S/ - S/ -

Legalización de libros contables 4 S/ 16,95 S/ 67,80 S/ 12,20 S/ 80,00

Impresión de boleta por millar 1 S/ 350,00 S/ 350,00 S/ 63,00 S/ 413,00

Impresión de factura por millar 1 S/ 1.100,00 S/ 1.100,00 S/ 198,00 S/ 1.298,00

Apertura de cuenta corriente 1 S/ 30,00 S/ 30,00 S/ 5,40 S/ 35,40

Marcas y patentes S/ 573,47 S/ - S/ 573,47

Registro de marca 1 S/ 534,99 S/ 534,99 S/ - S/ 534,99

Búsqueda de fonética 1 S/ 38,48 S/ 38,48 S/ - S/ 38,48

0 0 S/ - S/ - S/ - S/ -

Licencias y autorizaciones S/ 230,00 S/ 21,60 S/ 251,60

Licencia de funcionamiento y autorización

1

S/ 110,00 S/

110,00 S/ - S/

110,00

Planos 1 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 21,60 S/ 141,60

TOTAL 2.849 369 3.217

194

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Intangibles 2.848,63

amortización administrativa 100% 2.848,63


Tabla 103 Gastos pre operativos amortizables

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos 1.352,64 243,47 1.596,11

Acondicionamiento de Local 12.823,24 2.308,18 15.131,43

Marketing de Lanzamiento 37.728,30 6.791,09 44.519,39

Remuneraciones diciembre 23.273,00 0,00 23.273,00

Servicios diciembre 2.288,68 384,96 2.673,64

Alquiler Adelantado (diciembre) 8.474,58 1.525,42 10.000,00

Total gasto pre-operativo amortizables 85.940,43 11.253,14 97.193,57

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre-operativos 85.940,43

amortización operaciones 70% 60.158,30

amortización administrativa 20% 17.188,09

amortización ventas 10% 8.594,04

Fuentes: Elaboración Propia

8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

No aplica ya que todos nuestros activos se van a depreciar.

Gastos pre. Operativos amortizables

195

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 104 Costo de producción unitario y costo total unitario

Concepto

2018

2019

2020

2021

2022

Venta en Unidades 1.870 2.303 2.517 2.751 3.005

Materia Prima 785.428,61 967.425,60 1.057.301,99 1.155.381,72 1.262.401,45

Mano de Obra Directa 126.755,67 126.755,67 147.352,00 147.352,00 147.352,00

Costos Indirectos 119.359,57 120.823,51 129.207,37 129.691,22 130.552,06

Total Costo de Producción 1.031.543,85 1.215.004,78 1.333.861,36 1.432.424,94 1.540.305,51

Costo Unitario de Producción 551,66 527,53 529,91 520,76 512,51

Gastos Administrativos

Gastos de Venta

188.717,21

43.051,11

189.135,47

30.260,25

215.823,03

30.363,53

216.048,44

18.476,23

216.294,39

18.599,21

Depreciación Activo Fijo 5.130,11 5.130,11 5.130,11 0,00 0,00

Amortización de Intangibles

Amortiz. Gasto Pre Operativo

2.848,63

85.940,43

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Costo Total 1.357.231,35 1.439.530,61 1.585.178,03 1.666.949,61 1.775.199,11

Costo Unitario Total 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66


Margen del proyecto

2018

2019

2020

2021

2022

Valor de ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278


Valor venta promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49

Costo unitario 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66

Margen del producto - 24,35 76,47 71,74 95,47 110,83

Margen en % con respecto al valor de venta -3,47% 10,90% 10,23% 13,61% 15,80%

196

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 105 Costos fijos y variables unitarios

2018 2019 2020 2021 2022


Valor de Venta Promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49

Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401

Agua 6.447 7.941 8.678 9.483 10.362

Luz 2.579 3.176 3.471 3.793 4.145

Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908

Costo Variable Unitario Promedio 424,87 424,87 424,87 424,87 424,87

Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352

Costos Indirectos Fijo 113.042 113.042 120.703 120.398 120.398

Gastos Administrativos Fijo 186.912 186.912 213.393 213.393 213.393

Gastos de Venta Fijo 42.149 29.149 29.149 17.149 17.149

Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0

Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 85.940 0 0 0 0

Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291

Costo fijo unitario 300,97 200,15 204,89 181,15 165,80

costo total unitario 725,83 625,02 629,75 606,02 590,66


197

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Con el Estado de Ganancias y Pérdidas podremos determinar el monto a pagar por el impuesto a la renta. Debemos considerar

que si la utilidad es menor al valor de 15 UIT la tasa del Impuesto a la renta será de 10% y si en caso fuera mayor a ello la tasa

subiría a 29,5%

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 106 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Rubro

