Modelo 4-b Modelo Informe Legal Siic

5/11/2018 Modelo 4-b Modelo Informe Legal Siic - slidepdf.com

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MODELO Nº 4 -B: MODELO INFORME LEGAL SIIC I1-GFHL-PAS-PE-04

Expediente: XXXXXX

Fiscalizado: XXXXXXXXX XXXXXXX XXXX

INFORME LEGAL Nº XXXXXXXX

De la revisión del expediente Nº XXXXXX, el Informe Nº XXXXXX-20XX-OS/GFHL-XXXX y el Informe Ampliatorio Nº XXXX, sobre el incumplimiento del artículo 4º de laResolución de Consejo Directivo Nº 296-2006-OS/CD que aprobó el Sistema deInformación de Inventario de Combustibles (SIIC), correspondiente a la/a lassemana/semanas XX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, por parte del señor /de laseñora/de la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX, identificado/identificada conDocumento Nacional de Identidad (D.N.I.)/Registro Único de Contribuyente (R.U.C.) NºXXXXXXXXX, debemos indicar lo siguiente:

CONSIDERANDO:

ANTECEDENTES:

1.1 En el Informe Nº XXXXXX -20XX -OS/GFHL-XXXX, del XX de xxxxxx de 20XX,se concluyó que el señor /la señora/la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX noregistró/registro a destiempo la información en el Sistema de Información deInventario de Combustibles – SIIC correspondiente a la/a las semana/semanasXX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX.

1.2 Mediante Oficio Nº XXXX-20XX-OS-GFHL/XXXX, notificado con fecha XX dexxxxxx de 20XX, se inició el procedimiento administrativo sancionador al

señor /a la señora/a la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX por noregistrar/registrar a destiempo, la información en el Sistema de Información deInventario de Combustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanasXX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, incumpliendo el artículo 4º de laResolución de Consejo Directivo Nº 296-2006-OS/CD, otorgándole un plazo decinco (5) días hábiles, contados a partir del día siguiente de notificado para quepresente sus descargos.

1.3 A través del/de los escrito/escritos de registro Nº XXXXX y Nº XXXX de fechaXX de xxxxx de 2010 y XX de xxxxx de 2010, respectivamente, el/laseñor /señora/empresa fiscalizado/fiscalizada formuló sus descargos.

1.4 Habiendo vencido el plazo otorgado para que el/la fiscalizado/fiscalizadaformule sus descargos, éstos no fueron presentados.

1.5 Con fecha xxxx la Unidad xxxxx de la Gerencia de Fiscalización deHidrocarburos Líquidos de OSINERGMIN, emitió el Informe Ampliatorio NºXXXX, mediante el cual analizó los descargos presentados por la empresafiscalizada.

SUSTENTACIÓN DE DESCARGOS



El/La señor /señora/empresa fiscalizado/fiscalizada, alega lo siguiente:

2.1 Xxxxx xxxxx;

2.2 Xxxxx xxxxx;

2.3 Adjunta a su escrito de descargos los siguientes documentos:

• Copia de xxxxx.

• Copia de xxxxx.

ANÁLISIS:

3.1 Vencido el plazo otorgado, el/la fiscalizado/fiscalizada no ha presentandodescargo alguno, no obstante haber sido debidamente notificado/notificadapara tal efecto, ni ha alcanzado medio probatorio que desvirtúe la comisión del

ilícito administrativo que es materia de evaluación del presente procedimiento.

3.2 El presente procedimiento administrativo sancionador se inició al señor/señora/

la empresa XXXXX por el incumplimiento del siguiente dispositivo de laResolución de Consejo Directivo Nº 296-2006-OS/CD:

Artículo 4º : Los responsables de los Establecimientos de Venta al Público deCombustibles que cuenten con surtidores y/o dispensadores deberán registrar en el Sistema de Información de Inventario de Combustibles (SIIC) lainformación a que hace referencia el literal f) del artículo 1 de la presenteResolución1, dentro de los dos días útiles siguientes del período a reportar. Los

períodos a reportar son de siete días calendario, iniciándose el lunes y concluyendo el domingo. (…)

3.3 El artículo 1º de la Ley de Complementaria de Fortalecimiento Institucional deOSINERGMIN, Ley Nº 27699, en concordancia con el artículo 89º delReglamento General de OSINERGMIN aprobado por Decreto Supremo Nº 054-2001-PCM, establece que la responsabilidad por el incumplimiento de lasdisposiciones legales, técnicas y las dictadas por OSINERGMIN es objetiva; ental sentido, corresponde determinar, en el presente procedimiento, si laempresa fiscalizada ha transgredido la norma citada en el párrafo precedente.

3.4Respecto de los argumentos expuestos por el escrito de descargos debemosseñalar que, de conformidad con el Informe Ampliatorio Nº XXXX…..

3.5 Xxxxx xxxx.

3.6 Xxxxx xxxx.

1 El Sistema de Información de Inventario de Combustibles (SIIC) está constituido por los siguientes elementosfundamentales: Literal f) Base de datos que permita contar con información oportuna e histórica, sobre:

- Los volúmenes acumulados de combustibles por producto despachado por los surtidores y/o dispensadores delestablecimiento.

- Los volúmenes acumulados de combustibles por producto recibido en el establecimiento; y,- Los volúmenes acumulados de combustibles por producto existente en los tanques ó compartimientos dealmacenamiento del establecimiento.



