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MINISTERIO DE SALUD INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014

Dirección General de Presupuesto Nacional

Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa Rica. Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr 1

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

Al Ministerio de Salud (MINSA) como ente rector del sector salud, le compete garantizar la

protección y el mejoramiento del estado de salud de la población, realizando dentro de sus

acciones la regulación, vigilancia y promoción de la salud, bajo los principios de transparencia,

equidad, solidaridad y universalidad.

Dentro de su quehacer está la aplicación de la Ley N° 9028 Ley de Tabaco y su Efectos Nocivos

en la Salud, referente al desarrollo, vigilancia y control de la normativa relacionada con el uso del

tabaco, así como el programa de Provisión de Servicios de Salud, correspondiente a los Centros

de Nutrición y Desarrollo Infantil (CEN CINAI), donde se financia lo correspondiente a la

totalidad de las Remuneraciones del personal y parte de las cuentas de Servicios y Materiales y

Suministros.

Dentro de las acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo 2011-2014, el Ministerio de

Salud se comprometió a la “Provisión de recursos humanos, de infraestructura y tecnológicos en

salud con equidad, calidad, seguridad y accesibilidad”. Para ello desarrolló el programa de

Saneamiento Básico Rural (SANEBAR ) que tiene como objetivo brindar a las familias de áreas

prioritarias la provisión de servicios de salud de saneamiento básico para la adecuada

disposición y tratamiento de excretas humanas, esto con el fin de mejorar las condiciones de

salud de la población beneficiaria. El Ministerio indicó que en los últimos 4 años se mejoró las

condiciones de vida y de saneamiento básico a 4.890 familias con bajo índice de desarrollo

social.

Por otra parte, para la acción estratégica “Protección, restauración, mejoramiento y uso

sostenible del hábitat humano” el MINSA estableció como meta para el 2014, que 72 de las 81

municipalidades contaran con un Plan de Gestión Integral de Residuos implementado. Se

alcanzó en un 88,9%, logrando implementar en 64 municipalidades dicho plan, mismo que

permite un manejo y tratamiento adecuado de los residuos que recogen los municipios,

favoreciendo la protección del ambiente y por ende de la salud humana.

También como parte de la atención a lo estipulado en la Ley de Gestión Integral de Residuos, el

Ministerio de Salud realizó un proyecto para remover fuentes radioactivas en desuso presentes

en el Hospital San Juan de Dios, la Universidad de Costa Rica, Centro Agronómico Tropical de


Investigación y Enseñanza (CATIE) y el Ministerio de Agricultura y Ganadería, las cuales se

encontraban en vulnerabilidad física y radiológica por el largo período en desuso en que se

habían mantenido (algunas desde los años setenta) y que debían ser removidas de Costa Rica.

Con la recolección de estas fuentes el país reduce su inventario de desechos radiactivos y así el

peligro latente que obliga a las autoridades nacionales a mantener condiciones de seguridad

radiológica y seguridad física por estos contaminantes.

Otro aspecto importante en que ha venido trabajando el MINSA es con la prevención y control

de enfermedades como el ébola. El Ministerio indicó que desarrolló una serie de acciones

coordinadas con el fin de pulir las operaciones en instituciones como Ministerio de Relaciones

Exteriores, Dirección General de Migración y Extranjería, Ministerio de Seguridad, Cruz Roja

Costarricense, Comisión Nacional de Emergencias (CNE), Cámara de Hoteleros y Caja

Costarricense de Seguro Social (CCSS). Actualmente se cuenta con lineamientos, protocolos y

procedimientos en las diferentes instituciones y se reforzó la capacitación de todo el personal,

por lo que consideran que el país está preparado para atender responsablemente un posible

caso sospechoso por este virus.

Indicadores de resultado

El Ministerio definió en el nivel institucional, los siguientes indicadores de resultado:

Descripción del Indicador Programado Alcanzado Fuente de datos

Incremento Porcentual de Tamizaje en el cáncer de

cérvix y próstata según norma, en los

establecimientos de salud del primer nivel de

atención, de los centros priorizados.

2 0 Dirección de

Garantía de

Acceso a los

Servicios de Salud

Disminución de las muertes prematuras(entre 30 y

69 años) provocadas por enfermedades

cardiovasculares y cáncer.

3.681 0 Dirección de

Vigilancia de la

Salud

Fuente: Datos suministrados por la Institución

Al 31 de diciembre de 2014

Cuadro 1.1

Ministerio de SaludDesempeño de los Indicadores de Resultado


Tal y como se observa en el cuadro anterior, para el 2014 no presentaron resultados alcanzados

para los dos indicadores propuestos.

Para el indicador “Incremento porcentual de Tamizaje en el cáncer de cérvix y próstata según

norma, en los establecimiento de salud del primer nivel de atención de los centros priorizados”

para el 2014 definieron como meta la oficialización de la Norma Nacional del Cáncer de Cérvix y

su correspondiente evaluación. Dicha meta no fue alcanzada ya que el MINSA manifestó que la

norma quedó en una primera versión por retrasos causados por ajustes y correcciones

realizadas a la misma, por las diferentes dependencias del sector salud, entre ellas la Caja

Costarricense de Seguro Social, ya que el producto debe ser consensuado por todo el sector.

Como medida correctiva indicaron que incorporaron el tema dentro de la Agenda del Consejo

Nacional del Cáncer como uno de los temas prioritarios por cumplir en el primer semestre del

2015.

Con respecto al tamizaje de cáncer de próstata, para el Informe Anual 2013 el Ministerio informó

que no se recomienda realizar dicho tamizaje a la población masculina en general, ya que de

acuerdo a estudios el tamizaje poblacional, el antígeno prostático y tacto rectal no ha

demostrado que produzca un efecto benéfico en las tasas de mortalidad y sobrevida. Por tal

razón y de acuerdo a principios científicos, el indicador no es aplicable. Sobre lo anterior, en las

recomendaciones realizadas el 2013, la Dirección General de Presupuesto Nacional señaló

considerar en el decreto de reprogramación presupuestaria 2014, la corrección del indicador,

eliminando lo correspondiente al tamizaje de cáncer de próstata, ya que según lo indicado, no

era posible considerar esta variable en la medición de resultados. Sin embargo el Ministerio de

Salud no atendió dicha recomendación.

