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Orden EHA/567/2009, de 4 de marzo, por la que se regula el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.

Ministerio de Economía y Hacienda«BOE» núm. 60, de 11 de marzo de 2009

Referencia: BOE-A-2009-4089

TEXTO CONSOLIDADOÚltima modificación: 19 de julio de 2013

La Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, regula las líneas generales a las que se ha de ajustar la rendición de cuentas por las entidades integrantes del sector público estatal, determinando en su artículo 137 que esta rendición se realizará al Tribunal de Cuentas a través de la Intervención General de la Administración del Estado.

En este texto legal se determina que las funciones directivas y gestoras de la contabilidad pública en el ámbito de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, Entidades Gestoras y Servicios Comunes, Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y entidades y centros mancomunados, serán ejercidas por la Intervención General de la Administración del Estado a través de la Intervención General de la Seguridad Social, a la que corresponderán, entre otras, las funciones de dirigir la contabilidad de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social y gestionar la contabilidad de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, recabar la presentación de las cuentas y demás documentos que hayan de rendir las entidades integrantes del Sistema de Seguridad Social al Tribunal de Cuentas, examinarlas y, en su caso, formular las observaciones oportunas y formar la Cuenta General de la Seguridad Social para su remisión al Tribunal de Cuentas.

La Ley General Presupuestaria señala tanto quiénes han de ser los cuentadantes de las cuentas a rendir, el contenido de las mismas y el procedimiento al que se ha de ajustar dicha rendición, como el modelo de control de la gestión económico-financiera, pudiendo distinguirse cuatro actuaciones claramente diferenciadas que, para el caso de las entidades integrantes del Sistema de Seguridad Social, pueden resumirse de la siguiente forma:

Formulación de las cuentas, en el plazo máximo de tres meses desde el cierre del ejercicio económico, según establece el artículo 127, poniéndolas a disposición de los auditores.

Emisión de los informes de auditoría sobre las cuentas formuladas, cuya realización corresponde a la Intervención General de la Seguridad Social, de acuerdo con los artículos 168 y 143.

Envío a la Intervención General de la Seguridad Social, por parte de los cuentadantes de las entidades, de las cuentas y demás documentación a remitir al Tribunal de Cuentas, para lo que el artículo 139.1 asigna un plazo de siete meses a contar desde la terminación del ejercicio económico.

LEGISLACIÓN CONSOLIDADA

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Y, por último, su envío al Tribunal de Cuentas, según lo establecido en la Ley General Presupuestaria, en el plazo de un mes desde que se hubiesen recibido las correspondientes cuentas y demás documentación.

En relación con la forma en que se han de realizar los mencionados envíos, la Ley General Presupuestaria no preceptúa ni el soporte a utilizar ni el procedimiento a seguir, incluyendo solamente en su artículo 124.b) una habilitación a favor del Ministerio de Economía y Hacienda en orden a establecer los procedimientos de remisión por medios electrónicos, informáticos o telemáticos de las cuentas anuales que deban rendirse al Tribunal de Cuentas.

Esta habilitación tiene como objetivo fundamental la simplificación del procedimiento de rendición de cuentas, al posibilitar que se dé cabida a los cada vez más generalizados soportes informáticos, permitiéndose de esta forma una mayor capacidad de explotación de la información.

En este sentido, la presente Orden regula un nuevo procedimiento en el cual los procesos de obtención, formulación y aprobación de las cuentas anuales, así como su remisión a la Intervención General de la Seguridad Social, se realizan a través de los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la misma.

Asimismo, en la Orden se regula tanto la puesta a disposición de los Presidentes de las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y entidades y centros mancomunados del informe de auditoría por parte del auditor mediante medios electrónicos, como la articulación, a través de los referidos medios, del procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de las auditorías sobre las cuentas anuales.

La aprobación de esta Orden se realiza a propuesta de la Intervención General de la Administración del Estado por iniciativa de la Intervención General de la Seguridad Social, de acuerdo con las competencias que a dichos Centros Directivos les otorgan los artículos 125.1.a) y 125.3.g), respectivamente, de la Ley General Presupuestaria, y en uso de las facultades que el artículo 124.b) de dicha Ley otorga al Ministro de Economía y Hacienda.

En su virtud, dispongo:

Artículo 1. Ámbito de aplicación.

La presente Orden será de aplicación a las entidades integrantes del sistema de la Seguridad Social (en adelante entidades), actualmente, Entidades gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y entidades y centros mancomunados por las Mutuas constituidos.

Artículo 2. Procedimiento a seguir en la obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales.

1. Obtención de las cuentas anuales.–A la finalización del ejercicio contable, y una vez que se hubiesen registrado todas las operaciones que deban ser imputadas al mismo, las entidades generarán los correspondientes ficheros informáticos que se describen y especifican en el anexo I de esta Orden, en los que se contendrá toda la información relativa a las cuentas anuales que cada una de ellas ha de rendir al Tribunal de Cuentas.

2. Formulación y puesta a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales por las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y sus entidades y centros mancomunados.

a) Una vez obtenidas las cuentas anuales, se procederá a su formulación y puesta a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social, de acuerdo con el procedimiento establecido en los puntos siguientes, a efectos de que por dicho Centro Directivo se pueda efectuar la auditoría de las mismas en el plazo legalmente establecido.

b) El Director Gerente firmará y pondrá a disposición del Presidente de la entidad un fichero que contendrá la información relativa a las cuentas anuales a que se refiere el artículo 2.1, utilizando a tal fin los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, mediante una diligencia con el siguiente contenido:

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADOLEGISLACIÓN CONSOLIDADA

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«Don/Doña ............. (nombre y apellidos del Director Gerente), ........ (cargo del mismo) de ...... (denominación de la entidad), hace constar que todas las operaciones registradas en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social y en el Sistema de Información Contable de .............. (denominación de la entidad), con imputación al ejercicio ................, han sido fielmente reflejadas en las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio.

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero xxxxxxxx cuyo resumen electrónico es ...................................................

En ............., a ....... de .................. de ..........

Firma»

c) La formación del fichero y su puesta a disposición del Presidente de la entidad por parte del Director Gerente se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.

d) El Presidente de la correspondiente entidad acreditará la formulación de las cuentas anuales mediante una diligencia con el siguiente contenido, utilizando los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el párrafo b) anterior:

«Don/Doña ................................................ (nombre y apellidos del responsable de la entidad) ............................................... (cargo del mismo) de ......... (denominación de la entidad) ................................., formulo las cuentas anuales correspondientes al ejercicio de ............, de acuerdo con lo que se establece en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de .............. (fecha de aprobación de esta Orden) ................


En .................................., a ........ de ........................... de ...........Firma»

e) El envío a la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales formuladas se ajustará a las especificaciones técnicas del anexo II.

f) En el caso de que se precise formular de nuevo las cuentas anuales, introduciendo rectificaciones en las anteriormente formuladas, se deberá seguir el mismo procedimiento indicado entre los párrafos a) y e) anteriores.

En todo caso, a través de los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el párrafo b) anterior, quedará constancia de la fecha de formulación y contenido de las cuentas formuladas con anterioridad.

3. Aprobación y remisión a la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales.

a) Aprobación de Entidades gestoras y Servicios Comunes:

1.º El Interventor delegado en los Servicios Centrales firmará y pondrá a disposición del Director General de la entidad un fichero que contendrá la información relativa a las cuentas anuales a que se refiere el artículo 2.1, utilizando a tal fin los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, mediante una diligencia con el siguiente contenido:

«Don/Doña ................... (nombre y apellidos del Interventor delegado en el servicio central de la entidad), ................. (cargo del mismo) de ................ (denominación de la entidad), hace constar que todas las operaciones de esta entidad registradas en el Sistema de información contable de la Seguridad Social, con imputación al ejercicio ............., han sido fielmente reflejadas en las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio.


En ............., a ....... de .................. de ..........

Firma»

La formación del fichero y su puesta a disposición del Director General de la entidad por parte del Interventor delegado en los servicios centrales se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.


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2.º Las cuentas anuales se aprobarán por quien ostente la condición de Director General de la correspondiente entidad, acreditándose dicha aprobación mediante la siguiente diligencia, utilizando a tal efecto los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el punto 1.º anterior:

«Don/Doña ................................................. (nombre y apellidos del responsable de la entidad) ................................... (cargo del mismo) de ....................... (denominación de la entidad) .................................., apruebo las cuentas anuales correspondientes al ejercicio de ............, de acuerdo con lo que se establece en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de .............. (fecha de aprobación de esta Orden) ................

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero XXXXXX cuyo resumen electrónico es ...................................................

En .................................., a ........ de ........................... de ...........Firma»

b) Aprobación de Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social y sus entidades y centros mancomunados

1.º El Director Gerente firmará y pondrá a disposición del Presidente de la entidad un fichero que contendrá la información relativa a las cuentas anuales a que se refiere el artículo 2.1, utilizando a tal fin los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, mediante una diligencia con el siguiente contenido:

«Don/Doña ................... (nombre y apellidos del Director Gerente), .......................... (cargo del mismo) de ......... (denominación de la entidad), hace constar que todas las operaciones registradas en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social y en el Sistema de Información Contable de ..................... (denominación de la entidad), con imputación al ejercicio .............., han sido fielmente reflejadas en las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio.


En ............., a ....... de .................. de ..........

Firma»

La formación del fichero y su puesta a disposición del Presidente de la entidad por parte del Director Gerente se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.

2.º Asimismo, utilizando los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social, se articulará el procedimiento contradictorio a que da lugar el proceso de emisión de informes anuales de cuentas y que concluirá con la puesta a disposición por parte del auditor al Presidente de la entidad de un fichero conteniendo el informe de auditoría previsto en el artículo 139.1 de la Ley General Presupuestaria referido a las cuentas anuales que se rinden.

La formación de dicho fichero y su puesta a disposición del Presidente de la entidad por parte del auditor se ajustarán a las especificaciones técnicas del anexo II.

3.º El Presidente de la correspondiente entidad acreditará la aprobación de las cuentas anuales mediante una diligencia de certificación con el siguiente contenido, utilizando a tal efecto los medios informáticos y telemáticos a los que se hace referencia en el punto 1.º anterior:

«Don/Doña .................................................. (nombre y apellidos del responsable de la entidad) .......................................... (cargo del mismo) de ............................... (denominación de la entidad) ........................., certifico que las cuentas anuales correspondientes al ejercicio de ..................., han sido aprobadas por ............... (órgano competente) ............. el día .............., de acuerdo con lo que se establece en la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de .............. (fecha de aprobación de esta Orden) ................

Además hago constar que a dichas cuentas anuales se refieren el informe definitivo de auditoría de cuentas anuales del Patrimonio Histórico emitido con fecha .........., contenido en el fichero YYYYYY, cuyo resumen electrónico es ................................................... y el informe definitivo de auditoría de cuentas anuales correspondiente al Patrimonio de la


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Seguridad Social emitido con fecha .........., contenido en el fichero VVVVVV, cuyo resumen electrónico es ...................................................

La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero XXXXXX cuyo resumen electrónico es ...................................................

En .................................., a ........ de ........................... de ...........

Firma»

c) Remisión de todas las entidades.–Las cuentas anuales obtenidas y aprobadas según los procedimientos establecidos en los anteriores párrafos a) y b), deberán ser remitidas a la Intervención General de la Seguridad Social en el plazo legalmente establecido.

Así, se remitirá el fichero al que se hace referencia en el punto 1.º de los párrafos a) y b) de acuerdo con las especificaciones técnicas del anexo II.

Los ficheros a los que se hace referencia en el artículo 2.3.b).2º no será necesario remitirlos, porque están a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social a través de los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la misma.

Una copia de los ficheros informáticos a los que se refieren los puntos a).1º, b).1º y b).2.º del apartado 3 quedará en poder de cada una de las respectivas entidades, según proceda, debiendo conservarse por éstas al menos durante el plazo de seis años contados desde la fecha de remisión al Tribunal de Cuentas de las cuentas anuales, salvo que por norma de rango suficiente se establezcan otros plazos o se hubiera interrumpido el plazo de prescripción de la posible responsabilidad contable de acuerdo con lo que se establece en la Ley 7/1988, de 5 de abril, de funcionamiento del Tribunal de Cuentas.

4. Remisión de las cuentas anuales al Tribunal de Cuentas.–Una vez recibidos los ficheros informáticos que se señalan en los puntos a).1.º y b).1.º del apartado 3, la Intervención General de la Seguridad Social, integrándolos con los ficheros mencionados en el párrafo b).2.º, cuando corresponda, los pondrá a disposición del Tribunal de Cuentas, dentro del plazo legalmente establecido, a través de los medios o el soporte que convengan entre ambas partes.

