NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 I. NOTAS DE … · 2017-03-21 ·...

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

I. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. NATURALEZA JURIDICA, ESTRUCTURA ORGANICA, FUNCION

SOCIAL, COMETIDO ESTATAL. Estructura Orgánica

El siguiente es el esquema de la estructura organizacional y administrativa de la entidad actualizado con la Resolución 602 del 21 de agosto de 2015.

Régimen Jurídico

El Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte fue creado mediante Acuerdo número 04 de 1978, del Honorable Concejo Distrital de Bogotá, como un establecimiento público, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente sujeto a las normas del derecho público, actualmente adscrito a la Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte.

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Misión Generar y fomentar espacios para la recreación, el deporte, la actividad física y la sostenibilidad de los parques y escenarios, mejorando la calidad de vida, el sentido de pertenencia y la felicidad de los habitantes de Bogotá D.C.

Visión

El IDRD, en el año 2020, habrá generado cambios comportamentales en beneficio de la población de Bogotá D.C. y será líder en el desarrollo de innovadores programas recreativos y deportivos y en la oferta de parques y escenarios, con altos estándares de calidad, apoyado en una eficiente gestión institucional. Funciones

Formular políticas para el desarrollo masivo del deporte y la recreación en el distrito capital, con el fin de contribuir al mejoramiento físico y mental de sus habitantes, especialmente de la juventud. Coordinar con otras instituciones oficiales o privadas, dedicadas a estas materias, el planeamiento y ejecución de sus programas. Participar en la financiación y organización de competencias y certámenes nacionales e internacionales con sede en Bogotá. Promover las actividades de recreación en los parques de propiedad distrital, conservar y dotar las unidades deportivas y procurar el establecimiento de nuevas fuentes de recreación. Adquirir y enajenar a cualquier título bienes muebles o inmuebles cuando lo requiera el cumplimiento de sus fines. Administrar los escenarios deportivos de modo que, dentro de criterios de esparcimiento para los ciudadanos, permitan ingresos en taquilla para atender el mantenimiento y mejoramiento de los mismos.

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Administrar, directa o indirectamente, la Plaza de Santamaría, fomentando la presentación de espectáculos taurinos y culturales y proveer la formación de nuevos exponentes nacionales artísticos y deportivos. En general, celebrar toda clase de negocios jurídicos, de administración, gravamen o compromiso de sus bienes o rentas, dentro de la órbita de sus funciones. En el cumplimiento de lo dispuesto en los artículos 7,8, 9 y 10 del Acuerdo número 05 de 1973, administrar la función recreativa establecida para los bosques de la zona oriental de la ciudad. Las demás que le asigne el concejo distrital. Patrimonio

El patrimonio del Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte está constituido por: Los bienes que administró el Fondo Rotatorio de Espectáculos Públicos a saber: Unidad Deportiva El Campín, Plaza de Toros de Santamaría, Velódromo Primero de Mayo, Museo Taurino. La Escuela de Fútbol. Los Parques de Recreación de propiedad de la Lotería de Bogotá y el Distrito Especial. Los bienes que como persona jurídica adquiera a cualquier título y la renta de los mismos. Los ingresos provenientes de la administración y de los distintos bienes que se le asignen por el presente acuerdo. Los Aportes Oficiales. Las Partidas que se le asignen dentro del presupuesto del Distrito.

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El producto de los bienes que adquiera en el futuro por razón de la prestación de servicios o por cualquier otro concepto, de acuerdo con sus finalidades. Las participaciones en contribuciones, tasas e impuestos que sean autorizados por normas especiales y el impuesto de espectáculos transferido al Distrito conforme al artículo 3º, literal a de la Ley 33 de 1968. Los cobros por servicios técnicos que presta a otras entidades de conformidad con las normas que establezca la Junta Directiva. 2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Aplicación del Marco Conceptual del PGCP

La Contaduría General de la Nación es el máximo órgano rector en materia contable pública en Colombia (artículo 354 de la Constitución Política Nacional y la Ley 298 de 1996). En este mismo sentido se pronunció la Corte Constitucional mediante sentencia C-487 de 1997, determinando que las normas y conceptos emitidos por esa entidad son de carácter vinculante y, en consecuencia, de obligatorio cumplimiento por parte de las entidades sujetas a la aplicación de la Regulación Contable Pública. Igualmente, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 56 del Decreto 545 de 2006, el Contador General de Bogotá, D.C., es el Director Distrital de Contabilidad y dentro de sus funciones tiene la de “Velar porque la Contabilidad del Distrito Capital, y la presentación de los Estados Contables se sujeten a las normas, principios y políticas prescritas a nivel nacional” Aplicación del Catálogo General de Cuentas

Los Estados Contables del Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte, se preparan atendiendo las resoluciones, circulares externas y los procedimientos emitidos por el Contador General de la Nación, en cumplimiento al mandato constitucional y legal, las definiciones contenidas en la Doctrina Contable Pública, el Manual de Procedimientos, el Plan General de Contabilidad Pública (PGCP) del Régimen de Contabilidad Pública.

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Aplicación Régimen de Contabilidad Pública - RCP

El Régimen de Contabilidad Pública adoptado mediante Resoluciones 354, 355 y 356 de septiembre de 2007, se constituye en el elemento angular para el registro y reporte de la información contable básica aplicado por la Entidad. La entidad aplica las normas técnicas impartidas para la preparación de los estados, informes y reportes contables en el Régimen de Contabilidad Pública, el procedimiento establecido en el título III Procedimientos relativos a los estados, informes y reportes contables, Capitulo II – Procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos del Manual de Procedimientos. La Administración viene adelantando acciones tendientes al mejoramiento continuo del proceso contable dando cumplimiento a la normatividad emitida por la Contaduría General de la Nación. Aplicación Nuevo Marco Normativo

En desarrollo de la Ley 1314 de 2009, el 08 de octubre de 2015, la CGN, expidió la Resolución 533 de 2015, mediante la cual se incorpora como parte del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco conceptual para la preparación y presentación de información financiera y las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos aplicable a las entidades de gobierno. El 6 de Diciembre de 2016 la Contaduría General de la Nación emitió la Resolución 693 “por la cual se modifica el cronograma de aplicación del Marco Normativo para Entidades de Gobierno, incorporado al régimen de contabilidad Pública mediante la Resolución 533 de 2015, y la regulación emitida en concordancia con el cronograma de aplicación de dicho Marco Normativo” El cronograma de aplicación del marco normativo anexo a la presente resolución, comprende dos períodos: preparación obligatoria y primer periodo de aplicación. El periodo de preparación obligatoria es el comprendido entre la fecha de publicación de la presente Resolución y el 31 de diciembre de 2017 y el primer período de aplicación es el comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018.

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Registro Oficial de Libros de Contabilidad y Documentos Soportes

El literal (g) del artículo 4 de la Ley 298 de 1996 expresa que la Contaduría General de la Nación debe “Establecer los libros de contabilidad que deben llevar las entidades y organismos del sector público, los documentos que deben soportar legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones realizadas y los requisitos que éstos deben cumplir”. La entidad cuenta con un sistema integrado de información, denominado SEVEN, que maneja los módulos de Presupuesto, Almacén, Tesorería, Nómina (Kactus) y Contabilidad. Los procesos de identificación, clasificación, medición, reconocimiento, presentación y revelación de los Estados Financieros, han sido aplicados uniformemente e incluyen todos los procedimientos referidos y muestran el reconocimiento de los bienes, recursos, derechos, obligaciones, ingresos y gastos reflejando la situación financiera de la Entidad a diciembre 31 de 2016, en razón a que: a) Las cifras incluidas en los Estados Financieros son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. b) Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como el registro de los derechos y obligaciones. c) La integridad de la información proporcionada sobre los hechos económicos, han sido reconocidos de acuerdo a las normas legales vigentes en contabilidad. 3. RELATIVAS A LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

El Instituto ha aplicado las recomendaciones impartidas por la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría de Hacienda Distrital y las normas expedidas por la Contaduría General de la Nación, respecto a la depuración, reclasificación y análisis de cifras de los Estados Contables, las conciliaciones bancarias se realizan mensualmente, efectuando los ajustes a que haya lugar.

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Respecto a los valores de los elementos devolutivos y de consumo, se efectúa mensualmente la conciliación de saldos presentados por el Almacén con los registrados contablemente. Los procesos que cursan en contra del Instituto, se registran contablemente en cuentas de orden y en el pasivo estimado, entre otras, las cuales son conciliadas con el informe contable que arroja el SIPROJ, al igual que con el de la Secretaría Distrital de Hacienda, no presentándose diferencia alguna. Así mismo, se dio cumplimiento a las observaciones de carácter Contable efectuadas por la Contraloría Distrital, las cuales quedaron plasmadas en el Plan de Mejoramiento año 2016. Unidad monetaria

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada es el peso colombiano. Período contable. De acuerdo con las disposiciones de la Contaduría General de la Nación, el período contable comprende del 1° de enero al 31 de diciembre de 2016, con el fin de preparar y presentar los estados contables de propósito general. Materialidad.

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. Reconocimiento de ingresos y gastos. Se hace con sujeción a los principios de devengo o causación de modo que reflejen la situación real de la entidad, en relación con los derechos y obligaciones derivados del desarrollo de las actividades propias del cometido

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estatal a su cargo e independientemente del flujo real de efectivo. Propiedades, planta y equipo. Los bienes muebles e inmuebles del Instituto, se manejan y registran de acuerdo a las disposiciones del Régimen de Contabilidad Pública y del Plan General de Contabilidad Pública. El método de depreciación utilizado por la Entidad es el de línea recta. Para los efectos pertinentes, se tiene en cuenta la tabla de vida útil para los bienes muebles e inmuebles, presentada a continuación:

DETALLE VIDA UTIL

Edificaciones 50

Redes, líneas y cables 25

Plantas, ductos y túneles 15

Maquinaria y Equipo 15

Equipo médico y científico 10

Muebles, enseres y equipo de oficina 10

Equipos de Comunicación 10

Equipo de transporte, tracción y elevación 10

Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería 10

Equipo de computación 5

De otra parte, para el registro contable de la depreciación asociada a la Propiedad Planta y Equipo y la amortización relativa a los Intangibles, se tiene en cuenta lo establecido en el Capítulo III – Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de hechos relacionados con las propiedades, planta y equipo, del Régimen de Contabilidad Pública precedente. 4. AVANCES LOGRADOS EN EL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL NMNCEG

En los últimos años, el Gobierno Nacional ha venido implementando una serie de medidas para la modernización de la regulación contable pública y privada de nuestro país. En el año 2009, mediante la Ley 1314 se ordenó la

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convergencia de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información, hacia estándares internacionales de aceptación mundial con las mejores prácticas y con la rápida evolución de los negocios. En el marco de la convergencia hacia estándares internacionales de información financiera, la CGN decidió efectuar una adopción indirecta de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP), emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC por sus siglas en inglés) a través del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (IPSASB por sus siglas en inglés), para las entidades de gobierno, con el propósito de avanzar en materia de rendición de cuentas, transparencia y comparabilidad, fijando criterios comunes y uniformes a nivel nacional. En desarrollo de este precepto la Contaduría General de la Nación en su calidad de máximo ente rector en materia de regulación contable pública, emitió las Resoluciones 743 de 2013, 414 de 2014 y 533 de 2015, mediante las cuales se incorpora en el Régimen de Contabilidad Pública, los nuevos marcos normativos de regulación contable pública aplicable a los diferentes grupos de entes contables. Para el caso específico de las entidades que hacen parte del Grupo de entes contables de Gobierno, la Contaduría General de la Nación estableció como marco normativo contable el incorporado al Régimen de Contabilidad Pública mediante la Resolución 533 de 2015, la cual está conformada por: el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera; las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos; los procedimientos contables; las Guías de Aplicación; el Catálogo General de Cuentas y la Doctrina Contable Pública. En razón de lo anterior la Entidad constituyó un contrato de prestación de servicios con asesores externos conocedores del Nuevo Marco Normativo Contable aplicable a Entidades de Gobierno y con conocimiento de las características propias de las entidades de carácter Distrital, cuyo objeto es prestar sus servicios profesionales para adelantar las gestiones necesarias que permitan al IDRD el cumplimiento de la mencionada reglamentación expedida por la CGN.

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Con el fin de orientar las actividades relacionadas con la transición al Nuevo Marco Normativo Contable para entidades de gobierno, la CGN impartió instrucciones generales mediante el Instructivo 002 de 2015, que deben seguir las entidades sujetas al ámbito de la Resolución 533 de 2015, para la determinación de los saldos iniciales bajo el nuevo marco normativo y para la elaboración y presentación de los primeros estados financieros bajo el nuevo marco de regulación. De acuerdo con la Directiva No. 007 de 2016, las entidades de gobierno del Distrito Capital deberán implementar estrategias que consideren como mínimo los factores claves de éxito para la determinación de los saldos iniciales y la aplicación del nuevo marco normativo contable. Dentro de las acciones que se constituyen en factores claves de éxito está la depuración de rubros contables mediante la cual las entidades públicas distritales cuya información contable no refleje su realidad financiera, económica, social y ambiental, deben:

Efectuar las gestiones administrativas necesarias.

Cumplir con las características cualitativas de confiabilidad, revelación y comprensibilidad.

Depurar las cifras sin razonabilidad y/o soporte idóneo.

Incorporar en la contabilidad los bienes, derechos obligaciones de la entidad no registrados en los estados financieros.

Las actividades de depuración se deben adelantar todas las veces que sean necesarias.

No obstante lo anterior, la CGN emitió la Resolución 693 del 6 de diciembre de 2016, la cual modificó el cronograma de implementación inicialmente previsto, ampliando el período de preparación obligatoria hasta el 31 de diciembre de 2017 y reiterando que durante el 2017 se adelantarán actividades relativas a la depuración contable y la adecuación de los sistemas de información de tal forma que para el inicio del primer período de aplicación se disponga del sistema de información para que transaccionalmente se lleve el reconocimiento contable del 100% de las operaciones en tiempo real.

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Sin embargo, y bajo la perspectiva de la finalización del período de preparación obligatoria a 31 de diciembre de 2016 y de iniciación del primer período de aplicación a partir del 1 de enero de 2017; en el IDRD se logró avanzar en aspectos importantes del proceso así:

Elaboración del Diagnóstico de impactos a nivel de cuentas afectables al interior del IDRD como resultado del proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo Contable para Entidades de Gobierno.

Homologación del Plan de Cuentas actualmente utilizado bajo el Régimen Contable Público (vigente) frente al nuevo catálogo vigente para el Nuevo Marco Normativo para Entidades de Gobierno adoptado mediante Resolución 620 del 2015.

Socializaciones a nivel técnico, de acuerdo con las áreas de competencia, por cada uno de los rubros del balance que se ven afectados con este proceso de transición (Efectivo, Inversiones, Cuentas por Cobrar, Propiedad Planta y Equipo, Bienes de Uso Público, Intangibles, Beneficios a Empleados y Obligaciones Contingentes).

Realización de la toma física del inventario de Propiedades Planta y Equipo de bienes muebles con la revisión individual de todos y cada uno de los bienes que conforman dicha base, con la aclaración relativa a su estado y la determinación si corresponde, de acuerdo con su naturaleza y/o materialidad, a un activo o bien devolutivo, o un bien de consumo controlado a fin de dar cumplimiento a los preceptos normativos de este nuevo ordenamiento.

Entrega de los requerimientos funcionales básicos para la correspondiente adecuación de los respectivos sistemas de información afectados por el proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo Contable.

Indagación e identificación de todas las propiedades inmobiliarias cuyo control y riesgo viene asumiendo el IDRD en el contexto del cometido estatal a su cargo para efectos de adelantar las labores de depuración asociadas a los Bienes de Uso Público (BUP) que realmente deben hacer parte de los activos del IDRD.

Contratación de la valoración de los 95 parques identificados bajo el control y bajo riesgo del IDRD para garantizar la recreación de los ciudadanos de Bogotá D.C. de acuerdo con la categorización de parques.

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Elaboración del documento preliminar y para revisión y discusión de la Políticas Contables a adoptar, a partir del inicio del período de aplicación del Nuevo Marco Normativo Contable para Entidades de Gobierno.

Depuración Contable

Las actividades de depuración contable que el INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACION Y DEPORTE (IDRD) ha llevado a cabo son las siguientes:

Se solicitó a la Subdirección Técnica de Parques y Escenarios el reporte preliminar de los bienes sobre los cuales la Entidad ejerce actualmente el control. En razón de lo anterior se estableció que el IDRD controla 95 parques los cuales deben estar reconocidos en los Estados Financieros. Una vez conciliada esta información con la registrada en los estados financieros, se pudo constatar que la misma coincide en 60 parques, 35 no están registrados en los estados financieros del IDRD y, 12 de los parques registrados en el balance no están relacionados por la Subdirección Técnica de Parques.

Adicionalmente, se estableció como mecanismo de respuesta al hallazgo de la Contraloría de Bogotá, en relación con los bienes de uso público y, para dar cumplimiento al Instructivo 002 de 2015 en la determinación de saldos iniciales, realizar un avaluó a los 95 parques que controla la entidad, para lo cual se solicitó a la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital el avalúo desagregado (terrenos-construcciones) de los parques en mención. Esta información fue recibida el 04 de octubre de 2016 dando respuesta a la solicitud.

Con el ánimo de dar cumplimiento al Plan de Mejoramiento y a la depuración que se debe establecer para los bienes de beneficio y uso público, se propuso ante los funcionarios de la Secretaría Distrital de Hacienda, en reunión celebrada el día 6 de diciembre de 2016, realizar los siguientes ajustes con corte a 31 de diciembre de 2016:

1. Registrar los 35 parques que no están reconocidos contablemente, con el Valor Catastral. Si este valor resulta menor que el suministrado por la Oficina

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Asesora de Planeación se tomará el valor de la inversión generado por dicha oficina.

2. Ajustar el valor en libros de los 60 parques registrados en contabilidad que coinciden con el listado de la Subdirección Técnica de Parques, con el Valor Catastral. Si este valor resulta menor que el registrado en libros se dejará este último.

3. Dar de baja los 12 parques registrados contablemente que no fueron relacionados por la Subdirección Técnica de Parques ya que los mismos no serán objeto de estudio, en razón de que estos no son controlados directamente por el IDRD, y sobre los mismos el Instituto no asume riesgos y hasta ahora solo ha efectuado intervenciones civiles, razón por la cual en su momento fueron incorporados como activos por el valor de las respectivas intervenciones.

En este sentido la Dirección Distrital de Contabilidad, recomienda a la entidad llevar a cabo el proceso de depuración de sus estados financieros, en cumplimiento a lo establecido en la Resolución 357 de 2008. “Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación”, con lo soportes documentales idóneos en observación a las disposiciones normativas contables y siguiendo los procesos y procedimientos establecidos.

De otra parte, se sugiere al IDRD por parte de la Dirección Distrital de

Contabilidad verificar el reconocimiento de inmuebles con las demás

entidades: Dadep, Fondos de Desarrollo Local, entre otros.

Dentro del proceso de convergencia al Nuevo Marco de Regulación Contable Pública previsto por la Resolución 533 de 2015 emitida por la CGN para Entidades de Gobierno del D.C, la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría Distrital de Hacienda en uso de sus facultades legales y el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público (DADEP) emitieron la Carta Circular Conjunta No. 001 del 24 de octubre de 2016 con el propósito de establecer la política contable y administrativa que aplicará para el reconocimiento de la propiedad inmobiliaria pública del Distrito Capital.

