New INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA … · 2015. 12. 22. · INFORME...

INFORME DEFINITIVO

DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIA

En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2013, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo.

La Entidad ha presentado con fecha 12 de diciembre de 2014 la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local, no obstante ha sido remitida con posterioridad al plazo legalmente establecido.

En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la información adicional:

A) Relación de entes dependientes de la Entidad

Dependientes de la Entidad existen los organismos autónomos siguientes:

- Fundación para la Etnografía y el Desarrollo de la Artesanía Canaria

- Patronato de Turismo de Gran Canaria

- Consejo Insular de Aguas de Gran Canaria

- Instituto Insular de Deportes

- Instituto de Atención Social y Socio-Sanitaria

- Valora Gestión Tributaria

Las sociedades mercantiles de capital íntegro de la Entidad son:

- Centro Atlántico de Arte Moderno, S.A.U.

- Sociedad de Promoción Económica de Gran Canaria, S.A.U.

- Mataderos Insulares de Gran Canaria, S.L.U.

- Sociedad para el Desarrollo de las Telecomunicaciones de Gran Canaria, S.A.U.

No se ha incluido la Institución Ferial de Canarias (INFECAR), que siendo una institución oficial dependiente del Cabildo Insular de Gran Canaria no ha adoptado una forma jurídica concreta, si bien de conformidad con lo dispuesto en el artículo 85 y 87 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las Bases de Régimen Local, debería adoptar alguna de las formas previstas en los citados artículos.

B) En relación con el procedimiento de aprobación del Presupuesto

El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales.

C) En relación con el procedimiento de aprobación de la Liquidación del Presupuesto

La Liquidación del presupuesto ha sido aprobada fuera del plazo establecido en el artículo 191.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales.

D) En relación con el procedimiento de aprobación de la Cuenta General

1.- No se ha cumplido el plazo establecido para la presentación de la Cuenta General al Pleno.

2.- La Cuenta General ha sido aprobada por el Pleno de la Corporación fuera del plazo establecido en el artículo 212.4 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales.

E) En relación con la documentación complementaria

En la documentación complementaria de tesorería no consta alguna de las certificaciones bancarias de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 98.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (por la regla 86.3 de la Instrucción del Modelo Simplificado de Contabilidad Local).

F) En relación con la Memoria

El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la información que resulta del Balance de comprobación.

G) En relación con el Organismo Autónomo Fundación para la Etnografía y el Desarrollo de la Artesanía Canaria

En la documentación complementaria de tesorería no consta alguna de las certificaciones bancarias de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 98.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (por la regla 86.3 de la Instrucción del Modelo Simplificado de Contabilidad Local).

H) En relación con el Organismo Autónomo Patronato de Turismo de Gran Canaria

1.- El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la información que resulta del Balance de comprobación.

2.- El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la suma de las cuentas correspondientes del Balance de comprobación.

I) En relación con el Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas

1.- En la documentación complementaria de tesorería no constan algunas de las certificaciones bancarias de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 98.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (por la regla 86.3 de la Instrucción del Modelo Simplificado de Contabilidad Local).

2.- En la documentación complementaria de tesorería alguna de las certificaciones de las entidades bancarias no está referida a fin de ejercicio.

J) En relación con el Organismo Autónomo Instituto Insular de Deportes

En la documentación complementaria de tesorería no constan algunas de las certificaciones bancarias de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 98.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (por la regla 86.3 de la Instrucción del Modelo Simplificado de Contabilidad Local).

K) En relación con el Organismo Autónomo Valora Gestión Tributaria

1.- El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la suma de las cuentas correspondientes del Balance de comprobación.

2.- La documentación complementaria de tesorería relativa a las actas de arqueo no refleja dicha información.

ANÁLISIS EVOLUTIVO DE INDICADORES

A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS

A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes.

(*) En los ejercicios 2010-2013 para el cálculo de la carga financiera global sólo se han considerado los ingresos por operaciones corrientes.

• Ejecución del presupuesto de ingresos

El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.

Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador.

Ejecución delpresupuesto de

ingresos

Ejecución delpresupuesto de

gastos

Realización decobros

Realización depagos

Cargafinancieraglobal *

Ahorro Neto Eficacia gestiónrecaudatoria

2009 69,40 68,86 90,70 83,78 9,24 11,77 97,48

2010 57,11 82,31 90,47 86,81 14,45 -8,23 95,12

2011 69,37 81,72 93,66 89,40 15,06 1,91 96,30

2012 83,00 83,92 95,57 89,51 9,07 8,96 98,72

2013 93,87 89,86 90,88 86,73 4,49 15,15 96,48

-10

10

30

50

70

90

Evolución Indicadores Presupuestarios(%)

Valores para este índice mayores al 90% se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 24,5 puntos porcentuales.

• Ejecución del presupuesto de gastos

El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos.

El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 90%.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 21 puntos porcentuales.

• Realización de cobros

El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80%, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.

No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los ejercicios analizados.

• Realización de pagos

El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo.

Valores para este índice entre el 80% y el 90% se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería.


• Carga financiera global

Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio (obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes.

Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones.

Dado el cambio en su fórmula de determinación, solo son comparables en este indicador los ejercicios 2010, 2011, 2012 y 2013.

En el ejercicio 2013 se observa una caída de 10 puntos porcentuales con relación al ejercicio 2010.