Con respecto al indicador “Disminución de las muertes prematuras (entre 30 y 69 años)

provocadas por enfermedades cardiovasculares y cáncer”; para el presente informe el Ministerio

no pudo brindar la información del avance de la meta, ya que no contaron con la información,

proveniente de los datos oficiales del INEC y los cuales informan que estarán disponibles hasta

marzo del 2015. Es importante rescatar, que para el Informe de Evaluación 2013, se presentó la

misma situación, indicando en ese momento que los datos los tendrían para el mes de abril de

2014. Así las cosas, este indicador de resultado lleva dos períodos presupuestarios que no ha

podido evaluarse, por lo que el Ministerio de Salud debe valorar la eliminación de dicho indicador


de la programación 2015 si no realizan alguna medida correctiva que les asegure contar con la

información para el proceso de rendición de cuentas. El Ministerio de Salud manifestó que Costa

Rica ha implementado una serie de acciones tendientes a reducir los factores de riesgo que

provocan las enfermedades cardiovasculares y el cáncer y con ello disminuir las muertes

prematuras por estas enfermedades. Dentro de las acciones citan la aprobación del Convenio

Marco del Tabaco y la promulgación de la Ley N° 9028, la estrategia Costa Rica 100% libre de

Humo y la promoción de la actividad física.

2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2013 y

2014, en términos reales (colones constantes base 2013) con ingresos corrientes y de

financiamiento (001, 280).

Partida AUTORIZADO AUTORIZADO

(Ley No. 9103 y Modif.) (Ley No. 9193 y Modif.)

0-Remuneraciones 61.133.085.516 56.434.872.785 92,3 62.220.257.031 58.788.285.975 94,5

1-Servicios 6.719.284.798 3.562.715.243 53,0 7.060.728.180 3.687.888.929 52,2

2-Materiales y Suministros 1.104.331.975 688.442.213 62,3 1.101.699.924 802.983.620 72,9

3-Intereses y Comisiones - - - - - -

4-Activos Financieros - - - - - -

5-Bienes Duraderos 2.232.892.525 1.466.894.098 65,7 790.220.679 390.622.926 49,4

6-Transferencias Corrientes 1.756.028.496 1.369.157.384 78,0 1.738.151.804 1.535.082.026 88,3

7-Transferencias de Capital - - - - - -

8-Amortización - - - - - -

9-Cuentas Especiales - - - 874.922.021 - -

SUB TOTAL 72.945.623.310 63.522.081.722 87,1 73.785.979.640 65.204.863.476 88,4

Transferencias no vinculadas 1/ 152.325.270.000 152.315.638.720 100,0 155.950.795.501 153.783.969.665 98,6

TOTAL GENERAL 225.270.893.310 215.837.720.442 95,8 229.736.775.141 218.988.833.142 95,3

%

EJECUCIÓN

2013 2014

Cuadro 2.1

Ministerio de Salud

Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria

2013-2014 (en colones constantes base 2013)

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

EJECUTADO ²/

2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se

efectúe el pago de la obligación.

EJECUTADO ²/

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.

%

EJECUCIÓN


Como se observa en el cuadro anterior, para el ejercicio económico 2014, el Ministerio contó con

¢73.680 millones en términos reales para realizar su gestión, de los cuales ejecutó ¢65.106

millones, lo que representó un porcentaje de ejecución del 88,4%. Lo anterior excluye aquellas

transferencias de capital y corrientes que son ejecutadas directamente por los entes a quien se

le asignaron los recursos y que su ejecución no depende de la gestión institucional del Ministerio

de Salud. Asimismo, se excluyen los recursos provenientes de fuentes externas.

Al analizar el comportamiento de la ejecución en los últimos 4 años, la misma ha presentado un

comportamiento variable. Para el año 2011 la ejecución alcanzó un 87,8%, en el 2012 ascendió

a un 91,2% y para el 2013 la ejecución fue de 87,1%, representando la mayor subejecución de

estos 4 años.

En cuanto a la partida de Remuneraciones, es la que presentó la mayor ejecución en el 2014,

con un 94,5%. El hecho de que Remuneraciones presente una alta utilización de los recursos

presupuestados obedece a la aplicación de la Directriz Presidencial H-9 y sus modificaciones,

mediante la cual la cantidad de recursos ahorrados por la no utilización de las plazas vacantes

fueron trasladados a la partida Cuentas Especiales.

Por otra parte, el Ministerio indicó que la proporción no ejecutada de dicha partida obedece a las

economías salariales generadas por los puestos en condición de vacantes, no afectados por la

Directriz Presidencial H-9, que no recibieron oportunamente las nóminas por parte de la

Dirección General del Servicio Civil para ser nombrados, aunado a la limitante de no poder

nombrar interinos, de acuerdo a normativa de esa misma Dirección.

En lo que respecta a las partidas de Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos; la

Institución manifestó que las razones que incidieron en la subejecución de estos recursos, fueron

principalmente generadas por el subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos en la

Salud (Subprograma de Tabaco) financiado con recursos provenientes de la Ley N° 9028.

El siguiente cuadro facilitado por el Ministerio de Salud presenta un comparativo de la ejecución

presupuestaria de las partidas precitadas del subprograma de Tabaco con respecto a los demás

centros gestores:


Cuadro 2.2 Ministerio de Salud

Ejecución partidas presupuestarias: Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos

Al 31 de diciembre del 2014 (En miles de colones)

Programas 630 631-01 y 632 Sub-Programa 631-02

PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PARTIDA

PRESUPUESTARIA FINAL EJECUTADO % FINAL EJECUTADO %

Servicios 3.283.489 3.015.508 91,8 4.139.454 861.569 20,8

Materiales 882.370 777.380 88,1 275.847 65.604 24,2

Bienes Duraderos 23.759 23.326 98,2 807.000 387.335 48,0

TOTAL GENERAL 4.189.618 3.816.215 91,09 5.222.301 1.314.509 25,1

Fuente: Informe de Evaluación Anual del Ministerio de Salud.