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En reunión celebrada el día 24 de noviembre de 2016 con los funcionarios del DADEP, a fin de aclarar los requerimientos de la Circular 001 de 2016 se trataron los siguientes temas:

1. El IDRD envió al DADEP la lista de 717 registros (predios con chip) que corresponden a los 95 parques relacionados por la Subdirección de Parques, para establecer los terrenos correspondientes a cada bien relacionado, registrados por el DADEP. Una vez conciliada la información por parte del DADEP esta entidad informó que, de los 717 registros reportados por el IDRD, 275 coinciden con los registros del DADEP de los cuales 265 corresponden a Bienes de Uso Público y 9 tienen destinación de uso fiscal. El IDRD debe identificar los predios que están a nombre de Bogotá D.C, y para ello la Oficina Asesora Jurídica se encuentra revisando actualmente la titularidad de los predios para realizar el saneamiento de los bienes.

2. El IDRD deberá reportar dentro de los 95 parques cuales están en propiedad de Bogotá D.C, los que coincidan con los registros del DADEP, dicha entidad le trasladará al IDRD el terreno con la respectiva valoración.

3. Se realizará una solicitud formal a nivel directivo solicitando la valoración de los terrenos sobre los cuales el IDRD tiene el control pero que no están a nombre de Bogotá D.C, y por lo tanto no están registrados dentro de la base de datos del DADEP.

4. Los predios adquiridos por el IDRD deberán ser reportados ante el DADEP con el fin de que esta entidad actualice sus bases de datos para consolidar el inventario del Distrito según anexo 1 de la circular en mención.

5. Para cumplir el requerimiento de la Circular 001 de 2016 se deben reportar los predios sobre los que el IDRD tiene la titularidad (23).

Propiedad Planta y equipo

En cuanto al rubro de Propiedad, Planta y Equipo, se acordó definir la política de materialidad que permitiera la depuración contable de los bienes relacionados en la matriz diligenciada por el Área de Almacén, de acuerdo a los lineamientos de la Directiva 007 del Alcalde Mayor de Bogotá. Para tal efecto, el Área de Almacén realizó tres propuestas para la definición de la

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materialidad: (medio salario mínimo, un salario mínimo y dos salarios mínimos), las cuales fueron presentadas en reunión ante los funcionarios de la Secretaria de Hacienda el día 10 de agosto de 2016.

Dentro del proceso de convergencia al Nuevo Marco de Regulación Contable Pública previsto por la Resolución 533 de 2015 emitidas por la CGN para Entidades de Gobierno del D.C, la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaria Distrital de Hacienda en uso de sus facultades legales emitió el documento de políticas transversales sobre Propiedades Planta y Equipo Bienes Muebles,| en el cual determinó que los bienes adquiridos o recibidos en una transacción con o sin contraprestación, así como las adiciones o mejoras que se realicen al mismo, cuyo valor sea igual o superior a dos (2) SMMLV serán reconocidos por la entidades de acuerdo a la clasificación de propiedades, planta y equipo. Por lo anterior, estas propuestas se llevaron a consideración del Comité de Inventarios y el Comité de Sostenibilidad para definir la política del IDRD.

En reunión realizada el día 6 de diciembre de 2016 con los funcionarios de la Secretaría Distrital de Hacienda con el objeto de revisar el avance en el proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo Contable, el IDRD planteó como opción dentro del proceso de convergencia, llevar a cabo la baja de activos reconocidos como propiedad, planta y equipo en la vigencia 2016 cuyo costo histórico fuera igual o inferior a medio salario mínimo. En esta vigencia se estaban reconociendo como activos todos los bienes independientemente de su cuantía. En este sentido, la Dirección Distrital de Contabilidad indicó que bajo el marco actual procede la depuración de los bienes reconocidos como activos, en la medida en que la entidad acogiera lo establecido en el instructivo para el reconocimiento y revelación contable de activos de menor cuantía generado para cada una de las vigencias por la Contaduría General de la Nación.

Así mismo, se plantea por el IDRD llevar a cabo la baja de bienes cuyo costo

histórico sea de hasta 2 SMMLV durante la vigencia 2016, observando la

política de propiedad, planta y equipo bienes muebles v1 generada por la

Dirección Distrital de Contabilidad en el proceso de convergencia hacia el

nuevo marco de regulación contable pública previsto en la Resolución 533 de

2015 emitida por la Contaduría General de la Nación.

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De lo anterior, la Dirección Distrital de Contabilidad aclara que en primer lugar el lineamiento es aplicable a partir de la fecha dispuesta por la CGN para la implementación del nuevo marco normativo y a si mismo que la política transversal señalo:” … No obstante, las entidades podrán reconocer contablemente los bienes que no excedan la suma señalada anteriormente, si como resultado del juicio profesional aplicado a su interior se determina que por su materialidad desde el punto de vista de naturaleza y características cualitativas sean necesarios para la ejecución de su actividad y cumplen para ser catalogados como propiedades, planta y equipo, situación que debe ser incorporada en las políticas contables específicas de cada entidad”, razón por la cual esto obedecerá a una decisión administrativa de la entidad.

Así mismo, la Dirección Distrital de Contabilidad manifiesta a la entidad, que

en el proceso de toma física y administración de bienes, en la medida en que

se identifique elementos reconocidos como activos que se encuentren

deteriorados, inservibles y obsoletos, la entidad deberá proceder con el

proceso de baja de conformidad con los requisitos establecidos y soportes

técnicos respectivos.

Por parte del IDRD se expone que controlará los bienes iguales o inferiores a ½ salario mínimo que se depuren con el régimen actual y los bienes cuyo valor sea igual o inferior a dos (2) SMMLV que serán retirados de los activos bajo la aplicación del nuevo marco normativo contable, para tal fin se creará una bodega sin afectación contable para el control de estos bienes denominada “Control Administrativo”. En razón de lo anterior se definirán las nuevas políticas contables que serán utilizadas por el INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACION Y DEPORTE -IDRD., en la elaboración de los Estados Financieros bajo el Nuevo Marco Normativo en convergencia a normas internacionales, que reflejen los criterios de reconocimiento, medición, presentación, y revelación a utilizar a partir de la aplicación de las NICSP en Colombia.

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II. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO

100000 ACTIVOS

2015 2016 $ %

110000 EFECTIVO 147.297.838 50.427.992 -96.869.846 -65,76% 6,11%

120000 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 112.405 159.972.248 159.859.843 142218% 19,37%

140000 DEUDORES 56.078.412 55.431.023 -647.389 -1,15% 6,71%

160000 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 18.018.326 33.490.599 15.472.273 85,87% 4,05%

170000 BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES 169.949.685 389.258.819 219.309.134 129,04% 47,13%

190000 OTROS ACTIVOS 10.410.168 137.362.562 126.952.394 1219,50% 16,63%

401.866.834 825.943.243 424.076.409 105,53% 100,00%TOTAL

CUENTA NOMBREAÑO VARIACION

PARTICIPACIÓN

(Cifras en Miles de Pesos)

El activo presenta a diciembre 31 de 2016 una variación del 105,53% con respecto a diciembre 31 de 2015, observándose los cambios más significativos en las cuentas de Inversiones e Instrumentos Derivados cuya variación obedece a la reclasificación de la subcuenta 111008 Certificados de Depósito a Término por valor de $159.884.004 (miles de pesos) a la cuenta 120000 Inversiones e Instrumentos Derivados de acuerdo a lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública. Adicionalmente la cuenta 190000 Otros Activos presentó una variación significativa en razón a la valorización reconocida a los parques registrados en Contabilidad, de acuerdo al avalúo desagregado (terrenos-construcciones) solicitado a la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital.

La cuenta 17000 Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales es la de mayor participación con 47,13% sobre el total de los activos, dado a que se registraron 35 parques relacionados por la Subdirección Técnica de Parques que no estaban registrados en Contabilidad, por valor de $210.632.920 (miles de pesos). Esto, obedeciendo a las directrices señaladas en el Nuevo Marco Normativo para Entidades de Gobierno en referencia a los bienes sobre los cuales la Entidad ejerce directamente el control.

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110000 EFECTIVO

El efectivo a 31 de diciembre está conformado por la subcuenta Depósitos en Instituciones Financieras con un valor de $50.427.992 (miles de pesos).


2015 2016 $ %

111000 Depositos en Instituciones Financieras 147.297.838 50.427.992 -96.869.846 -66% 100,00%

147.297.838 50.427.992 -96.869.846 -66% 100,00%


TOTAL

PARTICIPACIÓN

La disminución en la cuenta de Efectivo con una variación de -66% obedece a la reclasificación de la subcuenta 111008 Certificados de depósito a término de la cuenta 111000 Depósitos en Instituciones Financieras a la cuenta 120000 Inversiones e Instrumentos Derivados. 111000 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS La cuenta está representada por cuentas corrientes y cuentas de ahorro.


2015 2016 $ %

111005 Cuenta corriente 396.282 1.033.069 636.787 161% 2,05%

111006 Cuenta de ahorro 48.099.333 49.394.923 1.295.590 3% 97,95%

111008 Certificado de Deposito a término 98.802.223 0 -98.802.223 -100% 0,00%

147.297.838 50.427.992 -96.869.846 -66% 100,00%

PARTICIPACIÓN

TOTAL


La variación negativa en la cuenta de Depósitos en Instituciones Financieras por valor de $-96.869.846 (miles de pesos) obedece en gran parte a la reclasificación de la subcuenta 111008 Certificados de Depósito a Término a la cuenta 120000 Inversiones e Instrumentos Derivados.

19

Estas cuentas se concilian mensualmente, (boletín de caja y bancos), con el área Contable a través de los extractos bancarios que llegan de las diferentes entidades financieras, teniendo una mayor participación dentro del portafolio con 97,95% las cuentas de ahorro. 111005 Cuenta Corriente


AÑO

2015 2016

DAVIVIENDA 001769999986 1110050501 7.064 328.979

DAVIVIENDA-CONVENIO COLDEPORTES 2474-433 007769996666 1110050507 398 -

DAVIVIENDA- CUD 006069997960 1110050508 - -

DAVIVIENDA CONVENIO 443 007769996336 1110050510 48.336 40.905

DAVIVIENDA COLDEPORTES SUPERATE 2015 007769996120 1110050511 182.063 546.185

DAVIVIENDA COLDEPORTES FOMENTO DEPORTE 007769996096 1110050512 27.000

DAVIVIENDA COLDEPORTES CONVENIO 448 007769996062 1110050513 65.000 65.000

CITIBANK CIGARRILLOS 0059955012 1110050701 - -

BANCO DE BOGOTA SEC. DIST CULTURA 002189439 1110051004 25.000

CAJA SOCIAL- METROVIVIENDA 21003025980 1110051203 -

CORPBANCA COLOMBIA SA 237000567 1110050301 93.421

TOTAL CUENTAS CORRIENTES 396.282 1.033.069

CUENTA CORRIENTE CUENTA

Se creó una cuenta para el Convenio 339 de 2015 con un valor de $27.000 (miles de pesos) cuyo objetivo es “aunar esfuerzos técnicos administrativos y financieros entre COLDEPORTES y el IDRD para apoyar la promoción, formulación y desarrollo de proyectos para los habitantes y residentes de las localidades de Bogotá, comunidades afro descendientes, indígenas, palanqueros, raizales y en especial la población en condición de discapacidad”.

Adicionalmente se creó una cuenta para el Convenio Interadministrativo 2016 de la SECRETARIA DISTRITAL DE CULTURA, RECREACION Y DEPORTE por valor de $25.000 (miles de pesos) que corresponde al Undécimo Congreso de la Red de Ciclovías de las Américas.

20

111006 Cuenta de Ahorro

Se creó la cuenta para el Convenio Interadministrativo Hábitat No 219 del 20 de abril de 2.015 por valor de $ 4.242.532 (miles de pesos) con el fin de aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros entre la Secretaría Distrital del Hábitat el IDRD, para ejecutar intervenciones en las áreas de mejoramiento integral priorizadas en el Marco del Plan de Desarrollo Distrital “Bogotá Humana”.


AÑO

2015 2016

BBVA FONDO COMPENSATORIO CESIONES PUBLIC 310002142 1110060101 2.322.490 2.315.906

BANCOLOMBIA- FONDO VIVIENDA 18602695294 1110060301 431.254 528.979

DAVIVIENDA 001700027327 1110060401 3.504.651 31.954

DAVIVIENDA APROV ECONOMICO 001700028911 1110060402 37.236 331.691

DAVIVIENDA-CTA AHORROS PABLO VI 007700683878 1110060403 5.327.991 3.549.662

DAVIVIENDA CUENTA MAESTRA RECURSOS SGP 007700789303 1110060405 -

AV VILLAS- VALORIZACION 059010413 1110060502 2.469.635 913.992

AV VILLAS- FONDO COMPENSATORIO 059012989 1110060504 7.975.134 227.076

CITIBANK CIGARRILLOS 5059955014 1110060701 6.256.542 425

BBVA CIGARRILLOS 310000310 1110060801 477.410 4.224.010

BANCO DE BOGOTA RECURSOS PROPIOS 002193407 1110061003 2.605.472 1.253.815

HELM BANK- IDU-VALORIZACION 005553981 1110061101 9.364 0,00

HELM BANK RECURSOS ADMINISTRADOS 005588431 1110061102 45.200 0,00

GNB SUDAMERIS- FONDO COMPEN CARGA URBANI 90060016830 1110061201 5.489.820 21.508.105

GNB SUDAMERIS- KFW CONVENIOS SEC GOBIERN 90060025760 1110061202 599.533 175.113

BANCO POPULAR- FONDO COMPENSATORIO 220080160708 1110061301 10.509.815 10.091.662

CAJA SOCIAL- HABITAT 24041541281 1110061403 4.242.532

CORPBANCA COLOMBIA SA- VALORIZACION IDU 237016017 1110060201 37.788

TOTAL CUENTAS DE AHORROS 48.099.333 49.394.923

CUENTA DE AHORRO CUENTA

Las cuentas de ahorro proporcionaron una rentabilidad promedio del 4,64% E.A.(2015–3,90%E.A). El saldo en las cuentas corrientes y de ahorro, corresponde a recursos provenientes del Nivel Central, Convenios suscritos con Coldeportes al igual

21

que Recursos propios provenientes de la prestación de servicios generados por la Entidad, los cuales se muestran indicando su participación dentro de nuestro portafolio financiero así:

INVERSIONES (Cifras en Miles de Pesos)

RECURSOS CORRIENTE AHORROS CDT TOTAL%

PARTICIPACION

COLDEPORTES 679.091 0 0 679.091 0,32%

FONDO COMPENSATORIO DE CESIONES PUBLICAS 0 10.318.739 41.991.078 52.309.816 24,87%

CARGAS URBANISTICAS 23.824.011 96.486.610 120.310.621 57,21%

FONDO DE VIVIENDA 0 528.979 528.979 0,25%

KFW CONVENIOS 0 175.113 0 175.113 0,08%

RECURSOS ADMINISTRADOS 328.979 9.391.557 9.600.000 19.320.535 9,19%

VALORIZACION 0 913.992 11.806.317 12.720.309 6,05%

CONVENIOS 25.000 4.242.532 4.267.532 2,03%

TOTAL 1.033.069 49.394.923 159.884.004 210.311.996 100,00%

EFECTIVO

Los recursos más representativos corresponden a Cargas Urbanísticas, Decreto 562 de 2014 (actualmente derogado), con un 57,21% de participación y el Fondo Compensatorio de Cesiones Públicas con un 24,87%. Se ofrece mayor nivel de detalle respecto de la norma que da origen a estos recursos en la explicación detallada de cada uno de estos tipos de recursos a continuación: COLDEPORTES


2015 2016

DAVIVIENDA-CONVENIO COLDEPORTES 2474-433 007769996666 1110050507 398 -

DAVIVIENDA- CUD 006069997960 1110050508 - -

DAVIVIENDA CONVENIO 443 007769996336 1110050510 48.336 40.905

DAVIVIENDA COLDEPORTES SUPERATE 2015 007769996120 1110050511 182.063 546.185

DAVIVIENDA COLDEPORTES FOMENTO DEPORTE 007769996096 1110050512 27.000

DAVIVIENDA COLDEPORTES CONVENIO 448 007769996062 1110050513 65.000 65.000

TOTAL CUENTAS CORRIENTES 295.797 679.091

CUENTA CORRIENTE CUENTAAÑO

22

Estos recursos son entregados por esta Entidad, colaborando de esta manera al fortalecimiento de algunos programas que lleva a cabo nuestro Instituto. A la fecha, hacen parte de estos recursos el Convenios 310 de 2013 para desarrollar el programa Supérate Intercolegiados por valor de $546.185 (miles de pesos), el Convenio 443 de 2013 por valor de $40.905 (miles de pesos) cuyo objetivo es aunar esfuerzos entre COLDEPORTES Y EL IDRD para el desarrollo del proyecto CAMPAMENTOS JUVENILES y el Convenio 339 de 2015 por valor de $27.000 (miles de pesos) suscrito para “aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros entre COLDEPORTES Y EL IDRD para apoyar la promoción, formulación y desarrollo de proyectos para los habitantes y residentes de las localidades de Bogotá, comunidades afrodescendientes, indígenas, palanqueros, raizales y en especial la población en condición de discapacidad”.

FONDO COMPENSATORIO DE CESIONES PÚBLICAS

Está conformado por los recursos del Fondo Compensatorio (Decreto 323 de 2004) por valor de $52.309.816 (miles de pesos) y las Cargas Urbanísticas (Decreto 562 de 2014) por valor de $120.310.621 (miles de pesos) de acuerdo a la siguiente información:

FONDO COMPENSATORIO

AÑO

2015 2016AV VILLAS- FONDO COMPENSATORIO 059012989 1110060504 7.975.134 227.076

BANCO POPULAR- FONDO COMPENSATORIO 220080160708 1110061301 10.509.815 10.091.662


CDT FECH_APER FECH_VENC VALOR

CAJA SOCIAL- Reinversión Fondo Compensatorio 30/06/2016 30/01/2017 10.608.641

BANCO GNB SUDAMERIS-Constitución Fondo Compensatorio 30/06/2016 26/01/2017 3.000.000

BANCO GNB SUDAMERIS-Reinversión Fondo Compensatorio 21/11/2016 21/02/2017 2.292.052

FALABELLA DE COLOMBIA SA- Reinversión Fondo Compensatorio 19/12/2016 20/06/2017 6.632.423

41.991.078

52.309.816

7.055.62921/06/201721/12/2016CAJA SOCIAL- Reinversión Fondo Compensatorio



TOTAL FONDO COMPENSATORIO

TOTAL CDT

BBVA - Constitución Fondo Compensatorio 10/10/2016 10/04/2017 12.402.332

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Con una participación del 24,87% sobre el total de los recursos y un valor de $ 52.309.816 (miles de pesos) provienen del Decreto 323 de 2004, modificado parcialmente mediante Decreto 328 de 2013, Capitulo 2. Estructura Funcional y de Servicios y Decreto 490 de 2014 mediante el cual se modifica el Artículo 45 “Por medio del cual se reglamenta el Fondo para el Pago Compensatorio de Cesiones Públicas para Parques y Equipamientos y el Fondo para el Pago Compensatorio de Estacionamientos” CARGAS URBANISTICAS - Nota Específica Numeral 2.2.3.1.1.1


AÑO

2015 2016

GNB SUDAMERIS- FONDO COMPEN CARGA URBANI 90060016830 1110061201 5.489.820 21.508.105 17,88%

BBVA FONDO COMPENSATORIO CESIONES PUBLIC 310002142 1110060101 2.322.490 2.315.906 1,92%

23.824.011 19,80%

CUENTA DE AHORRO CUENTA % PARTIC

TOTAL

ENTIDAD PLAZO EN DIAS TASA EFECTIVAFECHA DE

APERTURA

FECHA DE

VENCIMIENTOVALOR NOMINAL %PARTIC

BANCO GNB SUDAMERIS 210 8,40 30/06/2016 26/01/2017 4.000.000 $ 3,32%

BANCO AV VILLAS 121 8.05 29/09/2016 30/01/2017 16.227.205 $ 13,49%

BANCO BOGOTA 121 8,20 29/09/2016 30/01/2017 24.010.275 $ 19,96%



BANCOLOMBIA 182 8,40 04/08/2016 06/02/2017 8.925.894 $ 7,42%


BANCO FALABELLA 181 8,60 05/08/2016 06/02/2017 4.000.000 $ 3,32%

BANCOLOMBIA 181 8,40 05/08/2016 06/02/2017 3.372.930 $ 2,80%

BANCO FALABELLA 181 8,20 26/09/2016 27/03/2017 25.864.862 $ 21,50%

96.486.610 $

TOTAL CARGAS URBANISTICAS 120.310.621 100,00%

TOTAL CDTs


Con una participación del 57,21% sobre el total de los recursos por un valor de $120.310.621 (miles de pesos) representados en: Depósitos a la Vista por valor de $23.824.011 (miles de pesos) y CDTs por valor de $96.486.610 (miles de pesos), corresponden al Decreto 562 de 2014- Cargas Urbanísticas por el cual se reglamentan las condiciones urbanísticas para el tratamiento

24

de renovación urbana, se incorporan áreas a dicho tratamiento, se adoptan las fichas normativas de los sectores con este tratamiento y se dictan otras disposiciones, el cual fue modificado por el Decreto 575 del 22 de diciembre de 2015 y a su vez derogados por el Decreto 079 del 22 de febrero de 2016. Dando cumplimiento a las observaciones generadas por la Contraloría Distrital y plasmadas en el Plan de Mejoramiento numeral 2.2.3.1.1.1, se realizó conciliación de los ingresos recaudados por este concepto entre las áreas de Tesorería, Presupuesto y Contabilidad, correspondiente a los meses de enero a diciembre de 2016. (ver anexos). Así mismo se dio cumplimiento al Plan de Mejoramiento numeral 2.2.3.1.1.4 realizando conciliación de los saldos de los acuerdos de pago entre el área de Tesorería y Contabilidad, correspondiente a los meses de enero a diciembre de 2016 (ver anexo). Finalmente, según Plan de Mejoramiento numeral 2.2.3.1.1.1 se realizó conciliación entre la Subdirección de Construcciones y la Subdirección Administrativa y Financiera de las Resoluciones de Pago Cargas Urbanísticas del 100% y de las Resoluciones de Pago Cargas Urbanísticas pago diferido (acuerdos de pago) recaudados efectivamente durante los meses de enero a diciembre de 2016 (ver anexos).