• Ahorro neto

El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones.

En la evolución de este indicador se observa un descenso en el ejercicio 2010 alcanzando valores negativos a finales del mismo, para a continuación crecer de forma continuada hasta alcanzar al final del periodo valores similares a los de inicio del mismo.

• Eficacia en la gestión recaudatoria

El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80%, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.


B) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES

Se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de tres indicadores financieros y patrimoniales.

• Liquidez inmediata

Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y extrapresupuestarias pendientes de pago (minoradas por el volumen de pagos pendientes de aplicación).

Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y extrapresupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar.

Liquidez inmediata Solvencia a corto plazo2009 3,14 3,74

2010 1,98 2,54

2011 1,77 2,52

2012 1,58 2,35

2013 1,4 2,31

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

3,5

4

Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70 - 0,90. Niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada.

En la evolución de este indicador en el periodo analizado se observa un descenso continuado, con una caída de 1,7 puntos porcentuales entre el final y el inicio del citado periodo.

• Solvencia a corto plazo

Refleja la capacidad que tienen los elementos más líquidos del activo circulante de una Entidad Local para hacer frente a las obligaciones pendientes de pago.

Se obtiene, calculando el porcentaje que suponen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, con relación a las obligaciones netas pendientes de pago. En el numerador de la expresión se incluyen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, es decir, deducidos los cobros pendientes de aplicación. Asimismo, de las obligaciones pendientes de pago, tanto presupuestarias como extrapresupuestarias, se excluyen los pagos pendientes de aplicación.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad Pública a corto plazo para atender el pago de sus deudas.

Cuando este indicador presenta valores superiores a 1, existe un Remanente de tesorería total positivo; en caso contrario, será negativo, y habrá que cubrirlo con ingresos presupuestarios del próximo ejercicio.


• Endeudamiento por habitante

El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo la deuda financiera total existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo.

Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 60,7 euros por habitante.

256,85

212,05 215,76 212,09196,14

0

50

100

150

200

250

300

2009 2010 2011 2012 2013

Endeudamiento por habitante(€)

ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 2 (impuestos indirectos), que alcanzó el 45,5 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 4 (transferencias corrientes) con el 40,6 %.

El principal componente del gasto fue el capítulo 4 (transferencias corrientes), que representó el 51,4 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 2 (gastos corrientes en bienes y servicios), que supuso el 13,4 % del total del gasto.

Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 8,7 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 7 de transferencias de capital.

Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron intermedio y elevado, el 93,9 % y 89,9 %, respectivamente, en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en niveles intermedios, el 90,9 % y 86,7 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 96,5 %.

Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados alcanzaron un 28,9 % de los derechos pendientes de cobro totales.

La carga financiera global alcanzó el 4,5 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes.

El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, y el Remanente de tesorería para gastos generales fue positivo.

Santa Cruz de Tenerife, a 24 de noviembre de 2015.

EL PRESIDENTE,

Fdo.: Rafael DÍAZ MARTÍNEZ

ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL

DEL EJERCICIO 2013 DEL CABILDO INSULAR DE GRAN CANARIA

En el plazo concedido para ello la Entidad remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización.

Cabildo Insular de Gran CanariaC/ Bravo Murillo, 23.35003 - Palmas de Gran Canaria, LasLas Palmas

INCIDENCIAS

Cuenta General del ejercicio 2013 de la EntidadCabildo Insular de Gran Canaria (Las Palmas)

INCIDENCIAS EN LAS CUENTAS ANUALES Y DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA

Cabildo Insular de Gran Canaria (NIF: P3500001G)

26) Memoria Remanente de tesorería

356. Memoria. Información presupuestaria. Remanente de tesorería.

El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del "remanente de tesorería" de la memoria no coincide con la suma del saldo deudor de las cuentas (260), (265), (440), (442), (449), (470), (471), (472) y (565) y (566) del "balance de comprobación". En caso de que se hayan incluido operaciones presupuestarias en las cuentas indicadas, esta circunstancia deberá indicarse en la columna "justificación".

Errores detectados: 1.962.789,86 no es igual a 82.506,60 + 0 + 0 + 0 + 69.276,22 + 0 + 0 + 1.514.803,24 + 0 + 154.283,00 + 0

Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores.

30) Documentación complementaria. Información sobre Tesorería

27. Documentación complementaria. Tesorería. Certificados bancarios

En el «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 98.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local.

Organismo Autónomo Fundación para la Etnografía y Desarrollo de la Artesanía Canaria (FEDAC) (NIF: P8500006E)




Organismo Autónomo Patronato de Turismo de Gran Canaria (NIF: P8500008A)



El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del "remanente de tesorería" de la memoria no coincide con la suma del saldo deudor de las cuentas (260), (265), (440), (442), (449), (470), (471), (472) y (565) y (566) del "balance de comprobación". En caso de que se hayan incluido operaciones presupuestarias en las cuentas indicadas, esta circunstancia deberá indicarse en la columna "justificación".

Errores detectados: 1.470,00 no es igual a 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0

Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior.

Cabildo Insular de Gran CanariaC/ Bravo Murillo, 23.35003 - Palmas de Gran Canaria, LasLas Palmas


El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias del "remanente de tesorería" de la memoria no coincide con la suma del saldo acreedor de las cuentas (180), (185), (410), (414), (419), (453), (456), (475), (476), (477), (502), (507), (522), (525), (560) y (561) del "balance de comprobación". En caso de que se hayan incluido operaciones presupuestarias en las cuentas indicadas, esta circunstancia deberá indicarse en la columna "justificación".