2018

2019

2020

2021

2022

Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278

(-) Costo de Ventas 1.031.544 1.215.005 1.333.861 1.432.425 1.540.306

(-) Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401

(-) Mano de Obra 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352

(-) Costos Indirectos 119.360 120.824 129.207 129.691 130.552

Utilidad Bruta 280.164 400.648 431.889 497.124 567.972

(-) Gastos Operativos 325.687 224.526 251.317 234.525 234.894

(-)Gastos Administrativos 188.717 189.135 215.823 216.048 216.294

(-)Gastos de Venta 43.051 30.260 30.364 18.476 18.599

(-)Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0

(-)Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 85.940 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079



(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 3.849,79

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0,00

198

Resultado antes de I. Renta (45.524) 176.122 180.573 262.600 336.929

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47.404 53.269 77.467 99.394

Resultado Neto (45.524) 128.718 127.304 185.133 237.535


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 107 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022 Análisis vertical

2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

(-) Costo de Ventas 1.031.544 1.215.005 1.333.861 1.432.425 1.540.306 78,6% 75,2% 75,5% 74,2% 73,1%

(-) Materia Prima

(-) Mano de Obra

(-) Costos Indirectos

785.429

126.756

119.360

967.426

126.756

120.824

1.057.302

147.352

129.207

1.155.382

147.352

129.691

1.262.401

147.352

130.552

59,9%

9,7%

9,1%

59,9%

7,8%

7,5%

59,9%

8,3%

7,3%

59,9%

7,6%

6,7%

59,9%

7,0%

6,2%

Utilidad Bruta 280.164 400.648 431.889 497.124 567.972 21,4% 24,8% 24,5% 25,8% 26,9%

(-) Gastos Operativos 325.687 224.526 251.317 234.525 234.894 24,8% 13,9% 14,2% 12,2% 11,1%

(-) Administrativos

(-) De Ventas

(-) Depreciación

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(-) Amortización de Intangibles

188.717

43.051

5.130

2.849

85.940

189.135

30.260

5.130

0

0

215.823

30.364

5.130

0

0

216.048

18.476

0

0

0

216.294

18.599

0

0

0

14,4%

3,3%

0,4%

0,2%

6,6%

0,0%

11,7%

1,9%

0,3%

0,0%

0,0%

0,0%

12,2%

1,7%

0,3%

0,0%

0,0%

0,0%

11,2%

1,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

10,3%

0,9%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

EBIT o Resultado Operativo (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079 -3,5% 10,9% 10,2% 13,6% 15,8%



(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

18.014

14.260

9.566

3.700

3.850

0

0,0%

1,4%

0,0%

0,0%

0,0%

0,9%

0,0%

0,0%

0,0%

0,5%

0,0%

0,0%

0,0%

0,2%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,2%

0,0%

Resultado antes de I. Renta (63.538) 161.862 171.006 258.899 336.929 -4,8% 10,0% 9,7% 13,4% 16,0%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41.396 50.447 76.375 99.394 0,0% 2,6% 2,9% 4,0% 4,7%

Resultado Neto (63.538) 120.467 120.559 182.524 237.535 -4,8% 7,5% 6,8% 9,5% 11,3%

Escudo Fiscal 0 6.008 2.822 1.092 0

199


En nuestros resultados del Estado de Ganancias y Pérdidas podemos notar que en el primer año el resultado es negativo puesto

que amortizamos los intangibles, así como el sueldo del personal se incrementa a partir del tercer año.

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 108 Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO

Año 0

2018

2019

2020

2021

2022

Ingresos por Ventas con IGV 1.547.815 1.906.470 2.083.586 2.276.868 2.487.768

(-) Costos operativos 1.481.975 1.772.622 1.951.152 2.091.735 2.254.776

(-) Materia Prima 926.806 1.141.562 1.247.616 1.363.350 1.489.634

(-) Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352

(-) Costos Indirectos 134.040 135.768 144.337 144.908 145.924

(-) Gastos Administrativos 195.758 196.251 222.976 223.242 223.532

(-) Gastos de Venta 50.800 35.707 35.829 21.802 21.947

(-) Impuesto a la Renta 0 47.404 53.269 77.467 99.394

(-) Pago de IGV 47.815 89.174 99.773 113.614 126.994

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 65.840 133.848 132.434 185.133 232.992


200

8.5. Flujo de Capital

Tabla 109 Flujo de Capital

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Activo Fijo (18.171)

55.595

20.000

4.543

Activos Intangibles (3.217)

Gastos Pre Operativos (117.194)