Tal y como se observa en el cuadro anterior, el efecto de la subejecución del subprograma de

Tabaco es relevante y explica en mayor medida la ejecución presupuestaria en el nivel

institucional.

Al realizar un análisis institucional por partida podemos observar en el cuadro 2.1 que la partida

de Servicios presentó una ejecución del 52,2% de su presupuesto. Los principales factores que

incidieron en este porcentaje fue la desestimación del alquiler del edifico para el subprograma de

Tabaco y por ende también la no utilización de los recursos presupuestados en servicios

públicos para dicho edificio. Como medidas correctivas indicaron en el Informe de Seguimiento

Semestral que iban a redirigir dichos recursos para cubrir otras necesidades, sin embargo la

rebaja presentada en estas subpartidas no fue significativa por lo que siempre se vio afectada la

partida.

También la subpartida de información no se ejecutó a cabalidad ya que el MINSA indicó que por

lineamiento de Casa Presidencial los recursos presupuestados (especialmente en el

Subprograma de Tabaco) se reorientaron para la contratación de medios de cobertura local en

lugar de cobertura nacional, cuyas pautas son menos onerosas y con el agravante de que

algunos de estos medios no estaban registrados en el sistema Compra Red, lo que retardó la

contratación, generando compromisos para honrarse hasta el 2015. Indicaron que con dichas

pautas informativas fue suficiente el proceso de divulgación por lo que no fue necesario utilizar


gran parte de los recursos presupuestados en Publicidad y propaganda. Otras subpartidas

generaron compromisos no devengados para honrarse en el 2015, como es el caso de los

servicios de Impresión, encuadernación y otros, Servicios Jurídicos, Servicios Generales y Otros

Servicios de gestión y apoyo. El MINSA indicó que quedó pendiente el pago del 80,0% de la

encuesta GATT1 y el 100% del estudio de mercado de prevalencia de fumado. Asimismo,

subpartidas como Actividades de capacitación y Actividades protocolarias, presentaron

problemas en los trámites administrativos y sufrieron contrataciones infructuosas que evitaron

cumplir con las actividades programadas, como por ejemplo la Feria II Expo de Ciencia y

Tecnología. También hubo casos en que los recursos fueron presupuestados, pero no fue

necesario su utilización, como es el caso de la subpartida Transporte de Bienes, la cual se

utilizaría para el transporte de productos de tabaco decomisados, pero con los vehículos de la

Institución lograron este transporte, además indicaron que la experiencia está dando evidencia

que las cantidades grandes de productos decomisados los realiza la Policía de Control Fiscal y

no el Ministerio de Salud. Lo mismo sucedió con los Servicios médicos y de laboratorio donde en

lugar de realizar la contratación a un ente externo, realizaron convenio con el Instituto

Costarricense de Investigación en Nutrición y Salud (INCIENSA) para realizar los análisis.

En lo que respecta a las erogaciones imputadas en Servicios de Gestión y Apoyo, tal como lo

indicaron en el Informe Semestral el Subprograma de Tabaco programó la contratación de

gestores ambientales y promotores de la salud, los cuales no fueron aprobados por la Auditoría

Interna del MINSA. En relación con la subpartida Servicios en Ciencias Económicas y Sociales,

indicaron que la Dirección de Vigilancia de la Salud no remitió a tiempo el proyecto de

contratación para el sistema de costeo y el estudio del impacto de la Ley N° 9028 y por otro

lado, se retrasó el pago para el proyecto del Sistema Nacional de Infractores ante una solicitud

de ampliación de plazo de la empresa contratada, quedando la ejecución del proyecto para el

año 2015. Así también tenían programado iniciar con el Proyecto de Registros de Tumores, pero

ante la incertidumbre de los recursos que quedarían aprobados para el año 2015 producto de la

aprobación de la Ley de Presupuesto, decidieron retirar la contratación del mismo. Situaciones

como las descritas, son las causantes de que el grupo de Servicios de gestión y apoyo del

subprograma de Tabaco presentara una ejecución de tan sólo un 7,3%.

1GATT: General Agreement on Tariffs and Trade (Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio en español)


Dado lo anterior, es necesario que el Ministerio de Salud realice las previsiones necesarias para

prestar especial atención en la presupuestación de los servicios precitados, ya que son dos

ejercicios económicos donde los problemas en la gestión del subprograma de Tabaco son la

causa principal de la subejecución del Ministerio de Salud.

En relación con la partida de Materiales, la Institución indicó que para el subprograma de Tabaco

se programaron los gastos con base al año anterior, pero para el 2014 la demanda fue menor,

además en la subpartida de Textiles y vestuario quedó un compromiso para el 2015 dado que el

proceso de licitación inició en el mes de setiembre del 2014 y no ha finalizado.

Respecto a los demás centros gestores, en forma general manifestaron que existieron factores

que incidieron para no lograr una mejor ejecución. Para los casos de la adquisición de Productos

de Papel y Útiles y Materiales de Limpieza, no se presentaron a tiempo las facturas respectivas

para el pago, por tanto quedó como compromiso a cancelar con presupuesto del 2015. Hubo

retrasos en la entrega de repuestos por problemas en la importación de los artículos y solicitudes

de prórrogas para entregas de mercancías como es el caso de Textiles y vestuarios, por lo que

al finalizar el 2014, dichos inconvenientes provocaron una ejecución del 72,9% de los recursos

autorizados.

Para la partida Bienes Duraderos, la cual obedece prácticamente al subprograma de Tabaco, el

Ministerio indicó que en forma general la adquisición de equipo de comunicación, equipo y

programas de cómputo, equipo y mobiliario diverso así como los bienes intangibles, se empleó el

sistema de convenio marco, pero hubo subpartidas como la compra de computadoras que sufrió

retrasos ante trámites en la Contraloría General de la Republica, así mismo quedó como

compromiso para el 2015 lo correspondiente a la adquisición de licencias de software.

En cuanto a la partida de Transferencias Corrientes, la cual presentó una ejecución del 88,0%,

los recursos no ejecutados obedecen principalmente a los presupuestados en la subpartida de

Indemnizaciones, lo cual solamente se ejecutaron ¢47 millones de los ¢131 millones autorizados.