Errores detectados: 147.477,01 no es igual a 0 + 0 + 0 + 0 + 657,08 + 0 + 0 + 86.081,85 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 48.434,10 + 0

Esta incidencia se ha dado también durante los 3 ejercicios anteriores.

Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de Gran Canaria (NIF: Q8555009C)





En el «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería alguna de las certificaciones de las entidades bancarias no está referida a fin de ejercicio.

Organismo Autónomo Instituto Insular de Deportes (NIF: Q8555012G)




Organismo Autónomo Valora Gestión Tributaria (NIF: Q3500335I)



El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias del "remanente de tesorería" de la memoria no coincide con la suma del saldo acreedor de las cuentas (180), (185), (410), (414), (419), (453), (456), (475), (476), (477), (502), (507), (522), (525), (560) y (561) del "balance de comprobación". En caso de que se hayan incluido operaciones presupuestarias en las cuentas indicadas, esta circunstancia deberá indicarse en la columna "justificación".

Errores detectados: 1.377.757,55 no es igual a 0 + 0 + 0 + 0 + 1.277.072,75 + 0 + 0 + 97.911,39 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 3.201,81 + 0


23. Documentación complementaria. Tesorería. Acta de arqueo

El «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería relativa a las actas de arqueo no refleja dicha información.

TIPO ENTIDAD: Cabildo Página 1/2

ISLA: Gran Canaria Población: 852.723(Fuente: INE a 1 Enero de 2013)

NOMBRE: Insular de Gran Canaria Modelo: Normal

CAPÍTULO INGRESOSPrevisiones

Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% % Recaudación Neta % Pendiente Cobro

1 IMPUESTOS DIRECTOS 9.129.101,97 0,00 0,00% 9.129.101,97 9.557.554,15 104,69% 1,85% 7.066.522,66 73,94% 2.491.031,49

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 233.422.656,65 785.649,55 0,34% 234.208.306,20 234.885.486,15 100,29% 45,50% 234.401.890,71 99,79% 483.595,44

3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 4.654.825,05 7.888.364,22 169,47% 12.543.189,27 14.609.620,96 116,47% 2,83% 8.472.651,60 57,99% 6.136.969,36

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 200.918.111,03 -632.236,09 -0,31% 200.285.874,94 209.380.637,73 104,54% 40,56% 183.188.210,51 87,49% 26.192.427,22

5 INGRESOS PATRIMONIALES 3.232.882,90 0,00 0,00% 3.232.882,90 4.312.840,22 133,41% 0,84% 3.335.842,16 77,35% 976.998,06

6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 175.000,00 0,00 0,00% 175.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 23.654.199,11 -4.315.624,35 -18,24% 19.338.574,76 16.021.428,38 82,85% 3,10% 6.696.866,78 41,80% 9.324.561,60

8 ACTIVOS FINANCIEROS 2.664.898,05 40.231.120,32 1509,67% 42.896.018,37 3.019.487,20 7,04% 0,58% 1.819.178,74 60,25% 1.200.308,46

9 PASIVOS FINANCIEROS 28.127.000,00 0,00 0,00% 28.127.000,00 24.417.000,00 86,81% 4,73% 24.157.000,00 98,94% 260.000,00

TOTAL INGRESOS 505.978.674,76 43.957.273,65 8,69% 549.935.948,41 516.204.054,79 93,87% 100,00% 469.138.163,16 90,88% 47.065.891,63

CAPÍTULO GASTOS Créditos InicialesModificaciones de

Crédito%

Créditos

Definitivos

Obligaciones Rec.

Netas% % Pagos Líquidos % Pendiente Pago

1 GASTOS DE PERSONAL 61.804.453,95 465.961,38 0,75% 62.270.415,33 59.768.268,59 95,98% 12,10% 57.907.193,04 96,89% 1.861.075,55

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 63.064.982,99 7.959.445,40 12,62% 71.024.428,39 66.209.727,07 93,22% 13,40% 53.144.144,87 80,27% 13.065.582,20

3 GASTOS FINANCIEROS 3.357.017,17 -969.288,49 -28,87% 2.387.728,68 1.743.293,93 73,01% 0,35% 581.959,30 33,38% 1.161.334,63

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 252.143.638,83 9.446.488,37 3,75% 261.590.127,20 253.922.438,82 97,07% 51,39% 232.344.665,78 91,50% 21.577.773,04

6 INVERSIONES REALES 28.487.237,40 7.454.017,70 26,17% 35.941.255,10 26.706.115,27 74,30% 5,40% 18.751.756,89 70,22% 7.954.358,38

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 66.293.236,42 18.684.140,73 28,18% 84.977.377,15 63.370.679,44 74,57% 12,82% 46.425.497,13 73,26% 16.945.182,31

8 ACTIVOS FINANCIEROS 2.081.998,04 8.916.508,56 428,27% 10.998.506,60 2.939.793,75 26,73% 0,59% 2.441.753,45 83,06% 498.040,30

9 PASIVOS FINANCIEROS 28.746.109,96 -8.000.000,00 -27,83% 20.746.109,96 19.486.132,50 93,93% 3,94% 16.984.778,17 87,16% 2.501.354,33

