MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V., ENTIDAD … · Como parte de una auditoría de conformidad con las...
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MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.,SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE,
ENTIDAD REGULADA
Estados financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y por el periodo comprendidodel 1 de junio al 31 de diciembre de 2016,
con informe de los auditores independientes
MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V,SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE,
ENTIDAD REGULADA
Estados financieros
Al 31 de diciembre de 2016
Contenido:
Informe de los auditores independientes
Estados financieros auditados:
Balance general Estado de resultados Estado de variaciones en el capital contable Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Administracióny a los Accionistas deMotus Invertere, S.A. de C.V,Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,Entidad Regulada
Opinión
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Motus Invertere, S.A. de C.V., SociedadFinanciera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada (la Compañía o la Financiera), que comprendenel balance general al 31 de diciembre de 2016, y los estados de resultados, de variaciones enel capital contable y de flujos de efectivo correspondientes al periodo del 1 de junio al 31 dediciembre de 2016, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen unresumen de las políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos de Motus Invertere, S.A. de C.V., SociedadFinanciera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada, han sido preparados, en todos los aspectosmateriales, de conformidad con el marco normativo contable aplicable a las instituciones decrédito, en cumplimiento con las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedadesfinancieras de objeto múltiple reguladas, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y deValores (CNBV).
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales deAuditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen másadelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estadosfinancieros de nuestro informe. Somos independientes de la Compañía de conformidad con elCódigo de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales deÉtica para Contadores (Código de Ética del IESBA) junto con los requerimientos de ética que sonaplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en México por el Código de ÉticaProfesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (Código de Ética del IMCP) y hemoscumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y conel Código de Ética del IESBA.
2.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una basesuficiente y adecuada para nuestra opinión.
Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la Compañía enrelación con los estados financieros
La Administración es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos deconformidad con el marco normativo contable aplicable a las sociedades financieras de objetomúltiple reguladas emitido por la CNBV, y del control interno que la Administración considerenecesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material,debida a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la evaluaciónde la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha, revelando, segúncorresponda, las cuestiones relacionadas con el negocio en marcha y utilizando la base contablede negocio en marcha excepto si la Administración tiene intención de liquidar la Financiera o decesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la Financiera son responsables de la supervisión del procesode información financiera de la Compañía.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en suconjunto están libres de desviación material, debido a fraude o error, y emitir un informe deauditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, perono garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte unadesviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o error y seconsideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverserazonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándoseen los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesionaly mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
· Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros,debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder adichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar unabase para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviación material debida a fraude esmás elevado que en el caso de una desviación material debida a error, ya que el fraude puedeimplicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamenteerróneas o la elusión del control interno.
3.
· Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñarprocedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con lafinalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía.
· Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de lasestimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.
· Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base contable denegocio en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre siexiste o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que puedengenerar dudas significativas sobre la capacidad de la Compañía para continuar como negocioen marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos laatención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en losestados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opiniónmodificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fechade nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causade que la Compañía deje de continuar como negocio en marcha.
Comunicamos con los responsables del gobierno de la Financiera en relación con, entre otrosasuntos, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgossignificativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno queidentificamos en el transcurso de la auditoría.
También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Compañía una declaración deque hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia ycomunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás asuntos de los que se puedeesperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, lascorrespondientes salvaguardas.
El socio responsable de la auditoría es quién suscribe este informe.
Mancera, S.C.Integrante de
Ernst & Young Global Limited
C.P.C. Gabriel Alejandro Baroccio Pompa
Ciudad de México28 de febrero de 2017
MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE
ENTIDAD REGULADA
Balance general
Al 31 de diciembre de 2016
(Cifras en miles de pesos)
(Notas 1 y 2)
Activo PasivoDisponibilidades (Nota 3) $ 5,088 Acreedores diversos y otras cuentas
por pagar (Nota 7) $ 299Cartera de crédito vigente (Nota 4) Total pasivo 299
Créditos al consumo 10,057Capital contable (Nota 8)
Cartera de crédito vencida (Nota 4) Capital contribuido:Créditos al consumo 104 Capital social 15,000
Total cartera de crédito 10,161Capital ganado:
Estimación preventiva para riesgos Resultado neto 177crediticios (Nota 5) 269 15,177
Total cartera de crédito, neta 9,892
Otras cuentas por cobrar (Nota 6) 365Otros activos 8Impuesto a la utilidad diferido (Nota 9) 123Total activo $ 15,476 Total pasivo y capital contable $ 15,476
Cuentas de orden
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida $ 1Otras cuentas de registro 10,161
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.
Al 31 de diciembre de 2016, el capital social histórico asciende a $15,000.
El presente balance general, se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones decrédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de maneraconsistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la Compañía hasta la fecha arriba mencionada,las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales yadministrativas aplicables. El presente balance general fue aprobado por el consejo de administración bajo laresponsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.
Director GeneralLic. Hugo Alduenda Peña
Director de ContraloríaLic. Joaquín Prendes
Herrera
Director de AuditoriaC.P. Teodoro Gabriel
Casas Saavedra
Director de FinanzasLic. Maria del Carmen Arenas
Mendoza
Para mayor información dirigirse a: https://www.motusinvertere.com
MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE
ENTIDAD REGULADA
Estado de resultados
Por el periodo comprendido del 1 de junio al 31 de diciembre de 2016
(Cifras en miles de pesos)
(Notas 1 y 2)
Ingresos por intereses $ 669Gastos por intereses 72Margen financiero (Nota 10) 597
Estimación preventiva para riesgos crediticios (Nota5) ( 269)Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 328
Comisiones y tarifas cobradas -Comisiones y tarifas pagadas 2Resultado por intermediación -Otros ingresos de la operación, neto 192Gastos de administración y promoción 464Resultado de la operación 54
Impuesto a la utilidad causado -Impuesto a la utilidad diferido, neto (Nota 9) 123Resultado neto $ 177
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.
El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para las institucionesde crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de maneraconsistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por laCompañía durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticasbancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de resultado fue aprobado porel consejo de administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.
Director GeneralLic. Hugo Alduenda Peña
Director de ContraloríaLic. Joaquín Prendes
Herrera
Director de AuditoriaC.P. Teodoro Gabriel
Casas Saavedra
Director de FinanzasLic. Maria del Carmen Arenas
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ENTIDAD REGULADA
Estado de variaciones en el capital contable
Por el periodo comprendido del 1 de junio al 31 de diciembre de 2016
(Cifras en miles de pesos)
(Notas 1, 2 y 8)
Capitalcontribuido
Capital ganado
Capitalsocial
Resultado neto Total
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas
Constitución y suscripción inicial del capital $ 15,000 $ - $ 15,000Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
Resultado neto 177 177Saldos al 31 de diciembre de 2016 $ 15,000 $ 177 $ 15,177
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.
El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los criterios de contabilidadpara las instituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lodispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria,aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contablederivados de las operaciones efectuadas por la Compañía durante el período arriba mencionado, las cuales serealizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el consejo de administración bajo laresponsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.
Director GeneralLic. Hugo Alduenda Peña
Director de ContraloríaLic. Joaquín Prendes
Herrera
Director de AuditoriaC.P. Teodoro Gabriel
Casas Saavedra
Director de FinanzasLic. Maria del Carmen Arenas
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ENTIDAD REGULADA
Estado de flujos de efectivo
Por el periodo comprendido del 1 de junio al 31 de diciembre de 2016
(Cifras en miles de pesos)
(Notas 1 y 2)
Actividades de operaciónResultado neto $ 177Partidas en resultados que no afectaron efectivo:
Impuesto a la utilidad diferido (Nota 9) ( 123)54
Cambios en activos y pasivos de la operación:Cartera de crédito ( 9,892)Otras cuentas por cobrar ( 365)Otros activos operativos ( 8)Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 299
Flujos netos de efectivo generados en actividades de operación ( 9,912)
Actividades de financiamientoAportación de capital inicial 15,000
Flujos netos de efectivo utilizados en actividades de inversión 15,000
Aumento de efectivo y equivalentes de efectivo 5,088Disponibilidades y equivalentes de efectivo al final del periodo $ 5,088
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.
El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad paralas instituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento enlo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia generaly obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo ysalidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Compañía durante el período arribamencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a lasdisposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de flujos de efectivo fue aprobadopor el consejo de administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.
Director GeneralLic. Hugo Alduenda Peña
Director de ContraloríaLic. Joaquín Prendes
Herrera
Director de AuditoriaC.P. Teodoro Gabriel
Casas Saavedra
Director de FinanzasLic. Maria del Carmen Arenas
Mendoza
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MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.,SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE,
ENTIDAD REGULADA
Notas a los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2016
(Cifras en miles de pesos mexicanos,excepto que se indique otra denominación)
1. Información corporativa, eventos relevantes y aprobación de estados financieros
a) Información corporativa
Motus Invertere, S.A. de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada (en losucesivo la Compañía o la Financiera) fue constituida el 1 de junio de 2016, su principalactividad consiste en el otorgamiento de préstamos para la adquisición de motocicletas.
El domicilio de la Compañía es el siguiente: Insurgentes Sur No. 1235, Colonia ExtremaduraInsurgentes, Ciudad de México, Código Postal 03740.
La Compañía es subsidiaria de Banco Autofin México, S.A., Institución de Banca Múltiple (elBanco), quien a su vez es subsidiaria de Autofinanciamiento México, S.A. de C.V. (Grupo AutofinMéxico).
Por ser una sociedad financiera de objeto múltiple regulada, la Compañía opera de conformidadcon los ordenamientos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito,observando la normatividad promovida por la Comisión Nacional para la Protección y Defensade los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF). La Compañía también está sujeta a lasdisposiciones en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita,emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), por el Banco de México(Banxico), por las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades financieras deobjeto múltiple reguladas y sus anexos, así como los cambios y adecuaciones que se realicen ala misma, y por las Disposiciones de carácter general emitidas por la Comisión Nacional Bancariay de Valores de México (CNBV), como órgano de inspección y vigilancia de estas Sociedades.
La Compañía no cuenta con personal propio, las actividades de operación y Administración serealizan a través de servicios profesionales que recibe del Banco.
b) Eventos relevantes
Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016, tuvieron lugar los siguientes eventosrelevantes en materia contable aplicables a la Compañía:
2.
