MONOGRAFIA Nº3

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DEDEL REGISTRO O TIPO

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA

O DOCUMENTO

RC001 5-Oct 01

RC002 01

RC003

RC004 03

RC005

Nº DE DIAS

COMPROBANTE

VENCIMIENTO (TABLA 10)

DE LA OPERACIÓN

DE PAGO (1)

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

R E S U M E N : DEBE6011 Mercaderías manufactura 23,400.00 6321 Honorarios 600.00 6361 Energía eléctrica 500.00 6364 Teléfono 900.00 4011 Impuesto general a las ve 4,464.00 4212 Emitidas

29,864.00

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO,

O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL

SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE

DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

ADUANERA O DSI

002 12234002 14321T-53 1231200001 142001 21984

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA

IMPORTACIÓN


HABER

29,864.00

29,864.00

INFORMACIÓN DEL

PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOSY NOMBRES, BASE

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE

COD_ O RAZÓN

SOCIAL

6 01 20202020201 EFE S.A.C 9,000.00

6 02 20808080801 ELECTRA S.A.C 14,400.00

6 03 20606060606 TELEFÓNICA DEL Perú S.A.C. 900.00

6 04 10238121234 MIGUEL QUISPE RIVERO

6 05 20104250406 ELECTRO SUR ESTE S.A. 500.00

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

(TABLA 2)

TOTALES 24,800.00


BASE BASE

IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV

1,620.00

2,592.00

162.00

90.00




GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS

4,464.00 0.00 0.00 0.00 0.00


VALOR

DE LAS OTROS IMPORTEISC TRIBUTOS Y TOTAL

NO CARGOS

GRAVADAS

10,620.00

16,992.00

1,062.00

600.00 600.00

590.00

ADQUISICIONE

S

600.00 0.00 0.00 29,864.00

N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE PAGO TIPO EMITIDO POR FECHA DE FECHA

SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO

DOMICILIADO (2) EMISIÓN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

FORMA DE PAGO

CUENTA

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

%

CONTADO CRÉDITO

TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

50% 5,310.00 5,310.00 6011

40% 6,796.80 10,195.20 6011

100% 1,062.00 0.00 6364

100% 600.00 0.00 6321

100% 590.00 0.00 6363

(TABLA 10)

PCE

COD. RAZON SOCIAL RUC01 EFE S.A.C 2020202020102 ELECTRA S.A.C 20808080801

03 TELEFÓNICA DEL Perú S.A.C. 2060606060604 MIGUEL QUISPE RIVERO 10238121234

05 ELECTRO SUR ESTE S.A. 20104250406

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


NÚMERO FECHA DE FECHA CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE DEL REGISTRO O COMPROBANTE Nº DE DIAS CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO

RV001RV002RV003

VENCIMIENTO

R E S U M E N :1212 Emitidas en cartera

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones

4011 Impuesto general a las ventas731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

70111 Terceros7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta6352 Edificaciones6351 Terrenos3351 Muebles3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)3362 Equipo de comunicación3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad6321 Honorarios6351 Terrenos6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones4011 Impuesto general a las ventas4212 Emitidas

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE O DOCUMENTO

N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDADTIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO

01 0001 00101 6

01 0001 00102 6

01 0001 00103 6

(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA

(TABLA 2)

DEBE HABER 43,188.00 - -

6,588.00 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos -

36,600.00 Activos no corrientes mantenidos para la venta -

- - -

Equipo para procesamiento de información (de cómputo) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

43,188.00 43,188.00

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALORFACTURADO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LANÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

COD_ O RAZÓN SOCIAL

01 20505050504 ELECTRO HOGAR E.I.R.L. 02 20303030303 LA ECONOMICA S.A.C.03 20565758592 BUEN HOGAR E.I.R.L

TOTALES 0.00

APELLIDOS Y NOMBRES,

BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA DE LA ISC OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

GRAVADA

16,800.00

8,400.0011,400.00

36,600.00 0.00 0.00 0.00

M N O P

OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

IGV Y/O IPM DEL DE DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA

BASE IMPONIBLE DE PAGO

3,024.00 19,824.00

1,512.00 9,912.002,052.00 13,452.00

6,588.00 0.00 43,188.00

NO FORMAN PARTE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOFORMA DE PAGO

CUENTA

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICAN° DEL % CONTADO CRÉDITO

TIPO SERIE COMPROBANTE

60% 11,894.40 7,929.60 70111

0% 0.00 9,912.00 70111

100% 13,452.00 0.00 70111

(TABLA 10)DE PAGO O

DOCUMENTOPCE

COD. RAZON SOCIAL RUC01 ELECTRO HOGAR E.I.R.L. 2050505050402 LA ECONOMICA S.A.C. 2030303030303 BUEN HOGAR E.I.R.L 20565758592

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAG TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN FECHA SERIE NÚMERO

5-Jan 01 saldo inicial

8-Jan 01 001 00014354 02

12-Jan 01 001 000123 02

25-Mar 01 001 000101 01

20-Jan 07 001 000102 01

24-Jan 001 0001 01

TOTALES

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

TIPO (TABLA 10) (TABLA 12)

R E S U M E N : DEBE6911 Mercaderías manufacturadas 36,600.00 6111 Mercaderías manufacturadas2011 Mercaderías manufacturadas 12,000.00

48,600.00


ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD

60 420.00 25,200.00 20 450.00 9,000.00 30 480.00 14,400.00

- 40 - 20 - 25 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

110 48,600.00 85

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

HABER

48,600.00

48,600.00


SALIDAS SALDO FINAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARI COSTO TOTAL

- 60 420.00 25200 - 80 450.00 34200

110 480.00 48600420.00 16,800.00 70 420.00 31800420.00 8,400.00 50 420.00 23400456.00 11,400.00 25 480.00 12000

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

36,600.00

COSTO TOTAL

1.25

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE DESCRIPCIÓN DE

LA OPERACIÓN

SALDO INICIAL

LC001 RC001 Pago a

LC002 RC002 Pago a

LC003 RC001 Pago a

LC004 RV001 Cobro a

LC005 RV002 Cobro a

LC006 RV001 Cobro a

LC007 RC003 Pago a

LC008 RC005 Pago a

LC009 RV003 Cobro a

LC010 RC004 Pago a

LC011 Planilla Pago a




NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CÓDIGO DE LA

OPERACIÓN

LA OPERACIÓN

R E S U M E N :4212 Emitidas

40111 IGV - Cuenta propia4011 Impuesto general a las ventas

4031 ESSALUD4032 ONP

469 Otras cuentas por pagar diversas469 Otras cuentas por pagar diversas

1212 Emitidas en cartera1212 Emitidas en cartera

101 Caja

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO QUE SUSTENTA

EFE S.A.C 01 002ELECTRA S.A.C 01 002

EFE S.A.C 01 002ELECTRO HOGAR E.I.R.L. 01 0001

LA ECONOMICA S.A.C. 01 0001ELECTRO HOGAR E.I.R.L. 01 0001

TELEFÓNICA DEL Perú S.A.C. T-53ELECTRO SUR ESTE S.A. 001

BUEN HOGAR E.I.R.L 01 0001MIGUEL QUISPE RIVERO 03 001

REMUNERACION

REMUNERACION

REMUNERACION

REMUNERACION

Otras cuentas por pagar diversasOtras cuentas por pagar diversas

DOCUMENTO QUE SUSTENTA

CUENTA CONTABLE ASOCIADO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEUDOR

ACREEDO

12234 4212 Emitidas 0 5310.0

14321 4212 Emitidas 0 6796.8

12234 4212 Emitidas 0 5310.0

00101 1212 Emitidas en cartera 11,894.40 0

00102 1212 Emitidas en cartera 0.00 0


1231200 4212 Emitidas 0 1062.0

21984 4212 Emitidas 0 590.0


142 424 Honorarios por pagar 0 600.0

4111 Sueldos y salarios por pagar 2,616.00

4031 ESSALUD 270.00

4071 INTEGRA 255.00

4073 HORIZONTE 129.00

PCE

TOTALES 33,276.00 22938.8

DEBE HABER - - - - - - - - - - - - - -

- - - -

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDO

18,000.00

12690.00

5893.20

583.20

12477.60

12477.60

20407.20

19345.20

18755.20

32207.20

31607.20

28991.20

28721.20

28466.20

28337.20

DETALLE VIDA UTIL

VEHICULO GV 5 0 0 0

G.A. 12000 10 1200.00 1200.00 12000

G.A. 4 0.00 0.00 0

TOTAL 12000 0 1200.00 1200.00 12000

ASIENTO DE RESUMEN

DEBE HABER 200

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIS 100.00 0

68143 Equipo de transporte 068144 Muebles y enseres 100.0068145 Equipos diversos 0.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 100.0039133 Equipo de transporte 039134 Muebles y enseres 100.0039135 Equipos diversos 0.00 11900.00

95 GASTOS DE VENTAS 0.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 100.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 100.00

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS

TIPO DE GASTO

V.H. 01/01/2011

2V.H.

31/31/2011DEPRECIACI

ÓN DEL 2011

TOTAL DEPRECIACI

ÓN DEL AÑO 2011

TOTAL VALOR

HISTORICO

MUEBLES Y ENSERES

EQUIPO DE COMPUTO

VALOR DEL ACTIVO

0

10800

0.00

10800.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES


Nª APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

REMUNERACION

TR- ABARCA FARFAN, Federico Gerente 30 ###TR- VARGAS VILLALOBOS, Fernando Contador 30 ###

TOTALES ###

R E S U M E N : DEBE HABER6211 Sueldos y salarios ###6221 Asig. Familiar - 6271 Régimen de prestacio 270.00 6291 Compensación por tie 250.00 4031 ESSALUD 270.00 4032 ONP - 4071 INTEGRA 255.00 4073 HORIZONTE 129.00 4111 Sueldos y salarios por pagar 2,616.00 4151 Compensación por tiempo de se 250.00

### 3,520.00

N° DE DIAS

LABORADOS

N° DE HORAS EXTRAS

N° DE MESES REM.

BASICA

REMUNERACION DESCUENTOS

TOTAL SNP

AFP

- - - ### 200.00 19.00 - - - ### 100.00 9.50 - - - - - ### - ### 28.50

ASIG. FAMILIA

R

HORAS EXTRAS

GRATIFICACIONE

S

VACACIONES

OTRAS REMUNERACIO

NES

FONDO DE

PENSIONES

PRIMA DE SEGURO

DESCUENTOSAFP

TOTALCTS

36.00 255.00 180.00 ### 166.67 4032 19.50 129.00 90.00 871.00 83.33 4071 - - - - - - - - - - - - - - - 55.50 ### ### ### 250.00

ESSALUD

REM. A PAGAR

FECHA DE

CESE

CUENTA AFP

COMISION

VARIABLE

PCE

No. APELLIDOS Y NOMBRES DNI CARGO SISTEMA Nº HIJOSTR-001 ABARCA FARFAN, Federico 71721940 Gerente INTEGRA 0TR-002 VARGAS VILLALOBOS, Fernando 40425191 Contador HORIZONTE 0

AFP PRIM. SEG. COMISION APORT.AFP APORTE SNPINTEGRA 0.95% 1.80% 10% 0%PROFUTURO 1.05% 1.98% 10% 0%HORIZONTE 0.95% 1.95% 10% 0%PRIMA 0.87% 1.75% 10% 0%SNP 0% 0% 13%ESSALUD 9%RMV 750.00

REM. BASICA2,000.00 40321,000.00 4071

CUENTA AFP

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:


REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO

UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO

DEL LIBRO O

REGISTRO

(TABLA 8)

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

01

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINACION

101 Caja

1212 Emitidas en cartera

20111 Costo

33511 Costo

501 Capital social

6011 Mercaderías manufacturadas

40111 IGV - Cuenta propia

4212 Emitidas

20111 Costo


4212 Emitidas

101 Caja



4212 Emitidas

20111 Costo


4212 Emitidas

101 Caja

4212 Emitidas

101 Caja



70111 Terceros

101 Caja

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DEL

DOCUMENTO SUSTENTATORI

O


69111 Terceros

20111 Costo



70111 Terceros

69111 Terceros

20111 Costo

101 Caja


6364 Teléfono


4212 Emitidas

4212 Emitidas

101 Caja

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

95 GASTOS DE VENTAS

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

6321 Honorarios

424 Honorarios por pagar


95 GASTOS DE VENTAS


424 Honorarios por pagar

1041 Cuentas corrientes operativas

6361 Energía eléctrica


4212 Emitidas


95 GASTOS DE VENTAS


4212 Emitidas

101 Caja



70111 Terceros

69111 Terceros

20111 Costo

101 Caja


6211 Sueldos y salarios

6271 Régimen de prestaciones de salud

6291 Compensación por tiempo de servicio

4031 ESSALUD

4071 INTEGRA

4073 HORIZONTE

4111 Sueldos y salarios por pagar

4151 Compensación por tiempo de servicios


95 GASTOS DE VENTAS


4111 Sueldos y salarios por pagar


4031 ESSALUD

4071 INTEGRA

4073 HORIZONTE


#N/A

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE HABER

18,000.00

1,500.00

25,200.00

6,500.00

51,200.00

9,000.00

1,620.00

10,620.00

9,000.00

9,000.00

5,310.00

5,310.00

14,400.00

2,592.00

16,992.00

14,400.00

14,400.00

6,796.80

6,796.80

5,310.00

5,310.00

25,771.20

3,931.20

21,840.00

15,462.72

15,462.72

16,800.00

16,800.00

12,885.60

1,965.60

10,920.00

8,400.00

8,400.00

10,308.48

10,308.48

900.00

162.00

1,062.00

1,062.00

1,062.00

450.00

450.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 900.00

600.00

600.00

300.00

300.00


600.00

600.00

500.00

90.00

590.00

250.00

250.00


590.00

590.00

13,452.00

2,052.00

11,400.00

11,400.00

11,400.00

13,452.00

13,452.00

3,000.00

270.00

250.00

270.00

255.00

129.00

2,616.00

Compensación por tiempo de servicios 250.00

1,760.00

1,760.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,520.00

2,616.00

2,616.00

270.00

255.00

129.00

654.00

264,374.80 264,374.80

HOJA DE TRABAJO

PERÍODO:

RUC:


CTA DENOMINACIONSUMAS DEL MAYOR

DEBE

101 Caja 57,223.20

1041 Cuentas corrientes operativas -

1212 Emitidas en cartera 53,608.80

2725 Muebles y enseres -

20111 Costo 48,600.00

33511 Costo 6,500.00


40111 IGV - Cuenta propia 4,464.00

4031 ESSALUD 270.00

4032 ONP -

4071 INTEGRA 255.00

4073 HORIZONTE 129.00

4111 Sueldos y salarios por pagar 2,616.00

4151 Compensación por tiempo de servicios -

4212 Emitidas 19,068.80

501 Capital social -

592 Pérdidas acumuladas -

6011 Mercaderías manufacturadas 23,400.00

6111 Mercaderías manufacturadas -

6211 Sueldos y salarios 3,000.00

6221 Asig. Familiar -

6271 Régimen de prestaciones de salud 270.00

6291 Compensación por tiempo de servicio 250.00

6322 Legal y Tributaria -

6361 Energía eléctrica 500.00

6364 Teléfono 900.00


69111 Terceros 36,600.00

70111 Terceros -

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos -

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,760.00

95 GASTOS DE VENTAS 2,760.00

424 Honorarios por pagar 600.00

49 PASIVO DIFERIDO -

772 Rendimientos ganados -

6321 Honorarios 600.00

264,374.80

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR BALANCE EGYP NATURALEZAHABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

19,068.80 38,154.40 38,154.40

3,870.00 3,870.00 3,870.00

39,223.20 14,385.60 14,385.60

-

36,600.00 12,000.00 12,000.00

- 6,500.00 6,500.00

-

7,948.80 3,484.80 3,484.80

270.00

-

255.00

129.00

2,616.00

250.00 250.00 250.00

29,264.00 10,195.20 10,195.20

51,200.00 51,200.00 51,200.00

-

- 23,400.00 23,400.00

23,400.00 23,400.00 23,400.00

- 3,000.00 3,000.00

-

- 270.00 270.00

- 250.00 250.00

-

- 500.00 500.00

- 900.00 900.00

-

- 36,600.00 36,600.00

44,160.00 44,160.00 44,160.00

5,520.00 5,520.00

- 2,760.00

- 2,760.00

600.00

-

-

- 600.00 600.00

264,374.80 142,080.00 142,080.00 71,040.00 69,000.00 65,520.00 67,560.00

2,040.00 2,040.0071,040.00 71,040.00 67,560.00 67,560.00

EGYP FUNCIONPERDIDA GANANCIA

36,600.00

44,160.00

2,760.00

2,760.00

42,120.00 44,160.002,040.00

44,160.00 44,160.00

CUENTA

101 1041

1212

### 2725

###

469 ### ### ### 4031 4032 4072 ### 407139134 39135

104

4212 424 469

### 4071 4073 4031 40324151

501

582

591

PERU SAC

Estados Financieros Trimestrales - Individual

Balance General - Al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Cuenta Notas

ActivoActivo CorrienteEfectivo y Equivalentes de efectivo 5Inversiones Financieras- Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas- Activos Financieros Disponibles para la Venta- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento- Activos por Instrumentos Financieros DerivadosCuentas por Cobrar Comerciales (neto)Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 6Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7Existencias (neto) 8Activos Biológicos 9Activos no Corrientes mantenidos para la VentaGastos Contratados por Anticipado 11Otros ActivosTotal Activo Corriente

Activo No CorrienteInversiones Financieras- Activos Financieros Disponibles para la Venta- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento- Activos por Instrumentos Financieros Derivados- Inversiones al Método de Participación- Otras Inversiones FinancierasCuentas por Cobrar Comerciales 6Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 7Otras Cuentas por CobrarExistencias (neto)Activos Biológicos 9Inversiones InmobiliariasInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 10Activos Intangibles (neto)Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidosCrédito MercantilOtros ActivosTotal Activo No CorrienteTOTAL ACTIVO

Pasivo y PatrimonioPasivo CorrienteSobregiros Bancarios 12Obligaciones Financieras

Cuentas por Pagar ComercialesOtras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto)Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 21Otras Cuentas por PagarProvisionesPasivos mantenidos para la VentaTotal Pasivo Corriente

Pasivo No CorrienteObligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes RelacionadasPasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 15Otras Cuentas por Pagar 13ProvisionesIngresos Diferidos (netos)Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo

Patrimonio NetoCapital 16Acciones de InversiónCapital AdicionalResultados no RealizadosReservas LegalesOtras ReservasResultados AcumuladosDiferencias de ConversiónTotal Patrimonio NetoTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2,009ActivoActivo Corriente

34,284.40

14,385.60

12,000.00

60,670

6,500.00

6,50067,170

31 de Diciembre

10,195.20

3,484.80 250.00

13,930.00

0

13,930.00

51,200.00

2,040.00

53,24067,170

0

CUENTA

###

###

9594

772

EMPRESA


Estado de Ganancias y Pérdidas - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de Soles)

Cuenta Notas

Ingresos OperacionalesVentas Netas (ingresos operacionales) 44,160Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos 44,160Costo de Ventas (Operacionales) 19 -36,600Otros Costos Operacionales

Total Costos Operacionales

Utilidad Bruta 7,560Gastos de Ventas -2,760.00Gastos de Administración 20 -2,760.00Ganancia (Pérdida) por Venta de ActivosOtros Ingresos 21Otros Gastos 21

Utilidad Operativa 2,040Ingresos Financieros 0Gastos Financieros 22

2,040.00Participación de los trabajadores Impuesto a la Renta

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 2,040.00Utilidad (Pérdida) por AcciónUtilidad (pérdida) básica por acción común 23Utilidad (pérdida) básica por acción de inversiónUtilidad (pérdida) diluida por acción común

Específico del 01 de Abril al 30 de Junio del del 2009

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

Impuesto a la Renta

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad (pérdida) diluida por acción de inversión

Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común

Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de InversiónUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común

Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión

Contínuas

Estado de Ganancias y Pérdidas - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de Soles)

CUENTA

501 591

50 51 52 56 57 58 59

501 582 591

EMPRESA


Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Cuenta Capital

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2009 51,200.00

Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:

- Inmuebles, Maquinaria y Equipo - -

- Activos Financieros disponibles para la Venta - -

- -

Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio - -

Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio - -

Transferencias netas de Resultados no Realizados - -

Otras Transferencias netas - -

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Total de ingresos y gastos reconocidos - -