Sin perjuicio de lo establecido en el párrafo anterior, la Intervención General de la Seguridad Social obtendrá una copia o duplicado de los ficheros que se hubiesen recibido de cada una de las entidades. Esta copia o duplicado quedará en poder de dicho Centro Directivo, tanto a efectos estadísticos como de obtención de la Cuenta General de la Seguridad Social, integrante de la Cuenta General del Sector Público Administrativo, y que ha de formar parte de la Cuenta General del Estado, conservándose, si procede, por tiempo indefinido.

Artículo 3. Publicación de las cuentas anuales.

La publicación en el Boletín Oficial del Estado de la información relativa a las cuentas anuales que determine la Intervención General de la Administración del Estado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, se deberá efectuar en el plazo de un mes, contado desde la fecha en la que la Intervención General de la Seguridad Social presente las respectivas cuentas ante el Tribunal de Cuentas. Las entidades tendrán conocimiento de dicha fecha a través de los medios informáticos y telemáticos habilitados al efecto por la Intervención General de la Seguridad Social.

No obstante a los efectos previstos en el artículo 136.5 de Ley General Presupuestaria, la Intervención General de la Seguridad Social podrá publicar la información contenida en las cuentas anuales a través de los medios que considere convenientes.

Artículo 4. Formato de las firmas electrónicas aplicadas.

Las firmas electrónicas reconocidas aplicadas sobre las diligencias e informes anuales de cuentas se ajustarán a la especificación ETSI TS 101 903 (formato XAdES). Una vez se apruebe el Esquema Nacional de Interoperabilidad, previsto en el artículo 42 de la Ley 11/2007, de 22 de junio, de acceso electrónico de los ciudadanos a los Servicios Públicos, se ajustarán las firmas electrónicas a lo dispuesto en dicho Esquema cuando se hayan realizado las adaptaciones técnicas necesarias.


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Disposición transitoria única. Formato de firma electrónica.

En relación con lo dispuesto en el artículo 4, hasta tanto no se produzca la adaptación técnica necesaria, las firmas electrónicas se ajustarán a los formatos XMLDSig y PKCS#7.

Disposición final primera. Habilitación a la Intervención General de la Administración del Estado.

Se habilita al titular de la Intervención General de la Administración del Estado para efectuar, por Resolución, las modificaciones que fuese necesario realizar en las especificaciones y requerimientos técnicos que se contienen en los anexos I y II y en el formato de firma electrónica aplicado, a efectos de adecuar las especificaciones y requerimientos a los que en cada momento pudiesen estar disponibles en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social.

Disposición final segunda. Entrada en vigor.

La presente Orden entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial del Estado, y será de aplicación a las cuentas que se aprueben a partir de dicha fecha.

Madrid, 4 de marzo de 2009.–El Vicepresidente Segundo del Gobierno y Ministro de Economía y Hacienda, Pedro Solbes Mira.

ANEXO I

FICHEROS INFORMÁTICOS COMPRENSIVOS DE LAS CUENTAS ANUALES

Primero. Tipos de ficheros.

Se generarán tantos ficheros como tipos de información a enviar, distinguiéndose los siguientes tipos de ficheros:

1. Con formato pdf. Los relativos a:a) Los ficheros que contengan información relativa al apartado 1 «Normas de

elaboración de las cuentas anuales» de la tercera parte «Cuentas anuales».b) Los ficheros que contengan información relativa a los puntos:1. Organización y actividad, apartados 1 a 5 y 7.2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración3. Bases de presentación de las cuentas4. Normas de reconocimiento y valoración5. Inmovilizado material, apartado 26. Inversiones inmobiliarias7. Inmovilizado intangible, apartado 28. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar9. Activos financieros, apartados 1b, 2a, 2b y 610. Pasivos financieros, apartado 411. Existencias12. Moneda extranjera13. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos14. Provisiones y contingencias15. Activos en estado de venta16. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial18. Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación19. Información presupuestaria, apartado 420. Información sobre reservas y su materialización, apartado 223. Indicadores de gestión25. Hechos posteriores al cierre26. Patrimonio privativo, apartados 1 y 4 de la Memoria, con el contenido que se

especifica para dichos puntos en el epígrafe «Memoria» del apartado 2 «Modelos de las cuentas anuales» de la tercera parte «Cuentas anuales» de la Adaptación del Plan General


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de Contabilidad Pública a las Entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, aprobado mediante la Resolución de 1 de julio de 2011 de la Intervención General de la Administración del Estado.

c) El fichero con la «Información complementaria a la Memoria», en el que se indicará toda aquella información que pueda ser solicitada en cualquier momento a la entidad, o que ella misma considere necesaria para facilitar la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación y para la cual no exista un fichero definido en este anexo I.

2. Con formato de texto plano: Los ficheros a los que se refiere el punto 2 del apartado Segundo de este anexo I.

3. Con formato de hoja de cálculo: La conversión a este formato de los ficheros a los que se refiere el punto 2 anterior, correspondiéndose con las estructuras definidas en la Adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.

Se podrá utilizar como hoja de cálculo, a estos efectos, toda aquella versión cuya utilización sea generalizada, previamente autorizada por la Intervención General de la Seguridad Social.

OBSERVACIÓN:Para la descripción de los datos se utilizaran las siguientes abreviaturas:POS = Posición de inicio del campoLON = Longitud del campo en caracteresTIP = Naturaleza del campoAlf = AlfanuméricoNum = Numérico

Segundo. Nombre de los ficheros.

1. Ficheros pdf.

Tendrán como nombre el tipo de información y una extensión, de acuerdo con el siguiente detalle:

NOMBRE CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN POS LON TIP

Tipo de Información Tipo de Información 1 5 Alf

Extensión .pdf 6 3 Alf

Los tipos de Información que se generará en estos ficheros de la cuenta anual se especifican a continuación:

Según el orden en que aparecen enumerados en el apartado Primero.1.A) anterior:

CONTENIDO TIPO DE INFORMACIÓN

Normas de elaboración de las cuentas anuales MEM00

Organización y actividad MEM01

Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración MEM02

Bases de presentación de las cuentas MEM03

Normas de reconocimiento y valoración MEM04

Inmovilizado material MEM05

Inversiones inmobiliarias MEM06

Inmovilizado intangible MEM07

Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar MEM08

Activos financieros. Reclasificación MEM09

Activos financieros. Información relacionada con la cuenta del resultado económico patrimonial MEM10

Activos financieros. Otra información MEM11

Pasivos financieros. Otra información MEM12

Existencias MEM13


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CONTENIDO TIPO DE INFORMACIÓN

Moneda extranjera MEM14

Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos MEM15

Provisiones y contingencias MEM16

Activos en estado de venta MEM17

Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial MEM18

Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación MEM19

Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada MEM20

Inmovilizado financiado con cargo al fondo de prevención y rehabilitación MEM21

Balance de resultados e informe de gestión MEM24

Hechos posteriores al cierre MEM25

Patrimonio privativo. Actividades MEM26

Patrimonio privativo. Otra información relevante MEM27

Información complementaria a la Memoria MEM28

Correspondiendo, con carácter general, a las Entidades gestoras y Servicios Comunes los enumerados en la anterior tabla salvo los siguientes ficheros: MEM18, MEM21, MEM26 y MEM27.

Por otra parte, corresponden, con carácter general a las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales los ficheros enumerados salvo el fichero MEM20, y a las entidades y centros mancomunados los ficheros enumerados salvo los siguientes: MEM18, MEM20, MEM21, MEM26 y MEM27.

2. Ficheros con formato de texto plano.

Tendrán como nombre el tipo de información, de acuerdo con el siguiente detalle:


Tipo de Información Tipo de Información 1 4 Alf

Los nombres de estos ficheros llevarán extensión txt para poder ser utilizados con cualquier tipo de editor.

Los tipos de Información que se generará en estos ficheros de la cuenta anual se detallan a continuación:

TIPO DE INFORMACIÓN DESCRIPCIÓN

S001 Balance de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes

S002 Balance de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social

S003 Balance de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo

S004 Balance de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado

S005 Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes

S006 Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes (Resultados negativos y positivos)

S007 Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social

S008 Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo

S009 Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado

S010 Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes


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S011Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social

S012Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo

S013 Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado

S014Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de los centros y entidades mancomunados de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

S015 Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes

S016Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social

S017 Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo

S018 Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado

S019Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de los centros y entidades mancomunados de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

S020Estado de cambios en el patrimonio neto. 3) Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias. a) Operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias

S021 Estado de cambios en el patrimonio neto. 3) Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias. b) Otras operaciones con la entidad o entidades propietarias

S023 Estado de flujos de efectivo de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social

S024 Estado de flujos de efectivo de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo

S025 Estado de flujos de efectivo de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado

S026 Estado de liquidación del presupuesto. 1) Liquidación del presupuesto de gastos

S027 Estado de liquidación del presupuesto. 2) Liquidación del presupuesto de ingresos

S028 Estado de liquidación del presupuesto. 4) Resultado presupuestario

S029 Personal de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes

S030 Personal de Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y centros y entidades mancomunados

S031 Inmovilizado Material. Modelo de coste

S032 Inmovilizado Material. Modelo de revalorización

S033 Inversiones Inmobiliarias. Modelo de coste

S034 Inversiones Inmobiliarias. Modelo de revalorización

S035 Inmovilizado Intangible. Modelo coste

S036 Inmovilizado Intangible. Modelo de revalorización

S037 Activos financieros. Resumen por categorías y clases

S038 Activos financieros. Correcciones por deterioro de valor

S039 Activos financieros. Participaciones en Entes Mancomunados

S040 Activos financieros. Estado demostrativo de la rentabilidad alcanzada en el ejercicio por los activos financieros de la Entidad (art. 7.3 Orden TIN/866/2010, de 5 de abril)

S041 Activos financieros. Riesgo de tipo de cambio

S042 Activos financieros. Riesgo de tipo de interés

S043 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Situación patrimonial


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S044 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Variación de activos financieros

S045 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Amortización/enajenación de activos financieros

S046 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Adquisición de activos financieros

S047 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos

S048 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Situación patrimonial

S049 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Variación de activos financieros

S050 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Amortización/enajenación de activos financieros

S051 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Adquisición de activos financieros

S052 Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Rendimientos

S053 Pasivos financieros. Situación y Movimiento de las Deudas. Deudas al coste amortizado

S054 Pasivos financieros. Situación y movimiento de las deudas. Resumen por categorías

S055 Pasivos financieros. Líneas de crédito

S056 Pasivos financieros. Riesgo de tipo de cambio

S057 Pasivos financieros. Riesgo de tipo de interés

S058 Moneda extranjera

S120 Provisiones y Contingencias

S059 Cuenta del resultado económico-patrimonial de la gestión por contingencias comunes

S060 Cuenta del resultado económico-patrimonial de la gestión de las contingencias profesionales

S061 Cuenta del resultado económico-patrimonial de la gestión de la prestación por cese de actividad autónomos

S062 Estado de deudores no presupuestarios

S063 Estado de acreedores no presupuestarios

S064 Estado de los cobros pendientes de aplicación

S065 Estado de los pagos pendientes de aplicación

S066 Contratación administrativa. Procedimientos y formas de adjudicación

S067 Presupuesto de gastos. Modificaciones de crédito

S068 Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito

S069 Presupuesto de gastos. Ejecución de proyectos de inversión

S071 Presupuesto de gastos. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto

S072 Presupuesto de ingresos. Derechos anulados

S073 Presupuesto de ingresos. Derechos cancelados

S074 Presupuesto de ingresos. Recaudación neta

S075 Presupuesto de ingresos. Devoluciones de ingresos

S076 Obligaciones de presupuestos cerrados

S077 Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos pendientes de cobro totales

S078 Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos anulados

S079 Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos cancelados

S081 Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores

S082 Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes

S130 Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales


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S083 Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación por agente financiador

S084 Gastos con financiación afectada. Gestión del gasto presupuestario

S085 Estado del remanente de Tesorería

S080 Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad

S086 Gastos de administración

S087 Prestaciones concedidas por la comisión de prestaciones especiales

S088Información sobre reservas y su materialización. Enumeración y justificación de las dotaciones y aplicaciones de las Reservas, a efectuar como consecuencia del resultado obtenido en el ejercicio

S090 Materialización del Fondo de prevención y rehabilitación correspondiente al ejercicio anterior

S091 Inmovilizado financiado con cargo al Fondo de prevención y rehabilitación. Modelo de coste

S092 Inmovilizado financiado con cargo al Fondo de prevención y rehabilitación. Modelo de revalorización

S097 Indicadores financieros y patrimoniales de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes

S098 Indicadores financieros y patrimoniales de Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y centros y entidades mancomunados

S099 Indicadores presupuestarios

S100 Información sobre el coste de las actividades. Resumen general de costes de la entidad

S101 Información sobre el coste de las actividades. Resumen del coste por elementos de las actividades que implican la obtención de tasas y precios públicos

S102 Información sobre el coste de las actividades. Resumen de costes por actividad-actividades que implican la obtención de tasas y precios públicos

S103 Información sobre el coste de las actividades. Resumen relacionando costes e ingresos de actividades con ingresos finalistas

S104 Información sobre el coste de las actividades. Desglose de costes de personal de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

S105 Indicadores de gestión

S121 Balance de resultados e informe de gestión. Grado de realización de objetivos

S122 Balance de resultados e informe de gestión. Coste de los objetivos realizados

S106 Patrimonio privativo. Relación de bienes y otros inmovilizados intangibles

S107 Patrimonio privativo. Inmovilizado material

S108 Patrimonio privativo. Inversiones inmobiliarias

S109 Patrimonio privativo. Inversiones financieras. A largo plazo

S110 Patrimonio privativo. Inversiones financieras. A corto plazo

S111 Patrimonio privativo. Fianza reglamentaria

S112Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. I. Deudor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social

S113Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. II. Deudor: Gestión del patrimonio privativo

S114Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. III. Acreedor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social

S115Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. IV. Acreedor: Gestión del patrimonio privativo

S116

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. I. Gastos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social


Página 11


S117Operaciones vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. II. Gastos por operaciones internas con el patrimonio privativo

S118Operaciones vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. III. Ingresos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social

S119Operaciones vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. IV. Ingresos por operaciones internas con el patrimonio privativo

Correspondiendo, con carácter general, a las Entidades gestoras los siguientes ficheros: S001, S005, S010, S015, S026, S029, S031, S032, S033, S034, S035, S036, S037, S038, S053, S054, S055, S056, S057, S058, S120, S062, S063, S064, S065, S066, S067, S068, S069, S071, S076, S082, S083, S084, S097, S099, S100, S101, S102, S103, S105, S121 y S122.