EL FONDO DE VIVIENDA


AÑO

2015 2016

BANCOLOMBIA- FONDO VIVIENDA 18602695294 1110060301 431.254 528.979

TOTAL 431.254 528.979


Se creó mediante Resolución No. 0397 de diciembre 31 de 1992, modificada por la Resolución N° 0223 del 7 de octubre de 1994 y las convenciones colectivas suscritas entre el IDRD y SINTRAIRED. Tiene por objeto otorgar préstamos a los Trabajadores Oficiales y Empleados Públicos del IDRD con saldo a 31 de diciembre de 2016 de $528.979 (miles de pesos) y una participación del 0,25% en nuestro portafolio.

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Se otorgaron créditos de vivienda por valor de $325.100 (miles de pesos) durante la vigencia 2016. KFW CONVENIOS N° 979 Y 980 DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO

2015 2016

GNB SUDAMERIS- KFW CONVENIOS SEC GOBIERN 90060025760 1110061202 599.533 175.113

TOTAL CUENTAS DE AHORROS 599.533 175.113

CUENTA DE AHORRO CUENTAAÑO


Con una participación en el portafolio de la entidad del 0,08% y un valor de $175.113 (miles de pesos), tiene como propósito “Aunar esfuerzos y recursos para llevar a cabo la intervención de parques en algunas zonas de Bogotá y la segunda fase de las escuelas de formación deportiva”. RECURSOS ADMINISTRADOS

2015 2016

DAVIVIENDA 001769999986 1110050501 7.064 328.979 (3)

CORPBANCA COLOMBIA SA 237000567 1110050301 93.421

TOTAL CUENTAS CORRIENTES 100.485 328.979

AÑO

2015 2016

DAVIVIENDA 001700027327 1110060401 3.504.651 31.954 (3)

DAVIVIENDA APROV ECONOMICO 001700028911 1110060402 37.236 331.691 (2)

DAVIVIENDA-CTA AHORROS PABLO VI 007700683878 1110060403 5.327.991 3.549.662 (3)

CITIBANK CIGARRILLOS 5059955014 1110060701 6.256.542 425 (1)

BBVA CIGARRILLOS 310000310 1110060801 477.410 4.224.010 (1)

BANCO DE BOGOTA RECURSOS PROPIOS 002193407 1110061003 2.605.472 1.253.815 (2)

HELM BANK RECURSOS ADMINISTRADOS 005588431 1110061102 45.200 0,00


CDT FECH_APER FECH_VENC VALOR

BANCOLOMBIA S.A- Constitución Recursos Administrados 28/07/2016 30/01/2017 9.600.000 (1)

9.600.000

TOTAL RECURSOS ADMINISTRADOS 19.320.535


TOTAL CDT

AÑO


CUENTA CORRIENTE CUENTA

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Con un valor de $19.320.535 (miles de pesos) y una participación de 9,19% corresponde a recursos provenientes de las siguientes fuentes: Impuesto a los cigarrillos nacionales y extranjeros. Importados (1) Corresponde al valor efectivo del impuesto que será entregado por parte de la Nación al ente deportivo departamental o Distrital para el caso del IDRD según se definió en el artículo 65 de la Ley 181 de 1995 y ratificado por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-958 de 1999 por un valor de $13.824.435 (miles de pesos). Aprovechamiento económico de los Escenarios Recreodeportivos (2)

Resolución 190 del 2015, mediante la cual se modifica el Manual de aprovechamiento económico. Corresponde a los ingresos por Aprovechamiento Económico de los Escenarios Recreodeportivos, contenidos en los contratos respectivos y por la venta de bienes, servicios y productos, las tarifas que deben cancelar los usuarios. Al corte del 31 de diciembre tiene un valor de $1.585.506 (miles de pesos).

Otros recursos (3) Con un valor de $ 3.910.594 (miles de pesos) corresponde a los ingresos recibidos por Espectáculos públicos, Reembolsos de la Secretaría de Hacienda Distrital por concepto de la Cuenta Única Distrital y los recursos recibidos para el pago de la Nómina.

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CONTRIBUCIÓN POR VALORIZACIÓN (Cifras en Miles de Pesos)

AÑO

2015 2016

AV VILLAS- VALORIZACION 059010413 1110060502 2.469.635 913.992

HELM BANK- IDU-VALORIZACION 005553981 1110061101 9.364 0,00

CORPBANCA COLOMBIA SA- VALORIZACION IDU 237016017 1110060201 37.788

TOTAL CUENTAS DE AHORROS 2.516.786 913.992


ENTIDAD FECH_APER FECH_VENC VALOR

FALABELLA DE COLOMBIA SA- Reinversión Valorización 22/08/2016 22/02/2017 4.000.000

BANCO BOGOTA - Reinversión Valorización 09/12/2016 09/06/2017 7.806.317

11.806.317

TOTAL VALORIZACIONES 12.720.309

TOTAL


Con un valor de $12.720.309 (miles de pesos) y una participación de 6,05% del total de los recursos están representados en Depósitos a la Vista por valor de $913.992 (miles de pesos) y CDTs por valor de $11.806.317 (miles de pesos). Son los recursos provenientes del Acuerdo N° 180 de 2005 "Por el cual se autoriza el cobro de una Contribución de Valorización por Beneficio Local para la construcción de un Plan de obras", modificado mediante el Acuerdo 398 de 2009, 445 de 2010 “mediante el cual se modifica parcialmente el anexo 4 del Acuerdo 180 de 2005”, Acuerdo 523 de 2013 “Por el cual se modifican parcialmente los Acuerdos 180 de 2005, 398 de 2009, 445 de 2010 y se modifica y suspende el Acuerdo 451 de 2010 y se dictan otras disposiciones”.

CONVENIOS


2015 2016

BANCO DE BOGOTA SEC. DIST CULTURA 002189439 1110051004 25.000

TOTAL CUENTAS CORRIENTE - 25.000

AÑO

2015 2016

CAJA SOCIAL- HABITAT 24041541281 1110061403 4.242.532

TOTAL CUENTAS DE AHORRO - 4.242.532

4.267.532 TOTAL CONVENIOS

CUENTA CORRIENTE CUENTAAÑO


http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=17948#0




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Con un valor de $4.267.532 (miles de pesos) y una participación en nuestro portafolio del 2,03% corresponde a los recursos provenientes del Convenio Interadministrativo 2016 Secretaria Distrital de Cultura Recreación y Deporte del Undécimo Congreso de la Red de Ciclovías de las Américas por $25.000 (miles de pesos) y el Convenio Interadministrativo Hábitat No 219 del 20 de abril del 2015 con el fin de aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros entre la Secretaría Distrital del Hábitat y el IDRD, para ejecutar intervenciones en las áreas de mejoramiento integral priorizadas en el Marco del Plan de Desarrollo Distrital “Bogotá Humana”.

El Instituto cumple estrictamente con las directrices impartidas por la Secretaria de Hacienda Distrital, con referencia a los Ranking financieros de las entidades bancarias, con las cuales la Entidad puede tener relaciones financieras, previa aprobación por parte del Comité de Riesgos, manejado por la SECRETARIA DE HACIENDA - DIRECCION DISTRITAL DE TESORERIA, según el siguiente cuadro:


ENTIDAD CORRIENTE AHORROS CDT TOTAL % PARTICIPACION

AV VILLAS 1.141.069 16.227.205 17.368.274 8,26%

BANCOLOMBIA 528.979 21.898.824 22.427.803 10,66%

BBVA 6.539.916 12.402.332 18.942.249 9,01%

BOGOTA 25.000 1.253.815 31.816.592 33.095.407 15,74%

CAJA SOCIAL 4.242.532 17.664.270 21.906.802 10,42%

CITIBANK 425 425 0,00%

CORPBANCA 0 0 0,00%

DAVIVIENDA 1.008.069 3.913.307 4.921.376 2,34%

GNB SUDAMERIS 21.683.218 19.377.496 41.060.713 19,52%

POPULAR 10.091.662 10.091.662 4,80%

FALABELLA 40.497.285 40.497.285 19,26%

TOTAL 1.033.069 49.394.923 159.884.004 210.311.996 100,00% Según lo establecido en la Directiva 001 de 2013 sustentados en su numeral 3 Políticas de Concentración las entidades que administren excedentes de liquidez por encima de 15000 SMLMV, podrán concentrar como máximo el 20% de éstos por banco; las que administren excedentes de liquidez por debajo de 15000 SMLMV podrán concentrar como máximo el 60% de estos por banco. En el caso específico del IDRD ninguna entidad supera el 20%.

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120000 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Las Inversiones e Instrumentos Derivados a 31 de diciembre están conformadas por la subcuenta 120754 Empresas Industriales y Comerciales del Estado Societarias y 120106 Certificados de Depósito a Término.


CUENTA CONCEPTO 2015 2016 Variación

VALOR % PAR VALOR % PAR Absoluto %

120754 Empresas Industriales y Comerciales del Estado Societarias 112.405 0,03% 88.244 0,01% -24.161 -0,02%

A diciembre 31 de 2016 la subcuenta 120754 refleja un saldo de $88.244 (miles de pesos), correspondiente a cuotas partes de participación en la empresa societaria Distrital Canal Capital las cuales fueros cedidas al I.D.R.D por el Instituto de Cultura, con un costo histórico de $ 303.759 (miles de pesos), (Estas cifras no se han podido actualizar, en razón a que no se han recibido los datos oficiales a diciembre 31 de 2016, los cuales se someten a aprobación de la Junta Directiva del Canal Capital).Una vez se obtenga respuesta a nuestro oficio 20173330008101 se procederá a realizar los ajustes contables a que haya lugar. Esto como consecuencia que tanto el IDRD como el Canal Capital, entidades descentralizadas del Distrito Capital, tiene los mismos términos de reporte (15 de febrero de c/año) ante la CGN, por lo cual se requiere cerrar con el dato preliminar en el caso del IDRD.

30

ENTIDAD RECURSOSPLAZO EN

DIAS

TASA

EFECTIVA

FECHA DE

APERTURA

FECHA DE

VENCIMIENTOVALOR NOMINAL

BANCO FALABELLA FONDO COMPENSATORIO 181 8,30 19/12/2016 20/06/2017 6.632.422,89 $

BANCO CAJA SOCIAL FONDO COMPENSATORIO 180 8,20 21/12/2016 21/06/2017 7.055.628,78 $

BANCO GNB SUDAMERIS CARGAS URBANISTICAS 210 8,40 30/06/2016 26/01/2017 4.000.000,00 $

BANCO GNB SUDAMERIS FONDO COMPENSATORIO 210 8,40 30/06/2016 26/01/2017 3.000.000,00 $

BANCO AV VILLAS CARGAS URBANISTICAS 121 8.05 29/09/2016 30/01/2017 16.227.205,29 $

BANCO BOGOTA CARGAS URBANISTICAS 121 8,20 29/09/2016 30/01/2017 24.010.275,00 $

BANCO CAJA SOCIAL FONDO COMPENSATORIO 210 8,45 30/06/2016 30/01/2017 10.608.641,47 $

BANCOLOMBIA RECURSO PROPIOS 182 8,40 28/07/2016 30/01/2017 9.600.000,00 $



BANCOLOMBIA CARGAS URBANISTICAS 182 8,40 04/08/2016 06/02/2017 8.925.894,14 $


BANCO FALABELLA CARGAS URBANISTICAS 181 8,60 05/08/2016 06/02/2017 4.000.000,00 $

BANCOLOMBIA CARGAS URBANISTICAS 181 8,40 05/08/2016 06/02/2017 3.372.929,60 $

BANCO GNB SUDAMERIS FONDO COMPENSATORIO 92 8,05 19/08/2016 21/02/2017 2.292.051,95 $

BANCO FALABELLA VALORIZACIÓN 180 8,60 22/08/2016 22/02/2017 4.000.000,00 $

BANCO FALABELLA CARGAS URBANISTICAS 181 8,20 26/09/2016 27/03/2017 25.864.861,90 $

BANCO BBVA FONDO COMPENSATORIO 121 8,10 10/10/2016 10/04/2017 12.402.332,49 $

BANCO BOGOTA VALORIZACIÓN 180 8,00 09/12/2016 09/06/2017 7.806.316,56 $

159.884.004,07 $

159.972.248,07 $

TOTAL CDT

TOTAL INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

La cuenta 120106 Certificados de Depósito a Término presenta un saldo de $159.884.004 (miles de pesos) dada la reclasificación de la subcuenta 111008 Certificados de Depósito a Término de la cuenta 111000 Depósitos en Instituciones Financieras a la cuenta en mención. Estos recursos tienen una destinación específica y al cierre no están comprometidos presupuestalmente. Los CDTs proporcionaron durante el 2016 una rentabilidad promedio del 8,32% y, rendimientos financieros por valor de $8.416.195 (miles de pesos) como se muestra a continuación:

31

Rendimientos año 2016 Participación

2.316.204 27,52%

1.748.881 20,78%

1.310.157 15,57%

1.077.189 12,80%

834.170 9,91%

430.724 5,12%

414.026 4,92%

155.447 1,85%

129.397 1,54%

8.416.195 100%

BANCO CAJA SOCIAL

BANCOLOMBIA

BANCO POPULAR

BANCO BBVA

BANCO DE BOGOTA

BANCO CORPBANCA

BANCO GNB SUDAMERIS

BANCO AVVILLAS

Entidad

RENDIMIENTOS FINANCIEROS AÑO 2016

BANCO FALABELLA

TOTAL RENDIMIENTOS 140000 DEUDORES

La cuenta de deudores del I.D.R.D. corresponde a la causación de derechos por los conceptos mencionados a continuación, los cuales representan los recursos a favor de la Entidad originados en desarrollo de las actividades propias del cometido estatal a su cargo.

2015 2016 $ %

140100 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 29.225.282 25.929.338 -3.295.944 -11,28% 46,78%

142000 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 17.487.798 21.163.470 3.675.672 21,02% 38,18%

142400 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 2.425.279 1.351.471 -1.073.808 -44,28% 2,44%

142500 DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA 6.140.955 5.943.334 -197.621 -3,22% 10,72%

147000 OTROS DEUDORES 799.097 1.043.410 244.313 30,57% 1,88%

147500 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 265.119 259.654 -5.465 -2,06% 0,47%

148000 PROVISION PARA DEUDORES -265.119 -259.654 5.465 -2,06% -0,47%

56.078.411 55.431.023 -647.388 -1,15% 100,00%


AÑO VARIACIONCUENTA NOMBRE

TOTAL

%

PARTICIPAC

Con una participación del 6,72% sobre el total de los activos y un valor de $55.431.023 (miles de pesos) la cuenta presenta una variación negativa de -

32

1,15% con respecto al año anterior, se observa el cambio más significativo en la subcuenta Recursos Entregados en Administración con una variación negativa de -44,28% la cual obedece a los recursos entregados al Instituto de Desarrollo Urbano IDU y los rendimientos financieros generados en el marco del Convenio Interadministrativo 029 de 2010 cuyo objeto es “aunar esfuerzos con el fin de realizar obras de paisajismo y acabados arquitectónicos del sector correspondiente al Parque Bicentenario Metropolitano La Independencia”, ubicado sobre la calle 26 con carrera 7 de Bogotá, cuya obra se encuentra en ejecución y se han legalizado recursos por valor de $1.037.077 (miles de pesos) con corte a 31 de diciembre de 2016. La subcuenta de mayor participación dentro de la cuenta de Deudores está representada por los derechos causados por concepto de los Ingresos No Tributarios con un 46,78% correspondiente a las Cargas Urbanísticas entre otros conceptos. 140100 INGRESOS NO TRIBUTARIOS


2015 2016 $ %

14010302 Rendimientos Financieros 989.517 4.050.263 3.060.746 309,32% 15,62%

14019002 Aportes Cigarillos Ley 60 0 2.576.127 2.576.127 9,94%

14019016 Acuerdo de pago funcionarios 3.843 1.443 -2.400 -62,45% 0,01%

14019017 Renovación Urbana 28.212.059 19.136.006 -9.076.053 -32,17% 73,80%

14019018 Cuentas por cobrar Sector Publico (SHD) 19.863 -19.863 -100,00% 0,00%

14019019 Recursos SGP 0 165.499 165.499 0,64%

TOTAL 29.225.282 25.929.338 -3.295.944 -11,28% 100,00%

CUENTA NOMBREAÑO VARIACION %

PARTICIPAC

Representa el valor de los derechos a favor de la Entidad originado en tasas, regalías, multas, sanciones, contribuciones y concesiones. Los Ingresos No Tributarios representan la cuenta de mayor participación con un 46,78% por valor de $25.929.338 (miles de pesos) sobre el valor total de la cuenta Deudores.