- -

- -

- -

Nuevos Aportes de accionistas - -

Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión - -

Acciones en Tesoreria - -

Capitalización de partidas patrimoniales -

Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones - -

Conversión a moneda de presentación - -

- -

Acciones de

Inversión

Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero

Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de ErroresDistribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el períodoDividendos declarados y Participaciones acordados durante el período

Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2009 51,200 0

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Total

- 51,200

0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - -

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

Capital adicional

Resultados no

realizados

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados

Acumulados

Diferencias de

conversión

0 0 0 0 0 0 51,200

CUENTA

###

### 424###### ### ### ### ###

EMPRESA


Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Cuenta Notas

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobranza (entradas) por:

39,223.20 Honorarios y Comisiones

RegalíasOtros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Proveedores de Bienes y Servicios ###Remuneraciones y Beneficios Sociales (2,616.00)Tributos (5,118.00)

RegalíasOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad

11,820.40

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobranza (entradas) por:Prestamos a Partes Relacionadas

Venta de Inversiones FinancierasVenta de Inversiones InmobiliariasVenta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoVenta de Activos IntangiblesIntereses y RendimientosDividendosOtros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Prestamos a Partes Relacionadas

Compra de Inversiones FinancierasCompra de Inversiones InmobiliariasCompra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Compra y desarrollo de Activos IntangiblesOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad

-

ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCobranza (entradas) por:Aumento de Sobregiros BancariosEmisión y aceptación de Obligaciones Financieras

Del 1 de Enero al

30 de Junio de

2009

Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios

Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios

Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y EquipoAumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Emisión de Acciones o Nuevos Aportes

Otros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMenos pagos (salidas) por:Amortización o pago de Sobregiros BancariosAmortización o pago de Obligaciones Financieras

Intereses y RendimientosDividendos PagadosOtros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad

- 11,820.40

18,000.00

29,820.40

Utilidad (Pérdida) Neta del EjercicioMás : Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioEstimación de Cuentas de Cobranza DudosaDesvalorización de ExistenciasFluctuación del Valor de Activos BiológicosDepreciación y Deterioro de Valor del EjercicioAmortización de Activos IntangiblesAmortización de Otros ActivosProvisionesPérdida en Venta de Inversiones FinancierasPérdida por Instrumentos Financieros DerivadosPérdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias

Pérdida en Venta de Activos IntangiblesGastos Financieros

OtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioFluctuación del Valor de Activos BiológicosUtilidad en Venta de Inversiones FinancierasGanancia por Instrumentos Financieros DerivadosUtilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias

Utilidad en Venta de Activos IntangiblesIngresos Financieros

Otros

(Aumento) Disminución en Existencias(Aumento) Disminución en Activos Biológicos

Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)

Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)

Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de FinanciaciónAumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del EjercicioEfecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el EjercicioCONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Pérdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores

Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresCARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS CORRIENTES(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar

(Aumento) Disminución de Otros Activos

Aumento (Disminución) de Provisiones

Cobros por:

Diferencia de CambioPagos por:

ProvisionesDiferencia de Cambio

(Aumento) Disminución de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta(Aumento) Disminución en Gastos Contratados por AnticipadoAumento (Disminución) de Cuentas por Pagar ComercialesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar a Partes RelacionadasAumento (Disminución) de Impuesto a la Renta y Particip. CorrientesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por PagarAumento (Disminución) de Pasivos mantenidos para la VentaIntereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresIntereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

CUENTA

101011021031041041

1042

1051051

1052

1061061

1062

1071071

111111111

1112

1113

1114

1115

1121121

1122

1123

1124

113121211211

1212

1213

1214

1221231231

1232

1233

1291291

1293

131311311

13111

13112

13113

13114

1312

13121

13122

13123

13124

1313

13131

13132

13133

13134

1314

13141

13142

13143

13144

1321331331

13311

13312

13313

13314

1332

13321

13322

13323

13324

1333

13331

13332

13333

13334

1391391

1393

141411411

1412

1413

1421421

1422

1431441481491491

1492

1493

1494

1498

161611611

1612

1621621

1622

1623

1631631

1632

1633

1641641

1642

1651651

1652

1653

1654

1655

166

1661

1662

1681691691

1692

1693

1694

1695

1698

171711711

17111

17112

17113

17114

1712

17121

17122

17123

17124

1721721

17211

17212

17213

17214

1722

17221

17222

17223

17224

1723

17231

17232

17233

1731741741

1742

1743

1744

1745

1751781791791

1792

1793

1794

1798

18181182183184185189191911911

1912

1921921

1922

1923

1924

1929

1931931

19311

19312

1932

19321

19322

19323

19324

19328

1941941

1942

1943

1944

1945

1949

202012011

20111

20112

2022032031

2032

2042082092091

2092

2093

2094

2098

212112122132131

21311

21312

2132

21321

21322

2142152172182192191

2192

2913

2194

2195

2197

2198

22

2212222292291

2292

232312322332331

23311

23312

2332

23321

23322

2342352372382392391

2392

2393

2394

2395

2397

2398

242412422432442492491

2492

2493

2494

252512522521

2522

2523

2524

2532592591

2592

2593

262612622692691

2692

272712711

2712

2722721

2722

2723

2724

2725

2726

2727

2732731

2732

2733

2735

2742741

2742

282812842852862892891

2892

2893

2894

292912911

2912

2913

2914

2918

2922921

2922

2923

2924

2925

2927

2928

2932931

2932

2942941

2942

2943

2944

2945

2947

2948

2952951

2952

2953

2954

2962961

2962

2963

2972971

2972

2982981

2982

2983

2984

303013011

30111

30112

30113

30114

3023021

3022

3023

30231

30232

3024

30241

30242

3025

3028

3093091

3092

313113111

31111

31112

31113

3112

31121

31122

31123

3123121

31211

31212

31213

31214

323213211

3212

3223221

3222

3223

3224

3225

3226

3227

333313311

33111

33112

3323321

33211

33212

33213

3322

33221

33222

33223

3323

33231

33232

33233

3324

33241

33242

33243

3333331

33311

33312

33313

3343341

33411

33412

3342

33421

33422

3353351

33511

33512

3352

33521

33522

3363361

33611

33612

3362

33621

33622

3363

33631

33632

3369

33691

33692

3373371

33711

33712

3372

33721

33722

3383381

3382

3383

3386

3387

3393391

3392

3393

3394

3397

33971

3398

33981

33982

3399

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

DESCRIPCIÓN

CAJA Y BANCOSCajaFondos fijosEfectivo en TránsitoCuentas corrientes en instituciones financierasCuentas corrientes operativas

Cuentas corrientes para fines específicos

Certificados bancariosCertificados bancarios

Otros

Depósitos en instituciones financierasDepósitos de ahorro

Depósitos a plazo

Fondos sujetos a restricciónFondos Sujetos a Restricción

INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTAInversiones al valor razonableValores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos por el sistema financiero