Sobre esta partida presupuestaria, el Ministerio no informó sobre las causas que afectaron su

utilización.

El Ministerio de Salud afirmó en el informe de Seguimiento Semestral 2014, que con el

redireccionamiento de los recursos del subprograma de Tabaco hacia subpartidas que realmente


se pudieran ejecutar, la aplicación de las medidas correctivas indicadas en ese momento, así

como con el buen desenvolvimiento de los procesos de contratación administrativa, lograrían

concluir con una ejecución presupuestaria satisfactoria en el 2014.

Además es importante indicar, que por la aplicación de la Directriz H-9 y sus modificaciones, la

cual solicitaba la no ejecución del 20% de los montos disponibles en algunas subpartidas, el

Ministerio de Salud optó por dejar de ejecutar esa proporción de recursos en el Subprograma de

Tabaco, lo que pudo haber incidido a que su ejecución mejorara con respecto a la alcanzada en

el 2013. Sin embargo no fue así, ya que excluyendo los recursos de la Directriz correspondientes

a ese 20% (trasladados a la partida de Cuentas especiales), la ejecución de este centro gestor

fue de 21,9% en el 2014, monto mucho menor al 38,6% logrado en el 2013.

Es así como se concluye que los problemas en dicho centro gestor persistieron en el segundo

semestre del 2014, por lo que es necesario que el Ministerio de Salud realice las gestiones

necesarias para resolver los inconvenientes que se han presentado en la ejecución

presupuestaria del subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos en la Salud, situación

que es repetitiva, pues en el año 2013 también presentaron dificultades para ejecutar su

presupuesto.

AUTORIZADO

(Ley No. 9193 y

Modif.)

Proyecto de Mejoramiento del

Medio Ambiente del Area

Metropolitana de San José 68.397.400.274 60.140.981.400,93 25.391.880.014 14.491.627.754 57,1

Programa Agua Potable y

Saneamiento Básico Rural II 6.332.268.142 1.747.185.666,36 924.118.548 697.862.747 75,5

TOTAL GENERAL 61.888.167.067 26.315.998.562 15.189.490.501 57,7

1/ Programación para 2014, corresponde a los desembolsos programados por la Dirección de Crédito Público.

2 / Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo,

independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

Monto Inicial, Autorizado, Programado y Ejecutado por Proyecto

Ministerio de Salud

Cuadro 2.3

Recursos Externos


NOMBRE DEL PROYECTOPROGRAMACIÓN PARA

2014 1/ EJECUTADO 2/ % DE

EJECUCIÓN

MONTO INICIAL DEL

PROYECTO


Los recursos externos del Ministerio de Salud reflejados en el cuadro anterior, corresponden al

préstamo CR-P4 Ley N° 8559 Proyecto de Mejoramiento del Medio Ambiente del Área

Metropolitana de San José del Banco Japonés de Cooperación Internacional y el préstamo KFW

Programa Agua Potable y Saneamiento Básico Rural Ley N° 7132, ambos correspondientes a

recursos de capital asignados al Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (ICAA).

Sobre estas transferencias, de los desembolsos programados para el presente ejercicio

económico según información suministrada por la Dirección de Crédito Público, al 31 de

diciembre de 2014 se ejecutaron en promedio un 57,7% de la totalidad de los recursos

programados, monto relativamente mayor al logrado en el 2013, el cual fue de 32,2%. Para

ambos proyectos los porcentajes de ejecución son mayores en el 2014, con respecto al 2013.

Para el Proyecto de Mejoramiento del Medio Ambiente del Área Metropolitana de San José, el

Ministerio de Salud indicó como principales logros los siguientes:

Disminución de la contaminación por aguas residuales en los cuerpos de agua

superficiales, cerca de 30 toneladas por día en términos de materia orgánica dejarán de

verterse directamente a los ríos y quebradas del Área Metropolitana de San José.

Mejoramiento en las condiciones de infraestructura en el área de servicios básicos,

favoreciendo el aumento en el valor de los inmuebles que cuenten con el servicio de

alcantarillado sanitario, beneficiando a 1.070.000 habitantes.

La población beneficiada percibirá un ahorro por concepto de mantenimiento de tanques

sépticos y los impactos que los mismos pueden ocasionar cuando no trabajan

adecuadamente.

El MINSA indicó que se tomaron medidas para solventar algún atraso en la gestión del proyecto,

por ejemplo la agilización de la formalización del derecho de servidumbre mediante la

adjudicación de tres notarios externos que apresurarán estos trámites, se redujeron los plazos

para las revisiones y presentación de las especificaciones correspondientes a la Planta de

Tratamiento de Aguas Residuales Los Tajos, mayor presión a los contratistas para la entrega de


materiales necesarios para el proyecto Emisario Metropolitano y construcción del Túnel de

Trasvase.

En resumen el Proyecto de Mejoramiento Ambiental del Área Metropolitana de San José

contribuirá en gran forma con el logro de los objetivos propuestos por el estado costarricense en

materia de salud, ambiente y desarrollo social.

Con relación al Proyecto Programa de Agua Potable y Saneamiento Básico Rural, en el siguiente

cuadro el MINSA presentó un resumen del estado de avance de los proyectos de saneamiento

como de agua potable, para el período finalizado el 31 de diciembre de 2014:

Cuadro 2.4 Ministerio de Salud

Programa de Agua Potable y Saneamiento Básico Rural Avance por proyecto

Período 2014

NOMBRE DEL PROYECTO Diciembre 2014

El Jardín de La Rita 100%

El Rótulo de La Rita 100%

Paso Lajas de Cañas 100%

La Sierra de Abangares 100%

Concepción de Alajuela 100%

Cuba Crek, Santa María de Carrandí de Matina 100%

Vereh Kilómetros 100%

Asentamiento La Fortuna Roxana Pococí 100%

Los Lirios de Cariari de Pococí 100%

Asentamiento El Gallito de los Chiles 100%

La Guaria Valle de la Estrella 100%

Santa Elena de Monte Verde 98%

Limón Sur 18%

El Cairo 20%

TOTAL 88% Fuente: Informes Avance de obra de Recursos Externos, Informe de Evaluación MINSA 2014

Dentro de los logros más significativos de este proyecto para el período 2014, el Ministerio

destacó la finalización de los proyectos de La Guaria Valle la Estrella y Cuba Crek, Santa María


de Carrinda de Matina, beneficiándose un total de 4.500 personas. Además se brindaron

servicios de capacitación a las comunidades y ASADAS participantes, tanto en higiene y salud,

como en la instalación, operación y mantenimiento de los equipos.