Y al Servicio Común los siguientes ficheros: S001, S005, S006, S010, S015, S026, S027, S029, S031, S032, S033, S034, S035, S036, S037, S038, S041, S042, S043, S044, S045, S046, S047, S048, S049, S050, S051, S052, S053, S054, S055, S056, S057, S058, S120, S062, S063, S064, S065, S066, S067, S068, S069, S071, S072, S073, S074, S075, S076, S077, S078, S079, S081, S082, S083, S084, S080, S097, S099, S100, S101, S102, S103, S105, S121 y S122.

Por otra parte corresponden, con carácter general, a las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales los siguientes ficheros: S002, S003, S004, S007, S008, S009, S011, S012, S013, S016, S017, S018, S023, S024, S025, S026, S027, S028, S030, S031, S032, S033, S034, S035, S036, S037, S038, S039, S040, S041, S042, S053, S054, S055, S056, S057, S058, S120, S059, S060, S061, S062, S063, S064, S065, S066, S067, S068, S069, S071, S072, S073, S074, S075, S076, S077, S078, S079, S081, S130, S085, S080, S086, S087, S088, S090, S091, S092, S098, S099, S100, S101, S102, S103, S104, S105, S121, S122, S106, S107, S108, S109, S110, S111, S112, S113, S114, S115, S116, S117, S118 y S119.

Y a sus entidades y centros mancomunados los siguientes ficheros: S002, S007, S014, S019, S020, S021, S023, S026, S027, S028, S030, S031, S032, S033, S034, S035, S036, S037, S038, S040, S041, S042, S053, S054, S055, S056, S057, S058, S120, S062, S063, S064, S065, S066, S067, S068, S069, S071, S072, S073, S074, S075, S076, S077, S078, S079, S081, S130, S085, S080, S086, S088, S098, S099, S100, S104, S105, S121, S122.

3. Ficheros con formato Hoja de cálculo.

Estos ficheros tendrán como nombre el tipo de información y una extensión, de acuerdo con el siguiente detalle:


Tipo de Registro. Coincidirá con el Tipo de información que contiene, «S001» «S002» «S130». 1 4 Alf

Extensión Identificador del formato de la aplicación empleada en su generación, con un punto delante. Por ejemplo: «.xlsm». 5 4 Alf

Tercero. Estructura de los ficheros con formato de texto plano.

Los ficheros con formato de texto plano relacionados en el punto 2 del apartado Segundo anterior tendrán la siguiente estructura:

— Sin registro de cabecera.— Ninguno, uno o varios registros de detalle.— Sin registro de fin.

En el caso de que en un envío no existiera algún tipo de información a suministrar correspondiente a un fichero concreto, éste no contendrá ningún tipo de dato.


Página 12

Los ficheros contienen registros de longitud fija, que se corresponde con la del registro de detalle.

a.— Registro de detalle

Los registros de detalle se ajustarán al siguiente formato:


Tipo de Registro. Coincidirá con el Tipo de información que contiene, «S001», «S002»... «S006». 1 4 Alf

Código de la entidadCódigo de la entidad formado según la especificación siguiente: Identificador (en el que se utilizará el «1» para las distintas Entidades Gestoras o Servicios Comunes y un «2» para las mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y centros o entidades mancomunados) y Código (de cada una de las entidades según los presupuestos de la Seguridad Social)

5 4 Alf

Datos del registro, formateado de acuerdo con el contenido del apartado quinto de este Anexo I. «Formato de los registros de detalle». 9

Cuarto. Características generales de los campos de los ficheros con formato de texto plano.

a) Campos alfanuméricos.

Su contenido se presentará justificado a la izquierda y con caracteres espacio a la derecha hasta completar la longitud del campo, admitiéndose tanto mayúsculas como minúsculas así como vocales acentuadas. Si el campo no tuviera contenido se rellenarán con espacios todas sus posiciones.

b) Campos numéricos.

Su contenido se presentará sin empaquetar y sin signo, justificado a la derecha, con ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Si el campo no tuviera contenido, se rellenarán con ceros todas sus posiciones.

c) Campos de importes.

Los importes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:


Signo. Signo del importe. Contendrá «+» si es positivo o cero y «-» si es negativo. 1 1 Alf

Importe. Parte entera. Parte entera del importe, sin separadores de miles. 2 14 Num

Importe. Parte decimal. Parte decimal del importe, sin separador decimal. 16 2 Num

d) Campos de porcentaje/coeficiente

Los porcentajes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:


Signo Signo del importe. Contendrá «+» si es positivo o cero y «-» si es negativo 1 1 Alf

Porcentaje. Parte entera. Parte entera del porcentaje. 2 5 Num

Porcentaje. Parte decimal. Parte decimal del porcentaje. 7 2 Num

Quinto. Formato de los registros de detalle de los ficheros con formato de texto plano.

Cada fichero contendrá un tipo de registro de detalle, en función del tipo de información.

Los diferentes registros de detalle son:

Balance de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes

DESCRIPCIÓN DE LOS DATOS IDENTIFICATIVOS Y CONTENIDO POS LON TIP

Tipo de registro (Valor fijo «S001») 1 4 Alf

Código de la entidad 5 4 Alf


Página 13


Código de agrupación del balance.(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf

DESCRIPCIÓN DE OTROS DATOS Y CONTENIDO POS LON TIP

Notas 15 10 Alf

Importe ejercicio N. 25 17 Imp

Importe ejercicio N-1. 42 17 Imp

Balance de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social.






Notas 15 10 Alf



Balance de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo.






Notas 15 10 Alf



Balance de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.






Notas 15 10 Alf




Página 14

Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes.




Código de agrupación de la cuenta del resultado(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Notas 15 10 Alf



Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes (Resultados negativos y positivos).




Código de agrupación de la cuenta del resultado de Entidades gestoras y Tesorería General.(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 4 Alf

Negativo/positivo 13 1 Alf




Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social.




Código de agrupación de la cuenta del resultado.(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Notas 15 10 Alf



Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo.






Página 15


Notas 15 10 Alf



Cuenta del resultado económico-patrimonial de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.






Notas 15 10 Alf



Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes.




Código de agrupación del estado de cambios en el patrimonio neto (estado total de cambios).(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 4 Alf


Notas 13 10 Alf

Patrimonio aportado 23 17 Imp

Patrimonio generado 40 17 Imp

Ajustes por cambios de valor 57 17 Imp

Otros incrementos patrimoniales 74 17 Imp

Total 91 17 Imp

Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social.






Notas 13 10 Alf




Página 16




Total 91 17 Imp

Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo.






Notas 13 10 Alf





Total 91 17 Imp

Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.






Notas 13 10 Alf





Total 91 17 Imp

Estado de cambios en el patrimonio neto. 1) Estado total de cambios en el patrimonio neto de los centros y entidades mancomunados de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.






Página 17


Notas 13 10 Alf





Total 91 17 Imp

Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes.




Código de agrupación del estado de cambios en el patrimonio neto (estado de ingresos y gastos reconocidos).(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo)

9 6 Alf


Notas 15 10 Alf



Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social.





9 6 Alf


Notas 15 10 Alf



Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo.





9 6 Alf


Notas 15 10 Alf


Página 18




Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.





9 6 Alf


Notas 15 10 Alf



Estado de cambios en el patrimonio neto. 2) Estado de ingresos y gastos reconocidos de los centros y entidades mancomunadosde las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.





9 6 Alf


Notas 15 10 Alf



Estado de cambios en el patrimonio neto. 3) Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias. a) Operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias.




Código de agrupación del estado de cambios en el patrimonio neto (estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias).(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo)

9 4 Alf


Notas 13 10 Alf




Página 19

Estado de cambios en el patrimonio neto. 3) Estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias. b) Otras operaciones con la entidad o entidades propietarias.




Código de agrupación del estado de cambios en el patrimonio neto (estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias).(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo)

9 4 Alf


Notas 13 10 Alf



Estado de flujos de efectivo de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio de la Seguridad Social.




Código de agrupación del estado de flujos de efectivo(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 5 Alf


Notas 14 10 Alf



Estado de flujos de efectivo de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Patrimonio privativo.






Notas 14 10 Alf



Estado de flujos de efectivo de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Integrado.





Página 20



Notas 14 10 Alf



Estado de liquidación del presupuesto. 1) Liquidación del presupuesto de gastos.




Clasificación por programas 9 4 Alf

Clasificación Económica 13 7 Alf


Descripción 20 100 Alf

Importe Créditos Presupuestarios Iniciales 120 17 Imp

Importe Créditos Presupuestarios Modificaciones 137 17 Imp

Importe Créditos Presupuestarios Definitivos 154 17 Imp

Importe Gastos Comprometidos 171 17 Imp

Importe Obligaciones Reconocidas Netas 188 17 Imp

Importe Pagos 205 17 Imp

Importe Obligaciones Pendientes Pago A 31 De Diciembre 222 17 Imp

Importe Remanentes de Crédito 239 17 Imp

Estado de liquidación del presupuesto. 2) Liquidación del presupuesto de ingresos.







Importe Previsiones Presupuestarias Iniciales 116 17 Imp

Importe Previsiones Presupuestarias Modificaciones 133 17 Imp

Importe Previsiones Presupuestarias Definitivas 150 17 Imp

Importe Derechos Reconocidos 167 17 Imp

Importe Derechos Anulados 184 17 Imp

Importe Derechos Cancelados 201 17 Imp

Importe Derechos Reconocidos Netos 218 17 Imp

Importe Recaudación Neta 235 17 Imp

Importe Derechos Pendientes Cobro a 31 De Diciembre 252 17 Imp

Importe Exceso/Defecto Previsión 269 17 Imp

Estado de liquidación del presupuesto. 4) Resultado presupuestario.


Página 21




Código de agrupación del resultado presupuestario(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Derechos Reconocidos Netos 15 17 Imp

Obligaciones Reconocidas Netas 32 17 Imp

Ajustes 49 17 Imp

Resultado Presupuestario 66 17 Imp

Personal de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes.




Código de agrupación de personal(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 4 Alf


Plantilla media de Hombres 13 6 Num

Plantilla media de Mujeres 19 6 Num

Nº de Hombres a 31 de diciembre 25 6 Num

Nº de Mujeres a 31 de diciembre 31 6 Num

Personal de Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y centros y entidades mancomunados.




Código de agrupación de personal(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 4 Alf


Plantilla media de Hombres 13 6 Num

Plantilla media de Mujeres 19 6 Num

Nº de Hombres a 31 de diciembre 25 6 Num

Nº de Mujeres a 31 de diciembre 31 6 Num

Inmovilizado Material. Modelo de coste.




Código de agrupación de inmovilizado(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Página 22


Partida Balance 15 10 Alf


Saldo Inicial 125 17 Imp

Entradas 142 17 Imp

Aumentos por Traspasos de Otras Partidas 159 17 Imp

Salidas 176 17 Imp

Disminuciones por Traspasos de Otras Partidas 193 17 Imp

Correcciones Valorativas Netas por Deterioro del Ejercicio 210 17 Imp

Amortizaciones del Ejercicio 227 17 Imp

Incremento por Revalorización del Ejercicio 244 17 Imp

Saldo Final 261 17 Imp

Inmovilizado Material. Modelo de revalorización.









Entradas 142 17 Imp


Salidas 176 17 Imp






Inversiones Inmobiliarias. Modelo de coste.