Valores emitidos por empresas

Otros títulos representativos de deuda

Participaciones en entidades

Inversiones disponibles para la ventaValores emitidos o garantizados por el Estado


Valores emitidos por empresas


Activos financieros – compromiso de compraCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidas

Emitidas en cartera

En cobranza

En descuento

Anticipos de clientesLetras por cobrarEn cartera

En cobranza

En descuento

Cobranza dudosaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Emitidas en cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Anticipos recibidosLetras por cobrarEn cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Cobranza dudosaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESPersonalPréstamos

Adelanto de remuneraciones

Entregas a rendir cuenta

Accionistas (o socios)Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Préstamos

DirectoresGerentesDiversasCobranza dudosaPersonal

Accionistas (o socios)

Directores

Gerentes

Diversas

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROSPréstamosCon garantía

Sin garantía

Reclamaciones a tercerosCompañías aseguradoras

Transportadoras

Servicios públicos

Intereses, regalías y dividendosIntereses

Regalías

Dividendos

Depósitos otorgados en garantíaPréstamos de instituciones no financieras

Préstamos de instituciones financieras

Venta de activo inmovilizadoInversión mobiliaria

Inversión inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles

Activos biológicos

Activos por instrumentos financieros derivados

Cartera de negociación

Instrumentos de cobertura

Otras cuentas por cobrar diversasCobranza dudosaPréstamos

Reclamaciones a terceros

Intereses, regalías y dividendos

Depósitos otorgados en garantía

Venta de activos inmovilizados

Otras cuentas por cobrar diversas

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADASPréstamosCon garantía

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Sin garantía

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Intereses, regalías y dividendosIntereses

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Regalías

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Dividendos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Depósitos otorgados en garantíaVenta de activo inmovilizadoInversión mobiliaria

Inversión inmobiliaria


Intangibles

Activos biológicos

Activos por instrumentos financieros derivadosOtras cuentas por cobrar diversasCobranza dudosaPréstamos





SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOInteresesSegurosAlquileresPrimas pagadas por opcionesMantenimiento de activos inmovilizadosOtros gastos contratados por anticipadoESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSACuentas por cobrar comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentesPersonal

Accionistas

Directores

Gerentes

Diversas

Cuentas por cobrar - RelacionadasCuentas por cobrar comerciales

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

Cuentas por cobrar diversas

Préstamos





Cuentas por cobrar diversas - TercerosPréstamos

Reclamaciones a terceros





MERCADERÍASMercaderías manufacturadasMercaderías manufacturadas

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Valor razonable

Mercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasDe origen animal

De origen vegetal

Mercaderías inmueblesOtras mercaderíasMercaderías desvalorizadasMercaderías manufacturadas

Recursos extraídos

Productos agropecuarios y piscícolas

Inmuebles

Otras mercaderías

PRODUCTOS TERMINADOSProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosDe origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmueblesExistencias de servicios terminadosOtros productos terminadosCostos de financiación – Productos terminadosProductos terminados desvalorizadosProductos manufacturados

Productos de extracción terminados

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Productos inmuebles

Existencias de servicios terminados

Otros productos terminados

Costos de financiación – Productos terminados

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SubproductosDesechos y desperdiciosSubproductos, desechos y desperdicios desvalorizadosSubproductos

Desechos y desperdicios

PRODUCTOS EN PROCESOProductos en proceso de manufacturaProductos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en procesoDe origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmuebles en procesoExistencias de servicios en procesoOtros productos en procesoCostos de financiación – Productos en procesoProductos en proceso desvalorizadosProductos en proceso de manufactura

Productos extraídos en proceso de transformación

Productos agropecuarios y piscícolas en proceso

Productos inmuebles en proceso

Existencias de servicios en proceso

Otros productos en proceso

Costos de financiación – Productos en proceso

MATERIAS PRIMASMaterias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos agropecuarios y piscícolasMaterias primas para productos inmueblesMaterias primas desvalorizadasMaterias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extracción

Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

Materias primas para productos inmuebles

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMateriales auxiliaresSuministrosCombustibles

Lubricantes

Energía

Otros suministros

RepuestosMateriales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizadosMateriales auxiliares

Suministros

Repuestos

ENVASES Y EMBALAJESEnvasesEmbalajesEnvases y embalajes desvalorizadosEnvases

Embalajes

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAInversiones inmobiliariasTerrenos

Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipoTerrenos

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

IntangiblesConcesiones, licencias y derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Fórmulas, diseños y prototipos

Activos biológicosActivos biológicos en producción

Activos biológicos en desarrollo

EXISTENCIAS POR RECIBIRMercaderíasMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestosEnvases y embalajesExistencias por recibir desvalorizadasMercaderías

Materias primas

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Envases y embalajes

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASMercaderíasMercaderías manufacturadas

Mercaderías de extracción

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Mercaderías inmuebles

Otras mercaderías

Productos terminadosProductos manufacturados



Productos inmuebles


Otros productos terminados


Subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos


Productos en procesoProductos en proceso de manufactura

Productos extraídos en proceso de transformación transformación





Costos de financiación – Productos en proceso

Materias primasMaterias primas para productos manufacturados


Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas


Materiales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliares

Suministros

Repuestos

Envases y embalajesEnvases

Embalajes

Existencias por recibirMercaderías

Materias primas

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Envases y embalajes

INVERSIONES MOBILIARIASInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de deuda

Valores emitidos o garantizados por el Estado


Valores emitidos por las empresas


Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonialCertificados de suscripción preferente

Acciones representativas de capital social

Acciones de inversión

Subsidiarias, asociadas y sucursales

Otras

Certificados de participación de fondos

Fondos mutuos

Fondos de inversión

Asociaciones en participación y consorcios

Otros títulos representativos de patrimonio

Desvalorización de inversiones mobiliariasInversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

INVERSIONES INMOBILIARIASTerrenosUrbanos

Valor razonable

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Revaluación

Rurales

Valor razonable

Costo

Revaluación

EdificacionesEdificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluación

Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROInversiones inmobiliariasTerrenos

Edificaciones


Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTerrenosTerrenos

Costo

Revaluación

EdificacionesEdificaciones administrativas

Costo de adquisición o producción

Revaluación

Costo de financiación - Edificaciones

Almacenes


Revaluación

Costo de financiación - Almacenes

Edificaciones para producción


Revaluación

Costo de financiación – Edificaciones para producción

Instalaciones


Revaluación

Costo de financiación – Instalaciones

Maquinarias y equipos de explotaciónMaquinarias y equipos de explotación


Revaluación

Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporteVehículos motorizados

Costo

Revaluación

Vehículos no motorizados

Costo

Revaluación

Muebles y enseresMuebles

Costo

Revaluación

Enseres

Costo

Revaluación

Equipos diversosEquipo para procesamiento de información (de cómputo)

