Módulo III Técnico

Formulación y Evaluación de Proyectos Empresariales

Formulación de Proyectos

Econ. Miguel Cruz Labrín

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOSFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

SETIEMBRE 2012

Estudio TécnicoEstudio Técnico


CaracterísticasCaracterísticasArea geográficaArea geográfica

CantidadesCantidadesPrecios futurosPrecios futuros

Estrategia ComercialEstrategia Comercial

Estudio Estudio de de MercadMercadoo

Estudio Estudio TécnicoTécnico

Tamaño

Proceso

Localización

Obra Física

Calendario

Organización

SolucionesSolucionesde Primer de Primer ordenorden

SolucionesSolucionesde segundode segundoordenorden

Mercado y Aspectos técnicosMercado y Aspectos técnicos

Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende Analizar el tamaño y localización óptima, los equipos, instalaciones y la organización Analizar el tamaño y localización óptima, los equipos, instalaciones y la organización

requerida para realizar la producciónrequerida para realizar la producción

Objetivos:

• Verificar la posibilidad técnica de la fabricación del producto

• Analizar y determinar el tamaño óptimo, localización, los equipos, instalaciones y organización requeridos para realizar la producción.


La localización adecuada de la empresa que se crearía con la aprobación del proyecto puede determinar el éxito o fracaso de un negocio. Es por esto que la decisión de dónde ubicar el proyecto se deberá tomar a partir de criterios no sólo económicos, sino también estratégicos, institucionales, e incluso, de preferencias emocionales

Decisiones de Decisiones de localizaciónlocalización

Se busca determinar aquella localización que Se busca determinar aquella localización que maximice la rentabilidad del proyectomaximice la rentabilidad del proyecto

DemandaDemanda

TransporteTransporte

Competencia, etc. Competencia, etc.

Generalmente, compromete en el largo plazo una inversión Generalmente, compromete en el largo plazo una inversión probable de grandes cantidades de capital, en un entorno de probable de grandes cantidades de capital, en un entorno de carácter, muchas veces, inestable.carácter, muchas veces, inestable.

Generalmente, compromete en el largo plazo una inversión Generalmente, compromete en el largo plazo una inversión probable de grandes cantidades de capital, en un entorno de probable de grandes cantidades de capital, en un entorno de carácter, muchas veces, inestable.carácter, muchas veces, inestable.


LOCALIZACION

• “Por Geografía Económica entiendo: la localización de la producción en el espacio”

Paul Krugman


LOCALIZACION DE PLANTA

Con una inversión de cuatro millones de dólares, la empresa Gloria S.A. instalará en Arequipa una planta de yogur de última tecnología, que producirá 40 mil litros por día, anunció Vito Rodríguez, vicepresidente ejecutivo de la compañía.

La construcción empezará en el primer trimestre de 2010 en el sector de Majes, distrito El Pedregal, generando 59 puestos de trabajo directos, además de dinamizar la economía de la zona.

El proyecto comprende también el funcionamiento de una planta de polietileno donde se confeccionarán los envases para el producto que en los últimos diez años ha registrado un crecimiento de consumo del 20 por ciento.

Rodríguez indicó que la nueva planta permitirá el ahorro de los costos por fletes de traslado de la leche fresca hacia Lima y el posterior retorno de los productos terminados de la capital hacia el sur.

La iniciativa permitirá también consolidar el proceso de exportación del yogur hacia el norte de Chile y Bolivia, países a los cuales actualmente exporta la empresa.

Actualmente, la compañía produce cinco tipos de yogur en 25 sabores, 14 presentaciones y en 17 marcas que se comercializan en el país y el extranjero.

Gloria, además, tiene interés en impulsar la consolidación del proyecto Majes Siguas II que permitirá ampliar la frontera agrícola y la producción lechera de Arequipa.

La empresa recoge un millón 750 mil litros de leche al día de todo el país, de los cuales 700 mil litros corresponden al sur (Arequipa, Moquegua, Tacna y Puno), 500 mil a Lima y la diferencia a zonas del resto del Perú.


La localización puede tener un efecto condicionador sobre la tecnología utilizada en el proyecto, tanto por las restricciones físicas que pueden existir como por la variabilidad de los costos de operación y capital de las distintas alternativas tecnológicas asociadas a cada ubicación posible

Puede existir más de una solución factible Puede existir más de una solución factible adecuada, además una localización que se ha adecuada, además una localización que se ha determinado como óptima en las condiciones determinado como óptima en las condiciones actuales puede no serlo en el futuro. Es por esto actuales puede no serlo en el futuro. Es por esto que la decisión de localización debe ser tomada que la decisión de localización debe ser tomada con una visión de largo plazo con una visión de largo plazo y tomando en consideración y tomando en consideración los distintos factores, tanto los distintos factores, tanto cuantitativos como cuantitativos como cualitativos, cualitativos, que influyen en ella. que influyen en ella.

Puede existir más de una solución factible Puede existir más de una solución factible adecuada, además una localización que se ha adecuada, además una localización que se ha determinado como óptima en las condiciones determinado como óptima en las condiciones actuales puede no serlo en el futuro. Es por esto actuales puede no serlo en el futuro. Es por esto que la decisión de localización debe ser tomada que la decisión de localización debe ser tomada con una visión de largo plazo con una visión de largo plazo y tomando en consideración y tomando en consideración los distintos factores, tanto los distintos factores, tanto cuantitativos como cuantitativos como cualitativos, cualitativos, que influyen en ella. que influyen en ella.