33

Se observa el cambio más significativo en la subcuenta Rendimientos Financieros con un incremento de $3.060.746 (miles de pesos) equivalente al 309,3% con respecto al año anterior; que corresponden a la causación de los rendimientos financieros de los CDTs por cierre de vigencia que no fueron registrados en boletín de tesorería de diciembre 30 de 2016 según memorando del Tesorero General, como se muestra a continuación:

Concepto Nit Entidad Valor

860002964 BANCO BOGOTA 529.579

860003020 BBVA 280.395

860007335 CAJA SOCIAL 479.903

860007738 BANCO POPULAR 32.495

860034313 DAVIVIENDA 4.468

860035827 BANCO AV VILLAS 328.657

860050750 BANCO GNB SUDAMERIS 828.727

860051135 CITIBANK 263

890903938 BANCOLOMBIA 748.957

900017447 FALABELLA DE COLOMBIA SA 816.817

4.050.263TOTAL

Rendimientos Financieros


La subcuenta Renovación Urbana (Cargas Urbanísticas), con una participación de 73,80% y un valor de 19.136.006 (miles de pesos) es la más representativa dentro del Ingreso No Tributario y representa los acuerdos de pago por concepto de Cargas Urbanísticas según Decreto 562 de 2014, dado que a partir del 2016 se reciben en el IDRD los ingresos por este concepto los cuales anteriormente eran recaudados por la Secretaria de Hacienda Distrital. En cumplimiento al Plan de Mejoramiento numeral 2.2.3.1.1.4 se realizó conciliación de los saldos de los acuerdos de pago entre el área de Tesorería y Contabilidad, correspondiente a los meses de enero a diciembre de 2016 (ver anexo). Así mismo, se dio cumplimiento al Plan de Mejoramiento numeral 2.2.3.1.1.1 realizando conciliación entre la Subdirección de Construcciones y la Subdirección Administrativa y Financiera de las Resoluciones de Pago Cargas Urbanísticas del 100% y de las Resoluciones de Pago Cargas Urbanísticas pago diferido (acuerdos de pago) recaudados efectivamente durante los meses de enero a diciembre de 2016 (ver anexos).

34


2015 2016

1401901702 Cargas Urbanísticas Pago Diferido Decreto 562 28.212.059 17.926.128

1401901703 Cargas Urbanísticas Intereses Decreto 562 1.209.878

28.212.059 19.136.006TOTAL

CUENTA NOMBREAÑO

A continuación, se muestra en detalle los acuerdos de pagos que posee la entidad con corte de 31 de diciembre de 2016:

35

CONTAMATIC S.A.S 943 37.489.631 8 13/02/2016 149.958.523,00 0,78%

REPRESENTACIONES EURODENT S.A. 903 58.337.377 12 03/12/2015 0,00 0,00%

DESING GROUP COLOMBIA S.A.S 872 31.913.995 8 28/01/2016 127.655.980,00 0,67%

PROGETTI GROUP Y CIA S.A.S 1118 91.721.617 18 17/01/2016 733.772.941,00 3,83%

ADVANCE CONSTRUCTORA S.A.S 1065 87.285.033 8 03/03/2016 349.140.131,00 1,82%

IGUAZU 124 S.A.S 1142 138.096.904 8 03/05/2016 690.484.523,00 3,61%

SOCIEDAD PROMOTORA EQUILATERO S.A.S 979 400.385.471 4 03/05/2016 400.385.470,00 2,09%

VICTOR MAURICIO GUERRERO MORENO 1032 31.219.985 24 03/03/2016 437.079.780,00 2,28%

NEPOMUCENO VARGAS Y LUZ MIREYA ARIAS 1211 23.542.541 24 03/03/2016 329.580.588,00 1,72%

OBCIVIL OBRAS CIVILES S.A. 1066 22.699.209 24 02/03/2016 3,16%

OBCIVIL OBRAS CIVILES S.A. 1038 22.135.895 24 02/03/2016 0,00%

GAPP INGENIEROS SAS 1061 21.351.959 24 03/03/2016 320.279.386,00 1,67%

SOCIEDAD PROMOTORA EQUILATERO S.A.S 1136 235.539.730 4 03/05/2016 235.539.728,00 1,23%

OBRAS CIVILES Y ACABADOS S.A.S 1095 7.212.537 12 02/03/2016 21.637.613,00 0,11%

ARCOINPRO SAS 1064 107.900.225 8 03/05/2016 539.501.124,00 2,82%

HERNANDO SANCHEZ ARIAS 1094 4.591.328 24 03/03/2016 59.687.300,50 0,31%

INTEGRA SAST LTDA 1039 68.801.577 12 02/03/2016 68.801.599,00 0,36%

MIDALBE SA 1096 33.085.639 24 03/03/2016 463.194.944,00 2,42%

ANROCA LTDA 1011 41.226.045 8 03/05/2016 206.130.228,00 1,08%

SANDRA PATRICIA CHISCO PORRAS 1037 63.786 24 03/03/2016 0,00 0,00%

INVERSIONES STRATA S.A.S 902 12.406.287 8 03/05/2016 62.031.437,00 0,32%

INVERSIONES METAL SAS 1070 19.682.336 24 02/03/2016 275.552.704,00 1,44%

DESARROLLO AVENIDA CARACAS S.A.S. 1164 189.797.152 8 03/05/2016 948.985.757,00 4,96%

AMERICANA DE TROFEOS CIA LTDA 965 62.157.796 8 03/05/2016 310.788.983,00 1,62%

ALFONSO CAMACHO RAMIREZ 1172 5.738.448 8 01/06/2016 28.692.240,00 0,15%

PRAGA SERVICIOS INMOBILIARIOS 1060 60.677.028 24 07/04/2016 970.832.448,00 5,07%

GP KHANN SAS 1230 2.158.365 24 07/04/2016 32.544.595,00 0,17%

FED. NNAL VIVIENDA POPULAR FENAVIP 1158 21.031.388 8 07/06/2016 105.156.940,00 0,55%

ORLANDO FALLO RUIZ 1102 1.803.856 24 07/04/2016 28.861.696,00 0,15%

CONSTRUCOTRA OPEN SAS 1146 33.475.104 8 10/06/2016 167.375.520,00 0,87%

PROYEC.DE CONSTR.GRUPO ANDES 1147 44.228.357 24 04/05/2016 796.110.415,00 4,16%

D+ESCALA SAS 1149 1.157.888 24 25/05/2016 18.526.212,00 0,10%

CONSTRUCCIONES 1A SAS 274 13.178.604 8 11/08/2016 79.071.625,00 0,41%

CONSTRUCTORA A-2 LTDA 318 9.279.526 8 01/09/2016 55.677.155,00 0,29%

REDES Y COMUN. DE COLOMBIA 399 7.799.689 24 28/07/2016 140.394.409,00 0,73%

NICOLAS MANRIQUE CONSTRUCCIONES SAS 510 271.557.263 8 21/10/2016 1.900.900.844,00 9,93%

CONSTRUCCIONES TARENTO SAS 517 259.865.695 4 26/10/2016 779.597.083,00 4,07%

ESTUDIO ARQUITECTOS AGH SAS 571 10.638.904 4 11/11/2016 31.916.710,00 0,17%

CR. PROYECTOS SAS 519 2.934.941 24 01/09/2016 58.698.815,00 0,31%

CANALES DESARROLLADORASSAS 496 25.622.798 24 02/10/2016 512.455.972,00 2,68%INVERSIONES FAJARDO RICAURTE SAS Y/O LUIS AUGUSTO

FAJARDO 609 56.918.602 24 06/10/2016 1.195.290.640,00 6,25%

ARKOPUS SAS 485 26.846.441 8 06/12/2016 214.771.528,00 1,12%ANA ISABEL SANCHEZ DE SERRANO Y/O MANUEL ORLANDO

SERRANO 574 76.982 24 06/10/2016 1.847.576,00 0,01%

CONSTRUCCIONES KYOTO SAS 553 39.433.919 8 08/12/2016 276.037.434,00 1,44%

COUNTRY 80SAS Y/O ALEJANDRO CASTAÑEDA 664 26.326.111 7 09/12/2016 184.282.777,00 0,96%

SUBA SUBA LTDA 684 30.348.393 24 14/10/2016 637.316.250,00 3,33%

AGROPECUARIA LONDOÑO DOMINGUEZ 639 11.210.279 24 22/10/2016 246.626.137,00 1,29%

CONSTRUCTORA AMAVINS 662 6.393.319 24 11/11/2016 140.653.010,00 0,74%

TECNOLOGIA EN INGENIERIA SAS- INTELCOL 663 96.141.184 8 26/01/2017 769.129.469,00 4,02%

SOCIEDAD COMERCIAL ARBO SAS 580 32.608.594 12 01/12/2016 298.074.599,00 1,56%

INVERSIONES HERRERA CURE SAS 915 182.159.294 8 15/02/2017 1.457.274.354,00 7,62%

DESARROLLANDO LTDA 518 84.018.125 8 29/03/2017 672.144.997,00 3,51%

19.136.005.742,50TOTAL

% PARTICIPVR.CUOTA N° CTAS FECHA VTO CUOTA SALDO ACUERDO DE PAGO

605.555.553,00

ENTIDAD RESOLUCION

36

142000 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS


%

PARTICIPAC

2015 2016 $ %

14201302 Anticipos por ejecución de Obra 17.487.798 21.163.470 3.675.672 21,02% 100,00%

TOTAL 17.487.798 21.163.470 3.675.672 21,02% 100,00%

AÑOCUENTA NOMBRE

VARIACION

Este rubro que corresponde al 38,18% del valor total de la cuenta Deudores, representa los valores entregados en forma anticipada a contratistas y proveedores por concepto de la adquisición de bienes y servicios, de acuerdo con lo estipulado en las cláusulas contractuales, los cuales se vienen amortizando a excepción de Luis Fernando Hoyos Pérez quien la Subdirección Técnica de Parques adelanta todos los procesos pertinentes en razón al fallecimiento del contratista y Consorcio Parques Rincón Suba contrato que se encuentra suspendido según lo manifestado por la Subdirección de Construcciones según oficio 20174200024303 del 8 de febrero de 2017 (ver anexo). Al cierre del ejercicio 2016 esta subcuenta presenta un saldo de $21.163.470 (miles de pesos) que corresponde a lo siguiente:


Nit Proveedor Valor

19173577 LUIS FERNANDO HOYOS PEREZ 233.937

800104214 INCITECO S.A.S . 750.000

830021022 EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA 485.148

900023515 ADMINISTRACION PUBLICA COOPERATIVA DE MUNICIPIOS DE COLOMBIA 4.377.333

900814903 CONSORCIO PARQUES ZONALES 173.024

900830076 CONSORCIO PARQUES ZONALES 877.291

900911546 CONSORCIO PARQUE PORVENIR 3.503.733

900912485 CONSORCIO PARQUE GUSTAVO URIBE 477.002

900913020 CONSORCIO PARQUES PATIO BONITO 1.071.177

900920088 CONSORCIO PARQUES RINCON SUBA 4.836.942

900921718 CONSORCIO VERGARA CORZO 2015 498.522

901017483 CONSORCIO DISTRITO BOGOTA 128.178

901021813 CONSORCIO BILBAO 986.172

901030661 CONSORCIO PARQUES DEL DISTRITO 1.990.012

901030725 CONSORCIO BOGOTA 014 775.00021.163.471TOTAL

37

142400 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN


2015 2016 $ %

14240201 Recursos en administración (IDU) 2.388.548 1.351.471 -1.037.077 -43,42% 100,00%

14240209 Contribucion Fondo de Vigilancia y Seguridad 36.731 0 -36.731 -100,00% 0,00%

TOTAL 2.425.279 1.351.471 -1.073.808 -44,28% 100,00%

VARIACION %

PARTICIPACCUENTA NOMBRE

AÑO

Representa el 2,44% del valor total de la cuenta Deudores y corresponde a los recursos entregados por la Entidad para que sean administrados por terceros, mediante contratos de fiducia u otras modalidades. Los recursos entregados en administración, al cierre del año 2016 registran un saldo de $1.351.471 (miles de pesos) y una reducción del 44,3% con respecto al 2015. Estos son recursos entregados al Instituto de Desarrollo Urbano IDU e incluyen los rendimientos financieros generados en el marco del Convenio Interadministrativo 029 de 2010 cuyo objeto es “aunar esfuerzos con el fin de realizar obras de paisajismo y acabados arquitectónicos del sector correspondiente al Parque Bicentenario Metropolitano La Independencia”, ubicado sobre la calle 26 con carrera 7 de Bogotá, las cuales están en ejecución y se han legalizado recursos por valor de $1.037.077 (miles de pesos) con corte a 31 de diciembre de 2016.

142500 DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA (Cifras en Miles de Pesos)

2015 2016 $ %

14250301 Juzgado 2° Civil del Circuito 5.271.691 5.271.691 0 0,00% 88,70%

14250501 Bolsa Mercantil 869.264 671.643 -197.621 -22,73% 11,30%

TOTAL 6.140.955 5.943.334 -197.621 -3,22% 100,00%

VARIACION %


AÑO

38

Con una participación del 10,7% dentro del total de la cuenta Deudores por valor de $5.943.334 (miles de pesos), esta cuenta representa los depósitos que se derivan de procesos judiciales. 142503 Depósitos Judiciales Esta cuenta refleja un saldo a 31 de diciembre 2016 de $5.271.691 (miles de pesos) con una participación de 88,70% correspondiente al valor depositado en el Juzgado Segundo Civil del Circuito, para asumir el pago de la expropiación del Country Club de Bogotá. 147000 OTROS DEUDORES


2015 2016 $ %

14701202 Créditos Empleados largo plazo 713.411 928.370 214.959 30,13% 88,97%

14701203 Intereses Préstamos Vivienda 0 40.694 40.694 3,90%

14709003 Créditos a Ex funcionarios 85.149 74.346 -10.803 -12,69% 7,13%

798.560 1.043.410 244.850 30,66% 100,00%

VARIACION

%

PARTICIPAC

TOTAL

CUENTA NOMBRE

AÑO

Representa el 1,88% del valor total de la cuenta Deudores y es el valor de los derechos de la Entidad por concepto de préstamos de vivienda según acuerdo laboral del año 2014 suscrito entre el IDRD y sus empleados públicos, así como la Convención Colectiva de Trabajo vigente. La cuenta muestra un saldo de $1.043.410 (miles de pesos) cuya variación más significativa se presenta en la subcuenta Crédito Empleados a Largo Plazo equivalente al 30,13%. Los créditos otorgados a los servidores durante el 2017 fueron:

39


Fecha Referencia Tercero Valor Préstamo

20/10/2016 PRESTAMO DE VIVIENDA PARA MEJORAS 91.215.389 47.000

3/11/2016 PRESTAMO DE VIVIENDA PAGARE N° 008 DE 2016 COMPRA DE VIVIENDA 39.797.011 70.000

16/11/2016 PRESTAMO DE VIVIENDA PAGARE N°002 DE 2016 LIBERACION GRAVAMEN HIPOTECARIO11.251.743 35.000

19/12/2016 CREDITO DE VIVIENDA PAGARE 009 DE 2016 35.408.481 51.700

19/12/2016 PRESTAMO DE VIVIENDDA PAGARE N°3 DE 2016 51.991.243 26.400

22/12/2016 PRESTAMO DE VIVIENDA PAGARE 012 DE 2016 41.732.960 95.000

325.100TOTAL 147500 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO


2015 2016 $ %

14750901 Aprovechamiento Económico 184.961 184.961 0 0,00% 71,23%

14750904 Prestamos Vivienda 25.166 21.302 -3.864 -15,35% 8,20%

14750905 Anticipos 3.170 1.570 -1.600 100,00% 0,60%

14750906 Indemnizaciones 51.822 51.822 0 100,00% 19,96%

265.119 259.655 -5.464 -2,06% 100,00%

%

PARTICIPAC

TOTAL

CUENTA NOMBREVARIACIONAÑO

Esta cuenta la conforman las acreencias a favor del I.D.R.D que a la fecha ha sido imposible recuperar a pesar de las gestiones realizadas por la Oficina Asesora Jurídica de la Entidad (ver anexo). Las siguientes son las cuentas a favor de la Entidad pendientes de recaudo, que por su antigüedad y morosidad han sido reclasificadas de la cuenta deudora principal:


Cuenta Concepto Nit Tercero Valor

860009521 CLUB DEPORTIVO LOS MILLONARIOS 9.882

860042298 LIGA DE AJEDREZ DE BOGOTA 26.853

900508866 TOTAL CONCIERTOS SAS 148.227

14750904 Préstamos de Vivienda 19326908 LUIS HERNAN PACHON BERNAL 21.302

14750905 Anticipos 860032613 LIGA DE TENIS DE MESA DE SANTA FE BOGOTA 1.570

14750906 Indemnizaciones 800159946 BANCO DEL PACIFICO 51.822

259.655TOTAL

Aprovechamiento Economico14750901

40

148000 PROVISION PARA DEUDORES (CR)

2015 2016 $ %

148000 PROVISION PARA DEUDORES -265.119 -259.654 5.465 -2,06% -0,47%

-265.119 -259.654 5.465 -2,06% -0,47%


CUENTA NOMBREAÑO %

PARTICIPAC

TOTAL

VARIACION

La Provisión para deudores por prestación de servicios y Otros deudores en conjunto, registró un saldo de $259.654 (miles de pesos) observando un decremento con relación al año anterior en $ 5.465 MP equivalente al -2,06% y corresponde al provisionamiento del 100% de las deudas de difícil recaudo al cierre de 2016. 160000 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

(Cifras en Miles de

Pesos) 2016 2015

Costo 44.795.728 28.807.233

Depreciación (11.305.130) (10.788.908)

33.490.598 18.018.325

41

%

PARTICIPAC

2015 2016 $ %

160500 TERRENOS 13.198.865 25.625.652 12.426.787 1 76,52%

163500 BIENES MUEBLES EN BODEGA 40.283 0 -40.283 -100,00% 0,00%

163700 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 48.220 191.867 143.647 297,90% 0,57%

164000 EDIFICACIONES 486.658 3.525.029 3.038.371 624,33% 10,53%

165500 MAQUINARIA Y EQUIPO 5.433.116 6.870.864 1.437.748 26,46% 20,52%

166000 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 1.055.293 1.059.481 4.188 0,40% 3,16%

166500 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 1.848.916 1.347.679 -501.237 -27,11% 4,02%

167000 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 6.255.393 5.739.238 -516.155 -8,25% 17,14%

167500 EQUIPOS DE TRANSPORTE,TRACCION Y ELEVACION 512.113 511.780 -333 -0,07% 1,53%

168000 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA 32.941 28.703 -4.238 -12,87% 0,09%

168500 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) -10.788.908 -11.305.130 -516.222 4,78% -33,76%

169500 PROVISION PROTECCION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -104.565 -104.565 0 0,00% -0,31%

18.018.325 33.490.598 15.472.273 85,87% 100%

NOMBRE


AÑO VARIACION

TOTAL

CUENTA

En el rubro Propiedades, Planta y Equipo se agrupan los bienes tangibles de la Entidad, utilizados en desarrollo de su función administrativa, estos bienes no están disponibles para la venta. Esta cuenta representa el 4,05% del valor total de los activos con un valor de $33.490.599 (miles de pesos). La subcuenta con mayor variación es Edificaciones en razón al reconocimiento del valor del avalúo realizado a la Bodega de Puente Aranda propiedad de la Entidad, con el fin de determinar su valor, estimado en $3.525.029 (miles de pesos). La mayor participación está dada por la subcuenta Terrenos con un 76,50% como resultado de la reclasificación por valor de $11.491.102 (miles de pesos) de los terrenos registrados en la cuenta 1710 Bienes de Beneficio y Uso Público a la cuenta en mención. 160500 TERRENOS

Representa el valor de los predios de propiedad de la Entidad, sobre los cuales están construidas las diferentes edificaciones, además de los destinados a futuras ampliaciones o construcciones para el uso o servicio del mismo. Este rubro al cierre de la vigencia presenta un valor de $25.625.652 (miles de pesos) con una variación de $12.426.787 (miles de pesos) que obedece en gran parte a la reclasificación de la cuenta 1710 Bienes de Beneficio y Uso Público por valor de $$11.491.102 (miles de pesos) dado que los mismos corresponden al valor de los terrenos en los cuales el IDRD ha adelantado diferentes obras correspondientes a parques en ellos ubicados.

