Nombre de la exposición - Comercio Internacional · Aduanal constituidas antes de la entrada en...
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Nombre de
la
exposiciónFecha y sede
¿QUÉ ES LA CVA?PLATAFORMA DE
INTERACCIÓN VIRTUAL
Es una comunidad virtual de capacitación
en temas selectos de negocios y
aduanas, a través de videocursos.
Se revisan, explican y desarrollan temas
de actualidad y afectación directa en la
operación aduanera.
Las sesiones están orientadas a la
identificación y solución de problemas
que frecuentemente se presentan en las
operaciones de Comercio Exterior.
TIPOS DE SESIONES01. ORDINARIADetección de problemáticas y
propuesta de soluciones
02. SEXO 1
Explicaciones ejecutivas
03. SEXO 2Difusión de mejores prácticas
ORDINARIASEXO 1 SEXO 2
Sólo miembros
Sólo miembros y
pago por evento
Abierta al público
Sesión extraordinaria 2
02 de mayo 2018
Eduardo Reyes Díaz-Leal
Reformas a la Agencia
Aduanal
@erdl7
Contexto
Aduanal
Aduana
Digital
Tecnificación
de Puertos
Apertura
comercial
Fiscalización
silenciosa
Tecnología
Colaborativa
Aportación de valor
Transparente
Global
Desatendidos
Sin pernocta
Auto regularización
Contabilidad electrónica
Sanción instantánea
3% sujeto a RRNA
Nuevo proteccionismo
Mercado informal 57%
Agencias Aduanales
✓Empresa certificada
✓Inteligencia aduanera
✓Responsabilidad RFC
AASeguridad
2010-2012
✓Intercambio de información
✓Facilitación comercial
✓Tecnificación de la aduana
✓Vinculación comercio local
AAFacilitador
2013-2017
✓Modernización aduanera
✓Mejores prácticas mundiales
✓Precisión jurídica
✓Aduana sin papeles
AAInversionista
2018
Despacho Aduanal
✓Sin presentación ante selección automatizada
✓Reconocimiento en recinto fiscalizado
Rectificación
✓Sin condición
▪ Salvo
✓Genera saldo a favor
▪ IGI
▪ DTA
▪ CC
✓A salvo CFF
▪ Contabilidad
▪ Localizabilidad
▪ Documentos comerciales
Agentes / Agencias Aduanales
✓ Prevalece AA
✓ Busca inversión y sucesión
✓ Distribuye responsabilidades
✓ Exige modelo de negocios
Las Reformas más significativas
Oficina principal no residencia y
notificación electrónica
Incorporacióncancelación
LFPIORPI
Actas parciales en el reconocimiento
aduanero
La referencia a
los criterios son
a los publicados
Mandatarios▪ Poder notarial▪ Psicotécnico
Desaparece Derecho y
Sociedades de COMEX
Implementación responsabilidad
en CFF 42
Cancelación por insolvencia
Reformas
Agente
Aduanal
Persona Moral
Sociedad civil
AF $500,000
Objeto social
Socios mexicanos
Estatutos sociales
✓Vigilancia
✓NIF (transparencia)
✓Control de riesgos
✓Código de ética
✓Sucesión
✓Modelo de Gobierno
Solvencia económica
Técnica
Administrativa
Al corriente obligaciones fiscales
✓60 DH para corregir
Registro simultaneo de operaciones
✓ Medios de computo y transmisión de datos
Requisitos y condiciones adicionales vía RGCE
167-D
Socio Agente Aduanal
✓Patente integrada a la sociedad
✓Se inactiva para actividad individual
✓Encargo conferido a la Agencia Aduanal
Mandatarios, empleados o dependientes
✓Planta laboral subordinada
✓Provenientes del AA integrado
✓Nuevas contrataciones
** Procedimiento de transición a RGCE
Requisitos para los Socios
✓ Ciudadanos mexicanos
✓ Solvencia económica
✓ Al corriente fiscal
Iguales requisitos✓ Administrador✓ Director general✓ Gerencia✓ Apoderado legal
Para que la Agencia Aduanal este autorizada debe tener, cuando menos, un AA activo
✓Requiere solicitud ante el SAT
✓Resolución en 3 meses
✓Ante la autorización expresa
▪Las Patentes se incorporan tácitamente
▪Se desactivan individualmente
o No hay proceso de transición
o No se entiende una nueva Patente
- Puede ser objeto de consecuencias jurídicas
✓Puede incorporar o desincorporar Patentes
✓Los AA se sujetaran a exámenes (LA 162-XIV)
LA 167-E
Oficina principal y sucursales, CFFDomicilio y email para las notificaciones,
CFF
Manifestar empleado y dependientes
ilimitadamente irresponsables
Notificación indirecta de inspecciones,
verificaciones o reconocimiento
Realizar los actos del despacho electrónico Equipo necesario
Ocuparse de despacho L1 Uso correcto de candados
Cumplir con el encargo conferido
- No se puede transferir -Esto limitaría la corresponsalía
Dar aviso de parentesco con administradores o
subadministradorAbstención de intervención del AA pariente
Aviso de incorporación o desincorporación en 10
DH
LA 167-F Requisitos de Operación
Un mes
✓ Incumplimiento L1
✓ Indebido uso de candados
✓ Indebida transmisión de encargo
✓ Omisión de impuestos que no cancelen
✓ Salvo por criterio público
Hasta corrección
✓ Residencia oficina principal
✓ Domicilio y email notificaciones
✓ Manifestación empleados
✓ No realizar actos del despacho
✓ Falta de equipo apropiado
✓ Omisión aviso por parentesco
✓ Omisión aviso movimientos AA
PUP. Requiere autorización la incorporación AA.