Dentro de los inconvenientes encontrados para lograr una mejor ejecución, indicaron problemas

en algunos componentes o sub-proyectos que se han incorporado al Proyecto General, que han

requerido realizar inversiones previas que no estaban contempladas en la planificación

programada del proyecto; complicaciones en los planos y especificaciones técnicas de algunos

proyectos, sustitución de un proyecto por otro que no contaba con diseño ni estudios básicos,

etc. Dichas situaciones han provocado el retraso en la finalización de las obras y por ende una

menor ejecución. Dado lo anterior, la Unidad Ejecutora del Proyecto preparó un plan de acción

que fue aprobado por el banco que prestó los recursos y tramitó una prórroga para finalizar el

proyecto en el 2016 y no en el 2015 como estaba estipulado inicialmente.

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,

que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se

clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del

quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos

(gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la Institución,

programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a

quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o

logros de los indicadores estratégicos.

Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de

Presupuesto y sus modificaciones.

Para los años 2013 y 2014 la entidad contó con los siguientes indicadores:


Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total

Rectoría de la Salud 6 6 9 9

Provisión de Servicios de Salud 6 6 11 11

TOTAL 0 12 12 0 20 20

F uente: Clasificación realizada por la DGPN.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Centro de Gestión 1/

Cuadro 3.1

Ministerio de Salud

Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos

2013-2014

2013 2014

por Centro de Gestión

Tal y como se observa en el cuadro 3.1, la totalidad de los indicadores formulados para el 2014

fueron considerados de carácter estratégico, tanto los definidos de gestión como los clasificados

como indicadores de resultado. Dicho comportamiento es similar al presentado en el 2013 donde

también todos los indicadores eran de carácter estratégico, por lo que se refleja por parte de la

Institución su interés por seguir orientando su quehacer en la definición de indicadores que

permiten medir los aspectos relevantes y que generan efectos directos sobre la población a

quien brindan el bien o servicio, en atención a la metodología de programación actual enfocada a

resultados.

Para el año 2014 la Institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de

cumplimiento en los indicadores estratégicos:


Clasificación de

indicadores Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Producto 2 1 1

Objetivo 3 2

Producto 2 3

Objetivo 3 2 1

TOTAL 10 6 0 1 3

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Cuadro 3.2

Ministerio de Salud

Centro de Gestión 1/

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la DGPN.

Parcialmente cumplido

Rectoría de la Salud

Provisión de Servicios de Salud

Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo

según porcentaje de cumplimiento


Como se observa en el cuadro anterior, 16 de los 20 indicadores formulados en el 2014,

alcanzaron porcentajes de cumplimiento satisfactorios . En lo que respecta a los no cumplidos o

calificados como insuficientes, el Ministerio de Salud no brindó mayores razones sobre el

incumplimiento, salvo que no contaban en el momento del informe de rendición de cuentas con

los datos oficiales para determinar el alcance de estos indicadores.

Con el propósito de fortalecer los procesos de planificación y presupuestación, para contribuir a

la asignación eficiente y eficaz del gasto público y a la transparencia en el uso de los recursos

públicos, la Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN), ha venido implementando

desde el ejercicio económico del año 2012 un Plan de Mejoramiento de la Programación y

Evaluación de la Gestión Presupuestaria orientada a Resultados. Para lo cual, se seleccionó el

subprograma Rectoría de la Producción Social de la Salud porque incluye metas vinculadas con

el Plan Nacional de Desarrollo y sus recursos representan un alto porcentaje del presupuesto a

nivel institucional. Por lo anterior, es importante mencionar que este apartado se enfocará en el

análisis de los avances alcanzados por el subprograma 631-01 Rectoría de la Producción

Social de la Salud, cuya misión está dirigida a ejercer la rectoría en el campo de la salud, con

funciones de vigilancia, promoción y regulación de la salud, a fin de generar y dar seguimiento a

las políticas públicas, planes, programas y proyectos para proteger y mejorar el estado de salud

de la población.


Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Recursos

Programados 1/

Recursos

ejecutados 1/

2/

Porcentaje de brotes de

enfermedades

transmitidas por agua y

alimentos, detectados,

intervenidos y con

medidas de control.

x 6.094,5 5.749,7

Número de

municipalidades con

planes municipales de

gestión integral de

residuos implementados.

x 2.437,8 2.299,9

Porcentaje de productos

de interés sanitario

muestreados que

cumplen con la

normativa.

x 6.094,5 5.749,7

Total de recursos 14.626,8 13.799,3

Porcentaje de ejecución

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,

excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones.

2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por

parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones.

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Rectoría de la Producción Social de la Salud

94,3%

Políticas y

estrategias

en materia de

salud pública.

Cuadro 3.3

Ministerio de Salud

Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción

del

Producto

Descripción del

Indicador

Parcialmente cumplido


Cumplido

(100%)

Muy

Bueno

(99%-

Bueno

(80%-

71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

P ro gramado s 1 / Ejecutado s 1 / 2 /

Posicionar una cultura de

consumo de frutas y

vegetales en la población

escolar, mediante la

implementación de

políticas públicas.

Porcentaje de estudiantes

de 13 a 15 años de edad

matriculados (en el año

2012) en los colegios

públicos seleccionados

ubicados en todo el país que

han aumentado el consumo

de frutas y vegetales de 2 a

3 porciones por día.

x 6.094,5 5.749,7

Regular los servicios de

salud de atención directa

a las personas, para que

cumplan con estándares

aceptables de calidad,

mediante el control y la

aplicación de la normativa

vigente.