- Cesión de cartera de crédito
El 25 de octubre de 2016, la Compañía y el Banco celebraron un contrato de compra ventamercantil, el cual cede los derechos y obligaciones contractuales sobre una cartera al consumodestinada a la compra de motocicletas, administrada hasta ese momento por el Banco. El montode la contraprestación y el valor de la cartera cedida al 25 de octubre de 2016 fue de $7,545.Al 31 de diciembre de 2016, la Compañía mantiene estos créditos en el rubro Cartera decrédito.
c) Aprobación de estados financieros
Los presentes estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración, el 23 defebrero de 2017, bajo la responsabilidad de los directivos, Hugo Alduenda Peña, DirectorGeneral; Joaquín Prendes Herrera, Director de Contraloría; Teodoro Gabriel Casas Saavedra,Director de Auditoría Interna y María del Carmen Arenas Mendoza, Director de Finanzas.
Los estados financieros adjuntos se someterán a la aprobación de la Asamblea Ordinaria deAccionistas, órgano que tiene la facultad de modificarlos. Adicionalmente, la CNBV, dentro desus facultades legales de inspección y vigilancia, puede ordenar las modificaciones ocorrecciones, que a su juicio considere necesarias, para la publicación de los estadosfinancieros.
2. Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables
a) Preparación de los estados financieros
En cumplimiento a las disposiciones aplicables a las sociedades financieras de objeto múltiplereguladas, la Compañía se encuentra obligada a preparar y presentar sus estados financierosde conformidad con el marco normativo contable aplicable a las instituciones de crédito, emitidopor la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), el cual establece que las entidadesdeben observar los lineamientos contables de las Normas de Información Financiera Mexicanas(NIF), emitidas y adoptadas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C.(CINIF), y demás disposiciones emitidas por la CNBV. El marco normativo contable de la CNBVa que se refiere el párrafo anterior es aplicable a nivel de normas de reconocimiento, valuación,presentación y revelación, aplicables a rubros específicos de los estados financieros
A continuación se describen las políticas y prácticas contables más importantes aplicadas porla Administración de la Compañía en la preparación de sus estados financieros.
3.
b) Presentación de estados financieros
Las disposiciones de la CNBV, relativas a la emisión de los estados financieros de sociedadesfinancieras de objeto múltiple reguladas establecen que las cifras deben presentarse en milesde pesos. Consecuentemente, en algunos rubros de los estados financieros, los registroscontables de la Compañía muestran partidas con saldos menores a la unidad (un mil pesos),motivo por el cual no se presentan en dichos rubros. El estado de flujos de efectivo se preparabajo el método indirecto.
c) Juicios y estimaciones contables
La preparación de los estados financieros de la Compañía requiere que la Administración realicejuicios, estimaciones y supuestos que afectan el valor presentado de los ingresos, gastos,activos y pasivos, así como de las revelaciones a los mismos, incluyendo asuntos contingentes.La incertidumbre sobre estos supuestos y estimaciones podría originar resultados querequieran un ajuste material al valor en libros de los activos o pasivos en períodos futuros.
Los supuestos claves utilizados y otras fuentes de estimaciones con incertidumbre a la fecha delos estados financieros, que tienen un riesgo significativo de originar un ajuste material al valoren libros de los activos y pasivos, se describen a continuación. La Compañía basó estossupuestos y estimaciones sobre parámetros disponibles a la fecha de preparación de los estadosfinancieros. Las circunstancias y supuestos existentes, podrían modificarse debido a cambios ocircunstancias más allá del control de la Compañía. Tales cambios son reconocidos en lossupuestos cuando ocurren.
- Estimaciones para riesgos crediticios
La Administración de la Compañía determina la estimación preventiva para riesgos crediticioscon base en las metodologías de calificación de cartera de crédito establecidas por la CNBV,utilizando una fórmula de pérdida esperada para la determinación del porcentaje de estimaciónaplicable y la asignación de grado de riesgo a cada crédito. La evaluación de dichos factorespuede diferir de los resultados reales.
- Activos por impuesto a la utilidad diferido
Los activos por impuesto a la utilidad diferido correspondientes a pérdidas fiscales pendientesde amortizar y otras partidas se evalúan periódicamente creando en su caso una estimaciónsobre aquellos montos por los que no existe una alta probabilidad de recuperación, con base enlas utilidades fiscales futuras que se esperan generar. El juicio es requerido para determinar laestimación de los activos por impuesto a la utilidad diferido que puede reconocerse, basado enla probabilidad sobre la generación de utilidades y planeaciones fiscales futuras.
d) Disponibilidades
Este rubro comprende el efectivo disponible y en bancos, así como depósitos o inversiones acorto plazo con vencimientos no mayores a tres meses desde su fecha de contratación. Sepresentan a su costo de adquisición, adicionando los intereses devengados no pagados a lafecha del balance general, importe similar a su valor de mercado.
4.
e) Cartera de crédito
Principales políticas y procedimientos establecidos para el otorgamiento, control yrecuperación de los créditos
La gestión de la Compañía se basa en estrategias bien definidas entre las que destacan lacentralización de los procesos de crédito, la diversificación de la cartera, un mejor análisis delcrédito, una estrecha vigilancia y modelo de calificación.
Las áreas de negocio elaboran y estructuran diferentes propuestas, las cuales son analizadas porel departamento de crédito o, en su caso, recomendadas al nivel de resolución que corresponda,estableciendo una adecuada separación entre los originadores de negocio y la autorización deoperaciones.
La Compañía ha implementado políticas y procedimientos para mantener un portafolio sano,diversificado y con riesgo prudente y controlado, considerando unidades de negocio, moneda,plazo, sector, etc. Los límites son sometidos anualmente a la autorización del Consejo deAdministración.
- Registro de la cartera de crédito
Las disposiciones efectuadas por los acreditados sobre las líneas de crédito autorizadas seregistran como un activo (crédito otorgado) a partir de la fecha en que se dispersan los fondoso se realizan los consumos correspondientes.
Las comisiones por disposiciones de líneas de crédito, se reconocen directamente en resultados.
Los créditos al consumo se registran en el momento en que los recursos de los financiamientosson otorgados a los clientes, documentándose las garantías en favor de la Compañía antes deefectuar la disposición. Los intereses se devengan sobre los saldos insolutos. Por el monto delos intereses ordinarios devengados no cobrados correspondientes a créditos que se considerencomo cartera vencida, la Compañía crea una estimación equivalente al total de estos interesesal momento del traspaso del crédito como cartera vencida.
Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes se reconocen enresultados conforme se devengan, independientemente de su exigibilidad; la acumulación deintereses se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida.
5.
- Identificación de créditos emproblemados
Las operaciones de crédito que por alguna razón tuvieran problemas, real o potencial para lograrsu recuperación mediante el esquema de cobranza administrativa, en monto, forma y plazospactados, son identificados como créditos emproblemados y traspasados al área de recuperaciónde cartera; lo anterior, para que con su experiencia y empleo de tácticas especializadas denegociación, recuperación y seguimiento intensivo, determinen la manera más conveniente deactuar institucionalmente, buscando maximizar la recuperación del monto emproblemado en elmenor tiempo posible.
- Traspasos a cartera de crédito vencida
El saldo insoluto, conforme a las condiciones establecidas en el contrato de crédito, esregistrado como cartera vencida cuando se tenga conocimiento de que el acreditado esdeclarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o susamortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados originalmente,considerando al efecto lo siguiente:
i) Los adeudos consistentes en créditos con pago único del principal y de los intereses alvencimiento que presentan 30 días o más días naturales de vencidos.
ii) Los adeudos consistentes en créditos con pagos periódicos parciales de principal e interesesque presentan 90 o más días naturales de vencidos.
Se regresarán a cartera vigente, los créditos vencidos en los que se liquiden totalmente lossaldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros) o, que siendo créditosreestructurados o renovados, cumplan con el pago sostenido del crédito.
Los créditos con pago único de principal al vencimiento y pagos periódicos de intereses, asícomo los créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento que se restructurendurante el plazo del crédito o se renueven en cualquier momento serán considerados comocartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido.
- Reestructuraciones y renovaciones de crédito
Las reestructuraciones de crédito consisten en ampliaciones de garantías que amparan lasdisposiciones efectuadas por los acreditados, así como de modificaciones a las condicionesoriginales contratadas de los créditos en lo que se refiere al esquema de pagos, tasas de interéso moneda, o concesión de un plazo de espera durante la vida del crédito.
Las renovaciones de crédito son operaciones en las que se prorroga el plazo de amortizacióndurante o al vencimiento del crédito, o bien, este se liquida en cualquier momento con elfinanciamiento proveniente de otro crédito contratado con la Compañía, en las que sea parte elmismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes.
6.
Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán dentro de la cartera vencida, entanto no exista evidencia de pago sostenido, la cual consiste en el cumplimiento del acreditadosin retraso, por el monto total exigible de capital e intereses, como mínimo, de tresamortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crédito, o en caso de créditos conamortizaciones que cubran períodos mayores a 60 días naturales, el pago de una solaexhibición. En las reestructuras en las que se modifica la periodicidad de pago a periodosmenores a los originalmente pactados, para efectos de observar el pago sostenido, seconsideran tres amortizaciones consecutivas del esquema original de pagos. Los créditos conpago único de principal y/o intereses al vencimiento que se reestructuran durante el plazo delcrédito o se renuevan en cualquier momento son considerados como cartera vencida.
f) Estimación preventiva para riesgos crediticios
La Compañía constituye la estimación preventiva para riesgos crediticios con base en las reglasde calificación establecidas en las Disposiciones generales aplicables a las instituciones decrédito (Circular Única para Bancos), emitidas por la CNBV, las cuales establecen metodologíasde evaluación y constitución de reservas por tipo de crédito.
- Créditos al consumo no revolventes
La estimación preventiva para riesgos crediticios se calcula con base en la aplicación individualde una fórmula que considera componentes de pérdida esperada, así como variables devencimientos en los últimos cuatro meses previos a la calificación y vencimientos acumuladosa la fecha de cálculo.
La asignación de un grado de riesgo para la cartera crediticia de consumo se hace de la siguientemanera:
Grado de riesgo Porcentaje de estimaciónA-1 0 a 2.0A-2 2.01 a 3.0B-1 3.01 a 4.0B-2 4.01 a 5.0B-3 5.01 a 6.0C-1 6.01 a 8.0C-2 8.01 a 15.0D 15.01 a 35.0E 35.01 a 100.0
- Estimación preventiva para riesgos crediticios adicionales reconocida por la CNBV
La estimación preventiva para riesgos crediticios adicionales reconocidas por la CNBV sonaquellas que se constituyen para cubrir riesgos que no se encuentran previstos en las diferentesmetodologías de calificación de la cartera crediticia, y sobre las que previo a su constitución, sedebe informar a la CNBV lo siguiente: i) origen de las estimaciones; ii) metodología para sudeterminación; iii) monto de estimaciones por constituir; y iv) tiempo que se estima seránnecesarias. Al 31 de diciembre de 2016, la Compañía ha reconocido estimaciones adicionalespor $6, por concepto de Intereses devengados no cobrados sobre créditos vencidos.