A partir de esto, existen dos etapas necesarias para determinar la localización: a) la selección de una macro localización y, b) dentro de esta, la de la micro localización definitiva

Algunos factores de localización:Algunos factores de localización:Medios y costos de transporteMedios y costos de transporte

Disponibilidad y costo de mano de obraDisponibilidad y costo de mano de obra

Cercanía de las fuentes de abastecimientoCercanía de las fuentes de abastecimiento

Factores ambientalesFactores ambientales

Cercanía del mercadoCercanía del mercado

Costo y disponibilidad de terrenosCosto y disponibilidad de terrenos

Topografía de suelosTopografía de suelos

Estructura impositiva y legalEstructura impositiva y legal

Disponibilidad de agua, energía y otros suministrosDisponibilidad de agua, energía y otros suministros

ComunicacionesComunicaciones

Posibilidad de desprenderse de desechosPosibilidad de desprenderse de desechos

Algunos factores de localización:Algunos factores de localización:Medios y costos de transporteMedios y costos de transporte

Disponibilidad y costo de mano de obraDisponibilidad y costo de mano de obra

Cercanía de las fuentes de abastecimientoCercanía de las fuentes de abastecimiento

Factores ambientalesFactores ambientales

Cercanía del mercadoCercanía del mercado

Costo y disponibilidad de terrenosCosto y disponibilidad de terrenos

Topografía de suelosTopografía de suelos

Estructura impositiva y legalEstructura impositiva y legal

Disponibilidad de agua, energía y otros suministrosDisponibilidad de agua, energía y otros suministros

ComunicacionesComunicaciones

Posibilidad de desprenderse de desechosPosibilidad de desprenderse de desechos

MacrolocalizaciónMacrolocalización

MicrolocalizaciónMicrolocalización


existen diversas tendencias para determinar la localización a partir de los factores de mayor peso para un proyecto dado. En forma general se pueden distinguir la localización en las cercanías de las fuentes de materias primas, del mercado laboral, del mercado de consumo, etc.

Tendencias generales de Macro localización:Tendencias generales de Macro localización:

Proximidad a las materias primasProximidad a las materias primas Menor costo de transporte.Menor costo de transporte. Menor riesgo por falta de Menor riesgo por falta de

aprovisionamiento.aprovisionamiento. Menores plazos de aprovisionamiento.Menores plazos de aprovisionamiento.

Proximidad a las materias primasProximidad a las materias primas Menor costo de transporte.Menor costo de transporte. Menor riesgo por falta de Menor riesgo por falta de

aprovisionamiento.aprovisionamiento. Menores plazos de aprovisionamiento.Menores plazos de aprovisionamiento.

Proximidad al mercado de Proximidad al mercado de consumoconsumo

Menor costo de transporte.Menor costo de transporte. Menores plazos de entrega.Menores plazos de entrega.

Proximidad al mercado de Proximidad al mercado de consumoconsumo

Menor costo de transporte.Menor costo de transporte. Menores plazos de entrega.Menores plazos de entrega.

Proximidad al mercado laboralProximidad al mercado laboral

Tecnología empleada es intensiva en Tecnología empleada es intensiva en mano de obramano de obra

Proximidad al mercado laboralProximidad al mercado laboral

Tecnología empleada es intensiva en Tecnología empleada es intensiva en mano de obramano de obra

Proximidad a los suministro de Proximidad a los suministro de servicioservicio

Agua, alcantarillado, electricidad, Agua, alcantarillado, electricidad, teléfono, bancos.teléfono, bancos.

Proximidad a los suministro de Proximidad a los suministro de servicioservicio

Agua, alcantarillado, electricidad, Agua, alcantarillado, electricidad, teléfono, bancos.teléfono, bancos.

Otros: Servicios públicos, Condiciones climáticas, Disposiciones legales


• Tipo de edificio• Área requerida• Necesidades de líneas férreas• Consumo de agua, luz y energía.• Contaminantes• Instalación y cimentación para equipo y maquinaria.• Flujo y transporte de materias primas dentro de la planta• Sistema de Comercialización• Tipo de producto

Tendencias generales de Micro localización:Tendencias generales de Micro localización:


Industria del Retail• Para la Asociación de Centros Comerciales y de

Entretenimiento del Perú (Accep), el 2009 fue un año positivo. Las ventas registradas por este sector al cierre de diciembre fueron de US$2,600, lo que significó un aumento de 3% respecto de 2008.

• El presidente de Accep, Juan José Calle, estimó que, este año, la facturación de los malls en operación crecería entre 6% y 7%. “Pero, si consideramos los metros cuadrados inaugurados en el último trimestre, las ventas sumarían US$3,400 millones”, precisó.

• Explicó que tal resultado fue alentado por la recuperación del consumo, que se vio reflejada durante la campaña navideña. “El último trimestre fue bastante bueno, y esperamos que los niveles de consumo sigan creciendo”, anotó. En 2009, dichos establecimientos recibieron 2.7 millones de visitas al mes.

• CARTERA DE INVERSIÓN. Calle anunció que las empresas del sector invertirán US$816.5 millones en 2010. De ese monto, US$534 millones serán destinados a proyectos ubicados en Lima y otros US$282.5 millones, a iniciativas en provincias.


GRUPOS DE INVERSIONISTAS

“El boom de los centros comerciales continuará. Para el año 2015, el número de centros comerciales en el país podría llegar a más de 100 (actualmente existen 25 de estos establecimientos)”

Juan José Calle


PROYECTO POBLACION GASTO PERCÁPITA ANUAL(2009)

