Municipalidad Distrital de Pillco Marca · El Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales se...

Municipalidad Distrital de Pillco Marca

Evaluación Presupuestaria

Año 2015

Informe Anual de la Evaluación Presupuestal del Año 2015 Elaboración de Contenidos: Gerencia de Planeamiento y Presupuesto Equipo Técnico: Ángel Lenin Tadeo Tordecillo Edición: Abril 2016 Municipalidad Distrital de Pillco Marca Av. Juan Velasco Alvarado Nº 1650 – Pillco Marca – Huánuco Huánuco - Perú

CONTENIDO DEL INFORME PRESENTACIÓN.

CAPÍTULO I: LA MUNICIPALIDAD. • Datos Generales: Ubicación, Población, • Relación de Autoridades y Comisiones de Regidores. • Relación de Funcionarios. • Estructura Orgánica. • Colaboradores de la Gestión Municipal • Visión y Misión de la Municipalidad de Molino. • Base Legal CAPÍTULO II: Comportamiento de los Ingresos, Gastos y Cumplimiento de Metas realizadas durante el Primer Semestre CAPÍTULO I II : Resultado de la Aplicación de los Indicadores de Eficacia y Eficiencia CAPÍTULO IV. Enumeración de los Problemas presentados durante el Primer Semestre – 2015 CAPÍTULO V: Porcentaje de Avance Financiero de Proyectos de Inversión CAPÍTULO VI : Identificación de medidas correctivas internas y formulación de sugerencias a los sistemas administrativos. CAPÍTULO V II : Compromisos y/o convenios asumidos con otras entidades en el marco de los programas presupuestales del presupuesto por resultados. CAPÍTULO V III : Evaluación de la incidencia de las políticas de género en la gestión municipal ANEXOS Reportes y Fichas Evaluación Resolución del Presupuesto Institucional 2015 Resoluciones de Transferencia de Partidas Resoluciones de Crédito Suplementario Resolución de Reducción del Marco Otros Formatos: EP1, PP1 y PP2 Avance Físico de Metas Cierre Presupuestal

PRESENTACION

El Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales se caracteriza por la consolidación

y fortalecimiento de los conceptos técnicos y procesos operativos implementados a partir de la aplicación del Presupuesto Funcional en el Sector Público, por efecto de lo dispuesto en la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y Directivas emitidas por la Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas.

Las exigencias de Contexto Legal y Normativo, requieren de una aplicación progresiva

a los Procesos Presupuestarios de los Gobiernos Locales del Presupuesto Funcional, asimismo de la programación estratégica por resultados, afinándose los procedimientos y poniendo especial énfasis en las responsabilidades funcionales de los diferentes órganos de la Municipalidad respecto a los trabajos de programación, formulación, ejecución y evaluación presupuestal, proponiéndose a ordenar los procesos desarrollados por los Gobiernos Locales en sus diferentes dimensiones para la elaboración de sus Presupuestos Institucionales, lo que contribuye a elevar la consistencia técnica de los mismos.

Dicho fortalecimiento obliga a las Municipalidades a implementar mecanismos de

control en el gasto y cumplir eficientemente con el análisis de la ejecución presupuestaria, para mostrar, en términos financieros y físicos, la magnitud de los recursos orientados al cumplimiento de las metas previstas en el Presupuesto Institucional para el año fiscal.

El Presupuesto Institucional de I Semestre 2015, evaluado en el marco de lo dispuesto

por la Directiva Nº 006-2012-EF/50.01 “Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales”, muestra una enumeración de problemas presentados, que nos permitiremos explicar así como de la implementación de medidas correctivas y sugerencias respecto de los Sistemas Administrativos como materia de evaluación.

Pillco Marca, Abril del 2016

INFORME DE EVALUACION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL AÑO FISCAL 2015

1.- DATOS GENERALES

La presente Evaluación Presupuestaria se ha desarrollado, de acuerdo al esquema establecido en el Artículo 18°, a que se refiere la Directiva N° 006-2012-EF/50.01 aprobado mediante Resolución Directoral Nº 019-2012-EF/50.01.

Durante el año fiscal 2015, materia de la evaluación presupuestaria, el Presupuesto Institucional de apertura de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca – aprobado mediante Resolución de Alcaldía N°467-2014-MDPM/A de fecha 26 de diciembre de 2014 por el monto de S/. 5, 020,303.00, se han efectuado modificaciones presupuestarias en el Nivel Institucional.

En este contexto, el Presupuesto Institucional de Apertura – P.I.A. 2015 – de la Municipalidad Distrital de

Pillco Marca, se incrementó de S/. 5, 020,303.00 al monto de S/. 7, 670,825.00, por toda Fuente de Financiamiento.

A. UBICACIÓN

El Distrito de Pillco Marca se encuentra ubicado en la Sierra Central del país, en el espacio geográfico incompleto de la micro cuenca de Ñausilla e Interfluvio Ñausilla que está débilmente articulado a la capital del Distrito de Huánuco y escasamente habitado, ya que la densidad poblacional alcanza a 6.50 hab/km². Además, está ubicado en el espacio completo interfluvio del río Huallaga (margen izquierda), fuertemente articulado a la capital del Distrito de Huánuco y altamente habitado, ya que la densidad poblacional bordea los 150 hab/km² en el espacio.

B. POBLACIÓN

Según las Estimaciones y Proyecciones del INEI, en base al censo 2007 realizado, la población en el distrito de Pillco Marca cuenta con una población estimada de 51,515 habitantes, de los cuales 26,835 son hombres y 24680 son mujeres.

