dspace.unl.edu.ecdspace.unl.edu.ec/jspui/bitstream/123456789/4397/1/ROCÍO MARGARI… · V...

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN

“ORSI CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN

PUYANGO, PERIODO: ENERO – MARZO 2013”

AUTORA: Rocío Margarita Chamorro González

DIRECTORA: Mg. María del Rocío Delgado Guerrero.

Loja – Ecuador

2013

Tesis previo a optar el Título de

Ingeniera en Contabilidad y Auditoría,

CPA.

V

DEDICATORIA

La presente Tesis la dedico a Dios por darme vida y sabiduría para de esta manera cumplir

con un objetivo más en mi vida. A mi Madre por ser mi fortaleza con sus sabios consejos y

ejemplos de lucha y perseverancia, a mi Padre que me guía y cuida en todo momento

desde el cielo, a mi Esposo quien es mi mejor amigo con el que puedo contar en todo

momento, está ahí siempre apoyándome y brindándome mucho amor, a mis Hijos que son

mi razón de ser por quien todo lo hago y son los mejores del mundo con su inocencia y

encanto me dan fuerza para obtener lo que me propongo, a mis hermanos y familiares por

sus buenas vibras y apoyo que siempre me dan, y a todos aquellos que participaron directa

o indirectamente en la elaboración de esta tesis en especial a mi Directora de Tesis Mag.

Rocío Delgado quien fue el pilar fundamental para realizar la tesis.

Roció Margarita Chamorro González

VI

AGRADECIMIENTO

A las autoridades de la Universidad Nacional de Loja, Modalidad Estudios a Distancia a su

personal directivo, catedrático, y administrativo de la carrera de Contabilidad y Auditoría

de manera especial a la Mg. María del Rocío Delgado G, Directora de Tesis quien fue el

pilar principal con sus conocimientos y experiencias supo guiarme en la elaboración del

presente trabajo investigativo.

Al señor Galo Enrique Orellana Sisalima, gerente propietario de “ORSI

CONSTRUCCIONES”, quien me proporciona la información necesaria para elaborar,

presentar y desarrollar la presente investigación.

Rocío Margarita Chamorro González

a. TÍTULO

“APLICACION DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI

CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO:

ENERO - MARZO DEL 2013”

2

b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO EN INGLÉS

El presente trabajo APLICACION DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI

CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO ENERO – MARZO

DEL 2013, se elaboró con el fin de dar al propietario del negocio los elementos prácticos

de cómo se debe llevar los registros contables. Está elaborado conforme las exigencias y

reglamentos de la Universidad Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a Distancia,

carrera de Contabilidad y Auditoría, para la obtención del título de Ingeniería en

Contabilidad y Auditoría, CPA.

Con la aplicación del proceso contable por el sistema de cuenta múltiple, se cuantificó los

valores, bienes y obligaciones que tiene el comercial al inicio del ejercicio económico

cumpliendo con los objetivos planteados, realizando el plan de cuentas, manual de cuentas,

para proceder elaborar el estado de situación inicial y jornalizar las transacciones

comerciales en el diario general, libro mayor y demás registros contables, y con estos datos

elaborar los Estados Financieros.

Así llego a concluir que al aplicar auxiliares de compras y ventas asi también de cuentas

por cobrar y pagar, facilita conocer saldos reales de cuentas además obligaciones que

mantenemos y lo que nos adeudan los clientes, concluida la ejecución del proceso contable

realizado a la empresa objeto de estudio, se pudo determinar la utilidad neta del ejercicio,

resultado que ayudará a su propietario a tomar decisiones encaminadas al crecimiento,

inversión o capitalización de su patrimonio, con la finalidad de lograr mayores beneficios

económicos que permitan mantenerse en el mercado local y nacional. Se recomienda al

propietario del comercial “Orsi Construcciones” mantener el sistema de contabilidad

presentado en este trabajo lo que le permitirá obtener información oportuna y veraz que

oriente la organización económica y financiera del negocio.

3

SUMMARY

This paper COMMERCIAL APPLICATION OF ACCOUNTING "ORSI

CONSTRUCTIONS" PUYANGO CANTON, PERIOD JANUARY - MARCH 2013,

was developed in order to give the business owner the practical elements of how to bring

the accounting records. It is prepared in accordance with the requirements and regulations

of the National University of Loja, Distance Learning mode, career Accounting and

Auditing, for obtaining engineering degree in Accounting and Auditing, CPA.

With the application of the accounting process for multiple account system was quantified

values, assets and obligations of the business at the beginning of the fiscal year in

compliance with the objectives, making the chart of accounts, user accounts, to proceed to

develop baseline status and jornalizar commercial transactions in the general journal,

general ledger and other accounting records, and with these data to prepare Financial

Statements.

This brings me to conclude that applying purchases and sales assistants so also accounts receivable

and payable, facilitates real balances meet obligations also maintain accounts and due from

customers we concluded with the accounting process execution the company performed under

study, it was determined the year net income, the result will help the owner to make decisions for

growth, investment or capitalization of its assets, in order to achieve greater economic benefits than

allow it to remain in the local and national market . It is recommended that the owner of the trade

"Orsi Buildings" maintain the accounting system presented in this paper will allow timely and

accurate information to guide the economic and financial organization of the business.

4

c. INTRODUCCIÓN

“ORSI Construcciones”, con su propietario Galo Enrique Orellana Sisalima; Persona

Natural Obligada a llevar Contabilidad la cual se encuentra ubicada en la Calle 10 de

Agosto y Sucre del Cantón Puyango, la misma que ha iniciado sus actividades en el año

1999, cuyo RUC es Nº 1102984281001, teniendo como acción principal la venta de

productos de ferretería en general y materiales de construcción, tales como: materiales

eléctricos, pinturas, cemento, hierro, cerámicas, etc.

La Contabilidad, es importante porque permite interpretar e informar la situación

económica financiera y los resultados operacionales alcanzados en cada período contable,

contribuyendo de esta manera a la acertada toma de decisiones, por tanto resulta

indispensable llevar registros de las operaciones así como la documentación que sustenten

las mismas.

Es un aporte para el propietario del negocio el cual le permitirá conocer la situación

financiera y económica a través de la elaboración de los Estados Financieros, basándose

principalmente en aplicaciones teóricas-prácticas de la contabilidad comercial.

El informe de tesis está estructurado de acuerdo al artículo 129 del Reglamento de

Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, de la siguiente manera: Título

donde se describe en forma general el tema a desarrollarse; Resumen en castellano y

traducido al inglés donde se justifica la realización del mismo; Introducción que explica

la importancia del tema y su estructura; Revisión de literatura contiene las referencias

bibliográficas más importantes acorde al tema investigado; Materiales y métodos

aplicados para obtener los resultados; Resultados contiene la parte práctica. Discusión se

detalla cómo se encontró a la empresa antes y después del proceso contable; Conclusiones

presentan en forma resumida los puntos más importantes y significativos de los hallazgos

encontrados; Recomendaciones sugerencias que permitan la toma de decisiones adecuadas

encaminadas a dar solución a los problemas que mantiene el Comercial; Bibliografía

agrupa todas las fuentes de información que sirvieron de consulta para conocer de una

mejor manera el tema investigado; anexos donde se ubican los auxiliares de ventas y de

5

compras, auxiliares de cuentas por cobrar y pagar, los respectivos cuadros de depreciación,

roles de pagos, copias de facturas de compras, ventas, comprobantes de retención que

sustentan el trabajo investigativo y por último el proyecto de tesis.

6

d. REVISIÓN DE LITERATURA

Contabilidad.

Según el libro CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS MERCANTILES por

Ayaviri García Daniel, describe el Concepto de Contabilidad como: “La Ciencia y/o

técnica que enseña a clasificar y registrar todas las transacciones financieras de un negocio

o empresa para proporcionar informes que sirven de base para la toma de decisiones sobre

la actividad”.1

Por lo antes expuesto el concepto de contabilidad como técnica de información ha logrado

predominio absoluto y se ha eliminado el prejuicio de considerarla sólo un registro de

hechos históricos, en la actualidad es una herramienta intrínsecamente informativa, muy

importante, que es utilizada para facilitar el proceso administrativo y la toma de decisiones

internas (dentro de la misma organización, este tipo de decisión implica variación en el

desarrollo habitual del negocio u empresa) y externas (genera una conducta sobre el

entorno de la empresa vinculada con proveedores, bancos y accionistas, etc.).

Importancia de la Contabilidad

En la actualidad es imposible concebir el manejo de ninguna esfera económica sin el uso y

aplicación de los criterios derivados de la contabilidad, de la manera siguiente:

Sirve de instrumento de control y dirección de la actividad financiera.

Sirve de instrumento de programación y planificación de las actividades

económicas en el proceso de desarrollo de las empresas y de la economía mundial.

Permite un mejor desarrollo de los entes económicos individuales haciendo uso de

los efectos positivos que brinda las leyes económicas.

Contribuye al servicio social que resta la empresa y por ende actúa como instrumento de

justicia social.

1 AYAVIRI GARCÍA, Daniel. Contabilidad Básica y Documentos Mercantiles. Edición 1º; Editorial N-DAG 2006 pág. 48

7

Objetivo de la Contabilidad

“El objetivo principal es suministrar información de la situación económica y financiera de

la organización o empresa los cual es necesaria para conocer el patrimonio de las mismas y

ejercer un control sobre ellas. De acuerdo a eso podemos resumir sus objetivos en los

siguientes”2

“Medir los recursos

Reflejar los derechos de las partes.

Medir los cambios de los recursos y de los derechos.

Determinar los periodos específicos de dichos cambios.

Tener la información usando la unidad monetaria como común denominador.

Controlas las propiedades de la entidad

Programar el uso que se dé a estas propiedades” 3

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD

NIC 1. Presentación de estados financieros

NIC 2. Existencias

NIC 7. Estado de flujos de efectivo

NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores

NIC 10. Hechos posteriores a la fecha del balance

NIC 11. Contratos de construcción

NIC 12. Impuesto sobre las ganancias

NIC 14. Información Financiera por Segmentos

2 Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,

http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm

3 Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,


8

NIC 16. Inmovilizado material

NIC 17. Arrendamientos

NIC 18. Ingresos ordinarios

NIC 19. Retribuciones a los empleados

NIC 20. Contabilización de las subvenciones oficiales e información a revelar sobre

ayudas públicas

NIC 21. Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera

NIC 23. Costes por intereses

NIC 24. Información a revelar sobre partes vinculadas

NIC 26. Contabilización e información financiera sobre planes de prestaciones por retiro

NIC 27. Estados financieros consolidados y separados

NIC 28. Inversiones en entidades asociadas

NIC 29. Información financiera en economías hiperinflacionarias

NIC 30. Información a revelar en los estados financieros de bancos y entidades financieras

similares

NIC 31. Participaciones en negocios conjuntos

NIC 32. Instrumentos financieros: Presentación

NIC 33. Ganancias por acción

NIC 34. Información financiera intermedia

NIC 36. Deterioro del valor de los activos

NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes

NIC 38. Activos intangibles

NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración

NIC 40. Inversiones inmobiliarias

NIC 41. Agricultura

9

CLASES DE CONTABILIDAD

La Contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de las empresas

dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que la especialización de la

contabilidad se relaciona con la rama o campo de cada una de ellas, entre las cuales

tenemos:

Contabilidad de Servicios.- Registra las actividades que realizan las empresas

dedicadas a la prestación de servicios tales como: transporte, servicio médico,

telefonía, etc.

Contabilidad Comercial.- Se aplica a las empresas que se dedican a la compra o

venta de bienes, con el fin de obtener una ganancia, agregándole al costo del bien el

margen de utilidad.

Contabilidad Industrial o de Costos.- La actividad de las empresas es la de

transformar la materia prima en producto final, se caracteriza por un proceso

productivo; la contabilidad registra todos los movimientos referentes a dicha

transformación.

Contabilidad Agropecuaria.- Es una rama de la contabilidad de Costos, pues es

importante conocer el costo de producción de un quintal de papas, un litro de

aceite, etc.

Contabilidad Bancaria.- Registra las actividades que realizan las entidades del

Sistema Financiero, en función del plan de cuentas y del catalogo de cuentas que

emite la Superintendencia de Bancos.

Contabilidad Gubernamental.- Registra, controla, analiza e interpreta las

operaciones de las entidades de Derecho Público, Nación, Ministerios, Municipios,

etc. Gracias a este registro el Gobierno puede disponer de control y planeamiento

en materia tributaria, financiera y económica.

Contabilidad Financiera.- Es un sistema de información que expresa en términos

cuantitativos y monetarios las transacciones que realiza una entidad económica, así

como ciertos acontecimientos económicos que la afectan, con el fin de proporcionar

información útil y segura a usuarios externos a la organización.

10

Contabilidad de Cooperativas.- Es aquella que buscan satisfacer las necesidades

de sus asociados sin fin de lucro, en las diferentes actividades como: Producción,

Distribución, Ahorro y Crédito, Vivienda, Transporte, Salud y la Educación.

Contabilidad Hotelera.- Se relaciona con el campo Turístico por lo que registra y

controla todas las operaciones de estos establecimientos.

LA CUENTA MERCADERÍAS

Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en el que se registra el movimiento de las

mercaderías. Las mercaderías de una empresa son todos los bienes que están destinados

para la venta y que constituye el objetivo mismo del negocio.

SISTEMAS DE CONTROL DE LA CUENTA MERCADERÍAS.

Los sistemas de control de la cuenta mercaderías son:

Sistema de cuenta múltiple o de inventario periódico.

Sistema de inventario permanente o inventario interno

Estos sistemas de control se aplican de conformidad con las disposiciones de la ley de

régimen tributario interno.

SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE O DE INVENTARIO PERIÓDICO

Denominado también sistema de inventario periódico, consiste en controlar el movimiento

de la cuenta mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su nombre nos indica a que

se refiere cada uno de ellas, además se requiere la elaboración de inventario periódicos o

extracontables que se obtiene mediante la toma o constatación física de la mercadería que

existe en la empresa en un momento determinado. El inventario final extracontables se

realiza contado, pesando, midiendo y valorando el costo de las mercaderías o artículos

destinados para la venta.

REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS POR EL SISTEMA DE

CUENTA MÚLTIPLE

En la regulación de la cuenta mercaderías presenta ventajas y desventajas que a

continuación detallamos.

11

Ventajas

Permite obtener información detallada a nivel de cada cuenta

Es de fácil aplicación y comprensión

Proporciona un ahorro en cuanto al costo de su mantenimiento.

Desventajas

No permite un control adecuado de la bodega debido a la ausencia de un control minucioso

del movimiento de los ingresos y egresos del inventario de mercaderías.

Puede ocasionar problemas la utilización de cuentas secundarias que no se

consideren indispensables.

Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el sistema de cuenta

múltiple, al finalizar el periodo contable es necesario realizar la regulación o ajuste de

mercaderías para determinar:

Compras netas.

Ventas netas

Mercadería disponible para la venta

Registrar contablemente el valor del inventario final o extracontable

Costo de Ventas

Utilidad bruta en ventas

COMPRAS NETAS.- Se obtiene de las compras brutas menos las devoluciones y los

descuentos en compras.

VENTAS NETAS.- Se obtienen de las ventas brutas menos las devoluciones y los

descuentos en ventas.

MERCADERÍAS DISPONIBLES PARA LA VENTA: Se determina de las mercaderías

inventario inicial más las compras netas.

REGISTRO CONTABLE DEL INVENTARIO FINAL: La toma física del inventario

extracontable arroja un valor determinado, el mismo que se registra mediante el siguiente

asiento.

12

COSTO EN VENTAS.- Se obtiene de las mercaderías inventario inicial más las compras

netas menos mercaderías inventario final.

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Se obtiene cuando las ventas netas son mayores que

el costo de ventas.

PÉRDIDAS EN VENTAS: Se determina cuando el costo de ventas es mayor que las

ventas netas.

Plan de Cuentas

Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, ideada de manera específica para una

empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus

fines. Toda empresa para iniciar su contabilidad debe estructurar un plan de cuentas, con la

finalidad de manejar todas las cuentas mediante códigos de identificación; especialmente

en la actualidad que se utiliza en el sistema computarizado para poder ingresar a los datos.

No se puede hablar de un plan de cuentas uniforme para todas las empresas, su estructura

dependerá del tamaño de las necesidades de la empresa y de quien lo elabore. Se

recomienda considerar dentro de algunas cuentas principales el uso de cuentas auxiliares,

con el propósito de tener una información más clara y concreta.

El plan de cuentas está compuesto por un catálogo de cuentas que contiene la relación

ordenada de las clases, grupos, cuentas y subcuentas de activos, pasivos, patrimonio,

ingresos, gastos y cuentas de orden, estas últimas para informar hechos que no representan

movimiento de dinero. La codificación que normalmente se utiliza en la elaboración del

plan de cuentas contable puede ser: Numérico, Alfabético y Alfanumérico.

MANUAL DE CUENTAS

Es un conjunto de conceptos básicos de cada cuenta del plan de cuentas, en el que se

describe su movimiento, porque se debita, se acredita y el saldo que tiene.

El proceso Contable y su Esquema .-“Se refiere a todas las operaciones y transacciones

que registran la Contabilidad en un período determinado, regularmente el del año

13

calendario o ejercicio económico, desde la apertura de libros hasta la preparación y

elaboración de Estados Financieros”. 4

ESQUEMA DEL PROCESO CONTABLE

Todos los contadores deben seguir un proceso establecido por las leyes y normas contables

las cuales le ayudan a realizan con mayor precisión, exactitud y orden su trabajo. El ciclo

contable es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la elaboración

de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la preparación de Estados

Financieros A continuación se describe el proceso contable mediante un diagrama:

4BRAVO Valdivieso, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008 pág. 38

ESTADO DE SITUACIÓN

INICIAL

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE DE

COMPROBACION

AJUSTES

CIERRE DE LIBROS

ESTADO DE

RESULTADOS

ESTADO DE SITUACION

FINANCIERA

HOJA DE TRABAJO

REGISTROS

AUXILIARES

AUXILIARES

ESTADO DE FLUJO DE

EFECTIVO

ESTADOS FINANCIEROS

14

Documentación Fuente.

Es la justificación de las transacciones realizadas por la empresa y el elemento esencial

para el registro contable, son una prueba integra y verificable por parte de terceras

personas. Ejemplo: Facturas, proformas, notas de venta, liquidaciones de compra, roles de

pago, letra de cambio, pagaré, etc.

Facturas: Es un documento que se lo registra con las transacciones de compra o

venta de bienes y servicios, a personas naturales que tengan derecho al uso de

crédito tributario, y en operaciones de exportación. Es necesario identificar y

registrar el nombre del cliente, la razón del documento y su RUC, el desglose del

IVA

Comprobante de retención: Es un documento que acredita las retenciones

de impuesto a la renta y el valor agregado, realizadas por los distintos

sujetos que reciben la calidad de agentes de retención. Para su impresión se

debe cumplir con los mismos requisitos exigidos en los comprobantes de

venta.

15

Letra de cambio: es un título a la orden, creado y regulado por la ley, que contiene

un mandato de pago emitido por el girador para que otra persona – girado o

librado- de aceptar la orden, la cumpla en los términos fijados en el documento, a

favor de su tenedor.

Inventario Inicial

Es la recopilación de todos los bienes, valores y derechos que posee la entidad. En

el inventario también se detallan todas las obligaciones o deudas que mantiene la entidad

con terceras personas.

"ORSI CONSTRUCCIONES"

INVENTARIO INICIAL

AL ……………………

EXPRESADO EN DOLARES

CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL

TOTAL

Estado de Situación Inicial

Es la demostración contable que se presenta al iniciar las actividades comerciales, se lo

elabora al inicio de las operaciones, consiste en la presentación ordenada de las cuentas del

activo, pasivo y patrimonio que se encuentran en el inventario inicial.

16


ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 01 ENERO DEL 2013

EXPRESADO EN DOLARES ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE CAJA

XXXXX

BANCOS

XXXXX CUENTAS POR COBRAR CLIENTES XXXXX INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXXX ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE XXXXX CREDITO TRIBUTARIO

XXXXX

SUMINISTROS DE OFICINA XXXXX SUMINISTRO DE LIMPIEZA XXXXX TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

XXXXXX

ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES

XXXXX

EQUIPO DE OFICINA

XXXXX EQUIPO DE COMPUTACION XXXXX VEHICULOS

XXXXX

EDIFICIOS

XXXXX TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

XXXXXX

ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS Y PATENTE

XXXXX TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

XXXXXX

TOTAL DE ACTIVOS

XXXXXX

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES XXXXXX SERVICIOS BASICOS POR PAGAR XXXXXX APORTE IESS POR PAGAR

XXXXXX

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR XXXXXX TOTAL PASIVOS CORRIENTES

XXXXX

TOTAL DE PASIVOS

XXXXX PATRIMONIO

CAPITAL

XXXXX

TOTAL DE PATRIMONIO

XXXXX

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

XXXXXX

Alamor, 02 de Enero del 2013

GERENTE PROPIETARIO

CONTADORA

Libro Diario

El libro diario es el primer registro contable principal, además sirve para anotar en orden

cronológico de fecha las operaciones que ocurren en la empresa, en base a la

documentación fuente que se ha obtenido.

17

OSRI Construcciones

Libro Diario.

Periodo: del 01 de ENERO al 31 de MARZO del 2013

Expresado en Dólares USD $

Folio Nº 1

Fecha Codigo Detalle Parcial Debe Haber

Libro Mayor

Es el segundo registro contable principal, presenta las cuentas y movimientos que constan

en el libro diario y permite conocer los diferentes registros de las cuentas contables, así

como su saldo.

OSRI Construcciones

Libro Mayor

Periodo: del 01 de ENERO al 31 de MARZO del 2013


Cuenta: Código:

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo

Registros Auxiliares

Auxiliar de Compras.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios adquiridos por la

empresa, en especial las compras de mercaderías.

Registro: XX XXX XXXXXXXX

SEGURO

12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO

SUMAN


AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO

RUC. 1102984281001


Anexo Nro. XXXX

FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA

CO MPRAS

DESCUENT RETENCIO 1% NRO RETE

FORMA DE PAGO

18

Auxiliar de Ventas.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios vendidos por la


AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE XXXXX

RUC. 1102984281001


Registro: del xx al xx del 2013

Anexo Nro. xx

FECHA FACTURA CLIENTE SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12%

RET.

FUENTE

RET.

IVA

FORMA DE PAGO

CONTADO CREDITO

SUMAN

Balance de Comprobación

Agrupa la información de las cuentas contables, de un periodo determinado a nivel de

mayor, además permite verificar el cumplimiento de la partida doble.

OSRI Construcciones

Balance de Comprobación.

Al 31 de MARZO del 2013


Codigo

Nombre de la Cuenta

Sumas Saldos

Debe Haber Deudor Acreedor

Totales $

Gerente Contadora

Fecha………………………………..

Ajustes.

Permiten presentar saldos razonables a través de la depuración oportuna y apropiada de

todas las cuentas, que por diversas causas no presentan valores que puedan ser

19

comprobados y por lo tanto no demuestran la real situación y estado actual de la empresa.

Los ajustes de mayor frecuencia y que se pueden utilizar en la presente investigación puede

ser:

Errores y omisiones, Usos indebidos

Pre cobrados, Prepagados

Gastos pendientes de pago, Ingresos pendiente de cobro

Depreciación|, Amortización

Provisión cuentas incobrables

HOJA DE TRABAJO

La hoja de trabajo es un medio auxiliar y didáctico, que permite resumir en un solo

informe gran parte del proceso contable, hoja que contiene: saldos del balance de

comprobación, ajustes, saldos ajustados, estados de pérdidas y ganancias y estado de

situación. En conclusión, la hoja de trabajo es un esquema que presenta el conjunto de

balances necesarios para cerrar un ejercicio económico.

OSRI Construcciones

HOJA DE TRABAJO

EXPRESADO EN USD

Nº

COD CUENTAS

BALAN DE

COMPROBACIÓN AJUSTES BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE

RESULTADOS

ESTADO DE

SITUACION

FINANCIERA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESO DEBE HABER

GERENTE

CONTADOR

20

ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se elaboran al finalizar un periodo contable con el objetivo de

proporcionar información sobre la situación económica y financiera de la empresa. Esta

información permite examinar los resultados obtenidos y evaluar el potencial futuro de la

empresa o negocio. Estos son:

Estado de Situación Financiera: Conocido también como Balance General, hace

referencia a los saldos finales en que cuenta las cuentas de activo, pasivo y patrimonio,

más o menos la utilidad o ganancia según sea el caso.”El balance proporciona una foto de

la posición financiera de una empresa en un determinado momento.”5

5 BREITNER, Leslie, Contabilidad Financiera, 2010, pág. 20

21


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 EXPRESADO EN DOLARES USD

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 CAJA

XXXX

1.1.02 BANCOS

XXXX

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

XXXXX XXXX

1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES

XXXXX

1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS

XXXXX

1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE

XXXXX

1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO

XXXXX

1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA

XXXXX

1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA

XXXXX

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 MUEBLES Y ENSERES

XXXXX XXXXX

1.2.02 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES XXXXX 1.2.03 EQUIPO DE OFICINA

XXXXX XXXXX

1.2.04 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA XXXXX

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION

XXXXX XXXXX

1.2.06 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTA XXXXX 1.2.07 VEHICULO

XXXXX XXXXX

1.2.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO XXXXX

1.2.09 EDIFICIO

XXXXX XXXXX


1.3 ACTIVOS INTANGIBLES

1.3.01 DERECHOS Y PATENTE

XXXXX

TOTAL ACTIVOS

XXXXX

2 PASIVOS

2.1 PASIVOS CORRIENTES

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

XXXXX

2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR

XXXXX

2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

XXXXX

2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR

XXXXX

TOTAL PASIVOS

XXXXX

3 PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

XXXXX

3.2 RESULTADOS

3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO

XXXXX

TOTAL PATRIMONIO

XXXXX


XXXXX

Alamor, 31 de marzo del 2013

GERENTE

CONTADORA

22

Estado de Resultados: conocido también como estado de pérdidas y ganancias o estado

de situación económica, presenta la situación financiera de una empresa a una fecha

determinada, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados.


ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013

EXPRESADO EN DOLARES USD

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 VENTAS

XXXXXX

6.1.01 (-) COSTO DE VENTAS XXXXX 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS (INICIAL) XXXXX 6.1.02 (+) COMPRAS NETAS XXXXX

(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA XXXXX

1.1.04 (-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS XXXXX 6.1.01 (=) COSTO DE VENTAS

XXXXXX

(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

XXXXXX

GASTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS

XXXXX

5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS

XXXXX

5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES

XXXXX

2.1.02 SERVICIOS BASICOS

XXXXX

5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES

XXXXX

5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO

XXXXX

5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES

XXXXX

5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

XXXXX

5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI

XXXXX

5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO

XXXXX

5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO

XXXXX

TOTAL GASTOS

XXXXXXX

UTILIDAD DEL EJERCICIO

XXXXXXX


GERENTE

CONTADORA

23

Estado de flujo de efectivo

“Este estado financiero se elabora al término de un ejercicio económico o período contable

para evaluar con mayor objetividad la liquidez o solvencia de la empresa.”6 Este provee

información importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a la

necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también

un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras,

operacionales, administrativas y comerciales.


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


A. FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ( + ) EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES

XXXXXX Efectivo recibido por ventas

XXXXXX

Efectivo recibido por cobro de cuentas pendientes XXXXXX

( - ) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS

XXXXXX Efectivo pagado a proveedores XXXXXX

Sueldos y salarios XXXXXX Servicios bàsicos XXXXXX Retención en la Fuente por Pagar XXXXXX Aporte al IESS XXXXXX Reparación y Mantenimiento XXXXXX

( = ) EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

XXXXXX

B. FLUJO DE EFECTIVO PARA ACTIVIDADEES DE INVERSIÓN XXXXXX

C. FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO XXXXXX

AUMENTO ( DISMINUCIÓN ) NETO DE CAJA Y EQUIVALENTE AUMENTO NETO EN EFECTIVO

XXXXXX CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 01 DE ENERO DEL 2013 XXXXXX

CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 31 DE MARZO DEL 2013 XXXXXX


GERENTE

CONTADORA

6BRAVO, Mercedes. 2011. Contabilidad General, 10ma. Edición. Editorial ESCOBAR, Quito – Ecuador, Pág.

201

http://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtml

http://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtml#ANALIT

24

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Es la relación jurídica personal existente entre el Estado y los Contribuyentes o

Responsables del pago de los tributos, en virtud de la cual se debe satisfacer el pago de un

tributo ya sea en efectivo, especies o servicios.

Personas Naturales

Son todas las personas, nacionales o extranjeras, que realizan actividades económicas

lícitas.

Las personas naturales que realizan alguna actividad económica están obligadas a

inscribirse en el RUC; emitir y entregar comprobantes de venta autorizados por el SRI por

todas sus transacciones y presentar declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad

económica.

Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y extranjeras

que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes condiciones: tener

ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con un capital propio mayor a $60.000, o sus

costos y gastos han sido mayores a $80.000.

En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad y con la firma

de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único de

Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares

de los Estados Unidos.

Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se establecen conforme

el noveno dígito del RUC:

25

Noveno

Digito del

Ruc

IVA Impuesto

a

la Renta

Mensual Semestral

Primer

Semestre

Segundo

Semestre

1 10 del mes siguiente 10 de Julio 10 de enero 10 de Marzo

2 12 del mes siguiente 12 de Julio 12 de Enero 12 de Marzo









El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado de

conformidad a lo establecido en el Código Tributario.

Impuesto Al Valor Agregado (IVA)

El IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles

de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización, y al valor de los servicios

prestados. La tarifa de este impuesto es del 12% del valor del bien transferido o servicio

prestado.

Los porcentajes a retener conforme las disposiciones de la Ley de Régimen Tributario

Interno son:

26

AG

EN

TE

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RE

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RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.

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PERSONAS NATURALES

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NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

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ENTIDADES Y

ORGANISMOS DEL

SECTOR PÚBLICO Y

EMPRESAS PÚBLICAS

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS

70%

BIENES

100%

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRIBUYENTES

ESPECIALES

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES 30%

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BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS

70%

BIENES

100%

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS 100%

SOCIEDAD Y PERSONA

NATURAL OBLIGADA A

LLEVAR CONTABILIDAD

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES 30%

SERVICIOS

70%

BIENES

100%

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRATANTE DE

SERVICIOS DE

CONSTRUCCIÓN

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

30%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

30%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

30%

------------------

COMPAÑÍAS DE

SEGUROS Y

REASEGUROS

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS

70%

BIENES

100%

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

100%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS 100%

EXPORTADORES

(UNICAMENTE EN LA

ADQUISICIÓN DE

BIENES QUE SE

EXPORTEN, O EN LA

COMPRA DE BIENES O

SERVICIOS PARA LA

FABRICACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN

DEL BIEN EXPORTADO)

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES 100%

SERVICIOS

100%

BIENES 100%

SERVICIOS

100%

BIENES

100%

SERVICIOS

100%

BIENES

100%

SERVICIOS

100%

BIENES

100%

SERVICIOS

100%

--------------

Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por otros conceptos

(REOC)

“Es la información detallada mensual relativa a las compras o adquisiciones detalladas por

comprobante de venta y retención, y los valores retenidos en la Fuente de Impuesto a la

Renta por Otros Conceptos”7

7REOC: http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-como-funciona, en línea, consultado el 30

de marzo de 2012

http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-como-funciona

27

El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI,

según el siguiente calendario:

Noveno Digito del Ruc o Cédula Mes Subsiguiente

1 10

2 12

3 14

4 16

5 18

6 20

7 22

8 24

9 26

0 28

Internet Ultimo día del Mes

Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP).

“Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del Impuesto a la

Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia por concepto de sus

remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.

Deberá ser presentado una vez al año en el mes de febrero. “8



Noveno Digito del Ruc o Cédula Año Subsiguiente

1 10 de febrero

2 12 de febrero

3 14 de febrero

4 16 de febrero

5 18 de febrero

6 20 de febrero

7 22 de febrero

8 24 de febrero

9 26 de febrero

0 28 de febrero


8 Servicio de Rentas internas, RDEP http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public (en línea) consultado el 30 de marzo de 2012

http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public

28

Retenciones a la fuente.

Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que pague o acredite

en cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta gravada para quien los reciba,

actuará como agente de retención del Impuesto a la Renta. Los agentes de retención están

obligados a entregar el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor

de cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a quienes deben efectuar

la retención.

Igualmente están obligados a proporcionar al SRI cualquier tipo de información vinculada

con las transacciones por ellos efectuadas.

Los pagos que hagan los empleadores a los contribuyentes que trabajan con relación de

dependencia, deberán realizar la retención en la fuente correspondiente. En este caso, el

comprobante de retención será entregado dentro del mes de enero de cada año en relación

con las rentas del año precedente. Así mismo, están obligados a declarar y depositar

mensualmente los valores retenidos en las entidades legalmente autorizadas para recaudar

tributos.

Impuesto a la Propiedad de Vehículos Motorizados

El Impuesto a la Propiedad de los Vehículos motorizados de transporte Terrestre y de

carga, es un impuesto que debe ser pagado en forma anual por los propietarios de estos

vehículos, independiente de la validez que tenga la matrícula del vehículo.

La base imponible para el cálculo del impuesto corresponde al avalúo del vehículo

determinado por el SRI. Para el caso de vehículos nuevos, el avalúo corresponde al mayor

precio de venta al público informado por los comercializadores, mientras que para

vehículos de años anteriores, el avalúo corresponde al mayor precio de venta informado

menos la depreciación anual del 20% sin que el valor residual sea inferior al 10% del

precio informado inicialmente.

Una vez establecido el avalúo se calcula el impuesto de acuerdo a la siguiente tabla:

29

Desde US$

(Fracción

Básica)

Hasta

US$

Sobre la

Fracción

Básica

(USD)

Sobre la

Fracción

Excedente

(%)

0 4.000 0 0.5

4.001 8.000 20 1.0

8.001 12.000 60 2.0

12.001 16.000 140 3.0

16.001 20.000 260 4.0

20.001 24.000 420 5.0

24.001 En

adelante

620 6.0

30

e. MATERIALES Y MÉTODOS

Materiales

Documentos Soporte – Mercantiles

La documentación utilizado para la realización de la presente investigación fueron:

facturas de compra, facturas de venta, comprobantes de retención.

Equipo de computación.

Suministros de oficina

Material bibliográfico

Páginas electrónicas – internet

Métodos

En la presente investigación se utilizaron los siguientes métodos y técnicas válidos para

reunir información en hechos ciertos y efectivos.

Científico

La utilización de este método estuvo presente en el desarrollo de toda la Investigación, ya

que permitó plantear el problema, estructurarlo al tema, y elaborar el borrador de tesis

final, toda vez que es pertinente y alcance un nivel satisfactorio de explicación de todas

sus leyes y principios.

.Deductivo

Permitió considerar la delimitación precisa de la problemática de manera concreta, además

de estructurar los instrumentos de extracción de la información empírica la cual, facilito la

organización y estructura para presentarla.

31

Descriptivo

Se utilizo como punto de apoyo para describir aspectos fundamentales de la

presente investigación; además para procesar y descubrir la información de campo

recolectada y luego obtener el resultado y las conclusiones finales y recomendaciones de la

investigación.

Analítico - Sintético

Su uso fue inprescindible para determinar el sistema contable a implantar en la empresa,

para la interpretación y evaluación del mismo y su correcta aplicación en la empresa objeto

de estudio.

TÉCNICAS

Entrevista

Se realizò al propietario del negocio, con la finalidad de obtener información sobre el tipo

de organización, las debilidades y fortalezas de la empresa, funcionamiento y productos

que brinda |a la colectividad entre otros aspectos.

Observación

La Observación fue directa permitiendo diagnosticar las etapas administrativas, respecto

de los documentos utilizados y el debido uso de los mismos, la información y su correcta

aplicación contable y tributaria.

32

f. RESULTADOS

“ORSI CONSTRUCCIONES”

PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVOS

1.1 ACTIVOS CORRIENTES

1.1.01 CAJA

1.1.02 BANCOS

1.1.02.01 CUENTA CORRIENTE BANCO DE LOJA 2900095725

1.1.02.02 CUENTA AHORROS BANCO DE LOJA 21070000653


1.1.03.01 (-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS

1.1.05 IVA PAGADO

1.1.06 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE

1.1.06.01 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%

1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO

1.1.07.01 ANTICIPO IVA RETENIDO 30%



1.1.10 SUMINISTROS DE LIMPIEZA

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES


1.2.02 (- ) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES

1.2.03 EQUIPO DE OFICINA

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN

1.2.06 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

1.2.07 VEHICULO

1.2.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO

1.2.09 EDIFICIO

1.2.10 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO



1.3.01.01 FRANQUICIADO DISENSA

2. PASIVOS



2.1.02 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR


2.1.03.01 APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR

33

2.1.03.02 APORTE PATRONAL POR PAGAR


2.1.04.01 DÉCIMO TERCER SUELDO

2.1.04.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO

2.1.04.03 FONDOS DE RESERVA

2.1.04.04 VACACIONES

2.1.05 IVA COBRADO

2,1,06 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

2.1.06.01 RETENCIÓN EN LA FUENTES POR PAGAR 1%

2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR

2.1.07.01 RETENCION IVA POR PAGAR 100 %

2.1.08 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

2.1.09 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

3. PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

3.1.01 APORTE DEL PROPIETARIO

3.2 RESULTADOS


3.2.02 PÉRDIDA DEL EJERCICIO

4. INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 VENTAS

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

5. GASTOS

5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS

5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS

5.1.02 APORTE PATRONAL 12.15%


5.1.03.01 DÉCIMO TERCER SUELDO

5.1.03.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO

5.1.03.03 FONDOS DE RESERVA

5.1.03.04 VACACIONES

5.1.04 SERVICIOS BÁSICOS



5.1.07 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES

5.1.08 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA

5.1.09 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN

5.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHICULO

34

5.1.11 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO

5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE

5.2 GASTOS FINANCIEROS

5.2.01 SERVICIOS BANCARIOS

6 COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

6.1.01 COSTO DE VENTAS

6.1.02 COMPRAS

6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS

7 CUENTAS TRANSITORIAS

7.1.01 PERDIDAS Y GANANCIAS

35

MANUAL DE CUENTAS

1. ACTIVOS.- Representa todos los valores y derechos de propiedad de la empresa los

mismos que pueden ser cuantificados objetivamente.

1.1. ACTIVOS CORRIENTE.- Son todas las cuentas del activo que constituyen los

bienes, derechos líquidos o que por su naturaleza habrán de liquidarse por un valor igual al

nominal.

1.1.01 CAJA. -Representa todos los valores que ingresan a la empresa sean estos en

efectivo o cheques.

Se debita.- Por entrada del dinero en efectivo y cheques recibidos por cualquier concepto.

Por sobrantes de caja, cuando se realiza arqueos.

Se acredita.- Por depósitos realizados en cuentas bancarias, por pagos en efectivo, por

faltantes en caja al realizar arqueos.

Saldo: Deudor

1.1.02 BANCOS. - Registra el dinero que dispone la empresa depositado en cuentas

corrientes y de ahorros en las diferentes instituciones financieras.

Se debita.- Por depósitos; Por notas de crédito; Por cheques anulados con posterioridad a

su contabilización.

Se acredita: Por pagos realizados con cheque; Por notas de débito.

Saldo: Deudor

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES.- Registra los créditos concedidos por la

empresa sin la suscripción de ningún documento, por conceptos diferentes a la venta de

mercaderías.

Se debita.- Por el valor de los créditos concedidos, sin respaldo de documentos.

Se acredita.- Por los valores cancelados por los deudores.

36

Saldo: Deudor

1.1.03.01 PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES.- Registra los valores que

se provisionan para cubrir el riesgo de cuentas de dudosa recuperación.

Se debita.- Por los valores que se han decidido dar de baja, por ajustes cuando hay errores

en el registro contable.

Se acredita.- Por los valores estimados como incobrables de la cartera de clientes, por

ajustes para incrementar el saldo estimado como incobrables.

Saldo: Deudor

1.1.4 INVENTARIO DE MERCADERÍAS.- Registra los valores por concepto de los

bienes que son destinados para la venta a un precio superior del costo.

Se debita.- Por las compras efectuadas y por la devolución en las ventas efectuadas

Se acredita.- Por las ventas y devoluciones en compras efectuadas.

Saldo: Deudor

1.1.05 I.V.A PAGADO.- Registra los valores cancelados por concepto de impuesto al

valor agregado en la compra de bienes y/o servicios que se encuentran grabados con este

impuesto.

Se debita.- Por la compra de bienes gravados con este impuesto.

Se acredita.- Por devoluciones de bienes o servicios, por la declaración del Impuesto al

Valor Agregado.

Saldo: Deudor

1.1.06 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE. - Acumula los valores retenidos

(1%) en la venta de bienes que están sujetos a retención en la fuente del Impuesto a la

Renta.

37

Se debita:

Por la venta de bienes y servicios a empresas que actúan como agentes de retención.

Se acredita:

Al momento de realizar la declaración anual del Impuesto a la Renta.

Saldo: Deudor

1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO. - Registra los valores retenidos (30%) del impuesto

al valor agregado en la venta de bienes y/o servicios.

Se debita.- Por la venta de bienes y servicios a empresas que actúan como agentes de

retención.

Se acredita.- Al momento de realizar la declaración anual del I.V.A.

Saldo: Deudor

1.1.8 CRÉDITO TRIBUTARIO.- Saldo a favor del almacén cuando las compras superan

a las ventas en un mes corrido.

Se debita.- Cuando existe crédito tributario a favor de la empresa

Se acredita: Por la liquidación del IVA, en los asientos cuando toca cancelar el impuesto

Saldo: Deudor

1.1.9 SUMINISTROS DE OFICINA.- Controla la compra de bienes fungibles para

consumo interno.

Se debita.- Por la compra de suministros.

Se acredita.- Por el consumo y por las devoluciones efectuadas.

Saldo: Deudor

38

1.1.10 SUMINISTROS DE LIMPIEZA. Representa la compra de suministros para aseo

de la empresa y que pasan a formar parte del inventario.

Se debita.- Por las compras de suministros de limpieza.

Se acredita.- Por el consumo y por las devoluciones efectuadas.

Saldo: Deudor

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES. -Representa el valor de los activos fijos que con el

paso de tiempo sufre depreciación o pérdida de valor.

1.2.01 MUEBLES Y ENSERES.- Conformado por todos los bienes y enseres de

propiedad de la empresa, que serán utilizados para el desarrollo de sus actividades.

Se Debita.- Por el inventario inicial y las adquisiciones efectuadas

Se Acredita.- Por la venta o destrucción de estos bienes por lo general la vida útil que se

les asigna es de cinco años.

Saldo.- Acreedor.

1.2.02 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES.- Representa el

valor de disminución de los muebles de oficina por efecto del uso o por su obsolescencia.

Se debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, donación o

pérdida o por ajustes realizados.

Se acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los

métodos conocidos.

Saldo: Acreedor

39

1.2.03 EQUIPO DE OFICINA.- Se registra los equipos de oficina Como: sumadora y

otros necesarios para el desempeño del negocio.

Se Debita.- Por el valor de la adquisición

Se acredita.- Por el costo en libros del equipo ya sea por pérdida baja robo o venta.

Saldo: Acreedor

1.2.04 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA: Representa el

valor de disminución de los equipos eléctricos (calculadora, máquinas registradoras, etc.)

por efecto del uso o por su obsolescencia.


pérdida, por ajustes realizados.

Se acredita:

Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos

conocidos.

Saldo: Acreedor

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN. Registra los equipos informáticos de propiedad

de la empresa y utilizados para el desarrollo de sus operaciones.

Se debita.- Por la adquisición.

Se acredita.- Por donaciones entregadas, por venta.

Saldo: Deudor

1.2.06 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN.- Es una

cuenta de valorización en la cual se registra la disminución de valor que experimentan los

equipos de computación por efecto del uso u obsolescencia.

40


pérdida.

Se acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los

métodos conocidos.

Saldo: Acreedor

1.2.07 VEHICULO.- Registra los valores por concepto de los vehículos que están en para

disposición del negocio.

Se debita.- Por las compras realizadas.

Se acredita.-Por las ventas o desgaste físico de los vehículos.

Saldo: Deudor

1.2.08 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE VEHICULO.- Esta cuenta

registra el valor que se va separando y acumulando por el desgaste que sufren los vehículos

por el uso que se les da.

Se debita.- Por el cierre de las cuentas al final del período.

Se acredita.- Por la disminución que se acumula en la cuenta.

Saldo.-Acreedor

1.2.09 EDIFICIO.- Registran los edificios que se necesitan para desempeñar las

actividades con normalidad.

Se debita.- Por los valores de las compras y construcciones

Se acredita.- Cuando se vende o se retira de su uso, por pérdida o destrucción

Saldo: Deudor

41

1.2.10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE EDIFICIO.- Registra el

valor de disminución de los edificios por efecto del uso u obsolescencia.

Se debita: Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja o

donación; por ajustes realizados.

Se acredita: Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los

métodos conocidos.

Saldo: Acreedor.

1.3 ACTIVOS INTANGIBLES.- Comprenden los bienes no materiales que se poseen por

las entidades para llevar a cabo las actividades operativas. Su característica fundamental es

que no adoptan forma corpórea y sólo son visibles en el instrumento legal que justifica el

derecho a su usufructo. Los activos intangibles pueden ser: las marcas, la identidad

corporativa, la comunicación institucional, la imagen, el conocimiento comercial,

operativo, científico o tecnológico, la propiedad intelectual, patentes y derechos de

comercialización; las licencias, concesiones y derechos de autor; la cartera de clientes y la

forma de relacionarse con ellos, entre otros.

1.3.01 DERECHOS Y PATENTE.- Derecho que compra una empresa para vender o

distribuir exclusivamente un producto.

Se debitan.- Por los pagos efectuados por estos bienes, excepto en los arrendamientos con

opción de compra en que se debitan por el importe de la deuda del principal o de éste más

los intereses y

Se acreditan.- Por su valor inicial al darse de baja.

Saldo: Deudor

2. PASIVOS

Son todas las obligaciones o deudas del almacén con terceras personas o los derechos de

terceras personas sobre la propiedad o activo de la empresa.

42

2.1 PASIVOS CORRIENTES. - Constituye todas las deudas pendientes que tiene la

empresa para con terceras personas como por ejemplo cuentas por pagar, documentos por

pagar y toda deuda pendiente que tenga un plazo menor de un año.

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES.- Representa obligaciones que

contrae el almacén por situaciones diferentes a la compra de mercaderías a crédito y no

cuentan con documento de respaldo.

Se debita.- Por los pagos parciales, totales u otras maneras de pago.

Se acredita.- Por las obligaciones contraídas.

Saldo: Acreedor

2.1.02 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR. - Comprende las obligaciones pendientes

de pago originada por concepto de agua, luz y teléfono.

Se debita.- Por la cancelación total o parcial de las obligaciones.

Se acredita.- Por las obligaciones contraídas.

Saldo: Acreedor

2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR. - Registra las obligaciones de la empresa a favor

del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por concepto de aporte patronal y aporte

personal.

Se debita.- Por el depósito mensual de los aportes en el IESS

Se acredita.- Por el valor causado mensual por concepto de aportes pendientes de pago.

Saldo: Acreedor

2.1.03.01 APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR.- El empleado aporta con el 9,35% del

salario mensual por concepto de aporte individual los aportes se depositan al IESS hasta el

15 del mes siguiene.


43


Saldo: Acreedor

2.1.03.02 APORTE PATRONAL POR PAGAR.- El aporte patronal se considera un

beneficio para el empleado ya que acede a los servicios que presta la institución (IESS).