ÁREA REQUERIDA

MONTO DE INVERSION

AÑO

REAL PLAZA CAJAMARCA

361,991 S/.255.1 30,000M2 50 MILLONES US$

2012

REAL PLAZA CHIMBOTE

423,381 S/. 311.6 100,000M2 7 MILLONES US$ 2011

MEGA PLAZA CHIMBOTE

423,381 S/. 311.6 28,000M2 15 MILLONES US$

2011

MALL AVENTURA PLAZA SANTA ANITA-LIMA

8348,403 S/. 534.2 55,000M2 50 MILLONES US$

2011

REAL PLAZA ESTE-LIMA

8348,403 S/. 534.2 80,000M2 70 MILLONES US$

2011

MEGA PLAZA AGUSTINO-LIMA

8348,403 S/. 534.2 40,000M2 40 MILLONES US$

2012

CC SAN BORJA PLAZA-LIMA

8348,403 S/. 534.2 57,400M2 100 MILLONES US$

2012

EL QUINDE SHOPPING PLAZA

ICA

344,430 S/. 389.3 55,000M2 28 MILLONES US$

2011

REAL PLAZA JULIACA

270,737 S/. 240.8 40,000M2 28 MILLONES US$

2011

INVERSIONES EN CENTROS COMERCIALES 2011-2012


PRECIO DE TERRENOS• El precio de los terrenos en provincias

para la ejecución de proyectos comerciales de todo tipo, registra un incremento de entre 15% y 20% al año, debido a la fuerte demanda que muestran los operadores por comprar áreas libres para levantar nuevos locales, afirmó el gerente comercial y de marketing de la empresa de centros comerciales Aventura Plaza, Daniel Duharte.

Explicó que cuando un centro comercial llega a una zona, todas las propiedades aledañas pasan por un proceso de revalorización acelerada y exponencial.

• “Debido a ello es que el segundo o tercer operador que pretende entrar a una zona, debe pagar por un terreno mucho más de lo que pagó el primer operador en llegar a dicho lugar”, manifestó.


Las ventajas de una u otra localización no siempre son tan evidentes. Los volúmenes , pesos, distancias, tarifas vigentes,

carácter perecedero del producto transportado, etc., deben evaluarse en forma conjunta para medir los efectos

complementarios. Es por esto que existen diversos métodos que permiten tomar una mejor decisión

Métodos por factores no Métodos por factores no cuantificablescuantificables

Son métodos subjetivos que tienen mayor validez en la selección de la macrozona que en la ubicación específica. Entre éstos se destacan los denominados como:

• Antecedentes industriales.

• Factor preferencial.

• Factor dominante.


En cuanto a los métodos por factores no cuantificables, cada uno tiene sus ventajas y desventajas y se utilizan el criterio como

base del análisis

Antecedentes industriales:Antecedentes industriales:

• Supone que si en una zona se instala una planta de Supone que si en una zona se instala una planta de industria similar, ésta será adecuada para el proyecto.industria similar, ésta será adecuada para el proyecto.

• La limitación obvia de este método es que se realiza La limitación obvia de este método es que se realiza un análisis estático en momentos en que posiblemente un análisis estático en momentos en que posiblemente se requiere uno dinámico para aprovechar las se requiere uno dinámico para aprovechar las oportunidades optativas entre las localidades posibles oportunidades optativas entre las localidades posibles de elegirde elegir

Antecedentes industriales:Antecedentes industriales:

• Supone que si en una zona se instala una planta de Supone que si en una zona se instala una planta de industria similar, ésta será adecuada para el proyecto.industria similar, ésta será adecuada para el proyecto.

• La limitación obvia de este método es que se realiza La limitación obvia de este método es que se realiza un análisis estático en momentos en que posiblemente un análisis estático en momentos en que posiblemente se requiere uno dinámico para aprovechar las se requiere uno dinámico para aprovechar las oportunidades optativas entre las localidades posibles oportunidades optativas entre las localidades posibles de elegirde elegir


Estos métodos, como podemos ver, no requieren un análisis profundo de la situación

Factor preferencial:Factor preferencial:

• Basa la selección en la Basa la selección en la preferencia personal de preferencia personal de quién debe decidir (ni si quién debe decidir (ni si quiera del analista).quiera del analista).

• Este método es adecuado Este método es adecuado cuando se asigna un cuando se asigna un “costo” a las alternativas “costo” a las alternativas de localización no de localización no preferidas.preferidas.

Factor preferencial:Factor preferencial:

• Basa la selección en la Basa la selección en la preferencia personal de preferencia personal de quién debe decidir (ni si quién debe decidir (ni si quiera del analista).quiera del analista).

• Este método es adecuado Este método es adecuado cuando se asigna un cuando se asigna un “costo” a las alternativas “costo” a las alternativas de localización no de localización no preferidas.preferidas.

Factor dominante:Factor dominante:

• Más que una técnica es un Más que una técnica es un concepto, puesto que no concepto, puesto que no otorga alternativas a la otorga alternativas a la localización.localización.

• Este es el caso de la Este es el caso de la minería o el petróleo, minería o el petróleo, donde la fuente de los donde la fuente de los minerales condiciona la minerales condiciona la ubicación.ubicación.

Factor dominante:Factor dominante:

• Más que una técnica es un Más que una técnica es un concepto, puesto que no concepto, puesto que no otorga alternativas a la otorga alternativas a la localización.localización.

• Este es el caso de la Este es el caso de la minería o el petróleo, minería o el petróleo, donde la fuente de los donde la fuente de los minerales condiciona la minerales condiciona la ubicación.ubicación.


El método cualitativo por puntos consiste en definir los principales factores determinantes de una localización, para asignarles valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se les atribuye. El peso relativo, cuya suma debe ser igual a uno, depende fuertemente del criterio y experiencia del evaluador.

Métodos por factores no cuantificablesMétodos por factores no cuantificables

Al comparar dos o más localizaciones opcionales, se procede a asignar una Al comparar dos o más localizaciones opcionales, se procede a asignar una calificación a cada factor en cada localización de acuerdo con una escala calificación a cada factor en cada localización de acuerdo con una escala predeterminada como, por ejemplo, de 1 a10. La suma de las calificaciones predeterminada como, por ejemplo, de 1 a10. La suma de las calificaciones ponderadas permitirá seleccionar la localización que acumule el mayor ponderadas permitirá seleccionar la localización que acumule el mayor puntaje. Esto lo podemos ver en el siguiente ejemplo:puntaje. Esto lo podemos ver en el siguiente ejemplo:

Factor PesoCalific. Pond. Calific. Pond. Calific. Pond.