Entradas 142 17 Imp


Salidas 176 17 Imp


Página 23







Inversiones Inmobiliarias. Modelo de revalorización.









Entradas 142 17 Imp


Salidas 176 17 Imp






Inmovilizado Intangible. Modelo coste.









Entradas 142 17 Imp


Salidas 176 17 Imp







Página 24

Inmovilizado Intangible. Modelo de revalorización.









Entradas 142 17 Imp


Salidas 176 17 Imp






Activos financieros. Resumen por categorías y clases.




Código agrupación de activos financieros(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Largo/corto plazo 15 1 Alf

Importe de las inversiones en Patrimonio del Ejercicio 16 17 Imp

Importe de las inversiones en Patrimonio del Ejercicio Anterior 33 17 Imp

Importe de valores representativos de deuda del Ejercicio 50 17 Imp

Importe de valores representativos de deuda del Ejercicio Anterior 67 17 Imp

Importe Otras Inversiones del Ejercicio 84 17 Imp

Importe Otras Inversiones del Ejercicio Anterior 101 17 Imp

Importe Total del Ejercicio 118 17 Imp

Importe Total del Ejercicio Anterior 135 17 Imp

Activos financieros. Correcciones por deterioro de valor.




Código agrupación de activos financieros(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Página 25



Disminuciones de valor por deterioro crediticio del ejercicio 32 17 Imp

Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio 49 17 Imp

Saldo final 66 17 Imp

Activos financieros. Participaciones en Entes Mancomunados.




Código de agrupación de activos financieros (participaciones en entes mancomunados)(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 4 Alf



Porcentaje de participación 113 8 Por

Valor a 1 de enero 121 17 Imp

Variaciones 138 17 Imp

Valor a 31 de diciembre 155 17 Imp

Activos financieros. Estado demostrativo de la rentabilidad alcanzada en el ejercicio por los activos financieros de la Entidad (art. 7.3 Orden TIN/866/2010, de 5 de abril).




Código agrupaciónde activos financieros(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Tipo de inversiones financieras 15 100 Alf

Saldo medio anual 115 17 Imp

Rendimientos 132 17 Imp

Deterioro de valor 149 17 Imp

Rentabilidad 166 17 Imp

Activos financieros. Riesgo de tipo de cambio.





Monedas 9 100 Alf

Importe de inversiones en patrimonio 109 17 Imp

Importe de los valores representativos de la deuda 126 17 Imp

Importe de otras inversiones 143 17 Imp

Importe Total 160 17 Imp


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Porcentaje de inversiones en moneda distinta al euro sobre inversiones totales 177 8 Por

Activos financieros. Riesgo de tipo de interés.

Descripción de los datos identificativos y contenido Pos Lon Tip

Tipo de registro (Valor fijo «S042») 1 4 Alf.

Código de la entidad 5 4 Alf.

Código agrupación de riesgo de tipo de interés (códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf.

Descripción de otros datos y contenido Pos Lon Tip

Importe a tipo de interés fijo 15 17 Imp.

Importe a tipo de interés variable 32 17 Imp.

Importe total 49 17 Imp.

Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Situación patrimonial.




Código de agrupación de activos financieros(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Importe del saldo del ejercicio (a 31 de diciembre) 15 17 Imp

Importe del saldo del ejercicio anterior (a 31 de diciembre) 32 17 Imp

Importe de la variación 49 17 Imp

Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Variación de activos financieros.






Importe del coste amortizado del ejercicio (a 31 de diciembre) 15 17 Imp

Importe del coste amortizado del ejercicio anterior (a 31 de diciembre) 32 17 Imp


Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Amortización/enajenación de activos financieros.


Tipo de registro (Valor fijo «S045) 1 4 Alf


Página 27





Importe del valor razonable 15 17 Imp

Importe de la contraprestación recibida 32 17 Imp

Importe del beneficio/pérdida 49 17 Imp

Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Adquisición de activos financieros.






Importe del valor nominal 15 17 Imp

Importe desembolsado 32 17 Imp


Importe del cupón corrido 66 17 Imp

Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Rendimientos.






Importe intereses devengados del ejercicio anterior pendientes de cobro 15 17 Imp

Importe del cupón corrido adquisiciones en el ejercicio 32 17 Imp

Importe intereses devengados en el ejercicio 49 17 Imp

Importe intereses imputados a presupuesto 66 17 Imp

Importe intereses devengados en el ejercicio pendientes de cobro 83 17 Imp

Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Situación patrimonial en el ejercicio.




Código de agrupaciónde activos financieros(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Página 28


Importe del saldo del ejercicio (a 31 de diciembre) 15 17 Imp

Importe del saldo del ejercicio anterior (a 31 de diciembre) 32 17 Imp


Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Variación de activos financieros.




Código de agrupaciónde activos financieros(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Importe coste amortizado del ejercicio (a 31 de diciembre) 15 17 Imp

Importe coste amortizado en el ejercicio anterior (a 31 de diciembre) 32 17 Imp


Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Amortización/enajenación de activos financieros.







Importe de la contraprestación recibida 32 17 Imp

Importe del beneficio/pérdida 49 17 Imp

Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Adquisición de activos financieros.






Importe del valor nominal 15 17 Imp

Importe desembolsado 32 17 Imp


Importe del cupón corrido 66 17 Imp

Valores representativos de deuda afectos al Fondo de Prevención y Rehabilitación. Rendimientos.


Página 29






Importe intereses devengados del ejercicio anterior pendientes de cobro 15 17 Imp

Importe de cupón corrido adquisiciones en el ejercicio 32 17 Imp

Importe intereses devengados en el ejercicio 49 17 Imp

Importe intereses imputados a presupuesto 66 17 Imp

Importe intereses devengados en el ejercicio pendientes de cobro 83 17 Imp

Pasivos financieros. Situación y Movimiento de las Deudas. Deudas al coste amortizado.





Identificación de la Deuda 9 10 Alf

Porcentaje TIE 19 8 Por

Importe del Coste Amortizado de la Deuda a 1 de Enero 27 17 Imp

Importe de los Intereses Explícitos de la Deuda a 1 de Enero 44 17 Imp

Importe del Efectivo de Creaciones 61 17 Imp

Importe del Gasto de Creaciones 78 17 Imp

Importe de los Intereses Explícitos Devengados según T.I.E. 95 17 Imp

Importe del Resto de los Intereses Devengados según T.I.E. 112 17 Imp

Importe de los Intereses Cancelados 129 17 Imp

Importe del Coste Amortizado de las Diferencias de Cambio 146 17 Imp

Importe de los Intereses Explícitos de las Diferencias de Cambio 163 17 Imp

Importe del Valor Contable de las Disminuciones 180 17 Imp

Importe del Resultado de las Disminuciones 197 17 Imp

Importe del Coste Amortizado de la Deuda a 31 de diciembre 214 17 Imp

Importe de los Intereses Explícitos de la Deuda a 31 de diciembre 231 17 Imp

Pasivos financieros. Situación y movimiento de las deudas. Resumen por categorías.




Código de agrupación de pasivos financieros(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 3 Alf


Largo plazo / corto plazo 12 1 Alf

Importe deudas con entidades de crédito del ejercicio 13 17 Imp

Importe deudas con entidades de crédito del ejercicio anterior 30 17 Imp

Importe otras deudas del ejercicio 47 17 Imp


Página 30


Importe otras deudas del ejercicio anterior 64 17 Imp

Importe total del ejercicio 81 17 Imp

Importe total del ejercicio anterior 98 17 Imp

Pasivos financieros. Líneas de crédito.





Identificación 9 100 Alf

Importe de Límite Concedido 109 17 Imp

Importe de Dispuesto 126 17 Imp

Importe de Disponible 143 17 Imp

Importe de Comisión s/no dispuesto 160 17 Imp

Pasivos financieros. Riesgo de tipo de cambio.





Monedas 9 20 Alf

Porcentaje de deudas en moneda distinta al euro sobre deuda total 29 8 Por

Importe de deudas con entidades de crédito 37 17 Imp

Importe de otras deudas 54 17 Imp


Pasivos financieros. Riesgo de tipo de interés.




Código de agrupación de riesgo de tipo de interés (códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf.


Importe a tipo de interés fijo 16 17 Imp.

Importe a tipo de interés variable 32 17 Imp.

Importe total 49 17 Imp.

Moneda extranjera.




Página 31





Moneda 14 10 Alf

Importe de diferencia liquidada 24 17 Imp

Importe de diferencia no liquidada 41 17 Imp


Cuenta del resultado económico-patrimonial de la gestión por contingencias comunes.




Código de agrupación de la cuenta del resultado(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Importe del Ejercicio 15 17 Imp

Importe del Ejercicio Anterior 32 17 Imp

Cuenta del resultado económico-patrimonial de la gestión de las contingencias profesionales.




Código de agrupación de lacuenta del resultado(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf




Cuenta del resultado económico-patrimonial de la gestión de la prestación por cese de actividad autónomos.




Código de agrupaciónde la cuenta del resultado(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf




Estado de deudores no presupuestarios.


Página 32




Cuenta plan 9 5 Alf


Concepto 14 5 Alf


Importe del Saldo a 1 de enero 119 17 Imp

Importe de Modificaciones al Saldo Inicial 134 17 Imp

Importe de Cargos Realizados en el ejercicio 151 17 Imp

Importe Total de Deudores 168 17 Imp

Importe de Abonos Realizados en el Ejercicio 185 17 Imp

Importe de Deudores Pendientes de cobro a 31 de diciembre 202 17 Imp

Estado de acreedores no presupuestarios.




Cuenta plan 9 5 Alf


Concepto 14 5 Alf


Importe del Saldo a 1 de enero 119 17 Imp


Importe de Abonos realizados en el ejercicio 153 17 Imp

Importe Total de Acreedores 170 17 Imp

Importe de Cargos realizados en el Ejercicio 187 17 Imp

Importe de Acreedores pendientes de pago a 31 de diciembre 204 17 Imp

Estado de los cobros pendientes de aplicación.




Cuenta plan 9 5 Alf


Concepto 14 5 Alf


Importe de los Cobros Pendientes de aplicación a 1 de enero 119 17 Imp


Importe de Cobros Realizados en el ejercicio 153 17 Imp

Importe Total de Cobros Pendientes de aplicación 170 17 Imp

Importe de Cobros Aplicados en el Ejercicio 187 17 Imp

Importe de Cobros Pendientes de aplicación a 31 de diciembre 204 17 Imp


Página 33

Estado de los pagos pendientes de aplicación.




Cuenta plan 9 5 Alf


Concepto 14 5 Alf


Importe del Pagos Pendientes de aplicación a 1 de enero 119 17 Imp


Importe de Pagos Realizados en el ejercicio 153 17 Imp

Importe Total de Pagos Pendientes de aplicación 170 17 Imp

Importe de Pagos Aplicados en el Ejercicio 187 17 Imp

Importe de Pagos Pendientes de aplicación a 31 de diciembre 204 17 Imp

Contratación administrativa. Procedimientos y formas de adjudicación.


Tipo de registro (Valor fijo «S066»») 1 4 Alf


Código de agrupación de contratación(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 3 Alf


Importe Procedimiento Abierto Multiplic. Criterios 12 17 Imp

Importe Procedimiento Abierto Único Criterio 29 17 Imp

Importe Procedimiento Restringido Multiplic. Criterios 46 17 Imp

Importe Procedimiento Restringido Único Criterio 63 17 Imp

Importe Procedimiento Negociado con Publicidad 80 17 Imp

Importe Procedimiento Negociado sin Publicidad 97 17 Imp

Importe Diálogo Competitivo 114 17 Imp

Importe Adjudicación Directa 131 17 Imp

Importe Otros Procedimientos de adjudicación 148 17 Imp


Presupuesto de gastos. Modificaciones de crédito.








Importe Créditos Extraordinarios 120 17 Imp


Página 34


Importe Suplementos de Crédito 137 17 Imp

Importe Ampliaciones de Crédito 154 17 Imp

Importe Transferencias de Crédito Positivas 171 17 Imp

Importe Transferencias de Crédito Negativas 188 17 Imp

Importe Incorporaciones Remanentes de Crédito 205 17 Imp

Importe Créditos Generados por Ingresos 222 17 Imp

Importe Bajas Por Anulación y Rectificación 239 17 Imp

Importe Redistribuciones de Crédito Positivas 256 17 Imp

Importe Redistribuciones de Crédito Negativas 273 17 Imp

Importe Otras Modificaciones 290 17 Imp

Importe Total Modificaciones 307 17 Imp

Presupuesto de gastos. Remanentes de crédito.








Importe Remanentes Comprometidos Incorporables 120 17 Imp

Importe Remanentes Comprometidos No Incorporables 137 17 Imp

Importe Remanentes No Comprometidos Incorporables 154 17 Imp

Importe Remanentes No Comprometidos No Incorporables 171 17 Imp


Presupuesto de gastos. Ejecución de proyectos de inversión.