SEXO AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 Hombre 20 625 22 579 24 650 26 835 Mujeres 19 062 20 825 22 698 24 680 TOTAL 39 687 43 404 47 348 51 515

De acuerdo a la información brindada por la RENIEC la población con DNI

SEXO AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 Hombre 12 641 13143 13 948 Mujeres 13 043 13 457 14 215 TOTAL 25 684 26 600 28 163 Variación con el año anterior

916 1 563

2.- RELACION DE AUTORIDADES

ALCALDE :

Alejandro Condezo y Alvarado REGIDORES : Aliaga Tucto, Ely Katherine Bravo Cisneros, Willian Shomwgimi Charri Vargas, Gaudencio Quispe Morales, Maria Dionicia Ramirez Martel, Rolando Richard

Roque Salcedo, Geni Yonny Simon Rivera, Gisela

3.- RELACION DE FUNCIONARIOS

Zósimo Espinoza Poma

GERENTE MUNICIPAL

Glicerio Chavez Solorzano GERENTE DE MEDIO AMBIENTE

Antonia Guisela Chavez Hurtado

GERENTE DE ADMINISTRACION

Juan Carlos Villegas León GERENTE DE ASESORÍA JURÍDICA

Yaneira Amparo Olivares Surichaqui

GERENTE DE SECRETARIA GENERAL

Juan Carlos Soto Inocente PROCURADURIA PÚBLICA MUNICIPAL

Alberto Luis Salvador Rojas

GERENTE DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Angel Lenin Tadeo Tordecillo GERENTE DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

Alejandro Estrella Huallpa

GERENTE DE DESARROLLO SOCIAL Y ECONOMICA

José Wicley Tuanama Lavi GERENTE DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO TERRITORIAL

4.- ESTRUCTURA ORGANICA

CONCEJO MUNICIPAL

ALCALDIA

Comisión de Regidores

Concejo de Coord. Local Distrital

Junta de Delegados Vecinales

Comité Distrital Defensa Civil

Comité Administración del PVL

Concejo de Coord. Distrital de la Mujer

Concejo Distrital de la Juventud CDJ-PM

Comité de Vigilancia

OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL

PROCURADURIA PÚBLICO MUNICIPAL

GERENCIA DE SECRETARIA GENERAL

Sub Gerencia de Imagen Institucional

Sub Gerencia de Orientación y Trámite Documentario

Sub Gerencia Archivo Municipal

GERENCIA MUNICIPAL

GERENCIA DE ASESORIA

JURIDICA GERENCIA DE

PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

Oficina de Programación e Inversiones

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN

Sub Gerencia de Recursos Humanos

Sub Gerencia de Logística

Sub Gerencia de Contabilidad

GERENCIA DE MEDIO AMBIENTE

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA Y

DESARROLLO TERRITORIAL

GERENCIA DE ADMINISTRACION

TRIBUTARIA.

GERENCIA DE DESARROLLO SOCIAL Y

ECONOMICO

Sub Gerencia de Recaudación Tributaria

Sub Gerencia de Fiscalización Tributaria

Sub Gerencia de Ejecución

Coactivo

Sub Gerencia de Desarrollo Social y Bienestar

Sub Gerencia de Registro Civil

Sub Gerencia de Seguridad Ciudadana e Institucional

Sub Gerencia de Desarrollo Económico

Sub Gerencia de DEMUNA

Sub Gerencia de Limpieza Pública

Bienestar

Sub Gerencia de Parques y Jardines

Sub Gerencia de Estudios y Proyectos

Sub Gerencia de Obras y Liquidaciones

Sub Gerencia de Defensa Civil

Sub Gerencia de Desarrollo Urbana, Rural y Catastro

MUNICIPALIDAD DE

CENTROS

POBLADOS

Comité Distrital de Seguridad

Ciudadana

Comité de Defensa Derechos

Humanos

Sub Gerencia de Tesorería

5.- COLABORADORES DE LA GESTIÓN MUNICIPAL

“Pillco Marca distrito competitivo, promotor, ordenado, ecológico, turístico, moderno, seguro y solidario con calidad de vida, donde se

conserva, respeta y se fomenta la cultura, los valores, la transparencia y la participación ciudadana”.

6.- BASE LEGAL

Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público; Ley N°28112 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto; Ley N° 28411 Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal 2015; Ley N° 30281 Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal; Ley N° 27245 Y sus Modificatorias Ley de Bases de Descentralización; Ley N° 27783 Y sus Modificatorias Ley Orgánica de Municipalidades; Ley N° 27972 Y sus Modificatorias Resolución Directoral N° 019-2012-EF/50.01, que aprueba la Directiva N° 006-2012-EF/50.01 "Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales".

7.- VIÓN Y MISIÓN INSTITUCIONAL

VISIÓN INSTITUCIONAL

MISIÓN INSTITUCIONAL

Brindar al vecino servicios públicos efectivos y de calidad, que garanticen su desarrollo social, seguridad ciudadana, participación democrática en la gestión y el desarrollo

económico, en base a nuestro Plan Estratégico Institucional, principios, valores y prácticas de buen gobierno corporativo.

ESCALA DE PRIORIDADES PARA EL AÑO FISCAL 2015

1. Planeamiento Gubernamental

El objetivo en mención, engloba todas las acciones de carácter operativo de la Municipalidad desde la alta Dirección hasta los niveles más bajos.

2. Administrativa

Brindar atención a la Población, a través de las diferentes unidades de apoyo y participar en cuanto a las necesidades y requerimientos del pueblo.

3. Promoción y Asistencia Social

En el presente caso comprende de acciones orientadas a la promoción y protección de grupos específicos de la población y particularmente a aquellos vulnerables y el alto riesgo nutricional.

4. Infraestructura Educativa

Con el presente objetivo se tiene previsto atender a la comunidad educativa con una Infraestructura adecuada.