MP disponible 0,35 5 1,75 5 1,75 4 1,40Cercanía del mercado 0,10 8 0,80 3 0,30 3 0,30Costo insumo 0,25 7 1,75 8 2,00 7 1,75Clima 0,10 2 0,20 4 0,40 7 0,70MO disponible 0,20 5 1,00 6 1,20 6 1,20Total 1,00 5,50 5,65 5,35

Zona A Zona B Zona C

De acuerdo con esto, se escogería la localización BDe acuerdo con esto, se escogería la localización B


MP disponible 0,35 5 1,75 5 1,75 4 1,40Cercanía del mercado 0,10 8 0,80 3 0,30 3 0,30Costo insumo 0,25 7 1,75 8 2,00 7 1,75Clima 0,10 2 0,20 4 0,40 7 0,70MO disponible 0,20 5 1,00 6 1,20 6 1,20Total 1,00 5,50 5,65 5,35



• La alternativa mas conveniente es la la alternativa C

Matriz de decisiónMatriz de decisión

• La alternativa B se descartó ya que no cumplió con una de las necesidades obligatorias


Al igual que para la selección del tamaño óptimo, la decisión acerca de la mejor localización, sobre la base de un criterio económico, corresponde a la maximización del Valor Actual Neto de los flujos de caja asociados a cada opción de ubicación del negocio

Maximización del Valor Actual NetoMaximización del Valor Actual Neto

La evaluación por este método puede ser más compleja si las posibles localizaciones involucran modificaciones entre sus variables significativas. Por ejemplo si una empresa, mientras más se aleja del mercado reduce sus costos unitarios, pero por otra parte el mercado disminuya por las mayores dificultades para cumplir con los plazos exigidos por este.

La evaluación por este método puede ser más compleja si las posibles localizaciones involucran modificaciones entre sus variables significativas. Por ejemplo si una empresa, mientras más se aleja del mercado reduce sus costos unitarios, pero por otra parte el mercado disminuya por las mayores dificultades para cumplir con los plazos exigidos por este.


LA DISTANCIA

En el análisis económico se trata el espacio como distancia ;en ese sentido la distancia implica costos,cubrir la distancia que separa dos puntos del espacio geográfico ,exige esfuerzos ,recursos y tiempo.el costo a su vez se refleja en :costo de transporte de mercancías,costos de comunicación e información ,costos de desplazamiento de personas,etc.Los costos están en función de la distancia.


RELACIÓN ENTRE DISTANCIA Y COSTO DE TRANSPORTE

Costo de transportepor unidad

Costo de ProducciónPor unidad

T=Costo de Producción+Costo de transporte

P1

P2

P3

iDistancia Kilómetros

d d´

Precio ocosto por unidad


LA CENTRALIDAD

El principio de centralidad nos indica que las relaciones de intercambio entre agentes económicos dan origen a un lugar central(el lugar es el centro geométrico de un espacio,en el cual hay reagrupamiento).En ese sentido se trata de definir el lugar de producción en un espacio.


AREA DE MERCADO Y LA CENTRALIDAD GEOGRÁFICA

Z1

Z2

Z3

Z4

aA

B

Ciudad


¿El bien o servicio será objeto de una producción centralizada o de una producción dispersa?

CENTRALIDAD

COSTOS DE TRANSPORTE

ECONOMÍA DE ESCALA

CONDICIONES


Costo de Transporte y Economías de Escala

T=Costo Total por Unidad

Costo de Transporte Por unidad

Costo medio de Producción (con economíade escalas sin límites)

CantidadKmQ1 Q2

Costo

Costo y precio porunidad


FACTOR ZONA A ZONA B ZONA C

COSTO DE MANO DE OBRA

500.00 600 800

CERCANÍA AL MERCADO

5KM 8KM 10KM

COSTO DE TERRENOS

300.00 350.00 200.00

CERCANÍA A PROVEEDORES DE INSUMOS

20KM 15KM 10KM

ASPECTOS LEGALES NO DAN EXONERACION DEL IMP. RENTA

EXONERA 100% IMP. RENTA

EXONERA 50% IMP. RENTA



COSTO DE M/O 0.25CERCANIA DEL MERCADO 0.15COSTO DE TERRENOS 0.25CERCANIA PROV INSUM. 0.15ASPECTOS LEGALES 0.20Total 1.00




COSTO DE M/O 0.25 10 2.50 8.33 2.08 6.25 1.56CERCANIA DEL MERCADO0.15 10 1.50 6.25 0.93 5 0.75COSTO DE TERRENOS 0.25 6.67 1.68 5.7 1.43 10 2.50CERCANIA PROV INSUM. 0.15 5 0.75 6.67 1.00 10 1.50ASPECTOS LEGALES 0.20 0 0.00 10 2.00 5 1.00Total 1.00 6.43 7.44 7.31



EKONOMART

Con estos antecedentes, se solicita:

1.-Estimar la cantidad de hogares por anillo y GSE, según % de captura de clientes (participación)

2.-Calcular el gasto familiar promedio anual de los hogares por anillo y GSE, para el año 0.

3.-Estimar los ingresos por ventas anuales que podría tener el establecimiento, si efectivamente optara por instalarse en la localización señalada y cuáles podrían ser los ingresos del supermercado para los próximos 10 años, si se toma en consideración que el crecimiento vegetativo promedio anual de la población alcanza el 2.5%, para los primeros 5 años y 2.0% para los últimos 5 años.