Código Proyecto 13 20 Alf

Explicación 33 100 Alf

Partida Presupuestaria 133 20 Alf

Inversión Total 153 17 Imp

Importe Ejercicio Inicial 170 17 Imp

Importe Ejercicio Final 187 17 Imp

Importe Inversión realizada a 1 de enero 204 17 Imp

Importe Inversión realizada en el ejercicio 221 17 Imp

Importe Inversión a realizar en anualidades pendientesContratos Abono Total Ejercicio 1 238 17 Imp

Importe Inversión a realizar en anualidades pendientes RestoContratos Ejercicio 1 255 17 Imp


Página 35






Importe Inversión a realizar en anualidades pendientesContratos Abono Total Ejercicios sucesivos 340 17 Imp

Importe Inversión a realizar en anualidades pendientes RestoContratos Ejercicios sucesivos 357 17 Imp

Presupuesto de gastos. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto.




Ejercicio de Procedencia 9 4 Alf





Importe 124 17 Imp

Presupuesto de ingresos. Derechos anulados.







Importe Anulación de Liquidaciones 116 17 Imp

Importe Aplazamiento y Fraccionamiento 133 17 Imp

Importe Devolución de Ingresos 150 17 Imp

Importe Total Derechos Anulados 167 17 Imp

Presupuesto de ingresos. Derechos cancelados.






Página 36



Importe Cobros en Especie 116 17 Imp

Importe Insolvencias 133 17 Imp

Importe Otras Causas 150 17 Imp

Importe Total Derechos Cancelados 167 17 Imp

Presupuesto de ingresos. Recaudación neta.







Importe Recaudación Total 116 17 Imp

Importe Devoluciones de Ingreso 133 17 Imp

Importe Recaudación Neta 150 17 Imp

Presupuesto de ingresos. Devoluciones de ingresos.







Importe Pendientes de pago a 1 de enero 116 17 Imp

Importe Modificación de saldo inicial y anulaciones 133 17 Imp

Importe Reconocidas en el ejercicio 150 17 Imp

Importe Total Devoluciones Reconocidas 167 17 Imp

Importe Prescripciones 184 17 Imp

Importe Pagadas en el ejercicio 201 17 Imp

Importe Pendientes de Pago a 31 de diciembre 218 17 Imp

Obligaciones de presupuestos cerrados.




Ejercicio de Procedencia 9 4 Alf






Página 37


Importe Obligaciones Pendientes de pago a 1 de enero 124 17 Imp

Importe Modificación de saldo inicial y anulaciones 141 17 Imp

Importe Total Obligaciones 158 17 Imp

Importe Prescripciones 175 17 Imp

Importe Pagos Realizados 192 17 Imp

Importe Obligaciones Pendientes de pago a 31 de diciembre 209 17 Imp

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos pendientes de cobro totales.




Ejercicio presupuestario 9 4 Alf




Importe Derechos Pendientes de cobro a 1 de enero 120 17 Imp

Importe Modificación de saldo inicial 137 17 Imp

Importe Derechos Anulados 154 17 Imp

Importe Derechos Cancelados 171 17 Imp

Importe Recaudación 188 17 Imp

Importe Derechos Pendientes de cobro a 31 de diciembre 205 17 Imp

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos anulados.




Ejercicio Presupuestario 9 4 Alf




Importe Anulación de Liquidaciones 120 17 Imp

Importe Aplazamientos y Fraccionamientos 137 17 Imp

Importe Total Derechos Anulados 154 17 Imp

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos cancelados.







Página 38



Importe Cobros en especie 120 17 Imp

Importe Insolvencias 137 17 Imp

Importe Prescripción 154 17 Imp

Importe Otras causas 171 17 Imp

Importe Total Derechos Cancelados 188 17 Imp

Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad.








Importe Pendientes de notificar 120 17 Imp

Importe Suspendidos 137 17 Imp

Importe Aplazamiento o fraccionamiento solicitado 154 17 Imp

Importe Aplazamiento o fraccionamiento concedido 171 17 Imp

Importe en Período voluntario 188 17 Imp

Importe en Período Ejecutivo 205 17 Imp

Importe Total Derechos Pendientes de cobro 222 17 Imp

Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores.




Código de agrupación del resultado presupuestario(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Importe Total Variación Derechos 15 17 Imp

Importe Total Variación Obligaciones 32 17 Imp

Importe Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores 49 17 Imp

Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes.







Página 39



Importe Compromisos de Gastos adquiridos con cargo al presupuesto del Ejercicio N+1 120 17 Imp




Importe Compromisos de Gastos adquiridos con cargo al presupuesto de Ejercicios Sucesivos 188 17 Imp

Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación por agente financiador.





Código de gasto 9 10 Alf


Agente Financiador Tercero 119 7 Alf

Agente Financiador Clasificación por programas 126 4 Alf

Agente Financiador Clasificación Económica 130 7 Alf

Importe Coeficiente de Financiación 137 17 Imp

Importe Desviaciones del Ejercicio Positivas 154 17 Imp

Importe Desviaciones del Ejercicio Negativas 171 17 Imp

Importe Desviaciones Acumuladas Positivas 188 17 Imp

Importe Desviaciones Acumuladas Negativas 205 17 Imp

Gastos con financiación afectada. Gestión del gasto presupuestario.





Código de gasto 9 10 Alf


Importe Gasto Previsto 119 17 Imp

Importe Obligaciones Reconocidas en Ejercicios Anteriores 136 17 Imp

Importe Obligaciones Reconocidas en el Ejercicio 153 17 Imp

Importe Total Obligaciones Reconocidas 170 17 Imp

Importe Gasto Pendiente 187 17 Imp

Estado del remanente de Tesorería.




Código de agrupación del remanente de tesorería(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Página 40




Gastos de administración.




Código de agrupación de gastos de administración(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 1 Alf


Importe AT y EP 10 17 Imp

Importe IT C/C 27 17 Imp


Prestaciones concedidas por la comisión de prestaciones especiales.





Tipo de prestación 9 100 Alf

Importe 109 17 Imp

Información sobre reservas y su materialización. Enumeración y justificación de las dotaciones y aplicaciones de las Reservas, a efectuar como consecuencia del resultado obtenido en el ejercicio.




Código de agrupación de reservas y su materialización(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Importe 15 17 Imp

Materialización del Fondo de prevención y rehabilitación correspondiente al ejercicio anterior.




Código de agrupación de la materialización del fondo de prevención y rehabilitación(Códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf.


Página 41


Importe Saldo a 31 de diciembre 15 17 Imp.

Importe Disponibilidades líquidas pendientes de ingreso en el Banco de España 32 17 Imp.

Importe Participación en centros mancomunados 49 17 Imp.

Importe Otros activos 66 17 Imp.

Inmovilizado financiado con cargo al Fondo de prevención y rehabilitación. Modelo de coste.





Partida de balance y disponibilidades líquidas pendientes de ingreso 9 10 Alf


Importe Saldo inicial 119 17 Imp

Importe Entradas 136 17 Imp

Importe Aumentos por traspasos de otras partidas 153 17 Imp

Importe Salidas 170 17 Imp

Importe Disminuciones por traspasos de otras partidas 187 17 Imp

Importe Correcciones valorativas netas por deterioro del ejercicio 204 17 Imp

Importe Amortizaciones del ejercicio 221 17 Imp

Importe Incremento por revalorización en el ejercicio 238 17 Imp

Importe Saldo Final 255 17 Imp

Inmovilizado financiado con cargo al Fondo de prevención y rehabilitación. Modelo de revalorización.





Partida de balance y disponibilidades líquidas pendientes de ingreso 9 10 Alf



Importe Entradas 136 17 Imp

Importe Aumentos por traspasos de otras partidas 153 17 Imp

Importe Salidas 170 17 Imp

Importe Disminuciones por traspasos de otras partidas 187 17 Imp

Importe Correcciones valorativas netas por deterioro del ejercicio 204 17 Imp

Importe Amortizaciones del ejercicio 221 17 Imp

Importe Incremento por revalorización en el ejercicio 238 17 Imp

Importe Saldo Final 255 17 Imp

Indicadores financieros y patrimoniales de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes.


Página 42




Código de agrupación de indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 10 Alf


Importe 19 17 Imp

Indicadores financieros y patrimoniales de Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.






Importe 19 17 Imp

Indicadores presupuestarios.






Importe 19 17 Imp

Información sobre el coste de las actividades. Resumen general de costes de la entidad.




Código de agrupación de coste de las actividades(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 4 Alf


Importe 13 17 Imp

Porcentaje 30 8 Por

Información sobre el coste de las actividades. Resumen del coste por elementos de las actividades que implican la obtención de tasas y precios públicos.




Página 43



Código de agrupacióncoste de las actividades(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 4 Alf


Importe Coste Directo 13 17 Imp

Importe Coste Indirecto 30 17 Imp


Porcentaje 64 8 Por

Información sobre el coste de las actividades. Resumen de costes por actividad-actividades que implican la obtención de tasas y precios públicos.





Actividad 9 100 Alf

Importe 109 17 Imp

Porcentaje 126 8 Por

Información sobre el coste de las actividades. Resumen relacionando costes e ingresos de actividades con ingresos finalistas.





Actividad 9 100 Alf

Importe Coste Total Actividades 109 17 Imp

Importe Ingresos 126 17 Imp

Importe Margen 143 17 Imp

Porcentaje 160 8 Por

Información sobre el coste de las actividades. Desglose de costes de personal de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.




Código de agrupación de coste de las actividades (desglose de costes de personal)(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 6 Alf


Importe 15 17 Imp

Porcentaje 32 8 Por


Página 44

Indicadores de gestión.




Código de agrupación de los indicadores de gestión(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 10 Alf


Importe dividendo 19 17 Imp

Importe divisor 36 17 Imp

Patrimonio privativo. Relación de bienes y otros inmovilizados intangibles.





Código 9 5 Alf


Importe valor a 31 de diciembre 114 17 Imp

Importe amortización acumulada a 31 de diciembre 131 17 Imp

Patrimonio privativo. Inmovilizado material.




Código de agrupación de inmovilizado material del patrimonio privativo(códigos que se detallan en el apartado sexto «contenido de tablas» de este anexo) 9 3 Alf


Importe valor a 1 de enero 12 17 Imp

Importe variaciones y causas 29 17 Imp



Patrimonio privativo. Inversiones inmobiliarias.





Código 9 5 Alf




Página 45


Importe variaciones y causas 131 17 Imp



Patrimonio privativo. Inversiones financieras. A largo plazo.







Importe variaciones 126 17 Imp


Importe intereses devengados y no cobrados 160 17 Imp

Importe del deterioro de valor 177 17 Imp

Patrimonio privativo. Inversiones financieras. A corto plazo.







Importe variaciones 126 17 Imp


Importe intereses devengados y no cobrados 160 17 Imp

Importe del deterioro de valor 177 17 Imp

Patrimonio privativo. Fianza reglamentaria.





Modalidad de constitución 9 100 Alf

Importe 109 17 Imp

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. I. Deudor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.


Página 46






Importe saldo a 1 de enero 109 17 Imp

Importe cargos realizados en el ejercicio 126 17 Imp

Importe total créditos 143 17 Imp

Importe abonos realizados en el ejercicio 160 17 Imp

Importe créditos pendientes de cobro a 31 de diciembre 177 17 Imp

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. II. Deudor: Gestión del patrimonio privativo.








Importe total créditos 143 17 Imp


Importe créditos pendientes de cobro a 31 de diciembre 177 17 Imp

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. III. Acreedor: Gestión del patrimonio de la Seguridad Social.








Importe total débitos 143 17 Imp


Importe débitos pendientes de cobro a 31 de diciembre 177 17 Imp

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Créditos y débitos recíprocos. IV. Acreedor: Gestión del patrimonio privativo.


Página 47








Importe total débitos 143 17 Imp


Importe débitos pendientes de cobro a 31 de diciembre 177 17 Imp

Operaciones realizadas por la sociedad de prevención vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. I. Gastos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social.






Importe del total de gastos devengados en el ejercicio pagados 109 17 Imp

Importe del total de gastos devengados en el ejercicio pendientes de pago 126 17 Imp

Importe total de gastos devengados en el ejercicio 143 17 Imp

Operaciones vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. II. Gastos por operaciones internas con el patrimonio privativo.






Importe del total de gastos devengados en el ejercicio pagados 109 17 Imp

Importe del total de gastos devengados en el ejercicio pendientes de pago 126 17 Imp

Importe total de gastos devengados en el ejercicio 143 17 Imp

Operaciones vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. III. Ingresos por operaciones internas con el patrimonio de la Seguridad Social.





Página 48



Importe de ingresos devengados en el ejercicio cobrados 109 17 Imp

Importe de ingresos devengados en el ejercicio pendientes de cobro 126 17 Imp

Importe total de ingresos devengados en el ejercicio 143 17 Imp

Operaciones vinculadas con la gestión del patrimonio de la Seguridad Social y con la gestión del patrimonio privativo. Gastos e ingresos por operaciones internas. IV. Ingresos por operaciones internas con el patrimonio privativo.