7.
- Reconocimiento en el estado de resultados
Los aumentos o disminuciones de la estimación preventiva para riesgos crediticios, comoresultado del proceso de calificación, se registran en resultados ajustando el Margen financiero,hasta por el monto de la estimación reconocida para el mismo tipo de crédito.
Cuando el saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios haya excedido el importerequerido conforme a las metodologías de calificación, el diferencial se cancela en la fecha enque se efectúe la siguiente calificación del tipo de crédito de que se trate contra los resultadosdel ejercicio, afectando el mismo rubro que lo originó, es decir, el de estimación preventiva parariesgos crediticios. En los casos en que el monto a cancelar sea superior al saldo registrado dedicha estimación en los resultados del ejercicio, el excedente se reconoce en el rubro Otrosingresos (egresos) de la operación.
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, es decir, el monto perdonado del pagodel crédito en forma parcial o total, se registra con cargo a resultados en el rubro de estimaciónpreventiva para riesgos crediticios; en caso de que el importe de éstas exceda el saldo de laestimación asociada al crédito, previamente se constituyen estimaciones hasta por el monto dela diferencia.
g) Otras cuentas por cobrar
Las otras cuentas por cobrar representan, entre otros, saldos a favor de impuestos y otrosdeudores.
Por las otras cuentas por cobrar, se crea una estimación que refleja su grado deirrecuperabilidad, cuando presentan un vencimiento mayor a 90 días naturales o de 60 días enel caso de deudores no identificados.
h) Pasivos, provisiones, pasivos contingentes y compromisos
Los pasivos por provisiones se reconocen cuando: (i) existe una obligación presente comoresultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida de recursos económicoscomo medio para liquidar dicha obligación, y (iii) la obligación puede ser estimadarazonablemente.
En el caso de contingencias, la Administración evalúa las circunstancias y hechos existentes ala fecha de la preparación de los estados financieros para determinar la probable, posible oremota salida de recursos de la Compañía.
Las provisiones para contingencias se reconocen solamente cuando es probable la salida derecursos para su extinción. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuandogeneran una pérdida.
8.
i) Impuesto a la utilidad
El impuesto a la utilidad se compone del impuesto causado y diferido del periodo; el primero esatribuible a la utilidad de periodo, mientras que el impuesto diferido puede constituir un efectoa cargo o a favor de la Compañía atribuible a las diferencias temporales de activo y de pasivo,pérdidas y créditos fiscales. Los beneficios por impuesto a la utilidad diferido se registran sólocuando existe alta probabilidad de que puedan recuperarse.
El impuesto a la utilidad diferido se determina aplicando las tasas del impuesto promulgado quese estiman estará vigente en las fechas en que las partidas temporales serán recuperadas orealizadas.
El impuesto a la utilidad causado se determina conforme a las disposiciones fiscales vigentes.Este impuesto representa un pasivo a plazo menor de un año; cuando los anticipos realizadosexceden el impuesto determinado del ejercicio, el exceso generado constituye una cuenta porcobrar.
j) Cuentas de orden
La Compañía registra en cuentas de orden información financiera y no financiera,complementaria a la presentada en el balance general, principalmente por interesesdevengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida y por las bases utilizadas parala calificación de la cartera.
k) Reconocimiento de intereses
La Financiera reconoce los ingresos por intereses y comisiones de la cartera vigente cuandoestos han sido devengados y/ o cobrados. Estos intereses se incluyen en la calificación de lacartera de crédito, junto con el adeudo principal que los generó, para determinar la estimaciónpreventiva para riesgos crediticios.
Los intereses o ingresos financieros devengados no cobrados que correspondan a carteravencida se registran en cuentas de orden y cuando se cobran se reconocen en cuentas deresultados en el rubro Ingresos por intereses.
l) Reconocimiento de comisiones
Las comisiones por gestión y mantenimiento del crédito se originan con posterioridad alotorgamiento del crédito y, por consiguiente, se reconocen en el ejercicio en que se devengandentro del rubro Comisiones y tarifas cobradas del estado de resultados.
9.
m) Información por segmentos
La actividad preponderante de la Compañía es el otorgamiento de crédito, por lo que lainformación financiera significativa que se presenta y revela en sus estados financieros estárelacionada con dicha actividad.
De acuerdo con las políticas de la Compañía, la Administración invierte los excedentes deefectivo buscando rendimientos de mercado o superiores. Por el año terminado al 31 dediciembre de 2016, los rendimientos reconocidos por estas inversiones ascienden a $124.
n) Nuevos pronunciamientos contables
Mejoras a las NIF 2016
Las modificaciones que generan cambios contables en valuación, presentación o revelación enlos estados financieros y que entrarán en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1de enero de 2016, y que son aplicables a la Compañía, son los siguientes:
- NIF C-1, Efectivo y equivalentes de efectivo, y NIF B-2, Estados de flujos de efectivo
Se modificó la NIF C-1, Efectivo y equivalentes de efectivo y la NIF B-2, Estados de flujos deefectivo, para precisar que la definición de efectivo: considera la moneda extranjera y paraprecisar en la definición de equivalentes de efectivo: que éstos corresponden a inversiones quese mantienen para hacer frente a compromisos de corto plazo. También se cambió el términoinversiones disponibles a la vista por instrumentos financieros de alta liquidez, por considerarsemás claro. Dichas modificaciones se realizaron con la finalidad de que las definiciones estén enel mismo sentido que las que establece la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 7, Estadode Flujos de Efectivo.
Respecto de la valuación del efectivo y equivalentes de efectivo, se realizaron algunasmodificaciones a la NIF C-1, Efectivo y equivalentes de efectivo, para precisar que el efectivo ylos equivalentes de efectivo, al ser también instrumentos financieros, deben valuarse a su valorrazonable en su reconocimiento inicial y los instrumentos de alta liquidez deben valuarse deacuerdo con la norma de instrumentos financieros.
Esta NIF entró en vigor para ejercicios que iniciaron a partir del 1 de enero de 2016 y no tuvoefectos importantes en la información financiera de la Compañía.
10.
3. Disponibilidades
Al 31 de diciembre de 2016, este rubro se integra como sigue:
Depósito a plazo (a) 4,800Depósitos a la vista 288
$ 5,088
(a) Este depósito corresponde a excedentes de la tesorería, los cuales están denominados pesosmexicanos. Los plazos de liquidación de este depósito al 31 de diciembre de 2016 son de 3 días.
4. Cartera de crédito
a) Integración de la cartera vigente y vencida por tipo de crédito
Al 31 de diciembre de 2016, la cartera de crédito se integra como sigue:
Cartera vigenteCrédito simple $ 9,906Intereses devengados 151
10,057Cartera vencida
Crédito simple 80Intereses vencidos 24
104Total de cartera de crédito $ 10,161
b) Integración de la cartera por moneda
Al 31 de diciembre de 2016, los saldos de la cartera de crédito corresponden únicamente enmoneda nacional.
c) Análisis de concentración de riesgo
- Por sector económico
Al 31 de diciembre de 2016, el 100% de la cartera de crédito de la Compañía es destinada alsector consumo para la adquisición de motocicletas.
11.
- Por región
Al 31 de diciembre de 2016, el análisis de concentración de la cartera de crédito por región delpaís, en forma agregada, es la siguiente:
Zona ImportePorcentaje deconcentración
Centro $ 9,231 90%Norte 143 2%Sur 787 8%
$ 10,161 100%
En la Nota 12, se describen las principales políticas de la Compañía para la determinación deconcentraciones de riesgos.
d) Cartera de crédito reestructurada
Al 31 de diciembre de 2016, la Compañía no cuenta con créditos reestructurados y/o créditosrenovados.
e) Cartera de crédito vencida
- Antigüedad
Al 31 de diciembre de 2016, la cartera vencida de la Compañía se encuentra en el rango de 1 a180 días.
- Movimientos
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2016, la Compañía llevó a cabo, con base en lapolítica descrita en la Nota 2, traspasos de cartera vigente a vencida por $105. Al 31 dediciembre de 2016, no existen traspasos efectuados de cartera vencida a vigente.
5. Estimación preventiva para riesgos crediticios
Al 31 de diciembre de 2016, la estimación preventiva para riesgos correspondiente al portafoliode crédito al consumo asciende a $269.
Al 31 de diciembre de 2016, el saldo de las estimaciones creadas sobre estos financiamientos,su probabilidad de Incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento,se integra como sigue:
12.
RiesgoMonto de
responsabilidadesImporte de la
estimación
Probabilidad deIncumplimiento
(promedioponderado)
Severidad de laPérdida
(promedioponderado)
A1 $ 9,128 $ 115 1.94% 65%A2 207 5 3.46% 65%B1 196 7 5.25% 65%B2 55 3 7.20% 65%B3 78 4 8.38% 65%C1 39 2 9.80% 65%C2 191 21 16.61% 65%D 107 19 27.21% 65%E 154 87 87.52% 65%
Adicionales (1) 6 6 87.52% 65%$ 10,161 $ 269
(1) Al 31 de diciembre de 2016, la Compañía ha reconocido estimaciones adicionales por $6,por concepto de Intereses devengados no cobrados sobre créditos vencidos.
Por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016, el incremento en la reserva fue de $269,sin que existieran aplicaciones a la misma.
6. Otras cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2016, este rubro se integra como sigue:
Saldos a favor de impuestos $ 49Otros deudores 316
$ 365
(1) Al 31 de diciembre de 2016 la antigüedad de partidas registradas en el rubro Otras cuentaspor cobrar no rebasan los 90 días de vencido, por tal motivo no existe una estimación porirrecuperabilidad.
13.
7. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Al 31 de diciembre de 2016, este rubro se integra como sigue:
Impuestos por pagar $ 87Provisiones de honorarios 46Provisiones sobre servicios operativos (1) 85Pagos pendientes de aplicar 21Acreedores diversos 60
$ 299
(1) Los servicios operativos corresponden a administración de cartera y comisiones a cortoplazo, principalmente.