2205

2942

2619

1323

EKONOMART: NUMERO DE HOGARES SEGUN ANILLOS

5 KM10KM15KM20KM

882

588,4

261,9

66,15

EKONOMART: NUMERO DE HOGARES SEGUN ANILLOS Y NIVEL DE PARTICIPACION

5 KM10KM15KM20KM

$2.579.328$1.500.864

$645.096

$140.112

EKONOMART: GASTO FAMILIAR ANUAL SEGUN ANILLO

5 KM10KM15KM20KM

ABC147226%

C241923%

C345626%

D-E45125%

EKONOMART: NUMERO DE HOGARES SEGUN PARTICIPACION Y GRUPO SOCIOECONOMICO

ABC1$188.840

47%C2

12582031%

C35470213%

D-E36088

9%

EKONOMART: GASTO FAMILIAR ANUAL, SEGUN GRUPO SOCIOECONOMICO EN DOLARES

$4.500

$4.700

$4.900

$5.100

$5.300

$5.500

$5.700

$5.900

$6.100

$6.300

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Mill

ares

EKONOMART: ESTIMACION DE VENTAS 2013-2022


• REVISAR:

CAPITULO 3 DE SAPAG ;ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO


TAMAÑO


La capacidad de una planta desde el punto de vista técnico casi siempre es definida en función de su capital fijo.

Desde el punto de vista económico es definida por la plena utilización de todos los recursos invertidos.

Tamañoa) Técnicoa) Técnico

b) Económicob) Económico

TamañoTamaño

Capacidad para producir un volumen Capacidad para producir un volumen determinado de productos o de prestación de determinado de productos o de prestación de servicios por unidad de tiempo: hora, turno, servicios por unidad de tiempo: hora, turno, día, mes o año.día, mes o año.


EL TAMAÑO DEL PROYECTO INCIDE SOBRE EL NIVEL DE INVERSIONES Y COSTOS QUE SE CALCULEN.

Determinación del Determinación del TamañoTamaño

Factores que influyen en la determinación del tamaño:Factores que influyen en la determinación del tamaño:

• Demanda proyectada.Demanda proyectada.

• Distribución geográfica del mercado.Distribución geográfica del mercado.

• Economías de escala.Economías de escala.

• Disponibilidad de insumos.Disponibilidad de insumos.

• Localización del proyecto.Localización del proyecto.

• Estrategia comercial definida como la más Estrategia comercial definida como la más rentable.(posicionamiento en un segmento)rentable.(posicionamiento en un segmento)


Curva de experiencia y reducción del costo

$1$1

.90

.80

.70

.81

.64

.49

.729

.512

.343

10% Reducción del costo



1Millon

Unidades

2Millon

Unidades

4Millon

Unidades

8Millon

Unidades

Co

sto

po

r u

nid

ad


es necesario tomar en cuenta los factores de corto y largo plazo para tomar una decisión de tamaño del proyecto. En este sentido existe la posibilidad de instalar una capacidad inicial menor al máximo posible, de acuerdo a las proyecciones del mercado, para luego aumentar esa capacidad en forma paulatina. Sin embargo, también existen situaciones en las cuales es recomendable instalar la máxima capacidad de planta posible en el inicio del proyecto. Cada una de estas opciones representan posibilidades con ventajas y desventajas

Alternativas de tamaño inicial del proyecto:Alternativas de tamaño inicial del proyecto:

DemandaDemanda

QQ

TiempoTiempo

C

B

A

Políticas de CapacidadPolíticas de CapacidadPolíticas de CapacidadPolíticas de Capacidad


la alternativa A se refiere a instalar el nivel máximo de capacidad al inicio del proyecto, es decir, frente a la duración del proyecto, se determina la demanda futura y se instala una capacidad de planta que permita satisfacer el total de las necesidades en forma única, sin ampliaciones posteriores. Es el típico caso de las empresas que

proveen de energía eléctrica.

A A Satisfacer el nivel máximo de la demandaSatisfacer el nivel máximo de la demanda

Producción cómoda.Producción cómoda. Se produce en cada momento lo que se vende.Se produce en cada momento lo que se vende. No requiere stocks de productos terminados.No requiere stocks de productos terminados.

Supone una infrautilización, en ciertos períodos, Supone una infrautilización, en ciertos períodos, de equipos y mano de obra.de equipos y mano de obra.


A) Diseñar el sistema productivo con la capacidad precisa para satisfacer la mayor demanda previsible.

Capacidad PlaneadaCapacidad Planeada

TiempoTiempoHH

QQ

H : Horizonte deH : Horizonte del proyectol proyectoH : Horizonte deH : Horizonte del proyectol proyecto

Capacidad ociosaCapacidad ociosa

Demanda proyectadaDemanda proyectada

Alternativa A de ampliación del proyecto:Alternativa A de ampliación del proyecto:


en el caso de la opción B, como se instala solo el nivel medio de capacidad, es necesario la acumulación de inventarios. Esto es posible realizarlo para productos que pueden ser almacenados

BB Nivel medio de la demandaNivel medio de la demanda

Producción muy regular.Producción muy regular. Uso pleno de los recursos (equipos y hombres).Uso pleno de los recursos (equipos y hombres). Requiere la formación de stocks de productos Requiere la formación de stocks de productos

terminado en períodos de baja demanda que son terminado en períodos de baja demanda que son absorbidos por el mercado en períodos posteriores absorbidos por el mercado en períodos posteriores de demanda alta. de demanda alta.


B) Diseñarlo con una capacidad inferior y proceder a sucesivos aumentos en sucesivos períodos de tiempo, de forma que siempre se atienda la totalidad de la demanda.

IncrementoIncremento

CapacidadCapacidadInicialInicial

QQ

TiempoTiempott11 tt22 tt33

Demanda proyectadaDemanda proyectada

Alternativa B de ampliación del proyecto:Alternativa B de ampliación del proyecto:


En el caso de la producción al nivel mínimo de demanda se determina un nivel estable de producción pues se intenta eliminar

la estacionalidad de la demanda para efectos de producción propia, fabricando sólo para la demanda fija y, en muchos casos, se externaliza la producción que satisface la demanda variable

CC Nivel mínimo de la demandaNivel mínimo de la demanda

Producción muy regular.Producción muy regular. Uso pleno de los recursos.Uso pleno de los recursos. No hay que formar stocks de productos terminados.No hay que formar stocks de productos terminados. Inconveniente de dejar demanda insatisfecha. Esta Inconveniente de dejar demanda insatisfecha. Esta

política es interesante en situaciones de integración política es interesante en situaciones de integración vertical: el autoabastecimiento de la parte más vertical: el autoabastecimiento de la parte más importante de las necesidades a un costo bajo y la importante de las necesidades a un costo bajo y la compra de la parte variable a otros proveedores.compra de la parte variable a otros proveedores.