Inventarios 0

Capital de Trabajo

Recuperación de garantía

Valor salvamento activo fijo + Igv

(34.589) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713)

FLUJO DE CAPITAL (173.172) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713) 80.138


8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 110 Flujo de Caja Económico

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 65.840 133.848 132.434 185.133 232.992

FLUJO DE CAPITAL (173.172) (8.015) (3.958) (4.319) (4.713) 80.138

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129


201

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 111 Flujo del Servicio de la deuda

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 86.586

Cuotas de reembolso del préstamo (33.032) (33.032) (33.032) (33.032)

Escudo Fiscal 0 6.008 2.822 1.092

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86.586 (33.032) (27.024) (30.209) (31.940)


8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 112 Flujo de Caja Financiero

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 86.586 (33.032) (27.024) (30.209) (31.940) 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (86.586) 24.794 102.867 97.905 148.480 313.129


202

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento 9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 113 CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11,42%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017 TLR H 2,23%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5,18%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50,00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50,00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%

Beta Desapalancada Entertainment BD 0,93

Riesgo País al día 02/11/2017 BCR RP 1,12%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1,59

Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13,2489014%

Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 6,62%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 6,62%

Costo Capital Propio Ajustado en dólares b/ KE1 = KP+RTN+RN KE1 26,4978%

devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 Devaluación anual del sol con respecto al dólar DEV 1,93%

KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 28,93%

Fuente: (MULTPL, 2017)

203

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO ECONOMICO (173.172) 57.825 129.890 128.115 180.420 313.129

FLUJO FINANCIERO (86.586) 24.794 102.867 97.905 148.480 313.129

23,28% wacc

28,93% cok

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 114 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Concepto Base Sigla Dato

% Capital Propio

% Financiamiento

Tasa Impuesto a la Renta

Estructura de financiamiento del proyecto

Estructura de financiamiento del proyecto

Legislación Vigente

E

D

I

50,00%

50,00%

29,50%

cok en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 28,934%

Costo de la Deuda

Costo Efectivo de Deuda

T.C.E.A del Préstamo

TCEA neta = TCEA*(1-I)

KD

KD neto

25,00%

17,63%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 23,28%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 115 VANE Y VANF

VANE 215.661,11

VANF 181.806,47


204

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 116 TIRE TIRF TIR Modificado

TIRE 60,78%

TIRF 84,59%

TIRME 47,20%

Demostración : 0 2018 2019 2020 2021 2022 Sumatoria

Valor futuro de los flujos futuros con el cok 159.804 278.407 212.978 232.622 313.129 1.196.940

Valor presente de los flujos negativos con el wacc 173.172 173.172

TIRM((Valor futuro flujos positivos con el cok/ valor presente flujos negativos con el wacc)^(1/n))-1

47,20%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 117 Periodo de Recuperación descontado

Flujo Económico Descontado (173.172) 46.906 85.466 68.379 78.112 109.969

Acumulado (173.172) (126.266) (40.799) 27.580 105.692 215.661

Período de Recupero Económico 2,60 años

Equivalente a: 2 años 7 meses

Flujo Financiero Descontado (86.586) 19.230 61.878 45.678 53.727 87.879

Acumulado (86.586) (67.356) (5.478) 40.200 93.927 181.806

Período de Recupero Financiero 2,1199 años

Equivalente a: 2 año 1,4 meses


205

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 118 Análisis Beneficio

Relación B/C Económico: 2,25

Relación B/C Financiero: 3,10


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio 9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 119 Costos variables, Costos fijos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278


Valor de Venta Promedio 701,49 701,49 701,49 701,49 701,49

Materia Prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401

Agua 6.447 7.941 8.678 9.483 10.362

Luz 2.579 3.176 3.471 3.793 4.145

Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908

Costo Variable Unitario Promedio 424,87 424,87 424,87 424,87 424,87

Mano de Obra Directa 126.756 126.756 147.352 147.352 147.352

Costos Indirectos Fijo 113.042 113.042 120.703 120.398 120.398

Gastos Administrativos Fijo 186.912 186.912 213.393 213.393 213.393

Gastos de Venta Fijo 42.149 29.149 29.149 17.149 17.149

Depreciación Activo Fijo 5.130 5.130 5.130 0 0

Amortización de Intangibles 2.849 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 85.940 0 0 0 0

Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291


206

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 120 Estado de resultados (costeo directo)

Resultados (Costeo Directo)