5. Industria, Comercio y Servicio

La Infraestructura Publica es una de las obras que estará al servicio de toda la colectividad en presente caso del acabado de un mercado moderno en donde se genera empleo y dar servicio adecuado a los visitantes y por otro lado generar ingreso por vía turismo, con la finalidad de mejorar el nivel económico de la provincia.

6. Transporte Terrestre

Pavimentación de los Jirones y Avenidas de la ciudad de Pillco Marca juega también un papel importante en el embellecimiento de la ciudad.

II.- COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS, GASTOS Y CUMPLIMIENTO DE METAS REALIZADAS DURANTE EL AÑO FISCAL 2015

EVALUACION DE INGRESOS El Presupuesto de Ingresos para el año fiscal 2015, de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca, se

estimó en virtud a lo previsto en la Ley N°28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y se ejecutó en función a los lineamientos técnicos establecidos en la Directiva N° 005-2010-EF/76.01 – Subcapítulo III de la Directiva para la Ejecución Presupuestaria.

En la Fase de Programación Presupuestaria se estimó el Presupuesto Institucional de Apertura

(P.I.A.) correspondiente a Ingresos en S/. 5, 020,303.00; recursos públicos a recaudar, captar y obtener durante el año fiscal 2015, por toda Fuente de Financiamiento.

En la Fase de Ejecución Presupuestaria el Presupuesto Institucional de Apertura (P.I.A.) de Ingresos

2015, fue modificado en el Nivel Institucional vía transferencia de Partidas, Créditos Suplementarios, Reducción del Marco, por un total de S/. 2, 650,522.00; por los siguientes conceptos:

INCORPORACION DE INGRESOS AL I SEMESTRE 2015 (Expresado en Nuevos Soles)

DOCUMENTO LEGAL

CONCEPTO CREDITO

SUPLEMENTARIO

Resolución de Alcaldía Nº 015 – 2015 – MDPM/A

Reducción de Marco -17,735.00


Mayores Ingresos 25.00


Saldo de Balance 1,024,331.00

Resolución de Alcaldía Nº 78-A– 2015 – MDPM/A

Saldo de Balance 70,837.00

Resolución de Alcaldía Nº 144–2015–MDPM/A

Transferencia de Partidas de recursos del Plan de Incentivo

102,430.00

Resolución de Alcaldía Nº 145-A–2015–MDPM/A

Proyectos de Continuidad 9,751.00

Resolución de Alcaldía Nº 147–2015–MDPM/A

Transferencias de Trabaja Perú 95,781.70


Reducción de Marco -123,904.00


Transferencia de Partidas de recursos del Plan de Incentivo

184,375.00


Mayores Ingresos 231,642.00




Crédito suplementario de trabaja Perú CINVENIO

157,253.00



TOTALES S/. 2,650,522.00 El Presupuesto Institucional Modificado de Ingresos por toda Fuente de Financiamiento Asciende al

monto de S/. 7´670,825.00 a diciembre del 2015. La ejecución presupuestaria, incluyendo los Recursos Ordinarios, ascendía en el años fiscal a S/.

7´265,042.00; cifra que representa el 95.66% del Presupuesto Institucional Modificado; conforme se observa en los siguientes cuadros:

Cuadro Nº 01: Cuadro Comparativo de Ejecución del Presupuesto de Ingresos

FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Rubros)

Presupuesto institucional de apertura

Créditos suplementarios/Transferenc

ias institucionales

Reducciones Presupuesto institucional modificado

1. RECURSOS ORDINARIOS

00. Recursos Ordinarios 58,735.00 9,751.00

68,486.00

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09. Recursos Directamente Recaudados 548,016.00 214,256.00

762,272.00

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13. Donaciones y Transferencias 0.00 615,125.00 615,125.00

5. RECURSOS DETERMINADOS

07. Fondo de Compensación Municipal 3,595,204.00 297,263.00 (141,639.00) 3,750,828.00

08. Impuestos Municipales 799,398.00 685,091.00

1,484,489.00

18. Canon y Sobre canon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones

18,950.00 970,675.00 989,625.00

TOTAL 5,020,303.00 2´792,161.00 (141,639.00) 7´670,825.00

Cuadro Nº 02: Cuadro Comparativo de Ejecución del Presupuesto de Ingresos

FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Rubros)

Presupuesto institucional modificado

Participación en el PIM

(%)

Ejecución presupuestaria

de ingresos 1. RECURSOS ORDINARIOS 00. Recursos Ordinarios

68,486.00 0.89 68,485.98

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09. Recursos Directamente Recaudados

762,272.00

9.94 590,436.86

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13. Donaciones y Transferencias 615,125.00

8.02 457,871.70

5. RECURSOS DETERMINADOS

07. Fondo de Compensación Municipal

3,750,828.00

49.90 3´750,827.12

08. Impuestos Municipales 1,484,489.00

19.35 1´418,906.10

18. Canon y Sobre canon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones

989,625.00

12.90

978,514.24

TOTAL 7,670,825.00

100 % 7´265,042.00

Comportamiento Porcentual Total: 95.66 %

EVALUACION DE GASTOS En el siguiente cuadro, se representa la evolución del Presupuesto de Gastos y su Ejecución

Presupuestaria, a nivel de Categoría del Gasto; observándose que la genérica bienes y sevicios representa eel mayor porcentaje en la ejecución del gasto con monto de S/. 5, 478,348.67, asimismo la descomposición en forma porcentual de los demás grupos genéricos se demuestra a continuación:

Cuadro Nº 03: Cuadro Comparativo de Ejecución del Presupuesto de Gastos por genérica

CONCEPTO Presupuesto Institucional Modificado


(%)

Ejecución de Gastos (S/.)