Costo

Revaluación

Equipo de comunicación

Costo

Revaluación

Equipo de seguridad

Costo

Revaluación

Otros equipos

Costo

Revaluación

Herramientas y unidades de reemplazoHerramientas

Costo

Revaluación

Unidades de reemplazo

Costo

Revaluación

Unidades por recibirMaquinarias y equipos de explotación


Muebles y enseres

Equipos diversos


Construcciones y obras en cursoAdaptación de terrenos

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje

Inversión inmobiliaria en curso

Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias

Costo de financiación - Edificaciones

Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo

Costo de financiación – Edificaciones

Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

Otros activos en curso

INTANGIBLESConcesiones, licencias y otros derechosConcesiones

Costo

Revaluación

Licencias

Costo

Revaluación

Otros derechos

Costo

Revaluación

Patentes y propiedad industrialPatentes

Costo

Revaluación

Marcas

Costo

Revaluación

Programas de computadora (software)Aplicaciones informáticas

Costo

Revaluación

Costos de exploración y desarrolloCostos de exploración

Costo

Costos de desarrollo

Costo

Fórmulas, diseños y prototiposFórmulas

Costo

Revaluación

Diseños y prototipos

Costo

Revaluación

Reservas de recursos extraíblesMinerales

Petróleo y gas

Madera

Otros recursos extraíbles

Plusvalía mercantilPlusvalía mercantil

Otros activos intangiblesACTIVOS BIOLÓGICOSActivos biológicos en producciónDe origen animal

Valor razonable

Costo

De origen vegetal

Valor razonable

Costo

Activos biológicos en desarrolloDe origen animal

Valor razonable

Costo

Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal

De origen vegetal

Valor razonable

Costo

Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal

DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOInversiones inmobiliariasTerrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de construcción

Edificaciones - Costo de financiación


Edificaciones

Edificaciones - Costo de construcción

Edificaciones - Costo de financiación


Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción

Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación


Muebles y enseres

Equipos diversos


IntangiblesConcesiones, licencias y otros derechos



Costos de exploración y desarrollo


Otros activos intangibles

Activos biológicosActivos biológicos en producción

Activos biológicos en desarrollo

Activos biológicos en desarrollo - Costo

Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación

ACTIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoParticipaciones de los trabajadores diferidasIntereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medición a valor descontado

OTROS ACTIVOSBienes de arte y culturaObras de arte

Biblioteca

Otros

DiversosMonedas y joyas

Bienes entregados en comodato

Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOSDepreciación acumuladaInversiones Inmobiliarias

Edificaciones – Costo de adquisición o construcción

Edificaciones – Costo de financiación

Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inversiones inmobiliarias - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación

Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte

Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación

Edificaciones


Activos biológicos en producción – Costo

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

Activos biológicos en producción – Costo de financiación



Amortización acumuladaIntangibles - Costo

Concesiones, licencias y otros derechos






Intangibles - Revaluación






Agotamiento acumuladoAgotamiento de reservas de recursos extraíbles

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARGobierno centralImpuesto general a las ventas

IGV - Cuenta propia

IGV - Servicios prestados por no domiciliados

IGV - Régimen de percepciones

IGV - Régimen de retenciones

Impuesto selectivo al consumo

Canon

Canon petrolero

Canon minero

Canon gasífero

Canon pesquero

Canon hidroenergético

Canon forestal

Derechos aduaneros

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Impuesto a la renta

Renta de tercera categoría

Renta de cuarta categoría

Renta de quinta categoría

Renta de no domiciliados

Otros impuestos

Impuesto a las transacciones financieras

Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

Tasas por la prestación de servicios públicos

Regalías

Impuesto a los dividendos

Certificados tributariosInstituciones públicasESSALUD

ONP

Contribución al SENATI

Contribución al SENCICO

Otras instituciones

Gobiernos regionalesGobiernos localesImpuestos

Impuesto al patrimonio vehicular

Impuesto a las apuestas

Impuesto a los juegos

Impuesto de alcabala

Impuesto predial

Impuesto al rodaje

Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos

Contribuciones

Tasas

Licencia de apertura de establecimientos

Transporte público

Estacionamiento de vehículos

Servicios públicos o arbitrios

Servicios administrativos o derechos

Administradoras de fondos de pensiones

INTEGRA

PROFUTURO

HORIZONTE

PRIMA

Empresas prestadoras de servicios de saludCuenta propia

Cuenta de terceros

Otros costos administrativos e interesesREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARRemuneraciones por pagarSueldos y salarios por pagar

Comisiones por pagar

Remuneraciones en especie por pagar

Gratificaciones por pagar

Vacaciones por pagar

Participación de los trabajadores por pagarBeneficios sociales de los trabajadores por pagarCompensación por tiempo de servicios

Adelanto de compensación por tiempo de servicios

Pensiones y jubilaciones

Otras remuneraciones y participaciones por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidas

Emitidas

Anticipos a proveedoresLetras por pagarHonorarios por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidas

Emitidas

Anticipos otorgadosLetras por PagarCUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTESAccionistas (o Socios)Préstamos

Dividendos

Otras cuentas por pagar

DirectoresDietas

Otras cuentas por pagar

GerentesOBLIGACIONES FINANCIERASPréstamos de instituciones financieras y otras entidadesInstituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financieroObligaciones emitidasOtros Instrumentos financieros por pagarLetras

Papeles comerciales

Bonos

Pagarés

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Costos de financiación por pagarPréstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero

Otros instrumentos financieros por pagar

Letras

Papeles comerciales

Bonos

Pagarés

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Préstamos con compromisos de recompraCUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROSReclamaciones de tercerosPasivos por instrumentos financieros derivadosCartera de negociación

Instrumentos de cobertura

Pasivos por compra de activo inmovilizadoPasivos financieros – compromiso de ventaDepósitos recibidos en garantíaOtras cuentas por pagar diversasSubsidios gubernamentales

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADASPréstamosMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Costos de financiaciónMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Anticipos recibidosMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

RegalíasMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

DividendosMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Pasivo por compra de activo inmovilizadoMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras cuentas por pagar diversasMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

PROVISIONESProvisión para litigiosProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadoProvisión para reestructuracionesProvisión para protección y remediación del medio ambienteProvisión para gastos de responsabilidad socialOtras provisionesPASIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoImpuesto a la renta diferido - Patrimonio

Impuesto a la renta diferido - Resultados

Participaciones de los trabajadores diferidasParticipaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio

Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados

Intereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medición a valor descontado

CAPITALCapital socialAcciones

Participaciones

Acciones en tesoreríaACCIONES DE INVERSIÓNAcciones de inversiónAcciones de inversión en tesoreríaCAPITAL ADICIONALPrimas (descuento) de accionesCapitalizaciones en trámiteAportes

Reservas

Acreencias

Utilidades

Reducciones de capital pendientes de formalizaciónRESULTADOS NO REALIZADOSDiferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjerasInstrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivoGanancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la ventaGanancia