8. Capital contable
a) Capital social
Al 31 de diciembre de 2016, el capital social está representado por 15,000,000 acciones,suscritas de la serie “O”, con valor nominal de un peso cada una. A esas fechas el capital socialasciende a $15,000.
b) Reservas de capital
El resultado neto de cada año, en caso de ser utilidad, está sujeta a la disposición legal querequiere que por lo menos el 10% de la misma se traspase a la reserva de capital, hasta quedicho fondo alcance una suma igual al importe del capital pagado. El saldo de la reserva decapital no es susceptible de distribución a los accionistas durante la existencia de la Compañía,excepto como dividendos en acciones. Por el periodo irregular de inicio de operaciones queconcluyó el 31 de diciembre de 2016, no existe obligación de reconocer reserva alguna a lafecha de los estados financieros, razón por la cual no ha sido constituida reserva alguna.
c) Saldos fiscales
La Ley del Impuesto sobre la renta (ISR) establece que los dividendos provenientes de lasutilidades que ya hayan pagado el ISR corporativo no estarán sujetos al pago de dicho impuesto,para lo cual, las utilidades fiscales se deberán controlar a través de la Cuenta de Utilidad Fiscal(CUFIN). Del mismo modo, la ley señala que las aportaciones de capital social actualizadas debencontrolarse a través de la Cuenta de Capital de Aportación (CUCA). Las cantidades distribuidasa los accionistas que excedan del saldo de la CUFIN o la CUCA, estarán sujetas al pago del ISRen los términos de la legislación fiscal vigente a la fecha de distribución de los dividendos oreembolsos de capital. Al 31 de diciembre de 2016, la CUCA de la Compañía asciende a $15.
14.
9. Impuestos
a) Impuesto sobre la renta
Por el periodo irregular terminado el 31 de diciembre de 2016, la Compañía generó una pérdidafiscal de $378. A continuación se presenta, en forma condensada, la conciliación entre elresultado antes de impuesto a la utilidad y el resultado fiscal:
Resultado neto $ 177Ingresos contables no fiscales 123Deducciones contables no fiscales 45Deducciones fiscales no contables 477
Resultado fiscal $ ( 378)
b) ISR diferido
El impuesto a la utilidad diferido es registrado utilizando como contra cuenta resultados, segúnhaya sido registrada la partida que le dio origen al impuesto anticipado (diferido). La tasaaplicable a las diferencias temporales y pérdidas fiscales que originan los impuestos diferidos al31 de diciembre de 2016 es del 30%.
Por el periodo irregular el 31 de diciembre de 2016, se reconoció en el estado de resultados unbeneficio por concepto de impuesto a la utilidad diferido de $123, generado principalmente porla pérdida fiscal del ejercicio, el cual la Administración estima que es recuperable.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los efectos del efecto acumulado de ISR diferido se analizancomo sigue:
Activos por impuestos a la utilidad diferidos:Pérdidas fiscales 113Provisiones para gastos $ 12
125Pasivos por impuestos a la utilidad diferidos:
Pagos anticipados 2ISR diferido activo $ 123
El impuesto a la utilidad diferido es registrado utilizando como contra cuenta resultados, segúnhaya sido registrada la partida que le dio origen al impuesto anticipado (diferido). Al 31 dediciembre de 2016, la Compañía tiene registrado un activo neto por concepto de impuestos ala utilidad diferidos por $123, correspondientes al impuesto estimado que podrá serrecuperable a corto y mediano plazo.
15.
10. Margen financiero
La integración del margen financiero que se presenta en el estado de resultados, por el añoterminado el 31 de diciembre de 2016 es el siguiente:
IngresosIngresos derivados de cartera de crédito $ 545Ingresos por inversiones de excedentes de efectivo 124
MenosCostos y gastos asociados al crédito (Gastos por interés) 72
Margen Financiero $ 597
Al 31 de diciembre de 2016, los saldos que integran el margen financiero, correspondenúnicamente en moneda nacional. El saldo que refleja el rubro de costos y gastos asociados alcrédito, se integra por las comisiones pagadas a los ejecutivos por la colocación de créditos,consultas a buró e investigaciones domiciliarias.
11. Saldos y operaciones con partes relacionadas
a) Saldos
Al 31 de diciembre de 2016, los saldos con partes relacionadas se integran como siguen:
ActivoDepósito a plazo (a)
Banco Autofin México, S.A. IBM $ 4,800Depósitos a la vista
Banco Autofin México S.A. IBM 172$ 4,972
(a) Corresponde a una Inversión a plazo de 3 días, con una tasa pactada del 3.35%
b) Operaciones
Durante el periodo irregular que termino el 31 de diciembre de 2016, las principalestransacciones celebradas con partes relacionadas se muestran a continuación.
16.
La Administración considera que las operaciones celebradas con partes relacionadas fuerondeterminadas considerando los precios y montos de las contraprestaciones que hubieranutilizado entre partes independientes en operaciones comparables.
12. Administración de riesgos (información no auditada)
Administración Integral de Riesgos
Notas de revelación en Términos del Artículo 88 de las Disposicionesde Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito
en Relación a la Administración Integral de Riesgosen Motus Invertere, S.A. de C.V. SOFOM ER.
1. Administración de riesgos (Cifras no auditadas)
I. Información Cualitativa
A. Proceso General para la Administración Integral de Riesgos en Motus Invertere, S.A. deC.V. SOFOM ER.
Motus Invertere, S.A. de C.V. SOFOM ER en adelante denominada SOFOM o Sociedad,subsidiaria de Banco Autofin México, S. A. Institución de Banca Múltiple, está expuesta auna diversidad de riesgos inherentes a Sociedades Financieras de su tipo. Limitar estosriesgos es imprescindible para la viabilidad del negocio.
IngresosIntereses por depósitos a plazo
Banco Autofin México, S.A., IBM $ 124
GastosAdministración de cartera
Banco Autofin México, S.A., IBM $ 43Comisiones pagadas
Diseños y Clásicos México, S.A. de C.V. 37Servicios Administrativos
Banco Autofin México, S.A., IBM 18Publicidad
Centro de Impresión y Diseño, S.A. de C.V. 17Servicios de cobranza
Líder en Atención al Cliente, S.A. de C.V. 3$ 118
17.
Actuando de manera consecuente, la SOFOM administra su balance y su operación demanera prudente y responsable, y gestiona profesionalmente el conjunto de riesgos queenfrenta a fin de cumplir cabalmente con las obligaciones que tiene con sus clientes,buscando asegurar la rentabilidad y preservando el capital que han comprometido susaccionistas.
La SOFOM reconoce a la Administración Integral de Riesgos (AIR) como un elementofundamental en su estrategia de negocios. A través de la AIR, Motus Invertere busca nosólo identificar, medir y controlar los distintos riesgos a los que está expuesta, sino ir másallá y utilizar un entendimiento profundo de la relación riesgo-retorno para optimizar larentabilidad del capital invertido. La AIR juega un papel preponderante en la gestióncotidiana del negocio, y eventualmente puede ser una fuente de ventaja competitivafrente a otros participantes que en su momento compitan con la SOFOM en los mercadosobjetivo. Bajo este entendimiento, la estructura de AIR atiende a los principios mínimosestablecidos por las mejores prácticas consistentes con las recomendaciones formuladaspor organismos supervisores de riesgos a nivel nacional e internacional.
La estructura y organización de la función para la administración integral de riesgos enMotus Invertere, es acorde a lo señalado por las Disposiciones Aplicables a Institucionesde Crédito, obedeciendo a las necesidades de vigilancia de cada tipo de riesgo; y asíinformar al Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR), que a su vez participade los temas de riesgos al Consejo de Administración. Este último es responsable deaprobar el Perfil de Riesgo Deseado para la Institución, el Marco para la AdministraciónIntegral de Riesgos, los Límites de Exposición al Riesgo, los Niveles de Tolerancia al Riesgoy los mecanismos para la realización de acciones de corrección, así como los Planes deContingencia y de Financiamiento de Contingencia.
El Director General de la SOFOM es responsable de vigilar que se mantenga laIndependencia necesaria entre la unidad para la Administración Integral de Riesgos y lasUnidades de Negocio.
A continuación se describen las funciones de los órganos corporativos participantes en elproceso de Administración de Riesgos:
Consejo de Administración
1. Aprobar el Perfil de Riesgo Deseado para la Institución, el Marco para laAdministración Integral de Riesgos, Los Límites de Exposición al Riesgo, losNiveles de Tolerancia al Riesgo, los mecanismos para la realización de accionesde corrección.
2. Vigilar la implementación de la estrategia de la Administración Integral deRiesgos, y la capacidad de la Institución para cubrir la exposición de todos losriesgos a los que está expuesta por encima de los requerimientos mínimos.
3. Revisar cuando menos una vez al año la adecuación de los Límites de Exposiciónal Riesgo y el Marco para la Administración Integral de Riesgos, la congruenciade la Evaluación de la Suficiencia de Capital con el Perfil de Riesgo Deseado, asícomo los niveles de liquidez, respecto a sus objetivos y planes estratégicos.
4. Constituir el Comité de Administración Integral de Riesgos de la SOFOM.
18.
Director General
1. Vigilar que se mantenga la independencia necesaria entre la DER y las Unidadesde Negocio.
2. Definir y proponer al menos anualmente, para la aprobación del Consejo, el Perfilde Riesgo Deseado de la Institución.
3. Establecer como mínimo programas semestrales de revisión por parte de launidad para la Administración Integral de Riesgos y de las Unidades de Negocio,respecto al cumplimiento de:a) El Perfil de Riesgo Deseado.b) Los objetivos, procedimientos y controles en la celebración de operaciones.c) Los Límites de Exposición al Riesgo.d) Los Niveles de Tolerancia al Riesgo.e) El Plan de Proyecciones de capital y, en su caso, el plan de capitalización.
4. Asegurar la existencia de sistemas de almacenamiento, procesamiento y manejode información.
5. Difundir y, en su caso, implementar planes de corrección para casos decontingencia en los que por caso fortuito o fuerza mayor, se observe unadesviación a los Límites de Exposición al Riesgo, a los Niveles de Tolerancia alRiesgo aplicables, al Perfil de Riesgo Deseado, o se activen los indicadores sobreel riesgo de liquidez a los que se refiere la fracción VIII del Artículo 81 de la CUB.Los citados planes deberán ser presentados para aprobación del comité deriesgos, y en su diseño se deberán privilegiar soluciones que promuevan lagestión integral de riesgos con un enfoque de portafolio.Sin perjuicio de lo anterior, cuando el director general considere que ladesviación detectada requiere atención inmediata por poner en riesgo laoperación de la Institución, podrá llevar a cabo las acciones de corrección queestime pertinentes de forma inmediata y al mismo tiempo, deberá convocar a unareunión extraordinaria del comité de riesgos para informar sobre lo anterior.