% Ejecución

GASTOS CORRIENTES 2.1 Personal y Oblig. Sociales 1,390,708.00 18.31 1,276,639.00 91.80 2.2 Pensiones y otras prestac. 79,735.00 1.05 79,735.00 100 2.3 Bienes y servicios 3,145,902.00 41.42 2,665,880.00 84.74 2.4 Donaciones y Transferencias 19,200.00 0.25 19,200.00 100 2.5 Otros Gastos 53,412.00 0.70 39,687.00 74.30

Total Gastos Corrientes 4´688,957.00 4´081,141.00 87.04 GASTOS DE CAPITAL

2.6 Activos no financieros 2´905,844.00 38.26 1´396,144.00 48.05 Total Gastos de Capital 2,905,844.00 1´396,144.00 48.05

TOTAL 7´594,800.00 100 5´477,285.00 72.12

Cuadro Nº 04: Cuadro Comparativo de Ejecución del Presupuesto de Gastos por rubro

CONCEPTO Presupuesto Institucional Modificado


(%)

Ejecución de Gastos (S/.)

% Ejecución

1. RECURSOS ORDINARIOS 00. Recursos Ordinarios 68,486.00 0.90 68,486.00 100 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09. Recursos Directamente Recaudados 762,272.00 10.04 541,812.00 71.08 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13. Donaciones y Transferencias 615,125.00 8.10 429,607.00 69.84 5. RECURSOS DETERMINADOS 07. Fondo de Compensación Municipal 3,750,828.00 49.39 3,161,864.00 84.30 08. Impuestos Municipales 1,418,908.00 18.68 1,127,080.00 79.43 18. Canon y Sobre canon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones

979,181.00 12.89 148,436.00

75.16

TOTAL 7,594,800.00 100 5,477,285.00 72.12

GASTO CORRIENTE Las diversas actividades programadas en el presupuesto Institucional para el año del 2015, estas

han sido principalmente para dar la funcionalidad operativa Institucional, como servicios del cuidado del medio ambiente, de seguridad ciudadana, de administración municipal entre otros.

El análisis que se está realizando es respecto al PIM y a la ejecución presupuestaria de egresos a diciembre del 2015.

El índice de eficacia de gasto es de 72.12% respecto a su PIM, índice que indica las unidades

orgánicas a cargo de programas sociales, recién están tomando acciones concretas para cumplir con el objetivos y metas a cumplir durante el presente año fiscal de la Municipalidad. El rubro 00 recursos ordinarios, que representa el 0.90 % del Presupuesto Institucional, su índice de eficiencia de gasto es de 100% El rubro 07 Fondo de Compensación Municipal, que representa el 49.39 % del Presupuesto Institucional, su índice de eficacia de gasto es de 84.30 % respecto a su PIM. El rubro 08 Impuestos Municipales que representa el 18.68 % del Presupuesto Institucional, su índice de eficacia de gasto es de 84.30 % respecto a su PIM, El rubro 09 Recursos Directamente Recaudados que representa el 10.04 % del presupuesto Institucional, su índice de eficacia ejecución de Egresos respecto al PIM es de 84.30 %, El rubro 13 Donaciones y Transferencias que representa el 8.10 % del presupuesto Institucional Municipal, el índice de eficacia ejecución de Egresos respecto al PIM es de 69.84 %, El rubro 18 Canon, Sobre canon, Rentas de Aduana, Regalías, Participaciones que representa el 12.89 % del presupuesto Institucional Municipal, su índice de eficacia ejecución de Egresos respecto al PIM es de 75.16 %.

GASTOS DE CAPITAL La Municipalidad en el año fiscal 2015, está ejecutando obras, que permitirán brindar a los

beneficiarios mejorar su calidad de vida, como en tiempos de lluvias evitarán lodos y barros y en épocas de secas con el polvo que levantan los carros, problemas que superarán.

El índice de eficacia de gasto es de 48.05% respecto a su PIM, índice que indica que los proyectos

incluidos en el presupuesto recién están tomando acciones concretas para cumplir con el objetivos y metas a cumplir durante el presente año fiscal de la Municipalidad.

Al respecto, el bajo índice de eficacia de gasto, se debió a que existe un proyecto que está siendo

financiados por medio del programa de FONIPREL, y a la fecha no han sido autorizados realizar gastos del presupuesto de este proyecto.

III.- RESULTADO DE LA APLICACIÓN DE LOS INDICADORES DE EFICACIA Y EFICIENCIA

La Evaluación Presupuestaria de los Ingresos del Año Fiscal 2015, se expresa en los formatos Resumen Consolidado de los Ingresos por Fuente de Financiamiento y Resumen de los Ingresos a Nivel Especifica: y el análisis de la Gestión Presupuestaria del Pliego se mide empleando los indicadores de “Eficacia” a nivel de Fuente de financiamiento y todo Rubro, relacionando la ejecución Presupuestaria de Ingresos con el Presupuesto Institucional de Apertura (P.I.A.) y el Presupuesto Institucional Modificado (P.I.M.).

1) INDICADOR DE EFICACIA DEL INGRESO ANUAL (IEIA)

A. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA): IEIA (PIA): 7, 265,042.00 = 1.45 5, 020,303.00

El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIA durante el Año fiscal 2015 es del 1.45, lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una mayor recaudación de los ingresos totales en un 45% más de lo presupuestado.

a. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Recursos Ordinarios(PIA): IEIA (PIA): 68, 485.98 = 1.17 58, 735.00 El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIA durante el Año fiscal 2015 del Rubro

Recursos ordinarios es de 1.17; lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una mayor recaudación de los ingresos en dicho rubro en un 17% más de lo presupuestado.

b. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Recursos Directamente Recaudados

(PIA): IEIA (PIA): 590, 436.86 = 1.08 548, 016.00 El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIA durante el Año fiscal 2015 del Rubro

Recursos Directamente Recaudados es de 1.08; lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una mayor recaudación de los ingresos en dicho rubro en un 17% más de lo presupuestado.