Los empleadores están obligados a afiliar a sus trabajadores al IESS desde su primer día de

trabajo contribuye con e 12,15% por concepto de aporte patronal, se deben depositar al

IESS hasta el 15 del mes siguiente.



Saldo: Acreedor

2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR.- El empleador está obligado a cancelar

a sus trabajadores beneficios como es el caso del décimo tercer sueldo, décimo cuarto

sueldo, fondos de reserva y vacaciones, en fechas establecidas en el código de Trabajo, por

cuanto es necesario provisionar mensualmente esas obligaciones, cumpliendo de esta

manera el método del devengado o de causación.

Se debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los trabajadores que han sido

causadas en el mismo periodo.

Se acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del

ejercicio económico.

Saldo: Acreedor

2.1.04.01 DÉCIMO TERCER SUELDO.- Es el pago de un salario extra, conocido

popularmente también como bono navideño, que reciben los trabajadores en relación de

dependencia, debe cumplirse hasta el próximo 24 de diciembre, conforme lo establece el

Código Laboral.

44





Saldo: Acreedor

2.1.04.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO.- El Décimo cuarto sueldo( décimacuarta

remuneración) o bono escolar es un beneficio y lo deben percibir todos los trabajadores

bajo relación de dependencia, indistintamente de su cargo o remuneración. Solo se

encuentran excluidos los operarios y aprendices de artesanos de acuerdo con el Art.115 del

Código del Trabajo. Y consiste en un sueldo básico unificado vigente a la fecha de pago( 1

SBU en el 2013)





Saldo: Acreedor

2.1.04.03 FONDOS DE RESERVA.- Es el equivalente a un mes de sueldo o salario por

cada año completo de trabajo que se acumula luego de cumplido el primer año de servicio

en una misma empresa.





Saldo: Acreedor

2.1.04.04 VACACIONES.- Las vacaciones laborales anuales es un derecho que tiene

todo trabajador a que el empleador le otorgue un descanso remunerado.

45

Tienen derecho a las vacaciones los trabajadores que han cumplido un año de trabajo para

el mismo empleador, en caso de salir del trabajo antes de cumplir el año de servicio debe

cancelarse al trabajador la parte proporcional a las vacaciones no gozadas. Todo trabajador

tendrá derecho a gozar anualmente de un período ininterrumpido de 15 días de vacaciones,

incluidos los días no laborables. Quienes hubieren prestado servicios más de cinco años al

mismo empleador, gozarán adicionalmente de un día de vacaciones por cada uno de los

años excedentes.





Saldo: Acreedor

2.1.05 IVA COBRADO._ Representa los valores del impuesto al valor agregado que se

recauda el momento de la venta de los bienes y/o servicios gravados con IVA.

Se debita.- Por las devoluciones realizadas por parte de los clientes, cuando se realiza la

declaración del impuesto al valor agregado.

Se acredita.- El momento que se realiza la venta de bienes y/o servicios gravados con

impuesto IVA.

Saldo: Acreedor

2.1.06 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR.- Representa el (1%) de los los valores

del impuesto a la renta que la empresa retiene en las compras de bienes o servicios .

Se debita.- Por la cancelación del impuesto a la renta.

Se acredita.- Por el valor del impuesto a la renta causado y se encuentra pendiente de

pago.

Saldo: Acreedor

46

2.1.07 RETENCIONES IVA POR PAGAR.- Valor Que retiene la empresa al momento

de realizar un pago por arriendo de bienes inmuebles, honorarios profesionales y pagos con

liquidación de compras, se retiene el 100% del IVA.

Se debita.- Por el pago del impuesto.

Se acredita.- Al momento de realizar la retención.

Saldo: Acreedor

2.1.08 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES.- Registra el valor de las

utilidades a los trabajadores que les corresponde anualmente, de acuerdo a lo dispuesto en

el Código de Trabajo.

Se debita.- Por la cancelación de las utilidades a los trabajadores.

Se acredita.- Por el valor de las utilidades a los trabajadores causadas y se

encuentran pendientes de pago.

Saldo: Acreedor

2.1.09 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR. - Registra el valor del impuesto a la

renta que la empresa debe cancelar en el año fiscal por este concepto.

Se debita.- Por la cancelación del impuesto a la renta.

Se acredita.- Por el valor del impuesto a la renta causado y se encuentra pendiente de

pago.

Saldo: Acreedor

3. PATRIMONIO. - Está constituido por el capital aportado por el empresario, más los

resultados del ejercicio económico.

3.1 CAPITAL.- Son todo los bienes y valores aportados por el dueño de la empresa.

Se debita.- Por la amortización de las pérdidas del ejercicio económico.

47

Se acredita.- Por los aportes del empresario para constituir una empresa, por capitalización

de las utilidades.

Saldo: Acreedor

3.2 RESULTADOS.- La cuenta refleja cuál es y cómo se ha generado el excedente de un

periodo. Excedente que puede ser positivo y denominamos BENEFICIO o negativo y

denominamos PÉRDIDA.

3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO.- Refleja el resultado positivo que ha tenido la

empresa en el actual ejercicio económico.

Se debita.- Por la distribución de utilidades para cumplir con las obligaciones patronales y

Fiscales, por la determinación de dividendos a los socios o accionistas.

Se acredita.- Por el valor de las utilidades obtenidas en el ejercicio económico.

Saldo: Acreedor

3.2.02 PÉRDIDA DEL EJERCICIO. Refleja el resultado negativo que ha tenido la

empresa en el actual ejercicio económico.

Se debita.- Por el valor de la pérdida obtenida en el ejercicio económico.

Se acredita.- Por la amortización de las pérdidas obtenidas.

Saldo: Acreedor

4. INGRESOS.- Representan beneficios que percibe la empresa en el desarrollo de sus

actividades, en un determinado ejercicio económico.

4.1 INGRESOS OPERACIONALES.- Son los valores recibidos y/o causados como

resultados de las operaciones propias de la actividad empresarial.

Se debita.- Por el cierre del ejercicio, por la venta de mercaderías al contado o a crédito.

Saldo: Acreedor

48

4.1.01 VENTAS.- Registra los valores que recibe la empresa por concepto de venta de

mercaderías.

Se debita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso.

Se acredita.- Por la venta de servicios, al contado o crédito.

Saldo: Acreedor

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.- Constituye la utilidad marginada por el dueño

de la empresa en cada uno de los productos que vende. Se obtiene por la diferencia de las

ventas netas y costos de ventas.

Se debita.- Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de ingreso.

Se acredita.- Por la diferencia de las ventas netas y costo de ventas.

Saldo: Acreedor

5 GASTOS. -Los gastos representan los desembolsos que realiza la empresa en el giro

normal de sus actividades en un determinado ejercicio económico.

5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS.-Son los gastos ocasionados por la empresa y que

están vinculados directamente con la gestión administrativa.

5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS. - Registra los gastos ocasionados por concepto de

sueldos del personal de la empresa, de conformidad con las disposiciones legales.

Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de sueldos del personal de la empresa.

Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las

cuentas de gasto.

Saldo: Deudor

5.1.02 APORTE PATRONAL 12.15%.- Registra los valores de los gastos pagados o

causados por la empresa por concepto de aporte patronal al IESS, de conformidad con las

disposiciones legales.

49

Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de aporte patronal al IESS del

personal que labora en la empresa.


cuentas de gasto.

Saldo: Deudor

5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES. - Registra los gastos ocasionados por concepto de:

décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo, fondos de reserva y vacaciones, al personal

que labora en la empresa, de conformidad con las disposiciones legales.

Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de décimo tercer sueldo, décimo

cuarto sueldo, fondos de resera y vacaciones, al personal que labora en la empresa.


cuentas de gasto.

Saldo: Deudor

5.1.04 SERVICIOS BÁSICOS.- Son aquellos egresos ocurridos por el consumo de agua,

luz y teléfono.

Se debita.- Por el importe de los gastos

Se acredita.- Al cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES.- Registra el valor calculado por concepto de

incobrables de las deudas pendientes de cobro.

Se debita.- Por el valor calculado como incobrable según el método aplicado.


cuentas de gasto.

Saldo: Deudor

50

5.1.06 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO.- Registra los gastos ocasionados por

concepto de mantenimiento y reparaciones que se efectúan en desarrollo del giro operativo

del ente económico.

Se debita.- Por el valor pagado o causado por cada uno de los conceptos.

Se acredita.- Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

5.1.07 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES.- Esta cuenta registra los

desgastes, robo, obsolencia y deterioro que pueden afectar a los Muebles y Enseres

propiedad de la empresa.

Se debita.- Por el valor de las depreciaciones efectuadas durante el ejercicio económico.


cuentas de gasto.

Saldo: Deudor

5.1.08 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA. -Esta cuenta registra los

desgastes, robo, obsolencia y deterioro que pueden afectar a los equipos de Oficina

propiedad de la empresa.

Se debita.- Por el ajuste de las depreciaciones.

Se acredita.- Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

5.1.09 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN.- Registra los desgastes,

robo, obsolencia y deterioro que pueden afectar a las computadoras, equipos informáticos,

software propiedad de la empresa.

Se debita.- Por el ajuste de las depreciaciones.

Se acredita.- Por el cierre del ejercicio.

51

Saldo: Deudor

5.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHICULO.- Registra el desgaste que sufre anualmente el

vehículo por su uso u obsolescencia

Se debita.- Por el valor de la depreciación aplicada al final del periodo contable.

Se acredita.- Por el cierre al final del periodo contable.

Saldo: Deudor

5.1.11 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO.- Registra los valores por el desgaste de los

edificios.

Se debita: Por el valor de la depreciación.

Se acredita: Por el cierre del ejercicio del Pérdidas y Ganancias al final del período

contable.

Saldo: Deudor

5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE.- La finalidad del seguro consiste en amparar los

bienes transportados contra los riesgos que puedan afectarles durante su desplazamiento de

un lugar a otro.

Se debita: Por la mercadería recibida que tenga el seguro.

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

5.2 GASTOS FINANCIEROS. -Son los gastos originados en la obtención y uso de

capital de terceros, así como el pago por servicios bancarios.

5.2.1 SERVICIOS BANCARIOS.- Registran los valores que cobra el banco por concepto

de emisión de estado de cuentas, intereses mediante notas de débito.

Se debita.- Por los intereses, comisiones y gastos financieros

Se acredita.- Al cierre del ejercicio con el estado de pérdidas y ganancias

52

Saldo: Deudor

6.1 COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS .- El costo de las mercaderías vendidas

representa la salida de las mercaderías al precio de costo.

6.1.01 COSTOS DE VENTA.- Se revelan al final del ejercicio, el costo de los productos

vendidos.

Se debita.- Por los costos de productos vendidos.

Se acredita.- Por el cierre al final del periodo contable.

Saldo: Deudor.

6.1.02 COMPRAS.- Representan las compras efectuadas de mercaderías sucedidas en el

periodo.

Se debita: por las compras efectuadas.

Se acredita: por los asientos de regulación.

Saldo: Deudor

6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS.- Se la utiliza para registrar el valor de los

descuentos en la acción de la compra efectuada por el proveedor.

Se debita: Por el asiento de regulación para trasladar el valor total del descuento a la

cuenta compras.

Se acredita: Por el registro de las devoluciones de mercaderías adquiridas que se haya

efectuado la empresa.

Saldo: Acreedor.

7. CUENTAS TRANSITORIAS.- Las Cuentas Transitorias son de uso temporal, sirven

únicamente al final del ejercicio para el cierre de las cuentas de ingresos, gastos y registrar

la utilidad o pérdida del ejercicio económico.

53

7.1.01 PÉRDIDAS Y GANANCIAS. -Sirve para cerrar las cuentas de ingresos, gastos y

la utilidad o pérdida del ejercicio económico.

Se debita.- Por el cierre de las cuentas de gasto, por el registro de la utilidad del ejercicio

económico (los ingresos son mayores a los gastos)

Se acredita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso, por el registro de la pérdida del

ejercicio económico ( los gastos son mayores a los ingresos).

Saldo: Nulo.

54


INVENTARIO INICIAL

AL 01 ENERO DEL 2013



1 ACTIVO

1,1 ACTIVO CORRIENTE

1,1,01 CAJA 16,629,36

1,1,02 BANCOS 34.828,93

Cta Ahorros Banco de Loja 21070000653 4.761,83

Cta Cte. Banco de Loja 2900095725 30.067,10

1,1,03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 17.588,86

1 Sr. Luis Chase 900,00

1 Sr. Carlos Quezada 235,00

1 Sr. Aulidio Aguilar 630,00

1 Sr. Yovany Cordova 400,00

1 Sr. Jhon Troya 1.215,00

1 Ing. Jose luis Ochoa 6.018,30

1 Sra. Aurora González 810,00

1 Sr. Israel Román 1.000,00

1 Sra. Glenda Sigcho 830,00

1 Sr. Rene Encalada 1.100,00

1 Sr. Luis Paladines 1.200,00

1 Sr. Angel Jaramillo 925,30

1 Sra. Yadira Robles 700,00

1 Sr. Ney Apolo 1.000,00

1 Sra. Anita juarez 380,00

1 Sr. Luis Pucha 245,26

1,1,04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 249.176,11

200 ABRAZADERA DE 1 1/2" ECONÓMICA 0,30 60,00

83 ABRAZADERA DE 1" 0,15 12,45

18 ABRAZADERA DE 1/2" 0,16 2,88

89 ABRAZADERA DE 2 1/2 ECONOMICA 0,50 44,50


172 ABRAZADERA DE 3" 0,70 120,40


860 ABRAZADERA PLASTICA PEQUEÑA 0,01 8,60

200 ABRAZADERA TAIWAN 13/8X2" 0,48 96,00

31 ABRAZADERA TAIWAN 5/8 X 1" 0,30 9,30

5 ACC BAÑO 6 PIEZAS D/LUJO NIQ 6,90 34,50

3 ACCESIRIOS BAÑO PLASTIC. CROMADOS 19,34 58,02

8 ACCESORIO P/BAÑO AQUA 12,50 100,00

9 ACCESORIO P/MANGUERA DE JARDIN 1,52 13,65

37 ACEITE 2 TIEMPOS ENDUROX 1LT. 2,84 105,24

36 ACEITE 3 EN 1 GRANDE 0,99 35,64

29 ACEITE 3 EN 1 PEQUEÑO 0,50 14,50

PASAN 760,80

55

"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL




VIENEN 760,80

11 ACEITE P/MUEBLE OLD ENGLISH 1,30 14,25

7 ACOPLE 1" P/SISTERNA PLASTIGAMA 3,59 25,15

6 ACOPLE 3/4" P/SISTERNA TIGRE 2,25 13,50

6 ACOPLE P/MANGUERA BRONCE 1,25 7,50

13 ACOPLE P/MANGUERA PLASTICO 0,60 7,80

16 ACOPLE PARA APLIQUE T/LANZA 0,60 9,60

1 ACOPLE TANQUE PEDROLLO 5 VIAS 7,10 7,10

99 ACOPLES PLASTICOS P/ GRIFO 0,40 39,60

12 ADAP H CR P E/C 20MM A 01- FEB 0,20 2,40

2 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" B 0,29 0,58

12 ADAP H CR P E/C 20MM A 1/2" 0,20 2,40

4 ADAP H CR P E/C 25MM A 3/4" 0,23 0,92

4 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" 0,72 2,88

19 ADAPTADOR ANTENA TV CHANCHITO 0,11 2,09

72 ADAPTADOR DE 1" A 1/2" MACHO FLEX 0,22 15,84

102 ADAPTADOR DE 1" HEMBRA FLEX 0,43 44,02

105 ADAPTADOR DE 1" MACHO FLEX 0,33 34,65

18 ADAPTADOR DE 1" x 3/4 MACHO 0,33 5,94

175 ADAPTADOR DE 1/2" FLEX MACHO 0,06 10,50

8 ADAPTADOR DE 1/2" P/SISTERN A 1,25 10,00

38 ADAPTADOR DE 2" X 1 1/2" 0,61 23,18

93 ADAPTADOR DE 3/4 X 1/2" FLEX 0,22 20,46

77 ADAPTADOR 3/4" HEMBRA 0,22 16,94

1 ADAPTADOR ELECTRONICO P/LAMPARA SILVERMATIC 1,25 1,25

123 ADAPTADOR HEMBRA DE 1/2" 0,16 19,68

24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1" 1,55 37,20

24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1/2" FLEX 6,79 162,96

19 ADAPTADOR MACHO 3" FLEX 0,42 7,98

10 ADAPTADOR MACHO DE 1 1/2" FLEX 0,42 4,20

7 ADAPTADOR MACHO DE 2" FLEX 0,61 4,27

211 ADAPTADOR MACHO DE 3/4" FLEX 0,22 46,42

4 ADAPTADOR P/TUBO CIRCULAR 22 WATS 3,90 15,60


33 ADAPTADOR PARA DICROICO 0,28 9,24

59 ADAPTADOR PATA PLANA 0,55 32,45

102 ADAPTADOR TOMACORRIEN 3 SERVICIOS EAGLE 0,38 38,76

2 ADAPTADOR TOMACORRIEN ROTATORIO 3 SALIDAS 1,59 3,18

8 ADITEC EMPASTE EXTERIOR 20KG 16,14 129,12

PASAN 1.600,21

56





VIENEN 1.600,21

1 ADITIVO BARDAHAL PARA AUTOS 2,00 2,00

182 AGARRADERA BRONCE 0,49 89,18

100 AGARRADERAS P/PUERTA DECORADA 7CM. 0,62 62,00

2 AGUA ACIDULADA 0,60 1,20

22 ALADERA BRONCE AB 0,35 7,70

122 ALADERA BRONCE ECON. 15,00 1.830,00

13 ALADERA BRONCE P/PUERTA 0,64 8,32

21 ALADERA DORADA COD. 1012 0,85 17,85

45 ALADERA DORADA HANDLE QUALITY 0,85 38,25

50 ALADERA DORADA P/CAJON ANQI 0,60 30,00

49 ALADERA DORADA P/MUEBLE 0,85 41,65

66 ALADERA ECON. P/CAJON DORADA 0,45 29,70

63 ALADERA ECON. PLATEADA COD. 2207 0,65 40,95

63 ALADERA ECONOMICA 5" 1,50 94,50

40 ALADERA ECONOMICA DORADA TAIWAN 0,38 15,20

6 ALADERA Nº 22217-12 96MM. 1,16 6,96

12 ALADERA Nº 22217-24 CED. 1,70 20,40

1 ALADERA ORO 13,00 13,00

11 ALADERA P/ MUEBLE REFORZ. 0,50 5,50

2 ALADERA P/CAJON BRONCE COD.2210L 10,00 20,00

48 ALADERA P/CAJON EMPOTRADO 1,75 84,00

30 ALADERA PLATEADA ECON. 1,80 54,00

6 ALADERA PUERTA ENTRANCE HANDLE 3,00 18,00

40 ALAMB SOL TW #10 AWG 100MT 0,81 32,42


5794 ALAMB SOL TW #14 AWG 100MT 0,24 1.374,92


244 ALAMBRE DE PUA FORT 200 MTS. 16,11 3.929,62

5 ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 100 MTS. 8,98 44,90

170,61 ALAMBRE GALVANIZADO 1.70MM NRO 16 0,72 122,84

726 ALAMBRE GEMELO #16 INCABLE MTS. 0,41 297,66

980 ALAMBRE SOLIDO ALUMINIO + COBRE #10 0,26 254,80

3920 ALAMBRE SOLIDO ALUMINIO + COBRE #12 0,38 1.489,60

143 ALBALUX SACO 25 KG 0,83 118,69

9 ALDABAS 3" 0,30 2,70

22 ALDABAS 31/2" 0,48 10,56

40 ALFOMBRA DE BOLAS FIBRA NEGRA 6,28 251,20

7 ALFOMBRA DE CAUCHO REFORZADA 18,50 129,50

4 ALFOMBRA PARA TINA DE BAÑO 2,04 8,16

PASAN 12.688,23

57





VIENEN 12.688,23

43 ALICATE 8" M/CAUCHO PROF. 3,52 151,36

2 ALICATE AMARILLO ECON. 2,62 5,24

1 ALICATE BLACK & DECKER 8" 6,50 6,50

20 ALICATE BP 1,66 33,20

3 ALICATE HUNTER 6" 2,80 8,40


18 ALICATE PROFESIONAL 8" 4,53 81,54

27 ALTOS SOLIDOS CAOBA 5,74 154,98

2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO 16,35 32,70

2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO LITRO 4,50 9,00

5 ALTOS SOLIDOS MATE LITRO 1,50 7,50

7 ALTOS SOLIDOS NOGAL 16,11 112,77


7 ALTOS SOLIDOS ROJO INGLES 4,18 29,26

49 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE 4,02 196,98

4 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE GALON 13,66 54,64

4 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO 20,35 81,40

3 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO LITRO 1,50 4,50

4 AMARRAS PLASTICAS GRANDES 3,82 15,28

2 AMARRAS PLASTICAS MEDIANAS 1,98 3,96

3 AMARRAS PLASTICAS PEQUEÑAS 1,82 5,46

8 AMBIENTADOR PARA AUTO RALLY 1,62 12,96

2 AMBIENTAL TIPS 2,28 4,56

6 AMOLADORA 41/2" ENET- GR115 30,54 183,24

3 AMOLADORA 7" DEWALT 158,20 474,60

6 AMOLADORA DEWALT PEQUEÑA 74,78 448,68

7 AMORAL ORIGINAL 296 ML LIMPIA TABLERO 1,66 11,62

3 ANDRES VERDE 3 5,70 17,10

23 ANGULO DE CAMA JGO. 0,95 21,85

34 ANGULO ESTRUC. 1.50 X 1/8 (40 X 30) 11,46 389,64

91 ANGULO LAMINADO 20X20X3 - (3/4X1/8) 5,53 503,23

109 ANGULO LAMINADO 25X25X3 (1X1/8) 7,03 765,94

107 ANGULO LAMINADO 30X30X3 (1/1/4X1/8) 8,63 923,08

11 ANGULO LAMINADO 40X40X3- (1 1/2X1/8) 10,21 112,29

27 ANGULO LAMINADO 50X50X3 - (2X1/8) 14,85 401,07

82 ANGULO 11/2 X 1/8 40X3 5,50 451,00

2 ANTENA DE AIRE TV EXTRA GRANDE 14,90 29,80

2 ANTENA DE AIRE TV GRANDE 13,21 26,42

PASAN 18.717,79

58





VIENEN 18.717,79

8 ANTENA DE AIRE TV CONEJO 0,98 7,84

14 ANTICORROSIVO BLANCO BRILLANTE LTR 3,41 47,74

1 ANTICORROSIVO NEGRO GL. 3,00 3,00

2 ANTICORROSIVO ROJO GL. 3,00 6,00

13 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL GALON 9,26 120,38

13 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL MARINO GALON 6,50 84,50

16 ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILLANTE GALON 11,36 181,78

28 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL BLANCO MATE GALON 12,20 341,60

4 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS BRILLANTE GALON 3,00 12,00

31 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS GALON 10,50 325,52

41 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS LITRO 3,05 125,17

4 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA GALON 9,36 37,44

7 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA LITRO 2,83 19,81

12 ANTICORROSIVO NEGRO GALON 9,69 116,30

45 ANTICORROSIVO NEGRO LITRO 3,03 136,39

6 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO GALON 8,12 48,72

14 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO LITR 2,95 41,33

6 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE GALON 6,50 39,00

5 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE LITRO 2,00 10,00

14 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE OXIDO GALON 9,27 129,82

7 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AMAR. CATERPLILLAR 1/2 0,85 5,95

2 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AMARILLO CATERPLILLAR G 3,00 6,00

4 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AZARCON GL. 3,00 12,00

2 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS GRIS GL 3,00 6,00

3 ANTICORROSIVO LTR. ECUAPINTURAS NEGRO 1/2 0,85 2,55

2 ANTICORROSIVO 1/2 LTR. ROJO OXIDO 0,85 1,70

6 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS LTR. ROJO OXIDO 1,50 9,00