6. Establecer programas de capacitación y actualización para el personal de launidad para la Administración Integral de Riesgos y para todo aquel involucradoen las operaciones que impliquen riesgo para la Institución.
7. Establecer procedimientos que aseguren un adecuado flujo, calidad yoportunidad de la información, entre las Unidades de Negocio y la unidad para laAdministración Integral de Riesgos, a fin de que esta última cuente con loselementos necesarios para llevar a cabo su función.
8. Una vez aprobada por el comité de riesgos, suscribir la evaluación a que se refiereel Artículo 77 de las CUB para su presentación al Consejo y a la Comisión.
9. Asegurarse de que los escenarios y supuestos utilizados en las pruebas de estréscontenidas en el Anexo 12-B de la CUB, sean de una severidad tal que pongan demanifiesto las vulnerabilidades de la Institución. En todo caso, para elcumplimiento de lo anterior, el director general podrá auxiliarse del personal quedetermine, en cuyo caso deberá hacerlo del conocimiento de la Comisión.
10.Prever las medidas que se estimen necesarias para que la Administración Integralde Riesgos y el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
19.
Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR)
1. Proponer para aprobación del Consejo de Administración:a) Los objetivos, lineamientos y políticas para la Administración Integral de
Riesgos, así como las eventuales modificaciones que se realicen a losmismos.
b) Los Límites Globales de Exposición al Riesgo y, en su caso, los LímitesEspecíficos de Exposición al Riesgo, considerando el Riesgo Consolidado,desglosados por Unidad de Negocio o Factor de Riesgo, causa u origende éstos, tomando en cuenta, según corresponda, lo establecido en losArtículos 79 a 85 del capítulo IV de las disposiciones de carácter generalaplicables a las instituciones de crédito.
c) Los mecanismos para la implementación de acciones correctivas.d) Los casos o circunstancias especiales en los cuales se puedan exceder
tanto los Límites Globales de Exposición al Riesgo como los LímitesEspecíficos de Exposición al Riesgo.
e) Al menos una vez al año, la Evaluación de Suficiencia de Capitalincluyendo la estimación de capital y, en su caso, el plan de capitalización.
f) El Plan de Contingencia y sus modificaciones.
2. Aprobar:a) Los Límites Específicos de Exposición al Riesgo, así como los Niveles de
Tolerancia al Riesgo.b) La metodología y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar,
controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que seencuentra expuesto la SOFOM, así como sus eventuales modificaciones.
c) Los modelos, parámetros y escenarios que habrán de utilizarse parallevar a cabo la valuación, medición y el control de los riesgos queproponga la unidad para la Administración Integral de Riesgos,incluyendo los relativos a las pruebas de estrés y los utilizados para laEvaluación de la Suficiencia de Capital.
d) Las metodologías para la identificación, valuación, medición y control delos riesgos de las nuevas operaciones, productos y servicios que laSociedad pretenda ofrecer al mercado.
e) Los planes de corrección propuestas por la Dirección General.f) La evaluación de los aspectos de la Administración Integral de Riesgos a
que se refiere el Artículo 77 del capítulo IV de la CUB para supresentación al Consejo de Administración y a la CNBV.
g) Los manuales para la Administración Integral de Riesgos, de acuerdo conlos objetivos, lineamientos y políticas establecidos por el Consejo,
h) El informe a que se refiere el Artículo 77 del capítulo IV de lasdisposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
20.
3. Designar y remover al responsable de la unidad para la Administración Integralde Riesgos. La designación o remoción respectiva deberá ratificarse por elConsejo de Administración de la SOFOM.
4. Informar al Consejo de Administración cuando menos trimestralmente, sobre elPerfil de Riesgos. Asimismo informar sobre la inobservancia del Perfil de RiesgoDeseado, los Límites de Exposición al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgoestablecidos, así como en su caso, al plan de capitalización.
5. Informar al Consejo de Administración sobre las acciones de correcciónimplementadas, incluidas aquellas sobre el Plan de Proyecciones de Capital, y ensu caso, el plan de capitalización
6. Asegurar, en todo momento, el conocimiento por parte de todo el personalinvolucrado en la toma de riesgos, de los Límites de Exposición al Riesgo, asícomo los Niveles de Tolerancia al Riesgo, así como el Plan de Proyecciones deCapital y en su caso, plan de capitalización.
7. Informar al Consejo cuando menos una vez al año, sobre el resultado de laspruebas de efectividad del Plan de Continuidad de Negocio.
8. Aprobar las metodologías para la estimación de los impactos cualitativos ycuantitativos de las Contingencias Operativas.
El Comité de Administración Integral de Riesgos previa aprobación del Consejo deAdministración podrá, de acuerdo con los objetivos, lineamientos y políticas para laAdministración Integral de Riesgos, ajustar o autorizar de manera excepcional que seexcedan los Límites Específicos de Exposición al Riesgo, cuando las condiciones y elentorno de la Institución así lo requieran. En los mismos términos, el comité deadministración integral de podrá solicitar al Consejo de Administración el ajuste o laautorización para que se excedan excepcionalmente los Límites Globales de Exposición alRiesgo.
Principios de la Administración Integral de Riesgos en Motus Invertere S.A. de C.V.SOFOM ER
El sistema para la AIR en la SOFOM se rige por cinco principios fundamentales. Estosprincipios aplican en todo momento y en todos los aspectos de las actividades de laSociedad y deben de ser observados tanto por las unidades de supervisión como por cadafuncionario de la Institución.
1) Transparencia:La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) hará visible y transparentela situación de riesgos de la Institución .Todos los riesgos deben ser debidamenteregistrados e informados a las áreas de negocio que toman decisiones al respecto oque están involucradas de alguna manera con su gestión.
21.
2) Estimación de exposición al riesgo:Todos los riesgos relevantes son cuantificados con base en la mejor metodologíadisponible. A este fin se desarrollan habilidades al interior de la institución en lacaracterización de la exposición al riesgo y su valuación monetaria, entre otras:técnicas matemáticas y estadísticas, conocimientos de cuantificación de riesgos ycapital económico, así como el desarrollo y su aprovechamiento de bases deinformación institucionales.
3) Información oportuna y de calidad:La identificación y medición de riesgos es comunicada oportunamente. Lainformación oportuna y de calidad ayuda en la toma de riesgos ya que los modelosde valuación tienen limitaciones y no sustituyen el conocimiento y buen juicio delfuncionario tomador del riesgo
4) Incorporación al proceso de toma de decisiones:La información generada tiene la finalidad de permitir a la dirección de la Instituciónactuar en consecuencia para garantizar su estabilidad y solvencia
5) Supervisión interna independiente:La supervisión independiente de la administración de riesgos debe garantizar elcabal cumplimiento de las normas y políticas en materia de AIR. A este fin sepretende, entre otros aspectos:
· Evitar conflictos de interés entre los tomadores y los administradores ymedidores de riesgos
· Supervisar el apego estricto a los límites preestablecidos y a losprocedimientos aprobados de toma de riesgo
· Supervisar la diversificación del riesgo tomado
Sistemas de Medición de los Diferentes Tipos de Riesgos
Respecto a los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo utilizadosen Motus Invertere S.A. de C.V. SOFOM ER, se ha tenido la debida diligencia para que seanacordes a las necesidades de la Institución tanto en los modelos adoptados por la UAIR,como en la capacidad de operación de la propia Institución. Así mismo, se han desarrolladoal interior del área encargado del seguimiento de los diferentes tipos de riesgo,herramientas y aplicativos (software), que dan la certeza y seguridad en la informaciónque generan, así como la prontitud en la automatización de los reportes dirigidos tanto alinterior de Motus Invertere como a las autoridades reguladoras. Cabe mencionar que elmencionado software pasa por el proceso de autorización de seguridad y calidad del áreade Sistemas de la SOFOM.
22.
Políticas de Cobertura o Mitigación
Con relación a las políticas de cobertura y/o mitigación por cada tipo de riesgo, así comode las estrategias y los procesos para vigilar su eficacia continúa en los diferentes riesgosidentificados; serán sometidas al Comité de Riesgos para su análisis y autorizacióndebiendo contar con un programa para darles seguimiento en forma oportuna.
B. Breve explicación de las Metodologías Empleadas para la Administración Integral deRiesgos
Riesgo de Mercado
Los riesgos de mercado representan los factores que traen consigo la pérdida máxima dela cartera de inversiones de cualquier institución financiera como consecuencia demodificaciones en los factores de riesgo a los cuales está expuesta dicha cartera, encondiciones “normales” de mercado, en un periodo y con una probabilidad dada. Dentrode los factores de riesgo que pueden afectar el valor de la cartera de inversiones seencuentran: las tasas de interés, los tipos de cambio, las sobretasas, el precio de otrosinstrumentos financieros, entre otros.
La responsable de la gestión diaria del riesgo de mercado es la Unidad de AdministraciónIntegral de Riesgos.
La metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”) para lamedición de las pérdidas potenciales de la posición de una institución, considerandoposibles movimientos adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos decambio, precios de instrumentos financieros).
Parámetros Utilizados para el Cálculo del Valor en Riesgo
· El método utilizado es el llamado Simulación Histórica.· El nivel de confianza es de 99%.· El horizonte de inversión es de 1 día.· El número de observaciones a utilizar son 252.· Ponderación de escenarios: equiprobable.
Para la aplicación de esta metodología, se consideran todas las carteras y portafolios deinversión sujetas a este tipo de riesgo, incluyendo títulos clasificados como disponiblespara la venta e instrumentos financieros derivados.
23.
Riesgos de Liquidez
Riesgo de liquidez, se define como la pérdida potencial para una institución por laimposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normalespor la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente asus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamenteenajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contrariaequivalente.
El riesgo de liquidez es generado por la diferencia, en tamaño y plazo, entre los activos ypasivos de la Sociedad. En cualquier momento que los activos resulten ser menores quelos pasivos se genera una brecha que debe ser fondeada en el mercado; esta situacióngenera riesgo de liquidez y de tasa de interés; cuando ocurre lo contrario, es decir cuandoen algún momento se tiene que los pasivos son menores a los activos se tiene un excesode recursos que deben ser invertidos; esta situación no genera riesgo de liquidez, sóloriesgo de tasa. La diferencia de activos y pasivos se llama brecha (gap) de liquidez. Elriesgo de liquidez es el riesgo de no tener suficientes recursos disponibles para fondear obalancear los activos.