IEIA (PIA): Monto de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Monto de Presupuesto Institucional de Apertura



c. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Donaciones y Transferencias(PIA): IEIA (PIA): 457, 871.70 = -- 0, 00 El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIA durante el Año fiscal 2015 del Rubro

Donaciones y Transferencias es más de 1; lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una mayor recaudación de los ingresos en dicho rubro es más del 100% de lo presupuestado.

d. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura FONCPMUN (PIA): IEIA (PIA): 3, 750, 827.12 = 1.04 3, 595, 204.00 El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIA durante el Año fiscal 2015 del Rubro

Fondo de Compensación Municipal es de 1.04; lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una mayor recaudación de los ingresos en dicho rubro en un 4% más de lo presupuestado.

e. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Otros Impuestos Municipales (PIA): IEIA (PIA): 1, 418, 906.10 = 1.77 799, 398.00 El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIA durante el Año fiscal 2015 del Rubro

Otros Impuestos Municipales es de 1.77; lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una mayor recaudación de los ingresos en dicho rubro en un 77% más de lo presupuestado.

f. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Canon y Sobre Canon (PIA):

IEIA (PIA): 978, 514.24 = 51.64 18, 950.00 El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIA durante el Año fiscal 2015 del Rubro

Canon y Sobre Canon es de 51.64; lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una mayor recaudación de los ingresos en dicho rubro en un 5164% más de lo presupuestado.





B. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado (PIM):

IEIA (PIA): 7, 265, 042.00 = 0.96 7, 594,799.70

El indicador de Eficacia del ingreso total anual respecto al PIM durante el Año fiscal 2015 es de

0.96; lo que resulta DESFAVORABLE, significando que sólo se ha recaudado un 96% de lo presupuestado.

a. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Recursos Ordinarios(PIM):

IEIA (PIA): 68, 486.00 = 1.00 68, 486.00

El indicador de Eficacia del ingreso anual respecto al PIM durante el Año fiscal 2015 del Rubro

Recursos Ordinarios es de 1.00; lo que resulta FAVORABLE significando que se ha tenido una recaudación de los ingresos en dicho rubro en un 100 %.

b. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Recursos Directamente Recaudados

(PIM):

IEIA (PIA): 590, 436.00 = 0.77 762, 272.00


Recursos Directamente Recaudado es de 0.77; lo que resulta DESFAVORABLE significando que sólo se ha tenido una recaudación del 77% de lo presupuestado.

IEIA (PIM): Monto de Ejecución Presupuestaria de Ingresos Monto de Presupuesto Institucional Modificado



c. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Donaciones y Transferencias (PIM):

IEIA (PIA): 457, 871.00 = 0.74 615, 124.70


Donaciones y Transferencias de 0.74; lo que resulta DESFAVORABLE significando que sólo se ha tenido una recaudación del 74% de lo presupuestado.

d. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado FONCOMUN (PIM):

IEIA (PIA): 3, 750, 827.12 = 1.00 3, 750, 828.00


Canon y Sobre Canon es de 1.00; lo que resulta ACEPTABLE significando que se recaudado el 100% de lo presupuestado.

e. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Impuestos Municipal (PIM):

IEIA (PIA): 1, 418, 906.10 = 1.00 1, 418, 908.00


Otros Impuestos Municipales es de 1.00; lo que resulta ACEPTABLE significando que se recaudado el 100% de lo presupuestado.




2. INDICADOR DE EFICACIA DEL GASTO ANUAL (IEGA)

A. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA): IEGA (PIA): 5, 477,285.00 = 1.09 5, 020,303.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015 tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIA de 1.09, lo que significa que durante el año los gastos han sido mayores en un 9% más de lo estimado.

a. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Recursos Ordinarios (PIA): IEGA (PIA): 68, 486.00 = 1.17 58, 735.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015 el rubro Recursos Ordinarios tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIA de 1.17, lo que significa que durante el año los gastos han sido mayores en dicho rubro en un 17% más de lo estimado.

b. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Recursos Directamente Recaudados (PIA): IEGA (PIA): 541, 812.00 = 0.99 548, 016.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015 el rubro Recursos Directamente Recaudados tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIA de 0.99, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 99% de lo presupuestado.

IEGA (PIA): Monto de Ejecución Presupuestaria de Egresos Monto de Presupuesto Institucional de Apertura



c. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Donaciones y Transferencias (PIA): IEGA (PIA): 429, 607.00 = -- 0.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015 el rubro Donaciones y Transferencias tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIA de 0.00, lo que significa que durante el año se ha ejecutado gastos que no se habían programado.

d. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura FONCOMUN (PIA): IEGA (PIA): 3, 161, 864.00 = 0.88 3, 595, 204.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015 el rubro Foncomun tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIA de 0.88, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 88% de lo presupuestado.

e. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Otros Impuestos Municipales (PIA): IEGA (PIA): 1, 127, 080.00 = 1.41 799, 398.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015 el rubro Otros Impuestos Municipales tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIA de 1.41, lo que significa que durante el año se ha gasto un 41% más de lo presupuestado.

f. Respecto del Presupuesto Institucional de Apertura Canon y Sobre Canon (PIA): IEGA (PIA): 148, 436.00 = 7.83 18, 950.00





Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015 el rubro Canon y Sobre Canon tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIA de 7.83, lo que significa que durante el año se ha ejecutado en un 783% más de lo presupuestado.

B. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado (PIM):

IEGA (PIM): 5, 477, 285.00 = 0.72 7, 594, 800.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del

año Fiscal 2015 tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIM de 0.72, lo que significa que durante el año los gastos se han ejecutado en un 72% de presupuestado.

a. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Recursos Ordinarios (PIM):

IEGA (PIM): 68, 486.00 = 1.00 68, 486.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos, de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015, del rubro de Recursos Ordinarios tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIM de 1.00, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 100% de lo presupuestado.

b. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Recursos Directamente Recaudados (PIM):

IEGA (PIM): 541, 812.00 = 0.71 762, 272.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos, de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015, del rubro de Recursos Directamente Recaudados tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIM de 0.71, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 71% de lo presupuestado.

IEGA (PIM): Monto de Ejecución Presupuestaria de Egresos Monto de Presupuesto Institucional Modificado



c. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Donaciones y Transferencias (PIM):

IEGA (PIM): 429, 607.00 = 0.70 615, 125.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos, de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015, del rubro de Donaciones y Transferencias tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIM de 0.70, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 70% de lo presupuestado.

d. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado FONCOMUN (PIM):

IEGA (PIM): 3, 161, 864.00 = 0.78 4, 034, 106.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos, de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015, del rubro de Foncomun tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIM de 0.78, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 78% de lo presupuestado.

e. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Otros Impuestos Municipales (PIM):

IEGA (PIM): 1, 127, 080.00 = 0.79 1, 418, 908.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos, de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del

año Fiscal 2015, del rubro de Otros Impuestos Municipales tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIM de 0.79, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 79% de lo presupuestado.




f. Respecto del Presupuesto Institucional Modificado Canon y Sobre Canon (PIM):

IEGA (PIM): 148, 436.00 = 0.15 979, 181.00

Se aprecia que la Ejecución Presupuestaria de Egresos, de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año Fiscal 2015, del rubro de Canon y Sobre Canon tiene un Indicador de Eficacia respecto al PIM de 0.15, lo que significa que durante el año se ha ejecutado el 15% de lo presupuestado.


IV.- ENUMERACION DE LOS PROBLEMAS PRESENTADOS DURANTE EL AÑO FISCAL– 2015

III.1. Demandas Judiciales Durante el año se está presentando demandas a la municipalidad que ya ha ocasionado que una cuenta corriente tenga un embargo por S/. 50,000.00 (Cincuenta Mil y 00/100 Nuevos Soles) a favor de un proveedor. En el año 2015 existen 15 trabajadores que han sido incorporados a su puesto de trabajo, mediante medida cautelar, y que esto está generando que el presupuesto sea recortado.

III.2. Gastos de Ejercicios Anteriores La situación de deudas de Ejercicios Anteriores, impiden destinar mayores recursos para la ejecución de obras nuevas que puedan beneficiar a la población.

III.3. Deficiencia en la Recaudación

La existencia de una cartera pesada de deudas por cobrar, dificulta mantener un ritmo adecuado de prestación de los servicios públicos locales. Al cierre del año se ha tenido una morosidad del 64% aproximadamente.

III.4. Infraestructura Interna y Externa:

El espacio en el que labora el personal administrativo y operativo de oficina es de malas condiciones y es un peligro constante que ocasiona costos no necesariamente presupuestales sino de tiempo, esfuerzo, etc. En lo que respecta al mobiliario no todas las oficinas cuentan con este tipo de material debidamente adecuado para el trabajo en oficina, los cuales se encuentran en pésimas condiciones y desprovisto de todo tipo de seguridad.

III.5. Sistema y Equipos: En lo que respecta al manejo de Residuos Sólidos no se cuenta con las unidades de recojo

necesarias y la que tiene no están en condiciones de operatividad al 100% por lo que el sistema en sí no se abastece, además debido a que el relieve geográfico de nuestro distrito en ocasiones es de difícil acceso para las unidades de gran tamaño, el servicio evidencia grandes problemáticas.

V.- AVANCES DE LA EJECUCION DE PROYECTOS DE INVERSION EFECTUADOS POR LA MUNICIPALIDAD

El Programa de Inversiones 2015, comprende los siguientes proyectos:

Nº DESCRIPCION DEL PROYECTO PIM EJECUCION %

01 018 Construcción del desagüe, tanque IMHOFF, filtro biológico de Yanag, centro poblado menor Corazón de Jesús.

123,905.00 98,720.45 79.67

02 027 Reconstrucción, ampliación y equipamiento de la institución educativa Carlos Noriega Jiménez Vichaycoto.

367, 790.00

342,626.87 93.20

03 020 Construcción de pistas y veredas en los jirones Augusto Figueroa, Príncipe Illatupac, Ricardo Flores y pasaje las Flores de la urb. Hermilio Valdizan.

96, 199.00 19, 929.00 20.72

04 042 Mejoramiento de pistas y veredas del pasaje Pillcomozo

251, 936.00 244, 823.00 97.18

05 024 Mejoramiento y ampliación del sistema de agua potable y construcción de letrinas de la localidad de Pumacan.

3,998.00

1,514.00 37.90

06

2296845: Mejoramiento y limpieza de las vías en la localidad de Cayhuayna, distrito de Pillco marca, Huánuco, Huánuco SNIP : 340077

136,028.00 36,720.00 26.99

07

2296918: Instalación de canal abierto para evacuación de aguas pluviales en jirón las fresas de la localidad de Cayhuayna alta, distrito de Pillco Marca, Huánuco. SNIP: 300028

38,679.00 34,564.00 89.40

TOTAL 1, 018, 535.00 778, 896.87 76.47

A la fecha de la presente evaluación, se ha iniciado la ejecución de algunos proyectos mencionados y otros en el proceso de convocatoria de los Expedientes Técnicos, se estima que para el segundo semestre se culminará con los procesos de convocatoria y la culminación de las obras y que beneficiara directamente a la comunidad de Pillco Marca. En el segundo semestre se avizora algunas modificaciones presupuestarias que van a permitir acelerar la ejecución de los proyectos.