3.7 En efecto, acorde al Informe Ampliatorio Nº XXXX, al haberse acreditado queel/la fiscalizado/fiscalizada contaba con inscripción vigente en el Registro deHidrocarburos de OSINERGMIN y que realizó movimientos comerciales como

Establecimientos de Venta al Público de combustibles que cuenta consurtidores y/o dispensadores durante las cuatro últimas semanas2, respecto decada semana supervisada, se encontraba obligado/obligada a remitir lainformación correspondiente a dicho/dichos periodo/periodos, dentro del plazoestablecido en el artículo 4º de la Resolución de Consejo Directivo Nº 296-2006-OS/CD.

3.8 No obstante, de acuerdo al Informe Ampliatorio Nº XXXX, a partir del Sistemade Control del OSINERGMIN3, se ha verificado que el/la fiscalizado/fiscalizadano registró la información en el Sistema de Información de Inventario deCombustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanas XX, XX y XXde 20XX al XX de 20XX, incurriendo en una (01), dos (02),….

infracción/infracciones administrativa/administrativas sancionable/sancionables,conforme se detalla en el cuadro siguiente:

3.9 No obstante/Asimismo, de acuerdo al Informe Ampliatorio Nº XXXX, a partir del Sistema de Control del OSINERGMIN4, se ha verificado que el/lafiscalizado/fiscalizada registró la información en el Sistema de Información deInventario de Combustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanasXX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, fuera de los plazos establecidos,incurriendo en una (01), dos (02),…. infracción/infraccionesadministrativa/administrativas sancionable/sancionables, conforme se detallaen el cuadro siguiente:

2 Verificación de movimientos comerciales de las cuatro (4) últimas semanas, incluida la semana supervisada.3

Sistema de Información de Inventarios de Combustibles y Sistema de Control de Órdenes de Pedido4 Sistema de Información de Inventarios de Combustibles y Sistema de Control de Órdenes de Pedido

N°PERIODO AREGISTRAR(SEMANA)

FECHA EN QUE DEBIÓPRESENTAR SU

INFORMACIÓN AL SIIC

FECHA VERIFICADA DEPRESENTACIÓN DE

INFORMACIÓN AL SIICOBSERVACIÓN

1 Semana XX XX/XX/XXXX XX/XX/XXXX No registró

N°

PERIODO A

REGISTRAR(SEMANA)

FECHA EN QUE DEBIÓ

PRESENTAR SUINFORMACIÓN AL SIIC

FECHA VERIFICADA DE

PRESENTACIÓN DEINFORMACIÓN AL SIIC OBSERVACIÓN

1 Semana XX XX/XX/XXXX XX/XX/XXXXRegistró adestiempo



3.10 En ese sentido, ha quedado acreditado el incumplimiento del artículo 4º de laResolución de Consejo Directivo Nº 296-2006-OS/CD, que aprobó el Sistemade Información de Inventario de Combustibles – SIIC, por parte de al señor / laseñora/la empresa XXXXX.

3.11 El artículo 1° de la Ley Complementaria de Fortalecimiento Institucional deOSINERGMIN, Ley N° 27699, establece que toda acción u omisión queimplique el incumplimiento de las leyes, reglamentos y demás normas bajo elámbito de competencia de OSINERGMIN constituye infracción sancionable.

3.12 De acuerdo a lo expuesto, el incumplimiento del artículo 4º de la Resolución deConsejo Directivo Nº 296-2006-OS/CD, que aprobó el Sistema de Informaciónde Inventario de Combustibles – SIIC, constituye/constituyen una (01), dos(02), infracción/infracciones administrativa/administrativassancionable/sancionables, previstas en el numeral 1.22 de la Tipificación yEscala de Multas y Sanciones de Hidrocarburos contenida en la Tipificación de

Infracciones y Escala de Multas y Sanciones de OSINERGMIN, aprobadamediante Resolución de Consejo Directivo Nº 028-2003-OS/CD y susmodificatorias, la cual prevé la aplicación de sanciones de la siguiente manera:

Tipificación de la Infracción Referencia Legal Sanción

Numeral 1.22Incumplimiento de información por

el Sistema de Información deInventario de Combustibles

Artículo 4º de la Resolución de ConsejoDirectivo Nº 296-2006-OS/CD

Multa de hasta 5 UIT

3.13 En ese sentido, y acorde al Informe Ampliatorio Nº XXXX, en el MemorándumGFHL/DGLP-XXXX-20XX, se estableció la multa que corresponde imponer alseñor / la señora/a la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX por noregistrar/registrar a destiempo, la información en el Sistema de Información deInventario de Combustibles (SIIC) correspondiente a la/a las semana/semanasXX, XX y XX de 20XX al XX de 20XX, la misma que asciende a xxxx xxxxxxxx(X.XX) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT), conforme se detalla en elsiguiente cuadro:

XXXX XXXXXXXX XXXX

XXXX XX.XX UIT* Información de precios obtenida de SCOP-DOC.** Información incluida en el ITS N° XXXX. Precios incluyen IGV.*** Beneficio neto de Impuesto a la Renta (30%)

1. CONCLUSIONES:

Conforme a lo expuesto precedentemente, se recomienda sancionar al señor /ala señora/a la empresa XXXXXX XXXXXXX XXXXX, con una multa de xxxxxxxxxxxx centésimas/milésimas (X.XX) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)vigente a la fecha del pago, por no haber cumplido con el artículo 4º de laResolución de Consejo Directivo Nº 296-2006-OS/CD.



Lima, XX de xxxxxxx de 20XX

XXXXXXXXXXXXXXXXXXSupervisor Abogado

Unidad de XXXXXXXXXXXRes. Nº 611-2010-OS/GFH

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