2018

2019

2020

2021

2022

Ventas 1.311.708 1.615.652 1.765.751 1.929.549 2.108.278

(-) Costos Variables 794.454 978.542 1.069.452 1.168.658 1.276.908

Margen de Contribución 517.254 637.110 696.299 760.891 831.370

(-) Costos Fijos 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291

Utilidad Operativa (45.524) 176.122 180.573 262.600 333.079

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0


(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

18013,92

0

0

14259,51

0

0

9566,48

0

0

3700,25

0

0

0

3849,788136

0

Resultado antes de I. Renta (63.538) 161.862 171.006 258.899 336.929

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 41.396 50.447 76.375 99.394

Resultado Neto (63.538) 120.467 120.559 182.524 237.535


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 121 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidades) 2.034 1.666 1.864 1.801 1.801

25,04% PAQUETE DE RÓBOTICA 509 417 467 451 451

26,18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 533 436 488 472 472

25,69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 523 428 479 463 463

23,09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 470 385 430 416 416


207

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 122 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 1.427.151 1.169.024 1.307.835 1.263.621 1.263.621

25,04% PAQUETE DE RÓBOTICA 357.368 292.731 327.490 316.419 316.419

26,18% PAQUETE DE INGENIERO KIDS 373.612 306.037 342.376 330.802 330.802

25,69% PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 366.650 300.335 335.997 324.638 324.638

23,09% PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 329.521 269.921 301.972 291.763 291.763

Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

(-) Costos Variables

1.427.151

(864.374)

1.169.024

(708.035)

1.307.835

(792.108)

1.263.621

(765.330)

1.263.621

(765.330)

Margen de Contribución 562.777 460.988 515.726 498.291 498.291

(-) Costos Fijos (562.777) (460.988) (515.726) (498.291) (498.291)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


208

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo 9.3.1. Variables de entrada.

Nuestras variables de entrada a considerar son las siguientes

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 123 Variables de Salida

VANE 215,661.11

VANF 181,806.47

TIRE 60.78%

TIRF 84.59%

TIRME 47.20%

23.28% wacc

28.93% cok

9.3.3. Análisis unidimensional. Tabla 124 Análisis unidimensional

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de servicios Proyectados 2.107 2.303 2.517 2.751 3.005





209

VANE 215.661

TIRE 60,78%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -10,953%

Demanda de Bienes Proyectada 1.876 2.051 2.241 2.449 2.676





NUEVO VANE (0)

NUEVO TIR 23,28%



PRECIO DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 762,71 762,71 762,71 762,71 762,71

PRECIO DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 762,71 762,71 762,71 762,71 762,71

PRECIO DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 677,97 677,97 677,97 677,97 677,97

PRECIO DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22

VANE 215.661

TIRE 60,78%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -4,88%

PRECIO DEL PAQUETE DE RÓBOTICA 725,49 725,49 725,49 725,49 725,49

PRECIO DEL PAQUETE DE INGENIERO KIDS 725,49 725,49 725,49 725,49 725,49

PRECIO DEL PAQUETE SCIENCE FOR KIDS 644,88 644,88 644,88 644,88 644,88

PRECIO DEL PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA 564,27 564,27 564,27 564,27 564,27

NUEVO VANE (0)

NUEVO TIR 23,28%

210



Materia prima 785.429 967.426 1.057.302 1.155.382 1.262.401

MOD

CIF

126.756 126.756 147.352 147.352 147.352

119.360 120.824 129.207 129.691 130.552

Gasto administrativo 188.717 189.135 215.823 216.048 216.294

Gasto de ventas 43.051 30.260 30.364 18.476 18.599

VANE 215.661

TIRE 60,78%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 5,96%

Materia prima 832.273 1.025.124 1.120.361 1.224.291 1.337.693

MOD 134.316 134.316 156.140 156.140 156.140

CIF 126.478 128.030 136.914 137.426 138.338

Gasto administrativo 199.973 200.416 228.695 228.934 229.195

Gasto de ventas 45.619 32.065 32.174 19.578 19.708

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 23,28%

Fuente: Fuente: Elaboración propia

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 125 Análisis multidimensional

pesimista base optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costos totales 10% 0% 0

211

VANE -531.821 215.661 493.064

VANF -518.841 181.806 431.270

TIRE -17,37% 60,78% 120,55%

TIRF -20,04% 84,59% 212,37%

Pesos de ocurrencia 20% 60% 20%

VANE esperado 121645

VANF esperado 91570


212

CONCLUSIONES De acuerdo a la evaluación de la sensibilidad multidimensional cuando nuestras variables

son afectadas conjuntamente, podríamos aceptar siendo pesimistas una reducción de

nuestra demanda en un 10% precio 5%, y nuestros costos totales se pueden incrementar en

un 10%., de tal manera nuestro negocio sigue siendo viable.

