Notas a Los Estados Presupuestarios 2013 Anual Rio Grande

NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014NOTA 01: OBJETIVOS Y RECURSOS

La Municipalidad Distrital de Rio grande, es una institucin que tiene como objetivo de de fortalecer la gestion democratica administrar recursos para lograr una mejor calidad de vida estableciendo sistemas de consulta directa y transparente con la poblacin de su jurisdiccin..Con la Ley N.., se aprueba el presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014, norma que asigna un crdito presupuestario al pliego MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE RIO GRANDE por la suma de S/ 3,258,787.00 como Presupuesto Institucional de Apertura PIA, desagregado en las fuentes de financiamiento : Recursos Ordinarios S/.85,207.00, Recursos Directamente Recaudados S/. 110,0000.00,Recursos determinados S/. 3,063,580.00 aprobado con Resolucin de Alcaldia 008-2012-MDRG.1. Al cierre del ejercicio la entidad culmina con un Presupuesto Institucional Modificado PIM (toda fuente) de S/.6,200,071.00, con modificaciones (crditos suplementarios y transferencias de partidas) que ascienden a S/ 2,941,284.00, que representan el 47.43 % del PIA.NOTA 02: PRINCIPALES PRCTICAS PRESUPUESTARIAS

Las Principales prcticas presupuestales que aplica la entidad son las siguientes:

1. La Municipalidad distrital de Rio Grande, realiza sus operaciones presupuestarias de acuerdo a las Normas emitidas por los Entes Rectores : Direccin General de Presupuesto Pblico, Direccin Nacional de Crdito Pblico, Direccin Nacional de Tesoro Pblico y la Direccin Nacional de Contabilidad.

2. Para el registro de las operaciones presupuestales, la entidad utiliza el mdulo Sistema Integrado de Administracin Financiera para el Sector Pblico - SIAF, habilitado por el Ministerio de Economa y Finanzas.3. La formulacin de los Estados Presupuestarios se elabora siguiendo los lineamientos establecidos en las Directivas emitidas por la Direccin Nacional Contabilidad Pblica como: Resolucin Directoral N

La Directiva N 003-2010-EF/93.01, en el numeral 4.2, literal d) establece la elaboracin y remisin de las Notas a los Estados Presupuestarios.Las notas a los Estados Presupuestarios incluye un anlisis explicativo de las principales variaciones que se originan al comparar el presupuesto autorizado final (PIM) del ejercicio en rendicin con respecto al ejercicio anterior, de la misma forma se realiza el anlisis del formato que corresponde a la ejecucin del presupuesto de ingresos y gastos. 4. La elaboracin del Estado Presupuestario Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1, se realiza bajo el principio de lo percibido en lo corresponde a los ingresos y el devengado en la ejecucin del gasto.

5. De considerar necesario incluir otras polticas aplicadas a la elaboracin y presentacin de los Estados Presupuestarios.

NOTA 03:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE INGRESOS:

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

COMENTARIO:En el presente ejercicio 2014 se observa que ha aumentado significativamente en la recaudacin de otros ingresos con rescpecto al ao anterior, se observa adems que la ejecucin de ingresos en el EP-1 generica 1.5 tambien es relativamente mayor con respecto al 2013, lo que ocurre a la inversa con la genrica 1.3 en la ejecucin de ingresos NOTA 04:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE INGRESOS:

F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

COMENTARIO:En el presente ejercicio 2014 se observa que no hay operaciones de crdito o endeudamiento NOTA 05:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE INGRESOS:

F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

COMENTARIO:En el ejercicio 2014 se observa que hay diferencia con respeto al ao anterior puesto que no se observa ingresos para la genrica 1.4 donaciones y transferencias y respecto a saldos de balace se observa una diferencia de 572347.00 para el PP1 y 702349.07 para el EP1NOTA 06:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE INGRESOS:

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

COMENTARIO:En el ejercicio 2014 se observa que hay una disminucin siginifcativa en las transferencias recibidas con respecto al ao anterior por la rebaja del Canon y Foncomun NOTA 07:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE GASTOS:

F. F: RECURSOS ORDINARIOS

COMENTARIO:En el presente ao 2014 , no se ha ejecutado en su totalidad en la genrica 2.2 por la cantidad de 80.98 y en cuanto a los gastos de inversin no ha habido gastos para el ao 2014 en comparacin del ejercicio anterior.NOTA 08:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE GASTOS:

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

COMENTARIO:En el presente ao se observa que hay mayor gasto en inversin por el ingreso de vigencia de minas relativamente menor al ao anterio con una diferencia de 69433.03 en la ejecucin de gastos, tambin se puede observar que no se ha ejecutado 10,000.00 de la genrica 2.1NOTA 09:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE GASTOS:

F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO

COMENTARIO:En el presenta o no hay operaciones de crdito o endeudamiento

NOTA 10:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE GASTOS:

F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

COMENTARIO:En el presente ao se observa que hay gastos de inversin en comparacin del ao anterior hay una disminucin, considerable en el pp2 por s/ 572347.00 NOTA 11:PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE GASTOS:

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

COMENTARIO:En el presente ejercicio existe una disminucin en gastos corriente y de inversin debido a la rebaja de transferencias recibidas con respecto al ao anterior.NOTA 11:ANLISIS DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL

COMENTARIO:En del presente ao se merta que hay mayor inversin en oOden Publico y Seguridad, Agropecuaria y Educacin con respecto al ao anterior RECOMENDACIONES GENERALES A fin de interpretar la Directiva en lo que corresponde a la elaboracin de las Notas a los Estados Presupuestarios, se debe tener en consideracin lo siguiente:

El anlisis debe estar orientado bsicamente a la ejecucin de ingresos y gastos con relacin al marco presupuestal, revelando los hechos ms importantes que incidieron en el ejercicio fiscal 2013.

Hacer referencia a los conceptos (de ingreso y gastos) ms representativos de acuerdo a su estructura porcentual, explicando las especficas de mayor importe del ejercicio fiscal 2013. Hacer un comentario de manera comparativa 2013 2012, de los conceptos cuyas variaciones fueron ms significativas, explicando los motivos que la originaron. Consignar nicamente los conceptos de ingreso y/o gastos que utilizaronHoja1

CONCEPTO 20142013VARIACIONES

PP-1 PIMEP-1 EJECUCINPP-1 PIMEP-1 EJECUCINPP-1 PIMEP-1 EJECUCIN

1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias 5,000.00652.707,047.007,046.80-2,047.00-6,394.10

1.2Contribuciones Sociales0.00.0

1.4Donaciones y Transferencias 1,392,123.001,406,390.073,136,405.001,905,967.80-1,744,282.00-499,577.73

1.5Otros Ingresos1,070.7110,424.810.0-9,354.10

1.8Endeudamiento 0.00.0

1.9Saldo de Balance125,739.0039,545.3190,322.0090,319.0235,417.00-50,773.71

TOTAL 1,522,862.001,447,658.793,233,774.002,013,758.43-1,710,912.00-566,099.64

Hoja1

CONCEPTO 20142013VARIACIN


2.1Personal y Obligaciones Sociales10,000.0010,000.000.0

2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 342.00341.63342.00341.63

2.3Bienes y Servicios91,655.0063,999.93117,845.00102,527.77-26,190.00-38,527.84

2.4Donaciones y Transferencias 20,470.0023,469.4720,470.0023,469.47

2.5Otros Gastos0.00.0

2.6Adquisicin de Activos no Financieros 498,772.00497,896.27676,343.00567,329.30-177,571.00-69,433.03

2.7Adquisicin de Activos Financieros 0.00.0

2.8Servicio de la Deuda Pblica0.00.0

TOTAL 621,239.00585,707.30794,188.00669,857.07-172,949.00-84,149.77

Hoja1



2.1Personal y Obligaciones Sociales0.00.0

2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 0.00.0

2.3Bienes y Servicios0.00.0

2.4Donaciones y Transferencias 0.00.0


2.6Adquisicin de Activos no Financieros 1,159,355.001,029,352.931,731,702.00572,347.53-572,347.00457,005.40