VI.- IDENTIFICACION DE MEDIDAS CORRECTIVAS INTERNAS Y FORMULACION DE SUGERENCIAS A LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

En base al análisis efectuado al comportamiento de ingresos y gastos, se sugiere la adopción de las siguientes medidas correctivas: MEDIDAS CORRECTIVAS

V.1. Demandas Judiciales

Se están efectuando las apelaciones de todas las demandas judiciales que perjudica a la Municipalidad y que se espera que en el II Semestre sean resueltas a favor.

V.2. Gastos de Ejercicios Anteriores

Aplicación de medidas drásticas de austeridad en el gasto corriente, en previsión de posibles saldos negativos que no puedan ser financiados con los ingresos previstos. Se han programado los gastos de ejercicios anteriores para los siguientes años.

V.3. Deficiencia en la Recaudación

Formulación de una política agresiva de recaudación y captación de rentas, tanto en lo que corresponde a la cobranza ordinaria, así como la cobranza coactiva, acompañado de una fiscalización tributaria y no tributaria permanente.

V.4. Sistema y Equipos: En lo que respecta al manejo de Residuos Sólidos se han contratado vehículos para que se pueda

prestar el servicio a la población

FORMULACION DE SUGERENCIAS V.5. Agilizar la ejecución de los proyectos de inversión programados a efectos de cumplir con el

programa de inversiones aprobado y evitar incurrir en lo que se denomina ausencia de capacidad de gasto.

VII.- COMPROMISOS Y/O CONVENIOS ASUMIDOS CON OTRAS ENTIDADES EN EL MARCO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Durante el año fiscal 2015 la municipalidad ha logrado celebrar los siguientes convenios: Convenio bilateral para el desarrollo de las prestaciones de servicios de cosmetología y peluquería en el

marco validado para las prácticas pre profesionales de los estudiantes del cetpro “kotosh” huánuco – municipalidad distrital de pillco marca.

Convenio De Cooperación Interinstitucional Para La Utilización De Maquinaria Entre el gobierno regional de huánuco y la municipalidad distrital de pillco marca. Convenio entre la municipalidad distrital de pillco marca y el sindicato central de trabajdores en

construcción cilvil del distrito de pillco marca. Convenio específico de cooperación entre el programa nacional de empleo de “jóvenes a la obra y la “municipalidad distrital de pillco marca”, para la integración de los jóvenes del distrito al programa nacional de empleo juvenil “jóvenes a la obra”. Convenio específico de cooperación institucional entre la municipalidad distrital de pillco marca y la

facultad de ciencias sociales de la universidad nacional hermilio valdizán de huánuco. Convenio macro de cooperación técnica entre el instituto peruano del deporte y la municipalidad

distrital de pillco marca. Convenio Macro Interinstitucional “Serenazgos Sin Fronteras” Entre La Municipalidad Distrital De

Huánuco, Municipalidad Distrital De Pillco Marca Y La Municipalidad Distrital De Amarilis. Convenio marco de cooperación interinstitucional entra la universidad alas peruanas s.a. Y la

municipalidad distrital de pillcomarca. Alianza Estratégico Entre Essalud Y La Municipalidad Distrital Pillco Marca. Aprobar la firma de convenio y su cofinanciamiento de la obra: “mejoramiento de pistas y veredas del

pasaje pillco mozo distrito de pillco marca huanuco - huanuco” con código snip n° 193723. Por un monto presupuestal de s/. 171,919.37 (ciento setenta y un mil novecientos diecinueve con 37/100 nuevos soles).

Aprobar El Convenio De Cooperación Nacional E Internacional Y Convenios Interinstitucionales Entre La Facultad De Ciencias Administrativas De La Universidad Nacional Herminio Valdizàn Y La Municipalidad Distrital De Pillco Marca, A Mano Alzada Y Por Unanimidad De Los Miembros Del Consejo

Convenio entre la Municipalidad Distrital de Pillco Marca y PRONABEC (Ministerio de Educación). Convenio entre la Municipalidad Distrital de Pillco Marca y la UNHEVAL - Facultad de Ciencias

Administrativas turísticas. Convenio Interinstitucional Entre La Dirección Nacional De Transportes Y Comunicaciones Huánuco Y

La Municipalidad Distrital De Pillco Marca, Convenio De Uso De Un Camión Cisterna. convenio entre la Municipalidad Distrital de Pillco Marca y la Universidad Nacional “Hermilio Valdizán” – Facultad de Ingeniería Civil y Arquitectura, para formular implementar y ejecutar el proyecto “Creación Del Puente Carrozable Y Peatonal Zona Cero, Tipo Acrow Ddr, Distrito De Pillco

Marca Provincia De Huánuco Y Región De Huánuco “.

Convenio Específico de Cooperación Interinstitucional para la Utilización de Maquinaria entre el Gobierno Regional de Huánuco y la Municipalidad Distrital Pillco Marca - Informe Legal Nº 188-2015-MDPM/GAJ emitido por la Gerencia de Asesoría Jurídica.

Convenio Específico de Cooperación Interinstitucional entre la Municipalidad Distrital Pillco Marca y la Facultad de Ciencias Sociales de la Universidad Nacional Hermilio Valdizán de Huánuco - Informe Legal Nº 171-2015-MDPM/GAJ emitido por la Gerencia de Asesoría Jurídica.

Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la Municipalidad Distrital de Pillco Marca y la SUTRAN. Ello en base a los fundamentos expuestos en la parte considerativa.