C) La misma opción anterior, pero admitiendo períodos en que parte de la demanda quede sin satisfacer.

Alternativa C de ampliación del proyecto:Alternativa C de ampliación del proyecto:

IncrementosIncrementos

QQ

CapacidadCapacidadInicialInicial

CapacidadCapacidadno utilizadano utilizada

DemandaDemandano satisfechano satisfecha

TiempoTiempott22tt11


OPTIMIZACION DEL TAMAÑO

• La selección del tamaño óptimo se debe sustentar en la evaluación de las diferentes alternativas .Se debe tener en cuenta el nivel de inversión y los costos operativos de cada alternativa.

• Se debe tener en cuenta las economías de escala y su impacto en la

reducción de costos unitarios.• Se debe realizar el análisis en forma diferencial, teniendo en consideración los

siguientes criterios:

a) Si el VAN incremental es mayor o igual a cero ,se selecciona es tamaño de mayor inversión, de lo contrario el tamaño de menor inversión.

b) Si utilizamos el TIR incremental ,se debe elegir el tamaño de mayor inversión ,siempre que la TIR incremental sea mayor o igual a la Tasa mínima atractiva de rendimiento (TMAR)


ALTERNATIVA INVERSION PRODUCCIÓN (ANUAL)

Costo

unitario

A 50,000.00 440 145.00

B 65,000.00 500 135.00

C 85,000.00 576 120.00

EJERCICIO TAMAÑO OPTIMOSe desea seleccionar el tamaño óptimo para una fábrica de muebles cuyo producto principal es un ROPERO cuyo precio unitario es S/200.00 .Vida útil 5 años y la Tasa Mínima Atractiva de Rendimiento (TMAR) de 30%.Se cuenta con las siguientes alternativas:


1RO. -SE CUANTIFICAN LOS BENEFICIOS DE CADA UNA DE LAS ALTERNATIVAS:

ALTERNATIVA INVERSION INGRESO COSTO FLUJO NETO

A 50,000.00

B 65,000.00

C 85,000.00


ALTERNATIVA INVERSION INGRESO COSTO FLUJO NETO

A 50,000.00 88,000.00 63,800.00 24,200.00

B 65,000.00 100,000.00 67,500.00 32,500.00

C 85,000.00 115,200.00 69,120.00 46,080.00


2DO. -SE CALCULA EL VAN INCREMENTAL DE LA ALTERNATIVA B CON RESPECTIVA A LA

ALTERNATIVA A:

VAN B:A = -(65000-50000)+(32500-24200)*(P/A,30%,5) = -15000+8300 (2.436) =5,218

NOTA: Como VAN incremental es mayor que cero, es recomendable implementar la inversión adicional (ALTERNATIVA B)


3RO. -SE CALCULA EL VAN INCREMENTAL DE LA ALTERNATIVA C CON RESPECTIVA A LA

ALTERNATIVA B:

VAN C:B = -(85000-65000)+(46080-32500)(P/A,30%,5) = -20,000+13,580 (2.436) =13,081

NOTA: Si no existen restricciones de mercado y capital ,es recomendable la alternativa C


ALTERNATIVA INVERSION

S/.

PRODUCCIÓN (ANUAL)

Costo

Unitario

S/.

A 41,000.00 400 115.00

B 56,000.00 450 105.00

C 76,000.00 550 90.00

EJERCICIO TAMAÑO OPTIMOSe desea seleccionar el tamaño óptimo para una fábrica de muebles cuyo producto principal es un ROPERO cuyo precio unitario es S/175.00 .Vida útil 10 años y la Tasa Mínima Atractiva de Rendimiento (TMAR) de 18%.Se cuenta con las siguientes alternativas:


1RO. -SE CUANTIFICAN LOS BENEFICIOS DE CADA UNA DE LAS ALTERNATIVAS:

ALTERNATIVA INVERSION

S/.

INGRESO

S/.

COSTO

S/.

FLUJO NETO

S/.

A 41,000.00

B 56,000.00

C 76,000.00


PRECIO 175

TAMAR 18% 4,4940863ALTERNATIVAS INVERSION INGRESO COSTO FLUJO NETO COSTO

UNITARIOPRODUCCION

S/.

A 41,000.00 70000 46000 24000

115 400B 56,000.00 78750 47250 31500

105 450C 76,000.00 96250 49500 46750

90 550


2DO. -SE CALCULA EL VAN INCREMENTAL DE LA ALTERNATIVA B CON RESPECTIVA A LA

ALTERNATIVA A:

VAN B:A = -(56,000-41,000)+(31,500-24,000)*(P/A,18%,10) = -15,000+7,500 (4.49408629) =-15,000+33,705.6 = 18,705.6

NOTA: Como VAN incremental es mayor que cero, es recomendable implementar la inversión adicional (ALTERNATIVA B)


3RO. -SE CALCULA EL VAN INCREMENTAL DE LA ALTERNATIVA C CON RESPECTIVA A LA

ALTERNATIVA B:

VAN C:B = -(76,000-56,000)+(46,750-31,500)*(P/A,18%,10) = -20,000+15,250 (4.49408629) =-20,000+68,534.8

= 48,534.8NOTA: Si no existen restricciones de mercado y capital ,es recomendable la alternativa C


En la mayoría de los proyectos existe una relación no lineal entre el tamaño, costo e inversión, esto hace que en general los costos

y la inversión crezcan en menor proporción al tamaño del proyecto

Economías del tamañoEconomías del tamaño

En la siguiente ecuación se relacionan las inversiones inherentes a un tamaño dado con las que corresponderían a un tamaño mayor o distinto:

00 T

TII t

t

IItt = Inversión necesaria para un tamaño T = Inversión necesaria para un tamaño T tt de planta. de planta.