TOTAL 1,159,355.001,029,352.931,731,702.00572,347.53-572,347.00457,005.40

Hoja1



2.1Personal y Obligaciones Sociales229,851.00183,165.40231,893.00153,003.642,042.00-30,161.76

2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 0.00.0

2.3Bienes y Servicios360,785.00346,357.93955,904.00374,869.66595,119.0028,511.73

2.4Donaciones y Transferencias 40,939.0040,938.8840,939.0040,938.88


2.6Adquisicin de Activos no Financieros 933,479.00928,518.452,005,038.001,378,501.931,071,559.00449,983.48



TOTAL 1,524,115.001,458,041.783,233,774.001,947,314.11-1,709,659.00-489,272.33

Hoja1

FUNCIN20142013VARIACIN

PIMEJECUCIN PIMEJECUCIN PIMEJECUCIN

03Planeamiento, Gestin y Reserva de Contingencias 1,637,929.00741,320.50-1,637,929.00-741,320.50

5Orden Publico y seguridad1,414,863.00935,021.96-1,414,863.00-935,021.96

10Agropecuaria465,486.00439,251.14-465,486.00-439,251.14

12Energia34,788.0034,787.50-34,788.00-34,787.50

15Transportes517,485.00508,810.83-517,485.00-508,810.83

16Comunicaciones328,139.00135,090.11-328,139.00-135,090.11

17medio ambiente1,932.000.0-1,932.000.0

18Saneamiento55,326.0044,876.66-55,326.00-44,876.66

20Salud 21,850.008,850.00-21,850.00-8,850.00

21Cultura y deportes0.00.0

22Educacion1,647,170.00702,003.50-1,647,170.00-702,003.50

23Proteccion Social75,103.0075,021.18-75,103.00-75,021.18

TOTAL 6,200,071.003,625,033.38-6,200,071.00-3,625,033.38

Hoja1



2.3Bienes y Servicios

2.4Donaciones y Transferencias

2.5Otros Gastos

2.6Adquisicin de Activos no Financieros

2.7Adquisicin de Activos Financieros

2.8Servicio de la Deuda Pblica

TOTAL

Hoja1



2.1Personal y Obligaciones Sociales0.00.0

2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 69,861.0069,860.9869,861.0069,780.000.080.98

2.3Bienes y Servicios0.00.0

2.4Donaciones y Transferencias 15,346.0015,346.0015,346.0015,346.000.00.0


2.6Adquisicin de Activos no Financieros 355,200.00350,388.67-355,200.00-350,388.67



TOTAL 440,407.00435,514.67-440,407.00-435,514.67

Hoja1



1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias 0.00.0

1.2Contribuciones Sociales0.00.0

1.3Venta de Bienes y Servicios y Derechos Ad.75,342.0070,171.70112,813.00110,865.74-37,471.00-181,037.44

1.4Donaciones y Transferencias 0.00.0

1.5Otros Ingresos395,401.00401,151.32365,880.00365,879.5829,521.00-767,030.90

1.6Venta de Activos no Financieros 0.00.0

1.7Venta de Activos Financieros 0.00.0

1.9Saldo de Balance150,496.00149,915.39315,495.00315,494.72-164,999.00-465,410.11

TOTAL 621,239.00621,238.41794,188.00792,240.04-172,949.00-1,413,478.45

Hoja1



1.4Donaciones y Transferencias 1,586,025.001,586,025.00-1,586,025.00-1,586,025.00

1.5Otros Ingresos0.00.0

1.6Venta de Activos no Financieros 0.00.0

1.7Venta de Activos Financieros 0.00.0

1.9Saldo de Balance1,159,355.001,029,352.93145,677.00145,677.001,013,678.00883,675.93

TOTAL 1,159,355.001,029,352.931,731,702.001,731,702.00-572,347.00-702,349.07

Hoja1

CONCEPTO 20122013EJECUCIN


1.4Donaciones y Transferencias

1.5Otros Ingresos

1.8Endeudamiento

1.9Saldo de Balance

TOTAL

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