COFINANCIAMIENTO entre la Municipalidad Distrital de Pillco Marca y el Programa Trabaja Perú para la ejecución del Proyecto: “Mejoramiento Y Construcción De Pistas Y Veredas, Escalinatas Y Muros De Contencion En El Barrio De Miraflores De La Localidad De Pitumama – Distrito De Pillco Marca – Huanuco - Huanuco”. Ello con un cofinanciamiento de S/. 78,104.28 (SETENTA Y OCHO MIL CIENTO CUATRO CON 28/100 NUEVOS SOLES) Por los fundamentos expuestos en la parte considerativa de la presente Resolución.

Convenio de Colaboración Interinstitucional entre el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y la Municipalidad Distrital de Pillco Marca, ello fin de emprender acciones destinadas a implementar mecanismos que incentiven el desarrollo, difusión y uso de la Conciliación Extrajudicial y del Arbitraje.

Convenio de Colaboración Interinstitucional entre la Empresa Seda Huánuco, la Municipalidad Distrital de Pillco Marca y el Gobierno Regional de Huánuco, para el abastecimiento del agua potable en cisterna en la zona Cayhuayna alta

Convenio de prácticas pre profesionales entre la Universidad de Huánuco y la Municipalidad Distrital de Pillco Marca.

Convenio interinstitucional entre Ministerio de Vivienda - Fondo Mivivienda y la Municipalidad Distrital de Pillco Marca.

VIII.- EVALUACIÓN DE LA INCIDENCIA DE LAS POLÍTICAS DE GÉNERO EN LA GESTIÓN MUNICIPAL

1.- EL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO El Presupuesto Participativo por su naturaleza democrática apunta a fortalecer la gobernabilidad local involucrando a la población en el gobierno municipal, a promover la toma de conciencia vecinal sobre los compromisos tributarios y a generar una cultura de respeto por las normas locales construyendo así institucionalidad democrática y participación ciudadana. Durante el I semestre del 2015 se ha llevado a cabo las siguientes actividades: Aprobación del Reglamento del Presupuesto Participativo En cuanto a los agentes participantes se inscribieron un total de 94 personas. Siendo 36

mujeres y 58 Varones, representando el 38% y 52% respectivamente. Los talleres realizados son: Taller de Capacitación y sensibilización, taller de priorización y formalización de acuerdos.

2.- PROGRAMAS SOCIALES DE ASISTENCIA ALIMENTARIA

Durante el año 2015 se atendió a todos los beneficiarios, que en total son 840, del programa del Vaso de Leche del Distrito de Pillco marca de manera correcta y eficiente.

3.- UNIDAD LOCAL DE FOCALIZACIÓN

También desempeño la función de Unidad Local de Focalización SISFOH empadronando

en el año a un total de 219 hogares del distrito.

4.- SEGURIDAD CIUDADANA

Con el fin de prestar un óptimo servicio de seguridad a la ciudadanía del distrito, se tuvo en cuenta como un factor importante, la instrucción al personal de Serenazgo, y se ha logrado concretar la realización de capacitaciones en diferentes temas tales como:

- Primeros auxilios, motivación y liderazgo. - Técnicas de Intervención. - Procedimiento del arresto ciudadano (ley del Arresto Ciudadano). - Forma de intervención frente al Pandillaje Pernicioso. - Formulación de documentos de uso cotidiano (partes). - Las denuncias por caso de robos, reportados a la municipalidad, han incrementado en un 16% en comparación con el año 2014 - De las denuncias presentadas a la municipalidad el 42% aproximadamente son falsas. En comparación con el año 2014 las denuncias falsas se han incrementado en un 69%. - Los robos intervenidos por la municipalidad, en sus diferentes modalidades, se han incrementado en un 116% en comparación con el año 2014 - Se incrementó los operativos realizados por la municipalidad en un 17% aproximadamente, en comparación con el año 2014.

RESUMEN DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS AÑO– 2015

Nº A.- RESOLUCIONES DE TRANSFERENCIA DE PARTIDAS FECHA DE APROBACION

01 Nº 144-2015-MDPM/A 02-06-2015 02 Nº 317-2015-MDPM/A 19-11-2015 Nº A.- RESOLUCIONES DE CREDITOS SUPLEMENTARIOS 01 Nº 016-2015-MDPM/A 12-01-2015 02 Nº 021-2015-MDPM/A 20-01-2015 03 Nº 078-A-2015-MDPM/A 30-03-2015 04 Nº 145-2015-MDPM/A 02-06-2015 05 Nº 147-2015-MDPM/A 05-06-2015 06 Nº 318-2015-MDPM/A 20-11-2015 07 Nº 322-2015-MDPM/A 25-11-2015 08 Nº 356-2015-MDPM/A 31-12-2015 09 Nº 357-2015-MDPM/A 31-12-2015 Nº B.- RESOLUCIONES DE CREDITOS Y ANULACIONES 01 Nº 034-2015-MDPM/A 30-01-2015 02 Nº 038-2015-MDPM/A 05-02-2015 03 Nº 044-2015-MDPM/A 13-02-2015 04 Nº 052-2015-MDPM/A 27-02-2015 05 Nº 064-A-2015-MDPM/A 04-03-2015 06 Nº 099-A-2015-MDPM/A 09-04-2015 07 Nº 131-2015-MDPM/A 25-05-2015 08 Nº 187-2015-MDPM/A 09-07-2015 09 Nº 222-2015-MDPM/A 05-08-2015 10 Nº 258-2015-MDPM/A 04-09-2015 11 Nº 288-2015-MDPM/A 07-10-2015 12 Nº 307-2015-MDPM/A 10-11-2015 13 Nº 334-2015-MDPM/A 09-12-2015 14 Nº 355-2015-MDPM/A 31-12-2015 Nº C.- RESOLUCIONES DE REDUCCIONES DE MARCO 01 Nº 015-2015-MDPM/A 12-01-2015 02 Nº 164-2015-MDPM/A 16-06-2015

Municipalidad Distrital de Pillco Marca · El Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales se...

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