Políticas y Estrategias
La administración del riesgo de liquidez en la Institución, consiste en:
ü Asegurarse que las brechas negativas (déficit) puedan ser fondeadas en condicionesnormales de mercado sin incurrir en los costos extraordinarios con el fondeo deemergencia de grandes déficit,
ü La medición y seguimiento del déficit para mantenerlos dentro de límites adecuados.
La administración de liquidez considera las brechas de liquidez en todos los plazos,además de considerar los plazos más adecuados para las inversiones y contratación dedeuda futuras.
Los niveles de riesgo que identifican una crisis de liquidez potencial o real se clasifican entres categorías: baja, media y alta, en las que:
a. Nivel Bajo de Riesgo: advertencia previa de una probable crisis en la que la accióna tomar es intensificar el monitoreo de las operaciones diarias y las necesidadesde liquidez sin cambiar el perfil de liquidez.
b. Nivel Medio de Riesgo: reducción general de la disponibilidad de liquidez y requiereuna acción limitada para incrementar las razones de liquidez.
c. Nivel Alto de riesgo: situación de crisis de liquidez y requiere la intervención de laAlta Dirección.
La importancia de una administración prudente de la liquidez se refleja en el monitoreode los flujos de efectivo y del perfil de vencimientos.
24.
Riesgo de tasa de interés en el balance de la Institución
Es el riesgo emanado por la diferencia, en el monto y el plazo de los activos y pasivos dela institución. Cuando los activos resulten ser menores que los pasivos se genera unadiferencia (brecha), la cual debe ser fondeada en el mercado; esta situación genera riesgode liquidez y de tasa de interés; cuando sucede lo contrario es decir cuando los pasivosson menores a los activos, se tiene un exceso de recursos que deben ser invertidos; estasituación no genera riesgo de liquidez sólo riesgo de tasa. La diferencia de activos ypasivos se llama brecha (gap) de liquidez. El riesgo de liquidez es el riesgo de no tenersuficientes recursos disponibles para fondear o balancear los activos.
Así mismo en este concepto, la Sociedad tiene considerada la posibilidad de realizarcobertura sobre flujos de efectivo, es decir la posibilidad de vender futuros de la TIIE paracada período a cubrir. La cobertura sería sobre los flujos que se originan por el diferencialentre las tasas activa y pasiva asociados a la cartera de crédito, para cada uno de losperíodos.
Riesgos de Crédito
El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de unacreditado o contraparte en las operaciones que realiza Motus Invertere. En general, enel caso de falta de un pago programado, el flujo por el cual el cliente o contraparte esresponsable se convierte en moroso. Sin embargo, la SOFOM sigue siendo responsablede cubrir el flujo de efectivo adeudado para lo cual debe crear reservas. En este ejemplosencillo, mientras más largo es el plazo del contrato mayor es la posibilidad de que ocurraun incumplimiento, y por tanto mayor es el riesgo de crédito que presenta el acreditado.Políticas y Estrategias
A través de los reportes generados por la UAIR se da seguimiento a la naturaleza,características, diversificación y calidad de la cartera de crédito. Los reportes incluyen unanálisis del riesgo crediticio consolidado de la SOFOM, considerando al efecto tanto lasoperaciones de otorgamiento de crédito como con instrumentos financieros, incluyendolos derivados. Dichos análisis serán comparados con los límites de exposición al riesgoaplicables.
Para cuantificar el riesgo de crédito de la cartera crediticia se han realizado reportesmensuales de pérdida esperada y pérdida no esperada al 99% de confianza utilizando unametodología que toma como referencia el modelo Credit Risk +. Para cuantificar el riesgode crédito de operación con Instrumentos Financieros, se utiliza la misma metodología,incorporando los resultados en el reporte diario de riesgo de mercado.
La probabilidad de incumplimiento por parte de los deudores se encuentra capturadadentro de su calificación La calificación de los acreditados es responsabilidad del área decrédito la cual deberá reportar esta calificación a la UAIR.
25.
Como medida de sensibilidad de la cartera a factores externos, se considera un deteriorodel 50% en la probabilidad de incumplimiento del acreditado para el cálculo de la pérdidaesperada y no esperada al 99% de toda la cartera de crédito en forma mensual. En el casode instrumentos financieros, se deteriora la calificación de las contrapartes en un nivel.
Como medida de estrés de la cartera a factores externos, se considera un deterioro del100% en la probabilidad de incumplimiento del acreditado para el cálculo de la pérdidaesperada y no esperada al 99% de toda la cartera de crédito en forma mensual.
Para complementar el proceso de administración de riesgo de crédito en la Institución ycomo medida estratégica, se llevarán a cabo reportes de comportamiento de las carterasmás representativas de la Institución a partir de análisis de cosechas y matrices detransición. Lo anterior con la finalidad de identificar oportunamente cambios importantesen la cartera de Motus Invertere.
Riesgo Operacional
El riesgo operacional se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en loscontroles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operacioneso en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judicialesadversas, fraudes o robos, y comprende, entre otros, al riesgo tecnológico y al riesgolegal.
Motus Invertere cuenta con un sistema para el registro de las incidencias que puedanimplicar una pérdida potencial para la Sociedad. Cada área de la SOFOM cuenta con elsistema y tiene la obligación de registrar en él los eventos que se presenten en ella. Deesta manera se genera una base de datos de incidencias para llevar a cabo un análisiscon el fin de identificar cuáles son los riesgos operacionales de la Institución y los costosen que se ha incurrido.
sistemade
registro
DirecciónGeneral
áreasoperativas
y desoporte
áreas denegocio c
Reporte deRiesgoOperativo
DirecciónGeneral
AuditorInterno
Comité deRiesgo
Base dedatos
26.
Para poder llevar a cabo análisis de información más sofisticados, como puede ser elcálculo de probabilidades de eventos y costos, se requiere contar con suficienteinformación histórica de las incidencias y sus costos la cual se irá almacenando en la basede datos de riesgo operacional con el paso del tiempo.
Mediante la identificación y mapeo de los diferentes procesos que se llevan a cabo en laInstitución y a través de la clasificación de eventos de Riesgo, se están integrando lasbases de datos necesarias, para determinar las eventuales pérdidas que podríangenerarse ante la materialización de los riesgos operacionales que se han identificado ylos que se vayan reconociendo en el futuro, considerando que la Institución es de recientecreación.
El método aplicado en Motus Invertere, S.A. de C.V. para determinar sus requerimientosde capital por Riesgo Operacional es el Indicador Básico; no obstante se trabaja en eldesarrollo de este concepto al interior de la Institución con la finalidad de cumplir losrequisitos para migrar al Método Estándar o bien al Estándar Alternativo.
Riesgo Tecnológico
Motus Invertere ha elaborado diversos manuales del área de sistemas, donde se definenprocedimientos que permiten llevar a cabo una administración del riesgo tecnológico.Estos manuales son los siguientes:
· Administración de la información,· Infraestructura Tecnológica· Seguridad Lógica
Adicionalmente, se tienen contemplados procedimientos para recuperación de lasprincipales variables tecnológicas en los siguientes manuales:
· Plan de Continuidad del Negocio· Plan de Recuperación de Desastres
Las medidas de control con las que actualmente se cuenta, permiten lograr unaadministración completa en la autorización y acceso de los recursos críticos de la SOFOM,lo que ayuda a mantener la confidencialidad y acceso a la información con un nivel deconfiabilidad alto. Estos esquemas de control están especificados en los siguientesmanuales:
· Administración Tecnológica· Seguridad Lógica
27.
Para garantizar el uso adecuado de los diferentes recursos tecnológicos referentes a laoperación de la Sociedad, se tienen implementados sistemas para prevención de lavadode dinero, registro de bitácoras de acceso y uso de los sistemas centrales, monitoreo deenlaces de red LAN y WAN, etc.
La SOFOM deberá evaluar las circunstancias que en materia de riesgo tecnológicopudieran influir en su operación ordinaria, las cuales se sujetarán a vigilancia permanentea fin de verificar el desempeño del proceso de Administración Integral de Riesgos.
Riesgo Legal
De manera general, los riesgos legales se originan por fallas u omisiones en el diseño dedocumentos y contratos, por fallas en los procesos de reclamaciones ante diversasentidades como tribunales federales y locales, por fallas en los procesos de arbitraje,reclamaciones y demandas presentadas por clientes ante órganos calificados paraatenderlas, o bien por el inadecuado seguimiento a las regulaciones nacional y/oextranjera aplicables, entre otros.
La función de identificar, controlar, monitorear, mitigar y reportar el riesgo legal ha sidodelegada a la Dirección Jurídica, entre cuyos objetivos se encuentran:
1) Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal ysus implicaciones en la sustentabilidad del negocio
2) Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal enque podría incurrir Motus Invertere
3) Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antesde que se concreten
Para llevar a cabo la administración del riesgo legal, la SOFOM descansa esta tarea en unavariedad de políticas y procedimientos, entre las cuales destacan las siguientes:
· Políticas y procedimientos para la instrumentación de contratos y la formalizaciónde las garantías
· Política de estimación del monto de pérdidas potenciales derivado de resolucionesjudiciales o administrativas desfavorables, así como la posible aplicación desanciones.
· Política para analizar los actos que realice la Sociedad cuando se rijan por un sistemajurídico distinto al nacional.
· Política de difusión de normatividad interna y externa a directivos y empleados.
II. Información Cuantitativa (Cifras no auditadas)
a) Evaluación de variaciones en los ingresos financieros en el nivel de riesgo ycapital.
28.
A continuación se muestran los ingresos financieros, que incluyen los ingresos derivadosde las operaciones de crédito, así como las variaciones presentadas durante el trimestre:
* Cifras en Miles de Pesos
Adicionalmente en el siguiente cuadro se resume el nivel de riesgo, así como el resultado netoy capital:
Para riesgo de crédito se presenta el comparativo de los últimos dos trimestres del año 2016,tal como se aprecia al cierre del segundo periodo del año referido, la SOFOM aún no contabacon operaciones de crédito.
b) Estadística descriptiva del riesgo de crédito o crediticio, incluyendo, entre otros,los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas.
Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de unacreditado o contraparte en las operaciones que realiza Motus Invertere. En general, en elcaso de falta de un pago programado, el flujo por el cual el cliente o contraparte esresponsable se convierte en moroso. Sin embargo, la SOFOM sigue siendo responsable decubrir el flujo de efectivo adeudado para lo cual debe crear reservas.
dic-16 nov-16 oct-16Ingresos por intereses 288 239 141Ingresos Créditos al Consumo Vigentes 230 198 39
Total 518 437 181
Ingresos Financieros*
Monto* % %Ingresos por intereses 49 20.58% 98 69.32%Ingresos Créditos al Consumo Vigentes 32 16.18% 159 402.39%
Total 81 18.59% 257 142.02%
Variaciones en los ingresos
Nov - Dic Oct - Nov
Concepto sep-16 dic-16 Variación %Resultado Neto del Periodo 0.00 178 #¡DIV/0!Capital Neto al cierre 15,000 15,178 1.19%Riesgo de Crédito: Pérdida Esperada 0 269 #¡DIV/0! Pérdida No esperada 0 234 #¡DIV/0!
MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.
SOFOM ERNivel de Riesgo, Resultado Neto y Capital
(Cifras en miles de pesos)
29.
Estadísticas descriptivas de Riesgo de Crédito:
Variación de Saldo y Reservas entre el presente trimestre y el anterior (cifras en millones depesos):
Distribución de la Cartera de Crédito por Tipo y Nivel de Riesgo (Montos expresados en milesde pesos):
Distribución de cartera por zona geográfica por Monto y Reservas, respectivamente:
c) Valores promedio de la exposición por Riesgo de Crédito correspondiente alperíodo de
revelación.
SALDO RESERVAS SALDO RESERVAS SALDO RESERVAS
-$ -$ 10,161.24$ 268.60$ 10,161.24$ 268.60$
-$ -$ 10,161.24$ 268.60$ 10,161.24$ 268.60$TOTAL
Septiembre 2016 Diciembre 2016 Variación
Consumo
Monto Reservas % Reservas
MOTOS 8,579 225 2.62%
SEGUROS MOTOS 1,582 44 2.77%
10,161 269 2.64%
ReservasPreventivas
Cartera Vigente Cartera Vencida
TOTAL 10,057$ 104$ 269$
A1 9,128$ -$ 115$A2 207$ -$ 5$B1 195$ -$ 7$B2 55$ -$ 3$B3 78$ -$ 4$C1 39$ -$ 2$C2 191$ -$ 21$D 107$ -$ 19$E 55$ 104$ 93$
Exposición
Cartera de Crédito - Consumo
30.
d) Informe sobre pérdidas potenciales que sobre el negocio podrían generar losRiesgos Operacionales identificados.
La empresa inició operaciones al cierre del tercer trimestre del año 2016, por lo que suparticipación en el mercado es muy reducida; no obstante al ser una subsidiaria de BancoAutofín en ese sentido las bases de datos generadas por las operaciones realizadas por laInstitución son similares, por lo que se compartirá la experiencia entre ambas institucionesque permita a la administración de la Sociedad implementar estrategias de mediano ylargo plazo orientadas a mitigar este tipo de riesgo, y en consecuencia reducir al máximolos impactos económicos negativos asociados.
e) Diversificación de Riesgo en la realización de operaciones activas
CONCEPTO Octubre - Diciembre, 2016Saldo de la Cartera 8,930Pérdida Esperada 196Pérdida No Esperada 192
Pérdida Esperada / Total 2.19%
Pérdida No Esperada / Total 2.15%
(cifras en miles de pesos)
MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.SOFOM ER
Riesgo de CréditoCifras Promedio Cuarto Trimestre de 2016
sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 VariaciónTrimestral %
Riesgo Operacional - 0.01 0.03 0.05 0.05 #¡DIV/0!
sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 VariaciónTrimestral %
Riesgo Operacional - 0.15 0.32 0.67 0.67 #¡DIV/0!
REQUERIMIENTO DE CAPITAL TOTAL
ACTIVOS PONDERADOS SUJETOS A RIESGO
Capital Básico del Periodo 1 15,000 15,178 1.19% -- --Límite Partes Relacionadas 5,250 5,312 1.19% 35% 35%
Montos de créditos otorgados 0 10,161 #¡DIV/0! 0.00% 66.95%Número de créditos otorgados 0 703 #¡DIV/0! -- --
Montos de créditos superiores al10% del Capital Básico 0 0 #¡DIV/0! 0.00% 0.00%
Número de créditos superiores al10% del Capital Básico 0 0 #¡DIV/0! -- --
3 mayores deudores 0 252 #¡DIV/0! 0.00% 1.66%
sep-16 dic-16 Variación
Financiamiento Otorgado (cifras en miles de pesos)
Concepto % del C.B. v.s.Sep 2016
% del C.B. v.s.Dic 2016
31.
1: Parte básica del Capital Neto correspondiente al cierre del trimestre inmediato anterior. C.B.:Capital Básico
III. Índice de capitalización al 31 de diciembre de 2016. (Cifras en millones de pesos)
I.Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 0.218Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 0.000Operaciones con tasa real 0.000Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0.000Operaciones con tasa referida al Salario Mínimo General 0.000Operaciones en udi´s o referidas al inpc 0.000Posiciones en divisas 0.000Posiciones en operaciones referidas al salario mínimo general 0.000Posiciones en oro 0.000Operaciones con acciones y sobre acciones 0.000Operaciones con mercancías y sobre mercancías 0.000Requerimiento de capital por impacto gamma 0.000Requerimiento de capital por impacto vega 0.000
0.218
II.APLICANDO METODOLOGIA ESTANDAR
De las contrapartes no relacionadas, por operaciones con títulos de deuda 0.000De las contrapartes no relacionadas, por operaciones derivadas 0.000De las contrapartes relacionadas, por operaciones derivadas 0.000De los emisores de títulos de deuda en posición 0.000De los acreditados en operaciones de crédito de carteras 0.796Por avales y líneas de crédito otorgadas y bursatilizaciones 0.000De los emisores de garantías reales y personales recibidas 0.000Inversiones permanentes y otros activos 0.036Por operaciones con personas relacionadas ( con riesgo emisor, acreditado y líneas de crédito) 0.000Por riesgo de crédito de la contraparte en incumplimientos en mecanismos de libre entrega 0.000
REQUERIMIENTOS ADICIONALESAjuste por valuación crediticia en operaciones derivadas 0.000Exposición al fondo de incumplimiento en cámaras de compensación 0.000
APLICANDO MODELOS BASADOS EN CALIFICACIONES INTERNASDe los acreditados en operaciones de crédito de carteras 0.000
0.832
III. 0.054
IV.Requerimiento por riesgos de mercado 0.218Requerimiento por riesgo de crédito 0.832Requerimiento por riesgo de crédito (metodología interna) 0.000Requerimiento por riesgo operacional 0.054Requerimiento por faltantes de capital en f iliales 0.000
1.104
Requerimiento de Capital Total 1.104
Capital Neto 15.178Capital Básico 15.178Capital Complementario 0.000
Sobrante o (Faltante) de capital 14.074
Activos por Riesgos de Mercado 2.722
Activos por Riesgo de Crédito 10.404
Activos por Riesgo Operacional 0.672
Activos por Faltantes de Capital en Filiales del Exterior 0.000
Activos por Riesgo Totales 13.798
Capital Neto / Requerimiento de Capital Total 13.75
Capital Neto / Activos por Riesgo de Crédito 145.89
Capital Neto / Activos por Riesgo Totales (ICAP) 109.99
Capital Básico / Requerimiento de Capital Total 13.75
Capital Básico / Activos en Riesgo Totales 109.99
Capital Fundamental / Activos en Riesgo Totales 109.99
Capital Fundamental sin Suplementos de Capital / Activos en Riesgo Totales 4.50
Capital Fundamental (en exceso al mínimo y sus suplementos) / Activos En Riesgo Totales 102.99
Requerimiento de Capital Total/Capital Básico 7.27
Requerimiento de Capital Total/Capital Complementario 0.00
Faltante de Filiales / Capital Básico 0.00
Faltante de Filiales / Capital Complementario 0.00
Capital Básico No Fundamental / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales 0.00
Capital Básico no Fundamental / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales 0.00
109.99
C Ó M P U T O
A C T I V O S P O N D E R A D O S E N R I E S G O
C O E F I C I E N T E S (porcentajes)
ICAP, incluyendo activos por riesgo de crédito basado en calificaciones internas, sin considerar el art. 2 Bis 67
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGOS DE MERCADO
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO DE CRÉDITO
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO OPERACIONAL
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL TOTALES
32.
IV. Anexo I-O.- Revelación de información relativa a la capitalización
1.- Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en laaplicación de los ajustes regulatorios (31 Diciembre-2016)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 15.0002 Resultados de ejercicios anteriores 0.000
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0.178
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)
No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 15.178Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuación prudencial No aplica8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
9 Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a lautilidad diferidos a cargo)
0.000
10(conservador)
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivande diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo12 Reservas pendientes de constituir13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización
14 Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados avalor razonable No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos16
(conservador)Inversiones en acciones propias
17(conservador)
Inversiones recíprocas en el capital ordinario
18(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidaciónregulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital socialemitido (monto que excede el umbral del 10%)
0.000
19(conservador)
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera delalcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea másdel 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
20(conservador)
Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%)
21 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del10%, neto de impuestos diferidos a cargo)
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23 del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de institucionesfinancieras
No aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica26 Ajustes regulatorios nacionales 0.000A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas)B del cual: Inversiones en deuda subordinada
C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones(Instituciones Originadoras)
D del cual: Inversiones en organismos multilateralesE del cual: Inversiones en empresas relacionadasF del cual: Inversiones en capital de riesgoG del cual: Inversiones en sociedades de inversiónH del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propiasI del cual: Operaciones que contravengan las disposicionesJ del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0.000K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras PérdidasL del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades DiferidasM del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0.000N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidosO del cual: Ajuste por reconocimiento de capitalP del cual: Inversiones en cámaras de compensación
27 Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de nivel1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0.00029 Capital común de nivel 1 (CET1) 15.178
33.
1.- Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en laaplicación de los ajustes regulatorios (Cont.)