TOTAL GASTOS 505.978.674,76 43.957.273,65 8,69% 549.935.948,41 494.146.449,37 89,86% 100,00% 428.581.748,63 86,73% 65.564.700,74

REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO

Fondos líquidos 104.036.926,86

Derechos pendientes de cobro 67.385.232,08

Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 47.065.891,63 0 Deuda pública 4,61%

Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 19.468.009,98

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 1.962.789,86 1 Servicios públicos básicos 10,77%

Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 1.111.459,39

Obligaciones pendientes de pago 74.319.255,49 2 Actuaciones de protección y promoción social 22,40%

Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 65.564.700,74

Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 348.398,31 13,90%

Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 8.406.156,44

Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 4 Actuaciones de carácter económico 24,17%

Remanente de tesorería total 97.102.903,45

Saldos de dudoso cobro 13.217.782,20 9 Actuaciones de carácter general 24,14%

Exceso de financiación afectada 9.319.895,79

Remanente tesorería para gastos grales. 74.565.225,46 TOTAL GASTOS 100,00%

RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones

1. Derechos reconocidos netos 516.204.054,79 Saldo a 1 de enero de 2013 39.590.288,80 49.209.208,19

2. Obligaciones reconocidas netas 494.146.449,37

3. Resultado presupuestario (1-2) 22.057.605,42 Variación -1.206.505,79 -24.107,13

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 19.909.291,83 Cobros/Pagos 18.915.773,03 48.836.702,75

5. Desviaciones negativas de financiación 13.501.494,60

6. Desviaciones positivas de financiación 7.640.498,90 Saldo a 31 de diciembre de 2013 19.468.009,98 348.398,31

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 47.827.892,95

110.704.158,59

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 68.686.384,92

119.431.156,95

119.282.054,74

494.146.449,37

EJERCICIO 2013

ENTIDADES LOCALES CANARIAS

Obligaciones Reconocidas

Netas%

22.800.255,40

53.242.438,77

TIPO ENTIDAD: Cabildo Página 2/2


NOMBRE: Insular de Gran Canaria Modelo: Normal

ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 %

INMOVILIZADO 150.237.445,29 48,46% FONDOS PROPIOS 69.458.083,43 22,40%

Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio -68.790.666,37 -22,19%

Inmovilizaciones inmateriales 2.228.474,24 0,72% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 136.571.818,71 44,05% Resultados de ejercicios anteriores 69.939.216,37 22,56%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 68.309.533,43 22,03%

Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00%

Inversiones financieras permanentes 11.437.152,34 3,69% ACREEDORES A LARGO PLAZO 104.397.447,08 33,67%

Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 45.439.000,00 14,66%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 58.958.447,08 19,02%

ACTIVO CIRCULANTE 159.813.494,20 51,54% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 0,00%

Existencias 0,00 0,00% ACREEDORES A CORTO PLAZO 136.195.408,98 43,93%

Deudores 55.201.364,20 17,80% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 51.272.000,00 16,54%

Inversiones financieras temporales 575.203,14 0,19% Otras deudas a corto plazo 11.581.836,55 3,74%

Tesorería 104.036.926,86 33,55% Acreedores 73.341.572,43 23,65%

Ajustes por periodificación 0,00 0,00% Ajustes por periodificación 0,00 0,00%

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 0,00%

TOTAL ACTIVO 310.050.939,49 100,00% TOTAL PASIVO 310.050.939,49 100,00%

INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL

Del Presupuesto corriente AHORRO 68.309.533,43

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 8,69% DESAHORRO 0,00

2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 89,86%

3. REALIZACIÓN DE PAGOS 86,73%

4. GASTO POR HABITANTE 579,49 € ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO

5. INVERSIÓN POR HABITANTE 105,63 € TOTALES %

6. ESFUERZO INVERSOR 18,23% Créditos Extraordinarios 16.299.866,93 37,08%

7. PERIODO MEDIO DE PAGO 82,57 Suplementos de Crédito 13.238.855,92 30,12%

* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 8.468.931,27 19,27%

8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 93,87% Transferencias de Crédito Positivas 6.161.439,69 14,02%

9. REALIZACIÓN DE COBROS 90,88% Transferencias de Crédito Negativas 6.161.439,69 14,02%

10. INGRESO POR HABITANTE 605,36 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 27.435.331,04 62,41%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 96,48% Créditos Generados por Ingresos 1.405.176,62 3,20%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 12,84 Bajas por Anulación 22.890.888,13 52,08%

* De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0,00 0,00%

13. AUTONOMÍA 88,39% TOTAL MODIFICACIONES 43.957.273,65 100,00%

* De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas

14. AUTONOMÍA FISCAL 50,18%

15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 4,49% INDICADORES FINANCIEROS

16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 24,90 €

17. SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE 56,09 €

18. CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA 64,14% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 196,14 €

19. AHORRO BRUTO 19,27%

20. AHORRO NETO 15,15% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 1,40

De Presupuestos cerrados:

1. REALIZACIÓN DE PAGOS 99,29% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 2,31

2. REALIZACIÓN DE COBROS 49,28%

EJERCICIO 2013


TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 1/2


NOMBRE: Fundación para la Etnografía y Desarrollo de la Artesanía Canaria (FEDAC) Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación

Neta% Pendiente Cobro

1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 196.351,00 0,00 0,00% 196.351,00 130.008,35 66,21% 10,33% 130.008,35 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.175.649,00 0,00 0,00% 1.175.649,00 1.100.074,79 93,57% 87,43% 1.100.074,79 100,00% 0,00

5 INGRESOS PATRIMONIALES 1.000,00 0,00 0,00% 1.000,00 466,04 46,60% 0,04% 466,04 100,00% 0,00

6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 827.200,00 0,00 0,00% 827.200,00 26.619,77 3,22% 2,12% 26.619,77 100,00% 0,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 3.000,00 0,00 0,00% 3.000,00 1.000,00 33,33% 0,08% 250,00 25,00% 750,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

TOTAL INGRESOS 2.203.200,00 0,00 0,00% 2.203.200,00 1.258.168,95 57,11% 100,00% 1.257.418,95 99,94% 750,00


Crédito%

Créditos

Definitivos

Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 816.712,00 0,00 0,00% 816.712,00 796.979,17 97,58% 60,54% 796.214,79 99,90% 764,38

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 513.668,00 0,00 0,00% 513.668,00 449.162,75 87,44% 34,12% 427.125,58 95,09% 22.037,17

3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 42.620,00 0,00 0,00% 42.620,00 42.620,00 100,00% 3,24% 42.620,00 100,00% 0,00

6 INVERSIONES REALES 827.200,00 0,00 0,00% 827.200,00 26.619,77 3,22% 2,02% 26.619,77 100,00% 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 3.000,00 0,00 0,00% 3.000,00 1.000,00 33,33% 0,08% 1.000,00 100,00% 0,00


TOTAL GASTOS 2.203.200,00 0,00 0,00% 2.203.200,00 1.316.381,69 59,75% 100,00% 1.293.580,14 98,27% 22.801,55


Fondos líquidos 96.053,80

Derechos pendientes de cobro 750,00

Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 750,00 0 Deuda pública 0,00%

Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 0,00

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 0,00 1 Servicios públicos básicos 0,00%

Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0,00

Obligaciones pendientes de pago 62.310,45 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,00%

Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 22.801,55

Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 41,62 0,00%

Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 39.467,28


Remanente de tesorería total 34.493,35

Saldos de dudoso cobro 0,00 9 Actuaciones de carácter general 0,00%

Exceso de financiación afectada 0,00

Remanente tesorería para gastos grales. 34.493,35 TOTAL GASTOS 100,00%


1. Derechos reconocidos netos 1.258.168,95 Saldo a 1 de enero de 2013 31.490,09 127.969,36


3. Resultado presupuestario (1-2) -58.212,74 Variación 0,00 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 31.490,09 127.927,74

5. Desviaciones negativas de financiación 0,00

6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2013 0,00 41,62

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO -58.212,74

0,00

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00

1.316.381,69

0,00

1.316.381,69

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00



NOMBRE: Fundación para la Etnografía y Desarrollo de la Artesanía Canaria (FEDAC) Modelo: Normal


INMOVILIZADO 668.120,92 80,74% FONDOS PROPIOS 765.232,61 92,47%

Inversiones destinadas al uso general 138.844,60 16,78% Patrimonio 830.233,55 100,33%

Inmovilizaciones inmateriales 0,00 0,00% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 529.276,32 63,96% Resultados de ejercicios anteriores 0,00 0,00%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio -65.000,94 -7,85%


Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 0,00%

Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 0,00 0,00%

ACTIVO CIRCULANTE 159.422,14 19,26% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 0,00%

Existencias 62.618,34 7,57% ACREEDORES A CORTO PLAZO 62.310,45 7,53%

Deudores 750,00 0,09% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 0,00 0,00%

Tesorería 96.053,80 11,61% Acreedores 62.310,45 7,53%



TOTAL ACTIVO 827.543,06 100,00% TOTAL PASIVO 827.543,06 100,00%


Del Presupuesto corriente AHORRO 0,00

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 0,00% DESAHORRO 65.000,94





6. ESFUERZO INVERSOR 2,02% Créditos Extraordinarios 0,00 0,00%

7. PERIODO MEDIO DE PAGO 16,91 Suplementos de Crédito 0,00 0,00%

* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 0,00%

8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 57,11% Transferencias de Crédito Positivas 22.500,00 0,00%

9. REALIZACIÓN DE COBROS 99,94% Transferencias de Crédito Negativas 22.500,00 0,00%

10. INGRESO POR HABITANTE 1,48 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 0,00 0,00%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 100,00% Créditos Generados por Ingresos 0,00 0,00%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 0,00 Bajas por Anulación 0,00 0,00%


13. AUTONOMÍA 100,00% TOTAL MODIFICACIONES 0,00 0,00%





17. SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE -0,07 €

18. CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA -168,77% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 0,00 €

19. AHORRO BRUTO -4,73%

20. AHORRO NETO -4,73% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 1,54




EJERCICIO 2013




NOMBRE: Patronato de Turismo de Gran Canaria Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 6.000,00 0,00 0,00% 6.000,00 9.614,99 160,25% 0,10% 9.614,99 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.054.812,58 105.251,74 1,74% 6.160.064,32 5.780.093,77 93,83% 59,59% 4.280.093,77 74,05% 1.500.000,00