Porcentaje de

establecimientos del primer

nivel de atención (Sedes de

EBAIS) evaluados según la

metodología establecida, con

nivel aceptable de

cumplimiento de estándares,

con el f in de garantizar

servicios de calidad a la

población.

x 9.751,2 9.199,4

Disminución porcentual de la

incidencia de dengue en las

regiones Huetar Atlántica,

Chorotega y Pacíf ico

Central.

x 4.063,0 3.833,1

Tasa de mortalidad por

SIDA, menor o igual al año

anterior.

x 6.094,5 5.749,7

Total de recursos 26.003,2 24.531,9

Porcentaje de ejecución 94,3%

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las

transferencias no vinculadas a la gestión.

2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano

respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

Cuadro 3.4

Ministerio de Salud

Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción del

ObjetivoDescripción del Indicador

Porcentaje de avance Recursos en millones de colones

Rectoría de la Producción Social de la Salud

Disminuir la incidencia de

enfermedades

transmisibles, mediante

estrategias de promoción,

atención en los servicios

de salud y mejoramiento

del ambiente para una

adecuada calidad de vida

de la población.


Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos

estratégicos (resultados)

La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los

objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de

cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la

siguiente clasificación:

Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido”, “Muy Bueno” es mayor

que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos

indicadores, según estimación realizada por la Institución, está entre 100% y 81% (inclusive).

Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido”,

“Muy Bueno”, o en el caso de que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el

porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación

realizada por la Institución, está entre 80% y 0%.

Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios

(porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como

¨Efectivo¨ o ¨Poco Efectivo¨.


Cumplimiento de

indicadoresEfectivo

Parcialmente

Efectivo

Poco

Efectivo

Rectoría de la Producción

Social de la Salud

Indicadores de Producto X

Indicadores de Objetivox

Cuadro 3.5

Efectividad

Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de

indicadores asociados al producto y/o objetivos estratégicos


Ministerio de Salud

Tal y como se indicó en el cuadro 3.1 todos los indicadores del Ministerio de Salud fueron

clasificados como de carácter estratégico. En lo referente al subprograma de Rectoría del cual

trata este apartado, dentro de los indicadores cumplidos, se citan los siguientes resultados:

Desde el primer semestre del 2014 el Ministerio alcanzó la meta del indicador “Disminución

porcentual de la incidencia de dengue en las regiones Huetar Atlántica, Chorotega y Pacífico

Central.”

Según lo informado por el Ministerio de Salud, las regiones mencionadas son las que han

presentado históricamente la mayor incidencia de casos de dengue, fundamentado por “las

condiciones climáticas (temperaturas altas, precipitación pluvial, altitud), condiciones

socioeconómicas (grandes sectores de población en pobreza o pobreza extrema), sectores de

población con problemas de abastecimiento de agua y recolección, disposición final de residuos

sólidos y hábitos de la población que fomentan el mantener objetos que sirven de reservorios de

agua y se convierten en ideales criaderos para este zancudo”.

Producto de esta situación y aunado a la epidemia sufrida en el 2013; el MINSA indicó que

redobló esfuerzos en la implementación de la Estrategia de Gestión Integral para el control del

dengue, enfatizando el manejo del medio ambiente y la eliminación de criaderos y contando con

la integración de todas las instituciones del Estado, incluyendo las municipalidades.


Este trabajo ha dado como resultado una disminución de la incidencia del dengue a nivel

nacional en el año 2014 con relación al año 2013 de un 78,1%, pasando de 49.993 casos

atendidos en el 2013 a 10.943 casos en el 2014. Específicamente en las tres regiones

prioritarias, pasaron de 30.747 casos en el 2013 a 4.525, lo cual representó una reducción del

85,3%.

Estos resultados tienen un impacto económico y social importante, pues disminuyen los días de

incapacidad laboral, el ausentismo en actividades laborales y educativas, no se impacta

negativamente el turismo, entre otras cosas. Además disminuye la probabilidad de casos graves

y de defunciones.

En lo referente al indicador “Porcentaje de brotes de enfermedades transmitidas por agua y

alimentos, detectados, intervenidos y con medidas de control” fue alcanzado satisfactoriamente.

Para el año 2014, el MINSA notificó un total de 142 brotes relacionados con Enfermedades de

Trasmisión por Agua y Alimentos (ETA), los cuales fueron intervenidos y se realizaron

actividades de control en todos los casos.

Lo anterior representó un incremento en el número de brotes captados con respecto al 2013, lo

cual no debe interpretarse como una desmejora en la situación, sino más bien como una mejora

en la vigilancia y detección, originado por la capacitación brindada durante el 2014 a todas las

regiones del país, según lo indicó la Institución .

El abordaje oportuno de los brotes permitió “reducir el número de personas afectadas, así como

realizar actividades correctivas en cuanto a manipulación de alimentos, almacenamiento o

transporte de los mismos o contaminación de acuíferos, tanques de captación o redes de

distribución, previendo que problemas similares se vuelvan a presentar”.

Con respecto a los indicadores parcialmente cumplidos está el “Número de municipalidades con

planes municipales de gestión integral de residuos implementados”, el cual obtuvo un alcance

del 88,9% para el período evaluado. El Ministerio indicó que la meta no se pudo alcanzar por

atender un mandato de la Contraloría General de la República, que exigía finalizar la

modificación y elaboración del Plan Nacional de Residuos, por lo que los esfuerzos de este año

se enfocaron en cumplir con este objetivo por medio de diversos talleres de consulta pública, lo

que impidió cumplir con la meta establecida.


El MINSA manifestó los efectos en la población cuando no se elabora e implementa el Plan

Municipal, entre los que se citan: la ausencia de recolección diferenciada de los residuos en las

comunidades en forma periódica; presencia de olores y saturación de los vertederos por

acumulación de residuos y en algunos casos el cierre de vertederos por saturación de los

mismos.

Esperan que durante el primer semestre del 2015 se logre implementar el plan de residuos en

las municipalidades pendientes.

Dentro de los indicadores que presentaron 0% de cumplimiento está la “Tasa de mortalidad por

SIDA menor o igual al año anterior”.