Sin embargo, cuando nuestras variables son afectadas de forma independiente

podemos aceptar que nuestra demanda proyectada puede disminuir hasta en 10.95%, los

precios reduzcan hasta un 4.88% y nuestros costos se eleven hasta 5.96%, de tal manera

nuestro negocio de igual manera siga siendo rentable.

Lo antes mencionado nos permitirá poder crear nuevas estrategias de marketing con

el tiempo, tales como, crear nuevos proyectos a realizar, implementar nuevas zonas de

entretenimiento, aperturar el ingreso del público en general y poder crear un nuevo salón de

fiestas infantiles.

Así mismo debemos considerar que nuestro punto de equilibrio en el año 1 por

ejemplo debemos contar con 2034 paquetes, así como también nuestros ingresos n deben

ser menores a 1,427 151

Financiando el proyecto nuestro van es mayor que 0, de tal manera que permite

contar con ganancias para la empresa.

Tal es así que a la vez también es rentable para los accionistas ya que nuestro van

financiero e mayor a 0.

213

RECOMENDACIONES

1. Se recomienda brindar nuestro servicio no solo a los clientes que deseen celebrar sus

cumpleaños sino también a los clientes que sin necesidad de que sea su cumpleaños

quieran tomar nuestro servicio.

2. Se recomienda renovar constantemente los proyectos a realizarse para poder

mantenernos en el mercado como una empresa innovadora y mantener nuestros

estándares de calidad en cuanto a nuestro servicio.

3. Importar juegos tecnológicos innovadores que estén relacionados con nuestra línea de

negocio, y así mantener nuestro servicio de calidad.

4. Crear paquetes de nuestro servicio de acuerdo a los rangos de edades de nuestros

clientes, para hacerlos más específicos.

5. Mantener una sólida relación con nuestros proveedores y socios estratégicos ya que

hacen posible que nuestro negocio este en marcha y sin inconvenientes, y así tener la

posibilidad de ampliar nuestra empresa.

214

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218

ANEXOS

Figuras

FIGURA 1: LOGO DE LA EMPRESA ........................................................................................................................... 12

FIGURA 2: MANO ROBÓTICA DE CARTÓN - EXPERINVENTORES.2017 ................................................................... 17

FIGURA 3: WEDO 2.0. LEGO.2017........................................................................................................................... 19

FIGURA 4: ROBOT DIUJANTE .................................................................................................................................. 22

FIGURA 5: NAVES A PROPULSIÓN ........................................................................................................................... 24

FIGURA 6: GLOBOS INFLADOS POR DIOXIDO DE CARBONO. .................................................................................. 26

FIGURA 7: ERUPCION DE VOLCÁN .......................................................................................................................... 28

FIGURA 8: LÁMPARA DE LAVA CASERA. ................................................................................................................. 29

FIGURA 9 EXPLOSIONES DE COLOR. ....................................................................................................................... 31

FIGURA 10 PLASTILINA DE CASA. ............................................................................................................................ 32

FIGURA 11: DADOS ANTIALERGICOS ...................................................................................................................... 34

FIGURA 12: FRUTAS ANTIALERGICAS. ..................................................................................................................... 34

FIGURA 13: VERDURAS ANTIALERGICAS................................................................................................................. 35

FIGURA 14: ROMPECABEZA ANIMALES. ................................................................................................................. 38

FIGURA 15: ROMPECABEZA DE AUTOMOVIL. ........................................................................................................ 38

FIGURA 16: TITERES EN ACCIÓN ............................................................................................................................. 39

FIGURA 17: TITERES DE ANIMALES. ........................................................................................................................ 40

FIGURA 18: DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2015 – LIMA METROPOLITANA .......................................... 43

FIGURA 19: DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2016 – LIMA METROPOLITANA .......................................... 43

FIGURA 20: REGIONES MAS POBLADAS. ................................................................................................................ 44

FIGURA 21: POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y CRECIMIENTO, SEGÚN AÑOS CALENDARIOS,

2000 – 2050 ................................................................................................................................................... 45

FIGURA 22: POBLACIÓN POR SEGMENTOS DE EDAD – 2016 ................................................................................. 45

219

FIGURA 23: TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL ............................................................................................... 46

FIGURA 24: PBI PER CÁPITA $ ................................................................................................................................. 46

FIGURA 25: PEA 20170 ........................................................................................................................................... 47

FIGURA 26: PEA 2016 ............................................................................................................................................. 47

FIGURA 27: BALANZA COMERCIAL - MILLONES DE $ .............................................................................................. 48

FIGURA 28: ESTIMACIÓN DEL PBI AL 2017 ............................................................................................................. 49

FIGURA 29: INFLACIÓN % ....................................................................................................................................... 50