5 INGRESOS PATRIMONIALES 8.000,00 0,00 0,00% 8.000,00 2.526,69 31,58% 0,03% 2.526,69 100,00% 0,00


7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.439.874,00 640.755,67 18,63% 4.080.629,67 3.890.755,67 95,35% 40,11% 3.466.542,26 89,10% 424.213,41

8 ACTIVOS FINANCIEROS 1,00 1.286.382,58 128638258,00% 1.286.383,58 17.329,24 1,35% 0,18% 2.357,33 13,60% 14.971,91


TOTAL INGRESOS 9.508.687,58 2.032.389,99 21,37% 11.541.077,57 9.700.320,36 84,05% 100,00% 7.761.135,04 80,01% 1.939.185,32


Crédito%

Créditos

Definitivos

Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 2.942.069,27 0,00 0,00% 2.942.069,27 2.805.151,24 95,35% 28,09% 2.752.251,52 98,11% 52.899,72

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 2.066.992,08 184.066,39 8,91% 2.251.058,47 1.955.579,54 86,87% 19,58% 1.682.640,88 86,04% 272.938,66

3 GASTOS FINANCIEROS 1,00 5.251,74 525174,00% 5.252,74 5.251,74 99,98% 0,05% 5.251,74 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.059.750,23 188.411,32 17,78% 1.248.161,55 1.156.767,47 92,68% 11,58% 1.123.324,73 97,11% 33.442,74

6 INVERSIONES REALES 3.239.874,00 1.092.864,30 33,73% 4.332.738,30 3.714.074,88 85,72% 37,19% 3.210.393,04 86,44% 503.681,84

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 200.000,00 544.467,00 272,23% 744.467,00 332.946,08 44,72% 3,33% 132.946,08 39,93% 200.000,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 1,00 17.329,24 1732924,00% 17.330,24 17.329,24 99,99% 0,17% 17.329,24 100,00% 0,00


TOTAL GASTOS 9.508.687,58 2.032.389,99 21,37% 11.541.077,57 9.987.100,19 86,54% 100,00% 8.924.137,23 89,36% 1.062.962,96





Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 2.968,28

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 1.470,00 1 Servicios públicos básicos 0,00%









Exceso de financiación afectada 840.310,34



1. Derechos reconocidos netos 9.700.320,36 Saldo a 1 de enero de 2013 1.971.097,41 924.174,77


3. Resultado presupuestario (1-2) -286.779,83 Variación -353.794,00 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 220.439,94 Cobros/Pagos 1.614.335,13 924.174,77

5. Desviaciones negativas de financiación 744.852,47

6. Desviaciones positivas de financiación 616.264,82 Saldo a 31 de diciembre de 2013 2.968,28 0,00

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 62.247,76

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00

0,00


9.987.100,19

0,00

9.987.100,19



NOMBRE: Patronato de Turismo de Gran Canaria Modelo: Normal



Inversiones destinadas al uso general 53.847,10 0,67% Patrimonio 19.029.995,54 237,99%

Inmovilizaciones inmateriales 5.538.650,51 69,27% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 150.591,42 1,88% Resultados de ejercicios anteriores -13.171.903,93 -164,73%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 927.660,27 11,60%







Deudores 1.945.823,60 24,33% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 48.434,10 0,61%

Tesorería 307.279,22 3,84% Acreedores 1.162.005,87 14,53%





Del Presupuesto corriente AHORRO 927.660,27








* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 17.329,24 0,85%




11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 100,00% Créditos Generados por Ingresos 746.007,41 36,71%















EJERCICIO 2013




NOMBRE: Consejo Insular de Aguas de Gran Canaria Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 13.331.941,00 0,00 0,00% 13.331.941,00 13.759.708,05 103,21% 55,62% 9.792.420,28 71,17% 3.967.287,77

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7.491.000,00 559.510,61 7,47% 8.050.510,61 7.241.582,91 89,95% 29,27% 6.752.018,18 93,24% 489.564,73



7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.000.000,00 1.200.000,00 40,00% 4.200.000,00 3.694.421,97 87,96% 14,93% 3.000.000,00 81,20% 694.421,97



TOTAL INGRESOS 23.832.941,00 7.169.144,12 30,08% 31.002.085,12 24.740.645,10 79,80% 100,00% 19.571.022,56 79,10% 5.169.622,54


Crédito%

Créditos

Definitivos

Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 4.019.489,75 0,00 0,00% 4.019.489,75 3.580.583,58 89,08% 13,83% 3.580.583,58 100,00% 0,00

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 16.451.813,25 2.071.685,81 12,59% 18.523.499,06 16.933.928,92 91,42% 65,41% 15.314.993,68 90,44% 1.618.935,24

3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 559.510,61 0,00% 559.510,61 559.510,61 100,00% 2,16% 559.510,61 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 110.000,00 -50.000,00 -45,45% 60.000,00 56.897,76 94,83% 0,22% 56.897,76 100,00% 0,00


7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 253.000,00 2.327.211,46 919,85% 2.580.211,46 418.627,80 16,22% 1,62% 280.788,60 67,07% 137.839,20

8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 22.100,00 0,00% 22.100,00 22.100,00 100,00% 0,09% 22.100,00 100,00% 0,00


TOTAL GASTOS 23.832.941,00 7.169.144,12 30,08% 31.002.085,12 25.888.168,05 83,50% 100,00% 22.736.290,70 87,83% 3.151.877,35







Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 241.558,75











1. Derechos reconocidos netos 24.740.645,10 Saldo a 1 de enero de 2013 5.937.716,01 328.998,67


3. Resultado presupuestario (1-2) -1.147.522,95 Variación -21.717,52 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 1.866.523,76 Cobros/Pagos 3.031.467,79 199.483,61


6. Desviaciones positivas de financiación 261.066,98 Saldo a 31 de diciembre de 2013 2.884.530,70 129.515,06

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 1.508.088,02

0,00


25.888.168,05

0,00

25.888.168,05

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00



NOMBRE: Consejo Insular de Aguas de Gran Canaria Modelo: Normal



Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio 98.354.581,69 93,52%

Inmovilizaciones inmateriales 608.933,76 0,58% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 95.296.903,55 90,61% Resultados de ejercicios anteriores 0,00 0,00%

Inversiones gestionadas 212.819,57 0,20% Resultados del ejercicio 115.133,13 0,11%


Inversiones financieras permanentes 1.282.801,27 1,22% ACREEDORES A LARGO PLAZO 2.474.445,40 2,35%







Tesorería 822.538,05 0,78% Acreedores 3.734.768,00 3,55%












7. PERIODO MEDIO DE PAGO 51,77 Suplementos de Crédito 1.084.543,60 15,13%






12. PERIODO MEDIO DE COBRO 105,24 Bajas por Anulación 150.000,00 2,09%














EJERCICIO 2013




NOMBRE: Instituto Insular de Deportes Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.765.092,00 98.119,53 3,55% 2.863.211,53 2.701.086,44 94,34% 5,81% 2.312.594,92 85,62% 388.491,52

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.726.984,19 2.557.134,11 23,84% 13.284.118,30 12.834.301,97 96,61% 27,58% 12.834.301,97 100,00% 0,00

5 INGRESOS PATRIMONIALES 33.042,00 6.410,00 19,40% 39.452,00 27.327,39 69,27% 0,06% 26.101,49 95,51% 1.225,90


7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 26.029.142,57 6.300.000,00 24,20% 32.329.142,57 30.947.221,27 95,73% 66,51% 24.842.479,40 80,27% 6.104.741,87



TOTAL INGRESOS 39.554.272,76 11.052.942,32 27,94% 50.607.215,08 46.527.219,60 91,94% 100,00% 40.019.558,67 86,01% 6.507.660,93


Crédito%

Créditos

Definitivos

Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 2.071.707,85 0,00 0,00% 2.071.707,85 1.704.954,28 82,30% 3,69% 1.704.954,28 100,00% 0,00

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 8.422.506,39 306.317,62 3,64% 8.728.824,01 8.061.686,29 92,36% 17,46% 7.432.135,76 92,19% 629.550,53


4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.030.903,95 2.557.134,11 84,37% 5.588.038,06 5.534.784,31 99,05% 11,99% 5.426.534,31 98,04% 108.250,00


7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 428.431,46 750.053,98 175,07% 1.178.485,44 775.082,22 65,77% 1,68% 611.549,85 78,90% 163.532,37

8 ACTIVOS FINANCIEROS 12,00 17.282,53 144021,08% 17.294,53 17.282,53 99,93% 0,04% 15.690,07 90,79% 1.592,46


TOTAL GASTOS 39.554.272,76 11.052.942,32 27,94% 50.607.215,08 46.175.878,91 91,24% 100,00% 39.643.403,56 85,85% 6.532.475,35





Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 1.250,28

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 0,00 1 Servicios públicos básicos 0,00%














3. Resultado presupuestario (1-2) 351.340,69 Variación 0,00 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 176.431,45 Cobros/Pagos 5.926.050,06 6.460.807,99


6. Desviaciones positivas de financiación 8.253.017,98 Saldo a 31 de diciembre de 2013 1.250,28 0,00


EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00

0,00

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 46.175.878,91

0,00

0,00

46.175.878,91



NOMBRE: Instituto Insular de Deportes Modelo: Normal





Inmovilizaciones materiales 146.145.300,51 93,61% Resultados de ejercicios anteriores 0,00 0,00%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 27.699.568,95 17,74%














Del Presupuesto corriente AHORRO 27.699.568,95






6. ESFUERZO INVERSOR 66,83% Créditos Extraordinarios 60.000,00 0,54%





















EJERCICIO 2013




NOMBRE: Instituto de Atención Social y Socio-Sanitaria Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 5.969.239,24 0,00 0,00% 5.969.239,24 6.193.492,85 103,76% 7,71% 4.911.727,31 79,30% 1.281.765,54

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 74.279.357,96 1.036.647,62 1,40% 75.316.005,58 72.803.301,69 96,66% 90,62% 69.489.858,04 95,45% 3.313.443,65



7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.252.969,18 0,00 0,00% 1.252.969,18 1.252.969,18 100,00% 1,56% 0,00 0,00% 1.252.969,18

8 ACTIVOS FINANCIEROS 128.689,62 227.867,03 177,07% 356.556,65 84.787,17 23,78% 0,11% 64.070,63 75,57% 20.716,54


TOTAL INGRESOS 81.651.449,00 1.264.514,65 1,55% 82.915.963,65 80.341.739,20 96,90% 100,00% 74.472.844,29 92,70% 5.868.894,91


Crédito%

Créditos

Definitivos

Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 21.818.198,41 -350.000,00 -1,60% 21.468.198,41 21.352.605,59 99,46% 26,63% 21.185.575,84 99,22% 167.029,75