2 ANTICORROSIVO UNIDAS AMARILLO CATERPILLAR GALON 3,00 6,00

1 ANTICORROSIVO UNIDAS NEGRO GALON 3,00 3,00

3 ANTICORROSIVO UNIDAS ROJO OXIDO GALON 9,50 28,50

200 ANZUELO NRO 18 0,02 4,00

156 ANZUELO NRO 20 0,02 3,12

1 APLIQUE DE PARED GRIS BLANCO 28,58 28,58

3 APLIQUE P/ PORTON OVALADO GRANDE 3,50 10,50

48 APLIQUE P/ PORTON PEQ T/ MOLINO 0,25 12,00

11 APLIQUE P/ PORTON T/ESTRELLA 10 PUNTAS 0,12 1,32

6 APLIQUE P/PORTON T/ FLOR 3,50 21,00

118 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 0,65 76,70

14 APLIQUE P/ PORTON T/ FLOR 4 PUNTAS 3,25 45,50

PASAN 20.835,55

59





VIENEN 20.835,55

12 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 8 PICOS 1,65 19,80

15 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR REDONDA 2,85 42,75

28 APLIQUE P/PORTON T/TORTUGA 1,05 29,40

24 APLIQUE P/ PORTON TIPO CAPULLO 1,12 26,88

178 APLIQUE P/ PORTON TIPO LANZA 0,85 151,30

1 APLIQUE PARA PARED DOBLE 16,00 16,00

5 APLIQUE PARA PARED SIMPLE 6,48 32,40

3 APLIQUE PLATINA 2GUIAS 3/4 3MTS 2,74 8,22

107 ARANDELAS 0,12 12,84

5 ARCO 12" P/SIERRA TRUPER PROF. 1,30 6,50

3 ARCO C/SIERRA TRAMONTINA 12" 2,31 6,93

27 ARCO CON SIERRA/MADERA 21" BELLOTA 4,88 131,79

12 ARCO D/SIERRA STANLEY 12" 2,89 34,69

4 ARCO DE SEGUETA 21" EUTOOLS NARANJA 2,00 8,00

17 ARCO DE SEGUETA ROJA 24" 4,94 83,92

4 ARCO DE SIERRA FAMASTIL 3,50 14,00

36 ARCO P/SIERRA FIJO STY 61-20206 3,07 110,52

29 ARCO SIERRA 12" HUNTER 4,32 125,39

46 ARCO TRONZADOR 21" 6,45 296,70

121 ARGOLLAS GRANDES 1,20 145,20

12 ARMADOR GIRATORIO DISPLAY 2,18 26,16

35 ARMELLAS GRANDES 12,20 427,00

107 ARMELLAS MEDIANAS 0,30 32,10

66 ARMELLAS PEQUEÑAS 0,25 16,50

9 AROMA REPUESTO SAPOLIO (VARIOS) 2,21 19,89

4 ARRANQUE DE LAMPARA FLUORECENTE 0,42 1,68

6 ASPERSOR AMARILLO/NEGRO 1/2 PEQUEÑO 1,06 6,36

56 ASPERSOR DE JARDIN AMARILLO 1,22 68,48

2 ASPERSOR ECONOMICO 0,50 1,00

4 ASPERSOR ESTATICO TRAMONTINA 2,44 9,76

1 ASPERSOR PARA JARDIN FRESH GARDEN 2,46 2,46

1 ASPERSOR PLASTIC. 1" GRANDE 4,11 4,11

9 ASPERSOR PLASTICO 3/4" 4,38 39,38

1 AUTOMATICO PRESION GALLEGOS 5,00 5,00

11 BAILEJO BELLOTA 10 " 9,54 104,90

14 BAILEJO BELLOTA 8" 3,90 54,56

6 BAILEJO BELLOTA 9 1/2" 2,09 12,52

12 BAILEJO BELLOTA ESTÁNDAR 11" 9,63 115,50

32 BAILEJO GOLONDRINA 0,86 27,52

PASAN 23.113,67

60





VIENEN 23.113,67

26 BAILEJO MUSTREEN 1,02 26,44

2 BAILEJO PEQUEÑO 1,18 2,36

1 BALANCIN EDESA 5,50 5,50

85 BALANCIN INODORO 1,22 104,01

1 BALANZA C/ GANCHO ACERO 20KG 27,21 27,21

1 BALANZA C/MEDIDOR GRASA CORPORAL 24,64 24,64

8 BALANZA CAMRY PLATAFORMA 100KG 123,56 988,48


23 BALANZA CHINA T/CUCHARA 20KG 12,45 286,37

3 BALANZA COLGANTE C/2 GANCHOS 100KG. 10,80 32,40

14 BALANZA DE COLGAR 50KG. CAMRY 2,46 34,38

12 BALDE PLASTICO BLANCO 5 GL 3,49 41,88

77 BALDOSAS VIDRIO 30X30X2.5 MM BTICINO 20X20 7,80 600,50

1 BARRA BAHCO D/EXT M 3/8" 75 MM. 7761-741 1,63 1,63

3 BARRA BAHCO D/EXT. 3/8 X H3/8" 7760-740 4,29 12,87

1896 BARRA DE ESTAÑO 0,40 758,40

8 BARRA HERRAGO 12 LBR 7,23 57,84

6 BARRETA AGRICOLA BELLOTA 14 LIBRAS 14,86 89,16


11 BARRETA HANSA 12 LBS. 15,73 173,03

25 BASE PARA TELEVISION MAGIC 1,84 46,00

3 BASURERO METALICO C/PEDAL GRANDE 33,32 99,96

2 BATERIA BOSH HP 73,22 146,44

2 BATERIA BOSH HP I 73,22 146,44

1 BATERIA BOSH HP I 75,90 75,90

1 BATERIA BOSH FE I 58,93 58,93

1 BATERIA BOSH N40 FE 57,15 57,15

88 BENJAMIN C/CADENA #T-150 GDG 0,50 44,00

6 BISAGRA P/PORTON TRIPLE BT 4.5 0,85 5,10

1 BIPOLAR SWITCH LOZA 2X60 1,24 1,24

16 BISAGRA DE PRESION CAFE/PAR 0,38 6,08

48 BISAGRA NEGRA REMACHADA DE 3 1/2 0,40 19,20

6 BISAGRA P/PORTON DOBLE BD 3" 1,70 10,20


89 BISAGRA REFORZADA 31/2" PAR 0,62 54,76

63 BISAGRA REFORZADA 4" UNID 1,16 73,11

12 BISAGRA REFORZADA BC 3" UNID 1,95 23,40


PASAN 27.523,47

61





VIENEN 27.523,47

4670 BLOQUE LIVIANO 0,30 1.412,21

3 BOMBA 1/2" HP PAOLO PERIFERICO 48,22 144,66

12 BOMBA CAUCHO DESTAPA INODORO 0,66 7,92

1 BOMBA DE AGUA ALTA PRESION COD. WH20XK1 563,76 563,76

3 BOMBA DE AGUA MOTOR 5.5 HP 3" 383,62 1.150,85

4 BOMBA DE AIRE MANUAL 2,28 9,12

4 BOMBA PEDROLLO 1"HP PERIFERICA 126,05 504,19

3 BOMBILLO LINTERNA 0,28 0,84

65 BONDEX BLINDA STANDAR SIKA 20KG. 4,23 274,72

110 BONDEX PORCELANATO 25KG. 8,56 941,05

108 BONDEX PREMIUN 1. SIN ADITIVO 25 7,02 757,87

1 BOQUILLA BLANCA ECON. MARFIL 0,15 0,15

394 BOQUILLA CAUCHO REFORZADA CHINA 0,31 121,51

34 BOQUILLA COLGANTE BLANCA 0,47 15,98

5 BOQUILLA CUADRADA PLASTICA PARA LOSA 0,48 2,40

41 BOQUILLA D/LOZA P/FOCO DE ALTAR 0,08 3,28

50 BOQUILLA DE LOZA 0,57 28,40

81 BOQUILLA P/GRIFO DE BRONCE 1,17 94,40

75 BOQUILLA ROSETON CREMA EPEM 0,43 32,25

262 BOQUILLA ROSETON OVAL S/CADENA BTICINO 0,90 235,67

32 BOQUILLA ROSETON PLASTIC. MARFIL HUNTER 0,62 19,91

77 BOQUILLA SENCILLA CREMA EPEM 0,25 19,05

191 BOQUILLA SIMPLE ECONOMICA PLASTICO 0,11 20,15

5 BOTAS DE CAUCHO PAR 7,50 37,50

3 BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS 0,95 2,85

49 BOTON BLANCO COD. 2070 0,45 22,05

45 BOTON BRONCE PETROLEO COD. 3360 0,50 22,50

13 BOTON CRISTAL DORADO 0,67 8,71

87 BOTON DORADO ECON. 795 0,27 23,49

26 BOTON DORADO PESADO 0,45 11,70

3 BOYA EDESA P/INODORO 1,00 3,00

58 BRAZO P/DUCHA PLASTICA CROMADA 0,68 39,44

45 BRAZO PARA DUCHA DE METAL 0,65 29,25

20 BREAKER SOBREPUESTO 40 AMPERIOS 4,10 82,05


33 BREAKERS PARA CAJA 1/2" 1P-20A GE 3,75 123,75

62 BREAKERS PARA CAJA 15 AMPERIOS 3,00 186,00



PASAN 34.660,07

62





VIENEN 34.660,07


4 BREAKERS SOBREPUES 15 AMPERIOS 3,84 15,36


8 BREAKERS SOBREPUES 30 AMPERIOS DOBLE 7,12 56,96



14 BROCA 1/2 PARA METAL 1,32 18,51


4 BROCA 1/4" ALTA VELOCIDAD TRUPER 0,78 3,12


1 BROCA 1/8" ALTA VELOCIDAD 0,21 0,21

48 BROCA 1/8" P/METAL DWALT (PAR) 3,25 156,00



55 BROCA 3/8" P/METAL DWALT 2,81 154,49


1 BROCA 5/16" ALTA VELOCIDAD TRUPPER 2,87 2,87

9 BROCA 5/16" MASONLY 0,11 0,99

12 BROCA 5/16" P/CONCRETO TRUPER 1,51 18,10



3 BROCA BLACK & DECKER 5PZAS. CONCRETO 1,94 5,82

4 BROCA BLACK & DECKER JGO. 5 PZS. METAL 2,58 10,32

5 BROCA BLACK & DECKER JGO.P PZS. /MIXTA 3,08 15,40

6 BROCA CONCRETO 5/32" 0,75 4,50

10 BROCA DE CONCRETO 1/2" 1,91 19,13

2 BROCA DE 3/32 BLACK 0,40 0,80

4 BROCA DE METAL 5/64 BLACK 0,45 1,80

6 BROCA DE METAL DE 9/64" 1,25 7,50

3 BROCA IRWIN P/CONCRETO 1/8 1,25 3,75

2 BROCA IRWIN PEQUEÑA D/METAL 0,65 1,30

2 BROCA MECHA 2MM 3/4 BLACK DECKER 1,98 3,96

3 BROCA METAL 7/64 BLACK & DECKER 0,45 1,35

10 BROCA DE METAL BLACK & DECKER 1/16" 0,29 2,90

3 BROCA P/ CONCRETO 1/2" DECKER BLACK 1,00 3,00

5 BROCA P/ CONCRETO IRWIN DECKER 5/8" 3,26 16,32

17 BROCA P/CEMENTO TRUPER DECKER 1/4" 1,00 16,95



PASAN 35.887,92

63





VIENEN 35.887,92

62 BROCA 1/8" BLACK 0,52 32,24

2 BROCA 3/16" 0,11 0,22

5 BROCA 3/8" 1,12 5,60

23 BROCA DE 1/8" 0,11 2,57

10 BROCA DE 5MM 5,94 59,40

10 BROCA DE 6,5MM 22,36 223,60

5 BROCA DE 8MM 2,88 14,40

21 BROCA PARA CEMENTO TRUPER 3/16" 0,39 8,22

21 BROCHA 4" ECON. BP GOLD 0,51 10,71

6 BROCHA C/BLANCO 1" DON PEPE 0,19 1,14

6 BROCHA C/ROJO DON PEPE 3" 1,49 8,92



42 BROCHA CABO BLANCO 4" WILSON 3,74 157,29



12 BROCHA ECON. BP GOLD 6" 1,10 13,20

12 BROCHA ECON. BP. GOLD 5" 0,56 6,72

16 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 1 1/2" 0,24 3,84

3 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 2" 0,32 0,96


17 BROCHA SOYADA M/NATURAL 4" 0,95 16,15

16 BROCHA SOYADAM/NATURAL 5" 2,36 37,76

13 BROCHA SOYODA M/NATURAL 1.1/2" 0,31 4,07

24 BROCHA SOYODA M/NATURAL 2 1/2" 0,61 14,64

31 BROCHA SOYODA M/NATURAL 2" 0,43 13,42




11 BROCHA WILSON 2" 1,70 18,70

11 BROCHA WILSON M/NATURAL 3" 2,65 29,11

9 BROCHA WILSON PREMIER 3" 3,20 28,80

5 BROCMETAL IRWIN 1106 0,60 3,00

43 BRUJITA SUPER BONDER ORIGINAL 1,28 55,24

2 BUJIA DENSO W200M-U JAPAN 1,58 3,16

2 BUSHING 1 1/4" X 1" TIGRE 0,65 1,30

7 BUSHING 1 X 1/2" TIGRE 0,60 4,20

10 BUSHING 1/2" X 1" HG 0,35 3,50

PASAN 37.462,29

64





VIENEN 37.462,29

4 BUSHING 2" X 1 1/2" TIGRE 1,10 4,40

23 BUSHING 3/4" A 1/2" PLASTIG. 0,45 10,35

49 BUSHING DE 1" A 3/4" TIGRE 0,40 19,60

167 CABALLETE ETERNIT 7,39 1.234,33

1 CABLE AUTOCABLEADO Nº 10 73,81 73,81

705 CABLE COAXIAL SUPER CALIFORNIA 0,31 219,68

545 CABLE COLEMAN SIGNAL TVCABLE METRO 0,37 204,27

22 CABLE GEMEÑP NRO 12 100MT 0,84 18,48

9 CABLE GEMEÑP NRO 14 ROLLO FINO 0,54 4,86

1886 CABLE GEMEÑP NRO 18 100MT 0,56 1.056,54

300 CABLE MULTIPAR 2 X 2 X 0,18 54,00

315 CABLE MULTIPAR METRO 0,85 267,75

1 CABLE P/BATERIA DE AUTO 9,82 9,82

97 CABLE P/PARLANTE 2X18 0,25 24,25

790 CABLE PARA TELEFONO AMARILLO Y NEGRO 100 MT 0,16 127,90

137 CABLE PLANO PARA TV 0,22 29,89

2 CABLE TELF. ACOMETIDA 2X20 300MTS. 27,00 54,00

89,26 CABO FINO DE 4H. LIBRAS 1,72 153,96

264,74 CABO GRUESO 1/2 LIBRAS 1,97 520,77

32,17 CABO GRUESO 1/4 LIBRA 1,77 57,00

141,2 CABO GRUESO DE 3/8 LIBRAS 1,85 260,73



99 CADENA GALVAN. 5/32" 0,98 97,02

10 CADENA P/PERRO LIBRAS 0,91 9,10

12 CAFETERA PARA PINTAR 1000 ML. 8,83 106,01

3945 CAJA CLAVOS PARA CONST 2" 25 KG LIBRA 0,70 2.750,45

3274 CAJA CLAVOS PARA CONST 2.5" 25 KG LIBRA 0,75 2.440,11

650 CAJA CLAVOS PARA CONST 3" 25 KG LIBRA 1,04 678,47



471 CAJA CLAVOS PARA TECHO ZINC 2.5"X9 LIBRA 1,48 699,39

2 CAJA DE BROCAS BP JGO. 15,00 30,00

55 CAJA DE CLAVO DE CONST. 4 1/2 0,76 41,80

164,5 CAJA DE CLAVOS 1" 25 KG (55 LIBRAS) 0,88 145,04

190 CAJA DE CLAVOS 1.5" 25 KG (55 LIBRAS) 1,18 223,33

146,6 CAJA DE CLAVOS 3.5" 25 KG 19,45 2.852,04

137 CAJA DE CLAVOS 5" 25 KG 0,79 108,34

PASAN 53.617,67

65





VIENEN 53.617,67

1,38 CAJA DE GRAMPAS 1" 25 KG 36,83 50,83

1 CAJA DE HERRAMIENTAS PLAST. C/RADIO 21,01 21,01

2 CAJA DE PASO 20X20X10 3,12 6,24

1224 CAJA GRAMPAS 1"X9 25 KG 1,02 1.248,48

1 CAJA MEDIDOR 2 SERVICIOS S.BARRA 55,00 55,00

6 CAJA MONOFASICA 2 A 4 8,27 49,64


1 CAJA MONOFASICA 8 A 16 ESP G.E 16,06 16,06

2 CAJA MONOFASICA DE 6 A 12 22,91 45,82

2 CAJA PARA 1 MEDIDOR C/CHAPA 16,50 33,00

1 CAJA PARA HERRAMIENTAS METAL TIPO BP 14,00 14,00

1 CAJA PARA HERRAMIENTAS T/ACORDEON BP 32,00 32,00

3 CAJA PARA MEDIDOR SIMPLE 1 SERVICIO 16,40 49,20

8 CAJA PLASTICA P/HERRAMIENTAS 9,43 75,46

1386 CAJETIN OCTOGONAL GRANDE COLOM 0,35 485,65

62 CAJETIN PARA TELEFONO ECON. 0,35 21,70

417 CAJETIN PLASTICO RECTANGULAR 0,27 112,97

1357 CAJETIN RECTANGULAR PROFUN.COLOM 0,30 409,27

38 CAJETIN REDONDO PEQUEÑO 0,29 11,02

1 CALADORA C/GUIA LASER TRUPER 800W. 41,53 41,53

2 CANAL C 80X40X2.0 MM 13,42 26,84

28 CANAL DECORATIVO 15,60 436,80

23 CANAL U 100X50X2 16,41 377,52

13 CANAL U 100X50X3 24,95 324,35

3 CANAL U 125X50X2 17,46 52,38

42 CANAL U 150X50X3 31,82 1.336,48

2 CANAL U P/PUERTA ENROLLABLE 24X48X2 10,00 20,00

7 CANAL U PUERTA ENRROLABLE 25X40X2 11,76 82,31

4 CANALETA 30 X 10 1,86 7,44

1 CANALETA FERRETTY 39 X 19 1,93 1,93

7 CANALETA P/ENST. ELECT. C/ADHESIVO 20X10X2MTS. 0,90 6,30

53 CANALETA P/INST. ELECT. C/ADHESIVO 15X10X2MTS. 0,85 45,05

46 CANCAMOS 1" 0,06 2,76

80 CANCAMOS 11/2" 0,08 6,40

250 CANCAMOS CERRADOS 3/4" 0,01 2,50

285 CANCAMOS PEQUEÑOS 0,02 5,70

11 CANDADO BARRILITO CEDRIC 40 MM 5,17 56,87

9 CANDADO ANTICIZALLA 75MM 3,00 27,00

39 CANDADO BARRIL BAOLI 40MM 2,15 84,01

PASAN 59.474,19

66





VIENEN 59.474,19




7 CANDADO BLACK & DECKER 25MM 2,15 15,05





4 CANDADO BLACK&DECKER 70MM 10,14 40,56

12 CANDADO DE LATON 30MM VERA 4,21 50,48

21 CANDADO FAI VIRO 30MM 0,56 11,76




4 CANDADO GLOBE 25MM 0,40 1,60




41 CANDADO GLOBE AMARILLO 1 1/4" 1,00 41,00


9 CANDADO LION SECURITY 3,00 27,00

12 CANDADO PLANO/LARGO BLACK & DECKER 30MM 2,62 31,44


71 CANDADO RECTAN. VIRO 40MM 3,37 239,01

11 CANDADO RECTANG. VIRO 60MM 10,33 113,66

4 CANDADO RECTANGULAR VIRO 50MM 7,15 28,58

7 CANDADO SILK 30 MM 2,41 16,87

1 CANDADO YALE 25MM 2,50 2,50

5340 CAPUCHON P/GANCHO 0,01 72,62

72 CARRETILLA DISENSA 42,78 3.080,24

13 CARRETILLA REFORZADA AMARILLA 27,15 352,90

2 CARRETILLA REFORZADA AZUL 20,85 41,70

122 CARTUCHO CALIBRE 16 EL CAZADOR 0,75 91,50

140 CARTUCHO CALIBRE 16 SANTA BARBARA 1,02 142,80

35 CARTUCHO CALIBRE 16 SIMPLE 0,48 16,80

20 CASCO DE SEGURIDAD AMARILLO 3,75 74,99

9 CAUCHO TANQUE INODORO 0,46 4,14

92 CEMENTINA SACO 25 KG 1,81 166,10

42 CEMENTO BLANCO DE 5KG. 1,92 80,60

PASAN 65.716,18

67





VIENEN 65.716,18

50 CEMENTO BLANCO HUASC. 20KG 7,64 382,18

42 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KG 14,44 606,58

12 CEMENTO DE CONTACTO LITRO 2,59 31,07

248 CEMENTO DE CONTACTO PEQUENO 0,67 167,18

64 CEMENTO NEGRO PEQUENO 200CM 0,72 45,82

7196 CEMENTO ROCAFUERTE TIPO IP SACO 50 KG C 5,55 39.935,64

47 CENEFA ALACENA BEIGE 8 X 30 1,15 54,05

124 CENEFA BOIOS CAFE 8 X 30 1,14 141,65

324 CENEFA CALIPSO VINO TINOTO 8 X 25 0,80 258,16

60 CENEFA CAMPANILLA ROSA 6 X 20 0,81 48,60

20 CENEFA CANALARGA GRISM 30X10 UND. 4,84 96,80

96 CENEFA CATALUÑA CAFE 8 X 25 1,00 96,00

128 CENEFA CB 8009 8X25UN (28UXCAJA) 0,75 96,49

200 CENEFA CB 8011 AZUL 8X25U(28UXCAJ) 0,66 131,32

96 CENEFA CHUSCALITO BEIGE 8 X 25 1,68 161,28

100 CENEFA COCOS CAFE 6 X 20 0,87 87,00

128 CENEFA DC 6008 ROSA 6X20U (34UXCAJ) 1,03 131,84

72 CENEFA DECORATIVA FRESAS AZUL (8X25) 1,02 73,44

72 CENEFA DECORATIVA FRESAS VERDE 8X25 UNID 1,02 73,44

68 CENEFA DV 6025 VERDE 6 X25 UN(34UXCAJ) 0,73 49,64

146 CENEFA DV 8022 UNICO 8X25U (26UNXCAJ) 0,96 140,20

56 CENEFA DV 8039 8X25 UND (28UNXCAJ) 0,98 54,88

72 CENEFA DV 8044 AZUL 8X25UN (26UNDXC) 1,13 81,36

165 CENEFA DV 8044 AZUL 8X25UN (26UXCAJ) 0,78 127,94

180 CENEFA DV 8044 BEIGE 8X25UN (26UN) 0,75 135,43

232 CENEFA DV 8044 VERDE 8X25U(26 UNDXC) 1,42 329,60

82 CENEFA DV-6324 UNICO 6X20 UND (34UXCAJ) 0,96 79,06

120 CENEFA FORJA VERDE 5 X 20 0,74 88,80

48 CENEFA GALEON VERDE 8X 25 1,00 48,00

74 CENEFA JALISCO AZUL 8X 25 1,14 84,36

192 CENEFA JALISCO CAFÉ 8X 25 1,14 218,88

50 CENEFA M20 7X25 UN (40UX CAJ) 1,01 50,56

80 CENEFA M36 7X25 UND (40UX CAJ) 0,98 78,40


80 CENEFA PALMACAOBA CAFE 8 X 25 1,00 80,00

148 CENEFA PC 8017 BURDEUS 8X25 UN (28UNXCAJ) 0,96 142,15

20 CENEFA TORREDO CAFE 30X10 UND. 4,84 96,80

79 CEPILLO ACERO 6 FILAS HUNTER 1,02 80,83

15 CEPILLO P/LAVAR FIBRA PLASTICA 1,00 15,02

PASAN 110.380,34

68





VIENEN 110.380,34

4 CEPILLO P/MADERA LISO Nº 4 16,27 65,08


2 CERA RALLY 150 GR. 2,12 4,24

6 CERAMIA MARBELLA LADRILLO 43 X 43 8,00 48,00

9 CERAMIA MIRAGE AZUL 25 X 33 7,00 63,00

252 CERAMICA ALAMEDA BLANCO M2 25X33 7,75 1.953,35

17,5 CERAMICA ALCAZAR 40X40 8,00 140,00

60 CERAMICA AMANCAY AZUL 25X33 7,53 451,80

58 CERAMICA AMAZONAS NARANJA M2 25X33 7,63 442,54

18 CERAMICA AMBAR OCRE 25X35 8,64 155,52

10,5 CERAMICA ANDALUZ M2 43X43 8,71 91,40

26,5 CERAMICA ARLEQUIN AZUL 40X40 7,08 187,62

1,5 CERAMICA AUSTRIA BEIGE 20X25 6,00 9,00

8 CERAMICA AUSTRIA GRIS 31X31 6,19 49,52

86 CERAMICA AZTECA M2 40X40 7,82 672,52

3 CERAMICA BLANCA 20 X 25 6,00 18,00

30 CERAMICA BONANZA DECO 40X40 8,98 269,40

4 CERAMICA BOREAL ARENA 40X40 8,00 32,00

12 CERAMICA CANOVAS BEIGE 40X40 8,40 100,80

1 CERAMICA CARIBE BEIGE 40X40 GRAIMAN 7,54 7,54

5,5 CERAMICA CARIBE ESMERALDA 43X43 8,31 45,71

4 CERAMICA ROSA 43X43 8,00 32,00

17 CERAMICA CARTAGENA 40X40 8,00 136,00

1,5 CERAMICA CASTTILLA AZUL 25X33 7,00 10,50

12 CERAMICA CATALUÑA 43X43 8,59 103,08

1 CERAMICA CEDRO PARQUET 40X40 8,00 8,00

96 CERAMICA CHIPIPE ARENA M2 31X31 6,81 653,76

96 CERAMICA COLONCHE M2 43X43 7,35 705,60

96 CERAMICA COPACABANA 40X40 8,22 789,12

6 CERAMICA COTOPAXI GRIS 31 X 31 6,19 37,14

4 CERAMICA COTOPAXI MARRON 31 X 31 6,19 24,76

2 CERAMICA CRETA BEIGE 31 X 31 7,50 15,00

1,06 CERAMICA ENDURO BEIGE 40 X 40 7,17 7,60

16 CERAMICA ENDURO COBRE 40 X 40 8,01 128,08

2,5 CERAMICA ETERNO AZUL 43 X 43 8,34 20,85

10 CERAMICA ETERNO MARRON 43 X 43 7,15 71,50

3,2 CERAMICA EX ROQUES 40 X 40 8,66 27,71

10,5 CERAMICA FLORECITAS 33 X 33 7,50 78,75

6 CERAMICA FLORENCIA BEIGE 42,5 X42,5 8,00 48,00

PASAN 118.149,49

69





VIENEN 118.149,49

17 CERAMICA GEMA BEIGE 40 X 40 8,00 136,00

23 CERAMICA GEORGINA BEIGE 40 X 40 8,00 184,00

1 CERAMICA GLAZED FOR TILE 30 X 30 7,50 7,50

4 CERAMICA GRECIA TURQUEZA 42,5 X42,5 8,00 32,00

96 CERAMICA IMBABURA BLANCO 43 X43 5,44 522,24

56 CERAMICA JARAPA NARANJA M2 25X33 8,09 453,04

49 CERAMICA MACHALILLA BEIGE 43X43 6,88 337,24

3 CERAMICA MADEIRA OCRE 40X40 8,34 25,02

10,5 CERAMICA MADERA MOSAICO GRAIMAN 40X40 8,56 89,88

4 CERAMICA MADERA ROMBO 40 X 40 8,50 34,01

14 CERAMICA MADERADA 40 X 40 8,00 112,00

3 CERAMICA MALAGA FOR TILE 30 X 30 7,50 22,50

0,5 CERAMICA MALLORCA 43 X 43 7,26 3,63

5 CERAMICA MAR AZUL 20.5 X 30.5 7,00 35,00

1,5 CERAMICA MARSELLA ESMERALDA 43 X 43 7,81 11,72

89 CERAMICA MEDITERRANEO BEIGE M2 43X43 9,02 802,78

3 CERAMICA MELODY BLANCA 25 X 33 7,00 21,00

2,5 CERAMICA MINDO BEIGE M2 25X33 7,58 18,95

91,5 CERAMICA MINDO CHOCOLATE M2 33X33 7,48 684,42

1,5 CERAMICA MIRAGE ROSA 30 X 30 7,50 11,25

5 CERAMICA NAPOLES VERDE PREMIUM 30X30 7,50 37,50

16 CERAMICA OLMO 7,48 119,68

34 CERAMICA ONDA AZUL 43 X 43 7,15 243,10

8 CERAMICA ORTIZ ROJA 30 X 30 7,50 60,00

9 CERAMICA ORTIZ VERDE 30 X 30 6,00 54,00

1,4 CERAMICA P/PISO TOLEDO CAFE 40X40 8,95 12,53

34,5 CERAMICA PALADIUM AZUL 25X35 9,49 327,41

60 CERAMICA PALADIUM BEIGE 25X35 8,32 499,20

89 CERAMICA PAMPLONA 43 X 43 7,26 646,14

22,5 CERAMICA PARATY BEGE 40 X 40 10,00 225,00

5 CERAMICA PIZARRA AZUL 40 X 40 8,00 40,00

1 CERAMICA POESIA GRIS 20 X 25 6,00 6,00

57 CERAMICA POSORJA CELESTE 25X33 7,29 415,53

10 CERAMICA PUYANGO 31 X 31 6,89 68,90

10 CERAMICA SAN ANDRES AZUL 31 X 31 7,50 75,00

0,5 CERAMICA SAN ANDRES BEIGE 31 X 31 6,19 3,10

27 CERAMICA SAN ANDRES ROSA 20 X 25 5,85 157,95

4 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 2" 20 X 25 6,00 24,00

4,5 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 31 X 31 6,19 27,86

PASAN 124.736,55

70





VIENEN 124.736,55

4,5 CERAMICA SAN LUCAS BEIGE 41.6 X 41.6 8,00 36,00

6 CERAMICA STEEL BEIGE 42.5 X 42.5 8,00 48,00

14 CERAMICA STEEL CORAL 42,5X42,5 8,00 112,00

96 CERAMICA SUA ARENA 7,09 680,64

0,5 CERAMICA VASCO ORO 43 X 43 9,59 4,80

2 CERAMICA VENECIA AZUL 25 X 33 7,00 14,00

3 CERAMICA VENECIA ROSA 25X33 7,00 21,00

1 CERAMICA VENECIA TURQUEZA 25 X 33 7,00 7,00

2 CERAMICA VERDE ORTIZ 40 X 40 8,00 16,00

93,5 CERAMICA VERSALLES MARRON 31X31 6,83 638,61

24 CERAMICA YASUNI 31 X 31 6,89 165,36

58 CERAMICA ZARUMA AZUL M2 25X33 7,72 447,76

12 CERRADU DANU POMO #44 CD 3,48 41,76

2 CERRADURA DANU LOCK BLISTER INTR 3,30 6,60

1 CERRADURA DE CAJON VIRO ORIGINAL 1,92 1,92

4 CERRADURA DE MANIJA BAO DE LI 4,70 18,80

6 CERRADURA DE POMO SALFOR 5798 A/B 3,53 21,18

11 CERRADURA DE SOBREPONER S/CADENA 4,88 53,72

10 CERRADURA DORADA ENTRANC LOCK875PB 10,68 106,80

16 CERRADURA DORMITORIO BRONCE BAO DELI 10,72 171,46


11 CERRADURA DORMITORIO COBRE BAO DELI 3,53 38,83

8 CERRADURA ECON. BRONCE COD. 106 2,50 20,00

7 CERRADURA ELECTRICA VIRO ORIG. 28,69 200,83

1 CERRADURA GATO SOBREPUESTA 864 8,51 8,51

1 CERRADURA GEO BAÑO 91150-031 6,07 6,07

3 CERRADURA GEO BAÑO TULIP 91150-02 6,07 18,21

26 CERRADURA GEO ENTRAD BALL 5CP 91160-0 11,66 303,08

1 CERRADURA GEO ENTRAD. NEWPORT 3CP 91160 10,32 10,32

10 CERRADURA GEO ENTRADA 32D 91160EC 11,96 119,64

4 CERRADURA H.BANO BRONCE 5,41 21,64

8 CERRADURA MEIKO SPBREPUESTA 868-1KF 5,94 47,52

13 CERRADURA P/ DORMITORIO DORADA HUNTER 7,56 98,32

6 CERRADURA P/CAJON BIRD ORIGINAL 0,45 2,70

4 CERRADURA P/CAJON TIPO BIRD 0,45 1,80

8 CERRADURA P/DORM. YETI 3,25 26,00

1 CERRADURA PINCI SKUT 50MM 7,79 7,79

24 CERRADURA POMA COPA JJ 12,78 306,72

1 CERRADURA POMA DANU 3,00 3,00

PASAN 128.700,68

71





VIENEN 128.700,68

5 CERRADURA POMO ALPHA DORAD BLISTER 3,62 18,10

12 CERRADURA POMO ECLIPSE KK 12,90 154,80

17 CERRADURA POMO GEO DORADA 6,72 114,29

17 CERRADURA POMO KWIKSET BRONCE 15,91 270,39

3 CERRADURA POMO KWIKSET DORADA 2,75 8,25

3 CERRADURA POMO SAFER 3,32 9,96

3 CERRADURA PRINC. BRONCE ALLWIN 34,07 102,20

5 CERRADURA PRINCIPAL HANDLESET 23,03 115,14

6 CERRADURA PRINCIPAL INAFER MEGA 12,53 75,20

8 CERRADURA SILK P/CAJON 6,97 55,76

12 CERRADURA SOBREP. YALE PRINCIPAL BRONCE 5,89 70,63

7 CERRADURA SOBREPUESTA ART 110 3,17 22,21

11 CERRADURA SOBREPUESTA GOL PEAK 3,45 37,95

3 CERRADURA SOBREPUESTA SCANIVI 10,00 30,00

2 CERRADURA SOBREPUESTA TRUPER DERCHA 10,43 20,86

12 CERRADURA STANLEY P/PRINCIPAL (BLISTER) 11,12 133,44

1 CERRADURA T/VIREO SOBREP. 4,20 4,20

6 CERRADURA TIPO FECHADURA CON ASA 8,73 52,38

3 CERRADURA TIPO POMO DURALOCK 8,00 24,00

3 CERRADURA VIRO ORIGINAL 50MM 36,57 109,70

8 CERRADURA VITRINA EVERGOOD 0,80 6,40

47 CERRADURA YALE 5107US3 P/DORMITOR DORADO-BRONCE 7,40 347,93

46 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA 2,55 117,15

8 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA HUNTER 2,27 18,17

79 CHAMPEADORA CHARMER 0,25 19,75

1 CHAPA FHILLIPS PRINCIP. # 715 9,00 9,00

6 CHAPA YALE 50MM CON CADENA (REF 396) 15,80 94,80

27 CHAPA YALE P/CAJON 0,68 18,36

1 CHOQUE P/TALADRO ROSCABLE 1/2" BLACK&DECKER 8,62 8,62

10 CHORRO BAJANTE DE PLASTICO 3MT. 17,74 177,40

24 CHORRO CANAL PLASTICO 3MTS 16,85 404,41

10 CHORRO TAPA EXTERNA DERECHA 2,89 28,90

2 CHORRO TAPA INTERNA DERECHA 3,10 6,20

19 CHORRO TAPA INTERNA IZQUIERDA 1,17 22,21

5 CHORRO A BAJANTE 1,10 5,50

8 CHORRO UNION DE CANAL 5,64 45,12

25,5 CHOVA P/TECHO 5MTS. X20CM ALTO 1,86 47,43

52 CHOVA P/TECHO AL FRIO 5MTS 1,18 61,36

49 CHUPON P/CHANCHOS BRONCE GRANDE 1,70 83,30

PASAN 131.652,15

72





VIENEN 131.652,15

10 CINCEL 5/8 X 12 2,92 29,17

3 CINCEL ALCON C/ESTUCHE 1,76 5,28

6 CINCEL BELLOTA 3/4 X 12 1,62 9,72

7 CINCEL HECHIZA PARA ALBAÑIL COLOR 3,56 24,94

662 CINTA AISLANTE 10YDS VARIOS COLOR 0,35 230,05


10 CINTA AMARILLA DE PELIGRO 10,40 103,95

4 CINTA ANTIDESLIZANTE ROLLO 2,80 11,20

7 CINTA DE 30 MTRS BP 5,63 39,44

370 CINTA DE EMBALAJE TRANS/CAFÉ 0,59 217,23

1108 CINTA DE TEFLON ROJO 0,22 241,99

26 CINTA MASQUI 1 1/2 1,06 27,52

91 CINTA MASQUI ABRO 1" 0,73 66,21

35 CINTA MASQUI DE 1/2" 0,30 10,50

16 CINTA MASQUI DE 2"* 1,45 23,24

229 CINTA MASQUI DE 3/4" 0,57 130,46

1 CINTA METRICA 10MTS KOMELON 1,15 1,15

6 CINTA METRICA 20 MTS 165 FT KOMELON 2,39 14,35



6 CINTA METRICA STANLY 30 MTS 3,38 20,28


109 CINTA TEFLON GRANDE 15M. 1,26 136,85

1 CIZALLA DE HIERRO VARILLA Nº 1 85,50 85,50

3 CIZALLA HIERRO MEC. MODULAR NRO.2 142,50 427,50

1 CIZALLA TRUPER P/CADENA 24" 23,34 23,34

50 CLAVO DE ACERO AZULADO 1.50 ALEMAN 0,90 44,90

40 CLAVO DE ACERO AZULADO 2.5" ALEMAN 0,54 21,60

44 CLAVO DE ACERO JAPONES 1 1/2 CAJA 1.5KG 1,71 75,24

49 CLAVO DE ACERO JAPONES 1" CAJA 1.5KG 2,60 127,40






2 CLAVO DE ACERO NEGRO 1 1/2" CAJA SBS 0,60 1,20

7 CLAVO DE ACERO NEGRO 1 1/2" CAJA STAHLNADELN 0,32 2,24

2 CLAVO DE ACERO NEGRO 2" FUNDA 0,78 1,56

55 CLAVO DE CONSTRUC. 5" LB. 0,79 43,45

PASAN 134.680,91

73





VIENEN 134.680,91

8 CLAVO DE HERRAJE EL LEGENDARIO (CAJA) 5,50 44,00

2 CLORO GALON 2,48 4,96

152 CODO 1/2" HG 0,20 30,43

3 CODO 3/4" HG 0,50 1,50

1 CODO 1 1/4" HG 1,20 1,20

146 CODO ADAPTADOR DE 1 /2 FLEX 0,22 32,12

8 CODO BAJANTE 90Ø 3,10 24,80

1 CODO CACHIMBA 1/2" HG 0,50 0,50

15 CODO DE 1 1/2" FLEX 0,42 6,30

40 CODO DE 1" FLEX 0,33 13,20

71 CODO DE 1/2" FLEX 0,16 11,36

6 CODO DE 2" EXACTO 0,48 2,88

5 CODO DE 2" FLEX 0,61 3,05

28 CODO DE 2" GRIS 0,20 5,60

3 CODO DE 2" X 45° 0,48 1,44

54 CODO DE 3" X 45° 0,55 29,70

47 CODO DE 3/4" FLEX 0,22 10,34

101 CODO DE 4" GRIS 0,68 68,68

2 CODO DE 4" X 45° EXACTO 1,48 2,96

22 CODO DE 6" GRIS 6,95 152,90

6 CODO DE 6" X 45° GRIS 6,95 41,70

6 CODO DE BAJANTE 45Ø 2,64 15,84

60 CODO DE DESAGUE E/C 75MM * 45 1,67 100,20

59 CODO DESAGUE BOPLAST 110MM * 90 4" 1,91 112,69



89 CODO DESAGUE E/C 110MM * 45 SEMICODO 4" 3,06 272,56

107 CODO DESAGUE E/C 110MM * 90 4" 2,26 242,24

2 CODO DESAGUE E/C 160MM *90 2" 7,17 14,34



11 CODO DESAGUE E/C 75MM * 45 1,96 21,56


2 CODO NOVAFORT 220MM X 90GR 21,30 42,60

15 CODO P E/C 20MM X 90 GR 0,17 2,55

2 CODO P E/C 32MM X 45ºGR 0,66 1,32

6 CODO P E/C 32MM X 90GR 0,48 2,88

2769 CODO PLASTIG R/R 1/2"*90Ø 0,31 845,93

243 CODO PLASTIG. R/R 3/4" 0,41 99,63

PASAN 137.656,89

74





VIENEN 137.656,89

58 CODO PLASTIG. R/R 1" * 90Ø 1,19 68,81

22 CODO POLIMEX 1" X 90º 1,08 23,76

3 CODOS 2" ROSCABLE TIGRE 1,25 3,75

4 COLLAR P/PERRO C/CADENA 3.5 MTS. 1,07 4,28

4 COLLARIN 50 X 1/2" 1,80 7,20

19 COLLARIN 63 X 1/2" 2,25 42,75

10 COLLARIN 75 X 1/2" 2,75 27,50

39 COLLARIN DE 32MM X 1/2 0,90 35,10

10 COMBO 6 LBRS. M/FIBRA 12,90 128,98

10 COMBO BP C/FIBRA DE VIDRIO 3LBS. 6,69 66,90

6 COMBO CAUCHO P/CERAMICA 2,64 15,82

16 COMBO CUMMINGS 4 LBRS. 7,49 119,82

5 COMBO CUMMINGS 8 LIBRAS 11,43 57,16

2 COMBO HANSA 10 LBRS. C/MADERA 18,70 37,40

1 COMBO LINTERNA HEAD LAMP 2+3+7 = 230413 40,46 40,46

2 COMBO ROJO GRANDE 18,00 36,00

11 COMBOS C/MANGO DE FIBRA CUMING 2LBRS. 4,92 54,16

8 COMPRESOR DONGSONG 2HP 6.3G 77,53 620,24

3 COMPRESOR DONSONG VA55 2HP 13.2 G 212,95 638,84

4 COMPRESOR ZB-O 1/8 CODE BAMA 2HP 6,36 72,79 291,16

68 CONECTOR AMANCO P/TANQUE 1,12 76,16

30 CONECTOR ELECTRICO 10 A 10MM 0,29 8,70


145 CONECTOR P/TV CABLE RG59 0,10 15,11

51 CONECTOR SIMPLE PARA TV CABLE 0,10 5,10

12 CONEXION UNION PLAST. MANG JARDIN 0,32 3,84

75 CONMUTADOR 3 VIAS MAGIC BTICINO 2,44 183,00

4 CONO DE SEGURIDAD NARANJA 5,97 23,89

1 CONTROL DE VOLUMEN AV-100 BRADDY 13,76 13,76

6 CORREA G 100.50.15.3 MTS. 25,07 150,45

75 CORREA G 100X50X15X1.8 21,35 1.600,98

10 CORREA G 100X50X15X2.0 MM 19,61 196,13

2 CORREA G 150X50X15X2.0 MM 35,33 70,67

1 CORREA G 150X50X15X3.0 MM 34,81 34,81

1 CORREA G 60X30X10X1.5 MM 8,52 8,52

105 CORREA G 60X30X10X1.8 10,32 1.083,85

3 CORREA G 60X30X10X2.0 MM 11,41 34,23

20 CORREA G 80.40.15.3 MTS. 21,90 438,00

2 CORREA G 80X40X15X1.5 MM 11,70 23,40

PASAN 143.954,43

75





VIENEN 143.954,43

3 CORREA G 80X40X15X1.80 6MTS. 13,96 41,87

4 CORREA G 80X40X15X2.0 MM 14,69 58,75

1 CORTADORA DE AZULEJOS 24" HUNTER 44,74 44,74

5 CORTADORA DE BALDOSA C/CIRCULAR Y RECTO 26,46 132,32

1 CORTADORA LOZA 861B DEWALT 80,00 80,00

5 CORTAFRIO 6" 1,48 7,40

3 CORTINAS PARA BAÑO 12,11 36,33

6 CRUCETAS FUNDA 0,98 5,88

7 CUCHILLO TRAMONTINA 1,80 12,60

1 CUMBRERAS DE ETERNIT 1.10 CM 6,52 6,52

127 CUMBRERO DE DURATECHO GRUESO 7,83 994,80

61 CUMBRERO DURATECHO FINO 5,63 343,58

55 CUMBRORO DUTATECHO 10P.*.25 5,64 310,20

6 DADO P/PERNO AUTOPERFORANTE 5/16" 5,63 33,78

2 DADOS STANLEY JUEGO 20 PIEZAS 61,00 122,00

6 DECORLAC CARAMELO 5,13 30,78

2 DECORLAC SELLADOR CANECA 51,47 102,95

4 DESAGUE DE 1 1/2" CON TAPON Y CADENA 1,25 5,00

6 DESAGUE DE 1 1/4 CON REJILLA EDESA 1,20 7,20

4 DESAGUE DE 1 1/4 CON TAPON Y CADENA 1,40 5,60

2 DESAGUE LAVATORIO 1 1/4" CON REBALSE 3,25 6,50

2 DESAGUE P/TINA AUTOMATICO 21,35 42,69

1 DESAGUE P/TINA DE 1 1/2" 8,00 8,00

20 DESOXIQUIM 2,46 49,28

15 DESOXIQUIM GL. 8,55 128,28

27 DESTAPOL LITRO 0,60 16,08

2 DESTORNILLADOR BAHCO 4160 -100 0,90 1,80





3 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -100L 0,98 2,94






2 DESTORNILLADOR BAHCO P-3165 -125 125MM 2,50 5,00

3 DESTORNILLADOR BAHCO P-3180 -150 2,87 8,61

PASAN 146.650,09

76





VIENEN 146.650,09


2 DESTORNILLADOR BAHCO P-34T8-75 75MM. 1,53 3,06

6 DESTORNILLADOR ESTRELLA 1/4 X5" 0,51 3,03

18 DESTORNILLADOR ESTRELLA BAHCO 4380 - 125 1,73 31,06

30 DESTORNILLADOR ESTRELLA EVTOOLS 0,60 18,11

7 DESTORNILLADOR AMARILLO/NEGRO GRANDE 1,25 8,75

9 DESTORNILLADOR ESTRELLA PEQ. 1,10 9,90

5 DESTORNILLADOR HUNTER JGO. 3/16 X 4" 3,25 16,23

7 DESTORNILLADOR JUEGO 4 PZS 4,01 28,07

4 DESTORNILLADOR PEQ. PLANO 1/4 X 5" 0,72 2,87

4 DESTORNILLADOR PEQ. E STRELLA 1/4 X 6" 0,45 1,80

19 DESTORNILLADOR PEQ. ESTRELLA JAPAN 0,57 10,88

12 DESTORNILLADOR PLANO 1/4X1/2" HUNTER 0,87 10,44

7 DESTORNILLADOR PLANO AMARILLO 0,45 3,15

9 DESTORNILLADOR PLANO BAHCO 4160-150 1,60 14,40

4 DESTORNILLADOR PLANO HUNTER 4" X 1/4" 0,84 3,35

9 DESTORNILLADOR PLANO NEGRO 0,70 6,30

16 DESTORNILLADOR PLANO ROJO 1/4" X6" 0,86 13,74

1 DESTORNILLADOR PLANO TRAMONTINA 0,78 0,78

17 DESTORNILLADOR STANLEY ESTRELLA 1,09 18,52

17 DESTORNILLADOR STANLEY PLANO 1,90 32,30

16 DETAPOOL 1,42 22,72

15 DETECTOR DE HUMO 6,40 96,00

30 DIAMANTE P/CERRADURA P/ CERAMICA MANUAL 0,96 28,92

6 DICROICO 50W 7,51 45,08

1 DICROICO MAVIJO 5W 2,10 2,10

3 DICROICO PARA BOQUILLA 1,46 4,38

537,25 DILUYENT 4,46 2.395,01

6 DISCO 7X1.6X7/8" C/SECO 7,02 42,12

6 DISCO ABRASIVO 12"X1/8 X 1 3,02 18,12

7 DISCO ABRASIVO 7"X1/4X7 X 8 AROUN 1,51 10,57

12 DISCO ABRASIVO 9"X1/8X7 X 8 ACERO 2,78 33,36

2 DISCO ABRASIVO 9"X1/8X7 X 8 PIEDRA 2,72 5,44

18 DISCO C/ PIEDRA 7X1/8X7/8 DEWALT 1,22 21,96

119 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8 NORTON 1,29 153,52

69 DISCO C/METAL 7X1/8X7/8 DEWALT 1,18 81,69

38 DISCO CLIPERP/CONCRETO 7"X1/8 X 7/8 1,17 44,46

6 DISCO CLIPPER 12"X1/8X1" CONCRETO 3,12 18,72

25 DISCO CORTE 4.5"X1/6X7/8 IN PLAN SPE 0,74 18,50

PASAN 149.944,11

77





VIENEN 149.944,11

43 DISCO DE DIAMANTE HAROMAK 3,37 145,05

118 DISCO DE LIJA P/ METAL # 50 NORTON 0,44 51,54

43 DISCO DE LIJA # 100 0,51 21,93

23 DISCO DE LIJA # 16 0,51 11,73

21 DISCO DE LIJA # 24 0,51 10,71

100 DISCO DE LIJA #60 0,49 48,72

52 DISCO DE LIJA #80 0,45 23,20



5 DISCO DESBAS. ACERO ARROW 7" 1/4" 1,15 5,75

13 DISCO DEWALT 9 X 1/8X7/8 CONCRETO 2,72 35,36

4 DISCO DEWALT C ON BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,62 2,48

9 DISCO DEWALT S / BASE P/ CONCRETO 7"X1/8X7/8" 1,22 10,98

8 DISCO DEWALT SIN BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,98 7,84

42 DISCO DIAMANTADO RINOCERONTE 6,62 278,17

2 DISCO DIAMANTE 7X8X7/8 CLIPPER 17,33 34,66

2 DISCO DIAMANTE PEARLES 7,66 15,32

1 DISCO DWALT C/BASE P/CONCRETO 7"X1/4X7/8" 1,58 1,58

25 DISCO NORTON ACERO 7X1/8X7/8 " 1,23 30,80

157 DISCO NORTON C/METAL 7"X1/16X7/8 1,12 175,84

42 DISCO NORTON DESBAS. NORTON 7 X 1/4 X 7/8" 0,84 35,24

365 DISCO NORTON METAL PLANO 4.5 X 1/6 X 7/8" 1,13 412,45

24 DISCO OMEGA PIEDRA NORMAL 7X1/8X7/8 1,51 36,24

1 DISCO PIEDRA LIM 125X20X12.7 0,86 0,86


1 DOBLADORA DE TUBO 1/2" A 3"- HIDRAUL. 16TN 179,77 179,77

29 DUCHA C/LLAVE CAMPANOLA MOS-SHELBY EDESA 13,33 386,57

20 DUCHA CABEZA EXAGONAL PLASTICA 2,72 54,33

29 DUCHA EDESA ECONOMICA 6,49 188,21

56 DUCHA ELECT. MAXI SHOWER LORENZETTI 14,84 830,98

7 DUCHA GRIVAL 3,50 24,50

2 DUCHA LORENZITTI MULTITEMPERATURAS 50,46 100,92

1 DUCHA P/TELEFONO PLAST.CROM. BLISTER 3,65 3,65

21 DUCHA PLASTICA CROMADA 2,68 56,18

1 DUCHA T/TELEFONO + LLAVE 20,48 20,48

2 DUCHA V ECONOMICA 8,50 17,00

6 DUCHA EDESA TELEFONO 1 LLAVE CROMO/MOSSINI 22,60 135,61

5 DURABARNIZ DE DURACOLOR GALON 7,27 36,35

7 DURABARNIZ DE DUARCOLOR LITRO 2,28 15,96

PASAN 153.421,31

78





VIENEN 153.421,31

101 DURATECHO 10"X30 13,80 1.393,96

7 DURATECHO 10"X30 14,59 102,13

100 DURATECHO 12" * ( 0,30M) 16,83 1.683,25

144 DURATECHO 142 *30 19,59 2.820,92

48 DURATECHO 16" (0,30MM) 21,52 1.032,90

3 DURATECHO 6P X 0,30 8,50 25,50

120 8" X 0,30 11,28 1.353,67

17 DURATECHO CLASICO 18" X0,30MM X 0,86 25,73 437,48

153 DURATECHO CLASICO 20" X0,30MM X 0,86 27,89 4.267,60

77 DURATECHO ECONOMICO 102 X 0,25 11,39 877,06

10 DURATECHO ECONOMICO 12" 12,59 125,87

144 DURATECHO ECONOMICO 14" 15,79 2.274,25

244 DURATECHO ECONOMICO 16X0,25 16,87 4.115,65

4 DURATECHO ECONOMICO 18" X0,25 18,84 75,35

199 DURATECHO ECONOMICO 20" X0,25 22,71 4.518,71

99 DURATECHO ECONOMICO 8" X0,25X 0,86 8,52 843,69

6 EGUETA ROJA 24" 3,50 21,00

2 ELECTROMALLA 3.5X15X15 CORRUG. 17,73 35,45

30 ELECTROMALLA 4,5 - 10 19,24 577,20

4 ELECTROMALLA 4X15 X15 21,33 85,32

15 ELECTROMALLA 5-10 46,41 696,13

10 ELECTROMALLA 5-15 19,40 194,03

1 ELECTROMALLA 5,5 - 225 31,03 31,03

5 ELECTROMALLA 6X 15X 15 48,45 242,25

4 ELECTROMALLA 6,10 X 10 47,30 189,20

9 ELECTROMALLA SOLDADA 8 X 15X15 80,42 723,78

128 EMPASTE SIKATOP EXTERIOR 20 KL 17,03 2.179,40

12 ENCHEFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 0,26 3,06

39 ENCHUFE ADAPTADOR REDONDO 0,15 5,85

30 ENCHUFE ADAPTADOR REDONDO PLOMO 0,14 4,16

46 ENCHUFE BLINDADO T/EAGLE 3P 0,44 20,46

75 ENCHUFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 N 0,52 39,15

53 ENCHUFE DE CAUCHO SIN ABRADEZADERA 0,34 17,79

7 ENCHUFE XTEN. 3 SERVICIOS EAGLE 0,35 2,45

120 ENCHUFE NEGRO SENCILLO 0,27 32,18

3 ENCHUFE SIMPLE AMARILLO 0,50 1,50

1 ENGRASADORA 400CC 3,42 3,42

2 ENGRASADORA INDUSTRIAL TRUPER 15,89 31,78

3 ESCALERA DE ALUMINIO MULTIUSO 87,59 262,76

PASAN 184.768,66

79





VIENEN 184.768,66

8 ESCOBA PLASTICA GL 0107 1,98 15,84

1 ESCOBA PLASTICA GRIS CON NEGRO 2,50 2,50

17 ESCUADRA AMARILLA BP DE 35 Y 40 C 1,28 21,77

15 ESCUADRA FALSA 8" HUNTER 2,22 33,29

36 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES PEQ. 0,81 29,16

3 ESMALTE 123 SECADO RAP. ACEITUNA GL 3,00 9,00

3 ESMALTE 123 SECADO RAP. AMARILLO 1/2 LTR 0,85 2,55

1 ESMALTE 123 SECADO RAP AMARILLO CATERPILLAR GL 3,00 3,00

1 ESMALTE 123 SECADO RAP AMARILLO LTR. 1,50 1,50

3 ESMALTE 123 SECADO RAP AMARILLO OTONAL GL 3,00 9,00

1 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL CIELO GL. 3,00 3,00

9 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL ESPAÑOL 1LTR 0,85 7,65

3 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL ESPAÑOL GL 3,00 9,00

4 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL FRANCES GL 3,00 12,00

3 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL FRANCES LTR 1,50 4,50

12 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL HORTENCIA GL 3,81 45,68

4 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO GRIEGO 3,00 12,00

2 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO HUESO 1/ LTR 0,85 1,70

1 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO HUESO GL 3,00 3,00

1 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO MATE GL 3,00 3,00

2 ESMALTE 123 SECADO RAP. DURAZNO GL. 3,00 6,00

1 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS LTR 0,85 0,85

1 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS LTR 1,50 1,50

2 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS GL 3,00 6,00

3 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS PLATA GL. 3,00 9,00

5 ESMALTE 123 SECADO RAP. MARFIL GL. 3,00 15,00

1 ESMALTE 123 SECADO RAP. NEGRO 1/2 LTR 0,85 0,85

8 ESMALTE 123 SECADO RAP. NEGRO GL 3,00 24,00

4 ESMALTE 123 SECADO RAP. ROJO LTR 1,50 6,00

1 ESMALTE 123 SECADO RAP. TANGARINA GL 3,00 3,00

2 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE 1/2 LTR 0,85 1,70

4 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE CRAYOLA 3,00 12,00

2 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE FONSAL GL 3,00 6,00

5 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE FONSAL LTR 1,50 7,50

17 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE MAR 1/2 LTR 1,55 26,33

3 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE MAR GL 3,00 9,00

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA AZUL 1/2 LTR 0,85 1,70

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA AZUL FRANCES GL 3,00 6,00

3 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA AZUL MEDIANO GL 3,00 9,00

PASAN 185.149,23

80





VIENEN 185.149,23

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA BARNIZ 1/2 LTR 0,85 1,70

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA CELESTE GL 3,00 6,00

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA DURAZNO 1/2 LTR 0,85 1,70

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA DURAZNO LTR 1,50 3,00

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA NARANJA LTR 1,50 3,00

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA ROBLE CLARO GL 3,00 6,00

3 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA ROJO TEJA GL 3,00 9,00

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA ROJO TEJA LTR 1,50 3,00

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA TURQUEZA 1/2 LTR 0,85 1,70

7 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA TURQUEZA GL 3,00 21,00

4 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA TURQUEZA LTR 1,50 6,00

2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA VERDE NIL LTR 1,50 3,00

1 ESMALTE DURACOLOR AMARILLO GL 3,00 3,00

6 ESMALTE DURACOLOR AZUL LITRO 2,98 17,88

1 ESMALTE DURACOLOR BLANCO HUESO GL 3,00 3,00

3 ESMALTE DURACOLOR VINO GL 3,00 9,00

6 ESMALTE PRF. VERDE GALON 9,38 56,27

12 ESMALTE PRF. AMARILLO 1/2 LTR 1,84 22,08

9 ESMALTE PRF. AMARILLO GALON 9,70 87,30

13 ESMALTE PRF. AMARILLO LUZ GL 10,62 138,00

60 ESMALTE PROF. AZ CELESTE 1/2 LTR 1,17 70,20

10 ESMALTE PROF. AZ CELESTE GALON 10,74 107,38

5 ESMALTE PROF. AZ CELESTE LITRO 2,75 13,75

15 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES GALON 9,67 145,02

9 ESMALTE PROF. AZUL GALON 8,14 73,26

26 ESMALTE PROF. AZUL ULTRAMAR GALON 9,54 247,94

75 ESMALTE PROF. BLANCO GALON 11,12 834,10

18 ESMALTE PROF. BLANCO HUESO GALON 10,29 185,25

10 ESMALTE PROF. BLANCO HUESO NACAR GALON 10,84 108,40

1 ESMALTE PROF. BLANCO HUESO NACAR LITRO 2,40 2,40

4 ESMALTE PROF. CATERPILLAR GALON 9,68 38,72

9 ESMALTE PROF. CELESTE GALON 6,50 58,50

29 ESMALTE PROF. DURAZNO GALON 10,70 310,44

12 ESMALTE PROF. GRIS ARENA 1/2 LITRO 1,84 22,08

9 ESMALTE PROF. GRIS ARENA GALON 9,33 83,94

22 ESMALTE PROF. GRIS GALON 9,39 206,62

4 ESMALTE PROF. LILA GALON 6,50 26,00

20 ESMALTE PROF. MANGO GALON 10,79 215,79

42 ESMALTE PROF. MARFIL GALON 10,25 430,50

PASAN 188.731,13

81





VIENEN 188.731,13

6 ESMALTE PROF. MENTA GALON 6,50 39,00

75 ESMALTE PROF. NEGRO GALON 8,70 652,71

198 ESMALTE PROF. NEGRO LITRO 2,42 479,83

12 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO GALON 6,50 78,00

12 ESMALTE PROF. ROJO 1/2 LITRO 1,84 22,08

6 ESMALTE PROF. ROSADO GALON 9,68 58,08

4 ESMALTE PROF. ROJO GALON 6,50 26,00

22 ESMALTE PROF. TURQUEZA GALON 9,25 203,46

7 ESMALTE PROF. VERDE GALON 8,30 58,10

23 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA GALON 2,97 68,31

21 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA LITRO 11,01 231,15

5 ESMALTE PROF. VERDE MAR GALON 2,78 13,90

16 ESMALTE PROF. VINO TINTO GALON 8,98 143,63

10 ESMALTE PROF. ALUMINIO 1/2 LTR 9,54 95,44

21 ESMALTE PROF. ALUMINIO LITRO 3,55 74,55

11 ESMALTE PROF. AMARILLO LITRO 2,55 28,05

15 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES LITRO 3,12 46,74

2 ESMALTE PROF. AZUL LITRO 2,58 5,16

64 ESMALTE PROF. BLANCO LITRO 3,26 208,54

29 ESMALTE PROF. CAOBA GALON 7,83 227,17

103 ESMALTE PROF. NEGRO 1/2 LITRO 1,57 161,24


14 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO LITRO 2,30 32,20

28 ESMALTE PROF. ROJO LITRO 3,24 90,66

17 ESMALTE PROF. VERDE MAR LITRO 3,00 50,97

4 EXTEN. INDUST. NARANJA 25 MTS 5,90 23,60

21 EXTENCION INC AMARILLO 3 MTS 3,52 73,92


6 EXTENCION para telefono 0,72 4,32

9 EXTENSION 3 serv. 50mts 5,32 47,88

1 EXTENSION CABLE GEMELO DOLTREX 10M. 5,50 5,50

6 EXTENSION DE 9 PIES TRANSP. HUNTER 2,27 13,62

10 EXTENSION DE CABLE GEMELO DOLTREX-15M. 5,89 58,88

10 EXTENSION INCABLE 7MTS. CABLE GEMELO 1,97 19,70

23 EXTENSION INCABLE AMARILLA 10MTS 8,42 193,70


3 EXTENSION INCABLE AMARILLA 3MTS. 2,50 7,50


7 EXTENSION NARANJA 3 SER. POLARIZADO 10MTS 4,41 30,87

PASAN 192.618,37

82





PASAN 192.618,37

3 EXTENSION P/PALANCA DE FUERZA 6,23 18,69

17 EXTINTOR 6,23 105,91

6 EXTINTOR RECARGAB. POLVO 10LBS. 7,26 43,53

14 EXTINTOR RECARGABLE POLVO 5 LBS. 12,95 181,32

142 FIAPPER BAÑO (SAPITO) 8,61 1.222,62

1 FILAMANTO HALOGENO 1500W 110V BLISTER 0,89 0,89

2 FILTRO FILTROPLAS DE 1" 1,58 3,16

2 FLEXOMETRO 7.5 TIPO STANLEY 2,79 5,58

9 FLEXOMETRO CHINO 3MTS 0,40 3,60

9 FLEXOMETRO HANZU 3 MTS 0,58 5,22



13 FLEXOMETRO HUNTER 5MTS 2,01 26,17

52 FLEXOMETRO KIOTO DE CAUCHO 5 MTS. 1,05 54,63

149 FLEXOMETRO KYOTO CLA A DE 5MTS. 1,32 196,77

4 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS. DOBLE LADO 3,41 13,64

38 FLEXOMETRO WOOD. JAPONES 5 MTS. 1,28 48,81

3 FLOTADOR DE 1/2" 5,40 16,20

9 FLOTADOR EDESA CON VARILLA 0,83 7,47

18 FLOTADOR P/TANQUE B/NARANJA 1/2" 6,50 117,00

37 FOCO AHORRAD DAYLIGTH 20W 0,37 13,69

17 FOCO AHORRADOR 11W ESPIRAL 2,30 39,10

72 FOCO AHORRADOR 20W 1,75 126,00

6 FOCO AHORRADOR BENELUX REFLECT 3,24 19,44

18 FOCO AHORRADOR BENELUX 20W 2,61 46,98

24 FOCO AHORRADOR ELECTRIC LIFE 30W 1,86 44,64

10 FOCO AHORRADOR ENERGY SABER 20W 1,42 14,20

12 FOCO AHORRADOR ESPIRAL 13W 2,70 32,40


7 FONDO BLANCO UNIDAS LITRO 4,97 34,81

4 FONDO BLANCO UNIDAS GL 15,39 61,56

1 FONDO GRIS 18,38 18,38

13 FONDO GRIS UNIDAS LITRO 4,97 64,57

3 FORMON 7/8" C/MANGO PLASTIC. 3,03 9,08

12 FORMON DE 1" 2,84 34,10

2 FORMON DE 1/2" 0,80 1,60

11 FORMON DE 5/8" 2,11 23,21

18 FREGADERO ALMETAL 100*50 15,85 285,30


11 FREGADERO DERECHA TEKA VENEZOLANO 100X50 45,48 500,33

PASAN 196.824,52

83





VIENEN 196.824,52

8 FREGADERO IMPORTADO 100X50 22,50 180,00

5 FREGADERO 75X40 11,53 57,64

1 FREGADERO IMPORTADO POCETA 50X40 11,00 11,00

5 GOMA BIOPLAST. GALON 4,77 23,85

30 GOMA BIOPLAST. LITRO 1,31 39,42

120 GOMA ECOPLAST 1/4 1,05 126,30

13 GOMA ECOPLAST BIDON 20,77 270,01

9 GOMA ECOPLAST CANECA 21,95 197,55

129 GOMA ECOPLAST. GALON 4,26 549,39

198 GOMA ECOPLAST. LITRO 0,95 188,73

62 GOMA PLASTICA PEQUENA ADHEPLAST 0,31 19,22

9 GRAPA ACERO 1/2 P/LUZ 0,76 6,84

1036 GRAPAS 1"X9 (CJA 55 LBR) 0,75 776,48

1 GRAPAS ACERO 5/8 P/LUZ 0,76 0,76

1 GRASA CASTROL TARRO 1LB. 3,00 3,00

20 GRIFO ECONOM. DE 1/2" 1,95 39,00

70 GRIFO ECONOMICO 1/2" MEDIA VUELTA 4,71 330,04

2 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 7 0,86 1,72

42 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 7 1/2 1,15 48,16


127 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 8 1/2 1,24 157,85


1 GUANTES ANTICORTE 11" 3,64 3,64

288 INTERRUPTOR SOBREPUESTO ECONOMICO 0,35 101,89

103 INTERRUPTOR TRIPLE C/LP EXE 2,78 286,12

22 INTERRUPTOR EPEM TRIPLE EMPOTRADO PERUANO 0,78 17,16

62 INTERRUPTOR UNIPOLAR MAGIC BTICINO 1,15 71,30

4 IPN 100X6MTS 68,20 272,80

3 JABONERA PARA BAÑO 0,60 1,80

5 JGO. ACCESORIOS P/LAVAMANOS GRIVAL LLAVE 6,00 30,00

1 JGO. ACOPLE PLASTICOS C/MANGUERA 5,00 5,00

5 JGO. ACOPLES 6 PZS. P/COMPRESOR 5,03 25,15

6 JGO. ALETAS PARA MOLINO CORONA 0,80 4,80

2 JGO. WELL DE 12 PCS. LLAVES B/CORONA GRIP 5,86 11,72

2 JGO. DE 8 PCS. LLAVES B/CORONA GRIP WELL 3,73 7,46

2 JGO. DE CANDADO DE LAON 40MM-NIVEL DE 16,72 33,44

2 LACA CATALIZADA EVERY MATE (CANECA) 76,03 152,06

1 LACA DECORLAC BRILLANTE GALON 12,86 12,86

21 LACA DECORLAC BRILLANTE LITRO 3,93 82,53

PASAN 201.203,67

84





VIENEN 201.203,67

4 LACA INDUSTRIAL PINTUCO (BARNIZ9 GALON 3,00 12,00

7 LACA MONTO GALON 37,83 264,78

5 LACA MONTO LITRO 8,81 44,05

6 LACA PLAS CATALIZADA CAFÉ LTR 1,50 9,00

3 LACA PLAS CATALIZADA CARAMELO LTR 1,50 4,50

8 LACA PLAS CATALIZADA MIEL LTR 1,50 12,00

4 LACA PLAS CATALIZADA NEGRO LTR 1,50 6,00

11 LACA PLAS CATALIZADA TRANS BRILLANTE 1,50 16,50

1 LIJA DE ROLLO P/METAL Nº 120 FANDELI 97,01 97,01

1 LIJA DE ROLLO P/METAL Nº 36FANDELI 140,66 140,66

8 LIJA EN DISCO P/METAL # 100 NORTON 0,32 2,56


300 LIJA N° 100 FANDELI 0,31 94,17

129 LIJA N° 120 FANDELI 0,30 38,70

465 LIJA N° 150 FANDELI 0,25 116,25

903 LIJA N° 150 FANDELI PARA MADERA 0,30 270,90

428 LIJA N° 180 FANDELI 0,29 124,12

315 LIJA N° 180 FANDELI 0,30 94,50

106 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 31,80

189 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 56,70

83 LIJA N° 240 FANDELI 0,30 24,90

20 LIJA N° 280 FANDELI 0,30 6,00

186 LIJA N° 320 FANDELI 0,30 55,80


174 LIJA N° 36 PARA MADERA 0,43 74,82

33 LIJA N° 400 FANDELI 0,30 9,90

144 LIJA N° 50 NORTON 0,33 47,52


575 LIJA N° 80 FANDELI 0,30 172,50

198 LIJA N° 80 NORTON 0,33 65,34


175 LIJA Nº 175 PARA MADERA 0,30 52,50

2 LIJA Nº 360 MARCA POLAND 0,25 0,50


42 LIJA Nº 500 FANDELI 0,25 10,50


29 LLAVE NRO 13 0,71 20,55

18 LLAVE NRO 14 0,74 13,32

10 LLAVE NRO 15 0,85 8,50

PASAN 203.351,65

85





VIENEN 203.351,65

20 LLAVE NRO 16 0,93 18,60

13 LLAVE NRO 17 10,20 132,60

22 LLAVE NRO 18 11,60 255,20

19 LLAVE NRO 19 12,30 233,70

1 LLAVE P/C PARED PALNCA CEO ITALY 8,76 8,76

2 LLAVE P/CANOS 3-1/16" 615MM BAHCO 24" 34,32 68,64


24 LLAVE P/COCINA ECONOMICA 4,03 96,75

7 LLAVE P/COCINA E-HOO-601 11,20 78,42

17 NEPLO DE 1" TIGRE 0,61 10,37

83 NEPLO DE 1/2" X10 CM 0,40 33,20

8 NEPLO DE 3/4" TIGRE 0,40 3,20

17 NEPLO HG 1/25" 10CM 0,90 15,30

42 NEPLO 1/2 DE N5CM 0,37 15,54

407 NEPLO PASTIGAMA 5CMM. X 1/2" ROJO 0,45 183,15

176 NEPLO PASTIGAMA 6 CMM. X 1/2" 0,16 28,34

250 PERNO AUTOPERFORANTE 2" X 3/16 0,03 8,48

295 PERNO PARA MADERA 1 1/2" 0,07 20,65

1000 PERNO PARA MEDERA 1*7 0,01 10,00



799 PERNO PARA MADERA 3" 0,05 39,95

20 ROLLO ALAMBRE DE PUAS 13-1/2 200 IDEAL 32,08 641,68

180 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 400 MTS. 31,41 5.653,71

9 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 500 MTS. 38,56 347,04


119 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 300 30,24 3.598,71

206 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 200 16,81 3.463,56

9 TACO FISHER F10 0,01 0,09

1306 TACO FISHER F5 0,01 13,06

23 TACO INTERRUP TOR BIPOLAR 16 A 1,35 31,05

79 TACO INTERRUP TOR BTICINO 250V 1,32 104,28

16 TACO INTERRUPTOR CHINO 0,68 10,88

18 TACO INTERRUP TOR ECONOMICO 0,29 5,22

67 TACO INTERRUP TOR TELEFONO BTICINO 1,50 100,50

5 TUBO FLUORECENTE 20W 1,42 7,10

6 TUBO FLUORECENTE VERDE 20W. 1,49 8,94

30 TUBO GALVAN REDOND. 2 X 1.50 18,49 554,56

9 TUBO GALVANIZADO RECTANG. 2 X 1 X1,50 19,19 172,71

PASAN 219.801,68

86





VIENEN 219.801,68

215 TUBO GRIS DESAGUE. 2" 1,45 311,75

12 TUBO NOVAFORT SERIE 5 220MM X 6M 51,15 613,80

11 TUBO NOVAFORT SERIE 5 280MM X 63,25 695,75


42 TUBO P E/C 20MM X 6M X 2.00MPA 2,09 87,78

30 TUBO P E/C 25MM X 6M X 1.60 MPA 2,36 70,80


246 TUBO P ROSCABLE 1/2*6M 3,64 896,65

221 TUBO PLASTIGAMA DESAG. E/C 110MM * 3M 10,09 2.229,32

223 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 50MM * 3M 3,98 887,43

220 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 75MM * 3" 7,78 1.712,00

414 TUBO PLASTIGAMA ROSCABLE 1/2*6M ( AGUA CALIENTE) 6,18 2.559,39

6 TUBO POLIMEX 1 1/2" X 6M 31,46 188,76

1570 ZINC ECON 10 PIES 5,78 9.078,21

593 ZINC ECON 12 PIES 7,05 4.180,89

1140 ZINC ECON 8 PIES 4,57 5.209,12

SUMAN 249.176,11

1,1,06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2.345,67

1,1,1,06 Anticipo retención en la fuente 1% 2,345,67

1,1,08 CREDITO TRIBUTARIO 26,103,21

1,1,09 SUMINISTRO DE OFICINA 390,00

Libretines de Facturas y comprobantes de retención 180,00

Perforadora, Grapadora, sacagrapas 60,00

Resmas de Papel Boon, Clip, grapas 30,00

Esferos, resaltadores, borrador, corrector 20,00

Archivadores, carpetas 100,00

1,1,10 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 180,00

Escobas, recogedores, escobas 50,00

Trapeadores 30,00

Desinfectantes, quitasarro, cloro, jabon 100,00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 347.242,14

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES

1,2,01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00

3 Escritorios 1.200,00

100 Perchas metalicas 3.000,00

10 Mostradores de Madera 4.000,00

12 Vitrinas 3.120,00

8 Sillas 320,00

14 Excibidores de Hierro y Zinc 7.000,00

87





5 Mostradores de Ceramica y Baños 1.425,00

1,2,03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00

SUMADORAS 200,00

IMPRESORAS 650,00

TELEFONO INALAMBRICO 100,00

FAX 180,00

1,2,05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00

Computadoras 2.000,00

Computadora Portatil 1.600,00

1,2,06 VEHICULOS 140.000,00

CAMION HINO GH 60.000,00

CAMION HINO GD 80.000,00

1,2,07 EDIFICIO 200.000,00

1,3 ACTIVOS INTANGIBLE

1,3,01 DERECHOS Y PATENTES 15.000,00

1,3,01,01 Franquicia DISENSA 15.000,00

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 379.795,00

TOTAL DE ACTIVOS 727.037,14

2 PASIVOS

2,1 PASIVOS CORRIENTES

2,1,01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 90.000,00

1 NOVACERO S.A 10.000,00

1 ACERIA DEL ECUADOR ADELCA S.A 35.200,00

1 COELSA S.A LTDA 13.100,00

1 FERREMUNDO 28.700,00

1 ECUACERAMICA S.A 3.000,00

2,1,02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 66,68

Telefono 30,84

Luz 22,54

Agua 13,3

2,1,03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48

2,1,03,01 Aporte Individual por Pagar 118,93

2,1,03,02 Aporte Patronal por Pagar 154,55

2,1,06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88

2,1,06,01 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1% 4237,88

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 94.578,04

TOTAL DE PASIVOS 94.578,04

3 PATRIMONIO

3,1 CAPITAL 632.459,10

3,1,01 APORTE DEL PROPIETARIO 632.459,10

TOTAL PATRIMONIO 632.459,10

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 727.037,14

Alamor, 02 de enero del 2013

GERENTE PROPIETARIO CONTADORA

88

" “ORSI CONSTRUCCIONES"

ESTADO DE SITUACION INICIAL



1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 CAJA

16.629,36 1.1.02 BANCOS

34.828,93

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 17.588,86 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11 1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2.345,67 1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO

26.103,21

1.109 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00 1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

347.242,14

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES

20.065,00

1.2.03 EQUIPO DE OFICINA

1.130,00 1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 1.2.07 VEHICULOS

140.000,00

1.2.09 EDIFICIOS

200.000,00

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

364.795,00

1.3 ACTIVOS INTANGIBLES 1.3.01 DERECHOS Y PATENTE

15.000,00

TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

15.000,00

TOTAL DE ACTIVOS

727.037,14

2 PASIVOS 2.1 PASIVOS CORRIENTES

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 90.000,00 2.1.02 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR 66,68 2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR

273,48

2.1.06 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

94.578,04

TOTAL DE PASIVOS

94.578,04

3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL

632.459,10

TOTAL DE PATRIMONIO

632.459,10


727.037,14


GERENTE PROPIETARIO

CONTADORA

89

MEMORANDUM DE OPERACIONES

ORSI CONSTRUCCIONES

La Ferretería, cuya actividad es la comercialización de ferretería en general y materiales

de construcción, tales como: materiales eléctricos, pinturas, cemento, hierro, cerámicas,

etc., registra el estado de situación inicial basado en el inventario inicial al 01 de enero del

2013.