42

CUENTA TERRENO VALOR

16050102 Zelandia Parte Baja 700.000

16050105 Las Margaritas El Rincón Esc 00034/01 3.000.341

16050109 La Joya - La Esperanza Mat 50S686061 750.000

16050111 Villa Alemana Esc 768 06-04/01 N 15 1.333.730

16050112 San Cayetano Esc 609 04-05-99 N 26 331.101

16050114 Fontanar del Río 4.455.931

16050120 Illimany Esc 3617 920.000

TOTAL 11.491.102

La subcuenta Terrenos tiene una participación de 76,50%, la mayor sobre el total de la cuenta Propiedad Planta y Equipo. A continuación, se presenta en detalle los terrenos que posee la Entidad con corte a 31 de diciembre de 2016 una vez efectuados los respectivos ajustes:

43

No CUENTA NOMBRE CUENTA No matricula Inmobiliaria SALDO FINAL

1 16050102 Zelandia Parte Baja50S-40189241 46.67.

700.000

2 16050105 Las Margaritas El Rincón Esc 00034/0150S-40359402. Cédula

Catastral 154713.000.341

3 16050106 Las Delicias Matrícula 50S-56542250S-565422. Cédula

catastral.US 1981 2.314.195

4 16050107 Entrenubes Sta Lucia Matri 50S-64603850S-646038 U S R 4194

2.194.238

5 16050109 La Joya - La Esperanza Mat 50S68606150S-686001 Cédula Catastral

BS 16717750.000

6 16050110 Cartagena Esc 212 02-04/01 N 28

50S-40364112- 50S-40364113-

50S-40364114-50S-40364115.

Cédula catastral BS 54625-BS

54626-BS 54627-BS 546282.096.681

7 16050111 Villa Alemana Esc 768 06-04/01 N 15

50S-40363428- 50S-40337651-

50S-40400981-50S1157901(El

UVAL). Cédula catastral 11811.333.730

8 16050112 San Cayetano Esc 609 04-05-99 N 2650S-40366848- Cédula

Catastral 331.101

9 16050113 Morato Mat 50N 104380350N-1043803. Cédula Catastral

104 52A 1223.890

10 16050114 Fontanar del Río

50N-20358355-50N-896777-

50N-827529. Cédula catastral

SB 15795

4.455.931

11 16050115 Las Canteras El Taller el Ensueño

50S-278552.50S-

40384538.Cédula Catastral BS

4967

759.988

12 16050116 La Victoria MI 50s-4053600750S-40536007 C. Catastral

43S 3E 103280.000

13 16050117 Buenavista Porvenir II Esc 15195 N 4250S-40244790.Cédula catastral

0025306015000000206.338

14 16050118 Buenavista Porvenir I Esc 1595 N 5550S- 40244786 Cédula

catastral BS 17437.467.226

15 16050119 Escuela Militar Esc 1353 N 31 50C-1522560 252.143

16 16050120 Illimany Esc 361750S-1108961 Cédula catastral

BS 40861.920.000

17 16050123 La Esperanza (Bosa)

50S-40283669 (Desenglobe)

50S-40392839 (compraventa).

Cédula catastral BSR 4382.

256.680

18 16050126 Predio Porvenir III Fonade50S-370925 (Matriz) 50S-

40244791.58.954

19 16050127 Predio calle 165 No 7-76 (Servita)50N-157980 Cèdula catastral

UQ 1809.2.460.091

20 16050129 Predio la Esmeralda EP 01021 MI 50C-499341N0c-499341 – Código catastral

AAA0055LLUZ1.119.162

21 16050130 Predio Club Sta Lucia EP 2681 MI 50s-98632850S-986328 Código catastral

19S -6/15 81151.506

22 16050131 Terreno AC 16 No. 52-10 Puente Aranda (Bodega)50C-191715

406.268

23 16050132 Ronda del Rio Fucha EP 96 2015 MI 50S-40359428 MI 50S-40359428

1.087.190

25.625.652TOTAL

44

163500 BIENES MUEBLES EN BODEGA


2015 2016 $ %

16350106 Equipo de recreación y deporte 38.035 -38.035 -100,00% 0,00%

16350203 Equipo de Urgencias 0 0 0,00%

16350301 Muebles y Enseres 0 0 0,00%

16350302 Equipos y maquinaria de oficina 0 0 0,00%

16350401 Equipo de comunicación 2.248 -2.248 -100,00% 0,00%

TOTAL 40.283 0 -40.283 -100,00% 0,00%

CUENTA NOMBRE

VARIACION

%

PARTICIPAC

AÑO

Esta cuenta representa todos los bienes de consumo que posee la entidad para el giro normal de sus actividades, al cierre de vigencia tienen un saldo de $0, presentándose una disminución de $40.283 (miles de pesos) con relación al año 2015 en razón a la depuración de bienes reconocidos como activos en la cuenta de Propiedad Planta y Equipo cuyo costo histórico fuera igual o inferior a medio salario mínimo dado que se estaban reconociendo como activos independientemente de su cuantía. En este sentido, la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría de Hacienda Distrital indicó que bajo el marco actual procede la depuración de bienes reconocidos como activos, en la medida en que la entidad acogiera lo establecido en el instructivo para el reconocimiento y revelación contable de activos de menor cuantía generado para cada una de las vigencias por la Contaduría General de la Nación. 163700 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS


CUENTA NOMBRE AÑO VARIACION%

PARTICIPAC

2015 2016 $ %

163707 Maquinaria y Equipo 21.861 23.333 1.472 18,86% 12,16%

163709 Muebles Enseres y Equipo de Oficina 350 10.399 10.049 2871,14% 5,42%

163710 Equipos de Comunicación y Computación 26.009 158.135 132.126 508,00% 82,42%

TOTAL 48.220 191.867 143.647 297,90% 100,00%

45

Con una participación del 0,57% sobre el total de la cuenta Propiedad Planta y Equipo, este rubro representa el valor de los bienes muebles de propiedad de la entidad que, por características o circunstancias especiales, no son objeto de uso o explotación en desarrollo de sus funciones. Al cierre de la vigencia presenta un saldo de $ 191.867 (miles de pesos) revelando un aumento de $ 143.647 (miles de pesos) con relación al año inmediatamente anterior dado por los bienes que aún no han sido dados de baja y se encuentran en el almacén. El rubro más representativo corresponde a la subcuenta Equipos de Comunicación y Computación con una participación de 82,42% en razón a la depuración de los elementos inservibles u obsoletos los cuales se dan de baja y posteriormente se efectúa el remate de estos elementos de acuerdo a lo autorizado por el Comité de Inventarios. 164018 EDIFICACIONES

Representa el valor de las edificaciones adquiridas a cualquier titulo para el desarrollo de sus funciones. El IDRD cuenta con una bodega ubicada en la Calle 16 51-10, con Matrícula N°191715 CHIP AAA0074NXAW la cual fue recibida de acuerdo a la fusión entre la Junta de Deportes y el I.D.R.D. mediante el acuerdo 17 de 1996. Se reconoció el valor del Avalúo realizado por la Empresa Inmobiliaria de Cundinamarca mediante contrato Interadministrativo No. 2103 de 2014, cuyo objeto era estimar el valor del predio el cual se determinó en $3.525.029 (miles de pesos) a diciembre de 2.014. 165500 MAQUINARIA Y EQUIPO


2015 2016 $ %

165501 Equipo de Construccion 1.487 542 -945 -63,55% 0,01%

165505 Equipo de música 8.875 7.105 -1.770 -19,94% 0,10%

165506 Equipo de recreación y deporte 4.919.785 6.475.371 1.555.586 31,62% 94,24%

165509 Equipo de Enseñanza 4.837 1.464 -3.373 -69,73% 0,02%

165511 Herramientas y Accesorios 398.158 386.382 -11.776 -2,96% 5,62%

16552506 Equipo de recreación y deporte (Bicicletas) 47.589 0 -47.589 0,00% 0,00%

165590 Otra maquinaria y equipo 52.385 0 -52.385 -100,00% 0,00%

TOTAL 5.433.116 6.870.864 1.437.748 26,46% 100,00%

AÑO VARIACION %


46

Representa el valor de la maquinaria y equipo de propiedad de la Entidad, adquirida para el desarrollo de sus funciones. A diciembre 31 de 2016 esta cuenta tiene un saldo de $6.870.864 (miles de pesos) equivalente al 20,52% del total de la cuenta de Propiedad Planta y Equipo. La subcuenta más representativa es la de Equipo de Recreación y Deporte, la cual se incrementó en un 31,62% con relación al año 2015 y tiene la mayor participación dentro de la cuenta de Maquinaria y Equipo con un 94,24% en razón a que estos elementos son necesarios para promover el deporte como una de las principales funciones del Instituto.

166000 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO


2015 2016 $ %

166002 Equipo de Laboratorio 362 0 -362 -100,00% 0,00%

166003 Equipo de urgencias 44.543 36.368 -8.175 -18,35% 3,43%

166007 Equipo de Apoyo Diagnostico 829.422 829.884 462 0,06% 78,33%

166008 Equipo de Apoyo Terapéutico 10.253 193.229 182.976 1784,61% 18,24%

166090 Otros Equipo Medico científico 170.713 0 -170.713 -100,00% 0,00%

TOTAL 1.055.293 1.059.481 4.188 0,40% 100,00%


PARTICIPAC

Con una participación de 3,16% sobre el valor total de la cuenta de Propiedad Planta y Equipo, esta subcuenta está conformada por todos los implementos y maquinarias necesarios para la atención de los deportistas de alto rendimiento que representan al Distrito en las diferentes disciplinas deportivas. Al cierre de la vigencia este rubro tiene un saldo de $ 1.059.481 (miles de pesos), presentándose un incremento del 0,40% con relación al año 2015 en razón a la variación de la cuenta Equipo de Apoyo Terapéutico cuyo valor aumentó en $182.976 (miles de pesos). La subcuenta Equipo de Apoyo Diagnóstico tiene la mayor participación dentro del Rubro de equipo Médico y científico con 78,33%.

47

166500 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA


2015 2016 $ %

166501 Muebles y Enseres 1.734.700 1.244.602 -490.098 -28,25% 92,35%

166502 Equipo y Maquinaria de Oficina 90.713 103.077 12.364 13,63% 7,65%

166590 Otros muebles, enseres y equipo de ofiicna 23.503 0 -23.503 -100,00% 0,00%

TOTAL 1.848.916 1.347.679 -501.237 -27,11% 100,00%

AÑONOMBRECUENTA

VARIACION %

PARTICIPAC

Con saldo a 31 de diciembre de 2016 de $1.347.679 (miles de pesos) la cuenta presentó una variación negativa de $-501.237 (miles de pesos) equivalente al -27,11% con relación al año inmediatamente anterior, en razón a la depuración de bienes reconocidos como activos en la cuenta de Propiedad Planta y Equipo cuyo costo histórico fuera igual o inferior a medio salario mínimo dado que se estaban reconociendo como activos independientemente de su cuantía. En este sentido, la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría de Hacienda Distrital indicó que bajo el marco actual procede la depuración de bienes reconocidos como activos, en la medida en que la entidad acogiera lo establecido en el instructivo para el reconocimiento y revelación contable de activos de menor cuantía generado para cada una de las vigencias por la Contaduría General de la Nación. El siguiente ajuste corresponde a la reclasificación de bienes aprobados en el Comité de Inventarios en su acta No. 86 del 21 de diciembre de 2016 cuyo costo histórico es igual o menor a medio salario mínimo legal vigente y se encuentran totalmente depreciados por lo tanto el impacto en el patrimonio es cero.

48


CUENTA NOMBRE CUENTA AJUSTE

168001 Equipo de Hoteleria 940

167001 Equipo de comunicación 87.671

165501 Equipo de construcción 209

165506 Equipo de recreación y deporte 10.094

165505 Equipo de música 1.770

166003 Equipo de urgencias 7.439

166502 Equipo y máquina de oficina 2.490

167502 Terrestre 333

165511 Herramientas y accesorios 3.491

166501 Muebles y enseres 553.752

168002 Equipo De Restaurante y Cafeteria 1.560

167002 Equipo de computación 848

197008 Software 1.696

166007 Equipo de apoyo diagnóstico 12.199

166008 Equipo de apoyo terapéutico 161

165509 Equipo de enseñanza 3.373

166002 Equipo de laboratorio 362

58159328 Bienes en bodega nuevos 813

58159328 bienes en bodega usados 889

690.090 Menor cuantia El IDRD controlará los bienes iguales o inferiores a ½ salario mínimo que se depuren con el régimen actual mediante la creación de una bodega, en el sistema SEVEN, sin afectación contable para el control de estos bienes denominada “Control Administrativo”. 167000 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION


2015 2016 $ %

167001 Equipo de comunicación 2.036.618 1.773.431 -263.187 -12,92% 30,90%

167002 Equipo de Computación 4.218.775 3.965.807 -252.968 -6,00% 69,10%

TOTAL 6.255.393 5.739.238 -516.155 -8,25% 100,00%

AÑOCUENTA NOMBRE

VARIACION %

PARTICIPAC

49

Esta cuenta a diciembre 31 de 2016 tiene un saldo de $ 5.739.238 (miles de pesos), la cual presentó una reducción en su saldo de $-516.155 (miles de pesos) correspondiente al -8,25% con relación al año 2015. Dentro de este rubro los Equipos de Computación representan la mayor participación equivalente al 69,10% del total del grupo de activos de Comunicación y Computación con un valor de $4.218.775 (miles de pesos). 168000 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y


2015 2016 $ %

168001 Equipo de hotelería 940 0 -940 -100,00% 0,00%

168002 Equipo de restaurante y cafeteria 32.001 28.703 -3.298 -10,31% 100,00%

TOTAL 32.941 28.703 -4.238 -12,87% 100,00%


PARTICIPAC

Representa el valor del equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería de propiedad de la Entidad para ser utilizado en el desarrollo de sus funciones. Tiene una participación dentro de la cuenta Propiedad Planta y Equipo de 0,09% con un valor de $28.703 (miles de pesos). 167500 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION Este activo está conformado por los vehículos que están al servicio permanente de la Entidad y que son coordinados por la Oficina de Apoyo Corporativo y Servicios Generales. A diciembre 31 de 2016 presenta un saldo de $ 511.780 (miles de pesos). Este rubro tiene una participación del 1,53%, del total de las Propiedades Planta y equipo del Instituto.

50

168500 DEPRECIACION ACUMULADA (CR)



%

PARTICIPAC

2015 2016 $ %

168501 Edificaciones -97.359 -196 97.163 -99,80% 0,00%

168504 Maquinaria y Equipo -4.279.929 -5.109.237 -829.308 19,38% 45,75%

168505 Equipo médico y cientifico -709.224 -722.885 -13.661 1,93% 6,47%

168506 Muebles Enseres y Equipo de Oficina -1.493.721 -1.007.728 485.993 -32,54% 9,02%

168507 Equipos de Comunicación y Computación -3.902.107 -3.993.212 -91.105 2,33% 35,75%

168508 Equipos de Transporte, Tracción y elevación -283.658 -317.170 -33.512 0,00% 2,84%

168509 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería -22.910 -17.973 4.937 -21,55% 0,16%

TOTAL -10.788.908 -11.168.401 -476.656 4,42% 100,00%

En la depreciación se tiene en cuenta lo establecido en el capítulo III – Procedimiento contable, para el reconocimiento y revelación de los hechos relacionados con la propiedad planta y equipo. Para efectos de la depreciación se tiene en cuenta la tabla de vida útil para los bienes muebles e inmuebles: Edificaciones 50 años, Redes, líneas y cables 25 años, Plantas, ductos y túneles 15 años, Maquinaria y equipo 15 años, Equipo médico científico 10 años, Muebles, enseres y equipo de oficina 10 años, Equipo de comunicación 10 años, Equipo de transporte, tracción y elevación 10 años, Equipo de comedor, cocina, despensa y hostelería 10 años, Equipo de comunicación 5 años. Este rubro a diciembre 31 de 2016 presenta un saldo de $ -11.168.401 (miles de pesos) equivalente al 4,42 %, presentándose un aumento de $ 476.656 (miles de pesos) con relación al año 2015, como resultado de la depreciación causada durante el año por el uso normal de la totalidad de los activos al servicio de la Entidad.

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169500 PROVISIONES PARA PROTECCION DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)


2015 2016 $ %

169511 Equipos de comunicación y computacion -92.351 -92.351 0 0,00% 88,32%

169512 Equipos de Transporte, Tracción y elevación -12.214 -12.214 0 0,00% 11,68%

TOTAL -104.565 -104.565 0 0,00% 100,00%


PARTICIPAC

Representa el menor valor de las propiedades, planta y equipo, resultante de comparar el exceso de valor en libros de los bienes sobre el valor de realización o costo de reposición en razón al avalúo técnico realizado por la Empresa Inmobiliaria de Cundinamarca a los bienes muebles mediante contrato Interadministrativo No 2103 de 2014. El saldo a 31 de diciembre de 2016 fue de $104.565 (miles de pesos) y no presentó ninguna variación con respecto al año anterior. 170000 BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES

2015 2016 $ %

170500 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES EN CONSTRUCCION 5.546.565 32.250.299 26.703.734 481,45% 8,29%

171000 BIENES DE USO PUBLICO EN SERVICIO 265.446.434 462.622.470 197.176.036 74,28% 118,85%

172000 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES ENTREGADOS 4.857.419 5.263.813 406.394 8,37% 1,35%

178500 AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES DE USO PUBLICO (CR) -105.900.732 -110.877.763 -4.977.031 4,70% -28,48%

TOTAL 169.949.686 389.258.819 219.309.133 129,04% 100,00%

NOMBRECUENTA

%

PARTICIPA

C

VARIACION


AÑO

Con una participación de 47,13% sobre el total de los activos y un valor de $389.258.819 (miles de pesos) esta denominación incluye las cuentas que representan el valor de los bienes públicos destinados para el uso y goce de los habitantes del Distrito Capital, los cuales están orientados a satisfacer el

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bienestar social, cultural, la recreación, el aprovechamiento del tiempo libre en pro de los ciudadanos y de los cuales no se espera obtener una utilidad financiera, en razón a que están dirigidos a satisfacer las necesidades de los ciudadanos y escapan del uso privativo de la Entidad, aunque ésta asume los cargos de su mantenimiento y custodia, y riesgo de eventuales siniestros a estos predios y las respectivas instalaciones para uso del público. La mayor variación dentro de este rubro se presenta en la subcuenta Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales en Construcción, con un incremento de $26.703.734 (miles de pesos) que obedece al inicio durante la vigencia 2016 de la ejecución de obras en varios parques administrados por la Entidad. La subcuenta más representativa dentro de la cuenta en mención, con un valor de $462.622.470 (miles de pesos) y un incremento de $197.176.036 (miles de pesos) corresponde a Bienes de Uso Público en Servicio, en razón al proceso de depuración de los estados financieros, en cumplimiento al Plan de Mejoramiento y, a lo establecido en la Resolución 357 de 2008. “Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación”, en virtud de la cual se incorporaron 35 parques que no se encontraban registrados contablemente, con los soportes documentales idóneos en observación a las disposiciones normativas contables y siguiendo los procesos y procedimientos establecidos. 170500 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN CONSTRUCCION A diciembre 31 de 2016, este rubro tiene un saldo de $32.250.299 (miles de pesos), con un incremento de $ 26.703.734 (miles de pesos) que representa la mayor variación, puesto que se incorporan alrededor de 8 proyectos nuevos de intervención de parques y la remodelación de otros tres, cuya ejecución no se conocía hasta el 2015 y durante el 2016 se obtuvieron de parte de las áreas técnicas correspondientes, los soportes documentales idóneos en observación a las disposiciones normativas contables y siguiendo los procesos y procedimientos establecidos.