Para el Informe de Seguimiento Semestral la Institución indicó que la medición de la meta se

determinaría al finalizar el 2014, ya que es un dato anual y es necesario contar con la

información del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC). Sin embargo, para el presente

informe aclararon que los datos estarán disponibles hasta marzo del 2015, por lo que no fue

posible brindar rendición de cuentas en este período. Lo anterior resulta preocupante, ya que el

MINSA no contó con la información necesaria en el momento oportuno para evaluar su gestión

institucional, por lo que se ve perjudicado el cumplimiento del objetivo estratégico a que

responde este indicador.

Por otra parte, el indicador “Porcentaje de productos de interés sanitario muestreados que

cumplen con la normativa”, reportó un avance en el primer semestre del 38,0%. Sin embargo en

el presente informe no brindaron ninguna información. El Ministerio indicó a mediados de año

que no habían podido avanzar en esta actividad, pues para ejecutarla el MINSA utilizaba los

servicios del Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud

(INCIENSA), a través de un convenio establecido con este ente y no habían podido renovar el

convenio y por aspectos legales tampoco pudieron realizar la compra de servicios a otros

laboratorios, por lo que se esperaba que para el segundo semestre se implementara un nuevo

convenio con el INCIENSA .

Sobre el indicador “Porcentaje de estudiantes de 13 a 15 años de edad matriculados (en el año

2012) en los colegios públicos seleccionados ubicados en todo el país que han aumentado el

consumo de frutas y vegetales de 2 a 3 porciones por día” quedó como no alcanzado, ya que el


MINSA tampoco brindó ninguna información al respecto. En el Informe de Seguimiento

Semestral 2014 como en el año 2013, el Ministerio manifestó que esta variable no era medible

hasta haber finalizado la ejecución durante los tres años de duración del Plan de Alimentación

Saludable y Actividad Física, el cual concluía a finales del 2014. Así las cosas, esta Dirección

esperaba contar con los primeros resultados de esta importante medición.

Al no tener información sobre las variables anteriores, se le solicitó al Ministerio vía correo

electrónico explicar lo que había sucedido en estos casos. El Departamento de Planificación del

MINSA respondió que a la fecha de elaboración del informe, dicha Unidad no contó con la

información necesaria, a pesar de que realizaron ingentes esfuerzos para obtenerla y que dicha

situación fue del conocimiento de las autoridades superiores, quienes tomarán las acciones que

correspondan. Vale rescatar que esa misma justificación plasmó la señora Ministra de Salud en

el oficio de remisión del Informe de Evaluación Anual 2014, DM-706-2015.

En general, al analizar si el cumplimiento de las metas de este subprograma es acorde con los

recursos ejecutados para el 2014, se observó que de los siete indicadores planteados, tres no

pudieron ser alcanzados, y en dos de estos casos fue por falta de información disponible para

medir el cumplimiento de las metas. Los cuatro indicadores restantes presentaron en promedio

un cumplimiento del 97,2 % y la ejecución del presupuesto del subprograma fue de un 94,3%,

por lo que se consideran los resultados como aceptables.

En cuanto al tema de efectividad de los indicadores de producto y objetivos estratégicos, tanto

el Ministerio de Salud como esta Dirección de Presupuesto concuerdan que para el caso de los

indicadores asociados a producto el subprograma de Rectoría de la Producción Social de la

Salud sus resultados son efectivos, ya que dos de los tres indicadores formulados cumplieron

con la meta propuesta y presentaron una ejecución superior al 90,0%. En lo referente a los

indicadores asociados a objetivos, obtuvo una clasificación parcialmente efectiva ya que la suma

de los indicadores de las Columnas de “Insuficiente” y “No Cumplido” fue igual que la suma de

los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido” y “Muy Bueno, presentando una

ejecución del 94,3%.

La Institución no manifestó medidas correctivas en el caso donde fueron parcialmente efectivos,

ya que según la información presentada por ellos, en los dos casos (indicadores de objetivo y

producto) se calificaron como efectivos.


En cuanto a la definición de la programación, es importante que la Institución valore la

formulación de indicadores donde la rendición de cuentas esté sujeta a la disponibilidad de

información que el MINSA pueda controlar, ya que para el caso del indicador del subprograma

de Rectoría “Tasa de mortalidad del SIDA…” y el indicador de resultado institucional

“Disminución de muertes prematuras provocadas por enfermedades cardiovasculares …” ya son

dos ejercicios económicos donde la justificación del incumplimiento obedece a la falta de

disponibilidad de los datos que debe proporcionar el Instituto Nacional de Estadística y Censos

(INEC).

Asimismo, en el informe de Evaluación Anual del 2013 esta Dirección puntualizó considerar en el

decreto de reprogramación presupuestaria 2014, la corrección del indicador de resultado

institucional correspondiente al tamizaje de cáncer de próstata, ya que según lo indicado desde

esa fecha y nuevamente reiterado en el 2014, no es posible considerar esta variable en la

medición de dicho indicador. Sin embargo no fue atendida esta recomendación.

También los problemas en la gestión del Subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos

en la Salud persistieron; retrasos en la emisión de facturas, contrataciones infructuosas,

incumplimiento de las gestiones y planes programados, etc., afectaron nuevamente la ejecución

presupuestaria, a pesar que en el Informe de Seguimiento Semestral 2014 se les recomendó

realizar un mayor esfuerzo para que la ejecución presupuestaria fuese más efectiva, ya que para

el año 2013 los problemas en la ejecución institucional también se focalizaron en este

subprograma. En comparación al año 2013, la ejecución presupuestaria sin considerar las

trasferencias no vinculadas a la gestión pasó de un 38,6% a un 21,9% en el 2014, lo cual resulta

preocupante.

Por otra parte, la Institución sí aplicó algunas de las acciones correctivas indicadas en el Informe

de Seguimiento Semestral; remitió los datos sobre los recursos de los créditos externos con los

beneficios generados a la población, las razones que incidieron en los porcentajes de ejecución,

así como algunas medidas correctivas implementadas o que se realizarán a futuro para mejorar

la gestión de estos recursos. Es así que en lo referente a fuentes externas, fue posible

pronunciarse al respecto.