II00 = Inversión necesaria para un tamaño T = Inversión necesaria para un tamaño T00 de planta. de planta.

TT0 0 = Tamaño de planta utilizado como base de referencia.= Tamaño de planta utilizado como base de referencia.

= Exponente del factor de escala.= Exponente del factor de escala.

Esto es válido sólo para ciertos rangos, ya que las economías de escala Esto es válido sólo para ciertos rangos, ya que las economías de escala se obtienen creciendo hasta un cierto tamaño, después del cual se obtienen creciendo hasta un cierto tamaño, después del cual empieza a crecer.empieza a crecer.


Estimación de la inversión para distintos tamaños de planta

It = I0 [ Tt / T0 ]

¿Cómo varía la inversión en relación al cambio del tamaño de planta?

1

It

Tt

1

Las economías de escala se alcanzanen cierto rango, luego del cual existirían deseconomías.

Economía de escala

Deseconomía de escala


Cubrir una mayor cantidad demandada de un producto que tiene un margen de contribución positivo, no siempre hace que la rentabilidad se incremente. Esto debido a que la estructura de costos fijos se mantiene constante dentro de ciertos límites, fuera de estos límites, los costos fijos deben incrementarse junto con las ampliaciones del proyecto

$

VolumenVolumen

Costos FijosCostos Fijos

Costos VariablesCostos Variables

IngresosIngresos Costos TotalesCostos Totales

qq11 qq22 qq33 qq44qq00


El gráfico anterior permite explicar un problema frecuente en la formulación del tamaño de un proyecto. A veces es posible encontrar tamaños inferiores que satisfagan menores cantidades demandadas pero que maximicen el retorno para el inversionista

El ingreso total supera los costos totales en dos El ingreso total supera los costos totales en dos tramos diferentes.tramos diferentes.

Si el tamaño está entre qSi el tamaño está entre q00 y q y q11, o entre q, o entre q22 y q y q33, ,

los ingresos no alcanzan a cubrir los costos los ingresos no alcanzan a cubrir los costos totales.totales.

Si el tamaño estuviese entre qSi el tamaño estuviese entre q11 y q y q22 o sobre q o sobre q33, se , se

tendrían utilidades.tendrían utilidades.

Del gráfico anterior se puede desprender lo siguiente:Del gráfico anterior se puede desprender lo siguiente:


El criterio que se utiliza para evaluar el tamaño óptimo es el mismo que se sigue para evaluar un proyecto global. Mediante el análisis de los flujos de caja de cada tamaño

Calcular el Valor Actual Neto de cada uno de los tamaños de planta en Calcular el Valor Actual Neto de cada uno de los tamaños de planta en evaluación y elegir el que tenga el mayor valor actual neto asociado. Para esto evaluación y elegir el que tenga el mayor valor actual neto asociado. Para esto se buscará el VAN máximo con el tamaño óptimo (Tse buscará el VAN máximo con el tamaño óptimo (T00).).

n

tt

t TIi

TBNTVAN

1 1BNBNt t = beneficio neto en el = beneficio neto en el

período t.período t.

Tamaño óptimo : Es aquel que asegura la mas alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre costos y beneficios sociales


INSTALACIONES Y ORGANIZACION


Los aspectos relacionados con la ingeniería del proyecto son probablemente los que tienen mayor incidencia sobre la magnitud de los costos e inversiones que deberían efectuarse si se implementa el proyecto. Las diferencias que cada proyecto presenta respecto de su ingeniería hacen muy complejo intentar generalizar un procedimiento de análisis que sea útil a todos ellos. Sin embargo, es posible desarrollar un sistema de ordenación, clasificación y presentación de la información económica derivada del estudio técnico

El desarrollo de la ingeniería del proyecto debe lograr determinar la función de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles

El desarrollo de la ingeniería del proyecto debe lograr determinar la función de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles


El proceso productivo y la tecnología que se seleccionen influirán directamente sobre la cuantía de las inversiones, costos e ingresos del proyecto. El proceso, a través de la tecnología usada, tiene incidencia directa sobre el costo de operación. Por otra parte, la cantidad y calidad de maquinaria, equipos, herramientas, mobiliario de planta, vehículos y otras inversiones se caracterizarán por el proceso seleccionado

Selección de la tecnología óptimaSelección de la tecnología óptima

Selección del tamaño óptimoSelección del tamaño óptimo

Selección de la localización óptimaSelección de la localización óptima

Balances de informaciónBalances de información

ESTUDIO ESTUDIO TECNICOTECNICOESTUDIO ESTUDIO TECNICOTECNICO


Se debe determinar la combinación eficiente de los factores productivos, identificando, a través de la cuantificación y proyección en el tiempo de los montos de inversiones de capital, los costos y los ingresos de operación asociados a cada una de las alternativas de producción

Proceso Proceso productivoproductivo

En serieEn serie: producción : producción contra stock, contra stock, productos masivos y productos masivos y estandarizados.estandarizados.

Por pedido:Por pedido: producción flexible y producción flexible y por proceso.por proceso.