53

171000 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO EN SERVICIO

Con la mayor participación dentro de este rubro, esta subcuenta registra todos los bienes de uso público (parques y escenarios), para el uso, goce y disfrute de la comunidad en temas de recreación y deporte. Al cierre del ejercicio este rubro presenta un saldo de $ 462.622.470 (miles de pesos), mostrando un incremento de $197.176.036 (miles de pesos) equivalente al 74,28% en razón al proceso de depuración de sus estados financieros en cumplimiento, a lo establecido en la Resolución 357 de 2008. Por lo anterior, la Subdirección Técnica de Parques y Escenarios suministró el reporte definitivo de los bienes sobre los cuales la Entidad ejerce actualmente el control estableciendo que el IDRD controla 95 parques los cuales deben estar reconocidos en los Estados Financieros.

Una vez conciliada esta información con la registrada en los estados financieros, se pudo constatar que la misma coincidía en 60 parques, 35 no estaban registrados en los estados financieros del IDRD y, 12 de los parques registrados en el balance no estaban relacionados por la Subdirección Técnica de Parques.

Adicionalmente, se estableció como mecanismo de respuesta al hallazgo de la Contraloría de Bogotá, en relación con los bienes de uso público y, para dar cumplimiento al Instructivo 002 de 2015 en la determinación de saldos iniciales bajo la Resolución 533 de 2015, realizar un avaluó a los 95 parques controlados por la Entidad, para lo cual se solicitó a la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital el avalúo desagregado (terrenos-construcciones) de los parques en mención. Esta información fue recibida el 04 de octubre de 2016 dando respuesta a la solicitud.

De otro lado, dentro del proceso de convergencia al Nuevo Marco de Regulación Contable Pública previsto por la Resolución 533 de 2015 emitida por la CGN para Entidades de Gobierno del D.C y modificado por la Resolución 693 de 2016, la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría Distrital de Hacienda en uso de sus facultades legales y el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público (DADEP) emitieron la Carta Circular Conjunta No. 001 del 24 de octubre de 2016 con el propósito de establecer la política contable y administrativa que aplicará

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para el reconocimiento de la propiedad inmobiliaria pública del Distrito Capital.

En cumplimiento de este precepto el IDRD se reunió con funcionarios del DADEP el día 24 de noviembre de 2016 en sus instalaciones a fin de aclarar los requerimientos de dicha Circular y remitió el 30 de noviembre de 2016 la información solicitada en el anexo 2 de la presente Circular, de acuerdo a las instrucciones impartidas, adicionalmente y según directrices dadas por el DADEP, se debe relacionar en el anexo No.1 los bienes inmuebles que están a nombre de la Entidad, acompañado de los respectivos soportes documentales, para que dicha Entidad actualice el RUPI - Registro Único de la Propiedad Inmobiliaria-. La Oficina Asesora Jurídica remitió a la Subdirección Administrativa y Financiera mediante memorando radicado No 20161100562123 del 16 de diciembre, los soportes requeridos en el anexo 1 que demuestran la titularidad de los bienes de uso público del IDRD, correspondiente a los terrenos (23).

Con el ánimo de dar cumplimiento al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8, y a la depuración para los bienes de beneficio y uso público, se propuso ante los funcionarios de la Secretaría Distrital de Hacienda, en reunión celebrada el día 6 de diciembre de 2016, realizar los siguientes ajustes con corte a 31 de diciembre de 2016:

1. Registrar los 35 parques que no estaban reconocidos contablemente, con el Valor Catastral. Si este valor resultaba menor que el suministrado por la Oficina Asesora de Planeación se tomaría el valor de la inversión generado por dicha oficina.

55

2. Ajustar el valor en libros de los 60 parques registrados en Contabilidad que coincidían con el listado de la Subdirección Técnica de Parques, con el Valor Catastral. Si este valor resultaba menor que el registrado en libros se dejaría este último.

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Id NOMBRE CUENTA Valor en contabilidad avalúo catastral Valorización

12-125 Palacio de los Deportes 1.956.552.389 15.357.531.968 -13.400.979.579

16-112 Parque Montes 3.963.303 400.516.344 -396.553.040

18-207 Parque Estadio Olaya Herrera 1.216.369.464 2.743.692.740 -1.527.323.276

12-092 Parque el Lago 1.812.261 15.357.531.968 -15.355.719.707

04-103 Parque Gaitan Cortes 68.357.111 683.550.761 -615.193.649

09-111 Parque Sauzalito 53.607.854 1.235.220.104 -1.181.612.250

10-192 Estadio Tabora 2.577.232 39.353.013 -36.775.781

10-290 Unidad Deportiva el Salitre 5.277.708.110 19.813.847.214 -25.677.328.418

06-017 Polideportivo Nuevo Muzu 1.193.543.242 1.919.926.448 -726.383.206

12-023 Gimnasio del Norte 87.201.816 946.100.688 -858.898.873

03-035 Parque Nacional Olaya Herrrea 1.985.608.604 2.696.015.641 -710.407.038

18-205 Unidad Polideportiva Quiroga 207.987.671 753.069.375 -545.081.704

19-231 Unidad Polideportiva la Estancia 1.353.916.069 2.147.568.750 -793.652.681

16-204 Parque el Jazmín 881.119.433 902.313.839 -21.194.406

11-212 Unidad Polideportiva Tibabuyes 631.969.954 842.097.835 -210.127.881

19-230 Meissen 585.661.995 1.054.385.221 -468.723.225

10-223 La Serena 25.407.435 650.783.160 -625.375.725

03-093 Plaza de Toros Santa Maria 308.105.165 4.502.250.000 -4.194.144.835

14-030 Parque Eduardo Santos 310.492.216 968.075.686 -657.583.470

08-200 Parque Castilla 489.700.024 694.585.500 -204.885.476

11-205 Parque Deportivo la Gaitana 825.535.827 18.638.987.211 -17.813.451.384

08-241 Parque Deportivo Cayetano Cañizares 3.904.273.749 5.427.264.000 -1.522.990.251

12-091 Parque Recreodeportivo el Salitre 102.406.924 25.165.031.883 -25.062.624.958

19-189 Parque Candelaria la Nueva 87.730.124 271.732.716 -184.002.591

18-028 Parque Bosques de San Carlos 214.037.977 3.831.367.500 -3.617.329.523

05-086 Zelandia - Famaco - Obra 2.387.500.000 14.438.161.437 -12.050.661.437

-128.459.004.364TOTAL

3. Dar de baja los 12 parques registrados contablemente que no fueron relacionados por la Subdirección Técnica de Parques ya que los mismos no serían objeto de estudio, en razón de que estos no están controlados directamente por el IDRD y sus obras corresponden a inversiones en parques vecinales manejados por las juntas de Acción Comunal de los respectivos barrios y por lo tanto en su momento, los valores de las respectivas intervenciones debieron afectar el Gasto Público Social y no las cuentas de los activos de Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales.

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Código Nombre Cuenta Saldo Actual

17100518 Parque Vecinal el Tesoro 151.008.109

17100525 San Isidro 213.980.053

17100571 Parque Vecinal Sierra Morena 46.723.024

17100581 Parque Vecinal Calvo Mc Philips 381.726.301

17100582 Parque Vecinal el Guavio 240.919.319

17100585 Parque la Esperanza 103 (Usme) 96.176.032

17100593 Parque Santa Lucia Bosa 179.535.214

17100596 Parque Vecinal Ciudad Hunza 212.112.419

17100598 Parque Supermanzana 14 197.875.628

17100599 Parque Potrerillos de Suba 138.795.054

171005100 Garcés Navas 427.314.357

171005101 Parque Doña Liliana Cod 05-259 444.548.815

Total 2.730.714.325 En este sentido la Dirección Distrital de Contabilidad, recomendó a la Entidad llevar a cabo el proceso de depuración de sus estados financieros, en cumplimiento a lo establecido en la Resolución 357 de 2008. “Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación”, con los soportes documentales idóneos en observación a las disposiciones normativas contables y siguiendo los procesos y procedimientos establecidos.

Finalmente, en cumplimiento al Plan de Acción del Proyecto de Implementación del Nuevo Marco Normativo Contable, Resolución 533 de 2015, el Instructivo 002 de 2015 expedido por la Contaduría General de la Nación, la Directiva 007 de 2016 del Alcalde Mayor de Bogotá y al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8 se realizó el Contrato Interadministrativo No 4151 de 2016 con la Empresa Inmobiliaria de Cundinamarca, cuyo objeto es realizar el avalúo Técnico a los 95 parques y escenarios administrados por el IDRD el cual se encuentra a la fecha de cierre en ejecución.

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172006 BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES ENTREGADOS EN ADMINISTRACION

Este rubro registra todos los activos que el IDRD entregó mediante contratos o convenios para ser administrados por terceros. El saldo consolidado de esta cuenta a diciembre de 2016 es de $5.263.813 (miles de pesos) la cual presenta una variación de $406.395 (miles de pesos) equivalente al 8,37% con respecto a la vigencia anterior, debido a la reclasificación del Parque El Salitre de la cuenta 1710 Bienes de Beneficio y Uso Público en Servicio a la cuenta en mención en razón al proceso de depuración de los estados financieros, en cumplimiento al Plan de Mejoramiento y, a lo establecido en la Resolución 357 de 2008. “Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación”, con los soportes documentales idóneos en observación a las disposiciones normativas contables y siguiendo los procesos y procedimientos establecidos. Están conformados por:


2015 2016 $ %

17200577 Parque las Flores 472.748 472.748 0,00 0,00 9%

17200587 Parque Mundo Aventura Corparques 4.384.670 4.384.670 0,00 0,00 83%

17200505 Parque el Salitre 0 406.395 406.395 8%

TOTAL 4.857.418 5.263.813 406.395 8,37% 100,00%


PARTICIPAC

178500 AMORTIZACION ACUMULADA

A 31 de diciembre de 2016, revela la suma de $-110.877.763 (miles de pesos), suma que se incrementó en $4.977.031 (miles de pesos), equivalente al 4,70% producto de la amortización de las obras públicas en los diferentes parques y escenarios de la ciudad administrados por el IDRD. Es importante aclarar que la amortización está parametrizada en nuestro Sistema Integrado de Gestión Financiera denominado “SEVEN” y se aplica de manera mensual de acuerdo a las obras que están al servicio de la comunidad.

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190000 OTROS ACTIVOS

A 31 de diciembre de 2016 este rubro ascendió a $ 137.362.562 (miles de pesos) y se discrimina así:


CUENTA NOMBRE AÑO VARIACION%

PARTICIPAC

2015 2016 $ %

190500 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 890.657 1.561.204 670.547 75,29% 1,1%

191000 CARGOS DIFERIDOS 467.727 381.620 -86.107 -18,41% 0,3%

192000 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 3.938.069 1.960.214 -1.977.855 -50,22% 1,4%

192500 AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS -1.398.947 -1.592.018 -193.071 13,80% -1,2%

197000 INTANGIBLES 882.130 1.051.901 169.771 19,25% 0,8%

197500 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) -586.090 -675.985 -89.895 15,34% -0,5%

199900 VALORIZACIONES 6.216.622 134.675.626 128.459.004 2066,38% 98,0%

TOTAL 10.410.168 137.362.562 126.952.394 1219,50% 100,0% Esta cuenta representa el 2,59% del valor total de los activos con un valor de $137.362.562 (miles de pesos). La subcuenta con mayor variación corresponde a la 199900 Valorizaciones, la cual presentó un incremento de $128.459.004 (miles de pesos) que obedece al proceso de depuración de los estados financieros por incorporación de Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales debidamente avaluados por Catastro Distrital, en cumplimiento al Plan de Mejoramiento y, a lo establecido en la Resolución 357 de 2008. “Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación”, con los soportes documentales idóneos en observación a las disposiciones normativas contables y siguiendo los procesos y procedimientos establecidos. Así mismo, corresponde a la subcuenta con mayor participación dentro de este rubro con un 98%. Los cargos diferidos, representan bienes o servicios recibidos, éstos se amortizan en forma gradual, con base en las alícuotas mensuales resultantes

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del tiempo en que se considera se va a utilizar o recibir los beneficios del activo diferido. Los cargos diferidos y los gastos pagados por anticipado, corresponden a pólizas amortizadas a 12 meses. 190501 SEGUROS


2015 2016 $ %

19050106 Responsabilidad civil Extracontractual 316.004 3.804 -312.200 -98,80% 0,2%

19050107 Seguro accidentes personales 15.710 3.785 -11.925 -75,91% 0,2%

19050111 Infidelidad y riesgos financieros 16.138 20.107 3.969 24,59% 1,3%

19050114 Todo Riesgo 244.700 15,7%

19050115 Global Sector Oficial 537.918 1.288.808 750.890 139,59% 82,6%

19050125 Soat 1.759 -1.759 -100,00% 0,0%

TOTAL 887.529 1.561.204 673.675 75,90% 100,0%

AÑO VARIACION %

PARTICIPA

C

CUENTA NOMBRE

Representa el 1.1% del total de la cuenta Otros Activos y corresponde al valor de los pagos anticipados por concepto de seguros en desarrollo de las funciones de la entidad. A diciembre 31 de 2016 muestra un saldo de $1.561.204 (miles de pesos). Este rubro aumentó con relación al año anterior en $673.675 (miles de pesos). 191000 CARGOS DIFERIDOS

Esta cuenta representa el 0,3% del total de este rubro y corresponde al valor de los costos y gastos incurridos para la adquisición de bienes o servicios que son razonables y que proveerán beneficios económicos futuros, reflejó la suma de $381.620 (miles de pesos) cifra que disminuyó respecto al año 2015 en $-171.115 (miles de pesos), correspondiente al -18,41% en elementos de consumo.

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2015 2016 $ %

19100101 Útiles de oficina y papelería 181.485 204.200 22.715 12,52% 53,5%

19100104 Elementos de ferretería, construcción 386 10.476 10.090 2613,99% 2,7%

19100112 Repuestos para maquinas y equipos 0 49 49 0,0%

19100115 Otros elementos de consumo 125.673 0 -125.673 -100,00% 0,0%

19100301 Drogas y elementos médicos 6.748 10.050 3.302 48,93% 2,6%

19100401 Dotacion por convencion 85.008 22,3%

19100402 Dotación para actividad deportiva 148.660 57.514 -91.146 -61,31% 15,1%

19100403 Elementos deportivos 3.000 12.384 9.384 312,80% 3,2%

19102101 Útiles de uso domestico y personal 1.775 139 -1.636 -92,17% 0,0%

19102102 Viveres, rancho y licores 0 1.800 1.800 0,5%

TOTAL 467.727 381.620 -171.115 -36,58% 100,00%


PARTICIPAC

192001 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

Este rubro representa el valor de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la entidad entregados a terceros mediante contrato, para su uso, administración o explotación que deben ser restituidos en las condiciones establecidas en los contratos que amparan la entrega de los mismos. Al cierre del periodo contable, registró la suma de $1.960.214 (miles de pesos) cifra esta que revela una disminución de $-1.977.855 (miles de pesos) respecto al año anterior, correspondiente al -50,22%. A continuación, se presenta el detalle de la cuenta:

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ENTIDAD VALOR %PARTICIP

LIGA DE ATLETISMO $ 195.121 61,75%

LIGA DE KARATE DO $ 74.037 23,43%

CORPORACIÓN DE BOLOS EL SALITRE $ 60.602 19,18%

SINDICATO $ 23.704 7,50%

LIGA DE TRIATHLON $ 102.253 32,36%

LIGA DE TIRO $ 175.230 55,45%

LIGA DE ACTIVIDADES SUBACUATICAS $ 108.694 34,40%

LIGA DE CANOTAJE $ 659.055 208,56%

LIGA DE ARQUERIA $ 77.320 24,47%

LIGA DE LUCHA OLÍMPICA $ 77.993 24,68%

LIGA DE VOLEIBOL $ 73.125 23,14%

LIGA DE JUDO $ 161.960 51,25%

LIGA DE SOFTBOL $ 92.874 29,39%

INSTITUTO DISTRITAL DE LAS ARTES "IDARTES" $ 78.246 24,76%

TOTAL $ 1.960.214 192501 AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

Esta cuenta representa el valor acumulado de las amortizaciones graduales registradas sobre los bienes entregados a terceros, como consecuencia de la pérdida de capacidad operacional que se produce en la utilización de los bienes por parte de terceros; al cierre del año 2016 refleja un saldo de $ -1.592.018 (miles de pesos), presenta un incremento de $ -193.071 (miles de pesos), con una variación del 13,80 %. 197008 INTANGIBLES

Esta cuenta al final del cierre contable, registró la suma de $882.130 (miles de pesos) cifra que refleja un incremento de $1.051.901 MP respecto al año 2015 equivalente al 19,25%. Corresponde entre otros al software del Sistema Integrado de Información “SEVEN” con sus diferentes módulos, Isolución, Microsoft visión pro 2003 Win 32 spanish (ver anexo).

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Todos los equipos que posee la entidad se encuentran con sus respectivas licencias de sistema operativo. En cuanto al software ofimático, en cumplimiento de los lineamientos sobre el uso de software libre, el Instituto realizo la migración de Microsoft Office a Libre Office, razón por la cual contamos con esta herramienta que no requiere licencia para su uso. Adicionalmente se cuenta con el licenciamiento de todo el software para diseño asistido por computador (CAD) y aplicativos específicos. Para la baja del software que se considera no útil, obsoleto o inservible, se aplica la Resolución No.004 de 2012 por medio de la cual “se adopta el Manual de Procedimientos Administrativos para el manejo y control de los bienes muebles del Instituto Distrital de Recreación y Deporte en el inciso 5.3.1.1 y Capítulo 6”. 197508 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) Este rubro representa la amortización de los intangibles, adquiridos a cualquier título por la Entidad, a diciembre 31 e 2016 refleja un saldo de $ -675.985 (miles de pesos), mostrando una variación con respecto a la vigencia de 2015 de $-89.895 (miles de pesos) equivalente al 15,34%. 199952 VALORIZACIONES

Representa la cuenta con mayor variación con un incremento de $128.459.004 en razón al reconocimiento del valor del avalúo de las edificaciones solicitado a la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital

para dar cumplimiento a la Resolución 533 de 2015 de la CGN modificada por la Resolución 693 de 2016, al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8, y a la depuración para los bienes de beneficio y uso público bajo el Régimen precedente. Por lo anterior se propuso ante los funcionarios de la Secretaría Distrital de Hacienda, en reunión celebrada el día 6 de diciembre de 2016, ajustar el valor en libros de los 60 parques registrados en Contabilidad que coincidieron con el listado de la Subdirección Técnica de Parques, teniendo en cuenta qué si este valor resultaba menor que el registrado en libros se dejaría este último.

De todas formas, el avalúo de la UAECD, bajo el actual Régimen Contable Público, indica que se debe reconocer la valorización derivada del avalúo y

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afectando la cuenta del Patrimonio-Superávit por Valorización. Dado lo anterior el IDRD, adoptó el procedimiento previsto para su reconocimiento.