02/01/2013: Se registra el asiento de Estado de Situación Inicial, según los valores, bienes

y obligaciones que tiene la empresa al inicio del ejercicio.

10/01/2013: Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja el Impuesto por Retenciones

en la Fuente del mes de diembre.

Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja los aportes al IESS correspondientes al

mes de diciembre.

11/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $16.000.00

según referencia N° 2076855.

Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en efectivo.

o Sr. Luis Chase paga el valor de $ 900,00 deuda del mes de noviembre.

o Sr. Carlos Quezada 235.00 deuda del mes de diciembre

Se cancela en efectivo los servicios básicos del mes de enero, luz 22.54 y agua 13.30.

14/01/2013: Se cancela con cheque Nro. 0001260 deuda pendiente a NOVACERO S.A

por el valor de 10.000.00.

El Sr. Eulidio Aguilar paga en efectivo el valor de $ 630,00 por una deuda del mes

de diciembre.

90

Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.100.00 según

referencia N° 2078113.

Se registra las ventas del 11 al 14 de enero del 2013 según auxiliar N°01.

15/01/2013: Se debita de la cuenta corriente del Banco de Loja según referencia Nº

2049987 los servicio de teléfono el valor de 30.84 del mes de diciembre.

Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en efectivo.

o Sr. Yovany Córdova el valor de $ 400,00 deuda del mes de diciembre.

o Sr. Jhon Troya el valor 1.215.00 deuda del mes de diciembre

o Sr. José Luis Ochoa el valor de 4.018.30 deuda del mes de octubre

16/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 8.500.00

según referencia N° 2100118

La Sra. Aurora González realiza una transferencia al Banco de Loja por una deuda

pendiente el valor de $ 810,00 por una deuda del mes de diciembre.

Se abona con cheque Nro. 0001261 deuda pendiente del mes de diciembre a ACERIA

DEL ECUADOR ADELCA S.A por el valor de $ 5.200.00.

17/01/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en

efectivo.

o Sr. Israel Román paga el valor de $ 1.000,00 deuda del mes de diciembre.

o Sra. Glenda Sigcho paga el valor 830.00 deuda del mes de octubre

o Sr. Rene Encalada por el valor de 1.100.00 deuda del mes de noviembre

Se registra las ventas del 15 al 17 de enero del 2013 según auxiliar N°02

91

18/01/2013: Se cancela con cheque N° 0001262 del Banco de Loja el valor de $ 3.000.00

a ECUACERAMICA por deuda pendiente de pago de diciembre.



Se registra el auxiliar de compras N° 01 de la semana del 16 al 18 de enero.

20/01/2013: Sr. José Luis Ochoa Robles paga el valor de $ 2.000,00 deuda del mes de

diciembre.

Se registra las ventas del 18 al 20 de enero del 2013 según auxiliar N°03

21/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $4.000.00

según referencia N° 3502356

Nos abona a la deuda del mes de enero el Ing. Velepucha Guamán Homero, el valor

de 26.000.00 con cheque Nro. 0001314

Se Abona con cheque N° 0001266 del Banco de Loja el valor de $ 5.000.00 a

COELSA CIA LTDA deuda pendiente de pago del mes de diciembre.


efectivo.

o Sr. Luis Paladines paga el valor de $ 1.200,00 deuda del mes de diciembre.

o Sr. Ángel Jaramillo por el valor 925.30 deuda del mes de diciembre.

o Sra. Yadira Robles por el valor de 700.00 deuda del mes de diciembre.

23/01/2013: Se registra las ventas del 21 al 23 de enero del 2013 según auxiliar N°04


92

Se paga por repuestos y mantenimiento de los camiónes HINO GH y GD el valor

de 1.814.13 con cheque del Banco de Loja Nro. 0001267.



Se cancela con cheque N° 0001268 del Banco de Loja el valor de $ 28.700.00 a

FERRE MUNDO por deuda pendiente del mes de diciembre.

25/01/2013: Nos cancela la deuda del mes de enero el Sr. Edgar Lluminga, el valor de

3.243.52 con cheque Nro. 0001681.

26/01/2013: Se registra las ventas del 24 al 26 de enero del 2013 según auxiliar N°05.


efectivo.

o Sr. Ney Apolo paga el valor de $ 1.000,00 deuda del mes de diciembre.

o Sra. Anita Juárez paga el valor de $ 380,00 deuda del mes de diciembre.


referencia N° 4002369

30/01/2013: Se registra las ventas del 27 al 30 de enero del 2013 según auxiliar N°06

Nos abona a la deuda del mes de enero la Constructora Jhimza Cia Ltda, el valor de

7.000.00 con cheque Nro. 0000402.




Nos abona a la deuda Constructora Ochorob Cia Ltda, el valor de 9.000.00 con

cheque Nro. 0000998.

93

Se cancela con cheques del Banco de Loja los sueldos al personal que labora en el

negocio del mes de enero, según el siguiente detalle:

o Bely Elizabeth Oviedo Mendoza 318.00

o Luis Raul Cordova Prado 318,00

o Manuel Antonio Yaguachi Castro 318,00

Se realiza la liquidación del I.V.A del presente mes.

01/02/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes.

o Sr. Constructora Jhimza Cia Ltda paga el valor de $ 8.000,00 con cheque Nro

0000569 deuda del mes de enero.

o Sr. Jose Luis Ochoa paga en efectivo el valor de $2.000,00 deuda del mes de enero.

Se registra el auxiliar de compras N° 04 del 01 al 02 de febrero.

04/02/2013: Se abona con cheque Nro. 0001275 el valor de $ 12.000.00 deuda pendiente

del mes diciembre de ACERIA DEL ECUADOR ADELCA S.A

Se paga por cambio de aceite y engrasada al los camiónes HINO GH y GD 123.00

en efectivo.

06/02/2013: Se registra las ventas del 04 al 06 de febrero del 2013 según auxiliar N°07.




08/02/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes.

o Sr. Jaime Aniba Guamán paga en efectivo el valor de $ 1.955.50 deuda del mes de

enero.

o El Sr. Jose Luis Ochoa nos deposita al Banco de Loja según referencia Nro. 4986987

el valor de $14.000,00 deuda del mes de enero.

94

Se paga por cambio de filtro de aceite al camión HINO GH 16.50 en efectivo.





10/02/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001289 el valor de $ 18.000.00 deuda

pendiente mes de diciembre a Aceria del Ecuador Adelca S.A.

Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja el Impuesto por Retenciones en la

Fuente del mes de enero.


mes de enero.

11/02/2013: Se cancela en efectivo los servicios básicos del mes de marzo, luz 26.30 y

agua 12.23.

12/02/2013: Se registra las ventas del 10 al 12 de febrero del 2013 según auxiliar N°09

13/02/2013: Nos abona a la deuda el Ing. Velepucha Guamán Homero, el valor de

2.500.00 con cheque Nro. 0001391.

14/02/2013: : Se cancela con Cheque Nro 0001282 Del Banco de loja a Dicoxierro el

valor de 1.727.64 deuda pendiente de pago del mes de enero.




95

Se debita de la cta cte del Banco de Loja el servicio de teléfono el valor de 35.84

segun referencia Nº 5000125


16/02/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001286 Coelsa Cia Ltda el valor de $ 5.000.00

deuda pendiente mes de diciembre.







22/02/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 08 del 19 al 22 de febrero.

23/02/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001288 a Coelsa Cia Ltda el valor de $

6.500.00 deuda pendiente mes de diciembre y enero.




25/02/2013: Se cancela con Cheque Nro. 0001290 al Sr. GerardoOrtiz, el valor de

1.989,81 deuda pendiente del mes de enero.

27/02/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 09 del 25 al 27 de febrero.

96





01/03/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001992 a Coelsa Cia Ltda el valor de $

5.000.00 deuda pendiente mes de febrero.

02/03/2013: Nos abona a la deuda del mes de febrero el Ing. Velepucha Guamán

Homero, el valor de 9.000.00 con cheque Nro. 0001412.

03/03/2013: Se registra las ventas del 01 al 03 de marzo del 2013 según auxiliar N°15.

Se registra el auxiliar de compras N° 10 de la semana del 01 al 03 de marzo.

04/03/2013: Se cancela a Ferremundo con cheque Nro. 0001276 el valor de 1.291,93

deuda pendiente del mes de febrero.



06/03/2013: Se registra las ventas del 04 al 06 de marzo del 2013 según auxiliar N°16

Se registra el auxiliar de compras N° 11 del 04 al 06 de marzo.






97

10/03/2013: Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja el Impuesto por Retenciones

en la Fuente del mes de febrero.


mes de febrero.

11/03/2013: Se cancela en efectivo los servicios básicos del mes de marzo, luz 23.27 y

agua 11.45.

12/03/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 12 del 10 al 12 de marzo.

Se registra las ventas del 10 al 12 de marzo del 2013 según auxiliar N°18

13/03/2013: Nos cancela la deuda la Constructora Jhimza Cia Ltda 4, el valor de

4.855.76 con cheque Nro. 0000620.

14/03/2013: Se cancela con cheque del Banco de Loja Nro 0001277 por el valor de

923.29 a DIPAC MANTA SA. por la compra con factura Nro. 010-001-000385558.

15/03/2013: Se registra las ventas del 13 al 15 de marzo del 2013 según auxiliar N°19.


Se cancela con cheque del Banco de Loja Nro 0001278 por el valor de 947.80 a

DIPAC MANTA S.A por la compra con factura Nro. 015-002-000076220.

Se debita de la cuenta del banco de loja servicio de teléfono el valor de 35.80 según

referencia Nº 5769851

16/03/2013: Se cancela con cheque Nro. 0001284 Placa Centro, el valor de 2.135.00

deuda pendiente del mes de febrero.

17/03/2013: Se Abona con cheque Nro. 0001285 a DIPAC MANTA, el valor de

4.403.17 deuda pendiente del mes de febrero.

98



20/03/2013: Nos cancela deuda GAD Mercadillo mediante deposito en el Banco de Loja

el valor de $ 609.49 según referencia N° 8799856.

Nos cancela deuda GAD Chaquinal mediante deposito en el Banco de Loja el valor

de $ 3.000.00 según referencia N° 8956245.








Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 500.00 según


26/03/2013: Se cancela en efectivo el Sr. Sergio Agusto Guarnizo Ontoneda el valor de

$ 1.135.00 deuda pendiente mes de marzo.



99



28/03/2013: Nos cancela deuda GAD Chaquinal mediante deposito en el Banco de Loja

el valor de $ 2.535.24 según referencia N° 9199984.

29/03/2013: Nos abona a la deuda el Ing. Velepucha Guamán Homero, el valor de

15.000.00 con cheque Nro. 0001479.

Se cancela deuda a ECUACERAMICA con cheque Nro. 0001286 de $ 5.229,81 deuda

del mes de marzo.

30/03/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 17 del 28 al 30 de marzo.

Nos cancela el Sr. Pailo Bejar Palma la deuda del mes marzo el valor de 4.500.00 en

efectivo.

Nos cancela Acerias Nacionales del Ecuador la deuda del mes marzo el valor de

4.270,02 con cheque Nro. 0001569


Nos deposita en la cta del Banco de Loja según referencia Nro. 9513697 GAD M

Pindal la deuda del mes marzo el valor de 4.827.63.



Se cancela con cheques del Banco de Loja los sueldos al personal que labora en el

negocio del mes de marzo, según el siguiente detalle:

Bely Elizabeth Oviedo Mendoza 318.00

Luis Raul Cordova Prado 318,00

Manuel Antonio Yaguachi Castro 318,00


100

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

01/01/2013 1

1.1.01 CAJA 16.629,36

1.1.02 BANCOS 34.828,93

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 17.588,86

1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11

1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2.345,67

1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 26.103,21

1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00

1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00

1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00

1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00

1.2.07 VEHICULOS 140.000,00

1.2.09 EDIFICIOS 200.000,00

1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 90.000,00

2.01.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 66,68

2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48

2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88

3.1 CAPITAL 632.459,10

P/r Estado de Situación Inicial

10/01/2013 2

2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88

1.1.02 BANCOS 4.237,88

P/r Debito cta cte por pago impuest reten fuent diciemb

10/01/2013 3


Aporte individual IESS por pagar 118,93

Apòrte patronal IESS por pagar 154,55

1.1.02 BANCOS 273,48

P/r Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre

11/01/2013 4

1.1.02 BANCOS 16.000,00

Cta Cte Banco de Loja 2900095725

1.1.01 CAJA 16.000,00

P/r Deposito en efectivo según ref N° 2076855.

PASAN 747.548,50 747.548,50

"ORSI CONSTRUCCIONES"DIARIO GENERAL



Folio Nro. 1

101


VIENEN 747.548,50 747.548,50

11/01/2013 5

1.1.01 CAJA 1.135,00


Luis Chasi 900,00

Carlos Quezada 235,00

P/r Recaudación en efectivo de ctas por cobrar

11/01/2013 6


Luz 22,54

Agua 13,30

1.1.01 CAJA 35,84

P/r Pago de luz y agua en efectivo mes de diciembre

14/01/2013 7

2,1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 10.000,00

Novacero S A 10.000,00

1,1.02 BANCOS 10.000,00

P/r Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero

14/01/2013 8

1.1.01 CAJA

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 630,00

Eulidio Aguilar 630,00 630,00

P/r Recaudación ctas por cobrar en efectivo

14/01/2013 9

1.1.02 BANCOS 1.100,00

Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.100,00

1.1.01 CAJA 1.100,00


14/01/2013 10

1.1.01 CAJA 1.987,01

4.1,01 VENTAS 1.774,12

2.1.05 IVA COBRADO 212,89

P/r Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero

15/01/2013 11


Telefono 30,84

1.1.02 BANCOS 30,84

PASAN 762.467,19 762.467,19

DIARIO GENERALAL 01 ENERO DEL 2013


Folio Nro. 2


102


VIENEN 762.467,19 762.467,19

P/r Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem

15/01/2013 12

1.1.01 CAJA 5.633,30


Yovany Cordova 400,00

Jhon Troya 1.215,00

José Luis Ochoa 4.018,30


16/01/2013 13

1.1.02 BANCOS 8.500,00


1.1.01 CAJA 8.500,00

P/r Deposito en efectivo según ref N° 2100118

16/01/2013 14

1.1.02 BANCOS 810,00


Aurora Gonzalez 810,00

P/r deposita en la cta cte banco de loja Ref 89754136

16/01/2013 15

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.200,00

Aceria del Ecuadro Adelca SA 5.200,00

1.1.02 BANCOS 5.200,00

P/r Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001261

17/01/2013 16

1.1.01 CAJA 2.930,00


Israel Román 1.000,00

Glenda Sigcho 830,00

Rene Encalada 1.100,00


17/01/2013 17

1.1.01 CAJA 4.613,88


Ing Velepucha Guamna Homero 16.599,82

PASAN 820.366,20 785.540,49

Folio Nro. 3


DIARIO GENERAL



103


VIENEN 820.366,20 785.540,49

Constructora Jhimza Cia Ltda 13.612,01

1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 235,85

1.1.06.01 Anticipo retención en la fuente 1% 235,85

4.1.01 VENTAS 31.304,97

2.1.05 IVA COBRADO 3.756,59


18/01/2013 18


Ecuaeramica S.A 3.000,00

1.1.02 BANCOS 3.000,00

P/r pago de deuda con cheque Nro 0001262

18/01/2013 19

1.1.02 BANCOS 5.500,00


1.1.01 CAJA 5.500,00


18/01/2013 20

6.1.02 COMPRAS 4.869,72

1.1.05 IVA PAGADO 584,36

1.1.01 CAJA 1.687,93


Dicoxierro 1.727,64

Gerardoortiz 1.989,81

2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 48,70

2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 48,70

P/r Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero

20/01/2013 21

1.1.01 CAJA 2.000,00


José Luis Ochoa 2.000,00


20/01/2013 22

1.1.01 CAJA 1.460,74


PASAN 857.049,21 836.556,13



Folio Nro. 4

DIARIO GENERAL


104


VIENEN 857.049,21 836.556,13

Ing Velepucha Guamna Homero 13.833,32

Edgar Lluminga 3.243,52

Jaime Anibal Guaman 1.955,50


1.1.06.01 Anticipo retención en la fuente 1% 136,07

4.1.01 VENTAS 18.418,88

2.1.05 IVA COBRADO 2.210,27


21/01/2013 23

1.1.02 BANCOS 4.000,00


1.1.01 CAJA 4.000,00


21/01/2013 24

1.1.02 BANCOS 26.000,00


Ing Velepucha Guamán Homero 26.000,00

P/r Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001314

21/01/2013 25


Coelsa Cia Ltda 5.000,00

1.1.02 BANCOS 5.000,00

P/r Pago de deuda con cheque N° 0001266

22/01/2013 26

1.1.01 CAJA 2.825,30


Luis Paladinez 1.200,00

Angél Jaramillo 925,30

Yadira Robles 700,00


23/01/2013 27

1.1.01 CAJA 157,73


Constructora OchoRob Cia Ltda 12.897,22

PASAN 908.065,53 895.010,58


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 5

105


VIENEN 908.065,53 895.010,58


Anticipo retención en la fuente 1% 116,19

4.1.01 VENTAS 11.759,95

2.1.05 IVA COBRADO 1.411,19


23/01/2013 28

6.1.02 COMPRAS 3.822,61

1.1.05 IVA PAGADO 458,72






23/01/2013 29

5.1.06 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.619,76

Cambio de aceite y engrasada camiones 1.619,76

1.1.05 IVA PAGADO 194,37

1.1.02 BANCOS 1.797,93


2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1%

P/r Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267

24/01/2013 30

1.1.02 BANCOS 2.800,00


1.1.01 CAJA 2.800,00


24/01/2013 31


Ferremundo 28.700,00

1.1.02 BANCOS 28.700,00

P/r Pago de deuda con cheque N° 0001268

25/01/2013 32

1.1.02 BANCOS 3.243,52


Edgar Lluminga 3.243,52

P/r Pago de un cliente con cheque Nro. 0001681.

PASAN 949.020,70 949.020,70

Folio Nro. 6




106


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 7


VIENEN 949.020,70 949.020,70

26/01/2013 33

1.1.01 CAJA 61,86

4.1.01 VENTAS 55,23



28/01/2013 34

1.1.01 CAJA 1.380,00


Ney Apolo 1.000,00

Anita Juarez 380,00


28/01/2013 35

1.1.02 BANCOS 1.000,00


1.1.01 CAJA 1.000,00


30/01/2013 36

1.1.01 CAJA 2.970,55


Jose Luis Ochoa 18.685,54

Ing Velepucha Guzman Homero 7.988,01




4.1.01 VENTAS 32.157,46

2.1.05 IVA COBRADO 3.858,90


30/01/2013 37

1.1.02 BANCOS 7.000,00




31/01/2013 38

1.1.02 BANCOS 1.500,00


1.1.01 CAJA 1.500,00

PASAN 995.978,92 995.978,92

107

Folio Nro. 8


VIENEN 995.978,92 995.978,92


31/01/2013 39

6.1.02 COMPRAS 864,84

1.1.05 IVA PAGADO 101,81

1.1.01 CAJA 941,71

6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45




31/01/2013 40

1.1.02 BANCOS 9.000,00


Constructora Ochorob Cia Ltda 9.000,00


31/01/2013 41

5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.259,08

5.1.02 APORTE PATRONAL 12,15% 154,56

5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 265,00

5.1.03.01 Decimo tercer sueldo 106,00

5.1.03.02 Decimo cuarto sueldo 106,00

5.1.03.04 Vacaciones 53,00

1.1.01 CAJA 1.140,16


2.1.03.01 Aporte individual por pagar 118,92

2.1.03.02 Aporte patronal por pagar 154,56

2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 265,00

P/r Pago de sueldos del mes de enero

31/01/2013 42

2.1.05 IVA COBRADO 11.456,47

1.08 CREDITO TRIBUTARIO 10.117,21

1.1.05 IVA PAGADO 1.339,26

P/r Liquidación del IVA mes de Enero

01/02/2013 43

1.1.02 BANCOS 8.000,00

1.1.01 CAJA 2.000,00


PASAN 1.029.080,68 1.029.080,68


DIARIO GENERAL



108

Folio Nro. 9


VIENEN 1.029.080,68 1.029.080,68

Construtora Jhimza Cia Ltda 8.000,00


P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro 0000569

y otro efectivo

01/02/2013 44

6.1.02 COMPRAS 2.593,41

1.1.05 IVA PAGADO 270,17

CAJA 1.428,21





P/r Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero

04/02/2013 45


Acerias del Ecuador ADELCA S.A 12.000,00

1.1.02 BANCOS 12.000,00

P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001275

04/02/2013 46

5.1.06 REPARACION Y MANTENIMIENTO 109,82

Cambio de aceite y engrasada camiones 109,82

1.1.05 IVA PAGADO 13,18

1,1,02 BANCOS 108,72



2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR 13,18

2.1.07.01 Retención IVA por pagar 100% 13,18

P/r Pago por mantenimiento de camiones

06/02/2013 47

1.1.01 CAJA 4.015,62



1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 85,33

1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 85,33

4.1.01 VENTAS 3.683,66


PASAN 1.048.192,96 1.048.192,96



DIARIO GENERALAL 01 ENERO DEL 2013

109


VIENEN 1.048.192,96 1.048.192,96

P/r Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero

06/02/2013 48

6.1.02 COMPRAS 1.163,90

1.1.05 IVA PAGADO 139,67


Ferremundo S.A. 1.291,93




07/02/2013 49

1.1.02 BANCOS 4.500,00


1.1.01 CAJA 4.500,00


08/02/2013 50

1.1.02 BANCOS 14.000,00

1.1.01 CAJA 1.955,50


Sr. Jaime Aniba Guamán 1.955,50


P/r Recaudacion de deudas deposito Ref, 4986987

y otro efectivo

08/02/2013 51

5.1.06 REPARACION Y MANTENIMIENTO 14,73

Cambio de filtro al camion GD 14,73

1.1.05 IVA PAGADO 1,77

1.1.02 BANCOS 14,58




2.1.07.01 Retención IVA por pagar 100% 1,77

P/r Gasto cambio de filtro camion GD

PASAN 1.069.968,53 1.069.968,53


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 10

110


VIENEN 1.069.968,53 1.069.968,53

09/02/2013 52

1.1.01 CAJA 146,16





4.1.01 VENTAS 132,28



09/02/2013 53

1.1.02 BANCOS 1.500,00


1.1.01 CAJA 1.500,00


09/02/2013 54

6.1.02 COMPRAS 360,75

1.1.05 IVA PAGADOS 43,29

1.1.01 CAJA 400,43




10/02/2013 55


Acerias del Ecuador ADELCA S.A 18.000,00

1.1.02 BANCOS 18.000,00

P/r Pago de deuda con cheque Nro.0001289

10/02/2013 56


1.1.02 BANCOS 111,62

P/r Debito cta cte por pago impuest reten fuent enero

10/02/2013 57




1.1.02 BANCOS 273,48

PASAN 1.090.405,82 1.090.405,82


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 11

111


VIENEN 1.090.405,82 1.090.405,82

P/r Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero

11/02/2013 58


Luz 26,30

Agua 12,23

1.1.01 CAJA 38,53

P/r Pago de luz y agua en efectivo mes de enero

12/02/2013 59

1.1.01 CAJA 121,99

4.1.01 VENTAS 108,92



13/02/2013 60

1.1.02 BANCOS 2.500,00


Ing. Velepucha Guamán Homero 2.500,00

P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001391

14/02/2013 61


Dicoxierro 1.727,64

1.1.02 BANCOS 1.727,64


15/02/2013 62

1.1.01 CAJA 4.300,62





4.1.01 VENTAS 3.860,22



15/02/2013 63

1.1.02 BANCOS 4.000,00


1.1.01 CAJA 4.000,00

PASAN 1.103.117,43 1.103.117,43


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 12

112


VIENEN 1.103.117,43 1.103.117,43


15/02/2013 64


Telefono 35,84

1.1.02 BANCOS 35,84

P/r Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero

15/02/2013 65

6.1.02 COMPRAS 2.599,16


1.1.01 CAJA 750,07


Placacentro 2.135,00




16/02/2013 66



1.1.02 BANCOS 5.000,00


18/02/2013 67

1.1.01 CAJA 1.880,78

4.1.01 VENTAS 1.679,27



18/02/2013 68

1.1.02 BANCOS 2.000,00


1.1.01 CAJA 2.000,00

P/r Deposito en efectivo según ref N°5133666.

21/02/2013 69

1.1.01 CAJA 6.887,78




PASAN 1.121.855,24 1.114.945,11




DIARIO GENERAL

Folio Nro. 13

113


VIENEN 1.121.855,24 1.114.945,11


4.1.01 VENTAS 6.169,76



21/02/2013 70

1.1.02 BANCOS 5.000,00


1.1.01 CAJA 5.000,00


22/02/2013 71

6.1.02 COMPRAS 3.624,68


1.1.01 CAJA 411,10


Coelsa 3.612,30




23/02/2013 72



1.1.02 BANCOS 6.500,00


24/02/2013 73

1.1.01 CAJA 3.418,93





4.1.01 VENTAS 3.158,70



24/02/2013 74

1.1.02 BANCOS 2.000,00


1.1.01 CAJA 2.000,00

PASAN 1.142.952,62 1.142.952,62




Folio Nro. 14

114


VIENEN 1.142.952,62 1.142.952,62


25/02/2013 75


Gerardo Ortiz 1.989,81

1.1.02 BANCOS 1.989,81

P/r pago de deuda con cheque Nro. 0001290

27/02/2013 76

6.1.02 COMPRAS 2.606,42



Dipac




28/02/2013 77

1.1.01 CAJA 1.670,06


GAD Mercadillo 609,49





4.1.01 VENTAS 2.116,53


28/02/2013 78

1.1.02 BANCOS 2.000,00


1.1.01 CAJA 2.000,00


28/02/2013 79


5.1.02 APORTE PATRONAL 12,15% 154,56




PASAN 1.153.910,77 1.152.232,13


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 15

115


VIENEN 1.153.910,77 1.152.232,13

5.1.03.04 Vacaciones 53,00

1.1.01 CAJA 1.140,16





P/r Pago de sueldos del mes de febrero

28/02/2013 80

2.1.05 IVA COBRADO 2.509,11


1.1.05 IVA PAGADO 1.527,71

1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 714,47

1.1.07 ANTICIPO DE IVA RETENIDO 281,88

01/03/2013 81



1.1.02 BANCOS 5.000,00


02/03/2013 82

1.1.02 BANCOS 9.000,00



P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001412.

03/03/2013 83

1.1.01 CAJA 361,85


GAD Chaquinal 5.535,23





4,1.01 VENTAS 5.476,93


P/r Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo

PASAN 1.176.568,99 1.176.568,99


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 16

116


VIENEN 1.176.554,04 1.176.554,04

03/03/2013 84

6.1.02 COMPRAS 301,64


1.1.01 CAJA 334,82



P/r Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo

04/03/2013 85


Ferremundo 1.291,93

1.1.02 BANCOS 1.291,93


05/03/2013 86

1.1.02 BANCOS 1.000,00


1.1.01 CAJA 1.000,00


06/03/2013 87

1.1.01 CAJA 8.395,58





4.1.01 VENTAS 7.682,60



06/03/2013 88

6.1.02 COMPRAS 3.320,51


1.1.01 CAJA 3.685,77




06/03/2013 89

1.1.02 BANCOS 4.000,00


1.1.01 CAJA 4.000,00

PASAN 1.195.507,29 1.195.507,29

Folio Nro. 17

DIARIO GENERAL

AL 01 ENERO DEL 2013EXPRESADO EN DOLARES


117


VIENEN 1.195.507,29 1.195.507,29


08/03/2013 90

1.1.01 CAJA 3.982,66


GAD M Puyango 1.116,96

Maximo Enrique Gonzalez 15.007,30





4.1.01 VENTAS 18.096,51

2.1.05 IVA COBRADO 2.171,58


08/03/2013 91

1.1.02 BANCOS 1.000,00


1.1.01 CAJA 1.000,00


10/03/2013 92


1.1.02 BANCOS 127,31

P/r Debito cta cte por pago impuest reten fuent febrero

10/03/2013 93

2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR 14.95

1.1.02 BANCOS 14.95

P/r Debito por iva retenido

10/03/2013 94




1.1.02 BANCOS 273,48

P/r Debito Cta Cte por aporte IESS mes de febrero

11/03/2013 95


Luz 23,27

Agua 11,45

1.1.01 CAJA 34,72

P/r Pago de luz y agua en efectivo mes de febrero

PASAN 1.217.210,89 1.217.210,89

Folio Nro. 18




DIARIO GENERAL

118


VIENEN 1.217.210,89 1.217.210,89

12/03/2013 96

6.1.02 COMPRAS 5.537,67


1.1.01 CAJA 3.000,00


Novacero S.A 3.146,81




12/03/2013 97

1.1.01 CAJA 2.734,30


Pailo Bejar Palma 6.051,51





4.1.01 VENTAS 7.945,31



13/03/2013 98

1.1.02 BANCOS 4.855,76




14/03/2013 99

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 923,29

Dipac Manta 923,29

1.1.02 BANCOS 923,29


15/03/2013 100

1.1.01 CAJA 748,53


GAD M Pindal 4.827,63

GAD M Puyango 1.021,92

PASAN 1.244.688,95 1.238.090,88

Folio Nro. 19



DIARIO GENERAL


119


VIENEN 1.244.688,95 1.238.090,88





4.1.01 VENTAS 6.132,67



15/03/2013 101

6.1.02 COMPRAS 20.483,36

1.1.05 IVA PAGADOS 2.458,00

1.1.01 CAJA 4.410,76


Sergio Agusto Guarnizo Ontoneda 2.135,00

Ecuaceramica 5.229,81

Novacero 3.384,88

Dipac Manta S.A 5.510,04





15/03/2013 102

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 947,80

Dipac Manta 947,80

1.1.02 BANCOS 947,80


15/03/2013 103


Telefono 35,80

1.1.02 BANCOS 35,80

P/r Debito cta cte Ref. Nº 5769851 de telef de febrero

16/03/2013 104


Placa Centro 2.135,00

1.1.02 BANCOS 2.135,00


PASAN 1.271.019,43 1.271.019,43

Folio Nro. 20


DIARIO GENERAL



120


VIENEN 1.271.019,43 1.271.019,43

17/03/2013 105


Dipac Manta 4.403,17

1.1.02 BANCOS 4.403,17


18/03/2013 106

1.1.01 CAJA 1.920,35

4.1.01 VENTAS 1.714,60



18/03/2013 107

6.1.02 COMPRAS 1.437,92


1.1.01 CAJA 1.596,09




20/03/2013 108

1.1.02 BANCOS 609,49


GAD Mercadillo 609,49


20/03/2013 109

1.1.02 BANCOS 3.000,00




21/03/2013 110

1.1.01 CAJA 6.784,02


Acerias Nacional del Ecuador 7.270,02





PASAN 1.296.873,69 1.282.562,91

Folio Nro. 21


DIARIO GENERAL



121


VIENEN 1.296.873,69 1.282.562,91

4.1.01 VENTAS 12.777,48

2.1.05 IVA COBRADO 1.533,30


21/03/2013 111

6.1.02 COMPRAS 8.033,10


5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE 2,14

1.1.01 CAJA 2.289,67


Novacero S.A




21/03/2013 112

1.1.02 BANCOS 4.000,00


1.1.01 CAJA 4.000,00


22/03/2013 113

1.1.02 BANCOS 1.000,00


1.1.01 CAJA 1.000,00


24/03/2013 114

1.1.01 CAJA 1.237,63

4.1.01 VENTAS 1.105,03



24/03/2013 115

1.1.02 BANCOS 500,00

Cta Cte Banco de Loja 2900095725 500,00

1.1.01 CAJA 500,00


26/03/2013 116


Sergio Agusto Guarnizo Ontoneda 1.135,00

1.1.02 BANCOS 1.135,00

PASAN 1.313.745,79 1.313.745,79

Folio Nro. 22

DIARIO GENERAL




122


VIENEN 1.313.745,79 1.313.745,79


27/03/2013 117

1.1.01 CAJA 5.510,23


Pedro Anibal Granda 1.123,99

Ing Manuel Eudoro Aldean 7.362,80





4.1.01 VENTAS 12.498,86

2.1.05 IVA COBRADO 1.499,86


27/03/2013 118

6.1.02 COMPRAS 4.450,77


1.1.01 CAJA 2.162,30


Miguitama Gonzalez Maritza Catalina 2.778,05




27/03/2013 119

1.1.02 BANCOS 3.000,00


1.1.01 CAJA 3.000,00


28/03/2013 120

1.1.02 BANCOS 2.535,24



P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 9199984

29/03/2013 121

1.1.02 BANCOS 15.000,00



PASAN 1.353.264,61 1.353.264,61

Folio Nro. 23


DIARIO GENERAL



123


VIENEN 1.353.264,61 1.353.264,61


29/03/2013 122


Ecuaceramica 5.229,81

1.1.02 BANCOS 5.229,81


30/03/2013 123

6.1.02 COMPRAS 3.299,78


1.1.01 CAJA 1.110,66


Coelsa S.A 2.552,09




30/03/2013 124

1.1.01 CAJA 4.500,00

1.1.02 BANCOS 4.270,02


Sr. Pailo Bejar Palma 4.500,00

Acerias Nacionales del Ecuador 4.270,02

P/r Recaudacion de deudas en efectivo y con

cheque Nro. 0001569

31/03/2013 125

1.1.01 CAJA 643,00



Ing Manuel Eudoro Aldean 27.421,53

Ing Jose Luis Ochoa Robles 25.006,17



4.1.01 VENTAS 83.323,25

2.1.05 IVA COBRADO 9.998,79


PASAN 1.464.282,23 1.464.282,23

Folio Nro. 24


DIARIO GENERAL



124


VIENEN 1.464.282,23 1.464.282,23

31/03/2013 126

1.1.02 BANCOS 4.827,63


GAD M Pindal 4.827,63

P/r Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697

31/03/2013 127

1.1.02 BANCOS 3.500,00


1.1.01 CAJA 3.500,00


31/03/2013 128


5.1.02 APORTE PATRONAL 12,15% 154,56




5.1.03.04 Vacaciones 53,00

1.1.01 CAJA 1.140,16





P/r Pago de sueldos del mes de febrero

31/03/2013 129

2.1.05 IVA COBRADO 18.810,38

1.1.05 IVA PAGADO 5.624,02

1.1.07 ANTICIPO DE IVA RETENIDO 977,51


P/r Liquidacion del IVA mes de marzo

31/03/2013 130

5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 501,63

5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 28,25

5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI 297,00

5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO 6.999,99

5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.500,00

PASAN 1.503.425,75 1.493.098,88

Folio Nro. 25


DIARIO GENERAL



125


VIENEN 1.503.425,75 1.493.098,88

1.2.02 DEPRECIAC ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 501,63

1.2.04 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE OFICINA 28,25

1.2.06 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE COMPUT 297,00

1.2.08 DEPRECIAC ACUM DE VEHICULO 6.999,99

1.2.10 DEPRECIAC ACUM DE EDIFICIO 2.500,00

P/r Depreciación trimestral del activo fijo

31/03/2013 131

5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES 43,98

1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 43,98

P/r Calculo trimestral de cuentas por cobrar

31/03/2013 132

6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45

6.1.02 COMPRAS 16,45

P/r Determinar compras netas

31/03/2013 133

6.1.01 COSTO DE VENTAS 318.529,90

1.1.04 MERCADERIAS ( Invetario Inicial) 249.176,11

6.1.02 COMPRAS NETAS 69.353,79

P/r Mercaderias disponibles para la venta

31/03/2013 134

1.1.04 MERCADERIAS ( Inventario Final) 113.338,01

6.1.01 COSTO DE VENTAS 113.338,01

P/r Determinar Costo de Ventas

31/03/2013 135

4.1.01 VENTAS 273.133,19

6.1.01 COSTO DE VENTAS 205.191,89

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 67.941,30

P/r Determinar la utilidad en ventas

31/03/2013 136


5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3.777,24

5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS 463,68


2.1.02 SERVICIOS BASICOS 144,89

5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES 43,98

PASAN 2.225.785,39 2.213.712,07


DIARIO GENERAL



Folio Nro. 26

126


VIENEN 2.225.785,39 2.213.712,07

5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.744,31

5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 501,63

5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 28,25

5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI 297,00

5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO 6.999,99

5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.500,00


P/r Cierre de cuentas de gasto

31/03/2013 137


3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 50.643,19

P/r cierre de cuentas de ingreso

PASAN 2.276.428,58 2.276.428,58



DIARIO GENERAL

Folio Nro. 27


127

MAYORIZACION

Código: 1.1.01

FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO

01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 16.629,36 16.629,36

11-ene Deposito según ref N° 2076855. 4/1 16.000,00 629,36

11-ene Recaudación de cuentas por cobrar 5/2 1.135,00 1.764,36

11-ene Pago de servicios basicos 6/2 35,84 1.728,52

14-ene Recaudación de cuentas por cobrar 8/2 630,00 2.358,52

14-ene Deposito según ref N° 2078113. 9/2 1.100,00 1.258,52

14-ene Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero 10/2 1.987,01 3.245,53


16-ene Deposito en efectivo según ref N° 2100118 13/3 8.500,00 378,83



18-ene Deposito en efectivo según ref N° 3325697. 19/4 5.500,00 2.422,71

18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 1.687,93 734,78




22-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 26/5 2.825,30 3.020,82

23-ene Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero 27/5 157,73 3.178,55

24-ene Deposito en efectivo según ref N° 3999911. 30/6 2.800,00 378,55

26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 61,86 440,41





31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 941,71 1.349,25

31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 1.140,16 209,09

01-feb Recaudación ctas por cobrar en efectivo 43/8 2.000,00 2.209,09

01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 1.428,21 780,88

06-feb Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero 47/10 4.015,62 4.796,50

07-feb Deposito en efectivo según ref N° 4896536 49/10 4.500,00 296,50


09-feb Auxiliar Nro 8 de ventas del 07 al 09 febrero 52/11 146,16 2.398,16

09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 1.500,00 898,16

09-feb Auxiliar Nro 6 de compras del 07 al 09 febrero 54/11 400,43 497,73

11-feb Pago de luz y agua en efectivo mes de enero 58/12 38,53 459,20

12-feb Auxiliar Nro 9 de ventas del 10 al 12 febrero 59/12 121,99 581,19




"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR



Cuenta: Caja

128


18-feb Deposito en efectivo según ref N°5133666. 68/13 2.000,00 12,52


21-feb Deposito en efectivo según ref N° 5236599 70/14 5.000,00 1.900,30

22-feb Auxiliar Nro 8 de compras del 19 al 22 febrero 71/14 411,10 1.489,20




28-feb Deposito en efectivo según ref N° 5366971. 78/15 2.000,00 2.578,19

28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 1.140,16 1.438,03

03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 361,85 1.799,88

28-feb Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 334,82 1.465,06

05-mar Deposito en efectivo según ref N° 5436987. 86/17 1.000,00 465,06

06-mar Auxiliar Nro 16 de ventas del 04 al 06 marzo 87/17 8.395,58 8.860,64

06-mar Auxiliar Nro 11 de compras del 4 al 06 marzo 88/17 3.685,77 5.174,87

06-mar Deposito en efectivo según ref N° 5499989. 89/17 4.000,00 1.174,87



11-mar Pago de luz y agua en efectivo mes de febrero 94/18 34,72 4.122,81



15-feb Auxiliar Nro 19 de ventas del 13 al 15 marzo 99/19 748,53 4.605,64

18-mar Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo 100/20 4.410,76 194,88


18-mar Auxiliar Nro 14 de compras del 16 al 18 marzo 106/21 1.596,09 519,14




22-mar Deposito en efectivo según ref N° 6236987. 112/22 1.000,00 13,49


24-mar Deposito en efectivo según ref N° 6236987. 114/22 500,00 751,12




30-mar Auxiliar Nro 17 de compras del 28 al 30 marzo 122/24 1.110,66 -11,61

30-mar Recaudación ctas por cobrar en efectivo 123/24 4.500,00 4.488,39

31-mar Auxiliar Nro 24 de ventas del 28 al 31 marzo 124/24 643,00 5.131,39


31-mar Pago de sueldos del mes de febrero 127/25 1.140,16 491,23

107.630,32 107.139,09 491,23SUMAN:

Código: 1.1.01



11-ene Deposito según ref N° 2076855. 4/1 16.000,00 629,36


11-ene Pago de servicios basicos 6/2 35,84 1.728,52

14-ene Recaudación de cuentas por cobrar 8/2 630,00 2.358,52

14-ene Deposito según ref N° 2078113. 9/2 1.100,00 1.258,52







18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 1.687,93 734,78






24-ene Deposito en efectivo según ref N° 3999911. 30/6 2.800,00 378,55

26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 61,86 440,41






31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 1.140,16 209,09


01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 1.428,21 780,88





09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 1.500,00 898,16










Cuenta: Caja

129

Código: 1.1.02



02-ene debito cta cte por pago impuest reten fuent diciem 2/1 4.237,88 30.591,05

10-ene Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre 3/1 273,48 30.317,57


14-ene Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero 7/2 10.000,00 36.317,57