UP. Los AA se someterán a los exámenes.
LA 167-G Inhabilitación
Prohibición de hacer
Permitir el uso por 3ros (1)
Manifestar el número de la
Patente del AA interventor (II)
Formular expediente con acuses
(III)
Aceptar visitas de inspección
(IV)
Mantener las prácticas
corporativas (VI)
Cumplir con las demás
disposiciones jurídica
aplicables (VII)
(V) Cumplir con las disposiciones que regulan y gravan la entrada y salida de mercancías……..
Que se establece para Agentes Aduanales
LA 167-H Obligaciones
Fiscalización invisible
Participación de mandatarios
Auxilio de los empleados y dependientes
LA 167-I Alcance de la autorización
Aduanas de las Patentes incorporadas
Aduanas automatizadas
De la Agencia
De las Patentes incorporadas (confirmadas)
De la Agencia
De las Patentes incorporadas (confirmadas)
Aduanas Adicionales de la Agencia Aduanal
Plan de
negocios por
cada aduana
Capacidad
técnica,
administrativa y
financiera
Programa de
inversión
Relación de
personal y
capacitación
Demás por
RGCE
Cancelación por incumplimiento
LA 167-J Cancelación de la autorización
de la Agencia Aduanal
Incumplimiento de
los requisitos
primigenios (30 días)
Incumplimiento de las
obligaciones o medios
de control (30 días)
Cancelación de
Patentes
Sin operación
en 6 mesesExtinción de
Patentes
Insolvencia ante
créditos fiscales
No estar al corriente
de obligaciones
fiscales (60 días)
LA 167-K Procedimiento para la sustitución de Patentes por retiro o fallecimiento
Culminación de
operaciones
2 postulantes▪ Cumplimiento 159▪ Conforme estatus▪ Socios directivos
o mandatarios activos
SAT autorizará a la mejor
calificación
2 oportunidades de evaluación
Se puede integrar otra
Patente
Es un tema de sucesión
técnica estratégica
LA 167-L
✓Socios y Patentes▪ Una sola
sociedad
✓Antela cancelación▪ Socios y
Patentes canceladas
▪ 5 años de castigo
✓Patente cancelada conserva calidad de Socio
LA 167-M
Agente Aduanal
cancelado ó
extinguido se
entiende
desincorporada la
Patente de las
sociedad, amén que
se presenten los
avisos
LA 167-N
✓ Ante supuestos de cancelación (LA 167-J/L) se entiende desincorporado
✓ Ante supuestos de inhabilitación o suspensión (160 y 164) la Agencia no podrá realizar operaciones con dicha patente
Diversos
Transitorios
6 meses a partir de publicación DOF1
Se mantiene la figura de apoderados3
Se mantiene disposiciones de Sociedades de Agente Aduanal constituidas antes de la entrada en vigor del
Decreto4
12 meses para RGCE sobre Agencias Aduanales5
Por la “sustitución” en la Agencia Aduanal queda sin efectos cualquier disposición en contra
6
Cualquier disposición jurídica hecha al Agente Aduanal, se entenderá hecha también a la Agencia
Aduanal8
PREGUNTAS
¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN!
Eduardo Reyes Díaz-Leal
Bufete InternacionalTel. 01 (55) 1500-1400
@erdl7