Importe de ingresos devengados en el ejercicio cobrados 109 17 Imp

Importe de ingresos devengados en el ejercicio pendientes de cobro 126 17 Imp

Importe total de ingresos devengados en el ejercicio 143 17 Imp

Provisiones y Contingencias.





Partida del Balance 9 10 Alf


Importe Aumentos 136 17 Imp

Importe Disminuciones 153 17 Imp

Importe del Saldo final 170 17 Imp

Balance de resultados e informe de gestión. Grado de realización de objetivos.






Objetivo 13 100 Alf

Actividades 113 200 Alf

Indicador 313 200 Alf

Importe Previsto 513 17 Imp

Importe Realizado 530 17 Imp

Desviaciones Absolutas 547 17 Imp

Desviaciones % 564 8 Por


Página 49

Balance de resultados e informe de gestión. Coste de los objetivos realizados.






Objetivo 13 100 Alf

Actividades 113 200 Alf

Importe Coste Previsto Créditos definitivos 313 17 Imp

Importe Coste Realizado Obligaciones reconocidas 330 17 Imp

Desviaciones Absolutas 347 17 Imp

Desviaciones % 364 8 Por

Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios anteriores de las Mutuas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.












Importe Compromisos de Gastos adquiridos con cargo al presupuesto de Ejercicios Sucesivos 188 17 Imp

Sexto. Contenido de tablas.

A continuación se detallan algunas tablas de datos cuyo contenido se ha de utilizar de manera idéntica y generalizada por las respectivas entidades.

a) Tabla de agrupaciones del balance (BALANCE)

CODAGRUP CUENTAS DESCRIPCIÓN

100000 (eliminada) ACTIVO

110000 A) Activo no corriente

110100 I. Inmovilizado intangible

110101 200, 201 (2800) (2801) 1. Inversión en investigación y desarrollo

110102 203 (2803) (2903) 2. Propiedad industrial e intelectual

110103 206 (2806) (2906) 3. Aplicaciones informáticas

110104 207 (2807) (2907) 4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos

110105 208, 209 (2809) (2909) 5. Otro inmovilizado intangible

110200 II. Inmovilizado material


Página 50


110201 210 (2810) (2910) (2990) 1. Terrenos

110202 211 (2811) (2911) (2991) 2. Construcciones

110205

214, 215, 216, 217, 218, 219 (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)

5. Otro inmovilizado material

110206 2300, 2310, 234, 235, 237, 2390 6. Inmovilizado en curso y anticipos

110300 III. Inversiones Inmobiliarias

110301 220 (2820) (2920) 1. Terrenos

110302 221 (2821) (2921) 2. Construcciones

110303 2301, 2311, 2391 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos

110400 IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

110401 240, 243, 244 (2933) (2934) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público

110402 249 (2939) 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles

110404 248 (2938) 4. Otras inversiones

110500 V. Inversiones financieras a largo plazo

110501 250 (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio

110502 251, 2520, 2522, 2523, 2529, 254, 256, 257 (297) (2983) 2. Créditos y valores representativos de deuda

110504 258, 26 4. Otras inversiones financieras

110600 2521 (2980) VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

120000 B) Activo corriente

120100 38 (398) I. Activos en estado de venta

120200 II. Existencias

120201 30 (390) 1. Productos farmacéuticos

120202 31 (391) 2. Material sanitario de consumo

120203 32, 33, 34, 35 (392) (393) (394) (395) 3. Otros aprovisionamientos

120300 III. Deudores y otras cuentas a cobrar

120301 4300, 431, 443, 448, (4900) 1. Deudores por operaciones de gestión

120302 4301, 440, 441, 449 (4909) 550, 555, 5580, 5582, 5584 2. Otras cuentas a cobrar

120303 470, 471, 472 3. Administraciones públicas

120304 450, 455, 456 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos

120305 470, 471, 472, 473, 474 3. Administraciones públicas

120500 V. Inversiones financieras a corto plazo

120501 540 (549) (596) 1. Inversiones financieras en patrimonio

120502 4303 (4903) 541, 542, 544, 546, 547 (597) (598) 2. Créditos y valores representativos de deuda

120504 545, 548, 565, 566 4. Otras inversiones financieras

120600 480, 567 VI. Ajustes por periodificación

120700 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

120701 577 1. Otros activos líquidos equivalentes

120702 556, 570, 571, 573, 575 2. Tesorería

199999 TOTAL ACTIVO (A+B)…..

200000 (eliminada) PATRIMONIO NETO Y PASIVO

210000 A) Patrimonio neto


Página 51


210100 10 I. Patrimonio aportado

210200 II. Patrimonio generado

210201 11 1. Reservas

210202 120, 122 2. Resultados de ejercicios anteriores

210203 129 3. Resultados de ejercicio

210300 III. Ajustes por cambios de valor

210301 136 1. Inmovilizado no financiero

210302 133 2. Activos financieros disponibles para la venta

210400 130, 131, 132 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados

210401 130, 131, 132, 137 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados

220000 B) Pasivo no corriente

220100 14 I. Provisiones a largo plazo

220200 II. Deudas a largo plazo

220202 170, 177 2. Deudas con entidades de crédito

220204 171, 172, 173, 174, 178, 18 4. Otras deudas

220205 174 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo

230000 C) Pasivo corriente

230100 58 I. Provisiones a corto plazo

230200 II. Deudas a corto plazo

230202 520, 527 2. Deudas con entidades de crédito

230204 4003, 521, 522, 523, 524, 528, 560, 561 4. Otras deudas

230205 524 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo

230400 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar

230401 4000, 401 1. Acreedores por operaciones de gestión

230402 4001, 41, 550, 554, 557, 5586, 559 2. Otras cuentas a pagar

230403 475, 476, 477 3. Administraciones públicas

230404 452, 456, 457 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos

230405 475, 476, 477, 479 3. Administraciones públicas

230500 485, 568 V. Ajustes por periodificación

299999 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)…..

b) Tabla de agrupaciones de la cuenta del resultado (RTDOECOPATRIT)


301000 1. Cotizaciones sociales

301010 7200, 7210 a) Régimen general

301020 7211 b) Régimen especial de trabajadores autónomos

301030 7202, 7212 c) Régimen especial agrario

301040 7203, 7213 d) Régimen especial de trabajadores del mar

301050 7204, 7214 e) Régimen especial de la minería del carbón

301060 7205, 7215 f) Régimen especial de empleados de hogar

301070 7206 g) Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

302000 2. Transferencias y subvenciones recibidas

302010 a) Del ejercicio

302011 751 a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio


Página 52


302012 750 a.2) ransferencias

302013 752 a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial

302020 7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero

302030 754 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras

303000 705, 740, 741 3. Prestaciones de servicios

304000 780, 781, 782, 783 4. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado

305000 5. Otros ingresos de gestión ordinaria

305010 776 a) Arrendamientos

305020 775, 777 b) Otros ingresos

305030 7970 c) Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión

305040 794 d) Provisión para contingencias en tramitación aplicada

306000 795 6. Excesos de provisiones

399993 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6)

307000 7. Prestaciones sociales

307010 (630) a) Pensiones

307020 (631) b) Incapacidad temporal

307030 (632) c) Prestaciones derivadas de la maternidad y de la paternidad

307040 (634) d) Prestaciones familiares

307050 (635) e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas

307060 (636) f) Prestaciones sociales

307070 (637) g) Prótesis y vehículos para inválidos

307080 (638) h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria

307090 (639) i) Otras prestaciones

308000 8. Gastos de personal

308010 (640) (641) a) Sueldos, salarios y asimilados

308020 (642) (643) (644) b) Cargas sociales

309000 9. Transferencias y subvenciones concedidas

309010 (650) a) Transferencias

309020 (651) b) Subvenciones

310000 10. Aprovisionamientos

310010(600) (601) (602) (603) (604) (605) (607) 606, 608, 609, 61

a) Compras y consumos

310020

(6930) (6931) (6932) (6933) (6934) (6935) 7930, 7931, 7932, 7933, 7934, 7935

b) Deterioro de valor de existencias

311000 11. Otros gastos de gestión ordinaria

311010 (62) a) Suministros y servicios exteriores

311020 (6610) (6611) (6612) (6613) 6614 b) Tributos

311030 (676) c) Otros

311040 (6970) d) Deterioro de valor de créditos por operaciones de gestión

311050 (6670) e) Pérdidas de créditos incobrables por operaciones de gestión

311060 (694) f) Dotación a la provisión para contingencias en tramitación

312000 (68) 12. Amortización del inmovilizado

399994 B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (7+8+9+10+11+12)

399995 I. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B)


Página 53


313000 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta

313010 (690) (691) (692) (6938) 790, 791, 792, 7938, 799 a) Deterioro de valor

313020 770, 771, 772, 774 (670) (671) (672) (674) b) Bajas y enajenaciones

313030 7531 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero

314000 14. Otras partidas no ordinarias

314010 773, 778 a) Ingresos

314020 (678) b) Gastos

399996 II. RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+13+14)

315000 15. Ingresos financieros

315010 760 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio

315020 761, 762 769 b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado

315030 755, 756 c) Subvenciones para gastos financieros y para la financiación de operaciones financieras

316000 (660) (662) (669) 16. Gastos financieros

317000 784, 785, 786, 787 17. Gastos financieros imputados al activo

318000 18. Variación del valor razonable en activos financieros

318010 7640 (6640) a) Activos a valor razonable con imputación en resultados

318020 7641 (6641) b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta

319000 768 (668) 19. Diferencias de cambio

320000 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros

320010766, 7963, 7964, 7968, 7969 (666) (6963) (6964) (6968)

a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas

320020

765, 7961, 7973, 7979, (665), (6673), (6679), (6960), (6961), (6973), (6979)

b) Otros

399997 III. RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19+20)

399998 IV. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL EJERCICIO (II+III)

321000 (6616), (6617), (6618), 6619 21. Impuesto sobre beneficios

399999 V. RESULTADO NETO DEL EJERCICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS

900000 ± AJUSTES EN LA CUENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR

400000 VI. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO

c) Tabla de agrupaciones de la cuenta del resultado de Entidades Gestoras y Tesorería General (CUENTASORG)

CODAGRUP DESCRIPCIÓN

1001 INSS

1002 INGESA

1003 IMSERSO

1004 ISM

1005 TGSS


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d) Tabla de agrupaciones del estado de cambios en el patrimonio neto (estado total de cambios) (CAMBIOS PATRINETO)


0100 A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1

0200 B. AJUSTES POR CAMBIO DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES

0300 C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)

0400 D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N

0401 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

0402 2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias

0403 3. Otras variaciones del patrimonio neto

0500 E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)

e) Tabla de agrupaciones del estado de cambios en el patrimonio neto (estado de ingresos y gastos reconocidos) (ESTADO INGGASREC)


401000 129 I. Resultado económico-patrimonial

402000 II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto

402010 1. Inmovilizado no financiero

402011 920 1.1. Ingresos

402012 (820) (821) (822) 1.2. Gastos

402020 2. Activos financieros

402021 900 2.1. Ingresos

402022 (800) 2.2. Gastos

402030 94 3. Otros incrementos patrimoniales

402099 Total (1+2+3)

403000 III. Transferencias a la cuenta del resultado económico-patrimonial

403010 (823) 1. Inmovilizado no financiero

403020 (802) 902 2. Activos financieros

403030 (84) 3. Otros incrementos patrimoniales

403099 Total (1+2+3)

404000 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III)

405000 (83) V. Efecto impositivo

406000 VI. TOTAL ingresos y gastos reconocidos después del efecto impositivo (IV+V)

f) Tabla de agrupaciones del estado de cambios en el patrimonio neto (estado de operaciones con la entidad o entidades propietarias) (ESTADO OPERACIONES)


0101 Aportación patrimonial dineraria

0102 Aportación de bienes y derechos

0103 Asunción y condonación de pasivos financieros

0104 Otras aportaciones de la entidad o entidades propietarias

0105 (—) Devolución de bienes y derechos

0106 (—) Otras devoluciones a la entidad o entidades propietarias

0201 Ingresos y gastos reconocidos directamente en la cuenta del resultado económico patrimonial

0202 Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto


Página 55

g) Tabla de agrupaciones del estado de flujos de efectivo (ESTADO FLUJOS)


10000 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

10100 A) Cobros

10101 1. Cotizaciones sociales

10102 2. Transferencias y subvenciones recibidas

10103 3. Prestaciones de servicios

10104 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

10105 5. Intereses y dividendos cobrados

10106 6. Otros cobros

10200 B) Pagos

10201 7. Prestaciones sociales

10202 8. Gastos de personal

10203 9. Transferencias y subvenciones concedidas

10204 10. Aprovisionamientos

10205 11. Otros gastos de gestión

10206 12. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

10207 13. Intereses pagados

10208 14. Otros pagos

00001 Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)