FIGURA 30: TASA DE INTERES DE REFERENCIA ....................................................................................................... 50

FIGURA 31: ANÁLISIS ESTADÍSTICO DEL MERCADO CONSUMIDOR EN LOS ÚLTIMOS AÑOS. ................................ 52

FIGURA 32: INDICADOR DE CUANTAS EMPRESAS PARECIDAS O SUSTITUTAS EXISTÍAN HASTA EL 2014 EN

NUESTRO PAÍS. .............................................................................................................................................. 53

FIGURA 33: LOGO DE LA PLACITA. .......................................................................................................................... 54

FIGURA 34: LOGO DE TEDDYS CLUB ....................................................................................................................... 56

FIGURA 35: LOGO DE EYUKIDS ............................................................................................................................... 57

FIGURA 36: LOGO DE VILLA BALLON ...................................................................................................................... 59

FIGURA 37: LOGO DE SMALL PLACE ....................................................................................................................... 60

FIGURA 38: LOGO DE WANNABE ............................................................................................................................ 61

FIGURA 39: NIÑOS EN FOCUS GROUP .................................................................................................................... 70

FIGURA 40: NIÑO EN FOCUS GROUP DEMOSTRANDO SUS HABILIDADES CON LEGO ............................................ 70

FIGURA 41: NIÑOS VIENDO EL VIDEO DE LOS JUEGOS EN FOCUS GROUP. ............................................................ 71

FIGURA 42: ENTREVISTA A PROFUNDIDAD. ........................................................................................................... 73

FIGURA 43: EDAD DEL ENCUESTADO...................................................................................................................... 74

FIGURA 44: CANTIDAD DE HIJOS EN EL RANGO DE 3 Y 8 AÑOS DE EDAD. ............................................................. 74

FIGURA 45:DISTRITO DONDE RESIDEN LOS ENCUESTADO. .................................................................................... 75

FIGURA 46: INGRESO FAMILIAR.............................................................................................................................. 76

FIGURA 47: CONTRATACINES DE LOCA PARA SHOW INFANTIL. ............................................................................. 76

220

FIGURA 48: TOMARIA NUESTRO SERVICIO. ............................................................................................................ 77

FIGURA 49: FRECUENCIA CON QUE CELEBRARIA EL CUMPLEAÑOS DE SU HIJO. ................................................... 77

FIGURA 50: PAQUETES A ESCOGER. ....................................................................................................................... 78

FIGURA 51: JUEGOS EDUCATIVOS SUGERIDOS. ..................................................................................................... 79

FIGURA 52: DISPUESTO A PAGAR POR PAQUETE ................................................................................................... 79

FIGURA 53: DISPUESTO A PAGAR POR NIÑO ADICIONAL. ...................................................................................... 80

FIGURA 54: PREFERENCIA DE HORARIO. ................................................................................................................ 80

FIGURA 55: PREFERENCIA DE SERVICIOS ADICIONAL. ............................................................................................ 81

FIGURA 56: DISPUESTO A PAGAR POR SERVICIO ADICIONAL................................................................................. 81

FIGURA 57: PARA CUANTOS HIJOS TOMARIA EL SERVICIO ADICIONAL. ................................................................ 82

FIGURA 58: LOGO ANTES Y DESPUES. .................................................................................................................... 96

FIGURA 59: DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL. ................................................................................................................ 103

FIGURA 60: ENVÍO DE INVITACIONES. .................................................................................................................. 112

FIGURA 61 ADQUISICIÓN DE MATERIALES ........................................................................................................... 113

FIGURA 62: PROCESO DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS. ......................................................................................... 113

FIGURA 63: PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE FIESTA. .......................................................................................... 114

FIGURA 64: PROCESO DE PLANEAR FIESTA .......................................................................................................... 114

FIGURA 65: DIAGRAMA DEL CENTRO DE OPERACIONES ...................................................................................... 142

FIGURA 66 PLANO DE PROYECTO ......................................................................................................................... 143

FIGURA 67 MACRO LOCALIZACIÓN ...................................................................................................................... 144

FIGURA 68 MAPA DEL DISTRITO DE LOS OLIVOS .................................................................................................. 145

FIGURA 69 PLANO DEL DISTRITO DE INDEPENDENCIA ......................................................................................... 146

FIGURA 70 DIAGRAMA DE GANTT ........................................................................................................................ 148

FIGURA 71 TACHOS DE RECICLAJE ........................................................................................................................ 149

FIGURA 72 ZONA ECOLÓGICO .............................................................................................................................. 150

FIGURA 73 REGISTRO DE UNA MARCA ................................................................................................................. 154

221

FIGURA 74 REGISTRO DE UNA PATENTE .............................................................................................................. 155