Pérdida

EXCEDENTE DE REVALUACIÓNExcedente de revaluaciónInversiones inmobiliarias

Inmuebles, maquinaria y equipos

Intangibles

Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidasParticipación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadasRESERVASReinversiónLegalContractualesEstatutariasFacultativas

Otras reservasRESULTADOS ACUMULADOSUtilidades no distribuidasUtilidades acumuladas

Ingresos de años anteriores

Pérdidas acumuladasPérdidas acumuladas

Gastos de años anteriores

COMPRASMercaderíasMercaderías manufacturadas




Otras mercaderías



Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas



Suministros

Repuestos


Embalajes

Costos vinculados con las comprasCostos vinculados con las compras de mercaderías

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de mercaderías

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

VARIACIÓN DE EXISTENCIASMercaderías

Mercaderías manufacturadas




Otras mercaderías



Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas



Suministros

Repuestos


Embalajes

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESRemuneracionesSueldos y salarios

Comisiones

Remuneraciones en especie

Gratificaciones

Vacaciones

Otras remuneracionesAsig. Familiar

Horas extras

Indemnizaciones al personalCapacitaciónAtención al personalGerentesSeguridad y previsión socialRégimen de prestaciones de salud

Régimen de pensiones

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguro de vida

Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares

Caja de beneficios de seguridad social del pescador

Remuneraciones al directorioBeneficios sociales de los trabajadoresCompensación por tiempo de servicio

Pensiones y jubilaciones

Otros beneficios post-empleo

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTransporte, correos y gastos de viajeTransporte

De carga

De pasajeros

Correos

Alojamiento

Alimentación

Honorarios, comisiones y corretajesHonorarios

Legal y Tributaria

Corretajes

Producción encargada a tercerosMantenimiento y reparacionesAlquileresTerrenos

Edificaciones



Equipos diversos

Servicios básicosEnergía eléctrica

Gas

Agua

Teléfono

Internet

Radio

Cable

Publicidad, publicaciones, relaciones públicasServicios de contratistasOtros servicios prestados por tercerosGastos bancarios

Gastos de laboratorio

GASTOS POR TRIBUTOSImpuesto general a las ventasCánones y derechosCánones

Canon petrolero

Canon minero

Canon gasífero

Canon pesquero

Canon hidroenergético

Canon forestal

Derechos

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Tributos al gobierno centralTributos a gobiernos regionales y localesCotizaciones con carácter de tributoOtros tributosOTROS GASTOS DE GESTIÓNSegurosRegalíasSuscripciones y cotizacionesLicencias y derechos de vigenciaCosto neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadasCosto neto de enajenación de activos inmovilizados

Inversiones inmobiliarias



Intangibles

Activos biológicos

Operaciones discontinuadas

SuministrosGastos de investigación y desarrolloGestión medioambientalOtros gastos de gestiónDonaciones

Sanciones administrativas

Otros gastos

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizableMercaderías

Productos en proceso

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Activo inmovilizadoInversiones inmobiliarias

Activos biológicos

Obligaciones financierasParticipación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonialGastos por participaciones en negocios conjuntosGASTOS FINANCIEROSGastos en operaciones de endeudamiento y otros

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades


Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

Documentos vendidos o descontados

Pérdida por instrumentos financieros derivadosIntereses por préstamos y otras obligacionesPréstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras

Otras entidades


Otros instrumentos financieros por pagar

Documentos vendidos o descontados

Obligaciones emitidas

Obligaciones comerciales

Obligaciones tributarias

Descuentos concedidos por pronto pagoDiferencia de cambioPérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableOtros gastos financierosPrimas por opciones

Gastos financieros en medición a valor descontado

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDepreciaciónDepreciación de inversiones inmobiliarias

Edificaciones - Costo

Edificaciones - Revaluación

Edificaciones – Costo de financiación

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero

Edificaciones



Equipos diversos

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación

Edificaciones


Depreciación de activos biológicos en producción – Costo



Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación



Amortización de intangiblesAmortización de intangibles adquiridos – Costo







Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación







Amortización de intangibles generados internamente – Costo







Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación







AgotamientoAgotamiento de recursos naturales adquiridos

Valuación de activosEstimación de cuentas de cobranza dudosa

Desvalorización de existencias

Desvalorización de inversiones mobiliarias

Deterioro del valor de los activosDesvalorización de inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Desvalorización de intangibles







Desvalorización de activos biológicos en producción



ProvisionesProvisión para litigios

Provisión para litigios – Costo

Provisión para litigios – Actualización financiera

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera

Provisión para reestructuraciones

Provisión para protección y remediación del medio ambiente

Provisión para gastos de responsabilidad social

Otras provisiones

COSTO DE VENTASMercaderíasMercaderías manufacturadas

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Otras mercaderías

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Productos inmuebles terminados

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

ServiciosTerceros

Relacionadas

VENTASMercaderíasMercaderías manufacturadas

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Mercaderías – Otras

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Prestación de servicios

Terceros

Relacionadas

Devoluciones sobre ventasMercaderías – Terceros






Mercaderías – Relacionadas






Productos terminados – Terceros

Productos manufacturados





Productos terminados – Relacionadas

Productos manufacturados





Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros

Subproductos


Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas

Subproductos


Prestación de servicios

Terceros

Relacionadas

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADAVariación de productos terminadosProductos manufacturados





Variación de subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos


Variación de productos en procesoProductos en proceso de manufactura

Productos extraídos en proceso de transformación





Variación de envases y embalajesEnvases

Embalajes

Variación de existencias de serviciosPRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOInversiones inmobiliariasEdificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipoEdificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotación


Muebles y enseres

Equipos diversos

Equipo de comunicación

Equipo de seguridad

Otros equipos

IntangiblesProgramas de computadora (software)



Activos biológicosActivos biológicos en desarrollo de origen animal

Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

Costos de financiación capitalizadosCostos de financiación – Inversiones inmobiliarias

Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones

Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotación

Costos de financiación – Intangibles

Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo



DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones obtenidosTerceros

Relacionadas

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones concedidosTerceros

Relacionadas

OTROS INGRESOS DE GESTIÓNServicios en beneficio del personalComisiones y corretajesRegalíasAlquileresTerrenos

Edificaciones



Equipos diversos

Recuperación de cuentas de valuaciónRecuperación - Cuentas de cobranza dudosa

Recuperación - Desvalorización de existencias

Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias

Enajenación de activos inmovilizadosInversiones inmobiliarias



Intangibles

Activos biológicos

Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizadosOtros ingresos de gestiónSubsidios gubernamentales

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizableMercaderías

Productos en proceso

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Activo inmovilizadoInversiones inmobiliarias

Activos biológicos

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

Ingresos por participaciones en negocios conjuntosINGRESOS FINANCIEROSGanancia por instrumento financiero derivadoRendimientos ganadosDepósitos en Instituciones Financieras