Por proyecto:Por proyecto: Productos complejos Productos complejos de carácter único, con de carácter único, con una sola línea de una sola línea de producciónproducción

•Alto grado de Alto grado de especialización especialización

•Bajos costos unitariosBajos costos unitarios

•Mayor especializaciónMayor especialización

•Mayores niveles de Mayores niveles de inventarioinventario

•Tareas bien definidas Tareas bien definidas en términos de en términos de recursos y plazosrecursos y plazos

•Baja flexibilidadBaja flexibilidad


Algunos factores relevantes a considerar en el estudio técnico que determinan el cálculo de las inversiones y costos de operación del proyecto se nombran a continuación:

Descripción y selección de procesosDescripción y selección de procesos

Flow-sheetFlow-sheet

Balance de masa y energíaBalance de masa y energía

Selección de equiposSelección de equipos

Proyectos complementariosProyectos complementarios

Lay outLay out

Determinación de insumos, productos y Determinación de insumos, productos y subproductossubproductos

Costos de insumosCostos de insumos

Consumos de energíaConsumos de energía


Otros factores a considerar:

Flexibilidad y Flexibilidad y rendimientosrendimientos

Personal de operaciones:Personal de operaciones:

Cargo, perfil, sueldosCargo, perfil, sueldos

Programas de Trabajo: Programas de Trabajo: TurnosTurnos

Tabla de costos de Tabla de costos de personalpersonal

Inversiones en equipos y Inversiones en equipos y edificacionesedificaciones

Inversiones en capital de Inversiones en capital de trabajotrabajo

Flexibilidad y Flexibilidad y rendimientosrendimientos

Personal de operaciones:Personal de operaciones:

Cargo, perfil, sueldosCargo, perfil, sueldos

Programas de Trabajo: Programas de Trabajo: TurnosTurnos

Tabla de costos de Tabla de costos de personalpersonal

Inversiones en equipos y Inversiones en equipos y edificacionesedificaciones

Inversiones en capital de Inversiones en capital de trabajotrabajo

Costos de instalaciónCostos de instalación Gastos de puesta en Gastos de puesta en

marchamarcha Costos de imprevistosCostos de imprevistos Tabla de inversiones y Tabla de inversiones y

calendariocalendario InicioInicio HorizonteHorizonte LocalizaciónLocalización TamañoTamaño

Costos de instalaciónCostos de instalación Gastos de puesta en Gastos de puesta en

marchamarcha Costos de imprevistosCostos de imprevistos Tabla de inversiones y Tabla de inversiones y

calendariocalendario InicioInicio HorizonteHorizonte LocalizaciónLocalización TamañoTamaño


FABRICACION DE LADRILLOS: TIPO MATERIALN° de ACT. DESCRIPCION TIEMPO

(HORAS)1 Alimentación de materia prima a molino 0.25

2 Molienda 1

3 Riego de materiales molidos y transporte a 0.5máquinas de moldeo

4 Moldeo de acuerdo a tipo de ladrillo 0.4

5 Transporte a zona de secado 0.12

6 Secado a temperatura ambiente 0.6

7 Verificación de secado 5

8 Transporte de materiales a horno 0.4

9 Espera a ser procesada

10 Horneado 1

11 Descarga 3

12 Traslado a almacén de despacho 0.5

13 Almacenamiento 4

DIAGRAMA DE ANALISIS DEL PROCESO


Lay-OutLay-Out

Tecnología

Seleccionada

Proceso de

Elaboración

Capacidad a

Instalar

Flujo de

materiales

Servicios

Auxiliares

Lay-Out de la planta

Lay-out puede ser definido como el

proceso mediante el cual se determina

la disposición de equipos, máquinas y

áreas especiales.


EFICIENCIA ECONOMICAEFICIENCIA ECONOMICA

EFICIENCIAEFICIENCIA TECNOLOGICATECNOLOGICA EFICIENCIAEFICIENCIA ECONOMICAECONOMICA

Ocurre cuando se incrementa la

Producción sin incrementar los

factores de producción.

Ocurre cuando el costo de

Producción de un volumen dado es

el mas bajo posible.

Aumento de ingeniería Depende del precio de los factores

ALGO QUE ES TECNOLÓGICALGO QUE ES TECNOLÓGICAMENTE AMENTE EFICIENTEEFICIENTE NO NECESNO NECESARIAMENTE ES ARIAMENTE ES

ECONOMIECONOMICAMENTE CAMENTE EFICIENTE.EFICIENTE.


ASPECTOS IMPORTANTES de INGENIERIAASPECTOS IMPORTANTES de INGENIERIA

1. Descripción técnica del producto o servicio.1. Descripción técnica del producto o servicio.

2. Identificación de procesos.2. Identificación de procesos.

• Nombre: técnico y comercial.

• Composición.

• Forma de presentación.

• Unidad de medida.

• Forma de almacenamiento y transporte.

• Vida útil estimada.

“y todas las características que permitan reconocerlo y distinguirlo”

• Fases principales.

• Secuencia.

• Requerimientos de equipos, insumos y recursos humanos.

• Tiempos de procesamiento.

““Esta descripción en lo posible debe ir con diseños, gráficos, diagramas de flujo y todo Esta descripción en lo posible debe ir con diseños, gráficos, diagramas de flujo y todo

aquello que permita un mejor conocimiento de la opción técnica seleccionada”aquello que permita un mejor conocimiento de la opción técnica seleccionada”


3. Requerimientos de equipos y maquinarias3. Requerimientos de equipos y maquinarias

4. Descripción de los insumos / materias primas4. Descripción de los insumos / materias primas

• Conociendo el proceso, listado de maquinas y muebles necesarios.

• Para cada equipo se debe considerar: -

Nombre

Unidad de medida

Precio

Garantías

Consumo de energía.

Personal necesario

Espacio.

Características físicas: peso, volumen, altura, etc.

Tipo

Origen

Marca

Capacidad diseñada

Vida útil

Cantidad necesaria

Calidad mínima.

Parámetros de consumos y rendimientos5. Distribución espacial5. Distribución espacial

• Diagrama de ubicación

• Planos de edificación con indicación de:

Bodegas

Vias de acceso

Forma de transporte

Lugar de origen

Caminos peatonales

Etc.

6. Requerimiento de Recursos 6. Requerimiento de Recursos Humanos Humanos

• Plano de distribución de Planta: equipos y maquinarias (Lay up)

7. Programa de Producción e 7. Programa de Producción e implementaciónimplementación

Módulo III Técnico

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