FIGURA 75 LIBROS CONTABLES ............................................................................................................................ 158

FIGURA 76 ORGANIGRAMA .................................................................................................................................. 160

FIGURA 77 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES. ................................................................................... 178

Tablas

TABLA 1 LA INVERSION DEL PROYECTO ................................................................................................................... 9

TABLA2 FINANCIAMIENTO ....................................................................................................................................... 9

TABLA 3 VENTAS TOTALES PROYECTADAS .............................................................................................................. 9

TABLA 4 COSTOS ANUALES PROYECTADOS ............................................................................................................. 9

TABLA 5 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO SIN GASTO FINANCIERO ........................................ 10

TABLA 6 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL............................. 10

TABLA 7 FLUJO DE CAJA ......................................................................................................................................... 11

TABLA 8 INDICADORES DE RENTABILIDAD ............................................................................................................ 11

TABLA 9 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ..................................................................................................... 11

TABLA 10 PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES ............................................................................................ 11

TABLA 11 CANVAS ................................................................................................................................................. 13

TABLA 12 DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS .............................................................................................................. 16

TABLA 13 FODA ..................................................................................................................................................... 65

TABLA 14 POBLACIÓN POR DISTRITO DE LA ZONA 1 ............................................................................................. 68

TABLA 15 POBLACION POR DISTRITO DE LA ZONA 2 ............................................................................................. 68

TABLA 16 FICHA TECNICA DE ESTUDIO CUALITATIVO ........................................................................................... 69

TABLA 17 FICHA TECNICA DE ESTUDIO CUALITATIVO CON NIÑOS ....................................................................... 70

TABLA 18 PORCENTAJE POR RANGO DE EDADES .................................................................................................. 82

222

TABLA 19 ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL 2018 ....................................................................................... 82

TABLA 20 ESTIMACION DE MERCADO POTENCIAL 2019 ....................................................................................... 83




TABLA 24 ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE. .............................................................................................. 84

TABLA 25 ESTIMACION DE MERCADO DISPONIBLE EN LOS PRÓXIMOS 5 AÑOS................................................... 84

TABLA 26 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO .................................................................................................. 85

TABLA 29 ESTIMACION DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE ROBÓTICA ................................................................ 86

TABLA 31 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE INGENIEROS KIDS ..................................................... 86

TABLA 33 ESTIMACIÓN MERCADO EFECTIVO PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ......................................................... 87

TABLA 35 ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................................ 87

TABLA 36 ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO .................................................................................................. 88

TABLA 37 ESTIMACIÓN DE FRECUENCIA DE COMPRA .......................................................................................... 88

TABLA 38 DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO .................................................................................................... 88

TABLA 39 ESTACIONALIDAD .................................................................................................................................. 89

TABLA 40 PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES Y VALORIZADO 2018 ............................................................... 90





TABLA 45 PRODUCTO ............................................................................................................................................ 95

TABLA 46 PRECIO DE LA COMPETENCIA .............................................................................................................. 102

TABLA 47 PRECIO POR PAQUETE ......................................................................................................................... 102

TABLA 48 CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ............................................................................................................. 106

TABLA 49 COSTOS DE CAMPAÑA DE LANZAMIENTO .......................................................................................... 107

223

TABLA 50 AFORO ................................................................................................................................................. 110

TABLA 51 TAMAÑO NORMAL .............................................................................................................................. 110

TABLA 52 TAMAÑO MÁXIMO .............................................................................................................................. 111

TABLA 53 AFORO POR AÑO ................................................................................................................................. 111

TABLA 54 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE RÓBOTICA ................................................... 115

TABLA 55 RESUMEN DE PRODUCCIÓN ................................................................................................................ 117

TABLA 56 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE INGENIERO KIDS ......................................... 117

TABLA 57 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ....................................... 120

TABLA 58 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR PERSONA PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA .............................. 122

TABLA 59 MATERIALES - PAQUETE INGENIARÍA KIDS ......................................................................................... 125

TABLA 60 MATERIALES - PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................................................................... 125

TABLA 61 MATERIALES - PAQUETE SCIENCE FOR KIDS ........................................................................................ 126

TABLA 62 MATERIALES - PAQUETE ROBÓTICA .................................................................................................... 127

TABLA 63 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE ROBÓTICO ................................................... 128

TABLA 64 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE INGENIARÍA KIDS ......................................... 129

TABLA 65 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PARA PAQUETE SCIENCE FOR KIDS .............................. 130

TABLA 66 PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES - PAQUETE NÚMEROS Y MEMORIA ............................... 132

TABLA 67 MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................................................................... 133