15-ene Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem 11/2 30,84 37.386,73

16-ene Deposito en efectivo según ref N° 2100118 13/3 8.500,00 45.886,73

16-ene deposita en la cta cte banco de loja Ref 89754136 14/3 810,00 46.696,73

16-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001261 15/3 5.200,00 41.496,73

18-ene pago de deuda con cheque Nro 0001262 18/4 3.000,00 38.496,73




21-ene pago de deuda con cheque N° 0001266 25/5 5.000,00 68.996,73

23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 1.797,93 67.198,80



25-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0001681. 32/6 3.243,52 44.542,32





01-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro 0000569 43/8 8.000,00 71.042,32

04-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001275 45/9 12.000,00 59.042,32

04-feb Mantenimiento y reparación de los camiones 46/9 108,72 58.933,60


08-feb Recaudacion de deudas deposito Ref, 4986987 50/10 14.000,00 77.433,60

08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 14,58 77.419,02


10-feb pago de deuda con cheque Nro.0001289 55/11 18.000,00 60.919,02

10-feb debito cta cte por pago impuest reten fuent enero 56/11 111,62 60.807,40

10-feb Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero 57/11 273,48 60.533,92

13-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001391 60/12 2.500,00 63.033,92



15-feb Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero 64/13 35,84 65.270,44


18-feb Deposito en efectivo según ref N°5133666. 68/13 2.000,00 62.270,44




LIBRO MAYOR



Cuenta: Bancos


130



01-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001992 81/16 5.000,00 57.780,63

02-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001412. 82/16 9.000,00 66.780,63





10-mar debito cta cte por pago impuest reten fuent febrero 92/18 127,31 71.361,39

10-mar Debito por iva retenido 93/18 14,95 71.346,44

10-mar Debito Cta Cte por aporte IESS mes de febrero 94/18 273,48 71.072,96


14-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001277 99/19 923,29 75.005,43

15-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001278 102/20 947,80 74.057,63

15-mar Debito cta cte Ref. Nº 5769851 de telef de febrero 103/20 35,80 74.021,83



20-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 8799856. 108/21 609,49 68.093,15




24-mar Deposito en efectivo según ref N° 6236987. 115/22 500,00 76.593,15



28-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 9199984 120/23 2.535,24 80.993,39




31-mar Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697 126/25 4.827,63 99.861,23


228.880,59 125.519,36 103.361,23SUMAN:

Código: 1.1.02



02-ene debito cta cte por pago impuest reten fuent diciem 2/1 4.237,88 30.591,05

10-ene Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre 3/1 273,48 30.317,57


14-ene Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero 7/2 10.000,00 36.317,57


15-ene Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem 11/2 30,84 37.386,73




18-ene pago de deuda con cheque Nro 0001262 18/4 3.000,00 38.496,73















04-feb Mantenimiento y reparación de los camiones 46/9 108,72 58.933,60





10-feb pago de deuda con cheque Nro.0001289 55/11 18.000,00 60.919,02

10-feb debito cta cte por pago impuest reten fuent enero 56/11 111,62 60.807,40

10-feb Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero 57/11 273,48 60.533,92




15-feb Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero 64/13 35,84 65.270,44


18-feb Deposito en efectivo según ref N°5133666. 68/13 2.000,00 62.270,44




LIBRO MAYOR



Cuenta: Bancos


131

Código: 1.1.03



11-ene Recaudación en efectivo de ctas por cobrar 5/2 1.135,00 16.453,86

14-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 8/2 630,00 15.823,86































30-mar P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001569 124/26 8.770,02 27.761,56


31-mar Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697 126/25 4.827,63 115.008,75

254.649,51 139.640,76 115.008,75




Cuenta: Cuentas por cobrar clientes

SUMAN:

132

Código: 1.1.03.01


31-mar Calculo trimestral de cuentas incobrables 130/26 43,98 43,98

0,00 43,98 43,98




Cuenta: Provicion cuentas incobrables

SUMAN:

Código: 1,1,04



31-mar Mercaderias disponibles para la venta 132/26 249.176,11 0,00

31-mar Determinar Costo de Ventas 133/26 113.338,01 113.338,01

362.514,12 249.176,11 113.338,01


LIBRO MAYOR

SUMAN:



Cuenta: Inventario de Mercaderías

Código: 1.1.05


18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 584,36 584,36


23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 194,37 1.237,45


31-ene Liquidación del IVA mes de Enero 42/8 1.339,26 0,00


04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 13,18 283,35


08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 1,77 424,79





28-feb Liquidación del IVA del mes de Febrero 80/16 1.527,71 0,00

03-mar Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 36,20 36,20


12-mar Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo 95/19 664,52 1.099,18






31-mar Liquidacion del IVA mes de marzo 128/25 5.624,02 0,00

8.490,99 8.490,99 0,00




SUMAN:

Cuenta: IVA Pagado

133

Código: 1.1.06








09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 0,43 2.987,17

15-feb Deposito en efectivo según ref N° 4936987 63/12 4,96 2.992,13



28-feb Deposito en efectivo según ref N° 5366971. 78/15 20,50 3.047,13



08-mar Deposito en efectivo según ref N° 5510236. 91/18 35,04 3.179,15





31-mar Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697 125/25 604,22 3.922,92

3.922,92 0,00 3.922,92SUMAN:

Cuenta: Anticipo Retención en la Fuente




Código: 1,1,07








28-feb Liquidación del IVA de febrero 80/16 281,88 0,00

03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 185,54 185,54







31-mar Liquidacion del IVA mes de marzo 128/25 977,51 0,00

1.259,39 1.259,39 0,00




Cuenta: Anticipo IVA Retenido

SUMAN:

134

Código: 1.1.08



31-ene Liquidaciín del IVA mes de enero 42/8 10.117,21 15.986,00

28-feb Liquidaciín del IVA mes de febrero 80/16 699,52 15.286,48

31-mar Liquidaciín del IVA mes de marzo 129/25 12.208,85 3.077,63

26.103,21 23.025,58 3.077,63

Cuenta: Credito Tributario




SUMAN:

Código: 1.1.09


01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 390,00 390,00

390,00 0,00 390,00



Cuenta: Suministros de Oficina


LIBRO MAYOR

SUMAN:

Código: 1.1.10


01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 180,00 180,00

180,00 0,00 180,00


LIBRO MAYOR



Cuenta: Suministro de Limpieza

SUMAN:

Código: 1.2.01



20.065,00 0,00 20.065,00

LIBRO MAYOR



Cuenta: Muebles y Enseres


SUMAN:

135

Código: 1.2.02


31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 501,63 501,63

501,63 501,63


LIBRO MAYOR



Cuenta: Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres

SUMAN:

Código: 1.2.03



1.130,00 0,00 1.130,00



Cuenta: Equipo de oficina

SUMAN:


LIBRO MAYOR

Código: 1.2.04



28,25 28,25SUMAN:

Cuenta: Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina


LIBRO MAYOR



Código: 1.2.05



3.600,00 0,00 3.600,00


LIBRO MAYOR


SUMAN:


Cuenta: Equipo de computación

136

Código: 1.2.06



0,00 297,00 297,00

LIBRO MAYOR



Cuenta: Depreciación Acumulada de Equipo de Computación

SUMAN:


Código: 1.2.07



140.000,00 0,00 140.000,00SUMAN:

Cuenta: Vehiculos



LIBRO MAYOR


Código: 1.2.08


31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 6.999,99 6.999,99

0,00

0,00 6.999,99 6.999,99SUMAN:


LIBRO MAYOR



Cuenta: Depreciación Acumulada de Vehiculo

137

Código: 1.2.09



200.000,00 0,00 200.000,00

LIBRO MAYOR



Cuenta: Edificios

SUMAN:


Código: 1.2.10



0,00 2.500,00 2.500,00


LIBRO MAYOR



Cuenta: Depreciación Acumulada de Edificio

SUMAN:

Código: 1.3.01



15.000,00 0,00 15.000,00SUMAN:


LIBRO MAYOR



Cuenta: Derechos y Patente

138

Código: 2.1.01


01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 90.000,00 -90.000,00

14-ene Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero 7/2 10.000,00 -80.000,00

16-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001261 15/3 5.200,00 -74.800,00

18-ene Pago de deuda con cheque Nro 0001262 18/4 3.000,00 -71.800,00

18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 3.717,45 -75.517,45

21-ene Pago de deuda con cheque N° 0001266 25/5 5.000,00 -70.517,45

23-ene Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 enero 28/6 4.243,10 -74.760,55

24-ene Pago de deuda con cheque N° 0001268 31/6 28.700,00 -46.060,55

01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 1.412,86 -47.473,41

04-feb Pago de deuda con cheque Nro. 0001275 45/9 12.000,00 -35.473,41


10-feb Pago de deuda con cheque Nro.0001289 55/11 18.000,00 -18.765,34






25-feb Auxiliar Nro 13 de ventas del 22 al 24 febrero 75/15 1.989,81 -9.295,18


01-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001992 81/16 5.000,00 -7.188,31


12-mar Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo 95/19 3.146,81 -9.043,19

14-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001277 98/19 923,29 -8.119,90


15-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001278 101/20 947,80 -25.497,87








118.183,45 142.737,93 -24.554,48

LIBRO MAYOR



Cuenta: Cuentas por Pagar a Proveedores

SUMAN:


Código: 2.1.02


01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 66,68 -66,68

11-ene Pago de luz y agua en efectivo mes de diciembre 6/2 35,84 -30,84

15-ene Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem 11/2 30,84 0,00


15-feb Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero 64/13 35,84 74,37

11-mar Pago de luz y agua en efectivo mes de febrero 94/18 34,72 109,09

15-mar Debito cta cte Ref. Nº 5769851 de telef de febrero 102/20 35,80 144,89

31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 144,89 0,00

211,57 211,57 0,00


SUMAN:



Cuenta: Servicios Básicos por Pagar

139

Código: 2.1.03


01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 273,48 -273,48

10-ene Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre 3/1 273,48 0,00

31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 273,48 -273,48

10-feb Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero 57/11 273,48 0,00

28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 273,48 -273,48

10-mar Debito Cta Cte por aporte IESS mes de febrero 93/18 273,48 0,00

31-mar Pago de sueldos del mes de febrero 127/25 273,48 -273,48

820,44 1.093,92 -273,48




Cuenta: Aporte IESS por Pagar

SUMAN:

Código: 2.1.04


31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 265,00 265,00

28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 265,00 530,00

31-mar Pago de sueldos del mes de marzo 127/25 265,00 795,00

795,00 795,00


LIBRO MAYOR



Cuenta: Beneficios Sociales por Pagar

SUMAN:

140

Código: 2.1.05


14-ene Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero 10/2 212,89 -212,89

17-ene Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero 17/3 3.756,59 -3.969,48



26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 6,63 -7.597,57


31-ene Liquidación del IVA mes de Enero 42/8 11.456,47 0,00

06-feb Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero 47/9 442,04 -442,04




18-feb Auxiliar Nro 11 de ventas del 16 al 18 febrero 67/13 201,51 -1.135,72




28-feb Liquidación del IVA mes de febrero 80/16 2.509,11 0,00

03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 657,23 -657,23

06-mar Auxiliar Nro 16 de ventas del 04 al 06 marzo 87/17 921,91 -1.579,14

08-mar Auxiliar Nro 17 de ventas del 07 al 09 marzo 90/18 2.171,58 -3.750,72








31-mar Liquidacion del IVA mes de marzo 128/25 18.810,38 0,00

32.775,96 32.775,96 0,00




Cuenta: IVA Cobrado

SUMAN:

141

Código: 2.1.06


01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 4.237,88 -4.237,88

10-ene Debito cta cte por pago impuest reten fuent diciemb 2/1 4.237,88 0,00

18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 48,70 -48,70


23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 16,20 -103,13


01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 22,51 -134,13

04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 1,10 -135,23


08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 0,15 -147,02


10-feb Debito cta cte por pago impuest reten fuent enero 56/11 111,62 -39,01




03-mar Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 3,02 -130,33


10-mar Debito cta cte por pago impuest reten fuent febrero 92/18 127,31 -36,22







4.476,81 4.945,48 -468,67

Cuenta: Retención en la Fuente por Pagar




SUMAN:

Código: 2.1.07


04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 13,18 -13,18

08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 1,77 -14,95

28-feb Debito por iva retenido 93/18 14,95 0,00

14,95 14,95 0,00SUMAN:


LIBRO MAYOR

Cuenta: Retención IVA por pagar



142

Código: 3.1



0,00 632.459,10 632.459,10


LIBRO MAYOR



Cuenta: Capital

SUMAN:

Código: 3,2,01


31-mar Determinar la utilidad neta 136/27 50.643,19 50.643,19

0,00 50.643,19 50.643,19


LIBRO MAYOR



Cuenta: Utilidad del Ejercicio

SUMAN:

Código: 4.1.01






26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 55,23 -63.313,15




















31-mar Determinar la utilidad en ventas 134/26 273.133,19 0,00

273.133,19 273.133,19

LIBRO MAYOR



Cuenta: Ventas

SUMAN:


143

Código: 4,1,02


31-mar Determinar la utilidad en ventas 134/26 67.941,30 -67.941,30

31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 17.298,11 -50.643,19

31-mar Cierre de cuentas de ingreso 136/27 50.643,19 0,00

67.941,30 67.941,30 0,00


LIBRO MAYOR



Cuenta: Utilidad Bruta en Ventas

SUMAN:

Código: 5.1.01


31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 1.259,08 1.259,08

28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 1.259,08 2.518,16

31-mar Pago de sueldos del mes de marzo 127/25 1.259,08 3.777,24

31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 3.777,24 0,00

3.777,24 3.777,24 0,00




Cuenta: Sueldos y Salarios

SUMAN:

Código: 5.1.02






463,68 463,68 0,00




Cuenta: Aporte Patronal

SUMAN:

Código: 5,1,05


31-mar Calculo trimestral de cuentas incobrables 130/26 43,98 43,97


43,98 43,98 0,00



Cuenta: Cuentas Incobrables

SUMAN:


LIBRO MAYOR

144

Código: 5.1.03






795,00 795,00 0,00SUMAN:

Cuenta: Beneficios Sociales




Código: 5.1.6



04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 109,82 1.729,58



1.744,31 1.744,31 0,00




Cuenta: Reparación y Mantenimiento

SUMAN:

Código: 5,1,07




501,63 501,63 0,00SUMAN:


LIBRO MAYOR



Cuenta: Depreciación de Muebles y Enseres

Código: 5,1,08




28,25 28,25 0,00SUMAN:

LIBRO MAYOR



Cuenta: Depreciación de Equipo de Oficina


145

Código: 5,1,09




297,00 297,00 0,00

Cuenta: Depreciación de Equipo de Computación

SUMAN:



LIBRO MAYOR


Código: 5,1,10




6.999,99 6.999,99 0,00


LIBRO MAYOR


SUMAN:


Cuenta: Depreciación de Vehiculo

Código: 5,1,11




2.500,00 2.500,00 0,00SUMAN:


LIBRO MAYOR



Cuenta: Depreciación de Edificio

Código: 5,1,12




2,14 2,14 0,00


LIBRO MAYOR



Cuenta: Seguros de Transporte

SUMAN:

146

Código: 6,1,01


31-mar Calculo trimestral de cuentas incobrables 132/26 318.529,90 318.529,90

31-mar Determinar Costo de Ventas 133/26 113.338,01 205.191,89

31-mar Determinar la utilidad en ventas 134/26 205.191,89 0,00

318.529,90 318.529,90 0,00

Cuenta: Costo de Ventas

SUMAN:


LIBRO MAYOR



Código: 6.1.02


18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 4.869,72 4.869,72

23-ene Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 enero 28/6 3.822,61 8.692,33


01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 2.593,41 12.150,58














31-mar Determinar compras netas 131/26 16,45 69.353,79

31-mar Mercaderias disponibles para la venta 132/26 69.353,79 0,00

69.370,24 69.353,79 0,00SUMAN:



Cuenta: Compras


Código: 6.1.03


31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 16,45 16,45

31-mar Determinara compras netas 131/26 16,45 0,00

16,45 16,45 0,00


LIBRO MAYOR



Cuenta: Descuento en Compras

SUMAN:

147

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1.1.01 CAJA 107.630,32 107.139,09 491,23

1.1.02 BANCOS 228.880,59 125.519,36 103.361,23

1.2.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 254.649,51 139.640,76 115.008,75

1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11 249.176,11

1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE 3.922,92 3.922,92

1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 26.103,21 23.025,58 3.077,63

1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00 390,00

1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00 180,00

1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00 20.065,00

1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00 1.130,00

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 3.600,00

1.2.07 VEHICULO 140.000,00 140.000,00

1.2.09 EDIFICIO 200.000,00 200.000,00

1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00 15.000,00

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 118.183,45 142.737,93 24.554,48

2.1.02 SERVICIOS BASICOS 144,89 144,89

2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 820,44 1.093,92 273,48

2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 795,00 795,00

2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.476,81 4.945,48 468,67

3.1 CAPITAL 632.459,10 632.459,10

4.1.01 VENTAS 273.133,19 273.133,19

5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3.777,24 3.777,24

5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS 463,68 463,68

5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 795,00 795,00

5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.744,31 1.744,31

5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE 2,14 2,14

6.1.02 COMPRAS 69.370,24 69.370,24

6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45 16,45

1.450.505,86 1.450.505,86 931.700,37 931.700,37

"ORSI CONSTRUCCIONES"BALANCE DE COMPROBACION



CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

SUMAS SALDOS

TOTALES

148

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESO ACTIVO PASIVO

1 1.1.01 CAJA 491,23 491,23 491,23

2 1.1.02 BANCOS 103.361,23 103.361,23 103.361,23

3 1.2.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 115.008,75 115.008,75 115.008,75

4 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11 113.338,01 249.176,11 113.338,01 113.338,01

5 1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE 3.922,92 3.922,92 3.922,92

6 1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 3.077,63 3.077,63 3.077,63

7 1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00 390,00 390,00

8 1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00 180,00 180,00

9 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00 20.065,00 20.065,00

10 1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00 1.130,00 1.130,00

11 1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 3.600,00 3.600,00

12 1.2.07 VEHICULO 140.000,00 140.000,00 140.000,00

13 1.2.09 EDIFICIO 200.000,00 200.000,00 200.000,00

14 1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00 15.000,00 15.000,00

15 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 24.554,48 24.554,48 24.554,48

16 2.1.02 SERVICIOS BASICOS 144,89 144,89 144,89

17 2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48 273,48 273,48

18 2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 795,00 795,00 795,00

19 2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 468,67 468,67 468,67

20 3.1 CAPITAL 632.459,10 632.459,10 632.459,10

21 4.1.01 VENTAS 273.133,19 273.133,19

22 5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3.777,24 3.777,24 3.777,24

23 5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS 463,68 463,68 463,68

24 5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 795,00 795,00 795,00

25 5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.744,31 1.744,31 1.744,31


HOJA DE TRABAJO



CUENTASCODNRO

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE SITUAC FINANCI

149

26 5.1.12 SEGUROS DE TRANSPORTE 2,14 2,14 2,14

27 6.1.02 COMPRAS 69.370,24 69.370,24

28 6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45 16,45

931.700,37 931.700,37

29 5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 501,63 501,63 501,63

30 5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 28,25 28,25 28,25

31 5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI 297,00 297,00 297,00

32 5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO 6.999,99 6.999,99 6.999,99

33 5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.500,00 2.500,00 2.500,00

34 1.2.02 DEPRECIAC ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 501,63 501,63 501,63

35 1.2.04 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE OFICINA 28,25 28,25 28,25

36 1.2.06 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE COMPUT 297,00 297,00 297,00

37 1.2.08 DEPRECIAC ACUM DE VEHICULO 6.999,99 6.999,99 6.999,99

38 1.2.10 DEPRECIAC ACUM DE EDIFICIO 2.500,00 2.500,00 2.500,00

39 5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES 43,98 43,98 43,98

40 1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 43,98 43,98 43,98

41 6.1.01 COSTO DE VENTAS 318.529,90 318.529,90

42 4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 67.941,30 67.941,30 67.941,30

715.388,40 715.388,40 736.862,88 736.862,88 17.298,11 67.941,30 719.564,77 668.921,58

43 3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 50.643,19 50.643,19

67.941,30 67.941,30 719.564,77 719.564,77

SUMAN Y PASAN

SUMAN Y PASAN

SUMAN Y PASAN

150

4.1.01 273.133,19

6.1.01

1.1.04 249.176,11

6.1.02 69.353,79

318.529,90

1.1.04 113.338,01

6.1.01 205.191,89

67.941,30

GASTOS

5.1.01 3.777,24

5.1.02 463,68

5.1.03 795,00

2.1.02 144,89

5.1.05 43,98

5.1.6 1.744,31

5.1.07 501,63

5.1.08 28,25

5.1.09 297,00

5.1.10 6.999,99

5.1.11 2.500,00


TOTAL GASTOS 17.298,11

50.643,19

GERENTE CONTADORA

(-) COSTO DE VENTAS

INVENTARIO DE MERCADERIAS (INICIAL)

(+) COMPRAS NETAS

(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA

(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS

DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI

DEPRECIACION DE VEHICULO

DEPRECIACION DE EDIFICIO


GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS

GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS

BENEFICIOS SOCIALES

SERVICIOS BASICOS

(=) COSTO DE VENTAS





CUENTAS INCOBRABLES

REPARACION Y MANTENIMIENTO

DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES

INGRESOS


VENTAS




151

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 CAJA 491,23

1.1.02 BANCOS 103.361,23

1.103 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 115.008,75 114.964,77

1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 43,98

1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 113.338,01

1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE 3.922,92


1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00

1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00


1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00 19.563,37

(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 501,63

1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00 1.101,75

1.2.04 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 28,25

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 3.303,00

1.2.06 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTA 297,00

1.2.07 VEHICULO 140.000,00 133.000,01

1.2.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 6.999,99

1.2.09 EDIFICIO 200.000,00 197.500,00

1.2.10 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 2.500,00


1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00

TOTAL ACTIVOS 709.193,92

2 PASIVOS






TOTAL PASIVOS 26.091,63

3 PATRIMONIO

3.1 CAPITAL 632.459,10

3.2 RESULTADOS

3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 50.643,19

TOTAL PATRIMONIO 683.102,29

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 709.193,92


GERENTE CONTADORA





152

205.652,62

Efectivo recibido por ventas 66.011,86

139.640,76

( - ) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS 153.258,45

142.392,97

3.420,48

211,57

14,95

4476,81

820,44

1.921,23

52.394,17

0,00

0,00

52.394,17

51.458,29

103.852,46

B. FLUJO DE EFECTIVO PARA ACTIVIDADEES DE INVERSIÓN

C. FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

GERENTE CONTADORA

AUMENTO ( DISMINUCIÓN ) NETO DE CAJA Y EQUIVALENTE

AUMENTO NETO EN EFECTIVO

CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 01 DE ENERO DEL 2013

CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 31 DE MARZO DEL 2013


Efectivo recibido por cobro de cuentas pendientes


A. FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

( + ) EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


Reparación y Mantenimiento


Efectivo pagado a proveedores

Sueldos y salarios

Servicios bàsicos

Retención en la Fuente por Pagar

Aporte al IESS

IVA por pagar

153

g. DISCUSIÓN.

El Comercial “ORSI CONSTRUCCIONES” dedicado a la compra y venta de, productos

de ferretería en general y materiales de construcción, tales como: materiales eléctricos,

pinturas, cemento, hierro, cerámicas, etc., ubicada en el cantón Puyango en las la calles 10

de Agosto y Sucre, la misma que ha iniciado sus actividades en el año 1999, con un

capital de 83.220.50 dólares, cuyo administrador es el propietario Sr. Galo Enrique

Orellana Sisalima con el Registro Único de Contribuyente Nº 1102984281001. En la

actualidad cuenta con un capital de $ 632.459.10 dólares por lo que se encuentra obligado

a llevar contabilidad; sin embargo, carece de un sistema contable apropiado para este tipo

de actividades, por lo que en la visita previa a esta empresa pude constatar que realizaba

únicamente apuntes en cuadernos de las compras y las cuentas por cobrar a sus clientes; no

se realizaban inventarios físicos de la mercadería existente en la empresa, el movimiento

bancario era constatado únicamente al final del mes a través del estado de cuenta bancaria,

el efectivo recibido por las ventas realizadas al contado no eran depositados en su totalidad

lo que facilitaba que sean tomados para cubrir gastos personales, la documentación tales

como facturas de compras y ventas y retenciones entre otros no son llenados

correctamente, no se llenan de acuerdo a la serie correspondiente, no tienen un archivo

adecuado por lo que, paga a una persona ajena al negocio que realice las declaraciones y le

traspapela dicha documentación por esto se hallo gran ausencia de facturas.

Con la aplicación del Sistema Contable que contiene Plan y Manual de Cuentas a fín a la

necesidad del almacén, el Inventario Inicial de los bienes que poseen, el Estado de

Situación Inicial presentando en forma ordenada los activos, pasivos y capital, el Libro

Diario registrando las transacciones que se realizan diariamente, la Mayorización de cada

cuenta registradas en el libro diario, el Balance de Comprobación que comprueba el

correcto registro contable, los Estados Financieros, como son: Estado de Resultados

muestra los efectos de las operaciones y su resultado final, el mismo que obtuvo ganancia,

el Estado de Situación Financiera o Balance General, que presenta en forma detallada la

situación patrimonial del almacén ,el Estado de Flujo del Efectivo, que presenta en forma

clasificada los diversos conceptos de entrada y salida de los recursos monetarios durante el

periodo Enero – Marzo 2013, culminando con la elaboración de los auxiliares de cuentas

154

por cobrar y pagar en forma detallada para tener encuenta las obligaciones que tenemos y

lo que no adeudan, el rol de pagos y beneficios sociales los mismos que le permitirán llevar

el control de pagos y descuentos que debe realizar a su empleado cada mes, Los

propietarios cuentan con información clara y oportuna para el manejo de los recursos

monetarios y a la vez estar al día con todas las obligaciones que exige la ley.

De esta manera la empresa queda organizada contablemente, permitiendo a los propietarios

conocer la rentabilidad del negocio y de esta manera posicionarse en el mercado local y

nacional.

155

h. CONCLUSIONES.

La aplicación de Contabilidad Comercial se inició con la constatación física de

todos los bienes, derechos y obligaciones del comercial “Orsi Construcciones” lo

que permitió elaborar el inventario inicial que sirvió de base para determinar su

situación económica.

Se diseñó un Plan y Manual de Cuentas acorde a las necesidades de la empresa, el

mismo que ayudó al registro y funcionamiento de cada una de las cuentas

contables.

Para llevar un mejor control de mercadería se realizaron auxiliares de compras y

ventas así mismo de las cuentas por cobrar y por pagar para saber lo que debemos y

nos adeudan los clientes en forma detallada y clara; roles de pago de cada

empleado con todos los beneficios de Ley, con el fin de facilitar el registro y

mantener así respaldos de los pagos realizados

A través de la ejecución del proceso contable realizado a la empresa objeto de

estudio se pudo determinar la utilidad neta del ejercicio, resultado que ayudará a su

propietario a tomar decisiones encaminadas al crecimiento, inversión o

capitalización de su patrimonio, con la finalidad de lograr mayores beneficios

económicos que permitan mantenerse en el mercado local y nacional.

156

i. RECOMENDACIONES.

Frente a las conclusiones planteadas al finalizar el trabajo de tesis, se recomienda lo

siguiente:

Al propietario de “ORSI CONSTRUCCIONES” realizar inventarios físicos en

forma periódica, para mantener una información precisa y clara acerca de la

mercadería que posee y de esta manera contar con disponibilidad suficiente y

solventar al cliente sus exigencias.

Mantener el Plan y Manual de Cuentas diseñado en este trabajo de tal manera que

se proceda al registro adecuado y correcto de las actividades comerciales que

realiza la empresa. Los propietarios deben aprovechar la aplicación del sistema

contable, aspecto que le permitirá contar con estados Financieros pertinentes

confiables y comparables, para que en el futuro la toma de decisiones sea más

acertada.

Conservar y llevar los diseños de auxiliares de compras y ventas como los de

cuentas por cobrar y pagar, para que se facilite encontrar detalladamente las

operaciones que desean verificar como de compras y ventas; de cuentas por cobrar

y pagar regirse a los auxiares para cumplir con las obligaciones adquiridas y revisar

las cuentas que nos adeudan los clientes.

Continuar con la aplicación del proceso contable, que es muy importante para

saber al final del periodo si en la actividad económica que tiene produce y cuanto, o

lo contrarío, no genera ganancia para tomar una desión presisa de acuerdo a los

resultados que arroja los Estados de Resultados.

157

j. BIBLIOGRAFIA.

Libros:

ALBUJA MONTALVO, Carlos. Contabilidad General, 6ta. Edición, 2006

AYAVIRI GARCÍA Daniel. CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS

MERCANTILES. Edición 1º; Editorial “N-DAG”, Año 2006

BRAVO VALDIESO, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008

BREITNER, Pearlman Leslie, Contabilidad Financiera, Profit Editorial, 2010,

Barcelona.

CALERO, A. Carlos D. El asesor Contable, Guía Práctica Actualizada, Año 2007.

GOXENS, Antonio y Ma. Ángeles, “Enciclopedia Práctica de Contabilidad”

Océano Centrum, Impreso en España. Año 2007

SÍDNEY, Davidson & Roman, L. Weil. BIBLIOTECA MCGRAW-HILL DE

CONTABILIDAD. Tomo I; Edición 3º; Editorial MCGRAW-HILL, 2007

VÁSCONEZ, A José V. Contabilidad Intermedia, Primera Edición, Quito, Año

2007

Internet:

Referencia web: NIC, Pagina Web: Normas Internacionales de Contabilidad, en

línea, http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm, (Citado

25/07/2013)

Referencia Web: REOC, Auditores y Contadores: en linia

http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-

como-funciona, (Citado 26/07/2013)

Referencia Web: REOC, Servicio de rentas Internas en línea:

http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public, (Citado 26/07/2013)

Folletos:

Plan de Estudios de la carrera de Contabilidad y Auditoría.





158

k. ANEXOS

Registro: del 11 al 14 de enero del 2013 Anexo Nro. 01

CO NTADO CREDITO

11/01/2013 001-01-000023985 BOLIVAR VIDAL 46,02 SC 5,52 51,54

11/01/2013 001-001-000023988 ELIAS CAMPOVERDE 70,92 SC 8,51 79,43

14/01/2013 001-001-000023989 DIEGO CASTILLO 17,28 SC 2,07 19,35

14/01/2013 001-001-000023990 JUAN MANUEL TORRES 1.238,32 SC 148,60 1.386,92

14/01/2013 001-001-000023991 JUAN MANUEL TORRES 25,64 SC 3,08 28,72

14/01/2013 001-001-000023992 FUNERARIA ALAMOR 160,76 SC 19,29 180,05

14/01/2013 001-001-000024003 AMARILDO RAMON GUERRERO 63,39 SC 7,61 71,00

14/01/2013 001-001-000024004 MANACES PEÑA 151,79 SC 18,21 170,00

1.774,12 212,89 1.987,01

FO RMA DE PAGO

FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA

SUMAN


AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO

RUC. 1102984281001



CO NTADO CREDITO

15/01/2013 001-001-000024008 ARQUIMIDES RAMIREZ GUAICHA 220,34 SC 26,44 246,78

15/01/2013 001-001-000024006 KLEVER JIMENEZ ALVERCA 90,18 SC 10,82 101,00

15/01/2013 001-001-000024009 EDGAR LLUMIQUINGA 12,34 SC 1,48 13,82

15/01/2013 001-001-000024010 DIEGO CASTILLO JARAMILLO 22,32 SC 2,68 25,00

15/01/2013 001-001-000024075 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.084,84 CC 490,18 40,85 4.534,17

15/01/2013 001-001-000024076 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 2.714,28 CC 325,71 27,14 3.012,85




FO RMA DE PAGO



RUC. 1102984281001


159



15/01/2013 001-001-000024081 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.222,56 SC 506,71 42,23 4.687,04

15/01/2013 001-001-000024082 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 4.227,36 SC 507,28 42,27 4.692,37


16/01/2013 001-001-000024012 FUNDACION GRATOS 421,67 SC 50,60 472,27

16/01/2013 001-001-000024013 FUNDACION GRATOS 1.190,74 SC 142,89 1.333,63




17/01/2013 001-001-000024018 ROSA BUSTAMANTE CABRERA 223,03 SC 26,76 249,79

31.304,97 3.756,59 235,85 4.613,88 30.211,83SUMAN


CO NTADO CREDITO



18/01/2013 001-001-000024022 EDGAR LLUMIQUINGA 2.896,00 SC 347,52 3.243,52

18/01/2013 001-001-000024023 JAIME ANIBAL GUAMAN 1.745,98 SC 209,52 1.955,50

18/01/2013 001-001-000024025 JAIME ANIBAL GUAMAN 121,97 SC 14,64 136,61

18/01/2013 001-001-000024026 NILO JIMENEZ 17,86 SC 2,14 20,00





18.418,88 2.210,27 136,07 1.460,74 19.032,34

FECHA FACTURA CLIENTE

SUMAN



RUC. 1102984281001


SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA

FO RMA DE PAGO

160


CO NTADO CREDITO

21/01/2013 001-001-000024027 CONSTRUCTORA OCHOROB CIA LTDA 11.619,12 CC 1.394,29 116,19 12.897,22

21/01/2013 001-001-000024028 JORGE EDUARDO GUAICHA VALAREZO 97,32 SC 11,68 109,00

21/01/2013 001-001-000024031 PARROQUIA ECLESIASTICA ALAMOR 31,02 SC 3,72 34,74

22/01/2013 001-001-000024032 MARIA RUIZ ARMIJOS 12,49 SC 1,50 13,99

11.759,95 1.411,19 116,19 157,73 12.897,22SUMAN



RUC. 1102984281001



FO RMA DE PAGO


CONTADO CREDITO

24/01/2013 001-001-000024033 JIMMY ARROLLO SOLANO 4,06 SC 0,49 4,55

25/01/2013 001-001-000024034 MAQHAYES 13,38 SC 1,61 14,99

25/01/2013 001-001-000024035 PAOLA ANGUISACA 4,47 SC 0,54 5,01

25/01/2013 001-001-000024036 CRISTIAN ALFREDO TORRES ROJAS 15,52 SC 1,86 17,38

25/01/2013 001-001-000024037 PLASTICO NEGRO 17,80 SC 2,14 19,94

55,23 6,63 61,86SUMAN



RUC. 1102984281001


FECHA FACTURA CLIENTE SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12% RET. FUENTERET. IVA

FORMA DE PAGO

161


CO NTADO CREDITO

28/01/2013 001-001-000024049 MANUEL JARAMILLO 40,85 SC 4,90 45,75

28/01/2013 001-001-000024050 ISABEL CORDOVA 196,91 SC 23,63 220,54

28/01/2013 001-001-000024051 NORA VELASQUEZ GUERRERO 1.231,48 SC 147,78 1.379,26

28/01/2013 001-001-000024065 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 2.444,50 SC 293,34 2.737,84






30/01/2013 001-001-000024071 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO 4.071,40 CC 488,57 40,71 4.519,26


30/01/2013 001-001-000024073 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO 3.125,00 CC 375,00 31,25 3.468,75


32.157,46 3.858,90 128,21 2.970,55 32.917,60

RET. FUENTE RET. IVA

FO RMA DE PAGO

SUMAN



RUC. 1102984281001


FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12%

162

Registro: del 04 al al 06 de febrero del 2013 Anexo Nro. 07

CO NTADO CREDITO

04/02/2013 001-001-000024062 JUAN VARGAS MAGALLANES 41,96 SC 5,04 47,00

04/02/2013 001-001-000024063 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 93,25 CE 11,19 0,93 3,36 100,15

04/02/2013 001-001-000024088 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 1.108,55 CE 133,03 11,09 39,91 1.190,58






05/02/2013 001-001-000024118 NORA VELASQUEZ GUERRERO 592,86 SC 71,14 664,00

05/02/2013 001-001-000024119 QUIZPE MARCIA 347,31 SC 41,68 388,99

05/02/2013 001-001-000024120 OCHOA ROBLES WILLAM 92,50 SC 11,10 103,60

05/02/2013 001-001-000024121 FEFE 5,13 SC 0,62 5,75

05/02/2013 001-001-000024122 WILLAM OCHOA ROBLES 52,68 SC 6,32 59,00

06/02/2013 001-001-000024123 JUANITO JUMBO 69,20 SC 8,30 77,50

06/02/2013 001-001-000024124 VICTOR MADRID VELASQUEZ CORDOVA 8,48 SC 1,02 9,50

06/02/2013 001-001-000024053 DANNY NORIEGA ENCALADA 103,49 SC 12,42 1,04 114,87

3.683,66 442,04 24,75 85,33 4.015,62



RUC. 1102984281001

SUMAN


FO RMA DE PAGO


163

Registro: del 07 al 09 de febrero del 2013 Anexo Nro. 08

CO NTADO CREDITO

07/02/2013 001-001-000024125 FREDI FARFAN 10,71 SC 1,29 12,00

07/02/2013 001-001-000024127 COOPERA LTDA 43,30 CE 5,20 0,43 1,56 46,51

08/02/2013 001-001-000024128 JUANITO JUMBO 29,91 SC 3,59 33,50

08/02/2013 001-001-000024055 FREDI FARFAN 5,36 SC 0,64 6,00

09/02/2013 001-001-000024129 OSCAR EUGENIO ORDOÑEZ CHALAN 7,37 SC 0,88 8,25

09/02/2013 001-001-000024130 YENY OROSCO 35,63 SC 4,28 39,91

132,28 15,87 0,43 1,56 146,16SUMAN



RUC. 1102984281001



FO RMA DE PAGO


CONTADO CREDITO

10/02/2013 001-001-000024056 MILTHON VERA 46,42 SC 5,57 51,99

10/02/2013 001-001-000024131 POMA JUMBO LENIN 62,50 SC 7,50 70,00

108,92 13,07 121,99

SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA

FORMA DE PAGO

SUMAN

FECHA FACTURA CLIENTE



RUC. 1102984281001


164


CO NTADO CREDITO

14/02/2013 001-001-000024060 COLEGIO MANUEL CARRION PINZANO 496,30 CE 59,56 4,96 17,87 533,03

14/02/2013 001-001-000024134 JARAMILLO CABRERA AMPARITO 723,30 SC 86,80 810,10

14/02/2013 001-001-000024135 DR. VICTOR HUGO TINOCO 1.093,75 SC 131,25 1.225,00

14/02/2013 001-001-000024136 DR. VICTOR HUGO TINOCO 1.141,96 SC 137,04 1.279,00

14/02/2013 001-001-000024137 ING GUALAN GRANDA MONSERMIN 350,00 SC 42,00 392,00

15/02/2013 001-001-000024138 MARIA DEL CISNE NARANJO 10,71 SC 1,29 12,00


3.860,22 463,23 4,96 17,87 4.300,62


FO RMA DE PAGO



RUC. 1102984281001


SUMAN


CO NTADO CREDITO

16/02/2013 001-001-000024142 POMA JUMBO LENIN 6,70 SC 0,80 7,50

16/02/2013 001-001-000024143 DOMINGO ROLENDIO POMA 260,04 SC 31,20 291,24

18/02/2013 001-001-000024145 GUALAN GRANDA RUTH VIOLETA 57,63 SC 6,92 64,55

18/02/2013 001-001-000024156 SARANGO LIDER 1.354,90 SC 162,59 1.517,49

1.679,27 201,51 1.880,78SUMAN



RUC. 1102984281001



FO RMA DE PAGO

165


CO NTADO CREDITO

19/02/2013 001-001-000024149 LUZ BERTHA QUEZADA 20,76 SC 2,49 23,25

19/02/2013 001-001-000024158 LUZ MARIA CHAMBA 4.614,99 SC 553,80 5.168,79

20/02/2013 001-001-000024160 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 245,54 CC 29,46 2,46 272,54

20/02/2013 001-001-000024161 ESTIN BUSTAMANTE 46,65 SC 5,60 52,25

20/02/2013 001-001-000024162 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 178,57 CC 21,43 1,79 198,21

20/02/2013 001-001-000024165 COLEGIO JULIO ISAAC ESPINOZA 380,04 CE 45,60 3,80 13,68 408,16

20/02/2013 001-001-000024166 CORPORACION SUPERIOR CORSUBER S.A 62,05 CC 7,45 0,62 68,88



20/02/2013 001-001-000024169 GUALAN GRANDA RUTH 4,91 SC 0,59 5,50

21/02/2013 001-001-000024170 ADALBERTO CELI 15,18 SC 1,82 17,00

22/02/2013 001-001-000024171 ANGEL MIGUEL RAMON 153,35 SC 18,40 171,75

6.169,76 740,37 8,67 13,68 6.887,78SUMAN

FECHA FACTURA



RUC. 1102984281001


CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA

FO RMA DE PAGO

166


CO NTADO CREDITO

22/02/2013 001-001-000024150 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

22/02/2013 001-001-000024151 GAD M PUYANGO 61,00 CE 7,32 0,61 2,20 65,51


22/02/2013 001-001-000024153 GADM PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

22/02/2013 001-001-000024172 GUALAN GRANDA RUTH VIOLETA 4,91 SC 0,59 5,50

22/02/2013 001-001-000024174 GADM PUYANGO 20,75 CE 2,49 0,21 0,75 22,28

22/02/2013 001-001-000024175 GADM PUYANGO 12,50 CE 1,50 0,13 0,45 13,42

22/02/2013 001-001-000024176 GADM PUYANGO 48,00 CE 5,76 0,48 1,73 51,55

22/02/2013 001-001-000024177 GADM PUYANGO 360,00 CE 43,20 3,60 12,96 386,64

22/02/2013 001-001-000024178 GADM PUYANGO 144,00 CE 17,28 1,44 5,18 154,66

22/02/2013 001-001-000024179 GADM PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66

22/02/2013 001-001-000024180 GADM PUYANGO 27,00 CE 3,24 0,27 0,97 29,00

22/02/2013 001-001-000024181 GADM PUYANGO 38,20 CE 4,58 0,38 1,38 41,03

22/02/2013 001-001-000024183 GADM PUYANGO 380,00 CE 45,60 3,80 13,68 408,12

22/02/2013 001-001-000024184 FABIAN MENDEZ 7,59 SC 0,91 8,50

22/02/2013 001-001-000024185 GADM PUYANGO 460,00 CE 55,20 4,60 16,56 494,04

22/02/2013 001-001-000024186 GADM PUYANGO 51,00 CE 6,12 0,51 1,84 54,77

22/02/2013 001-001-000024187 MARCO ROJAS PALACIOS 39,29 SC 4,71 44,00

22/02/2013 001-001-000024188 DIEGO ESPINOZA YAGUACHE 489,29 SC 58,71 548,00

22/02/2013 001-001-000024190 GADM PUYANGO 883,90 CE 106,07 8,84 31,82 949,31

24/02/2013 001-001-000024196 FAVIAN MENDEZ 21,43 SC 2,57 24,00

3.158,70 379,04 25,83 92,98 3.418,93

FO RMA DE PAGO

SUMAN



RUC. 1102984281001



167


CO NTADO CREDITO

26/02/2013 001-001-000024155 GAD MERCADILLO 567,50 CE 68,10 5,68 20,43 609,49


26/02/2013 001-001-000024198 MARCELO CUEVA LEON 6,25 SC 0,75 7,00


26/02/2013 001-001-000024200 JUANITO JUMBO 34,60 SC 4,15 38,75



27/02/2013 001-001-000024213 AREA DE SALUD Nro 9 ALAMOR 157,50 CE 18,90 1,58 5,67 169,15

27/02/2013 001-001-000024214 AREA DE SALUD Nro 9 ALAMOR 183,50 CE 22,02 1,84 6,61 197,07

27/02/2013 001-001-000024215 CHAMBA ERAS GUMERCINDA 77,00 SC 9,24 0,77 85,47

27/02/2013 001-001-000024216 CHAMBA ERAS GUMERCINDA 14,00 SC 1,68 0,14 15,54

2.116,53 253,98 20,50 70,46 1.670,06 609,49


FO RMA DE PAGO

RUC. 1102984281001


SUMAN



Registro: del 01 al 03 de marzo del 2013 Anexo Nro. 15

CO NTADO CREDITO

01/03/2013 001-001-000024208 GAD CHAQUINAL 741,60 CE 88,99 7,42 26,70 796,48

01/03/2013 001-001-000024209 GAD CHAQUINAL 1.347,50 CE 161,70 13,48 48,51 1.447,22

01/03/2013 001-001-000024217 GAD CHAQUINAL 2.031,50 CE 243,78 20,32 73,13 2.181,83

01/03/2013 001-001-000024219 GAD CHAQUINAL 917,00 CE 110,04 9,17 33,01 984,86

01/03/2013 001-001-000024220 GAD CHAQUINAL 86,25 CE 10,35 0,86 3,11 92,63

01/03/2013 001-001-000024221 GAD CHAQUINAL 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

02/03/2013 001-001-000024211 PLUTARCO CABRERA 9,37 SC 1,12 10,49




02/03/2013 001-001-000024226 CARDENAS LEON ESTEBAN 12,05 SC 1,45 13,50

5.476,93 657,23 51,54 185,54 361,85 5.535,23SUMAN



RUC. 1102984281001



FO RMA DE PAGO

168


CO NTADO CREDITO

04/03/2013 001-001-000024230 GAD M PUYANGO 90,00 CE 10,80 0,90 3,24 96,66

04/03/2013 001-001-000024231 GAD M PUYANGO 52,50 CE 6,30 0,53 1,89 56,38

04/03/2013 001-001-000024235 GAD M PUYANGO 8,00 CE 0,96 0,08 0,29 8,59

04/03/2013 001-001-000024237 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

04/03/2013 001-001-000024238 GAD M PUYANGO 16,25 CE 1,95 0,16 0,59 17,45

04/03/2013 001-001-000024239 GAD M PUYANGO 168,00 CE 20,16 1,68 6,05 180,43

04/03/2013 001-001-000024240 GAD M PUYANGO 144,00 CE 17,28 1,44 5,18 154,66

04/03/2013 001-001-000024242 GAD M PUYANGO 50,50 CE 6,06 0,51 1,82 54,23

04/03/2013 001-001-000024244 GAD M PUYANGO 207,00 CE 24,84 2,07 7,45 222,32

04/03/2013 001-001-000024245 GAD M PUYANGO 98,40 CE 11,81 0,98 3,54 105,69

04/03/2013 001-001-000024247 GAD M PUYANGO 230,60 CE 27,67 2,31 8,30 247,66

04/03/2013 001-001-000024248 GAD M PUYANGO 7,50 CE 0,90 0,08 0,27 8,05

04/03/2013 001-001-000024249 GAD M PUYANGO 4,00 CE 0,48 0,04 0,14 4,30

04/03/2013 001-001-000024250 GAD M PUYANGO 164,50 CE 19,74 1,65 5,92 176,67

04/03/2013 001-001-000024251 GAD M PUYANGO 116,30 CE 13,96 1,16 4,19 124,91

04/03/2013 001-001-000024252 GAD M PUYANGO 228,00 CE 27,36 2,28 8,21 244,87

04/03/2013 001-001-000024253 LUZ MARIA CHAMBA ERAS 1.483,43 SC 178,01 1.661,44

04/03/2013 001-001-000024254 GAD M PUYANGO 57,00 CE 6,84 0,57 2,05 61,22

04/03/2013 001-001-000024255 GAD M PUYANGO 70,00 CE 8,40 0,70 2,52 75,18

04/03/2013 001-001-000024256 GAD M PUYANGO 48,00 CE 5,76 0,48 1,73 51,55

04/03/2013 001-001-000024257 GAD M PUYANGO 28,00 CE 3,36 0,28 1,00 30,08

04/03/2013 001-001-000024258 GAD M PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66