Cuentas por cobrar comerciales

Préstamos otorgados

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

DividendosDescuentos obtenidos por pronto pagoDiferencia en cambioGanancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableOtros ingresos financierosIngresos financieros en medición a valor descontado

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONESCargas cubiertas por provisionesCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSCargas imputables a cuentas de costos y gastosGastos financieros imputables a cuentas de existenciasMARGEN COMERCIALMargen comercialPRODUCCIÓN DEL EJERCICIOProducción de bienesProducción de serviciosProducción de activo inmovilizadoVALOR AGREGADOValor agregadoEXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓNExcedente bruto (insuficiencia bruta) de explotaciónRESULTADO DE EXPLOTACIÓNResultado de explotaciónRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSResultado antes de participaciones e impuestosPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORESParticipación de los trabajadores – corrienteParticipación de los trabajadores – diferidaIMPUESTO A LA RENTAImpuesto a la renta – corrienteImpuesto a la renta - diferidoDETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIOUtilidad

Pérdida

BIENES Y VALORES ENTREGADOSBienes en préstamo, custodia y no capitalizablesBienes en préstamoBienes en custodiaValores y bienes entregados en garantíaCartas fianzaCuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos realizables entregados en consignaciónDERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)Contratos de opciónOTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORASContratos aprobadosContratos en ejecuciónContratos en trámiteBienes dados de bajaSuministrosInmuebles, maquinaria y equipoDiversasDEUDORAS POR CONTRABIENES Y VALORES RECIBIDOSBienes recibidos en préstamo y custodiaBienes recibidos en préstamoBienes recibidos en custodiaValores y bienes recibidos en garantíaCartas fianzaCuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangibles

Activos biológicosActivos realizables recibidos en consignaciónCOMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)Contratos de opciónOTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASDiversasACREEDORAS POR EL CONTRARIOGASTOS DE ADMINISTRACIONGASTOS DE VENTASGASTOS FINANCIEROS

TIPO

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RFU

RFU

RFU

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°001002003004005006

007

008009010011101102103104105106107108999

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓNDEPÓSITO EN CUENTAGIROTRANSFERENCIA DE FONDOSORDEN DE PAGOTARJETA DE DÉBITOTARJETA DE CRÉDITO

EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGOEFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOSMEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIORLETRAS DE CAMBIOTRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIORCHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIORREMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIORREMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOROTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)4 CARNET DE EXTRANJERIA6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES7 PASAPORTE

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N° DESCRIPCIÓN01 CENTRAL RESERVA DEL PERU02 DE CRÉDITO DEL PERÚ 03 INTERNACIONAL DEL PERU05 LATINO 07 CITYBANK DEL PERU S.A.08 STANDARD CHARTERED 09 SCOTIABANK PERU11 CONTINENTAL 12 DE LIMA 16 MERCANTIL 18 NACIÓN22 SANTANDER CENTRAL HISPANO23 DE COMERCIO 25 REPUBLICA 26 NBK BANK 29 BANCOSUR 35 FINANCIERO DEL PERÚ 37 DEL PROGRESO 38 INTERAMERICANO FINANZAS 39 BANEX 40 NUEVO MUNDO 41 SUDAMERICANO 42 DEL LIBERTADOR 43 DEL TRABAJO 44 SOLVENTA 45 SERBANCO S.A.46 BANK OF BOSTON 47 ORIÓN 48 DEL PAÍS 49 MI BANCO 50 BNP PARIBAS53 HSBC BANK PERU S.A.99 OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN1 NUEVOS SOLES2 DÓLARES AMERICANOS9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN01 MERCADERÍA02 PRODUCTO TERMINADO03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES04 ENVASES Y EMBALAJES05 SUMINISTROS DIVERSOS99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N° DESCRIPCIÓN01 KILOGRAMOS02 LIBRAS03 TONELADAS LARGAS04 TONELADAS MÉTRICAS05 TONELADAS CORTAS06 GRAMOS07 UNIDADES08 LITROS09 GALONES10 BARRILES11 LATAS12 CAJAS13 MILLARES14 METROS CÚBICOS15 METROS99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N° DESCRIPCIÓN01 INTANGIBLE ADQUIRIDO02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO

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31

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT


REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT


REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT


TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N° DESCRIPCIÓN10 CAJA Y BANCOS12 CLIENTES16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS20 MERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO34 INTANGIBLES38 CARGAS DIFERIDAS39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS

402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS42 PROVEEDORES46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS50 CAPITAL58 RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS62 CARGAS DE PERSONAL63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN66 CARGAS EXCEPCIONALES67 CARGAS FINANCIERAS68 PROVISIONES DEL EJERCICIO69 COSTO DE VENTAS96 GASTOS ADMINISTRATIVOS97 GASTOS DE VENTAS70 VENTAS75 INGRESOS DIVERSOS76 INGRESOS EXCEPCIONALES77 INGRESOS FINANCIEROS79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°0001020304050607080910

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5052535487889196979899

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓNOtros (especificar)FacturaRecibo por HonorariosBoleta de VentaLiquidación de compraBoleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajerosCarta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aéreaNota de créditoNota de débitoGuía de remisión - RemitenteRecibo por Arrendamiento

Ticket o cinta emitido por máquina registradora

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajerosBoleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del paísDocumento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicosComprobante de RetenciónConocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítimaComprobante por Operaciones No Habituales

Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A

Seguro Complementario de Trabajo de RiesgoTarifa Unificada de Uso de Aeropuerto

Guía de Remisión - Transportista

Documento del OperadorDocumento del PartícipeRecibo de Distribución de Gas Natural

Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Pólizas de Adjudicación emitida con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio

Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva Despacho Simplificado - Importación Simplificada Declaración de Mensajería o Courier Liquidación de Cobranza Nota de Crédito EspecialNota de Débito EspecialComprobante de No Domiciliado Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes Nota de Crédito - No DomiciliadoNota de Débito - No DomiciliadoOtros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN019 TUMBES028 TALARA046 PAITA055 CHICLAYO082 SALAVERRY091 CHIMBOTE118 MARÍTIMA DEL CALLAO127 PISCO145 MOLLENDO MATARANI154 AREQUIPA163 ILO172 TACNA181 PUNO190 CUZCO217 PUCALLPA226 IQUITOS235 AÉREA DEL CALLAO244 POSTAL DE LIMA262 DESAGUADERO271 TARAPOTO280 PUERTO MALDONADO299 LA TINA884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA938 TERMINAL TERRESTRE TACNA947 AEROPUERTO TACNA956 CETICOS TACNA965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN01 VENTA02 COMPRA03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA07 PROMOCIÓN08 PREMIO09 DONACIÓN10 SALIDA A PRODUCCIÓN11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES12 RETIRO13 MERMAS14 DESMEDROS15 DESTRUCCIÓN16 SALDO INICIAL99 OTROS (ESPECIFICAR)

TASAS DE LOS TRIBUTOS

DESCRIPCION %IGV 18.00%IMPUESTO A LA RENTA 30.00%

MONOGRAFIA Nº3

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