TABLA 68 EQUIPOS PARA LA PRODUCCION ......................................................................................................... 135

TABLA 69 EQUIPOS PARA OFICINA ...................................................................................................................... 135

TABLA 70 HERRAMIENTAS ................................................................................................................................... 135

TABLA 71 MOBILIARIOS ....................................................................................................................................... 136

TABLA 72 ÚTILES DE OFICINA .............................................................................................................................. 136

TABLA 73 ÚTILES DE LIMPIEZA ............................................................................................................................ 137

TABLA 74 PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UNIFORME ....................................................................................... 138

TABLA 75 PROGRAMA DE COMPRAS DURANTE LOS AÑOS DE OPERACIÓN ....................................................... 138

224

TABLA 76 PESOS PARA LAS VARIABLES DE MACRO LOCALIZACIÓN .................................................................... 144

TABLA 77 RANGO DE NOTAS PARA LOS CRITERIOS ............................................................................................. 144

TABLA 78 CUADRO DE MACRO LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 145

TABLA 79 PESO PARA LAS VARIABLES DE MICRO LOCALIZACIÓN ....................................................................... 146

TABLA 80 PESOS PARA LAS VARIABLES DE MICRO LOCALIZACIÓN ..................................................................... 146

TABLA 81 CUADRO DE MICRO LOCALIZACIÓN .................................................................................................... 147

TABLA 82 FASE PRE OPERATIVA .......................................................................................................................... 147

TABLA 83 PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ............................................................................... 153

TABLA 84 REGISTRO DE MARCA .......................................................................................................................... 154

TABLA 85 COSTO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ....................................................................................... 155

TABLA 86 IMPUESTO A LA RENTA ....................................................................................................................... 157

TABLA 87 TASAS DE IMP. A LA RENTA ................................................................................................................. 157

TABLA 88 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE ...................................................................................... 171

TABLA 89 INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE .................................................................................................... 172

TABLA 90 INVERSIÓN EN GASTOS PREO PERATIVO ............................................................................................. 173

TABLA 91 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (MÉTODO DÉFICIT ACUMULADO) ............................................ 176

TABLA 92 LIQUIDACIÓN DE IGV (EXPRESADA EN SOLES) .................................................................................... 177

TABLA 93 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES ...................................................................................... 178

TABLA 94 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .................................................................................................... 178

TABLA 95 FINANCIAMINTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ....................................................................................... 179

TABLA 96 PRECIO POR PAQUETE ......................................................................................................................... 181

TABLA 97 INGRESOS POR VENTAS ANUALES ....................................................................................................... 182

TABLA 98 CONSOLIDADO DE INGRESOS ANUALES POR VENTAS ........................................................................ 182

TABLA 99 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ........................................................................................... 183

TABLA 100 VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO .................................................................................... 184

TABLA 101 PRESUMUESTO DE MATERIALES ....................................................................................................... 185

225

TABLA 102 PRESUPUESTO DE MOD ..................................................................................................................... 187

TABLA 103 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS ............................................................................................ 188

TABLA 104 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ............................................................................. 189

TABLA 105 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ............................................................................................. 191

TABLA 106 DEPRECIACIÓN .................................................................................................................................. 192

TABLA 107 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES| ................................................................................................... 193

TABLA 108 GASTOS PRE OPERATIVOS AMORTIZABLES ....................................................................................... 194

TABLA 109 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO ................................................... 195

TABLA 110 COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS ............................................................................................ 196

TABLA 111 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS ..................................................... 197

TABLA 112 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL ....................... 198

TABLA 113 FLUJO DE CAJA OPERATIVO ............................................................................................................... 199

TABLA 114 FLUJO DE CAPITAL ............................................................................................................................. 200

TABLA 115 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ............................................................................................................. 200

TABLA 116 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ................................................................................................... 201

TABLA 117 FLUJO DE CAJA FINANCIERO .............................................................................................................. 201

TABLA 118 CAPM ................................................................................................................................................. 202

TABLA 119 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ..................................................................... 203

TABLA 120 VANE Y VANF ..................................................................................................................................... 203

TABLA 121 TIRE TIRF TIR MODIFICADO ................................................................................................................ 204

TABLA 122 PERIODO DE RECUPERACION RECUPERADO ...................................................................................... 204

TABLA 123 ANALISIS BENEFICIO ........................................................................................................................... 205

TABLA 124 COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS ................................................................................................... 205

TABLA 125 ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) .................................................................................... 206

TABLA 126 ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ................................................ 206

TABLA 127 ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES......................................... 207

226

TABLA 128 VARIABLES DE SALIDA ........................................................................................................................ 208

TABLA 129 ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL .............................................................................................................. 208

TABLA 130 ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................................................... 210

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