20000 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

20100 C) Cobros

20101 1. Venta de inversiones reales

20102 2. Venta de activos financieros

20103 3. Otros cobros de las actividades de inversión

20200 D) Pagos

20201 4. Compra de inversiones reales

20202 5. Compra de activos financieros

20203 6. Otros pagos de las actividades de inversión

00002 Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)

30000 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

30100 E) Aumentos en el patrimonio

30101 1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias

30200 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias

30202 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias

30300 G) Cobros por emisión de pasivos financieros:

30301 3. Préstamos recibidos

30302 4. Otras deudas

30400 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros

30401 5. Préstamos recibidos

30402 6. Otras deudas

00003 Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)

40000 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

40100 I) Cobros pendientes de aplicación

40200 J) Pagos pendientes de aplicación

00004 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)

50000 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

60000 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)


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00005 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

00006 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

h) Tabla de agrupaciones del resultado presupuestario (RESULTADOS PRESUPUESTOS)


000000 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

010101 a. Operaciones corrientes

010102 b. Operaciones de capital

010100 1. Total operaciones no financieras (a+b)

010201 d. Activos financieros

010202 e. Pasivos financieros

010200 2. Total operaciones financieras (d+e)

010000 I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I=1+2)

020100 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado

020200 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio

020300 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio

020000 II. TOTAL AJUSTES (II=3+4–5)

099999 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II)

100000 VARIACIÓN DE RESULTADOS PRESUPESTARIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

110101 a. Operaciones corrientes

110102 b. Operaciones de capital

110100 1. Total variaciones operaciones no financieras (a+b)

110201 c. Activos financieros

110202 d. Pasivos financieros

110200 2. Total variación operaciones financieras (c+d)

199999 TOTAL (1+2)

i) Tabla de agrupaciones de personal (PERSONAL)


1001 Altos cargos

1002 Personal funcionario

1003 Personal estatutario

1004 Personal laboral

1005 Personal eventual

1999 Otros

2100 PERSONAL LABORAL FIJO

2101 Director Gerente

2102 Directivos no sujetos a Convenio Colectivo

2103 Directivos sujetos a Convenio Colectivo

2999 Otro personal

2200 PERSONAL LABORAL EVENTUAL

j) Tabla de agrupaciones de inmovilizado (INMOINVERINTAN)


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031000 1. Terrenos

031001 2. Construcciones

031002 5. Otro Inmov. Mat.

031003 6. Inmov. Curso y antic.

033000 1. Terrenos

033001 2. Construcciones

033002 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos

035000 1. Inversión en investigación y desarrollo

035001 2. Propiedad industrial e intelectual

035002 3. Aplicaciones informáticas

035003 4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos

035004 5. Otro inmovilizado intangible

k) Tabla de agrupaciones de activos financieros (ACTIVOS FINANCIEROS)


000101 Créditos y partidas a cobrar

000102 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

000103 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

000104 Inversiones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

000105 Activos financieros disponibles para la venta

038000 Activos financieros a Largo Plazo

038001 Inversiones en patrimonio

038002 Valores representativos de deuda

038003 Otras inversiones

038004 Activos financieros a Corto Plazo

038005 Inversiones en patrimonio

038006 Valores representativos de la deuda

038007 Otras inversiones

000301 Cuentas bancarias y activos líquidos equivalentes al efectivo

000302 Imposiciones a plazo

000303 Otros activos financieros

000304 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

000305 Activos financieros disponibles para la venta

000306 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

000307 Total

000401 Valores representativos de la deuda

000402 Otros activos financieros

043510 Activos financieros con vencimiento a largo plazo

043511 Saldo financiero afecto FRSS

043512 Intereses a largo plazo de valores representativos de deuda

043513 Deterioro de valor de valores representativos de deuda a largo plazo

043520 Activos financieros con vencimiento a corto plazo

043521 Intereses a corto plazo de valores representativos de deuda

043522 Deterioro de valor de valores representativos de deuda a corto plazo

000610 Cartera Nacional

000611 Largo Plazo

000612 Corto Plazo

000620 Cartera Eurozona


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000621 Largo Plazo

000622 Corto Plazo

000630 Cartera Zona No Euro

000631 Largo Plazo

000632 Corto Plazo


043611 Saldo financiero afecto FRSS






044510 Cartera Nacional

044511 Largo Plazo

044512 Corto Plazo

044520 Cartera Eurozona

044521 Largo Plazo

044522 Corto Plazo

044530 Cartera Zona No Euro

044531 Largo Plazo

044532 Corto Plazo







l) Tabla de agrupaciones de activos financieros (participaciones en entes mancomunados) (ACTIVOSFINANCIEROSMANCOMUNADOS)


2291 Centro Intermutual de Euskadi

2292 Centro de Rehabilitación del Levante

2293 Corporación Mutua

2294 Suma Intermutual

0390 Total participaciones en centros mancomunados

0391 Total participaciones en entidades mancomunadas

m) Tabla de agrupaciones Riesgo de tipo de interés

CODAGRUP Descripción

000401 Valores representativos de deuda.

000402 Otros activos financieros.

000501 Deudas con entidades de crédito.

000502 Otras deudas.

n) Tabla de agrupaciones de pasivos financieros (MOVIMIENTOS DEUDAS)


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001 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO

o) Tabla de agrupaciones de contratación (CONTRATOS)


001 De obras

002 De suministro

003 Patrimoniales

004 De gestión de servicios públicos

005 De servicios

006 De concesión de obra pública

007 De colaboración entre el sector público y el sector privado

008 De carácter administrativo especial

009 Otros

p) Tabla de agrupaciones del remanente de tesorería (REMANTESORERIA)


085000 57, 556 1. (+) Fondos líquidos

085500 2. (+) Derechos pendientes de cobro

085001 430 - (+) del Presupuesto corriente

085002 431 - (+) de Presupuestos cerrados

085003 440, 449, 456, 470, 471, 472, 550, 556 - (+) de operaciones no presupuestarias

085600 3. (-) Obligaciones pendientes de pago



085006 180, 185, 410, 419, 456, 475, 476, 477, 550, 560, 561 - (+) de operaciones no presupuestarias

085700 4. (+) Partidas pendientes de aplicación

085007 554, 559 - (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva

085008 555 - (+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva

085800 I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4)

085900 II. Exceso de financiación afectada

085009 298, 490, 598 III. Saldos de dudoso cobro

085999 IV. Remanente de tesorería no afectado = (I-II-III)

085100 57, 556 1. (+) Fondos líquidos



085103 440, 449, 456, 470, 471, 472, 550, 556 - (+) de operaciones no presupuestarias



085106 180, 185, 410, 419, 456, 475, 476, 477, 550, 560, 561 - (+) de operaciones no presupuestarias

085107 554, 559 - (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva

085108 555 - (+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva

085109 298, 490, 598 III. Saldos de dudoso cobro

q) Tabla de agrupaciones de gastos de administración (GASTOS ADM)


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1 1. Gastos presupuestarios

2 2. Gastos por amortizaciones

r) Tabla de agrupaciones de reservas y su materialización (ENUMERACIÓN)


100000 RESULTADO A DISTRIBUIR:

101000 Procedente de contingencias profesionales:

101010 Importe (A)

101020 Aumento por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (B)

101030 Disminución por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (C)

101040 Resultado a distribuir (D = A + B - C)

102000 Procedente de contingencias comunes:

102010 Importe (E)

102020 Aumento por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (F)

102030 Disminución por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (G)

102040 Resultado a distribuir (H = E + F - G)

103000 Procedente de la protección por cese de actividad de trabajadores autónomos:

103010 Importe (I)

103020 Aumento por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (J)

103030 Disminución por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (K)

103040 Resultado a distribuir (L = I + J - K)

200000 RESERVA DE ESTABILIZACIÓN POR CONTINGENCIAS PROFESIONALES: (Art. 65.1 y 90.2 y párrafo segundo de artículo 73.3 del Reglamento)

201000 Cuotas cobradas por contingencias profesionales:

201010 En 2009 (A)

201020 En 2010 (B)

201030 En 2011 (C)

201040 Media anual (D = (A + B + C) / 3)

201050 Límite Inferior (E = 0,30 x D)

202000 Importe de la reserva en el ejercicio anterior (F)

203000 Dotación del ejercicio(G = H + I)

203010 Resultado aplicado para cubrir la cuantía mínima (H)

203020 Incremento opcional en el ejercicio (máx 50% del resultado no aplicado) (I=J x K/100)

203021 Resultado no aplicado (J)

203022 Porcentaje (K)

204000 Aplicación del ejercicio (L)

205000 Importe de la reserva en el balance después de la dotación/aplicación (M = F + G - L)

206000 Porcentaje (N = M x 100 / D)

300000 EXCESO DE RESULTADOS DE CONTINGENCIAS PROFESIONALES:(Art. 66.2 del Reglamento)

301000 Importe

302000 Dotación del ejercicio:

302010 Fondo de Prevención y Rehabilitación

400000 RESERVA DE ESTABILIZACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL POR CONTINGENCIAS COMUNES:(Párrafos primero y segundo del art. 73.3 y art. 79.1 del Reglamento)

401000 Cuotas cobradas en el ejercicio por contingencias comunes (A)

401010 Límite Inferior (B= 0,05 x A)

401020 Límite Superior (C = 0,25 x A)

402000 Importe de la reserva en el ejercicio anterior (D)


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403000 Dotación del ejercicio (E)

404000 Aplicación del ejercicio (F)

405000 Importe de la reserva en el balance después de la dotación/aplicación(G = D + E - F)

406000 Porcentaje (H = G x 100 / A)

500000 EXCESO DE RESULTADO DE CONTINGENCIAS COMUNES:(Arts. 73.3 y 79.1 del Reglamento)

501000 Importe

502000 Dotación del ejercicio:

502010 Fondo de Reserva de la Seguridad Social

600000 RESERVA POR CESE DE ACTIVIDAD DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS (Art. 21 del Real Decreto 1541/2011, de 31 de octubre)

601000 Resultado a distribuir (A)

602000 PORCENTAJE (B) (Art.25.3 de la Orden ESS/184/2012, de 2 de febrero)

603000 Dotación del ejercicio (C = A x B/100)

604000 Importe de la reserva en el balance después de la dotación

700000 RESERVA POR CESE DE ACTIVIDAD DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS EN LA TGSS (Art. 21 del Real Decreto 1541/2011, de 31 de octubre)

701000 Resultado a distribuir (A)

702000 PORCENTAJE (B) (Art.25.3 de la Orden ESS/184/2012, de 2 de febrero)

703000 Dotación del ejercicio (C = A x B/100)

s) Tabla de agrupaciones de la materialización del fondo de prevención y rehabilitación (MATEFONDO)


000010 115 Fondo de prevención y rehabilitación

t) Tabla de agrupaciones de indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios (INDICADORES)


0100000000 Indicadores financieros y patrimoniales

0101000000 Liquidez inmediata

0101000001 Fondos líquidos

0101000002 Pasivo corriente

0102000000 Liquidez a corto plazo

0102000001 Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro


0103000000 Liquidez general

0103000001 Activo corriente


0104000000 Endeudamiento

0104000001 Pasivo corriente + Pasivo no corriente

0104000002 Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio neto

0105000000 Relación de endeudamiento


0105000002 Pasivo no corriente

0106000000 Cash-flow

0106000001 Pasivo no corriente


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0106000002 Flujos netos de gestión


0106000004 Flujos netos de gestión

0107000000 Ratios de la cuenta del resultado económico patrimonial

0107010000 Estructura de ingresos

0107010001 COTSOC/IGOR

0107010002 TRANFS/IGOR

0107010003 PS/IGOR

0107010004 Resto IGOR/IGOR

0107020000 Estructura de los gastos

0107020001 G.PERS./GGOR

0107020002 TRANFS/GGOR

0107020003 APROV/GGOR

0107020004 Resto GGOR/GGOR

0107020005 PRESOC/GGOR

0107030000

Gasto por trabajador protegido derivado de contingencias profesionales. Recogerá el volumen de gastos de gestión ordinaria de contingencias profesionales, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial por contingencias profesionales del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia.

0107030001 Gastos de gestión ordinaria CP

0107030002 Número de trabajadores protegidos por CP

0107040000

Gasto por trabajador protegido derivado del Cese de Actividad de Trabajadores Autónomos. Recogerá el volumen de gastos de gestión ordinaria del C.A.T.A, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial del C.A.T.A. del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia

0107040001 Gastos de gestión ordinaria C.A.T.A.

0107040002 Número de trabajadores protegidos por C.A.T.A.

0107050000

Gasto por trabajador protegido derivado de contingencias comunes. Recogerá el volumen de gastos de gestión ordinaria de contingencias comunes, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial por contingencias comunes del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia.