04/03/2013 001-001-000024259 GAD M PUYANGO 152,50 CE 18,30 1,53 5,49 163,78

04/03/2013 001-001-000024260 GAD M PUYANGO 142,50 CE 17,10 1,43 5,13 153,04

04/03/2013 001-001-000024261 GAD M PUYANGO 97,00 CE 11,64 0,97 3,49 104,18

04/03/2013 001-001-000024262 GAD M PUYANGO 10,00 CE 1,20 0,10 0,36 10,74

04/03/2013 001-001-000024263 GAD M PUYANGO 42,00 CE 5,04 0,42 1,51 45,11

04/03/2013 001-001-000024264 GAD M PUYANGO 24,00 CE 2,88 0,24 0,86 25,78

04/03/2013 001-001-000024265 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

04/03/2013 001-001-000024266 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

04/03/2013 001-001-000024267 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

04/03/2013 001-001-000024269 GAD M PUYANGO 107,70 CE 12,92 1,08 3,88 115,66

04/03/2013 001-001-000024270 GAD M PUYANGO 196,00 CE 23,52 1,96 7,06 210,50

04/03/2013 001-001-000024271 GAD M PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66

04/03/2013 001-001-000024276 GAD M PUYANGO 412,00 CE 49,44 4,12 14,83 442,49

04/03/2013 001-001-000024277 GAD M PUYANGO 547,20 CE 65,66 5,47 19,70 587,69

04/03/2013 001-001-000024278 GAD M PUYANGO 565,00 CE 67,80 5,65 20,34 606,81

04/03/2013 001-001-000024279 GAD M PUYANGO 238,05 CE 28,57 2,38 8,57 255,67

04/03/2013 001-001-000024280 GAD M PUYANGO 12,00 CE 1,44 0,12 0,43 12,89

06/03/2013 001-001-000024281 GAD ARENAL 15,00 CE 1,80 0,15 0,54 16,11

06/03/2013 001-001-000024282 JUANITO JUMBO 1.657,67 SC 198,92 1.856,59

7.682,60 921,91 45,44 163,49 8.395,58



RUC. 1102984281001


SUMAN


FO RMA DE PAGO

169


CO NTADO CREDITO

08/03/2013 001-001-000024286 GAD M PUYANGO 1.040,00 CE 124,80 10,40 37,44 1.116,96



08/03/2013 001-001-000024289 CHAMBA ERAS GUMERCINDA 21,87 SC 2,62 24,49

08/03/2013 001-001-000024292 GALO ARMIJOS QUEZADA 8,93 SC 1,07 10,00

08/03/2013 001-001-000024293 GUIDO PEÑA 155,58 SC 18,67 174,25

08/03/2013 001-001-000024294 MAXIMO ENRIQUE GONZALEZ 4.466,49 SC 535,98 5.002,47



08/03/2013 001-001-000024297 GAD M PUYANGO 866,50 CE 103,98 8,67 31,19 930,62

08/03/2013 001-001-000024298 GAD M PUYANGO 819,00 CE 98,28 8,19 29,48 879,61

08/03/2013 001-001-000024299 GAD M PUYANGO 276,90 CE 33,23 2,77 9,97 297,39

08/03/2013 001-001-000024300 GAD M PUYANGO 125,50 CE 15,06 1,26 4,52 134,79

08/03/2013 001-001-000024301 GAD M PUYANGO 214,10 CE 25,69 2,14 7,71 229,94

08/03/2013 001-001-000024305 GAD M PUYANGO 161,60 CE 19,39 1,62 5,82 173,56

08/03/2013 001-001-000024306 PEÑA GUIDO 222,32 SC 26,68 249,00

08/03/2013 001-001-000024309 PEÑA GUIDO 79,46 SC 9,54 89,00

08/03/2013 001-001-000024310 JUAN VARGAS MAGALLANES 3,16 SC 0,38 3,54

18.096,51 2.171,58 35,04 126,13 3.982,66 16.124,26

T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA

FO RMA DE PAGO



RUC. 1102984281001


SUMAN

FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL

170


CO NTADO CREDITO

11/03/2013 001-001-000024314 GRANDA BERMEO LUIS ANTONIO 69,20 AC 8,30 77,50

11/03/2013 001-001-000024315 GAD M PUYANGO 97,60 CE 11,71 0,98 3,51 104,82

11/03/2013 001-001-000024316 GAD M PUYANGO 190,00 CE 22,80 1,90 6,84 204,06

11/03/2013 001-001-000024317 GAD M PUYANGO 76,00 CE 9,12 0,76 2,74 81,62

11/03/2013 001-001-000024318 GAD M PUYANGO 188,25 CE 22,59 1,88 6,78 202,18

11/03/2013 001-001-000024319 GAD M PUYANGO 12,50 CE 1,50 0,13 0,45 13,43

11/03/2013 001-001-000024321 GAD M PUYANGO 190,00 CE 22,80 1,90 6,84 204,06

11/03/2013 001-001-000024322 GAD M PUYANGO 112,00 CE 13,44 1,12 4,03 120,29

11/03/2013 001-001-000024323 GAD M PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66

11/03/2013 001-001-000024324 GAD M PUYANGO 157,40 CE 18,89 1,57 5,67 169,05

11/03/2013 001-001-000024325 GAD M PUYANGO 3,00 CE 0,36 0,03 0,11 3,22

12/03/2013 001-001-000024390 GAD M PINDAL 220,00 CE 26,40 2,20 7,92 236,28

12/03/2013 001-001-000024391 GAD M PINDAL 580,95 CE 69,71 5,81 20,91 623,94

12/03/2013 001-001-000024327 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22

12/03/2013 001-001-000024328 GAD M PUYANGO 107,50 CE 12,90 1,08 3,87 115,46

12/03/2013 001-001-000024329 GAD M PUYANGO 34,00 CE 4,08 0,34 1,22 36,52

12/03/2013 001-001-000024338 SONIA YANETH MACAS 18,08 SC 2,17 20,25

12/03/2013 001-001-000024339 GAD M PINDAL 419,70 CE 50,36 4,20 15,11 450,76

12/03/2013 001-001-000024340 PAILO BEJAR PALMA 2.679,90 SC 321,59 3.001,49

12/03/2013 001-001-000024341 PAILO BEJAR PALMA 2.723,23 SC 326,79 3.050,02

7.945,31 953,44 24,55 88,38 2.734,32 6.051,51


FO RMA DE PAGO

SUMAN



RUC. 1102984281001


171


CO NTADO CREDITO

13/03/2013 001-001-000024330 GAD M PINDAL 4.495,00 CE 539,40 44,95 161,82 4.827,63

13/03/2013 001-001-000024331 GAD M PUYANGO 24,00 CE 2,88 0,24 0,86 25,78

13/03/2013 001-001-000024332 GAD M PUYANGO 927,50 CE 111,30 9,28 33,39 996,14

13/03/2013 001-001-000024336 GRANDA CORDOVA JAIRO 80,00 SC 9,60 89,60

13/03/2013 001-001-000024337 GAD M PINDAL 7,00 CE 0,84 0,07 0,25 7,52

13/03/2013 001-001-000024343 CECILIA ALDEAN GUAMAN 11,16 SC 1,34 12,50

13/03/2013 001-001-000024344 MARCELA GUAJALA MALDONADO 13,39 SC 1,61 15,00

13/03/2013 001-001-000024345 FEPP(FONDO ECUATORIANO POPUL PROGRE) 77,00 CE 9,24 0,77 2,77 82,70

14/03/2013 001-001-000024347 LUCERO ORTIZ PANAMITO 75,89 SC 9,11 85,00

14/03/2013 001-001-000024348 COLEGIO TECNICO PUYANGO 314,80 CE 37,78 3,15 11,33 338,10

14/03/2013 001-001-000024350 COLEGIO TECNICO PUYANGO 35,50 CE 4,26 0,36 1,28 38,13

15/03/2013 001-001-000024353 LUZ PEÑA ORTIZ 71,43 SC 8,57 80,00

6.132,67 735,92 58,81 211,71 748,53 5.849,54SUMAN

FECHA



RUC. 1102984281001


FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA

FO RMA DE PAGO

172


CO NTADO CREDITO



17/03/2013 001-001-000024355 VITERVO OVIEDO OVIEDO 179,02 SC 21,48 200,50


18/03/2013 001-001-000024359 JARAMILLO MARCO ANTONIO 566,07 SC 67,93 634,00

1.714,60 205,75 1.920,35

FACTURA CLIENTE SUBTO TAL



RUC. 1102984281001


T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA

FO RMA DE PAGO

SUMAN

FECHA

173


CO NTADO CREDITO

19/03/2013 001-001-000024360 JESUS JIMENEZ TROYA 62,05 SC 7,45 69,50

19/03/2013 001-001-000024364 LUZ CHAMBA AÑAZCO 73,21 SC 8,79 82,00

20/03/2013 001-001-000024365 ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR 4.097,43 SC 491,69 4.589,12



20/03/2013 001-001-000024369 PATRONATO MUNICIPAL E INCLUSION PUYANGO 213,83 CE 25,66 2,14 7,70 229,65

20/03/2013 001-001-000024370 GAD M PUYANGO 81,00 CE 9,72 0,81 2,92 86,99

20/03/2013 001-001-000024371 GAD M PUYANGO 220,00 CE 26,40 2,20 7,92 236,28

20/03/2013 001-001-000024372 JOSE MONTOYA FONCE 3,66 SC 0,44 4,10

20/03/2013 001-001-000024373 GAD M PUYANGO 305,50 CE 36,66 3,06 11,00 328,11

20/03/2013 001-001-000024374 GAD CHAQUINAL 666,00 CE 79,92 6,66 23,98 715,28

20/03/2013 001-001-000024376 GAD M PUYANGO 400,00 CE 48,00 4,00 14,40 429,60

20/03/2013 001-001-000024378 PATRONATO MUNICIPAL E INCLUSION PUYANGO 44,25 CE 5,31 0,44 1,59 47,52

20/03/2013 001-001-000024379 LEONARDO ALEXIS FARES AMBULUDI 15,63 SC 1,88 17,51

20/03/2013 001-001-000024380 GAD M PUYANGO 386,75 CE 46,41 3,87 13,92 415,37

20/03/2013 001-001-000024382 GAD M PUYANGO 264,00 CE 31,68 2,64 9,50 283,54

20/03/2013 001-001-000024383 JUANITO JUMBO 146,43 SC 17,57 164,00

20/03/2013 001-001-000024384 ALONZO RUIZ ROBLES 15,63 SC 1,88 17,51

20/03/2013 001-001-000024386 GAD CHAQUINAL 1.138,60 CE 136,63 11,39 40,99 1.222,86

20/03/2013 001-001-000024387 GAD CHAQUINAL 312,80 CE 37,54 3,13 11,26 335,95

20/03/2013 001-001-000024388 GAD CHAQUINAL 398,60 CE 47,83 3,99 14,35 428,10

20/03/2013 001-001-000024389 GAD CHAQUINAL 99,10 CE 11,89 0,99 3,57 106,43

20/03/2013 001-001-000024390 GAD CHAQUINAL 401,00 CE 48,12 4,01 14,44 430,67

20/03/2013 001-001-000024401 GAD M PUYANGO 650,00 CE 78,00 6,50 23,40 698,10

21/03/2013 001-001-000024402 AGUILAR GAONA VICTOR HUGO 73,44 SC 8,81 82,25



12.777,48 1.533,30 55,81 200,93 6.784,01 7.270,02

RET. FUENTE RET. IVA

FO RMA DE PAGO



RUC. 1102984281001


SUMAN

FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12%

174


CO NTADO CREDITO

22/03/2013 001-001-000024405 PRADO MONTALVAN ANGEL LIZANDRO 11,16 SC 1,34 12,50

22/03/2013 001-001-000024406 RAMON GUERRERO AMARILDO 10,71 SC 1,29 12,00


22/03/2013 001-001-000024408 PIURI MANUEL 279,91 SC 33,59 313,50

22/03/2013 001-001-000024409 CRISTIAN ALBERTO TORRES ROJAS 135,27 SC 16,23 151,50

22/03/2013 001-001-000024410 PIURI MANUEL 269,86 SC 32,38 302,24

24/03/2013 001-001-000024411 JULIO DIAZ APOLO 17,41 SC 2,09 19,50

24/03/2013 001-001-000024412 REINALDO ORTEGA CALDERON 19,64 SC 2,36 22,00

1.105,03 132,60 0,00 0,00 1.237,63


FO RMA DE PAGO



RUC. 1102984281001


SUMAN


CO NTADO CREDITO

25/03/2013 001-001-000024396 SONGOR CORDOVA GLADYS 27,14 SC 3,26 30,40

25/03/2013 001-001-000024426 YANETH CALDERON VALDIVIEZO 33,48 SC 4,02 37,50

25/03/2013 001-001-000024427 PEDRO ANIBAL GRANDA 1.003,56 SC 120,43 1.123,99

25/03/2013 001-001-000024428 PEDRO ANIBAL GRANDA 173,88 SC 20,87 194,75

26/03/2013 001-001-000024429 AGUILAR VGAONA VICTOR HUGO 27,68 SC 3,32 31,00

26/03/2013 001-001-000024430 GAD M PUYANGO 15,00 SC 1,80 16,80

26/03/2013 001-001-000024272 ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA 3.113,93 CC 373,67 3.487,60

26/03/2013 001-001-000024432 GAD M PUYANGO 37,00 CE 4,44 0,37 1,33 39,74

27/03/2013 001-001-000024273 ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA 3.460,00 CE 415,20 3.875,20

27/03/2013 001-001-000024431 SONGOR CORDOVA GLADYS 58,66 SC 7,04 65,70

27/03/2013 001-001-000024433 ELSA SARANGO 64,73 SC 7,77 72,50


27/03/2013 001-001-000024434 GAD M PUYANGO 20,40 SC 2,45 22,85

12.498,86 1.499,86 0,37 1,33 5.510,23 8.486,79


FO RMA DE PAGO

RUC. 1102984281001




SUMAN

175


CO NTADO CREDITO

28/03/2013 001-001-000024274 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 2.453,13 CC 294,38 24,53 2.722,97




28/03/2013 001-001-000024437 CORDOVA ISABEL 363,39 SC 43,61 407,00

29/03/2013 001-001-000024439 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 4.151,76 CC 498,21 41,52 4.608,45


29/03/2013 001-001-000024441 ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA 4.435,71 CC 532,29 44,36 4.923,64



29/03/2013 001-001-000024444 CELI HECTOR 141,52 SC 16,98 158,50







29/03/2013 001-001-000024451 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 93,76 SC 11,25 105,01








31/03/2013 001-001-000024438 PARROQUIA ECLESIANTICA ALAMOR 69,20 SC 8,30 77,50

83.323,25 9.998,79 604,22 0,00 643,00 92.074,81


FO RMA DE PAGO

SUMAN



RUC. 1102984281001


176

AUXILIAR DE COMPRAS

Registro: del 16 al 18 de enero del 2013

SEGURO

12% 0% IVA TRANSPO RT CO NTADO CREDITO

16/01/2013 DICOXIERRO 001-001-000858969 1.098,60 131,83 10,99 001-001-000004880 1.219,44

16/01/2013 DICOXIERRO 001-001-000858942 457,84 54,94 4,58 001-001-000004881 508,20

17/01/2013 GERARDOORTIZ 001-001-001162444 1.792,62 215,11 17,93 001-001-000004882 1.989,81

17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025993 218,64 26,24 2,19 001-001-000004883 242,69

17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025994 642,97 77,16 6,43 001-001-000004884 713,70

17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025995 168,58 20,23 1,69 001-001-000004885 187,12

17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025996 154,55 18,55 1,55 001-001-000004886 171,55

17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000026023 335,92 40,31 3,36 001-001-000004887 372,87

4.869,72 584,36 48,70 1.687,93 3.717,45SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 01


CO MPRAS

RETENCIO N 1% NRO RETENCIÓ N

FO RMA DE PAGO

DESCUENT


SEGURO


21/01/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0135946 3.038,96 364,68 30,39 001-001-000004888 3.373,25

21/01/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0135954 783,65 94,04 7,84 001-001-000004889 869,85

3.822,61 458,72 38,23 4.243,10

DESCUENT

SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 02


COMPRAS

RETENCION 1% NRO RETENCIÓN

FORMA DE PAGO

177


SEGURO


28/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000026421 621,64 74,60 6,22 001-001-000004890 690,02

29/01/2013 ADHEPLAST S.A 002-001-000025494 75,20 7,05 16,45 0,59 001-001-000004891 65,21

29/01/2013 ADHEPLAST S.A 002-001-000025495 168,00 20,16 1,68 001-001-000004892 186,48

864,84 101,81 16,45 8,49 941,71SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 03


CO MPRAS


FORMA DE PAGO

DESCUENT

Registro: del 01 al 02 de febrero del 2013

SEGURO


01/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0136988 1.078,25 216,00 129,39 10,78 001-001-000004893 1.412,86

02/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137034 656,92 126,00 78,83 6,57 001-001-000004894 855,18

02/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137035 516,24 61,95 5,16 001-001-000004895 573,03

2.251,41 342,00 270,17 22,51 1.428,21 1.412,86

DESCUENT

SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 04


CO MPRAS


FORMA DE PAGO

178


SEGURO


05/02/2013 FERREMUNDO S A 001-001-000379078 1.163,90 139,67 11,64 001-001-000004893 1.291,93

1.163,90 0,00 139,67 11,64 1.291,93

DESCUENT

SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 05


COMPRAS


FORMA DE PAGO


SEGURO


08/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137359 217,50 26,10 2,18 001-001-000004894 241,42

08/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137370 143,25 17,19 1,43 001-001-000004893 159,01

360,75 0,00 43,29 3,61 400,43 0,00

DESCUENT

SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 06


COMPRAS


FORMA DE PAGO


SEGURO


13/02/2013 PLACACENTRO 002-002-000169726 1.923,42 230,81 19,23 001-001-000004894 2.135,00

14/02/2013 DISFERCAL 001-001-0092845 675,74 81,09 6,76 001-001-000004895 750,07

2.599,16 0,00 311,90 25,99 750,07 2.135,00

DESCUENT

SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 07


COMPRAS


FORMA DE PAGO

179


SEGURO


19/02/2013 COELSA S.A 001-001-0137526 2.331,57 279,79 23,32 001-001-000004896 2.588,04

19/02/2013 COELSA S.A 001-001-0137545 922,75 110,73 9,23 001-001-000004897 1.024,25

19/02/2013 COELSA S.A 001-001-0137546 274,62 32,95 2,75 001-001-000004898 304,83

19/02/2013 DISFERCAL 001-001-0008934 40,11 4,81 0,40 001-001-000004899 44,52

22/02/2013 DISFERCAL 001-001-0008573 55,63 6,68 0,56 001-001-000004900 61,75

3.624,68 0,00 434,96 36,25 411,10 3.612,29

DESCUENT

SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 08


CO MPRAS


FO RMA DE PAGO


SEGURO


27/02/2013 DIPAC 015-002-000075627 2.606,42 312,77 26,06 001-001-000004901 2.893,13

2.606,42 312,77 26,06 2.893,13

DESCUENT

SUMAN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 09


COMPRAS


FORMA DE PAGO

Registro: del 01 al 03 de marzo del 2013

SEGURO


01/03/2013 ROMULO ENRIQUE SALAZAR SANCHEZ 003-001-000013403 301,64 36,2 3,02 001-001-000004897 334,82

301,64 36,20 3,02 334,82

DESCUENT

SUMAN

NRO RETENCIÓN



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 10

COMPRAS FORMA DE PAGO

FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA RETENCION 1%

180


SEGURO


04/03/2013 ACERIA DEL ECUADOR ADELCA 011-004-000000013 712,80 85,54 7,13 001-001-000004910 791,21

04/03/2013 ACERIA DEL ECUADOR ADELCA 011-004-000000014 516,60 61,99 5,17 001-001-000004911 573,42

05/03/2013 GRIFRESSA 001-001-000013909 481,32 57,76 4,81 001-001-000004912 534,27

06/03/2013 FERRE MUNDO 010-001-000384114 400,35 48,04 4,00 001-001-000004913 444,39

06/03/2013 FERRE MUNDO 010-001-000384142 1.209,44 145,13 12,09 001-001-000004914 1.342,48

3.320,51 398,46 33,20 3.685,77

DESCUENT



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 11

NRO RETENCIÓ N

FO RMA DE PAGO

SUMAN


CO MPRAS

RETENCIO N 1%


SEGURO


12/03/2013 NOVACERO S.A 004-001-000188933 5.537,67 664,52 55,38 001-001-000004929 3.000,00 3.146,81

5.537,67 664,52 55,38 3.000,00 3.146,81

DESCUENT



RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 12


COMPRAS


FORMA DE PAGO

SUMAN

181


SEGURO


13/03/2013 SERGIO AGUSTO GUARNIZO ONTANEDA 001-001-000004916 1.923,42 230,81 19,23 001-001-000004916 2.135,00

14/03/2013 FERRE MUNDO 010-001-000385558 831,79 99,81 8,32 001-001-000004936 923,29

14/03/2013 ECUACERAMICA 003-001-0162687 345,77 41,49 3,46 001-001-000004923 383,80

14/03/2013 ECUACERAMICA 003-001-0162666 4.711,54 565,38 47,12 001-001-000004921 5.229,81

14/03/2013 ECUACERAMICA 003-001-0162668 306,03 36,72 3,06 001-001-000004922 339,69

14/03/2013 CALDERON VINTIMILLA CELIO ALFREDO 001-001-0092845 675,74 81,09 6,76 001-001-000004924 750,07

14/03/2013 NOVACERO 004-001-000189109 748,87 89,86 7,49 001-001-000004927 831,25

14/03/2013 NOVACERO 004-001-000189110 3.049,44 365,93 30,49 001-001-000004928 3.384,88

14/03/2013 ANTONIO AÑAZCO BALCAZAR 001-001-000004322 147,30 17,68 1,47 001-001-000004907 163,50

14/03/2013 ANTONIO AÑAZCO BALCAZAR 001-001-000004323 64,29 7,71 0,64 001-001-000004908 71,36

14/03/2013 DIPAC MANTA S.A. 015-002-000076223 4.964,00 595,68 49,64 001-001-000004918 5.510,04

15/03/2013 DIPAC MANTA S.A. 015-002-000076220 853,87 102,46 8,54 001-001-000004920 947,80

15/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138142 1.861,30 223,36 18,61 001-001-000004925 2.066,04

20.483,36 2.458,00 204,83 4.410,76 18.325,77

DESCUENT



SUMAN

RUC. 1102984281001


Anexo Nro. 13


CO MPRAS


FO RMA DE PAGO


SEGURO


16/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138184 636,80 76,42 6,37 001-001-000004926 706,85

18/03/2013 TECNICENTRO DEL AUSTRO SA 009-002-000019319 801,12 96,13 8,01 001-001-000004935 889,24

1.437,92 172,55 14,38 1.596,09



RUC. 1102984281001


SUMAN

Anexo Nro. 14


COMPRAS


FORMA DE PAGO

DESCUENT

182


SEGURO


19/03/2013 CALDERON VEINTIMILLA ALFREDO 001-001-0008934 48,11 5,77 0,48 001-001-000004940 53,40

20/03/2013 MOTRANSA C.A 006-001-000005189 1.075,50 129,06 10,76 001-001-000004941 1.193,81

21/03/2013 NOVACERO SA 004-001-000189424 5.972,48 716,70 59,72 001-001-000004932 6.629,45

22/03/2013 MAXIMO FELIX LEON SANCHEZ 001-001-000032883 723,14 86,78 7,23 001-001-000004934 802,69

23/03/2013 FERREMUNDO SA 010-001-000386799 213,87 25,92 2,14 2,16 001-001-000004937 239,77

8.033,10 964,23 2,14 80,35 2.289,67 6.629,45

DESCUENT



RUC. 1102984281001


SUMAN

Anexo Nro. 15


CO MPRAS


FO RMA DE PAGO


SEGURO


25/03/2013 MIGUITAMA GONZA MARITSA CATALINA 001-001-00002633 2.502,75 300,33 25,03 001-001-000004933 2.778,05

27/03/2013 EASMAX SA 001-001-00026042 96,85 11,62 0,97 001-001-000004958 107,50

27/03/2013 EASMAX SA 001-001-00026041 1.518,61 182,23 15,19 001-001-000004959 1.685,66

27/03/2013 CERAMICA PELLA CIA LTDA 001-001-0032710 332,56 39,91 3,33 001-001-000004962 369,14

4.450,77 534,09 44,51 2.162,31 2.778,05

DESCUENT



RUC. 1102984281001


SUMAN

Anexo Nro. 16


CO MPRAS


FO RMA DE PAGO


SEGURO


30/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138513 850,38 102,05 8,50 001-001-000004943 943,92

30/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138514 150,22 18,03 1,50 001-001-000004944 166,74

30/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138495 2.299,18 275,90 22,99 001-001-000004942 2.552,09

3.299,78 395,97 33,00 1.110,66 2.552,09

DESCUENT

RUC. 1102984281001


SUMAN



Anexo Nro. 17


COMPRAS


FORMA DE PAGO

183

ROLES DE PAGOS

N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O F ON D R ES ER A P ER S 9 ,3 5 % A P OR TE P A TR 12 ,15 % LID A P A G F IR M A

1 GALO ENRIQUE ORELLANA SISALIMA GERENTE - PROPIETARIO 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77

2 BELY ELIZABETH OVIEDO MENDOZA SECRETARIA 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77

3 LUIS RAUL CORDOVA PRADO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77

4 MANUEL ANTONIO YAGUACHI CASTRO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77

TOTALES 1.272,00 106,00 118,92 154,56 1.259,08


ROL DE PAGOS

MES: ENERO DEL 2013

N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O D EC TER C ER D EC C UA R T VA C A C ION ES TOTA L





TOTALES 1.272,00 106,00 106,00 53,00 265,00






TOTALES 1.272,00 106,00 118,92 154,56 1.259,08


ROL DE PAGOS

MES: FEBRERO DEL 2013

184

Nro NOMBRE CARGO S. BASICO DEC TERCER DEC CUART VACACIONES TOTAL





TOTALES

1.272,00 106,00 106,00 53,00 265,00

N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O D EC TER C ER D EC C UA R T VA C A C ION ES TOTA L





TOTALES 1.272,00 106,00 106,00 53,00 265,00






TOTALES 1.272,00 106,00 118,92 154,56 1.259,08

ROL DE PAGOS

MES: MARZO DEL 2013


185

AUXILIARES DE CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR

NOMBRE: DICOXIERRO

NRO CHEQ UE VALO R

16/01/2013 001-001-000858969 1.219,44 1.219,44

16/01/2013 001-001-000858942 508,20 1.727,64

14/02/2013 PAGO 0001282 1.727,64 0,00

1.727,64 1.727,64 0,00


AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

RUC: 1102984281001


FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID

PAGO S

SALDO

TOTAL

NOMBRE: GERARDOORTIZ

NRO CHEQ UE VALO R

17/01/2013 001-001-001162444 1.989,81 1.989,81

25/02/2013 PAGO 0001290 1.989,81 0,00

1.989,81 0,00 1.989,81 0,00


PAGO S

SALDO



RUC: 1102984281001


TOTAL

NOMBRE: PLACACENTRO

NRO CHEQ UE VALO R

15/02/2013 002-002-000169726 2.135,00 2.135,00

16/03/2013 PAGO 0001284 2.135,00 0,00

2.135,00 0,00 2.135,00 0,00TOTAL


PAGO S

SALDO



RUC: 1102984281001


186

NOMBRE: NOVACERO

NRO CHEQ UE VALO R

01/01/2013 Saldo Inicial 10.000,00 10.000,00

14/01/2013 PAGO 0001260 10.000,00 0,00

12/03/2013 004-001-000188933 3.146,81 3.146,81

14/03/2013 004-001-000189110 3.384,88 6.531,69

21/03/2013 004-001-000189424 6.629,45 13.161,14

23.161,14 0,00 10.000,00 13.161,14



SALDO

PAGO S

DEUDA CO NTRAIDFECHA NRO FACTURA

RUC: 1102984281001


TOTAL

NOMBRE: ECUACERAMICA

NRO CHEQ UE VALO R

20/12/2013 Saldo Inicial 3.000,00 3.000,00

18/01/2013 PAGO 0001262 3.000,00 -

14/03/2013 003-001-0162666 5.229,81 5.229,81

29/03/2013 PAGO 0001286 5.229,81 -

8.229,81 0,00 8.229,81 0,00




RUC: 1102984281001

FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID SALDO

PAGO S

TOTAL

NOMBRE: DIPAC MANTA S.A

NRO CHEQ UE VALO R

27/02/2013 015-002-000075627 2.893,13 2.893,13

14/03/2013 015-002-000076223 5.510,04 8.403,17

14/03/2013 PAGO 0001277 923,29 7.479,88

15/03/2013 PAGO 0001278 947,80 6.532,08

17/03/2013 PAGO 0001285 4.403,17 2.128,91

8.403,17 6.274,26 2.128,91TOTAL

RUC: 1102984281001



PAGO S



187

NRO CHEQ UE VALO R

20/12/2013 001-001-0138526 13.100,00 13.100,00

21/01/2013 PAGO 0001266 5.000,00 8.100,00

21/01/2013 001-001-0135946 3.373,25 11.473,25

21/01/2013 001-001-0135954 869,85 12.343,10

01/02/2013 001-001-0136988 1.412,86 13.755,96

16/02/2013 PAGO 0001286 5.000,00 8.755,96

19/02/2013 001-001-0137526 2.588,04 11.344,00

19/02/2013 001-001-0137545 1.024,25 12.368,25

23/02/2013 PAGO 0001288 6.500,00 5.868,25

01/03/2013 PAGO 0001992 5.000,00 868,25

15/03/2013 001-001-0138142 2.066,04 2.934,29

30/03/2013 001-001-0138495 2.552,09 5.486,38

26.986,38 0,00 21.500,00 5.486,38TOTAL

NOMBRE: COELSA CIA LTDA



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: MIGUITAMA GONZA MARITSA CATALINA

NRO CHEQ UE VALO R

25/03/2013 001-001-00002633 2.778,05 2.778,05

2.778,05 0,00 0,00 2.778,05TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

NOMBRE: SERGIO AGUSTO GUARNIZO ONTANEDA

NRO CHEQ UE VALO R

13/03/2013 001-001-000004916 2.135,00 2.135,00

26/03/2013 PAGO 1.135,00 1.000,00

2.135,00 0,00 1.135,00 1.000,00TOTAL

RUC: 1102984281001





PAGO S

SALDO

188

NOMBRE: ACERIA DEL ECUADOR ADELCA S.A

NRO CHEQ UE VALO R

12/12/2013 Saldo Inicial 35.200,00 35.200,00

16/01/2013 PAGO 0001261 5.200,00 30.000,00

04/02/2013 PAGO 0001275 12.000,00 18.000,00

10/02/2013 PAGO 0001289 18.000,00 0,00

35.200,00 0,00 35.200,00 0,00



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

TOTAL

NOMBRE: FERREMUNDO

NRO CHEQ UE VALO R

11/12/2013 Saldo Inicial 28.700,00 28.700,00

24/01/2013 PAGO 0001268 28.700,00 0,00

05/02/2013 001-001-000379078 1.291,93 1.291,93

04/03/2013 PAGO 0001276 1.291,93 0,00

29.991,93 0,00 29.991,93 0,00TOTAL


PAGO S

SALDO



RUC: 1102984281001


189

NOMBRE: ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR

NRO CHEQ UE VALO R

15/01/2013 001-001-000024075 4.534,17 4.534,17

15/01/2013 001-001-000024077 4.545,37 9.079,54

15/01/2013 001-001-000024079 2.833,24 11.912,78

15/01/2013 001-001-000024081 4.687,04 16.599,82

20/01/2013 001-001-000024083 4.542,88 21.142,70

20/01/2013 001-001-000024084 4.488,69 25.631,39

20/01/2013 001-001-000024085 4.801,75 30.433,14

21/01/2013 PAGO 0001314 26.000,00 4.433,14

30/01/2013 001-001-000024071 4.519,26 8.952,40

30/01/2013 001-001-000024073 3.468,75 12.421,15

13/02/2013 PAGO 0001391 2.500,00 9.921,15

02/03/2013 PAGO 0001412 9.000,00 921,15

29/03/2013 001-001-000024439 4.608,45 5.529,60

29/03/2013 001-001-000024442 4.908,29 10.437,89

29/03/2013 001-001-000024446 4.866,16 15.304,05

29/03/2013 001-001-000024449 4.936,54 20.240,59

29/03/2013 PAGO 0001479 15.000,00 5.240,59

30/03/2013 001-001-000024453 4.905,81 10.146,40

30/03/2013 001-001-000024455 2.943,49 13.089,89

30/03/2013 001-001-000024456 4.178,36 17.268,25

30/03/2013 001-001-000024457 4.151,38 21.419,63

30/03/2013 001-001-000024458 4.148,65 25.568,28

78.068,28 52.500,00 25.568,28TOTAL


AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

190

NOMBRE: CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA

NRO CHEQ UE VALO R

15/01/2013 001-001-000024076 3.012,85 3.012,85

15/01/2013 001-001-000024078 2.497,50 5.510,35

15/01/2013 001-001-000024080 3.409,29 8.919,64

15/01/2013 001-001-000024082 4.692,37 13.612,01

30/01/2013 001-001-000024072 3.627,34 17.239,35

30/01/2013 001-001-000024074 2.616,41 19.855,76

30/01/2013 PAGO 0000402 7.000,00 12.855,76

01/02/2013 PAGO 0000569 8.000,00 4.855,76

13/03/2013 PAGO 0000620 4.855,76 0,00

19.855,76 19.855,76 0,00TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: JAIME ANIBAL GUAMAN

NRO CHEQ UE VALO R

18/01/2013 001-001-000024023 1.955,50 1.955,50

08/02/2013 PAGO 1.955,50 0,00

1.955,50 1.955,50 0,00TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: EDGAR LLUMIQUINGA

NRO CHEQ UE VALO R

18/01/2013 001-001-000024022 3.243,52 3.243,52

25/01/2013 PAGO 0001681. 3.243,52 0,00

3.243,52 3.243,52 0,00TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

191

NOMBRE: CONSTRUCTORA OCHOROB CIA LTDA

NRO CHEQ UE VALO R

21/01/2013 001-001-000024027 12.897,22 12.897,22

30/01/2013 PAGO 0000998. 9.000,00 3.897,22

12.897,22 9.000,00 3.897,22TOTAL

NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID

PAGO S

SALDO



RUC: 1102984281001


FECHA

NOMBRE: OCHOA ROBLES JOSE LUIS

NRO CHEQ UE VALO R

15/12/2013 001-001-000023352 6.018,30 6.018,30

15/01/2013 PAGO 4.018,30 2.000,00

20/01/2013 PAGO 2.000,00 0,00

28/01/2013 001-001-000024065 2.737,84 2.737,84

28/01/2013 001-001-000024066 3.265,01 6.002,85

29/01/2013 001-001-000024067 3.840,00 9.842,85

29/01/2013 001-001-000024068 3.725,00 13.567,85

29/01/2013 001-001-000024070 5.117,99 18.685,84

01/02/2013 PAGO 2.000,00 16.685,84

18/02/2013 PAGO 4986987 14.000,00 2.685,84

28/03/2013 001-001-000024285 5.005,93 7.691,77

29/03/2013 001-001-000024440 4.930,00 12.621,77

29/03/2013 001-001-000024443 4.992,22 17.613,99

29/03/2013 001-001-000024447 4.981,01 22.595,00

29/03/2013 001-001-000024450 4.992,00 27.587,00

29/03/2013 001-001-000024451 105,01 27.692,01

49.710,31 22.018,30 27.692,01TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

192

NOMBRE: GAD MERCADILLO

NRO CHEQ UE VALO R

26/02/2013 001-001-000024155 609,49 609,49

20/03/2013 PAGO 8799856. 609,49 0,00

609,49 609,49 0,00TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: GAD CHAQUINAL

NRO CHEQ UE VALO R

01/03/2013 001-001-000024208 796,48 796,48

01/03/2013 001-001-000024209 1.447,22 2.243,70

01/03/2013 001-001-000024217 2.181,83 4.425,53

01/03/2013 001-001-000024219 984,86 5.410,39

01/03/2013 001-001-000024220 92,63 5.503,02

01/03/2013 001-001-000024221 32,22 5.535,24

20/03/2013 PAGO 8956245. 3.000,00 2.535,24

28/03/2013 PAGO 9199984 2.535,24 0,00

5.535,24 5.535,24 0,00TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: MAXIMO ENRIQUE GONZALEZ

NRO CHEQ UE VALO R

08/03/2013 001-001-000024294 5.002,47 5.002,47

08/03/2013 001-001-000024295 5.015,01 10.017,48

08/03/2013 001-001-000024296 4.989,82 15.007,30

15.007,30 15.007,30TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

193

NOMBRE: PAILO BEJAR PALMA

NRO CHEQ UE VALO R

12/03/2013 001-001-000024340 3.001,49 3.001,49

12/03/2013 001-001-000024341 3.050,02 6.051,51

30/03/2013 PAGO 4.500,00 1.551,51

6.051,51 4.500,00 1.551,51TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: GAD M PINDAL

NRO CHEQ UE VALO R

13/03/2013 001-001-000024330 4.827,63 4.827,63

31/03/2013 PAGO 9513697 4.827,63 0,00

4.827,63 4.827,63 0,00TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: GAD M PUYANGO

NRO CHEQ UE VALO R

08/03/2013 001-001-000024286 1.116,96 1.116,96

13/03/2013 001-001-000024331 25,78 1.142,74

13/03/2013 001-001-000024332 996,14 2.138,88

2.138,88 2.138,88TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

194

NOMBRE: ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR

NRO CHEQ UE VALO R

20/03/2013 001-001-000024365 4.589,12 4.589,12

20/03/2013 001-001-000024366 1.367,50 5.956,62

20/03/2013 001-001-000024367 1.313,40 7.270,02

30/03/2013 PAGO 0001569 4.270,02 3.000,00

7.270,02 4.270,02 3.000,00TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA

NRO CHEQ UE VALO R

26/03/2013 001-001-000024272 3.487,60 3.487,60

27/03/2013 001-001-000024273 3.875,20 7.362,80

28/03/2013 001-001-000024274 2.722,97 10.085,77

28/03/2013 001-001-000024283 3.259,85 13.345,62

28/03/2013 001-001-000024284 1.614,11 14.959,73

29/03/2013 001-001-000024441 4.923,64 19.883,37

29/03/2013 001-001-000024445 4.838,88 24.722,25

29/03/2013 001-001-000024448 4.231,90 28.954,15

30/03/2013 001-001-000024452 2.916,21 31.870,36

30/03/2013 001-001-000024454 2.913,96 34.784,32

34.784,32 34.784,32TOTAL



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

NOMBRE: PEDRO ANIBAL GRANDA

NRO CHEQ UE VALO R

25/03/2013 001-001-000024427 1.123,99 1.123,99

1.123,99 1.123,99



RUC: 1102984281001



PAGO S

SALDO

TOTAL

195

V/ ACTUAL 20.065,00

% DEPRECIACIÓN 10%

V/ RESIDUAL

FORMULA = 2,006,50 = 167,21 Mensual

12 MESES 12

V/ ACTUAL 1.130,00

% DEPRECIACIÓN 10%

V/ RESIDUAL

FORMULA = 113,00 = 9,42 Mensual

12 MESES 12

V/ ACTUAL 3.600,00

% DEPRECIACIÓN 33%

V/ RESIDUAL

FORMULA = 1,188,00 = 99,00 Mensual

12 MESES 12

VEHICULOS

V/ ACTUAL 140.000,00

% DEPRECIACIÓN 20%

V/ RESIDUAL

FORMULA = 28,000,00 = 2,333,33 Mensual

12 MESES 12

EDIFICIO

V/ ACTUAL 200,000,00

% DEPRECIACIÓN 5%

V/ RESIDUAL

FORMULA = 10,000,00 = 833,33 Mensual

12 MESES 12

20,065,00 X 10 % = 2,006,50

V/ RESIDUAL

DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS

MÉTODO DE DEPRECIACIÓN LEGAL

MUEBLES Y ENSERES

167,21 x 3 = 501,63

1,130,00 X 10 % = 113,00

V/ RESIDUAL

9,42 x 3 = 28,25

EQUIPO DE OFICINA

3,600,00 X 33 % = 1,188,00

V/ RESIDUAL

99,00 x 3 = 297,00

EQUIPO DE COMPUTACION

V/ RESIDUAL

833,33 x 3 = 2,500,00

140,000,00 X 20 % = 28,000,00

V/ RESIDUAL

2,333,33 x 3 = 6,999,99

200,000,00 X 5 % = 10 ,000,00

196

"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2013


CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL

11 ACEITE P/MUEBLE OLD ENGLISH 1,30 14,25

7 ACOPLE 1" P/SISTERNA PLASTIGAMA 3,59 25,15

6 ACOPLE 3/4" P/SISTERNA TIGRE 2,25 13,50

6 ACOPLE P/MANGUERA BRONCE 1,25 7,50

13 ACOPLE P/MANGUERA PLASTICO 0,60 7,80

16 ACOPLE PARA APLIQUE T/LANZA 0,60 9,60

1 ACOPLE TANQUE PEDROLLO 5 VIAS 7,10 7,10

87 ACOPLES PLASTICOS P/ GRIFO 0,40 34,80

12 ADAP H CR P E/C 20MM A 01- FEB 0,20 2,40

2 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" B 0,29 0,58

12 ADAP H CR P E/C 20MM A 1/2" 0,20 2,40

4 ADAP H CR P E/C 25MM A 3/4" 0,23 0,92

4 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" 0,72 2,88

19 ADAPTADOR ANTENA TV CHANCHITO 0,11 2,09

72 ADAPTADOR DE 1" A 1/2" MACHO FLEX 0,22 15,84

102 ADAPTADOR DE 1" HEMBRA FLEX 0,43 44,02

105 ADAPTADOR DE 1" MACHO FLEX 0,33 34,65

18 ADAPTADOR DE 1" x 3/4 MACHO 0,33 5,94

135 ADAPTADOR DE 1/2" FLEX MACHO 0,06 8,10

8 ADAPTADOR DE 1/2" P/SISTERN A 1,25 10,00

38 ADAPTADOR DE 2" X 1 1/2" 0,61 23,18

93 ADAPTADOR DE 3/4 X 1/2" FLEX 0,22 20,46

77 ADAPTADOR 3/4" HEMBRA 0,22 16,94

1 ADAPTADOR ELECTRONICO P/LAMPARA SILVERMATIC 1,25 1,25

99 ADAPTADOR HEMBRA DE 1/2" 0,16 15,84

24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1" 1,55 37,20

24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1/2" FLEX 6,79 162,96

19 ADAPTADOR MACHO 3" FLEX 0,42 7,98

10 ADAPTADOR MACHO DE 1 1/2" FLEX 0,42 4,20

7 ADAPTADOR MACHO DE 2" FLEX 0,61 4,27

211 ADAPTADOR MACHO DE 3/4" FLEX 0,22 46,42



33 ADAPTADOR PARA DICROICO 0,28 9,24

19 ADAPTADOR PATA PLANA 0,55 10,45

50 ADAPTADOR TOMACORRIEN 3 SERVICIOS EAGLE 0,38 19,00

2 ADAPTADOR TOMACORRIEN ROTATORIO 3 SALIDAS 1,59 3,18

8 ADITEC EMPASTE EXTERIOR 20KG 16,14 129,12

PASAN 786,61

197





VIENEN 786,61

1 ADITIVO BARDAHAL PARA AUTOS 2,00 2,00

72 AGARRADERA BRONCE 0,49 35,28

93 AGARRADERAS P/PUERTA DECORADA 7CM. 0,62 57,66

22 ALADERA BRONCE AB 0,35 7,70

97 ALADERA BRONCE ECON. 15,00 1.455,00

10 ALADERA BRONCE P/PUERTA 0,64 6,40

18 ALADERA DORADA COD. 1012 0,85 15,30

12 ALADERA DORADA HANDLE QUALITY 0,85 10,20

18 ALADERA DORADA P/CAJON ANQI 0,60 10,80

19 ALADERA DORADA P/MUEBLE 0,85 16,15

30 ALADERA ECON. P/CAJON DORADA 0,45 13,50

45 ALADERA ECON. PLATEADA COD. 2207 0,65 29,25

27 ALADERA ECONOMICA 5" 1,50 40,50

18 ALADERA ECONOMICA DORADA TAIWAN 0,38 6,84

2 ALADERA Nº 22217-12 96MM. 1,16 2,32

7 ALADERA Nº 22217-24 CED. 1,70 11,90

9 ALADERA P/ MUEBLE REFORZ. 0,50 4,50

2 ALADERA P/CAJON BRONCE COD.2210L 10,00 20,00

46 ALADERA P/CAJON EMPOTRADO 1,75 80,50

25 ALADERA PLATEADA ECON. 1,80 45,00

3 ALADERA PUERTA ENTRANCE HANDLE 3,00 9,00





41 ALAMBRE DE PUA FORT 200 MTS. 16,11 660,31

5 ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 100 MTS. 8,98 44,90

30,5 ALAMBRE GALVANIZADO 1.70MM NRO 16 0,72 21,96

80 ALAMBRE GEMELO #16 INCABLE MTS. 0,41 32,80



87 ALBALUX SACO 25 KG 0,83 72,21

5 ALDABAS 3" 0,30 1,50

16 ALDABAS 31/2" 0,48 7,68

31 ALFOMBRA DE BOLAS FIBRA NEGRA 6,28 194,68

7 ALFOMBRA DE CAUCHO REFORZADA 18,50 129,50

4 ALFOMBRA PARA TINA DE BAÑO 2,04 8,16

PASAN 5.884,98

198





VIENEN 5.884,98

22 ALICATE 8" M/CAUCHO PROF. 3,52 77,44

2 ALICATE AMARILLO ECON. 2,62 5,24

15 ALICATE BP 1,66 24,90



13 ALICATE PROFESIONAL 8" 4,53 58,89

22 ALTOS SOLIDOS CAOBA 5,74 126,28

2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO 16,35 32,70

2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO LITRO 4,50 9,00

3 ALTOS SOLIDOS MATE LITRO 1,50 4,50



3 ALTOS SOLIDOS ROJO INGLES 4,18 12,54

13 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE 4,02 52,26

1 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE GALON 13,66 13,66

1 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO 20,35 20,35

3 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO LITRO 1,50 4,50

4 AMARRAS PLASTICAS GRANDES 3,82 15,28

2 AMARRAS PLASTICAS MEDIANAS 1,98 3,96

3 AMARRAS PLASTICAS PEQUEÑAS 1,82 5,46

6 AMOLADORA 41/2" ENET- GR115 30,54 183,24

4 AMOLADORA 7" DEWALT 158,20 632,80

7 AMOLADORA DEWALT PEQUEÑA 74,78 523,46

6 AMORAL ORIGINAL 296 ML LIMPIA TABLERO 1,66 9,96

1 ANDRES VERDE 3 5,70 5,70

14 ANGULO DE CAMA JGO. 0,95 13,30

14 ANGULO ESTRUC. 1.50 X 1/8 (40 X 30) 11,46 160,44

82 ANGULO LAMINADO 20X20X3 - (3/4X1/8) 5,53 453,46

33 ANGULO LAMINADO 25X25X3 (1X1/8) 7,03 231,89

21 ANGULO LAMINADO 30X30X3 (1/1/4X1/8) 8,63 181,16

2 ANGULO LAMINADO 40X40X3- (1 1/2X1/8) 10,21 20,42

20 ANGULO LAMINADO 50X50X3 - (2X1/8) 14,85 297,09

63 ANGULO 11/2 X 1/8 40X3 5,50 346,50

1 ANTENA DE AIRE TV EXTRA GRANDE 14,90 14,90

2 ANTENA DE AIRE TV GRANDE 13,21 26,42

PASAN 9.654,36

199


INVENTARIO FINAL




VIENEN 9.654,36

5 ANTENA DE AIRE TV CONEJO 0,98 4,90

4 ANTICORROSIVO BLANCO BRILLANTE LTR 3,41 13,64

1 ANTICORROSIVO NEGRO GL. 3,00 3,00

2 ANTICORROSIVO ROJO GL. 3,00 6,00

10 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL GALON 9,26 92,60

11 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL MARINO GALON 6,50 71,50