16-112 Parque Montes 3.963.303 400.516.344 -396.553.040


12-092 Parque el Lago 1.812.261 15.357.531.968 -15.355.719.707



10-192 Estadio Tabora 2.577.232 39.353.013 -36.775.781







16-204 Parque el Jazmín 881.119.433 902.313.839 -21.194.406


19-230 Meissen 585.661.995 1.054.385.221 -468.723.225

10-223 La Serena 25.407.435 650.783.160 -625.375.725



08-200 Parque Castilla 489.700.024 694.585.500 -204.885.476







-128.459.004.364TOTAL

En cumplimiento al Plan de acción del proyecto de Implementación del Nuevo Marco Normativo Contable, Resolución 533 de 2015, el Instructivo 002 de 2015 expedido por la Contaduría General de la Nación, la Directiva 007 de 2016 del Alcalde Mayor de Bogotá y al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8 se realizó el Contrato Interadministrativo No 4151 de 2016 con la Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa, cuyo objeto es realizar el avalúo Técnico de los 95 parques y escenarios administrados por el IDRD el cual se encuentra en ejecución.

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200000 PASIVOS


2015 2016 $ %

240000 CUENTAS POR PAGAR 12.569.168 6.852.575 -5.716.593 -45,48% 68,56%

250000 OBLIGACIONES LABORALES 1.570.903 2.667.620 1.096.717 69,81% 26,69%

270000 PASIVOS ESTIMADOS 666.424 474.711 -191.713 -28,77% 4,75%

TOTAL 14.806.495 9.994.906 -4.811.589 -32,50% 100,00%


PARTICIPAC

Al cierre de la vigencia 2016 los pasivos consolidados del IDRD ascienden a la suma de $9.994.906 (miles de pesos), presentando una disminución de $-4.811.589 (miles de pesos), lo cual representa una variación negativa de -32,50%. La subcuenta con mayor variación corresponde a Obligaciones Laborales con un incremento de $1.096.717 (miles de pesos) que corresponde al 69,81%. 240000 CUENTAS POR PAGAR


2015 2016 $ %

240100 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 9.814.821 3.562.823 -6.251.998 -63,70% 51,99%

242500 ACREEDORES 347.273 374.933 27.660 7,96% 5,47%

243600 RETENCION EN LA FUENTE 2.407.074 2.914.819 507.745 21,09% 42,54%

TOTAL 12.569.168 6.852.575 -5.716.593 -45,48% 100,00%

%


AÑO VARIACION

Con una participación del 68,56% dentro del total de los Pasivos y un valor de $6.852.575 (miles de pesos), este rubro representa las obligaciones que la entidad adquiere con terceros. Estas operaciones están relacionadas con la adquisición de bienes y servicios en desarrollo de las funciones de la entidad. Representa el valor de las obligaciones autorizadas por concepto de

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la adquisición de bienes o servicios de proveedores nacionales. La subcuenta más representativa corresponde Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales con un 51,99% la cual tuvo una variación negativa de -6.251.998 (miles de pesos). 240100 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES


2015 2016 $ %

240101 Bienes y Servicios 3.282.313 3.044.178 -238.135 -7,26% 85,44%

240102 Proyectos de Inversión 6.532.508 518.646 -6.013.862 -92,06% 14,56%

TOTAL 9.814.821 3.562.824 -6.251.997 -63,70% 100,00%


PARTICIPAC

Con una participación del 51,99% dentro de las Cuentas por Pagar, corresponde a las obligaciones autorizadas y contraídas por la entidad por concepto de adquisición de bienes o servicios con proveedores nacionales en desarrollo de sus funciones, esta cuenta a diciembre 31 de 2016 presenta un saldo $ 3.562.823 (miles de pesos). Este rubro incluye las cuentas por pagar pendientes de giro a contratistas y proveedores por disposiciones presupuestales, según circular No. 13 de 2014. 242500 ACREEDORES


2015 2016 $ %

242504 Servicios Públicos 6.268 0 -6.268 -100,00% 0,00%

242513 Saldos a Favor de Beneficiarios 3.245 19.511 16.266 501,26% 5,20%

242519 Aportes a la seguridad social en salud 161.727 130.152 -31.575 100,00% 34,71%

242520 Aportes al ICBF,SENA y cajas de compensacion 123.524 110.954 -12.570 100,00% 29,59%

242529 Cheques no cobrados 0 19 19 100,00% 0,01%

242590 Otros Acreedores 52.510 114.297 61.787 117,67% 30,48%

TOTAL 347.274 374.933 27.659 7,96% 100,00%


PARTICIPAC

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Con una participación del 5,47% sobre el total de las Cuentas por Pagar, este rubro representa las obligaciones adquiridas por concepto de descuentos de nómina, servicios, excedentes financieros, y otras obligaciones. A diciembre 31 de 2016, este rubro presenta un saldo de $ 374.933 (miles de pesos) con un incremento de $ 27.659 (miles de pesos), el cual obedece a obligaciones pendientes de giro al Fondo Nacional del Ahorro. 243600 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

Representa el valor descontado a contratistas y proveedores en los abonos o pagos en cuenta que se realizan, en cumplimiento de las funciones de la entidad; este rubro a diciembre 31 de 2016 presenta un saldo de $ 2.914.819 (miles de pesos), correspondiente al 42,54% del total de las Cuentas por Pagar, con un incremento de $ 507.745(miles de pesos) con respecto al año inmediatamente anterior; es importante aclarar que estos valores fueron consignados a la Administración de Impuestos Nacionales y Distritales en el mes de enero de 2017. 250000 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL


2015 2016 $ %

250500 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 1.364.290 2.667.620 1.303.330 95,53% 100,00%

251000 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONOMICAS POR PAGAR 206.613 0 -206.613 100,00% 0,00%

1.570.903 2.667.620 1.096.717 69,81% 100,00%


PARTICIPAC

TOTAL Este rubro representa el valor de las obligaciones por pagar a los empleados como resultado de la relación laboral existente y las originadas como consecuencia de derechos adquiridos laboralmente, los valores reflejados en este rubro, obedecen a la causación de los dineros adeudados a los funcionarios por concepto de Salarios, Prestaciones Sociales y Pensiones de Jubilación Patronal.

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La subcuenta Salarios y Prestaciones Sociales con una participación de 26,69% sobre el total de los Pasivos, presentó un incrementó de $1.303.330 (miles de pesos) equivalente al 95,53% en razón al reconocimiento del Beneficio por Permanencia dando cumplimiento a la Carta Circular No 51 de 2016 expedida por la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría Distrital de Hacienda en cuanto al tema de la Depuración Contable de los pasivos reales por concepto del “Reconocimiento por permanencia” y de los “Días de Descanso Compensatorio” y, teniendo en cuenta las características de la información contable y la responsabilidad de incluir la totalidad de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales, en términos cuantitativos y/o cualitativos, la entidad incorporó por cada funcionario: i) Pasivo real causado cada quinto año originado en el derecho adquirido por concepto del “Reconocimiento por permanencia”, en forma independiente a que su pago se hiciera en las cinco vigencias siguientes a la causación, ii) el pasivo real causado por concepto de días de descanso compensatorio, cuyo disfrute puede ser aplazado para períodos posteriores. En virtud de lo anterior se reconoció un pasivo real por valor de $1.066.386 (miles de pesos) por concepto de Bonificación por Permanencia, y $58.768 (miles de pesos) por concepto de compensatorios. La cuenta cesantías, registra un saldo pendiente de giro por valor de $1.377.548 (miles de pesos), que comparado con el año 2015 refleja una disminución de $13.258 (miles de pesos) equivalente al 0.97%. Este rubro incluye el valor causado de las cesantías de los funcionarios a los fondos privados que por Ley debe consignarse a más tardar el 14 de febrero de la vigencia 2017, y las cesantías retroactivas de los funcionarios de planta que por ley se actualizan cada año.

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271000 PASIVOS ESTIMADOS

2015 2016 $ %

27100502 LABORALES 102.435 77.268 -25.167 -24,57% 16,28%

27100504 ADMINISTRATIVOS 563.989 397.442 -166.547 -29,53% 83,72%

27100505 ACCIONES CONSTRUCCIONALES 0 0 0 0,00% 0,00%

666.424 474.710 -191.714 -28,77% 100,00%

%

PARTICIPAC

TOTAL



Representan las obligaciones a cargo de la entidad, originadas por circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro. El saldo de Pasivos Estimados al final de período contable asciende a $474.711(miles de pesos), que representa el 4,75% del total del Pasivo, presentando una disminución de $191.713 (miles de pesos), respecto del valor registrado en el año anterior. El rubro Litigios o Demandas, se encuentra soportado con información suministrada por la Oficina Jurídica por procesos en contra del Instituto, actualizados a 31 de diciembre de 2016 y el informe contable acumulado que reporta el SIPROJ, donde se reflejan las valoraciones por cada proceso, conformado por 7 procesos laborales y 2 procesos administrativos.

(Cifras en Miles de Pesos)Codigo

Entidad Nombre Entidad 11012 2016

Código ContableTIPO DE PROCESOS

No.

Procesos en

Contabilida

d

Saldos

Contables

No.

Procesos en

SIPROJ

Valores en

SIPROJ

Diferencia No.

Procesos

Diferencia

en Valores

JUSTIFICAC

ION

DIFERENCI

A No.

Procesos

y/o Valores271000 Provisión para contingencias 9 474.710 9 474.710 0 0

271005 Litigios 9 474.710 9 474.710 0 0

27100501 Civiles 0 - 0 - 0 0

27100502 Laborales 7 77.268 7 77.268 0 0

27100503 Penales 0 - 0 - 0 0

27100504 Administrativos 2 397.442 2 397.442 0 0

27100505 Obligaciones fiscales 0 - 0 - 0 0

27100590 Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 0 - 0 - 0 0

LITIGIOS

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La Entidad da cumplimiento al procedimiento de calificación de las obligaciones contingentes judiciales, en la medida que la Oficina Asesora Jurídica, a través de sus abogados, califica los procesos de acuerdo a su estado de riesgo, en las fechas señaladas por la Secretaria de Hacienda para tal fin. Es de anotar que la valoración de estas contingencias las efectúa la Oficina Asesora de Análisis y Control del Riesgo de la Secretaria de Hacienda con el reporte de calificación de procesos dada por la Oficina Jurídica del Instituto. Por lo anterior el IDRD no realiza reconocimiento contable sin que esté el resultado de la valoración. 300000 PATRIMONIO

2015 2016 $ %

320800 CAPITAL FISCAL -55.621.652 151.705.299 207.326.951 -372,75% 18,59%

322500 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 340.588.734 442.213.910 101.625.176 29,84% 54,20%

323000 RESULTADOS DEL EJERCICIO 101.625.176 93.046.489 -8.578.687 -8,44% 11,40%

323500 SUPERAVIT POR DONACION 1.779.272 1.779.272 0 0,00% 0,22%

324000 SUPERAVIT POR VALORIZACION 6.216.622 134.675.626 128.459.004 2066,38% 16,51%

325500 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 47.589 47.589 0 0,00% 0,01%

327000 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB)-7.575.403 -7.519.847 55.556 -0,73% -0,92%

TOTAL 387.060.338 815.948.338 428.888.000 110,81% 100,00%

AÑONOMBRECUENTA

VARIACION %

PARTICIPAC


Este rubro está conformado por el Patrimonio institucional y el Resultado consolidado del ejercicio del Instituto Distrital de Recreación y Deporte, correspondiente a la vigencia fiscal 2016. Registra un valor de $815.948.338 (miles de pesos) el cual aumentó en $ 428.888.000 (miles de pesos) equivalente al 110,81% respecto al cierre del año 2015, lo cual obedece en gran parte a la variación de la cuenta Superávit por Valorización en razón al reconocimiento del valor del avalúo de las edificaciones solicitado a la Unidad

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Administrativa Especial de Catastro Distrital para dar cumplimiento a la Resolución 533 de 2015 de la CGN modificada por la Resolución 693 de 2016, al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8, y a la depuración para los bienes de beneficio y uso público bajo el Régimen precedente. 320800 CAPITAL FISCAL

Esta cuenta representa el 18,59% del total de la cuenta del Patrimonio por valor de $151.705.299 (miles de pesos) y una variación de $207.326.951 (miles de pesos) lo cual obedece en gran parte al reconocimiento de los Bienes de Uso Público reportados por la Subdirección Técnica de Parques que no se encontraban registrados en Contabilidad.

Con el ánimo de dar cumplimiento al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8, y a la depuración para los bienes de beneficio y uso público, se propuso ante los funcionarios de la Secretaría Distrital de Hacienda, en reunión celebrada el día 6 de diciembre de 2016, realizar el siguiente ajuste con corte a 31 de diciembre de 2016: Registrar los 35 parques que no estaban reconocidos contablemente, con el Valor Catastral, si este valor resultaba menor que el suministrado por la Oficina Asesora de Planeación se tomaría el valor de la inversión generado por dicha oficina. En razón de lo anterior fueron registrados los 35 parques por valor total de $210.632.919 (miles de pesos) como se muestra a continuación:

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En este sentido la Dirección Distrital de Contabilidad, recomendó a la Entidad llevar a cabo el proceso de depuración de sus estados financieros, en cumplimiento a lo establecido en la Resolución 357 de 2008. “Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación”, con lo soportes documentales idóneos en observación a las disposiciones normativas contables y siguiendo los procesos y procedimientos establecidos.

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Finalmente, en cumplimiento al Plan de Acción del Proyecto de Implementación del Nuevo Marco Normativo Contable, Resolución 533 de 2015, el Instructivo 002 de 2015 expedido por la Contaduría General de la Nación, la Directiva 007 de 2016 del Alcalde Mayor de Bogotá y al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8 se realizó el Contrato Interadministrativo No 4151 de 2016 con la Empresa Inmobiliaria de Cundinamarca, cuyo objeto es realizar el avalúo Técnico a los 95 parques y escenarios administrados por el IDRD el cual se encuentra en ejecución. 322501 UTILIDAD O EXCEDENTES ACUMULADOS

Los Excedentes Acumulados al corte del ejercicio de 2016 se incrementaron en $101.625.176 (miles de pesos) dando cumplimiento al Plan General de la Nación donde se debe reclasificar el resultado del ejercicio de la vigencia 2015. 323001 RESULTADOS DEL EJERCICIO

Esta cuenta al cierre del ejercicio contable registra la suma de $93.046.489 (miles de pesos) equivalente al 11,40% del total del Patrimonio, es importante anotar que el efecto de la utilidad es netamente contable, dado que el Instituto por sus características misionales, genera una utilidad social y se refleja en proyectos y obras en los parques recreacionales y escenarios deportivos administrados por la Entidad, a través de construcción de parques, mejoramiento de la infraestructura de escenarios deportivos, programas institucionales como ciclovía, recreovía, caminatas, programas dirigidos a los adultos mayores y personas con limitación entre otros. 324000 SUPERAVIT POR VALORIZACION

Representa la cuenta con mayor variación con un incremento de $128.459.004 (miles de pesos) en razón al reconocimiento del valor del avalúo de las edificaciones solicitado a la Unidad Administrativa Especial de

Catastro Distrital para dar cumplimiento a la Resolución 533 de 2015 de la CGN modificada por la Resolución 693 de 2016, al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8, y a la depuración para los bienes de beneficio y uso público bajo el Régimen precedente.

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Por lo anterior se propuso ante los funcionarios de la Secretaría Distrital de Hacienda, en reunión celebrada el día 6 de diciembre de 2016, ajustar el valor en libros, con el valor del Avalúo Catastral, de los 60 parques registrados en Contabilidad que coincidían con el listado de la Subdirección Técnica de Parques, siempre y cuando este valor fuera mayor que el registrado en libros, teniendo en cuenta esta condición fueron registradas la valorizaciones para los 26 parques que se muestran a continuación:



16-112 Parque Montes 3.963.303 400.516.344 -396.553.040


12-092 Parque el Lago 1.812.261 15.357.531.968 -15.355.719.707



10-192 Estadio Tabora 2.577.232 39.353.013 -36.775.781







16-204 Parque el Jazmín 881.119.433 902.313.839 -21.194.406


19-230 Meissen 585.661.995 1.054.385.221 -468.723.225

10-223 La Serena 25.407.435 650.783.160 -625.375.725



08-200 Parque Castilla 489.700.024 694.585.500 -204.885.476







-128.459.004.364TOTAL

Adicionalmente, en cumplimiento al Plan de acción del proyecto de Implementación del Nuevo Marco Normativo Contable, Resolución 533 de 2015, el Instructivo 002 de 2015 expedido por la Contaduría General de la

75

Nación, la Directiva 007 de 2016 del Alcalde Mayor de Bogotá y al Plan de Mejoramiento en sus numerales 2.2.3.1.1.7 y 2.2.3.1.1.8 se realizó el Contrato Interadministrativo No 4151 de 2016 con la Empresa Inmobiliaria de Cundinamarca, cuyo objeto es realizar el avalúo Técnico de los 95 parques y escenarios administrados por el IDRD el cual se encuentra en ejecución. 325500 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO

Este rubro está representado por la incorporación de las bicicletas entregadas por la Alcaldía Local de la Candelaria el cual no tuvo ningún cambio con respecto al año anterior. 327000 PROVISIONES,DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB)


2015 2016 $ %

327003 Depreciaciones de Propiedad Planta y Equipo -1.448.365 -1.539.235 -90.870 6,27% 20,47%

327005 Amortizaciones Bienes de Beneficio y Uso Público -5.868.190 -5.632.743 235.447 -4,01% 74,91%

327006 Amortización de 0tros activos -258.848 -347.869 -89.021 34,39% 4,63%

TOTAL -7.575.403 -7.519.847 55.556 -0,73% 100,00%


PARTICIPAC

327005 AMORTIZACION DE BIENES DE USO PÚBLICO

La cuenta Amortizaciones Bienes de Beneficio y Uso Público, al finalizar el periodo contable reflejó la suma de $-5.632.743 (miles de pesos), registrando un decremento respecto al año 2015 por la suma de $ 235.447 (miles de pesos) que equivale al -4.01%. En la depuración de los Bienes de Beneficio y Uso Público se efectuaron los ajustes pertinentes a la amortización afectando las cuentas necesarias dando cumplimiento al Plan de Mejoramiento en su numeral 2.2.3.1.1.8. Es de anotar que el sistema Integrado de información SEVEN calcula mes a mes la amortización de las obras de acuerdo con su vida útil.

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400000 INGRESOS


2015 2016 $ %

410000 INGRESOS FISCALES 141.907.343 128.849.019 -13.058.324 -9,20% 49,80%

470000 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 110.512.962 126.392.594 15.879.632 14,37% 48,85%

480000 OTROS INGRESOS 8.132.132 3.479.950 -4.652.182 -57,21% 1,35%

TOTAL 260.552.437 258.721.563 -1.830.874 -0,70% 100,00%


PARTICIPAC

Esta cuenta representa flujos de entrada de recursos generados por la entidad, susceptibles de incrementar el patrimonio público durante el período contable, por aumento de activos o por disminución de pasivos en el desarrollo de la actividad ordinaria de la entidad, así como los ingresos generados de carácter extraordinario, en cumplimiento de las funciones de la entidad. Los ingresos del Instituto Distrital de Recreación y Deporte a 31 de diciembre de 2016 ascendieron a $258.721.563 (miles de pesos), los cuales presentaron una disminución del -0.70% frente a lo recaudado en la vigencia 2015, afectando principalmente el grupo de Otros Ingresos en la subcuenta Recuperaciones lo cual obedece a una recuperación significativa en cuentas de contratos y procesos judiciales entradas de almacén para la vigencia 2016.