0107050001 Gastos de gestión ordinaria CC

0107050002 Número de trabajadores protegidos por CC

0107060000

Gasto en prestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones, por trabajador protegido derivado de contingencias profesionales. Recogerá el volumen de gastos en prestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones de contingencias profesionales, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial por contingencias profesionales del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia.

0107060001 Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 y 65)

0107060002 Número de trabajadores protegidos por CP

0107070000

Gasto en prestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones, por trabajador protegido derivado del cese de actividad de trabajadores autónomos. Recogerá el volumen de gastos en prestaciones y en transferencias relacionadas con las prestaciones del cese de actividad de trabajadores autónomos, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial cese de actividad de trabajadores autónomos del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia.

0107070001 Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 y 65 C.A.T.A)

0107070002 Número de trabajadores protegidos por C.A.T.A

0107080000

Gasto en prestaciones por trabajador protegido derivado de contingencias comunes. Recogerá el volumen de gastos en prestaciones de contingencias comunes, recogido en la Cuenta del Resultado económico patrimonial por contingencias comunes del apartado 16 de esta Memoria, en relación con el número de trabajadores protegido por esa contingencia.

0107080001 Gasto en prestaciones CC (subgrupo 63 relativo a CC)

0107080002 Número de trabajadores protegidos por CC


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0107090000 Cobertura de los gastos corrientes: Pone de manifiesto la relación existente entre los gastos de gestión ordinaria con los ingresos de la misma naturaleza.

0107090001 Gastos de gestión ordinaria

0107090002 Ingresos de gestión ordinaria

0107100000

Grado de cobertura de las prestaciones: Ratio de cálculo exclusivo por las MATEPSS, pone de manifiesto la relación existente entre los gastos de prestaciones sociales así como, transferencias satisfechas para financiar prestaciones de Seguridad Social (capitales coste de renta y botiquines), con los ingresos por cotizaciones sociales.

0107100001 Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 y 65)

0107100002 Ingresos de gestión ordinaria (subgrupo 72)

0107100100 Grado de cobertura de las prestaciones CP

0107100101 Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 relativo a CP y 65)

0107100102 Subcuenta 7206 excepto la parte del C.A.T.A.

0107100200 Grado de cobertura de las prestaciones del C.A.T.A.

0107100201 Gastos de prestaciones y asimilados (subgrupos 63 y 65 relativo al C.A.T.A.)

0107100202 Parte del C.A.T.A de la subcuenta 7206

0107100300 Grado de cobertura de las prestaciones CC

0107100301 Gasto en prestaciones CC (subgrupos 63 relativo a CC)

0107100302 Ingresos de gestión ordinaria (subgrupo 72) - subcuenta 7206

0200000000 Indicadores presupuestarios

0201000000 Del presupuesto de gastos corriente

0201010000 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS: Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar a reconocimiento de obligaciones presupuestarias.

0201010001 Obligaciones reconocidas netas

0201010002 Créditos totales

0201020000 REALIZACIÓN DE PAGOS: Refleja la proporción de obligaciones reconocidas en ejercicio cuyo pago ya se ha realizado al finalizar el mismo con respecto al total de obligaciones reconocidas.

0201020001 Pagos realizados


0201030000ESFUERZO INVERSOR: Establece la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo.

0201030001 Obligaciones reconocidas netas (Capítulos 6 y 7)

0201030002 Total Obligaciones Reconocidas Netas

0201040000 PERIODO MEDIO DE PAGO: Refleja el tiempo medio que la entidad tarda en pagar a sus acreedores derivados de la ejecución del presupuesto.

0201040001 Obligaciones pendientes de pago


0202000000 Del presupuesto de ingresos corriente

0202010000EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS: Refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos liquidados netos.

0202010001 Derechos reconocidos netos

0202010002 Previsiones definitivas

0202020000 REALIZACIÓN DE COBROS: Recoge el porcentaje que suponen los cobros obtenidos en el ejercicio sobre los derechos reconocidos netos

0202020001 Recaudación neta


0202030000PERIODO MEDIO DE COBRO: Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en recaudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución de presupuesto

0202030001 Derechos pendientes de cobro



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0203000000 De presupuestos cerrados

0203010000 REALIZACIÓN DE PAGOS: Pone de manifiesto la proporción de pagos que se han efectuado en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago de presupuestos ya cerrados.

0203010001 Pagos

0203010002 Saldo inicial de obligaciones (+/-modificaciones y anulaciones)

0203020000 REALIZACIÓN DE COBROS: Pone de manifiesto la proporción de cobros que se han efectuado en el ejercicio relativos a derechos pendientes de cobro de presupuestos ya cerrados.

0203020001 Cobros

0203020002 Saldo inicial de derechos (+/-modificaciones y anulaciones)

u) Tabla de agrupaciones coste de las actividades (COSTES ACTIVIDADES)


0100 COSTES DE PERSONAL

0101 Sueldos y salarios

0102 Indemnizaciones

0103 Cotizaciones sociales a cargo del empleador

0104 Otros costes sociales

0105 Indemnizaciones por razón del servicio

0106 Transporte de personal

0200 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

0201 Coste de materiales de reprografía e imprenta

0202 Coste de otros materiales

0203 Adquisición de bienes de inversión

0204 Trabajos realizados por otras entidades

0300 SERVICIOS EXTERIORES

0301 Costes de investigación y desarrollo del ejercicio

0302 Arrendamiento y cánones

0303 Reparaciones y conservación

0304 Servicios de profesionales independientes

0305 Transportes

0306 Servicios bancarios y similares

0307 Publicidad, propaganda y relaciones públicas

0308 Suministros

0309 Comunicaciones

0310 Costes diversos

0400 TRIBUTOS

0500 COSTES CALCULADOS

0501 Amortizaciones

0502 Previsión Social de Funcionarios

0600 COSTES FINANCIEROS

0700 COSTES DE TRANSFERENCIAS

0800 OTROS COSTES

v) Tabla de agrupaciones coste de las actividades (desglose de costes de personal) (PERSONAL CATEGORÍAS)


210000 PERSONAL LABORAL FIJO


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210100 Director Gerente







210200 Directivos no sujetos a Convenio Colectivo







210300 Directivos sujetos a Convenio Colectivo







219900 Otro personal







220000 PERSONAL LABORAL EVENTUAL







w) Tabla de agrupaciones de indicadores de gestión (INDICADORESGESTIÓN)


0100000000 Indicadores de eficacia

0101000001 Número de actuaciones realizadas

0101000002 Número de actuaciones previstas

0102000000 Plazo medio de espera para recibir un determinado servicio público

0103000000 Porcentaje de población cubierta por un determinado servicio público

0104000001 Número de actuaciones realizadas año 2011

0104000002 Número de actuaciones previstas año 2011

0104000003 Número medio de actuaciones realizadas (serie años anteriores)

0104000004 Número medio de actuaciones previstas (serie años anteriores)

0200000000 Indicadores de eficiencia


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0201000001 Coste de la actividad

0201000002 Número de usuarios

0202000001 Coste real de la actividad

0202000002 Coste previsto de la actividad

0203000001 Coste de la actividad

0203000002 Número de unidades equivalentes producidas

0300000000 Indicador de economía

0300000001 Precio o coste de adquisición factor de producción x

0300000002 Precio medio del factor x en el mercado

0400000000 Indicador de medios de producción

0400000001 Coste de personal

0400000002 Número de personas equivalentes

x) Tabla de agrupaciones de inmovilizado material del patrimonio privativo (INMOMATERIAL)


210 Terrenos y bienes naturales

211 Construcciones

214 Maquinaria y utillaje

215 Instalaciones técnicas y otras instalaciones

216 Mobiliario

217 Equipos para procesos de información

218 Elementos de transporte

219 Otro inmovilizado material

ANEXO II

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS RELATIVAS A LA GENERACIÓN Y ENVÍO DE LOS FICHEROS INFORMÁTICOS COMPRENSIVOS DE LAS CUENTAS ANUALES Y FICHEROS INFORMÁTICOS QUE INTERVIENEN EN EL PROCEDIMIENTO CONTRADICTORIO A QUE DA LUGAR LA REALIZACIÓN DE

LAS AUDITORÍAS SOBRE LAS CUENTAS ANUALES

1. Generación del fichero de cuentas anuales, del fichero con el informe de auditoría y resto de ficheros que intervienen en el procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de las auditorías sobre las cuentas anuales.

Se formará un fichero comprimido en formato ZIP, que contendrá los ficheros con formato pdf, con formato txt y con formato de hoja de cálculo, según corresponda en función del tipo de entidad, de los relacionados en el anexo I de esta Orden, utilizando aplicaciones informáticas de la propia entidad o proporcionadas por la Intervención General de la Seguridad Social a tal efecto.

El nombre del fichero ZIP tendrá un formato fijo con la siguiente estructura: EEEE_AAAA_T_AAMMDD_HHMMSS_CUENTA.ZIP, donde EEEE es el código de la entidad, AAAA el ejercicio, T el tipo de cuenta (A-> Aprobada, F-> Formulada), AAMMDD es la fecha en que se genera el fichero (en formato año, mes, día) y HHMMSS la hora (en formato hora, minutos, segundos). Así, por ejemplo, para el «Instituto Nacional de la Seguridad Social, el fichero correspondiente a la cuenta aprobada del ejercicio 2011 que hubiese sido generado el 1 de julio de 2012 a las doce y media tendría como nombre el siguiente: 1001_2011_A_120701_123000_CUENTA.ZIP.

Asimismo, para el caso de aprobación de las cuentas anuales que lo requiera, el informe de auditoría en formato electrónico, será incorporado con la siguiente estructura


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EEEE_AAAA_AAMMDD_T_INFORMEDEFINITIVO.PDF, donde EEEE es el código de la entidad, AAAA el ejercicio y AAMMDD es la fecha en que se elabora el fichero (en formato año, mes, día) y T es el tipo de informe (H: Privativo, S: Seguridad Social). Así, por ejemplo, para la Mutua de accidente de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social «Ibermutuamur, el fichero correspondiente al informe definitivo de auditoría referido al patrimonio de la Seguridad Social del ejercicio 2011, que hubiese sido elaborado el 1 de julio de 2012 tendría como nombre el siguiente: 2274_2011_120701_S_INFORMEDEFINITIVO.PDF

Respecto al resto de los ficheros que intervienen en el procedimiento contradictorio a que da lugar la realización de auditorías sobre las cuentas anuales tendrán la siguiente estructura: los informes provisionales, EEEE_AAAA_AAMMDD_T_INFORMEPROVISIONAL.PDF, y las alegaciones, EEEE_AAAA_AAMMDD_T_ALEGACIONES.PDF, con significación equivalente a la dada anteriormente para el fichero en formato electrónico del informe definitivo.

Los resúmenes electrónicos de los ficheros de Cuentas anuales y del informe de auditoría, que figuran en las diligencias de los párrafos 2.b), 2.d), 3.a) y 3.b) del artículo 2, se generarán utilizando un algoritmo que se ajuste a alguno de los estándares reconocidos internacionalmente.

2. Envío de la información a la Intervención General de la Seguridad Social.Las entidades remitirán la información relativa a sus Cuentas anuales formuladas y

aprobadas por los medios telemáticos que habilite la Intervención General de la Seguridad Social en el sitio web de la Seguridad Social: http://www.seg-social.es/.

Se exigirá la utilización de certificado electrónico reconocido en los términos de la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de firma electrónica, y, en todo caso, se tomará como referencia la relación de entidades de certificación admitidas que se publica en el apartado de Certificados digitales de la Oficina virtual del portal en Internet de la Seguridad Social, y la aplicación de firma electrónica, para la puesta a disposición por el Director Gerente o Interventor delegado en los Servicios Centrales de la entidad de la información relativa a las Cuentas anuales, para la formulación y aprobación de las cuentas anuales por el Cuentadante, Presidente o Director de la entidad; y para la puesta a disposición del informe de auditoría (en la aprobación de las cuentas) por parte del auditor.

A través de este sistema, al fichero con la información relativa a las Cuentas anuales quedarán asociadas: 1) la diligencia del Director Gerente o Interventor delegado en los Servicios Centrales de la entidad, conteniendo el resumen electrónico del fichero de Cuentas, 2) la firma electrónica de esta diligencia, 3) la diligencia del Cuentadante conteniendo el resumen electrónico del fichero de Cuentas y del fichero con el informe de auditoría, cuando corresponda, y 4) la firma electrónica de esta diligencia.

3. Remisión por la Intervención General de la Seguridad Social de las cuentas anuales al Tribunal de Cuentas.

La Intervención General de la Seguridad Social pondrá a disposición del Tribunal de Cuentas la información relativa a las cuentas anuales de estas entidades a través de los medios o el soporte que convengan entre ambas partes.

Este texto consolidado no tiene valor jurídico.Más información en [email protected]


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