13 ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILLANTE GALON 11,36 147,70

22 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL BLANCO MATE GALON 12,20 268,40

1 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS BRILLANTE GALON 3,00 3,00

28 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS GALON 10,50 294,02

35 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS LITRO 3,05 106,85

1 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA GALON 9,36 9,36

3 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA LITRO 2,83 8,49

8 ANTICORROSIVO NEGRO GALON 9,69 77,54

18 ANTICORROSIVO NEGRO LITRO 3,03 54,56

3 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO GALON 8,12 24,36

9 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO LITR 2,95 26,57

16 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE GALON 6,50 104,00

1 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE LITRO 2,00 2,00

13 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE OXIDO GALON 9,27 120,55

6 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AMAR. CATERPLILLAR 1/2

0,85 5,10

4 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AZARCON GL. 3,00 12,00

2 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS GRIS GL 3,00 6,00

3 ANTICORROSIVO LTR. ECUAPINTURAS NEGRO 1/2 0,85 2,55

2 ANTICORROSIVO 1/2 LTR. ROJO OXIDO 0,85 1,70

6 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS LTR. ROJO OXIDO 1,50 9,00

2 ANTICORROSIVO UNIDAS AMARILLO CATERPILLAR GALON 3,00 6,00

1 ANTICORROSIVO UNIDAS NEGRO GALON 3,00 3,00

3 ANTICORROSIVO UNIDAS ROJO OXIDO GALON 9,50 28,50

103 ANZUELO NRO 18 0,02 2,06

30 ANZUELO NRO 20 0,02 0,60

3 APLIQUE P/ PORTON OVALADO GRANDE 3,50 10,50

3 APLIQUE P/ PORTON PEQ T/ MOLINO 0,25 0,75

11 APLIQUE P/ PORTON T/ESTRELLA 10 PUNTAS 0,12 1,32

6 APLIQUE P/PORTON T/ FLOR 3,50 21,00

68 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 0,65 44,20

11 APLIQUE P/ PORTON T/ FLOR 4 PUNTAS 3,25 35,75

PASAN 11.283,41

200


INVENTARIO FINAL




VIENEN 11.283,41

10 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 8 PICOS 1,65 16,50

15 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR REDONDA 2,85 42,75

17 APLIQUE P/PORTON T/TORTUGA 1,05 17,85

14 APLIQUE P/ PORTON TIPO CAPULLO 1,12 15,68

136 APLIQUE P/ PORTON TIPO LANZA 0,85 115,60

1 APLIQUE PARA PARED DOBLE 16,00 16,00

2 APLIQUE PARA PARED SIMPLE 6,48 12,96

1 APLIQUE PLATINA 2GUIAS 3/4 3MTS 2,74 2,74

87 ARANDELAS 0,12 10,44

3 ARCO 12" P/SIERRA TRUPER PROF. 1,30 3,90

3 ARCO C/SIERRA TRAMONTINA 12" 2,31 6,93

25 ARCO CON SIERRA/MADERA 21" BELLOTA 4,88 122,03

10 ARCO D/SIERRA STANLEY 12" 2,89 28,91

3 ARCO DE SEGUETA 21" EUTOOLS NARANJA 2,00 6,00

13 ARCO DE SEGUETA ROJA 24" 4,94 64,17

4 ARCO DE SIERRA FAMASTIL 3,50 14,00

9 ARCO P/SIERRA FIJO STY 61-20206 3,07 27,63

11 ARCO SIERRA 12" HUNTER 4,32 47,56

21 ARCO TRONZADOR 21" 6,45 135,45

107 ARGOLLAS GRANDES 1,20 128,40

13 ARMADOR GIRATORIO DISPLAY 2,18 28,34

38 ARMELLAS GRANDES 12,20 463,60

10 ARMELLAS MEDIANAS 0,30 3,00

63 ARMELLAS PEQUEÑAS 0,25 15,75

7 AROMA REPUESTO SAPOLIO (VARIOS) 2,21 15,47

3 ARRANQUE DE LAMPARA FLUORECENTE 0,42 1,26

4 ASPERSOR AMARILLO/NEGRO 1/2 PEQUEÑO 1,06 4,24

21 ASPERSOR DE JARDIN AMARILLO 1,22 25,68

1 ASPERSOR ECONOMICO 0,50 0,50

3 ASPERSOR ESTATICO TRAMONTINA 2,44 7,32

5 ASPERSOR PLASTICO 3/4" 4,38 21,88

10 BAILEJO BELLOTA 10 " 9,54 95,37

11 BAILEJO BELLOTA 8" 3,90 42,87

3 BAILEJO BELLOTA 9 1/2" 2,09 6,26

4 BAILEJO BELLOTA ESTÁNDAR 11" 9,63 38,50

1 BAILEJO GOLONDRINA 0,86 0,86

PASAN 12.889,81

201


INVENTARIO FINAL




VIENEN 12.889,81

13 BAILEJO MUSTREEN 1,02 13,22

1 BAILEJO PEQUEÑO 1,18 1,18

1 BALANCIN EDESA 5,50 5,50

45 BALANCIN INODORO 1,22 55,07

1 BALANZA C/ GANCHO ACERO 20KG 27,21 27,21

1 BALANZA C/MEDIDOR GRASA CORPORAL 24,64 24,64



23 BALANZA CHINA T/CUCHARA 20KG 12,45 286,37

3 BALANZA COLGANTE C/2 GANCHOS 100KG. 10,80 32,40

11 BALANZA DE COLGAR 50KG. CAMRY 2,46 27,01

10 BALDE PLASTICO BLANCO 5 GL 3,49 34,90

13 BALDOSAS VIDRIO 30X30X2.5 MM BTICINO 20X20 7,80 101,38

1 BARRA BAHCO D/EXT M 3/8" 75 MM. 7761-741 1,63 1,63

3 BARRA BAHCO D/EXT. 3/8 X H3/8" 7760-740 4,29 12,87

509 BARRA DE ESTAÑO 0,40 203,60

4 BARRA HERRAGO 12 LBR 7,23 28,92



9 BARRETA HANSA 12 LBS. 15,73 141,57

7 BASE PARA TELEVISION MAGIC

1,84 12,88

5 BASURERO METALICO C/PEDAL GRANDE

33,32 166,60

1 BATERIA BOSH HP

73,22 73,22

38 BENJAMIN C/CADENA #T-150 GDG 0,50 19,00


1 BIPOLAR SWITCH LOZA 2X60 1,24 1,24

13 BISAGRA DE PRESION CAFE/PAR 0,38 4,94

30 BISAGRA NEGRA REMACHADA DE 3 1/2 0,40 12,00

3 BISAGRA P/PORTON DOBLE BD 3" 1,70 5,10


18 BISAGRA REFORZADA 31/2" PAR 0,62 11,08


5 BISAGRA REFORZADA BC 3" UNID 1,95 9,75


PASAN 15.171,98

202





VIENEN 15.171,98

4670 BLOQUE LIVIANO 0,30 1.412,21

3 BOMBA 1/2" HP PAOLO PERIFERICO 48,22 144,66

12 BOMBA CAUCHO DESTAPA INODORO 0,66 7,92

1 BOMBA DE AGUA ALTA PRESION COD. WH20XK1 563,76 563,76

3 BOMBA DE AGUA MOTOR 5.5 HP 3" 383,62 1.150,85

4 BOMBA DE AIRE MANUAL 2,28 9,12

4 BOMBA PEDROLLO 1"HP PERIFERICA 126,05 504,19

3 BOMBILLO LINTERNA 0,28 0,84

65 BONDEX BLINDA STANDAR SIKA 20KG. 4,23 274,72

110 BONDEX PORCELANATO 25KG. 8,56 941,05

108 BONDEX PREMIUN 1. SIN ADITIVO 25 7,02 757,87

1 BOQUILLA BLANCA ECON. MARFIL 0,15 0,15

394 BOQUILLA CAUCHO REFORZADA CHINA 0,31 121,51

34 BOQUILLA COLGANTE BLANCA 0,47 15,98

5 BOQUILLA CUADRADA PLASTICA PARA LOSA 0,48 2,40

41 BOQUILLA D/LOZA P/FOCO DE ALTAR 0,08 3,28

50 BOQUILLA DE LOZA 0,57 28,40

81 BOQUILLA P/GRIFO DE BRONCE 1,17 94,40

75 BOQUILLA ROSETON CREMA EPEM 0,43 32,25

262 BOQUILLA ROSETON OVAL S/CADENA BTICINO 0,90 235,67

32 BOQUILLA ROSETON PLASTIC. MARFIL HUNTER 0,62 19,91

77 BOQUILLA SENCILLA CREMA EPEM 0,25 19,05

191 BOQUILLA SIMPLE ECONOMICA PLASTICO 0,11 20,15

5 BOTAS DE CAUCHO PAR 7,50 37,50

3 BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS 0,95 2,85

49 BOTON BLANCO COD. 2070 0,45 22,05

45 BOTON BRONCE PETROLEO COD. 3360 0,50 22,50

13 BOTON CRISTAL DORADO 0,67 8,71

87 BOTON DORADO ECON. 795 0,27 23,49

26 BOTON DORADO PESADO 0,45 11,70

3 BOYA EDESA P/INODORO 1,00 3,00

58 BRAZO P/DUCHA PLASTICA CROMADA 0,68 39,44

45 BRAZO PARA DUCHA DE METAL 0,65 29,25



33 BREAKERS PARA CAJA 1/2" 1P-20A GE 3,75 123,75




PASAN 22.308,58

203


INVENTARIO FINAL




VIENEN 22.308,58




5 BREAKERS SOBREPUES 30 AMPERIOS DOBLE 7,12 35,60







1 BROCA 1/8" ALTA VELOCIDAD 0,21 0,21

48 BROCA 1/8" P/METAL DWALT (PAR) 3,25 156,00



55 BROCA 3/8" P/METAL DWALT 2,81 154,49



9 BROCA 5/16" MASONLY 0,11 0,99

12 BROCA 5/16" P/CONCRETO TRUPER 1,51 18,10



3 BROCA BLACK & DECKER 5PZAS. CONCRETO 1,94 5,82

4 BROCA BLACK & DECKER JGO. 5 PZS. METAL 2,58 10,32

5 BROCA BLACK & DECKER JGO.P PZS. /MIXTA 3,08 15,40

6 BROCA CONCRETO 5/32" 0,75 4,50

10 BROCA DE CONCRETO 1/2" 1,91 19,13

2 BROCA DE 3/32 BLACK 0,40 0,80

2 BROCA DE METAL 5/64 BLACK 0,45 0,90

1 BROCA IRWIN PEQUEÑA D/METAL 0,65 0,65

1 BROCA MECHA 2MM 3/4 BLACK DECKER 1,98 1,98

1 BROCA METAL 7/64 BLACK & DECKER 0,45 0,45

5 BROCA DE METAL BLACK & DECKER 1/16" 0,29 1,45

3 BROCA P/ CONCRETO 1/2" DECKER BLACK 1,00 3,00

5 BROCA P/ CONCRETO IRWIN DECKER 5/8" 3,26 16,32




PASAN 23.345,59

204


INVENTARIO FINAL




VIENEN 23.345,59

30 BROCA 1/8" BLACK 0,52 15,60

7 BROCA 3/16" 0,11 0,77

5 BROCA 3/8" 1,12 5,60

10 BROCA DE 1/8" 0,11 1,12

12 BROCA DE 5MM 5,94 71,28

5 BROCA DE 6,5MM 22,36 111,80

5 BROCA DE 8MM 2,88 14,40

11 BROCA PARA CEMENTO TRUPER 3/16" 0,39 4,31

2 BROCHA 4" ECON. BP GOLD 0,51 1,02

3 BROCHA C/BLANCO 1" DON PEPE 0,19 0,57







6 BROCHA ECON. BP GOLD 6" 1,10 6,60

5 BROCHA ECON. BP. GOLD 5" 0,56 2,80

7 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 1 1/2" 0,24 1,68



9 BROCHA SOYADA M/NATURAL 4" 0,95 8,55

8 BROCHA SOYADAM/NATURAL 5" 2,36 18,88

10 BROCHA SOYODA M/NATURAL 1.1/2" 0,31 3,13

12 BROCHA SOYODA M/NATURAL 2 1/2" 0,61 7,32





10 BROCHA WILSON 2" 1,70 17,00

9 BROCHA WILSON M/NATURAL 3" 2,65 23,82

21 BRUJITA SUPER BONDER ORIGINAL 1,28 26,98

2 BUJIA DENSO W200M-U JAPAN 1,58 3,16

2 BUSHING 1 1/4" X 1" TIGRE 0,65 1,30

3 BUSHING 1 X 1/2" TIGRE 0,60 1,80

5 BUSHING 1/2" X 1" HG 0,35 1,75

PASAN 24.100,48

205





VIENEN 24.100,48

2 BUSHING 2" X 1 1/2" TIGRE 1,10 2,20

12 BUSHING 3/4" A 1/2" PLASTIG. 0,45 5,40

25 BUSHING DE 1" A 3/4" TIGRE 0,40 10,00

83 CABALLETE ETERNIT 7,39 613,47

300 CABLE COAXIAL SUPER CALIFORNIA 0,31 93,48

245 CABLE COLEMAN SIGNAL TVCABLE METRO 0,37 91,83


5 CABLE GEMEÑP NRO 14 ROLLO FINO 0,54 2,70


150 CABLE MULTIPAR 2 X 2 X 0,18 27,00

157 CABLE MULTIPAR METRO 0,85 133,45

13 CABLE P/BATERIA DE AUTO 9,82 127,66

47 CABLE P/PARLANTE 2X18 0,25 11,75

372 CABLE PARA TELEFONO AMARILLO Y NEGRO 100 MT 0,16 60,23

79 CABLE PLANO PARA TV 0,22 17,24

1 CABLE TELF. ACOMETIDA 2X20 300MTS. 27,00 27,00

43 CABO FINO DE 4H. LIBRAS 1,72 74,17

132 CABO GRUESO 1/2 LIBRAS 1,97 259,66

17 CABO GRUESO 1/4 LIBRA 1,77 30,12

68 CABO GRUESO DE 3/8 LIBRAS 1,85 125,56



45 CADENA GALVAN. 5/32" 0,98 44,10

5 CADENA P/PERRO LIBRAS 0,91 4,55

6 CAFETERA PARA PINTAR 1000 ML. 8,83 53,01

2016 CAJA CLAVOS PARA CONST 2" 25 KG LIBRA 0,70 1.405,56

1897 CAJA CLAVOS PARA CONST 2.5" 25 KG LIBRA 0,75 1.413,83




235 CAJA CLAVOS PARA TECHO ZINC 2.5"X9 LIBRA 1,48 348,95

1 CAJA DE BROCAS BP JGO. 15,00 15,00

25 CAJA DE CLAVO DE CONST. 4 1/2 0,76 19,00

107 CAJA DE CLAVOS 1" 25 KG (55 LIBRAS) 0,88 94,34

93 CAJA DE CLAVOS 1.5" 25 KG (55 LIBRAS) 1,18 109,31

96 CAJA DE CLAVOS 3.5" 25 KG 19,45 1.867,64

64 CAJA DE CLAVOS 5" 25 KG 0,79 50,61

PASAN 32.666,88

206


INVENTARIO FINAL




VIENEN 32.666,88

2,11 CAJA DE GRAMPAS 1" 25 KG 36,83 77,71

7 CAJA DE PASO 20X20X10 3,12 21,84

257 CAJA GRAMPAS 1"X9 25 KG 1,02 262,14

1 CAJA MEDIDOR 2 SERVICIOS S.BARRA 55,00 55,00



1 CAJA MONOFASICA 8 A 16 ESP G.E 16,06 16,06

2 CAJA MONOFASICA DE 6 A 12 22,91 45,82

2 CAJA PARA 1 MEDIDOR C/CHAPA 16,50 33,00

1 CAJA PARA HERRAMIENTAS METAL TIPO BP 14,00 14,00

1 CAJA PARA HERRAMIENTAS T/ACORDEON BP 32,00 32,00

1 CAJA PARA MEDIDOR SIMPLE 1 SERVICIO 16,40 16,40

5 CAJA PLASTICA P/HERRAMIENTAS 9,43 47,16

607 CAJETIN OCTOGONAL GRANDE COLOM 0,35 212,69

31 CAJETIN PARA TELEFONO ECON. 0,35 10,85

216 CAJETIN PLASTICO RECTANGULAR 0,27 58,51

737 CAJETIN RECTANGULAR PROFUN.COLOM 0,30 222,28

19 CAJETIN REDONDO PEQUEÑO 0,29 5,51

1 CALADORA C/GUIA LASER TRUPER 800W. 41,53 41,53

1 CANAL C 80X40X2.0 MM 13,42 13,42

14 CANAL DECORATIVO 15,60 218,40

10 CANAL U 100X50X2 16,41 164,14

12 CANAL U 100X50X3 24,95 299,40

1 CANAL U 125X50X2 17,46 17,46

21 CANAL U 150X50X3 31,82 668,24

2 CANAL U P/PUERTA ENROLLABLE 24X48X2 10,00 20,00

3 CANAL U PUERTA ENRROLABLE 25X40X2 11,76 35,27

2 CANALETA 30 X 10 1,86 3,72

1 CANALETA FERRETTY 39 X 19 1,93 1,93

4 CANALETA P/ENST. ELECT. C/ADHESIVO 20X10X2MTS. 0,90 3,60

26 CANALETA P/INST. ELECT. C/ADHESIVO 15X10X2MTS. 0,85 22,10

23 CANCAMOS 1" 0,06 1,38

142 CANCAMOS PEQUEÑOS 0,02 2,84


4 CANDADO ANTICIZALLA 75MM 3,00 12,00


PASAN 35.523,94

207


INVENTARIO FINAL




VIENEN 35.523,94








2 CANDADO BLACK&DECKER 70MM 10,14 20,28

6 CANDADO DE LATON 30MM VERA 4,21 25,24











4 CANDADO LION SECURITY 3,00 12,00



36 CANDADO RECTAN. VIRO 40MM 3,37 121,19

5 CANDADO RECTANG. VIRO 60MM 10,33 51,66

2 CANDADO RECTANGULAR VIRO 50MM 7,15 14,29

3 CANDADO SILK 30 MM 2,41 7,23

2036 CAPUCHON P/GANCHO 0,01 27,69

35 CARRETILLA DISENSA 42,78 1.497,34

11 CARRETILLA REFORZADA AMARILLA 27,15 298,61

60 CARTUCHO CALIBRE 16 EL CAZADOR 0,75 45,00

70 CARTUCHO CALIBRE 16 SANTA BARBARA 1,02 71,40

17 CARTUCHO CALIBRE 16 SIMPLE 0,48 8,16

15 CASCO DE SEGURIDAD AMARILLO 3,75 56,24

5 CAUCHO TANQUE INODORO 0,46 2,30

3 CEMENTINA SACO 25 KG 1,81 5,42

4 CEMENTO BLANCO DE 5KG. 1,92 7,68

PASAN 38.620,94

208


INVENTARIO FINAL




VIENEN 38.620,94

25 CEMENTO BLANCO HUASC. 20KG 7,64 191,09

22 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KG 14,44 317,73

1 CEMENTO DE CONTACTO LITRO 2,59 2,59

124 CEMENTO DE CONTACTO PEQUENO 0,67 83,59

32 CEMENTO NEGRO PEQUENO 200CM 0,72 22,91

3645 CEMENTO ROCAFUERTE TIPO IP SACO 50 KG C 5,55 20.228,66

27 CENEFA ALACENA BEIGE 8 X 30 1,15 31,05

62 CENEFA BOIOS CAFE 8 X 30 1,14 70,82

13 CENEFA CALIPSO VINO TINOTO 8 X 25 0,80 10,36

5 CENEFA CAMPANILLA ROSA 6 X 20 0,81 4,05

11 CENEFA CANALARGA GRISM 30X10 UND. 4,84 53,24

30 CENEFA CATALUÑA CAFE 8 X 25 1,00 30,00

64 CENEFA CB 8009 8X25UN (28UXCAJA) 0,75 48,24

100 CENEFA CB 8011 AZUL 8X25U(28UXCAJ) 0,66 65,66

43 CENEFA CHUSCALITO BEIGE 8 X 25 1,68 72,24

57 CENEFA COCOS CAFE 6 X 20 0,87 49,59

64 CENEFA DC 6008 ROSA 6X20U (34UXCAJ) 1,03 65,92

37 CENEFA DECORATIVA FRESAS AZUL (8X25) 1,02 37,74

36 CENEFA DECORATIVA FRESAS VERDE 8X25 UNID 1,02 36,72

32 CENEFA DV 6025 VERDE 6 X25 UN(34UXCAJ) 0,73 23,36

73 CENEFA DV 8022 UNICO 8X25U (26UNXCAJ) 0,96 70,10

26 CENEFA DV 8039 8X25 UND (28UNXCAJ) 0,98 25,48

83 CENEFA DV 8044 AZUL 8X25UN (26UXCAJ) 0,78 64,36

90 CENEFA DV 8044 BEIGE 8X25UN (26UN) 0,75 67,72

115 CENEFA DV 8044 VERDE 8X25U(26 UNDXC) 1,42 163,38

41 CENEFA DV-6324 UNICO 6X20 UND (34UXCAJ) 0,96 39,53

60 CENEFA FORJA VERDE 5 X 20 0,74 44,40

24 CENEFA GALEON VERDE 8X 25 1,00 24,00

37 CENEFA JALISCO AZUL 8X 25 1,14 42,18

91 CENEFA JALISCO CAFÉ 8X 25 1,14 103,74

25 CENEFA M20 7X25 UN (40UX CAJ) 1,01 25,28


25 CENEFA PALMACAOBA CAFE 8 X 25 1,00 25,00

54 CENEFA PC 8017 BURDEUS 8X25 UN (28UNXCAJ) 0,96 51,87

10 CENEFA TORREDO CAFE 30X10 UND. 4,84 48,40

39 CEPILLO ACERO 6 FILAS HUNTER 1,02 39,90

7 CEPILLO P/LAVAR FIBRA PLASTICA 1,00 7,01

PASAN 60.948,05

209


INVENTARIO FINAL




VIENEN 60.948,05



2 CERA RALLY 150 GR. 2,12 4,24

6 CERAMIA MARBELLA LADRILLO 43 X 43 8,00 48,00

9 CERAMIA MIRAGE AZUL 25 X 33 7,00 63,00

252 CERAMICA ALAMEDA BLANCO M2 25X33 7,75 1.953,35

17,5 CERAMICA ALCAZAR 40X40 8,00 140,00

60 CERAMICA AMANCAY AZUL 25X33 7,53 451,80

58 CERAMICA AMAZONAS NARANJA M2 25X33 7,63 442,54

18 CERAMICA AMBAR OCRE 25X35 8,64 155,52

10,5 CERAMICA ANDALUZ M2 43X43 8,71 91,40

26,5 CERAMICA ARLEQUIN AZUL 40X40 7,08 187,62

1,5 CERAMICA AUSTRIA BEIGE 20X25 6,00 9,00

8 CERAMICA AUSTRIA GRIS 31X31 6,19 49,52

86 CERAMICA AZTECA M2 40X40 7,82 672,52

30 CERAMICA BONANZA DECO 40X40 8,98 269,40

4 CERAMICA BOREAL ARENA 40X40 8,00 32,00

12 CERAMICA CANOVAS BEIGE 40X40 8,40 100,80

1 CERAMICA CARIBE BEIGE 40X40 GRAIMAN 7,54 7,54

5,5 CERAMICA CARIBE ESMERALDA 43X43 8,31 45,71

4 CERAMICA ROSA 43X43 8,00 32,00

17 CERAMICA CARTAGENA 40X40 8,00 136,00

1,5 CERAMICA CASTTILLA AZUL 25X33 7,00 10,50

12 CERAMICA CATALUÑA 43X43 8,59 103,08

96 CERAMICA CHIPIPE ARENA M2 31X31 6,81 653,76

96 CERAMICA COLONCHE M2 43X43 7,35 705,60

96 CERAMICA COPACABANA 40X40 8,22 789,12

6 CERAMICA COTOPAXI GRIS 31 X 31 6,19 37,14

4 CERAMICA COTOPAXI MARRON 31 X 31 6,19 24,76

2 CERAMICA CRETA BEIGE 31 X 31 7,50 15,00

1,06 CERAMICA ENDURO BEIGE 40 X 40 7,17 7,60

16 CERAMICA ENDURO COBRE 40 X 40 8,01 128,08

2,5 CERAMICA ETERNO AZUL 43 X 43 8,34 20,85

10 CERAMICA ETERNO MARRON 43 X 43 7,15 71,50

10,5 CERAMICA FLORECITAS 33 X 33 7,50 78,75

6 CERAMICA FLORENCIA BEIGE 42,5 X42,5 8,00 48,00

PASAN 68.663,49

210


INVENTARIO FINAL




VIENEN 68.663,49

15 CERAMICA GEMA BEIGE 40 X 40 8,00 120,00

12 CERAMICA GEORGINA BEIGE 40 X 40 8,00 96,00

45 CERAMICA IMBABURA BLANCO 43 X43 5,44 244,80

26 CERAMICA JARAPA NARANJA M2 25X33 8,09 210,34

28 CERAMICA MACHALILLA BEIGE 43X43 6,88 192,71

3 CERAMICA MADEIRA OCRE 40X40 8,34 25,02

9,5 CERAMICA MADERA MOSAICO GRAIMAN 40X40 8,56 81,32

15 CERAMICA MADERA ROMBO 40 X 40 8,50 127,53

7 CERAMICA MADERADA 40 X 40 8,00 56,00

3 CERAMICA MALAGA FOR TILE 30 X 30 7,50 22,50

14 CERAMICA MALLORCA 43 X 43 7,26 101,64

1 CERAMICA MAR AZUL 20.5 X 30.5 7,00 7,00

3 CERAMICA MARSELLA ESMERALDA 43 X 43 7,81 23,43

5 CERAMICA MEDITERRANEO BEIGE M2 43X43 9,02 45,10

13 CERAMICA MELODY BLANCA 25 X 33 7,00 91,00

8,5 CERAMICA MINDO BEIGE M2 25X33 7,58 64,43

31 CERAMICA MINDO CHOCOLATE M2 33X33 7,48 231,88

1 CERAMICA MIRAGE ROSA 30 X 30 7,50 7,50

5,5 CERAMICA NAPOLES VERDE PREMIUM 30X30 7,50 41,25

19 CERAMICA OLMO 7,48 142,12

5 CERAMICA ORTIZ ROJA 30 X 30 7,50 37,50

4 CERAMICA ORTIZ VERDE 30 X 30 6,00 24,00

3 CERAMICA P/PISO TOLEDO CAFE 40X40 8,95 26,85

17 CERAMICA PALADIUM AZUL 25X35 9,49 161,33

30 CERAMICA PALADIUM BEIGE 25X35 8,32 249,60

100 CERAMICA PAMPLONA 43 X 43 7,26 726,00

68 CERAMICA PARATY BEGE 40 X 40 10,00 680,00

1 CERAMICA PIZARRA AZUL 40 X 40 8,00 8,00

1 CERAMICA POESIA GRIS 20 X 25 6,00 6,00

30 CERAMICA POSORJA CELESTE 25X33 7,29 218,70

5 CERAMICA SAN ANDRES AZUL 31 X 31 7,50 37,50

7 CERAMICA SAN ANDRES BEIGE 31 X 31 6,19 43,33

3 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 2" 20 X 25 6,00 18,00

1 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 31 X 31 6,19 6,19

PASAN 72.838,06

211


INVENTARIO FINAL




VIENEN 72.838,06

2 CERAMICA SAN LUCAS BEIGE 41.6 X 41.6 8,00 16,00

3 CERAMICA STEEL BEIGE 42.5 X 42.5 8,00 24,00

7 CERAMICA STEEL CORAL 42,5X42,5 8,00 56,00

46 CERAMICA SUA ARENA 7,09 326,14

2,5 CERAMICA VASCO ORO 43 X 43 9,59 23,98

1 CERAMICA VENECIA AZUL 25 X 33 7,00 7,00

1,5 CERAMICA VENECIA ROSA 25X33 7,00 10,50

3 CERAMICA VENECIA TURQUEZA 25 X 33 7,00 21,00

12 CERAMICA VERDE ORTIZ 40 X 40 8,00 96,00

46 CERAMICA VERSALLES MARRON 31X31 6,83 314,18

12 CERAMICA YASUNI 31 X 31 6,89 82,68

6 CERRADU DANU POMO #44 CD 3,48 20,88

1 CERRADURA DANU LOCK BLISTER INTR 3,30 3,30

1 CERRADURA DE CAJON VIRO ORIGINAL 1,92 1,92

2 CERRADURA DE MANIJA BAO DE LI 4,70 9,40

3 CERRADURA DE POMO SALFOR 5798 A/B 3,53 10,59

5 CERRADURA DE SOBREPONER S/CADENA 4,88 24,42

5 CERRADURA DORADA ENTRANC LOCK875PB 10,68 53,40


5 CERRADURA DORMITORIO COBRE BAO DELI 3,53 17,65

4 CERRADURA ECON. BRONCE COD. 106 2,50 10,00

4 CERRADURA ELECTRICA VIRO ORIG. 28,69 114,76

8 CERRADURA GATO SOBREPUESTA 864 8,51 68,08

9 CERRADURA GEO BAÑO TULIP 91150-02 6,07 54,63

14 CERRADURA GEO ENTRAD BALL 5CP 91160-0 11,66 163,20

1 CERRADURA GEO ENTRAD. NEWPORT 3CP 91160 10,32 10,32

5 CERRADURA GEO ENTRADA 32D 91160EC 11,96 59,82

2 CERRADURA H.BANO BRONCE 5,41 10,82

7 CERRADURA P/ DORMITORIO DORADA HUNTER 7,56 52,94

3 CERRADURA P/CAJON BIRD ORIGINAL 0,45 1,35

3 CERRADURA P/CAJON TIPO BIRD 0,45 1,35

4 CERRADURA P/DORM. YETI 3,25 13,00

1 CERRADURA PINCI SKUT 50MM 7,79 7,79

12 CERRADURA POMA COPA JJ 12,78 153,36

1 CERRADURA POMA DANU 3,00 3,00

PASAN 74.738,58

212


INVENTARIO FINAL




VIENEN 74.738,58

3 CERRADURA POMO ALPHA DORAD BLISTER 3,62 10,86

6 CERRADURA POMO ECLIPSE KK 12,90 77,40

8 CERRADURA POMO GEO DORADA 6,72 53,78

7 CERRADURA POMO KWIKSET BRONCE 15,91 111,34

2,5 CERRADURA POMO KWIKSET DORADA 2,75 6,88

3 CERRADURA POMO SAFER 3,32 9,96

1 CERRADURA PRINC. BRONCE ALLWIN 34,07 34,07

2 CERRADURA PRINCIPAL HANDLESET 23,03 46,06

3 CERRADURA PRINCIPAL INAFER MEGA 12,53 37,60

4 CERRADURA SILK P/CAJON 6,97 27,88

6 CERRADURA SOBREP. YALE PRINCIPAL BRONCE 5,89 35,32

4 CERRADURA SOBREPUESTA ART 110 3,17 12,69

6 CERRADURA SOBREPUESTA GOL PEAK 3,45 20,70

2 CERRADURA SOBREPUESTA SCANIVI 10,00 20,00

1 CERRADURA SOBREPUESTA TRUPER DERCHA 10,43 10,43

6 CERRADURA STANLEY P/PRINCIPAL (BLISTER) 11,12 66,72

1 CERRADURA T/VIREO SOBREP. 4,20 4,20

3 CERRADURA TIPO FECHADURA CON ASA 8,73 26,19

1 CERRADURA TIPO POMO DURALOCK 8,00 8,00

1 CERRADURA VIRO ORIGINAL 50MM 36,57 36,57

4 CERRADURA VITRINA EVERGOOD 0,80 3,20

23 CERRADURA YALE 5107US3 P/DORMITOR DORADO-BRONCE 7,40 170,26

24 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA 2,55 61,12

4 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA HUNTER 2,27 9,08

38 CHAMPEADORA CHARMER 0,25 9,50

1 CHAPA FHILLIPS PRINCIP. # 715 9,00 9,00

3 CHAPA YALE 50MM CON CADENA (REF 396) 15,80 47,40

15 CHAPA YALE P/CAJON 0,68 10,20

1 CHOQUE P/TALADRO ROSCABLE 1/2" BLACK&DECKER 8,62 8,62

5 CHORRO BAJANTE DE PLASTICO 3MT. 17,74 88,70

12 CHORRO CANAL PLASTICO 3MTS 16,85 202,21

7 CHORRO TAPA EXTERNA DERECHA 2,89 20,23

1 CHORRO TAPA INTERNA DERECHA 3,10 3,10

8 CHORRO TAPA INTERNA IZQUIERDA 1,17 9,35

3 CHORRO A BAJANTE 1,10 3,30

4 CHORRO UNION DE CANAL 5,64 22,56

19 CHOVA P/TECHO 5MTS. X20CM ALTO 1,86 35,34

26 CHOVA P/TECHO AL FRIO 5MTS 1,18 30,68

24 CHUPON P/CHANCHOS BRONCE GRANDE 1,70 40,80

PASAN 76.179,87

213


INVENTARIO FINAL




VIENEN 76.179,87

5 CINCEL 5/8 X 12 2,92 14,58

1 CINCEL ALCON C/ESTUCHE 1,76 1,76

3 CINCEL BELLOTA 3/4 X 12 1,62 4,86

4 CINCEL HECHIZA PARA ALBAÑIL COLOR 3,56 14,25



5 CINTA AMARILLA DE PELIGRO 10,40 51,98

2 CINTA ANTIDESLIZANTE ROLLO 2,80 5,60

4 CINTA DE 30 MTRS BP 5,63 22,54

185 CINTA DE EMBALAJE TRANS/CAFÉ 0,59 108,61

554 CINTA DE TEFLON ROJO 0,22 120,99

13 CINTA MASQUI 1 1/2 1,06 13,76

46 CINTA MASQUI ABRO 1" 0,73 33,47

16 CINTA MASQUI DE 1/2" 0,30 4,80

5 CINTA MASQUI DE 2"* 1,45 7,26

115 CINTA MASQUI DE 3/4" 0,57 65,52

1 CINTA METRICA 10MTS KOMELON 1,15 1,15






54 CINTA TEFLON GRANDE 15M. 1,26 67,80

1 CIZALLA DE HIERRO VARILLA Nº 1 85,50 85,50

1 CIZALLA TRUPER P/CADENA 24" 23,34 23,34

25 CLAVO DE ACERO AZULADO 1.50 ALEMAN 0,90 22,45

20 CLAVO DE ACERO AZULADO 2.5" ALEMAN 0,54 10,80








4 CLAVO DE ACERO NEGRO 1 1/2" CAJA STAHLNADELN 0,32 1,28

25 CLAVO DE CONSTRUC. 5" LB. 0,79 19,75

PASAN 77.531,70

214


INVENTARIO FINAL




VIENEN 77.531,70

4 CLAVO DE HERRAJE EL LEGENDARIO (CAJA) 5,50 22,00

1 CLORO GALON 2,48 2,48

71 CODO 1/2" HG 0,20 14,21

2 CODO 3/4" HG 0,50 1,00

73 CODO ADAPTADOR DE 1 /2 FLEX 0,22 16,06

4 CODO BAJANTE 90Ø 3,10 12,40

7 CODO DE 1 1/2" FLEX 0,42 2,94

20 CODO DE 1" FLEX 0,33 6,60

36 CODO DE 1/2" FLEX 0,16 5,76

3 CODO DE 2" EXACTO 0,48 1,44

3 CODO DE 2" FLEX 0,61 1,83

14 CODO DE 2" GRIS 0,20 2,80

2 CODO DE 2" X 45° 0,48 0,96

27 CODO DE 3" X 45° 0,55 14,85

24 CODO DE 3/4" FLEX 0,22 5,28

11 CODO DE 6" GRIS 6,95 76,45

3 CODO DE 6" X 45° GRIS 6,95 20,85

3 CODO DE BAJANTE 45Ø 2,64 7,92

30 CODO DE DESAGUE E/C 75MM * 45 1,67 50,10




45 CODO DESAGUE E/C 110MM * 45 SEMICODO 4" 3,06 137,81


1 CODO DESAGUE E/C 160MM *90 2" 7,17 7,17





13 CODO NOVAFORT 220MM X 90GR 21,30 276,90

7 CODO P E/C 20MM X 90 GR 0,17 1,19

1 CODO P E/C 32MM X 45ºGR 0,66 0,66

3 CODO P E/C 32MM X 90GR 0,48 1,44

167 CODO PLASTIG R/R 1/2"*90Ø 0,31 51,02

121 CODO PLASTIG. R/R 3/4" 0,41 49,61

PASAN 78.775,68

215


INVENTARIO FINAL




VIENEN 78.775,68

23 CODO PLASTIG. R/R 1" * 90Ø 1,19 27,29

11 CODO POLIMEX 1" X 90º 1,08 11,88

1 CODOS 2" ROSCABLE TIGRE 1,25 1,25

2 COLLAR P/PERRO C/CADENA 3.5 MTS. 1,07 2,14

2 COLLARIN 50 X 1/2" 1,80 3,60

10 COLLARIN 63 X 1/2" 2,25 22,50

5 COLLARIN 75 X 1/2" 2,75 13,75

17 COLLARIN DE 32MM X 1/2 0,90 15,30

5 COMBO 6 LBRS. M/FIBRA 12,90 64,49

6 COMBO BP C/FIBRA DE VIDRIO 3LBS. 6,69 40,14

7 COMBO CAUCHO P/CERAMICA 2,64 18,46

13 COMBO CUMMINGS 4 LBRS. 7,49 97,35

2 COMBO CUMMINGS 8 LIBRAS 11,43 22,86

2 COMBO ROJO GRANDE 18,00 36,00

11 COMBOS C/MANGO DE FIBRA CUMING 2LBRS. 4,92 54,16

8 COMPRESOR DONGSONG 2HP 6.3G 77,53 620,24

3 COMPRESOR DONSONG VA55 2HP 13.2 G 212,95 638,84

4 COMPRESOR ZB-O 1/8 CODE BAMA 2HP 6,36 72,79 291,16

68 CONECTOR AMANCO P/TANQUE 1,12 76,16



73 CONECTOR P/TV CABLE RG59 0,10 7,61

26 CONECTOR SIMPLE PARA TV CABLE 0,10 2,60

6 CONEXION UNION PLAST. MANG JARDIN 0,32 1,92

37 CONMUTADOR 3 VIAS MAGIC BTICINO 2,44 90,28

4 CONO DE SEGURIDAD NARANJA 5,97 23,89

6 CORREA G 100.50.15.3 MTS. 25,07 150,45

37 CORREA G 100X50X15X1.8 21,35 789,82

10 CORREA G 100X50X15X2.0 MM 19,61 196,13

2 CORREA G 150X50X15X2.0 MM 35,33 70,67

1 CORREA G 150X50X15X3.0 MM 34,81 34,81

52 CORREA G 60X30X10X1.8 10,32 536,76

1 CORREA G 60X30X10X2.0 MM 11,41 11,41

10 CORREA G 80.40.15.3 MTS. 21,90 219,00

1 CORREA G 80X40X15X1.5 MM 11,70 11,70

PASAN 82.995,86

216


INVENTARIO FINAL




VIENEN 82.995,86

3 CORREA G 80X40X15X1.80 6MTS. 13,96 41,87

4 CORREA G 80X40X15X2.0 MM 14,69 58,75

1 CORTADORA DE AZULEJOS 24" HUNTER 44,74 44,74

5 CORTADORA DE BALDOSA C/CIRCULAR Y RECTO 26,46 132,32

1 CORTADORA LOZA 861B DEWALT 80,00 80,00

5 CORTAFRIO 6" 1,48 7,40

3 CORTINAS PARA BAÑO 12,11 36,33

6 CRUCETAS FUNDA 0,98 5,88

7 CUCHILLO TRAMONTINA 1,80 12,60

73 CUMBRERO DE DURATECHO GRUESO 7,83 571,82

30 CUMBRERO DURATECHO FINO 5,63 168,97

55 CUMBRORO DUTATECHO 10P.*.25 5,64 310,20

6 DADO P/PERNO AUTOPERFORANTE 5/16" 5,63 33,78

2 DADOS STANLEY JUEGO 20 PIEZAS 61,00 122,00

6 DECORLAC CARAMELO 5,13 30,78

2 DECORLAC SELLADOR CANECA 51,47 102,95

4 DESAGUE DE 1 1/2" CON TAPON Y CADENA 1,25 5,00

6 DESAGUE DE 1 1/4 CON REJILLA EDESA 1,20 7,20

2 DESAGUE LAVATORIO 1 1/4" CON REBALSE 3,25 6,50

2 DESAGUE P/TINA AUTOMATICO 21,35 42,69

1 DESAGUE P/TINA DE 1 1/2" 8,00 8,00

20 DESOXIQUIM 2,46 49,28

15 DESOXIQUIM GL. 8,55 128,28












3 DESTORNILLADOR BAHCO P-3180 -150 2,87 8,61

PASAN 85.060,95

217


INVENTARIO FINAL




VIENEN 85.060,95


2 DESTORNILLADOR BAHCO P-34T8-75 75MM. 1,53 3,06

6 DESTORNILLADOR ESTRELLA 1/4 X5" 0,51 3,03

30 DESTORNILLADOR ESTRELLA EVTOOLS 0,60 18,11

7 DESTORNILLADOR AMARILLO/NEGRO GRANDE 1,25 8,75

9 DESTORNILLADOR ESTRELLA PEQ. 1,10 9,90

5 DESTORNILLADOR HUNTER JGO. 3/16 X 4" 3,25 16,23

7 DESTORNILLADOR JUEGO 4 PZS 4,01 28,07

4 DESTORNILLADOR PEQ. E STRELLA 1/4 X 6" 0,45 1,80

19 DESTORNILLADOR PEQ. ESTRELLA JAPAN 0,57 10,88

12 DESTORNILLADOR PLANO 1/4X1/2" HUNTER 0,87 10,44

7 DESTORNILLADOR PLANO AMARILLO 0,45 3,15

9 DESTORNILLADOR PLANO BAHCO 4160-150 1,60 14,40

9 DESTORNILLADOR PLANO NEGRO 0,70 6,30

16 DESTORNILLADOR PLANO ROJO 1/4" X6" 0,86 13,74

1 DESTORNILLADOR PLANO TRAMONTINA 0,78 0,78

17 DESTORNILLADOR STANLEY ESTRELLA 1,09 18,52

17 DESTORNILLADOR STANLEY PLANO 1,90 32,30

16 DETAPOOL 1,42 22,72

15 DETECTOR DE HUMO 6,40 96,00

30 DIAMANTE P/CERRADURA P/ CERAMICA MANUAL 0,96 28,92

6 DICROICO 50W 7,51 45,08

1 DICROICO MAVIJO 5W 2,10 2,10

3 DICROICO PARA BOQUILLA 1,46 4,38

537,25 DILUYENT 4,46 2.395,01

6 DISCO ABRASIVO 12"X1/8 X 1 3,02 18,12

7 DISCO ABRASIVO 7"X1/4X7 X 8 AROUN 1,51 10,57

12 DISCO ABRASIVO 9"X1/8X7 X 8 ACERO 2,78 33,36

18 DISCO C/ PIEDRA 7X1/8X7/8 DEWALT 1,22 21,96

119 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8 NORTON 1,29 153,52

38 DISCO CLIPERP/CONCRETO 7"X1/8 X 7/8 1,17 44,46

6 DISCO CLIPPER 12"X1/8X1" CONCRETO 3,12 18,72

25 DISCO CORTE 4.5"X1/6X7/8 IN PLAN SPE 0,74 18,50

PASAN 88.188,43

218





VIENEN 88.188,43

22 DISCO DE DIAMANTE HAROMAK 3,37 74,21


21 DISCO DE LIJA # 100 0,51 10,71

19 DISCO DE LIJA # 16 0,51 9,69

11 DISCO DE LIJA # 24 0,51 5,61

50 DISCO DE LIJA #60 0,49 24,36

26 DISCO DE LIJA #80 0,45 11,60



3 DISCO DESBAS. ACERO ARROW 7" 1/4" 1,15 3,45

7 DISCO DEWALT 9 X 1/8X7/8 CONCRETO 2,72 19,04

2 DISCO DEWALT C ON BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,62 1,24

6 DISCO DEWALT S / BASE P/ CONCRETO 7"X1/8X7/8" 1,22 7,32

4 DISCO DEWALT SIN BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,98 3,92

21 DISCO DIAMANTADO RINOCERONTE 6,62 139,09

2 DISCO DIAMANTE 7X8X7/8 CLIPPER 17,33 34,66

11 DISCO DIAMANTE PEARLES 7,66 84,24

5 DISCO DWALT C/BASE P/CONCRETO 7"X1/4X7/8" 1,58 7,90

12 DISCO NORTON ACERO 7X1/8X7/8 " 1,23 14,78

77 DISCO NORTON C/METAL 7"X1/16X7/8 1,12 86,24

26 DISCO NORTON DESBAS. NORTON 7 X 1/4 X 7/8" 0,84 21,81

105 DISCO NORTON METAL PLANO 4.5 X 1/6 X 7/8" 1,13 118,65

12 DISCO OMEGA PIEDRA NORMAL 7X1/8X7/8 1,51 18,12



1 DUCHA C/LLAVE CAMPANOLA MOS-SHELBY EDESA 13,33 13,33

10 DUCHA CABEZA EXAGONAL PLASTICA 2,72 27,17

14 DUCHA EDESA ECONOMICA 6,49 90,86

26 DUCHA ELECT. MAXI SHOWER LORENZETTI 14,84 385,81

3 DUCHA GRIVAL 3,50 10,50

1 DUCHA LORENZITTI MULTITEMPERATURAS 50,46 50,46

1 DUCHA P/TELEFONO PLAST.CROM. BLISTER 3,65 3,65

11 DUCHA PLASTICA CROMADA 2,68 29,43

1 DUCHA V ECONOMICA 8,50 8,50

3 DUCHA EDESA TELEFONO 1 LLAVE CROMO/MOSSINI 22,60 67,81

4 DURABARNIZ DE DURACOLOR GALON 7,27 29,08

4 DURABARNIZ DE DUARCOLOR LITRO 2,28 9,12

PASAN 89.651,20

219





VIENEN 89.651,20

50 DURATECHO 10"X30 13,80 690,08

3 DURATECHO 10"X30 14,59 43,77

50 DURATECHO 12" * ( 0,30M) 16,83 841,63

70 DURATECHO 142 *30 19,59 1.371,28

41 DURATECHO 16" (0,30MM) 21,52 882,27

2 DURATECHO 6P X 0,30 8,50 17,00

60 8" X 0,30 11,28 676,84



36 DURATECHO ECONOMICO 102 X 0,25 11,39 410,05

5 DURATECHO ECONOMICO 12" 12,59 62,94

72 DURATECHO ECONOMICO 14" 15,79 1.137,12

11 DURATECHO ECONOMICO 16X0,25 16,87 185,54

2 DURATECHO ECONOMICO 18" X0,25 18,84 37,68

99 DURATECHO ECONOMICO 20" X0,25 22,71 2.248,00

47 DURATECHO ECONOMICO 8" X0,25X 0,86 8,52 400,54

3 EGUETA ROJA 24" 3,50 10,50

1 ELECTROMALLA 3.5X15X15 CORRUG. 17,73 17,73

15 ELECTROMALLA 4,5 - 10 19,24 288,60

2 ELECTROMALLA 4X15 X15 21,33 42,66

6 ELECTROMALLA 5-10 46,41 278,45

5 ELECTROMALLA 5-15 19,40 97,02

1 ELECTROMALLA 6X 15X 15 48,45 48,45

1 ELECTROMALLA 6,10 X 10 47,30 47,30

5 ELECTROMALLA SOLDADA 8 X 15X15 80,42 402,10

64 EMPASTE SIKATOP EXTERIOR 20 KL 17,03 1.089,70

6 ENCHEFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 0,26 1,53

15 ENCHUFE ADAPTADOR REDONDO PLOMO 0,14 2,08

23 ENCHUFE BLINDADO T/EAGLE 3P 0,44 10,23

37 ENCHUFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 N 0,52 19,31

15 ENCHUFE DE CAUCHO SIN ABRADEZADERA 0,34 5,03

60 ENCHUFE NEGRO SENCILLO 0,27 16,09

1 ENCHUFE SIMPLE AMARILLO 0,50 0,50

1 ENGRASADORA 400CC 3,42 3,42

1 ENGRASADORA INDUSTRIAL TRUPER 15,89 15,89

3 ESCALERA DE ALUMINIO MULTIUSO 87,59 262,76

PASAN 101.662,78

220


INVENTARIO FINAL




VIENEN 101.662,78

3 ESMALTE PROF. MENTA GALON 6,50 19,50

25 ESMALTE PROF. NEGRO GALON 8,70 217,57

78 ESMALTE PROF. NEGRO LITRO 2,42 189,03


10 ESMALTE PROF. ROJO 1/2 LITRO 1,84 18,40

3 ESMALTE PROF. ROSADO GALON 9,68 29,04

2 ESMALTE PROF. ROJO GALON 6,50 13,00

11 ESMALTE PROF. TURQUEZA GALON 9,25 101,73

3 ESMALTE PROF. VERDE GALON 8,30 24,90

11 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA GALON 2,97 32,67

11 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA LITRO 11,01 121,08

3 ESMALTE PROF. VERDE MAR GALON 2,78 8,34

8 ESMALTE PROF. VINO TINTO GALON 8,98 71,82

5 ESMALTE PROF. ALUMINIO 1/2 LTR 9,54 47,72

10 ESMALTE PROF. ALUMINIO LITRO 3,55 35,50

6 ESMALTE PROF. AMARILLO LITRO 2,55 15,30

7 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES LITRO 3,12 21,81

1 ESMALTE PROF. AZUL LITRO 2,58 2,58

14 ESMALTE PROF. CAOBA GALON 7,83 109,67

51 ESMALTE PROF. NEGRO 1/2 LITRO 1,57 79,84


7 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO LITRO 2,30 16,10

14 ESMALTE PROF. ROJO LITRO 3,24 45,33

9 ESMALTE PROF. VERDE MAR LITRO 3,00 26,98

2 EXTEN. INDUST. NARANJA 25 MTS 5,90 11,80


6 EXTENCION para telefono 0,72 4,32

9 EXTENSION 3 serv. 50mts 5,32 47,88

1 EXTENSION CABLE GEMELO DOLTREX 10M. 5,50 5,50

10 EXTENSION DE CABLE GEMELO DOLTREX-15M. 5,89 58,88



3 EXTENSION INCABLE AMARILLA 3MTS. 2,50 7,50

7 EXTENSION NARANJA 3 SER. POLARIZADO 10MTS 4,41 30,87

PASAN 103.549,09

221


INVENTARIO FINAL




PASAN 103.549,09

2 EXTENSION P/PALANCA DE FUERZA 6,23 12,46

7 EXTINTOR 6,23 43,61

3 EXTINTOR RECARGAB. POLVO 10LBS. 7,26 21,77

7 EXTINTOR RECARGABLE POLVO 5 LBS. 12,95 90,66

71 FIAPPER BAÑO (SAPITO) 8,61 611,31

5 FILAMANTO HALOGENO 1500W 110V BLISTER 0,89 4,45

3 FILTRO FILTROPLAS DE 1" 1,58 4,74

1 FLEXOMETRO 7.5 TIPO STANLEY 2,79 2,79

4 FLEXOMETRO CHINO 3MTS 0,40 1,60




7 FLEXOMETRO HUNTER 5MTS 2,01 14,09

26 FLEXOMETRO KIOTO DE CAUCHO 5 MTS. 1,05 27,32

74 FLEXOMETRO KYOTO CLA A DE 5MTS. 1,32 97,72

2 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS. DOBLE LADO 3,41 6,82

18 FLEXOMETRO WOOD. JAPONES 5 MTS. 1,28 23,12

1 FLOTADOR DE 1/2" 5,40 5,40

5 FLOTADOR EDESA CON VARILLA 0,83 4,15

7 FLOTADOR P/TANQUE B/NARANJA 1/2" 6,50 45,50

16 FOCO AHORRAD DAYLIGTH 20W 0,37 5,92

31 FOCO AHORRADOR 20W 1,75 54,25

3 FOCO AHORRADOR BENELUX REFLECT 3,24 9,72

9 FOCO AHORRADOR BENELUX 20W 2,61 23,49

12 FOCO AHORRADOR ELECTRIC LIFE 30W 1,86 22,32

5 FOCO AHORRADOR ENERGY SABER 20W 1,42 7,10


2 FONDO BLANCO UNIDAS GL 15,39 30,78

1 FONDO GRIS 18,38 18,38

7 FONDO GRIS UNIDAS LITRO 4,97 34,77

1 FORMON 7/8" C/MANGO PLASTIC. 3,03 3,03

1 FORMON DE 1/2" 0,80 0,80

5 FORMON DE 5/8" 2,11 10,55



5 FREGADERO DERECHA TEKA VENEZOLANO 100X50 45,48 227,42

PASAN 105.525,45

222


INVENTARIO FINAL




VIENEN 105.525,45

2 LACA INDUSTRIAL PINTUCO (BARNIZ9 GALON 3,00 6,00

4 LACA MONTO GALON 37,83 151,30

3 LACA MONTO LITRO 8,81 26,43

3 LACA PLAS CATALIZADA CAFÉ LTR 1,50 4,50

4 LACA PLAS CATALIZADA MIEL LTR 1,50 6,00

2 LACA PLAS CATALIZADA NEGRO LTR 1,50 3,00

7 LACA PLAS CATALIZADA TRANS BRILLANTE 1,50 10,50

1 LIJA DE ROLLO P/METAL Nº 36FANDELI 140,66 140,66



45 LIJA N° 100 FANDELI 0,31 14,13

1 LIJA N° 120 FANDELI 0,30 0,30

105 LIJA N° 150 FANDELI 0,25 26,25


111 LIJA N° 180 FANDELI 0,29 32,19

79 LIJA N° 180 FANDELI 0,30 23,70

24 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 7,20

42 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 12,60

5 LIJA N° 280 FANDELI 0,30 1,50

43 LIJA N° 320 FANDELI 0,30 12,90



8 LIJA N° 400 FANDELI 0,30 2,40

13 LIJA N° 50 NORTON 0,33 4,29


1 LIJA N° 80 FANDELI 0,30 0,30



4 LIJA Nº 360 MARCA POLAND 0,25 1,00


12 LIJA Nº 500 FANDELI 0,25 3,00


7 LLAVE NRO 13 0,71 4,96

5 LLAVE NRO 14 0,74 3,70

1 LLAVE NRO 15 0,85 0,85

PASAN 106.153,11

223


INVENTARIO FINAL




VIENEN 106.153,11

3 LLAVE NRO 16 0,93 2,79

1 LLAVE NRO 17 10,20 10,20

5 LLAVE NRO 18 11,60 58,00

1 LLAVE NRO 19 12,30 12,30

1 LLAVE P/C PARED PALNCA CEO ITALY 8,76 8,76



7 LLAVE P/COCINA ECONOMICA 4,03 28,22

3 LLAVE P/COCINA E-HOO-601 11,20 33,61

8 NEPLO DE 1" TIGRE 0,61 4,88

15 NEPLO DE 1/2" X10 CM 0,40 6,00

4 NEPLO DE 3/4" TIGRE 0,40 1,60

6 NEPLO HG 1/25" 10CM 0,90 5,40

20 NEPLO 1/2 DE N5CM 0,37 7,40

13 NEPLO PASTIGAMA 5CMM. X 1/2" ROJO 0,45 5,85

85 NEPLO PASTIGAMA 6 CMM. X 1/2" 0,16 13,69

13 PERNO AUTOPERFORANTE 2" X 3/16 0,03 0,44





16 PERNO PARA MADERA 3" 0,05 0,80

10 ROLLO ALAMBRE DE PUAS 13-1/2 200 IDEAL 32,08 320,84




17 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 300 30,24 514,10

6 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 200 16,81 100,88



7 TACO INTERRUP TOR BIPOLAR 16 A 1,35 9,45

13 TACO INTERRUP TOR BTICINO 250V 1,32 17,16

1 TACO INTERRUPTOR CHINO 0,68 0,68

3 TACO INTERRUP TOR ECONOMICO 0,29 0,87

1 TACO INTERRUP TOR TELEFONO BTICINO 1,50 1,50

PASAN 107.754,84

224


INVENTARIO FINAL




VIENEN 107.754,84

1 TUBO FLUORECENTE 20W 1,42 1,42

3 TUBO FLUORECENTE VERDE 20W. 1,49 4,47

7 TUBO GALVAN REDOND. 2 X 1.50 18,49 129,40

2 TUBO GALVANIZADO RECTANG. 2 X 1 X1,50 19,19 38,38





12 TUBO NOVAFORT SERIE 5 440MM X 6M 154,00 1.848,00

8 TUBO NOVAFORT SERIE 5 460MM X 6M 178,65 1.429,20

11 TUBO P E/C 20MM X 6M X 2.00MPA 2,09 22,99



50 TUBO P ROSCABLE 1/2*6M 3,64 182,25

52 TUBO PLASTIGAMA DESAG. E/C 110MM * 3M 10,09 524,54

12 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 50MM * 3M 3,98 47,75

14 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 75MM * 3" 7,78 108,95

17 TUBO PLASTIGAMA ROSCABLE 1/2*6M ( AGUA CALIENTE) 6,18 105,10

1 TUBO POLIMEX 1 1/2" X 6M 30,66 30,66

16 ZINC ECON 10 PIES 5,75 92,00

3 ZINC ECON 12 PIES 7,05 21,15

53 ZINC ECON 8 PIES 4,57 242,18

PASAN 113.338,01

225

FACTURAS DE VENTAS MES DE ENERO

228

FACTURAS DE COMPRAS DEL MES DE ENERO

232

FACTURAS DE VENTAS MES DE FEBRERO

234

FACTURAS DE COMPRAS DEL MES DE FEBRERO

237

FACTURAS DE VENTAS DE MARZO

239

FACTURAS DE COMPRAS DEL MES DE MARZO

244

FACTURAS DE GASTOS

246

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI

CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO: ENERO –

MARZO 2013”

AUTORA: Rocìo Margarita Chamorro Gonzàlez

DIRECTORA: Mg. María del Rociío Delgado Guerrero.

Loja – Ecuador

2013

Proyecto de Tesis previo a optar el

Título de Ingeniera en Contabilidad y

Auditoría, CPA.

247

a. Tema.

“APLICACION DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI

CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO: ENERO - MARZO

DEL 2013”

b. Problemática;

En nuestro País los tipos de empresas son diversos y están clasificados según su: actividad,

tamaño, propiedad, ámbito y forma jurídica entre otras. En el caso de una distribuidora o

ferretería se la considera como una empresa comercial, debido a que actúa como

intermediario entre el productor y el consumidor, teniendo como función principal, la

compra y venta de productos terminados.

En la provincia de Loja hay un sin número de actividades comerciales que tienen diferentes

actividades, resaltando las: comerciales, industriales, de servicios, entre otras, las cuales se

han creado con la finalidad de atender al público en general y de esta manera obtener

alguna rentabilidad y muchas de ellas han iniciado con bajos recursos económicos y con el

paso de los años han incrementado su capital gracias a esfuerzos y sacrificios de los

propietarios. Además se cuenta con numerosos programas de computación que han

ayudado a los propietarios de las empresas a desenvolverse de mejor manera ya que

brindan información efectiva y veraz para una adecuada toma de decisiones.

En el cantón Puyango, específicamente en la parroquia Alamor en la actualidad se

encuentran funcionando una serie de empresas que desarrollan diferentes actividades,

específicamente de índole comercial, una de ellas es la empresa ORSI Construcciones, con

su propietario Galo Enrique Orellana Sisalima, la cual se encuentra ubicada en la Calle 10

de Agosto y Sucre, la misma que ha iniciado sus actividades en el año 1999, con un

capital de 83.220.50 dólares, cuyo RUC es Nº 1102984281001, teniendo como acción

principal la venta de productos de ferretería en general y materiales de construcción, tales

como: materiales eléctricos, pinturas, cemento, hierro, cerámicas, etc. para la colectividad

del lugar.

248

De la entrevista realizada al propietario se ha podido identificar algunos inconvenientes

como son:

En la empresa no se lleva un debido control de la cuenta mercaderías, lo que conlleva a

desconocer su existencia real, lo cual ocasiona en algunas ocasiones que exista poca

mercadería para cubrir la demanda local, o a su vez que exista demasiado stock, situación

que acarrearía una perdida por el deterioro físico de los bienes.

El propietario dispone de un registro simple de ingresos y egresos, los mismo que son