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 50.198.207,02 456.464,23 0,91% 50.654.671,25 48.765.623,18 96,27% 60,82% 43.415.079,84 89,03% 5.350.543,34


4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 8.206.053,88 961.051,23 11,71% 9.167.105,11 8.667.770,94 94,55% 10,81% 7.638.680,54 88,13% 1.029.090,40

6 INVERSIONES REALES 1.300.000,04 196.999,19 15,15% 1.496.999,23 1.315.547,40 87,88% 1,64% 769.004,22 58,46% 546.543,18


8 ACTIVOS FINANCIEROS 128.689,62 0,00 0,00% 128.689,62 84.787,17 65,89% 0,11% 84.787,17 100,00% 0,00


TOTAL GASTOS 81.651.449,00 1.264.514,65 1,55% 82.915.963,65 80.186.334,28 96,71% 100,00% 73.093.127,61 91,15% 7.093.206,67




















3. Resultado presupuestario (1-2) 155.404,92 Variación -267.430,17 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 30.847,84 Cobros/Pagos 8.559.674,87 9.049.248,83

5. Desviaciones negativas de financiación 196.999,19

6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2013 2.720.220,21 360.546,02


80.186.334,28


0,00

0,00

80.186.334,28

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00



NOMBRE: Instituto de Atención Social y Socio-Sanitaria Modelo: Normal





Inmovilizaciones materiales 42.214.185,80 82,09% Resultados de ejercicios anteriores -385.459,35 -0,75%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio -2.325.195,35 -4,52%


Inversiones financieras permanentes 550,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 16.140.435,96 31,39%






Inversiones financieras temporales 1.150,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 1.003.973,89 1,95%






Del Presupuesto corriente AHORRO 0,00

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 1,55% DESAHORRO 2.325.195,35





6. ESFUERZO INVERSOR 1,64% Créditos Extraordinarios 571.444,96 45,19%



8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 96,90% Transferencias de Crédito Positivas 2.281.629,36 180,44%

9. REALIZACIÓN DE COBROS 92,70% Transferencias de Crédito Negativas 2.281.629,36 180,44%

10. INGRESO POR HABITANTE 94,22 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 227.867,03 18,02%
















EJERCICIO 2013




NOMBRE: Valora Gestión Tributaria Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 5.291.829,22 0,00 0,00% 5.291.829,22 5.761.194,55 108,87% 95,82% 5.761.194,55 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 359.804,97 0,00 0,00% 359.804,97 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00



7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 85.000,00 0,00 0,00% 85.000,00 85.000,00 100,00% 1,41% 85.000,00 100,00% 0,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.000,00 0,00 0,00% 6.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00


TOTAL INGRESOS 5.841.634,19 0,00 0,00% 5.841.634,19 6.012.515,56 102,93% 100,00% 6.012.515,56 100,00% 0,00


Crédito%

Créditos

Definitivos

Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 3.313.326,73 0,00 0,00% 3.313.326,73 2.888.817,47 87,19% 54,84% 2.819.807,63 97,61% 69.009,84

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 2.429.107,46 0,00 0,00% 2.429.107,46 2.293.246,42 94,41% 43,53% 2.193.226,13 95,64% 100.020,29

3 GASTOS FINANCIEROS 8.200,00 0,00 0,00% 8.200,00 799,75 9,75% 0,02% 799,75 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

6 INVERSIONES REALES 85.000,00 0,00 0,00% 85.000,00 85.000,00 100,00% 1,61% 33.630,61 39,57% 51.369,39


8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.000,00 0,00 0,00% 6.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00


TOTAL GASTOS 5.841.634,19 0,00 0,00% 5.841.634,19 5.267.863,64 90,18% 100,00% 5.047.464,12 95,82% 220.399,52



Derechos pendientes de cobro 444.871,53

Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 0,00 0 Deuda pública 0,00%

Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 0,00




Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 220.399,52









1. Derechos reconocidos netos 6.012.515,56 Saldo a 1 de enero de 2013 0,00 138.700,36


3. Resultado presupuestario (1-2) 744.651,92 Variación 0,00 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 0,00 138.700,36

5. Desviaciones negativas de financiación 0,00

6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2013 0,00 0,00


0,00


0,00

5.267.863,64

5.267.863,64

EJERCICIO 2013


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00



NOMBRE: Valora Gestión Tributaria Modelo: Normal


INMOVILIZADO 176.018,62 0,18% FONDOS PROPIOS 2.531.492,20 2,58%

Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio 0,00 0,00%

Inmovilizaciones inmateriales 0,00 0,00% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 175.135,14 0,18% Resultados de ejercicios anteriores 1.798.591,51 1,83%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 732.900,69 0,75%










Ajustes por periodificación 3.402,67 0,00% Ajustes por periodificación 0,00 0,00%















10. INGRESO POR HABITANTE 7,05 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 0,00 0,00%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 100,00% Créditos Generados por Ingresos 0,00 0,00%



13. AUTONOMÍA 100,00% TOTAL MODIFICACIONES 0,00 0,00%











2. REALIZACIÓN DE COBROS #¡DIV/0!

EJERCICIO 2013


New INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA … · 2015. 12. 22. · INFORME...

Documents

Transcript of New INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA … · 2015. 12. 22. · INFORME...