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411000 NO TRIBUTARIOS


2015 2016 $ %

411002 MULTAS 814 0 -814 100,00% 0,00%

411003 INTERESES 3.861.145 11.931.680 8.070.535 209,02% 9,26%

411090 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 138.045.384 116.917.339 -21.128.045 -15,31% 90,74%

TOTAL 141.907.343 128.849.019 -13.058.324 -9,20% 100,00%


PARTICIPAC

Con un 49,80% de participación sobre el total de la cuenta Ingresos por valor de $128.849.019 (miles de pesos) representa el valor de los ingresos obtenidos de las retribuciones efectuadas por los usuarios de un servicio o cargo del Estado, en contraprestación a las ventajas o beneficios que obtiene de este. 411003 INTERESES

Cuenta correspondiente a intereses por mora, intereses generados por arrendamientos e intereses corrientes. Al cierre del ejercicio contable registró un saldo de $11.931.680 (miles de pesos), equivalente al 9,26% sobre el total de los ingresos no tributarios, los cuales tuvieron un incremento de $8.070.535 (miles de pesos) con relación a la vigencia anterior que obedece a los intereses generados en las diferentes cuentas de nuestro portafolio al igual que las inversiones en CDTS por concepto de cargas urbanísticas.

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411090 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS


2015 2016 $ %

41109003 Parques 11.302.212 10.673.238 -628.974 -5,57% 9,13%

41009004 Escenarios 7.317.380 7.458.692 141.312 1,93% 6,38%

41109006 Consumo de tabaco y cigarrillos 13.544.859 20.070.629 6.525.770 48,18% 17,17%

41109006 Espectáculos Públicos 4.284.503 3.585.137 -699.366 -16,32% 3,07%

41109009 Convenios 241.449 5.059.444 4.817.995 1995,45% 4,33%

41109011 Valorización 3.427.079 992.466 -2.434.613 100,00% 0,85%

41109016 Fondo Compensatorio Cesiones Publicas 97.663.233 68.467.196 -29.196.037 -29,89% 58,56%

41109018 Fondo Especial de Vivienda 256.702 283.065 26.363 10,27% 0,24%

41109019 Aprovechamiento Económico 7.967 327.472 319.505 100,00% 0,28%

TOTAL 138.045.384 116.917.339 -21.128.045 -15,31% 100,00%

AÑO VARIACION %


Este rubro representa los ingresos provenientes de los servicios prestados por la entidad en desarrollo de las actividades realizadas en la vigencia, alquiler de escenarios, venta de servicios. Al cierre del ejercicio contable esta cuenta presenta un saldo de $116.917.339 (miles de pesos), equivalente al 90,74% del total de ingresos no tributarios de la entidad, los cuales tuvieron una disminución del -15.31% respecto al año inmediatamente anterior, representado en un menor valor percibido en la cuenta Fondo Compensatorio de Cesiones Publicas la cual representa el 58,56% de los Otros ingresos No Tributarios. No obstante se presenta un aumento significativo en la cuenta convenios en razón a los recursos provenientes del Convenio Interadministrativo 2016 Secretaria Distrital de Cultura Recreación y Deporte del Undécimo Congreso de la Red de Ciclovías de las Américas por $25.000 (miles de pesos) y el Convenio Interadministrativo Hábitat No 219 del 20 de abril del 2015 con el fin de aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros entre la Secretaría Distrital del Hábitat y el IDRD, para ejecutar intervenciones en las áreas de mejoramiento integral priorizadas en el Marco del Plan de Desarrollo Distrital “Bogotá Humana” por valor de $4.267.532 (miles de pesos).

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470000 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES


2015 2016 $ %

470508 Funcionamiento 25.246.366 26.762.050 1.515.684 6,00% 21,17%

470510 Inversión 85.266.596 99.630.544 14.363.948 16,85% 78,83%

TOTAL 110.512.962 126.392.594 15.879.632 14,37% 100,00%


PARTICIPAC

Corresponde al 48,85% del total de los Ingresos y para esta vigencia presentó un incremento de $15.879.632 (miles de pesos) con respecto al año anterior dado principalmente por la variación positiva de la subcuenta de Inversión. 470508 FUNCIONAMIENTO

Este rubro está conformado por los recursos recibidos por la entidad, destinados a gastos de funcionamiento, el cual comprende entre otros los servicios públicos, nómina, honorarios, seguridad social; al cierre del ejercicio contable 2016 revela un saldo de $26.762.050 (miles de pesos), representando el 21,17% del total de las operaciones interinstitucionales, los cuales se incrementaron en $1.515.684 (miles de pesos), equivalente al 6% de variación con respecto a la vigencia inmediatamente anterior. 470510 INVERSION

El rubro Fondos Recibidos por concepto de Inversión como son pago a proveedores, contratistas, apoyos ligas, convenios, estímulos deportistas, planta temporal y otros servicios, al cierre del periodo contable 2016 presenta un saldo de 99.631.544 (miles de pesos), equivalente al 78,83% del total de las Operaciones Interinstitucionales, presentando un incremento de $14.363.948 (miles de pesos), representado en 16.85% de variación con respecto a la vigencia 2015.

80

480000 OTROS INGRESOS


2015 2016 $ %

480500 FINANCIEROS 1.138.960 1.995.054 856.094 75,16% 57,33%

480800 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 1.131 7.331 6.200 548,19% 0,21%

481000 EXTRAORDINARIOS 6.935.531 1.413.323 -5.522.208 -79,62% 40,61%

481500 AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES 56.509 64.242 7.733 13,68% 1,85%

TOTAL 8.132.131 3.479.950 -4.652.181 -57,21% 100,00%


PARTICIPAC

El saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 ascendió a $3.479.950 (miles de pesos), presentando una disminución de $-4.652.181 (miles de pesos), afectado en gran parte por la subcuenta Recuperaciones de la cuenta Extraordinarios dado que se realizó una recuperación significativa en cuentas de contratos y procesos judiciales entradas de almacén para la vigencia 2016. 480590 OTROS INGRESOS FINANCIEROS


2015 2016 $ %

48059001 Intereses corrientes 305.916 607.271 301.355 98,51% 30,44%

48059002 Intereses Fondo Compensatorio Ces Publicas 757.075 428.877 -328.198 -43,35% 21,50%

48059004 Préstamos de Vivienda 0 429 429 0,02%

48059005 Intereses Fondo Valorizacion 75.969 142.068 66.099 87,01% 7,12%

48059008 Cargas Urbanisticas 0 816.409 816.409 40,92%

TOTAL 1.138.960 1.995.054 856.094 75,16% 100,00%


PARTICIPAC

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El total de la cuenta otros ingresos financieros, arroja un saldo consolidado a 31 de diciembre de 2016 de $1.995.054 (miles de pesos), presentando una variación del 75,16% con respecto a la vigencia 2015, representando un 57,33% de la cuenta Otros Ingresos, generados en su mayoría por los rendimientos causados por concepto de cargas urbanísticas. 481000 EXTRAORDINARIOS


2015 2016 $ %

481008 RECUPERACIONES 6.935.033 1.402.318 -5.532.715 -79,78% 99,22%

481090 OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS 498 11.005 10.507 2109,84% 0,78%

TOTAL 6.935.531 1.413.323 -5.522.208 -79,62% 100,00%


PARTICIPAC

El rubro Recuperaciones, al cierre de la vigencia 2016 registró un saldo de $1.402.318 (miles de pesos) representando el 40,61% del total de los Otros Ingresos, los cuales presentaron una disminución de $-5.532.715 (miles de pesos) con respecto a la vigencia inmediatamente anterior y obedece a que en el 2016 se realizaron recuperaciones de contratos, procesos judiciales y entradas a almacén. 481500 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES

La cuenta Otros Ingresos que pertenece al rubro de Ajuste Ejercicios Anteriores, al cierre del ejercicio 2016 registró un aumento de $7.733 (miles de pesos) equivalente al 13,68%.

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500000 GASTOS


2015 2016 $ %

510000 DE ADMINISTRACION 42.145.088 37.681.757 -4.463.331 -10,59% 22,74%

520000 DE OPERACIÓN 24.829 57.693 32.864 100,00% 0,03%

530000 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 62.715 539.923 477.208 760,92% 0,33%

550000 GASTO PUBLICO SOCIAL 118.944.379 123.076.048 4.131.669 3,47% 74,29%

580000 OTROS GASTOS -2.249.750 4.319.653 6.569.403 -292,01% 2,61%

TOTAL 158.927.261 165.675.074 6.747.813 4,25% 100,00%

AÑO VARIACION %

PARTICIPANOMBRECUENTA

El concepto de Gastos, incluye los grupos que representan los flujos de salida de recursos de la entidad, susceptibles de reducir el patrimonio público durante el período contable, por disminución de activos o por aumento de pasivos, requeridos para el desarrollo de la actividad ordinaria e incluye los originados por situaciones de carácter extraordinario. Los Gastos al cierre del ejercicio contable registraron la suma de $165.675.074 (miles de pesos), presentando un aumento de $6.747.813 (miles de pesos) equivalente al 4,25% respecto al año 2015, lo cual obedece en gran medida a la variación de la subcuenta Gasto Público Social por valor de $4.131.669 (miles de pesos) con una participación de 74,29% dentro del total de los gastos en razón a que en este rubro se incluyen las cuentas que representan los recursos destinados por la Entidad a la solución de las necesidades de recreación y deporte y al mejoramiento de la calidad de vida de la población de todos los ciudadanos del Distrito Capital de conformidad con las disposiciones legales. Dando cumplimiento a la Carta Circular No 51 de 2016 expedida por la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría Distrital de Hacienda en cuanto al tema de la Depuración Contable de los pasivos reales por concepto

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del “Reconocimiento por permanencia” y de los “Días de Descanso Compensatorio” y, teniendo en cuenta las características de la información contable y la responsabilidad de incluir la totalidad de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales, en términos cuantitativos y/o cualitativos, la entidad incorporó por cada funcionario: i) Pasivo real causado cada quinto año originado en el derecho adquirido por concepto del “Reconocimiento por permanencia”, en forma independiente a que su pago se hiciera en las cinco vigencias siguientes a la causación, ii) el pasivo real causado por concepto de días de descanso compensatorio, cuyo disfrute puede ser aplazado para períodos posteriores. En virtud de lo anterior el reconocimiento de este pasivo real afectó la cuenta del gasto en la subcuenta Otros gastos en $1.125.154 (miles de pesos). 510000 DE AMINISTRACION


2015 2016 $ %

510100 SUELDOS Y SALARIOS 19.727.997 19.580.938 -147.059 -0,75% 51,96%

510200 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2.127.957 1.879.884 -248.073 -11,66% 4,99%

510300 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 2.991.765 2.791.982 -199.783 -6,68% 7,41%

510400 APORTES SOBRE LA NOMINA 860.086 856.716 -3.370 -0,39% 2,27%

511100 GENERALES 16.437.279 12.570.584 -3.866.695 -23,52% 33,36%

512000 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 4 1.653 1.649 100,00% 0,00%

TOTAL 42.145.088 37.681.757 -4.463.331 -10,59% 100,00%

AÑO VARIACION %

PARTICIPANOMBRECUENTA

510100 SUELDOS Y SALARIOS

Este rubro lo conforman las remuneraciones causadas a favor de los empleados, como retribución por la prestación de servicios, esta cuenta la conforman los gastos de personal. A diciembre 31 de 2016 presenta un saldo de $ 19.580.938 (miles de pesos), presentando una disminución de $-147.059 (miles de pesos) equivalente al -0,75% respecto al año 2015.

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510200 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS

Representa el valor de las prestaciones concedidas directamente por la entidad, correspondiente a las incapacidades, gastos médicos y las pensiones de jubilación; esta cuenta al cierre de la vigencia presenta un saldo de $ 1.879.884 (miles de pesos), presentándose una disminución de $ -248.073 (miles de pesos) con relación al año 2015 equivalente al 11,66%. 510300 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

Esta cuenta representa el valor de las contribuciones sociales que la entidad paga en beneficio de sus empleados, a través de las entidades responsables de la administración del ente encargado de la administración de los sistemas de seguridad social. A diciembre 31 de 2016 presenta un saldo de $ 2.791.982. Este rubro presentó una disminución de $ -199.783 (miles de pesos) equivalente al -6,68% con relación a la vigencia 2015, esto en razón al retiro la planta temporal. 510400 APORTES SOBRE LA NOMINA

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina por concepto de los parafiscales, a diciembre 31 de 2016 este rubro presentó un saldo de 856.716 (miles de pesos) correspondiente al 2,29% del total del gasto, se presenta una disminución que equivale al -0,39% con relación al año inmediatamente anterior debido al retiro de la planta temporal. 530000 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Representa el valor provisionado justificable, para atender obligaciones a cargo de la entidad. Al cierre de la vigencia esta cuenta presentó en saldo de $ 539.923 (miles de pesos), presentándose un aumento de $477.208 (miles de pesos). 550505 GASTO PÚBLICO SOCIAL Esta cuenta representa el valor del gasto en que incurre la entidad en apoyo a las actividades relacionadas con la recreación y el deporte. A diciembre 31 de 2016, presenta un saldo de $123.076.048 (miles de pesos) y presentó un

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incremento de $4.131.669 (miles de pesos) equivalente al 3,47% en razón al incremento de personal para la ejecución y cumplimiento de los programas realizados por el Instituto. 580000 OTROS GASTOS:


2015 2016 $ %

580200 COMISIONES 2.322 789 -1.533 -66,02% 0,02%

580500 FINANCIEROS 88 609 521 592,05% 0,01%

581000 EXTRAORDINARIOS 2.329.411 263.493 -2.065.918 -88,69% 6,10%

581500 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES -4.581.570 4.054.762 8.636.332 -188,50% 93,87%

TOTAL -2.249.749 4.319.653 6.569.402 -292,01% 100,00%


PARTICIPA

La cuenta de otros gastos a 31 de diciembre de 2016 reporta un saldo consolidado de $4.319.653 (miles de pesos) que representa el 2,61% sobre el valor total de los gastos, observándose un incremento de $6.569.402 (miles de pesos). 800000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

2015 2016 $ %

810000 DERECHOS CONTINGENTES 13.922.072 13.922.072 0 0,00%

830000 DEUDORAS DE CONTROL 18.157.404 20.083.028 1.925.624 10,61%

890000 DEUDORAS POR CONTRA(CR) -32.079.476 -34.005.099 -1.925.623 6,00%



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Corresponden a registros efectuados por hechos o situaciones que pueden generar derechos que a futuro afecten la estructura financiera del Instituto.

2015 2016 $ %

812001 Civiles 10.809.592 10.809.592 0 0,00%

812004 Administrativas 1.888.531 1.888.531 0 0,00%

812090 Otros litigios y demandas 13.137.200 13.137.200 0 0,00%



900000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS


CUENTA NOMBRE AÑO VARIACION

2015 2016 $ %

910000 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 16.720.959 59.008.993 42.288.034 252,90%

930000 ACREDORAS DE CONTROL 32.160.413 16.413.519 -15.746.894 -48,96%

990000 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -48.881.372 -224.422.512 -175.541.140 359,12% En este rubro están incluidos los grupos que representan los hechos o circunstancias, compromisos o contratos que presentan obligaciones, se incluyen las cuentas de registro utilizadas para efectos de control de pasivos y patrimonio, de futuros hechos económicos con propósito de revelación, así como las cuentas que permiten conciliar las diferencias entre los registros contables de los pasivos, patrimonio e ingresos.

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910000 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES



2015 2016 $ %

910000 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 16.720.959 59.008.993 42.288.034 252,90%

930000 ACREDORAS DE CONTROL 32.160.413 16.413.519 -15.746.894 -48,96%

990000 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -48.881.372 -224.422.512 -175.541.140 359,12%

TOTAL 0 -149.000.000 -149.000.000 100,00%

Este rubro está conformado por procesos instaurados en contra de la entidad, por demandas laborales, civiles, administrativas, etc. que a 31 de diciembre presentan fallo a favor del IDRD y que su valoración fue actualizada. Esta cuenta al cierre de vigencia 2016 arroja un saldo de $ 59.008.993 (miles de pesos) presentando un incremento $ 42.288.033 (miles de pesos), equivalente al 252.9%, conformado por un proceso civil por valor de $47.517 (miles de pesos), 15 procesos laborales por valor de $958.623 (miles de pesos), 32 procesos administrativos por valor de $15.014.948 (miles de pesos) y 7 mecanismos alternativos de solución de conflictos por valor de $42.987.903 (miles de pesos).

88



2015 2016 $ %

91200101 Civiles 37.460 47.518 10.058 26,85%

91200202 Laborales 697.436 958.623 261.187 37,45%

91200401 Contractual 2.424.319 2.520.611 96.292 3,97%

91200403 Nulidad y restablecimiento 9.106.035 10.873.737 1.767.702 19,41%

91200404 Reparación directa 733.384 1.620.600 887.216 120,98%

91209002 Accion de Grupo 0 39.052.598 39.052.598 100,00%

91209005 Mecanismos alternativos de solución 2.763.655 2.976.636 212.981 7,71%

91209006 Proceso Penal 958.670 958.670 0 0,00%

TOTAL 16.720.959 59.008.993 42.288.034 71,66%

Código

EntidadNombre Entidad 11012 2016

Código

ContableTIPO DE PROCESOS

No.

Procesos

en

Contabilid

ad

Saldos

Contables

No. Procesos

en SIPROJ

Valores en

SIPROJ

Diferencia

No.

Procesos

Diferencia en

Valores

JUSTIFICACION

DIFERENCIA No.

Procesos y/o Valores

912001 Civiles 1 47.518 1 47.518 0 0

912002 Laborales 15 958.623 15 958.623 0 0

912003 Penales 0 - 0 - 0 0

912004 Administrativos 32 15.014.948 32 15.014.948 0 0

912005 Obligaciones fiscales 0 - 0 - 0 0

912090 Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 7 42.987.903 7 39.053 0 42948850

La diferencia

obedece a 5

conciliaciones

extrajudiciales y 1

proceso penal, que

no fueron valorados

pero que se les

asigno la cuantía de

la pretensión inicial

LITIGIOS

89

ACREEDORAS DE CONTROL

2015 2016 $ %

930600 BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 12.203 12.203 0 0,00%

934600 BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS 763.078 763.078 0 0,00%

939000 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 31.385.132 164.638.239 133.253.107 424,57%

TOTAL 32.160.413 165.413.520 133.253.107 80,56%



930600 BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

Esta denominación representa el valor de depósitos judiciales recibidos de terceros como respaldo o garantía por obligaciones o compromisos a favor de la entidad. Al cierre de vigencia este rubro presenta un valor de $ 12.203 (miles de pesos) equivalente al 0.01%, sin presentar variación respecto al año 2015; lo anterior en cumplimento a la ley 181 de 1995. 939000 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL

Este rubro al cierre del ejercicio registro la suma de $164.638.239 (miles de pesos), equivalente al 73.36% del total de las cuentas de orden, presentando un incremento de $133.253.107 (miles de pesos) respecto al año anterior; la información que soporta dicho saldo fue conciliada con la Secretaría Distrital de Hacienda, cuyo saldo se encuentra actualizado a 31 de diciembre de 2016 y conformado por 1 proceso civil, 22 procesos laborales, 1 proceso penal, 34 procesos administrativos y 41 litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos.

90

Código

ContableTIPO DE PROCESOS

No. Procesos

en

Contabilidad

Saldos Contables en

miles de pesos

No. Procesos

en SIPROJValores en SIPROJ

Diferencia No.

Procesos

Diferencia en

Valores

JUSTIFICACIO

N DIFERENCIA

No. Procesos

y/o Valores

93909001 Civiles 1 33.330 1 33.330 0 0

93909002 Laborales 22 2.114.691 22 2.114.691 0 0

93909003 Penales 1 958.670 1 958.670 0 0

93909004 Administrativos 34 26.559.768 34 26.559.768 0 0

93909005 Obligaciones fiscales 0 - - - 0 093909090 Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 41 134.971.780 41 134.971.780 0 0

TOTAL (sumatoria pretensiones) 99 164.638.239 99 164.638.239 0 0

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 I. NOTAS DE … · 2017-03-21 ·...

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