utilizados para las declaraciones mensuales al Servicio de Rentas Internas, desconociendo

el resultado financiero y económico de las actividades que se han realizado en un periodo

determinado.

Los ingresos que recibe por la venta de los productos no son registrados separadamente,

dificultando conocer los saldos en un momento dado tanto de caja como de bancos,

consecuentemente al no tener registros auxiliares del efectivo no realiza conciliaciones

bancarias.

Los gastos personales son confundidos con gastos operacionales y el propietario toma

dinero de los ingresos diarios de la distribuidora para gastos personales lo que desencadena

muchas veces en falta de liquidez al momento de tener que hacer algún pago.

Es por estas razones se considera el siguiente problema: “La falta de un sistema contable

en “OSRI Construcciones” del Cantón Puyango, dificulta conocer la real situación

financiera y los resultados que su actividad genera.”

249

c. Justificación.

La Universidad Nacional de Loja a través de las diferentes áreas tiene como propósito

fundamental formar profesionales críticos mediante los conocimientos teóricos - prácticos,

los cuales contribuyen a nuestra realización como profesionales. Con el desarrollo del

presente trabajo estamos cumpliendo con un requisito indispensable exigido en las Normas

Generales para la Graduación, previo a optar el grado en Ingeniería en Contabilidad y

Auditoría, C P A.

El diseño de la contabilidad permitirá a su propietario regular y controlar el manejo de sus

actividades y movimientos económicos a fin de conocer en un momento determinado la

situación financiera en la empresa y con ello tomar acertadas decisiones y así pueda aplicar

políticas de comercialización más adecuadas en beneficio del crecimiento de su empresa,

estar al día con sus obligaciones tributarias, contar con stock suficiente de productos,

satisfacer las necesidades de sus clientes y en definitiva ser eficiente y eficaz en la

prestación de su servicio. Y no solo a su propietario, sino a los comerciantes en general que

pueden tomar como referente; servirá asimismo al desarrollo del cantón y de beneficio para

todos los usuarios que requieren de sus servicios.

En virtud que se trata de una empresa de carácter privado, y ofrece sus productos no solo a

la ciudad de Alamor sino a la provincia en general, contribuye de esta manera a la

solución de necesidades de la colectividad.

Adicionalmente el presente proyecto contribuirá al entorno de aprendizaje, de los

estudiantes de la Universidad Nacional de Loja, como una fuente de consulta. Además

servirá como base para futuras investigaciones que se pretendan realizar. Por las razones

mencionadas se justifica la realización del presente proyecto de tesis.

250

d. Objetivos

General:

Aplicar la Contabilidad Comercial en “OSRI Construcciones” del Cantón Puyango,

en el periodo Enero - Marzo/2013 para conocer la real situación financiera y los

resultados que su actividad genera.

Específicos:

Elaborar un plan y manual de cuentas acorde a la empresa para proceder a realizar

los procesos contables.

Delinear los registros contables principales y auxiliares para sintetizar y controlar

los movimientos financieros que se generan en las actividades realizadas.

Realizar el proceso contable hasta la obtención de los Estados Financieros: Estado

de Situación Financiera, Estado de Resultados y Estado del Flujo de Efectivo.

e. Marco Teórico.

Contabilidad.

Según el libro CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS MERCANTILES por

Ayaviri García Daniel, describe el Concepto de Contabilidad como: “La Ciencia y/o

técnica que enseña a clasificar y registrar todas las transacciones financieras de un negocio

o empresa para proporcionar informes que sirven de base para la toma de decisiones sobre

la actividad”.9

Por lo antes expuesto el concepto de contabilidad como técnica de información ha logrado

predominio absoluto y se ha eliminado el prejuicio de considerarla sólo un registro de

hechos históricos, en la actualidad es una herramienta intrínsecamente informativa, muy

importante, que es utilizada para facilitar el proceso administrativo y la toma de decisiones

internas (dentro de la misma organización, este tipo de decisión implica variación en el

9 AYAVIRI GARCÍA, Daniel. Contabilidad Básica y Documentos Mercantiles. Edición 1º; Editorial N-DAG 2006 pág. 48

251

desarrollo habitual del negocio u empresa) y externas (genera una conducta sobre el

entorno de la empresa vinculada con proveedores, bancos y accionistas, etc.).

Importancia de la Contabilidad

En la actualidad es imposible concebir el manejo de ninguna esfera económica sin el uso y

aplicación de los criterios derivados de la contabilidad, de la manera siguiente:

Sirve de instrumento de control y dirección de la actividad financiera.

Sirve de instrumento de programación y planificación de las actividades

económicas en el proceso de desarrollo de las empresas y de la economía mundial.

Permite un mejor desarrollo de los entes económicos individuales haciendo uso de

los efectos positivos que brinda las leyes económicas.

Contribuye al servicio social que resta la empresa y por ende actúa como instrumento de

justicia social.

Objetivo de la Contabilidad

“El objetivo principal es suministrar información de la situación económica y financiera de

la organización o empresa los cual es necesaria para conocer el patrimonio de las mismas y

ejercer un control sobre ellas. De acuerdo a eso podemos resumir sus objetivos en los

siguientes:10

Medir los recursos

Reflejar los derechos de las partes.

Medir los cambios de los recursos y de los derechos.

Determinar los periodos específicos de dichos cambios.

Tener la información usando la unidad monetaria como común denominador.

Controlas las propiedades de la entidad

10

Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,


252

Programar el uso que se dé a estas propiedades

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD11

NIC 1. Presentación de estados financieros

NIC 2. Existencias

NIC 7. Estado de flujos de efectivo

NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores

NIC 10. Hechos posteriores a la fecha del balance

NIC 11. Contratos de construcción

NIC 12. Impuesto sobre las ganancias

NIC 14. Información Financiera por Segmentos

NIC 16. Inmovilizado material

NIC 17. Arrendamientos

NIC 18. Ingresos ordinarios

NIC 19. Retribuciones a los empleados

NIC 20. Contabilización de las subvenciones oficiales e información a revelar sobre

ayudas públicas

NIC 21. Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera

NIC 23. Costes por intereses

NIC 24. Información a revelar sobre partes vinculadas

NIC 26. Contabilización e información financiera sobre planes de prestaciones por retiro

NIC 27. Estados financieros consolidados y separados

NIC 28. Inversiones en entidades asociadas

NIC 29. Información financiera en economías hiperinflacionarias

11

Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,


253

NIC 30. Información a revelar en los estados financieros de bancos y entidades financieras

similares.

NIC 31. Participaciones en negocios conjuntos

NIC 32. Instrumentos financieros: Presentación

NIC 33. Ganancias por acción

NIC 34. Información financiera intermedia

NIC 36. Deterioro del valor de los activos

NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes

NIC 38. Activos intangibles

NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración

NIC 40. Inversiones inmobiliarias

NIC 41. Agricultura

CLASES DE CONTABILIDAD

La Contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de las empresas

dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que la especialización de la

contabilidad se relaciona con la rama o campo de cada una de ellas, entre las cuales

tenemos:

Contabilidad de Servicios.- Registra las actividades que realizan las empresas

dedicadas a la prestación de servicios tales como: transporte, servicio médico,

telefonía, etc.

Contabilidad Comercial.- Se aplica a las empresas que se dedican a la compra o

venta de bienes, con el fin de obtener una ganancia, agregándole al costo del bien el

margen de utilidad.

Contabilidad Industrial o de Costos.- La actividad de las empresas es la de

transformar la materia prima en producto final, se caracteriza por un proceso

productivo; la contabilidad registra todos los movimientos referentes a dicha

transformación.

254

Contabilidad Agropecuaria.- Es una rama de la contabilidad de Costos, pues es

importante conocer el costo de producción de un quintal de papas, un litro de

aceite, etc.

Contabilidad Bancaria.- Registra las actividades que realizan las entidades del

Sistema Financiero, en función del plan de cuentas y del catalogo de cuentas que

emite la Superintendencia de Bancos.

Contabilidad Gubernamental.- Registra, controla, analiza e interpreta las

operaciones de las entidades de Derecho Público, Nación, Ministerios, Municipios,

etc. Gracias a este registro el Gobierno puede disponer de control y planeamiento

en materia tributaria, financiera y económica.

Contabilidad Financiera.- Es un sistema de información que expresa en términos

cuantitativos y monetarios las transacciones que realiza una entidad económica, así

como ciertos acontecimientos económicos que la afectan, con el fin de proporcionar

información útil y segura a usuarios externos a la organización.

Contabilidad de Cooperativas.- Es aquella que buscan satisfacer las necesidades

de sus asociados sin fin de lucro, en las diferentes actividades como: Producción,

Distribución, Ahorro y Crédito, Vivienda, Transporte, Salud y la Educación.

Contabilidad Hotelera.- Se relaciona con el campo Turístico por lo que registra y

controla todas las operaciones de estos establecimientos.

LA CUENTA MERCADERÍAS

Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en el que se registra el movimiento de las

mercaderías. Las mercaderías de una empresa son todos los bienes que están destinados

para la venta y que constituye el objetivo mismo del negocio.

SISTEMAS DE CONTROL DE LA CUENTA MERCADERÍAS.

Los sistemas de control de la cuenta mercaderías son:

Sistema de cuenta múltiple o de inventario periódico.

Sistema de inventario permanente o inventario interno

255

Estos sistemas de control se aplican de conformidad con las disposiciones de la ley de

régimen tributario interno.

SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE O DE INVENTARIO PERIÓDICO

Denominado también sistema de inventario periódico, consiste en controlar el movimiento

de la cuenta mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su nombre nos indica a que

se refiere cada uno de ellas, además se requiere la

elaboración de inventario periódicos o extracontables que se obtiene mediante la toma o

constatación física de la mercadería que existe en la empresa en un momento determinado.

El inventario final extracontables se realiza contado, pesando, midiendo y valorando el

costo de las mercaderías o artículos destinados para la venta.

REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS POR EL SISTEMA DE

CUENTA MÚLTIPLE

En la regulación de la cuenta mercaderías presenta ventajas y desventajas que a

continuación detallamos.

Ventajas

Permite obtener información detallada a nivel de cada cuenta

Es de fácil aplicación y comprensión

Proporciona un ahorro en cuanto al costo de su mantenimiento.

Desventajas.-

No permite un control adecuado de la bodega debido a la ausencia de un control

minucioso del movimiento de los ingresos y egresos del inventario de mercaderías.

Puede ocasionar problemas la utilización de cuentas secundarias que no se

consideren indispensables.

Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el sistema de cuenta

múltiple, al finalizar el periodo contable es necesario realizar la regulación o ajuste de

mercaderías para determinar:

Compras netas.

256

Ventas netas

Mercadería disponible para la venta

Registrar contablemente el valor del inventario final o extracontable

Costo de Ventas

Utilidad bruta en ventas o pérdidas en ventas.

COMPRAS NETAS.- Se obtiene de las compras brutas menos las devoluciones y los

descuentos en compras.

VENTAS NETAS.- Se obtienen de las ventas brutas menos las devoluciones y los

descuentos en ventas.

MERCADERÍAS DISPONIBLES PARA LA VENTA: Se determina de las mercaderías

inventario inicial más las compras netas.

REGISTRO CONTABLE DEL INVENTARIO FINAL: La toma física del inventario

extracontable arroja un valor determinado, el mismo que se registra mediante el siguiente

asiento

COSTO EN VENTAS.- Se obtiene de las mercaderías inventario inicial más las compras

netas menos mercaderías inventario final

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Se obtiene cuando las ventas netas son mayores que

el costo de ventas.

PÉRDIDAS EN VENTAS: Se determina cuando el costo de ventas es mayor que las

ventas netas.

Plan de Cuentas

Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, ideada de manera específica para una

empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus

fines. Toda empresa para iniciar su contabilidad debe estructurar un plan de cuentas, con la

finalidad de manejar todas las cuentas mediante códigos de identificación; especialmente

en la actualidad que se utiliza en el sistema computarizado para poder ingresar a los datos.

No se puede hablar de un plan de cuentas uniforme para todas las empresas, su estructura

dependerá del tamaño de las necesidades de la empresa y de quien lo elabore. Se

257

recomienda considerar dentro de algunas cuentas principales el uso de cuentas auxiliares,

con el propósito de tener una información más clara y concreta.

El plan de cuentas está compuesto por un catálogo de cuentas que contiene la relación

ordenada de las clases, grupos, cuentas y subcuentas de activos, pasivos, patrimonio,

ingresos, gastos y cuentas de orden, estas últimas para informar hechos que no representan

movimiento de dinero. La codificación que normalmente se utiliza en la elaboración del

plan de cuentas contable puede ser: Numérico, Alfabético y Alfanumérico.

MANUAL DE CUENTAS

Es un conjunto de conceptos básicos de cada cuenta del plan de cuentas, en el que se

describe su movimiento, porque se debita, se acredita y el saldo que tiene.

El proceso Contable y su Esquema

“Se refiere a todas las operaciones y transacciones que registran la Contabilidad en un

período determinado, regularmente el del año calendario o ejercicio económico, desde la

apertura de libros hasta la preparación y elaboración de Estados Financieros”. 12

ESQUEMA DEL PROCESO CONTABLE

Todos los contadores deben seguir un proceso establecido por las leyes y normas contables

las cuales le ayudan a realizan con mayor precisión, exactitud y orden su trabajo. El ciclo

contable es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la elaboración

de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la preparación de Estados

Financieros A continuación se describe el proceso contable mediante un diagrama:

12BRAVO Valdivieso, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008 pág. 38

258

Documentación Fuente.

Es la justificación de las transacciones realizadas por la empresa y el elemento esencial

para el registro contable, son una prueba integra y verificable por parte de terceras

personas. Ejemplo: Facturas, proformas, notas de venta, liquidaciones de compra, roles de

pago, letra de cambio, pagaré, etc.

Facturas: Es un documento que se lo registra con las transacciones de compra o

venta de bienes y servicios, a personas naturales que tengan derecho al uso de

crédito tributario, y en operaciones de exportación. Es necesario identificar y

registrar el nombre del cliente, la razón del documento y su RUC, el desglose del

IVA

ESTADO DE SITUACIÓN

INICIAL

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE DE

COMPROBACION

AJUSTES

CIERRE DE LIBROS

ESTADO DE

RESULTADOS

ESTADO DE SITUACION

FINANCIERA

HOJA DE TRABAJO

REGISTROS

AUXILIARES

AUXILIARES

ESTADO DE FLUJO DE

EFECTIVO

ESTADOS FINANCIEROS

259

Comprobante de retención: Es un documento que acredita las retenciones

de impuesto a la renta y el valor agregado, realizadas por los distintos

sujetos que reciben la calidad de agentes de retención. Para su impresión se

debe cumplir con los mismos requisitos exigidos en los comprobantes de

venta.

Letra de cambio: es un título a la orden, creado y regulado por la ley, que contiene

un mandato de pago emitido por el girador para que otra persona – girado o

librado- de aceptar la orden, la cumpla en los términos fijados en el documento, a

favor de su tenedor.

260

Inventario Inicial

Es la recopilación de todos los bienes, valores y derechos que posee la entidad. En

el inventario también se detallan todas las obligaciones o deudas que mantiene la entidad

con terceras personas.


INVENTARIO INICIAL

AL ……………………



TOTAL

Estado de Situación Inicial

Es la demostración contable que se presenta al iniciar las actividades comerciales, se lo

elabora al inicio de las operaciones, consiste en la presentación ordenada de las cuentas del

activo, pasivo y patrimonio que se encuentran en el inventario inicial.

261


ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 01 ENERO DEL 2013

EXPRESADO EN DOLARES ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE CAJA

XXXXX

BANCOS

XXXXX CUENTAS POR COBRAR CLIENTES XXXXX INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXXX ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE XXXXX CREDITO TRIBUTARIO

XXXXX

SUMINISTROS DE OFICINA XXXXX SUMINISTRO DE LIMPIEZA XXXXX TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

XXXXXX

ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES

XXXXX

EQUIPO DE OFICINA

XXXXX EQUIPO DE COMPUTACION XXXXX VEHICULOS

XXXXX

EDIFICIOS

XXXXX TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

XXXXXX

ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS Y PATENTE

XXXXX TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

XXXXXX

TOTAL DE ACTIVOS

XXXXXX

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES XXXXXX SERVICIOS BASICOS POR PAGAR XXXXXX APORTE IESS POR PAGAR

XXXXXX

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR XXXXXX TOTAL PASIVOS CORRIENTES

XXXXX

TOTAL DE PASIVOS

XXXXX PATRIMONIO

CAPITAL

XXXXX

TOTAL DE PATRIMONIO

XXXXX


XXXXXX


GERENTE PROPIETARIO

CONTADORA

262

Libro Diario

El libro diario es el primer registro contable principal, además sirve para anotar en orden

cronológico de fecha las operaciones que ocurren en la empresa, en base a la

documentación fuente que se ha obtenido.

ORSI Construcciones

Libro Diario. Periodo: del 01 de MARZO 31 de MAYO de 2013

Expresado en Dólares USD $ Folio Nº 1

Fecha Codigo Detalle Parcial Debe Haber

Libro Mayor

Es el segundo registro contable principal, presenta las cuentas y movimientos que constan

en el libro diario y permite conocer los diferentes registros de las cuentas contables, así

como su saldo.

ORSI Construcciones Libro Mayor

Periodo: del 01 de MARZO al 30 de ABRIL de 2013 Expresado en Dólares USD $

Cuenta: Código:

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo

Registros Auxiliares

Auxiliar de Compras.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios adquiridos por la


263

Auxiliar de Ventas.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios vendidos por la


AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE XXXXX

RUC. 1102984281001


Registro: del xx al xx del 2013

Anexo Nro. xx

FECHA FACTURA CLIENTE SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12%

RET.

FUENTE

RET.

IVA

FORMA DE PAGO

CONTADO CREDITO

SUMAN

Balance de Comprobación

Agrupa la información de las cuentas contables, de un periodo determinado a nivel de

mayor, además permite verificar el cumplimiento de la partida doble.

ORSI Construcciones

Balance de Comprobación. Al 31 de MARZO del 2013


CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Total $

264

Ajustes.

Permiten presentar saldos razonables a través de la depuración oportuna y apropiada de

todas las cuentas, que por diversas causas no presentan valores que puedan ser

comprobados y por lo tanto no demuestran la real situación y estado actual de la empresa.

Los ajustes de mayor frecuencia y que se pueden utilizar en la presente investigación puede

ser:

Errores y omisiones, Usos indebidos

Pre cobrados, Prepagados

Gastos pendientes de pago, Ingresos pendiente de cobro

Depreciación|, Amortización

Provisión cuentas incobrables

HOJA DE TRABAJO

La hoja de trabajo es un medio auxiliar y didáctico, que permite resumir en un solo

informe gran parte del proceso contable, hoja que contiene: saldos del balance de

comprobación, ajustes, saldos ajustados, estados de pérdidas y ganancias y estado de

situación. En conclusión, la hoja de trabajo es un esquema que presenta el conjunto de

balances necesarios para cerrar un ejercicio económico.

ORSI Construcciones HOJA DE TRABAJO

EXPRESADO EN USD

Nº COD CUENTAS

BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO

GERENTE

CONTADOR

265

ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se elaboran al finalizar un periodo contable con el objetivo de

proporcionar información sobre la situación económica y financiera de la empresa. Esta

información permite examinar los resultados obtenidos y evaluar el potencial futuro de la

empresa o negocio. Estos son:

Estado de Situación Financiera: Conocido también como Balance General, hace

referencia a los saldos finales en que cuenta las cuentas de activo, pasivo y patrimonio,

más o menos la utilidad o ganancia según sea el caso.”El balance proporciona una foto de

la posición financiera de una empresa en un determinado momento.”13

13

BREITNER, Leslie, Contabilidad Financiera, 2010, pág. 20

266




1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 CAJA

XXXX

1.1.02 BANCOS

XXXX


XXXXX XXXX

1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES

XXXXX

1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS

XXXXX

1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE

XXXXX


XXXXX


XXXXX

1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA

XXXXX



XXXXX XXXXX

1.2.02 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES XXXXX 1.2.03 EQUIPO DE OFICINA

XXXXX XXXXX

1.2.04 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA XXXXX

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION

XXXXX XXXXX

1.2.06 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTA XXXXX 1.2.07 VEHICULO

XXXXX XXXXX


1.2.09 EDIFICIO

XXXXX XXXXX




XXXXX

TOTAL ACTIVOS

XXXXX

2 PASIVOS



XXXXX


XXXXX


XXXXX

2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR

XXXXX

TOTAL PASIVOS

XXXXX

3 PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

XXXXX

3.2 RESULTADOS


XXXXX

TOTAL PATRIMONIO

XXXXX


XXXXX


GERENTE

CONTADORA

267

Estado de Resultados: conocido también como estado de pérdidas y ganancias o estado

de situación económica, presenta la situación financiera de una empresa a una fecha

determinada, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados.





INGRESOS


4.1.01 VENTAS

XXXXXX

6.1.01 (-) COSTO DE VENTAS XXXXX 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS (INICIAL) XXXXX 6.1.02 (+) COMPRAS NETAS XXXXX

(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA XXXXX

1.1.04 (-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS XXXXX

6.1.01 (=) COSTO DE VENTAS

XXXXXX


XXXXXX

GASTOS


5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS

XXXXX

5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS

XXXXX


XXXXX

2.1.02 SERVICIOS BASICOS

XXXXX


XXXXX


XXXXX

5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES

XXXXX

5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

XXXXX

5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI

XXXXX

5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO

XXXXX

5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO

XXXXX

TOTAL GASTOS

XXXXXXX


XXXXXXX


GERENTE

CONTADORA

268

Estado de flujo de efectivo

“Este estado financiero se elabora al término de un ejercicio económico o período contable para

evaluar con mayor objetividad la liquidez o solvencia de la empresa.”14

Este provee información

importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a la necesidad de

determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis

proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras,

operacionales, administrativas y comerciales.


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013


A. FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ( + ) EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES

XXXXXX Efectivo recibido por ventas

XXXXXX

Efectivo recibido por cobro de cuentas pendientes XXXXXX

( - ) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS

XXXXXX Efectivo pagado a proveedores XXXXXX

Sueldos y salarios XXXXXX Servicios bàsicos XXXXXX Retención en la Fuente por Pagar XXXXXX Aporte al IESS XXXXXX Reparación y Mantenimiento XXXXXX


XXXXXX

B. FLUJO DE EFECTIVO PARA ACTIVIDADEES DE INVERSIÓN XXXXXX

C. FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO XXXXXX

AUMENTO ( DISMINUCIÓN ) NETO DE CAJA Y EQUIVALENTE AUMENTO NETO EN EFECTIVO

XXXXXX CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 01 DE ENERO DEL 2013 XXXXXX

CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 31 DE MARZO DEL 2013 XXXXXX


GERENTE

CONTADORA

14

BRAVO, Mercedes. 2011. Contabilidad General, 10ma. Edición. Editorial ESCOBAR, Quito – Ecuador, Pág.

201

http://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtml

http://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtml#ANALIT

269

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Es la relación jurídica personal existente entre el Estado y los Contribuyentes o

Responsables del pago de los tributos, en virtud de la cual se debe satisfacer el pago de un

tributo ya sea en efectivo, especies o servicios.

Personas Naturales

Son todas las personas, nacionales o extranjeras, que realizan actividades económicas

lícitas.

Las personas naturales que realizan alguna actividad económica están obligadas a

inscribirse

en el RUC; emitir y entregar comprobantes de venta autorizados por el SRI por todas sus

transacciones y presentar declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad económica.

Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y extranjeras

que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes condiciones: tener

ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con un capital propio mayor a $60.000, o sus

costos y gastos han sido mayores a $80.000.

En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad y con la firma

de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único de

Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares

de los Estados Unidos.

Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se establecen conforme

el noveno dígito del RUC:

270

Noveno Digito del

Ruc

IVA Impuesto a

la Renta Mensual Semestral

Primer Semestre

Segundo Semestre

1 10 del mes siguiente

10 de Julio

10 de enero

10 de Marzo

2 12 del mes Siguiente

12 de Julio

12 de Enero

12 de Marzo


14 de Julio

14 de Enero

14 de Marzo


16 de Julio

16 de Enero

16 de Marzo


18 de Julio

18 de Enero

18 de Marzo


20 de Julio

20 de Enero

20 de Marzo


22 de Julio

22 de Enero

22 de Marzo


24 de Julio

24 de Enero

24 de Marzo


26 de Julio

26 de Enero

26 de Marzo


28 de Julio

28 de Enero

28 de Marzo

El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado de

conformidad a lo establecido en el Código Tributario.

Impuesto Al Valor Agregado (IVA)

El IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles

de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización, y al valor de los servicios

prestados. La tarifa de este impuesto es del 12% del valor del bien transferido o servicio

prestado.

Los porcentajes a retener conforme las disposiciones de la Ley de Régimen Tributario

Interno son:

271

AGENTE DE RETENCIÓN

(Comprador; el que realiza el

pago)

RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.

ENTIDADES Y

ORGANISMOS DEL SECTOR

PÚBLICO Y EMPRESAS PÚBLICAS

CONTRIBUYENTES

ESPECIALES

SOCIEDADES

PERSONAS NATURALES

OBLI1GADA A LLEVAR

CONTABILIDAD

NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

EMITE FACTUR

A O NOTA

DE VENTA

SE EMITE LIQUIDACIÓN DE COMPRAS DE BIENES O

ADQUISICIÓN DE SERVICIOS

(INCLUYE PAGOS POR

ARRENDAMIENTO AL

EXTERIOR)

PROFESIONALES

POR ARRENDAMIE

NTO DE BIENES

INMUEBLES PROPIOS

ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y EMPRESAS PÚBLICAS

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30% SERVICIOS

70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%


100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%


70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%


100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES NO

RETIENE SERVICIOS

NO RETIENE

BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%


100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN

BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO

RETIENE SERVICIOS

30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO

RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

------------------

COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROS

BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%


70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%


100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)

BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS

100%


100%


100%

------------------

Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por otros conceptos

(REOC)

“Es la información detallada mensual relativa a las compras o adquisiciones detalladas por

comprobante de venta y retención, y los valores retenidos en la Fuente de Impuesto a la

Renta por Otros Conceptos”15

15REOC: http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-como-funciona, en línea, consultado el

30 de marzo de 2012


272



Noveno Digito del Ruc o Cédula Mes Subsiguiente

1 10

2 12

3 14

4 16

5 18

6 20

7 22

8 24

9 26

0 28


Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP).

“Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del Impuesto a la

Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia por concepto de sus

remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.

Deberá ser presentado una vez al año en el mes de febrero. “16



Noveno Digito del Ruc o Cédula

Año Subsiguiente

1 10 de febrero

2 12 de febrero

3 14 de febrero

4 16 de febrero

5 18 de febrero

6 20 de febrero

7 22 de febrero

8 24 de febrero

9 26 de febrero

0 28 de febrero


16 Servicio de Rentas internas, RDEP http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public (en línea) consultado el 30 de marzo de 2012


273

Retenciones a la fuente.

Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que pague o acredite

en cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta gravada para quien los reciba,

actuará como agente de retención del Impuesto a la Renta. Los agentes de retención están

obligados a entregar el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor

de cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a quienes deben efectuar

la retención.

Igualmente están obligados a proporcionar al SRI cualquier tipo de información vinculada

con las transacciones por ellos efectuadas.

Los pagos que hagan los empleadores a los contribuyentes que trabajan con relación de

dependencia, deberán realizar la retención en la fuente correspondiente. En este caso, el

comprobante de retención será entregado dentro del mes de enero de cada año en relación

con las rentas del año precedente. Así mismo, están obligados a declarar y depositar

mensualmente los valores retenidos en las entidades legalmente autorizadas para recaudar

tributos.

Impuesto a la Propiedad de Vehículos Motorizados

El Impuesto a la Propiedad de los Vehículos motorizados de transporte Terrestre y de

carga, es un impuesto que debe ser pagado en forma anual por los propietarios de estos

vehículos, independiente de la validez que tenga la matrícula del vehículo.

La base imponible para el cálculo del impuesto corresponde al avalúo del vehículo

determinado por el SRI. Para el caso de vehículos nuevos, el avalúo corresponde al mayor

precio de venta al público informado por los comercializadores, mientras que para

vehículos de años anteriores, el avalúo corresponde al mayor precio de venta informado

menos la depreciación anual del 20% sin que el valor residual sea inferior al 10% del

precio informado inicialmente.

Una vez establecido el avalúo se calcula el impuesto de acuerdo a la siguiente tabla:

274

Desde US$ (Fracción Básica)

Hasta US$

Sobre la Fracción Básica (USD)

Sobre la Fracción

Excedente (%)

0 4.000 0 0.5

4.001 8.000 20 1.0

8.001 12.000 60 2.0

12.001 16.000 140 3.0

16.001 20.000 260 4.0

20.001 24.000 420 5.0

24.001 En adelante

620 6.0

f. Metodología.

Los métodos a utilizarse son:

CIENTÍFICO

Este método estará presente en el desarrollo de toda la Investigación, ya que me permitirá

plantear el problema, estructurarlo al tema, y elaborar el borrador de tesis final, toda vez

que es pertinente para alcanzar un nivel satisfactorio de explicación de todas sus leyes y

principios.

DEDUCTIVO

Permitirá considerar la delimitación precisa de la problemática de manera concreta,

además de estructurar los instrumentos de extracción de la información empírica a ser

organizada y estructurada para su presentación.

DESCRIPTIVO:

Se utilizará como punto de apoyo para describir aspectos fundamentales de la presente

investigación; se utilizará para procesar y descubrir la información de campo recolectada y

luego poder obtener el resultado y las conclusiones finales y recomendaciones del borrador

de tesis final.

275

ANALÍTICO-SINTÉTICO

Servirá para determinar el sistema contable a implantar en la empresa, para la

interpretación y evaluación del mismo y su correcta aplicación en la empresa objeto de

estudio.

TÉCNICAS

ENTREVISTA

Esta técnica se la utilizará al momento de tener un contacto directo con el propietario de la

empresa objeto de estudio, mediante una entrevista previamente estructurada con la

finalidad de obtener información sobre el tipo de organización, las debilidades y fortalezas

de la empresa, funcionamiento y productos que brinda |a la colectividad entre otros

aspectos; y de esta manera obtener una visión anticipada del problema objeto de estudio.

OBSERVACIÓN DIRECTA.

Será útil para diagnosticar las etapas administrativas, respecto de los documentos utilizados

y el debido uso de los mismos, la información y su correcta aplicación contable y

tributaria.

276

g. Cronograma.

Para la realización del presente trabajo investigativo se deberá cumplir con el siguiente

cronograma:

Actividades

2013 2014

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

Tiempo 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1. PRESENTACIÓN Y

APROBACIÓN DEL

PROYECTO

2. REVISIÓN Y

APROBACIÓN DEL

PROYECTO

3. REVISIÓN DE

LITERATURA

4. EJECUCIÓN DEL

TRABAJO DE CAMPO

*

5. ELABORACIÓN

DEL BORRADOR DE

TESIS

6. PRESENTACIÓN Y

APROBACIÓN DEL

BORRADOR DE

TESIS

7. SUSTENTACIÓN

PÚBLICA Y

GRADUACIÓN

277

h. Presupuesto y Financiamiento.

Talento Humanos

ROCIO CHAMORRO GONZALEZ.

Director de Tesis

Personal de la OSRI Construcciones

Recursos Materiales

Suministros y materiales

Levantamiento de texto

Internet

Documentos fuente

Suministros de oficina

Equipo de computación

Material bibliográfico

Presupuesto.

Ingresos

Aporte Aspirante $ 1.030.00

Gastos:

Suministros y materiales $ 150.00

Levantamiento de texto 100.00

Carpetas 10.00

Digitación de texto 150.00

Fotocopias 100.00

Bibliografía 100.00

Internet 50.00

Derechos Arancelarios 70.00

Reproducción de Ejemplares 300.00

Total gastos 1.030.00

SUMAN: Mil treinta dólares americanos.

Recursos Financieros:

El presente proyecto de Tesis estará financiado íntegramente por la investigadora.

278

i. Bibliografía.

Libros:

ALBUJA MONTALVO, Carlos. Contabilidad General, 6ta. Edición, 2006

AYAVIRI GARCÍA Daniel. CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS

MERCANTILES. Edición 1º; Editorial “N-DAG”, Año 2006

BRAVO VALDIESO, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008 y 2011

BREITNER, Pearlman Leslie, Contabilidad Financiera, Profit Editorial, 2010,

Barcelona.

CALERO, A. Carlos D. El asesor Contable, Guía Práctica Actualizada, Año 2007.

GOXENS, Antonio y Ma. Ángeles, “Enciclopedia Práctica de Contabilidad”

Océano Centrum, Impreso en España. Año 2007

SÍDNEY, Davidson & Roman, L. Weil. BIBLIOTECA MCGRAW-HILL DE

CONTABILIDAD. Tomo I; Edición 3º; Editorial MCGRAW-HILL, 2007

VÁSCONEZ, A José V. Contabilidad Intermedia, Primera Edición, Quito, Año

2007

Internet:

Referencia web: NIC, Pagina Web: Normas Internacionales de Contabilidad, en

línea, http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm, (Citado

25/07/2013)

Referencia Web: REOC, Auditores y Contadores: en linia

http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-

como-funciona, (Citado 26/07/2013)

Referencia Web: REOC, Servicio de rentas Internas en línea:

http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public, (Citado 26/07/2013)

Folletos:

Plan de Estudios de la carrera de Contabilidad y Auditoría





279

ÍNDICE GENERAL

PORTADA I

CERTIFICACIÓN II

AUTORÍA III

CARTA DE AUTORIZACION IV

AGRADECIMIENTO V

DEDICATORIA VI

TÍTULO 1

RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS 2

INTRODUCCIÓN 4

REVISIÓN DE LITERATURA 6

MATERIALES Y MÉTODOS 30

RESULTADOS 32

DISCUSIÓN 153

CONCLUSIONES 155

RECOMENDACIONES 156

BIBLIOGRAFÍA 157

ANEXOS 160

ÍNDICE GENERAL 279

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