Capital adicional de nivel 1: instrumentos30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1
34Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no seincluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros(monto permitido en el nivel adicional 1)
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0.000
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios37
(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38(conservador) Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica
39(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidaciónregulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital socialemitido (monto que excede el umbral del 10%)
No aplica
40(conservador)
Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance deconsolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% delcapital social emitido
No aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales
42 Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 paracubrir deducciones No aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0.00044 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0.00045 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 15.178
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2
48Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que nose hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica50 Reservas51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0.000
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios52
(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica
53(conservador) Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 No aplica
54(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidaciónregulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital socialemitido (monto que excede el umbral del 10%)
No aplica
55(conservador)
Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance deconsolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capitalsocial emitido
No aplica
56 Ajustes regulatorios nacionales57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0.00058 Capital de nivel 2 (T2) 0.00059 Capital total (TC = T1 + T2) 15.17760 Activos ponderados por riesgo totales 13.798
Razones de capital y suplementos
61 Capital Común de Nivel 1(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 110.00%
62 Capital de Nivel 1(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 110.00%
63 Capital Total(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 109.99%
64Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 másel colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado comoporcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico No aplica67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) No aplica
68 Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados porriesgo totales) 103.00%
34.
1.- Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en laaplicación de los ajustes regulatorios (Cont.)
2.- Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el artículo 2 Bis 9 de lasDisposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (31- Diciembre –2016)
Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69 Razón mínima nacional de CET1(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
No aplica
70 Razón mínima nacional de T1(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica
71 Razón mínima nacional de TC(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
No aplica
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras No aplica73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras No aplica74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) No aplica
75 Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidaddiferidos a cargo)
0.123
Referencia Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 Monto
76 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a lametodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
0.269
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada -2.294
78 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a lametodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internasInstrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el
80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual No aplica81 Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) No aplica82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual83 Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual85 Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)
Conceptos de capitalSin ajuste por
reconocimientode capital
% APSRTAjuste por
reconocimientode capital
Con ajuste porreconocimiento
de capital% APSRT
Capital Fundamental 15.177 109.99% 0.000 15.177 109.99%
Capital Básico No Fundamental 0 0.00% 0 0 0.00%
Capital Básico 15.177 109.99% 0.000 15.177 109.99%
Capital Complementario 0.000 0.00% 0 0.000 0.00%
Capital Neto 0.000 0.00% 0.000 15.177 109.99%
Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales (APSRT) 13.798 No aplica 0 13.798 No aplica
Indice capitalización 0.00% No aplica No aplica 109.99% No aplica
(Cifras en miles de pesos)
35.
3.- Cifras del Balance General
Referencia de los Rubros delBalance General Rubros del Balance General Monto Presentado en el
Balance General
Activo 15,478.4
BG1 Disponibilidades 5,088.3BG2 Cuentas de margen 0.0BG3 Inversiones en valores 0.0
BG4 Deudores por reporto 0.0
BG5 Préstamo de valores 0.0BG6 Derivados 0.0
BG7Ajustes de valuación por cobertura de activosfinancieros
0.0
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 9,892.6
BG9 Beneficios por recibir en operaciones debursatilización
0.0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 364.9BG11 Bienes adjudicados (neto) 0.0BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 0.0BG13 Inversiones permanentes 0.0
BG14 Activos de larga duración disponibles para laventa
0.0
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 125.5BG16 Otros activos 7.1
Pasivo -298.8
BG17 Captación tradicional 0.0BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 0.0BG19 Acreedores por reporto 0.0BG20 Préstamo de valores 0.0BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0.0BG22 Derivados 0.0
BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivosfinancieros
0.0
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0.0BG25 Otras cuentas por pagar -298.8BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0.0BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0.0BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 0.0
Capital contable -15,177.5
BG29 Capital contribuido -15,000.0BG30 Capital ganado -177.5
Cuentas de orden 10,162.0
BG31 Avales otorgados 0.0BG32 Activos y pasivos contingentes 0.0BG33 Compromisos crediticios 0.0BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 0.0BG35 Agente financiero del gobierno federal 0.0BG36 Bienes en custodia o en administración 0.0BG37 Colaterales recibidos por la entidad 0.0
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados engarantía por la entidad
0.0
BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta deterceros (neto)
0.0
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados decartera de crédito vencida
0.0
BG41 Otras cuentas de registro 10,162.042
36.
4.- Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto(31 – Diciembre – 2016)
Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de loscomponentes del Capital Neto
Referencia del formato derevelación de la
integración de capital delapartado I del presente
anexo
Monto de conformidad con lasnotas a la tabla Conceptos
regulatorios considerados parael cálculo de los componentes
del Capital Neto
Referencia(s) del rubro delbalance general y monto
relacionado con el conceptoregulatorio considerado para
el cálculo del Capital Netoproveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 0.000
2 Otros Intangibles 9 0.000 BG16
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditosfiscales
10 0.123 BG15
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0.000
5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin accesoirrestricto e ilimitado
15 0.000
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0.000
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0.000
8 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde laInstitución no posea más del 10% del capital social emitido 18 0.000 BG3
9 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde laInstitución no posea más del 10% del capital social emitido
18 0.000
10 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde laInstitución posea más del 10% del capital social emitido 19 0.000
11 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde laInstitución posea más del 10% del capital social emitido 19 0.000
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferenciastemporales 21 0.000
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0.000
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 0.000
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 0.000
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 0.000
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 0.000
18 Inversiones en sociedades de inversión 26 - G 0.000
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 - H 0.000
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 0.000 BG16
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 - L 0.000
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 - N 0.000
23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P 0.000
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8 0.000
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9 0.000
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin accesoirrestricto e ilimitado 15 0.000
27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensionespor beneficios definidos 15 0.000
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a losanteriores 21 0.000
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0.000
30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan comocapital básico 2 33 0.000
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0.000
32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan comocapital complementario
47 0.000
33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos ypagos anticipados
26 - J 0.000
Capital contable34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 -15000.000
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 0.000
36 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo deefectivo de partidas registradas a valor razonable
3 0.000
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 0.178
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0.000
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0.000
40 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo deefectivo de partidas no registradas a valor razonable
3, 11 0.000
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A 0.000
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A 0.000
Cuentas de orden43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K 0.000
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0.000
45 Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posicionesde bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)
26 - C 0.000
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I 0.000
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M 0.000
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O, 41, 56 0.000
37.
5.- Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo (31 – Diciembre – 2016)
ConceptoImporte deposiciones
equivalentes
Requerimientode capital
Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 2.72 0.22Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 0.00 0.00Operaciones con tasa real 0.00 0.00Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0.00 0.00Operaciones con tasa referida al Salario Mínimo General 0.00 0.00Operaciones en udi´s o referidas al inpc 0.00 0.00Posiciones en divisas 0.00 0.00Posiciones en operaciones referidas al salario mínimo general 0.00 0.00Posiciones en oro 0.00 0.00Operaciones con acciones y sobre acciones 0.00 0.00Operaciones con mercancías y sobre mercancías 0.00 0.00Requerimiento de capital por impacto gamma 0.00 0.00Requerimiento de capital por impacto vega 0.00 0.00TOTAL 2.72 0.22
38.
6.- Posiciones expuestas a riesgo de crédito por grupo de riesgo (31 – Diciembre – 2016)
ConceptoActivos
ponderados porriesgo
Requerimiento decapital
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0.00
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0.00
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0.00
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0.00
Grupo II (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0.00
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0.00
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0.00
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 10%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 50%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0.00
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0.00
Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0.00
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0.00
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0.00
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0.00
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo VI (ponderados al 50%) 0 0.00
Grupo VI (ponderados al 75%) 0 0.00
Grupo VI (ponderados al 100%) 10 0.79
Grupo VI (ponderados al 120%) 0 0.00
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0.00
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0.00
39.
6.- Posiciones expuestas a riesgo de crédito por grupo de riesgo (Cont.)
ConceptoActivos
ponderados porriesgo
Requerimiento decapital
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0.00
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0.00
Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0.00
Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0.00
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0.00
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0.00
Inversiones permanentes y otros activos (ponderados al 100%) 0 0.00
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0.00
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 0 0.00
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 0 0.00
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0.00Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calif icados (ponderados al
1250%)0 0.00
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0.00
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0.00
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0.00
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0.00Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calif icados (ponderados al
1250%)0 0.00
SUMA 10 0.796
40.
7.- Activos ponderados sujetos a riesgo operacional (31 – Diciembre – 2016)
8.- Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto
Activos ponderados por riesgoRequerimiento de
capital
0.67 0.054
Promedio del requerimiento por riesgode mercado y de crédito de los últimos
36 meses
Promedio de losingresos netos
anuales positivosde los últimos 36
meses
0.80 0.359
Referencia Característica Opciones
1 Emisor
2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg
3 Marco legal
Tratamiento regulatorio
4 Nivel de capital con transitoriedad
5 Nivel de capital sin transitoriedad
6 Nivel del instrumento
7 Tipo de instrumento
8 Monto reconocido en el capital regulatorio
9 Valor nominal del instrumento
9A Moneda del instrumento
10 Clasificación contable
11 Fecha de emisión
12 Plazo del instrumento
13 Fecha de vencimiento
14 Cláusula de pago anticipado
15 Primera fecha de pago anticipado
15A Eventos regulatorios o fiscales
15B Precio de liquidación de la cláusula de pago anticipado
16 Fechas subsecuentes de pago anticipado
Rendimientos / dividendos
17 Tipo de rendimiento/dividendo
18 Tasa de Interés/Dividendo
19 Cláusula de cancelación de dividendos
20 Discrecionalidad en el pago
21 Cláusula de aumento de intereses
22 Rendimiento/dividendos
23 Convertibilidad del instrumento
24 Condiciones de convertibilidad
25 Grado de convertibilidad
26 Tasa de conversión
27 Tipo de convertibilidad del instrumento
28 Tipo de instrumento financiero de la convertibilidad
29 Emisor del instrumento
30 Cláusula de disminución de valor (Write-Down )
31 Condiciones para disminución de valor
32 Grado de baja de valor
33 Temporalidad de la baja de valor
34 Mecanismo de disminución de valor temporal
35 Posición de subordinación en caso de liquidación
36 Características de incumplimiento
37 Descripción de características de incumplimiento
41.
V. Calidad Crediticia de la Institución Controladora de Motus Invertere, S.A. de C.V. SOFOMER
Calificación otorgada a Banco Autofín México S.A., Institución de Banca Múltiple,por Verum, Calificadora de Valores, publicada el 09 de agosto de 2016:Riesgo Contraparte L.P. BBB/MRiesgo Contraparte C.P.: 3/MPerspectiva: Estable
Calificación otorgada a Banco Autofín México S.A., Institución de Banca Múltiplepor HR Ratings, dada a conocer el 31 de marzo de 2016:Riesgo Contraparte L.P. HR BBB-Riesgo Contraparte C.P. HR 3Perspectiva: Estable