Además en el apartado financiero realizaron un análisis más exhaustivo de la subejecución

presupuestaria en el nivel de partida (recomendación realizada en el Informe de Evaluación


Anual 2013), indicando las principales razones que incidieron en los porcentajes de recursos

devengados y mencionaron algunas medidas correctivas, por lo que el análisis de dicho apartado

resultó más enriquecedor. Solamente quedó pendiente el análisis de ejecución de la partida de

Transferencias Corrientes, el cual no fue proporcionado en este apartado.

El subprograma de Rectoría de la Producción Social de la Salud mantuvo los mismos

indicadores de resultado y de gestión establecidos en el ejercicio económico 2013, lo anterior

con el propósito de darle continuidad a las metas establecidas en los indicadores, los cuales

están clasificados como estratégicos y basados en el enfoque de presupuesto por resultados.

Además desde el año 2013, el MINSA atendió las recomendaciones realizadas por la Dirección

General de Presupuesto Nacional (DGPN) en la definición de su programación, realizando desde

esa fecha las correcciones en la definición de objetivos e indicadores con enfoque estratégico,

que permanecieron en el 2014, incluyendo los indicadores de resultado en el nivel institucional,

lo que refleja el avance que ha logrado en el tema de programación presupuestaria , ya que en

ejercicios anteriores no se contaba con este tipo de indicadores, pues sólo se formulaban en el

nivel del programa.

Al revisar la información de la prensa como la página oficial del Ministerio de Salud, se observa

que la labor del Ministerio en la protección y promoción de la salud costarricense es constante,

por ejemplo el desarrollo de estrategias intersectoriales impulsadas por la Institución para

enfrentar la obesidad en la niñez y adolescencia en Costa Rica, dentro de la que se destaca el

Plan de Alimentación Saludable y Actividad Física, el cual debería ser mejor divulgado para que

la población nacional reconozca la labor realizada hasta el momento. Las medidas de prevención

de enfermedades como la Chikungunya, dengue y el Ébola donde se establecen los planes de

atención y vigilancia por parte del Ministerio, trabajos de campo, afiches y volantes sobre

información de síntomas, efectos, tratamientos etc.

Tal y como promocionan información sobre estas acciones en la página oficial del MINSA,

debería informarse sobre el cumplimiento y gestiones realizadas en torno al cumplimiento de las

metas plasmadas en la Ley de Presupuesto y en el Plan Nacional de Desarrollo, de manera que

la población tenga acceso a dicha información y reconozca las labores realizadas por el

Ministerio en torno a estos temas y que dicha información permita a los órganos rectores contar

con argumentos adicionales para evaluar la gestión institucional del Ministerio de Salud.


Estimación de costos

En los cuadros 3.3 y 3.4 anteriores, además de reflejar la información de los porcentajes

alcanzados en las metas propuestas de los indicadores estratégicos asociados a producto y a

objetivos, se indicó la cantidad de recursos asociados a cada indicador así como la ejecución de

los mismos. Al analizar estos datos, se observó que la sumatoria de los recursos asignados a

todos los indicadores, concuerda con el presupuesto asignado y ejecutado del centro gestor

evaluado.

Según lo reflejado en el Sistema Integrado de la Gestión y Administración Financiera (SIGAF), el

presupuesto autorizado para el subprograma de Rectoría de la Producción Social de la Salud fue

de ¢40.630 millones, de los cuales se ejecutaron ¢38.331 millones equivalerte a un 94,3 % de

ejecución. Vale aclarar que en el análisis financiero realizado por la Institución, el monto

presupuestado y ejecutado indicado para el subprograma evaluado, concuerda a los datos

reflejados con SIGAF.


Subprograma evaluado Rectoría de la Producción Social de la Salud.

Propósito del subprograma

Ejercer la rectoría en el campo de la salud, con funciones de vigilancia,

promoción y regulación de la salud, mediante procesos de concertación y

articulación con organizaciones públicas y privadas y población en general, a

fin de generar y dar seguimiento a las políticas públicas, planes, programas y

proyectos para proteger y mejorar el estado de salud de la población.

Presupuesto del subprograma ¢40.629.918.656*

Porcentaje ejecutado del presupuesto 94,3

Período evaluado Enero a diciembre de 2014.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a producto (gestión)Efectivo.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a objetivos estratégicos (resultados)Parcialmente efectivo.

Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.

Fuente de InformaciónInformes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado

por la DGPN, página Web del Mnisterio de Salud.

* No incluye transferencias no vinculadas a la gestión ni recurso externo.

Ficha resumen

Información general del Subprograma

Ministerio de Salud



4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Es necesario que el Ministerio de Salud redoble esfuerzos por realizar los ajustes necesarios

para que la ejecución presupuestaria del Subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos

en la Salud sea más efectiva, tomando como experiencia las dificultades presentadas en los dos

ejercicios económicos anteriores, mediante una planificación presupuestaria más certera,

valorando las subpartidas que se han presupuestado y no fue necesario utilizarlas, los convenios

realizados con otras entidades para el cumplimiento de las metas y la agilización en los trámites

de contratación de bienes y servicios, entre otros.

Asimismo, recordar al Ministerio que en el apartado financiero debe considerar todos los

programas presupuestarios, ya que si bien es en el subprograma de Tabaco donde se

presentaron la mayor cantidad de debilidades, debe justificarse ampliamente las subejecuciones

de todas las partidas presupuestarias, los inconvenientes y acciones correctivas de todos los

centros gestores, bajo un enfoque institucional.

Además según la guía metodológica para la construcción del Informe de Evaluación, se

solicitaba realizar en el apartado financiero, el análisis de la ejecución por partida presupuestaria.

Sin embargo el Ministerio de Salud no brindó información sobre la partida de Transferencias

Corrientes, por lo que debe cumplirse a cabalidad con los requerimientos emanados por esta

Dirección en los próximos informes de rendición de cuentas.

No se brindó información de los resultados de los indicadores “porcentaje de estudiantes…que

han aumentado el consumo de frutas y vegetales…”, y “porcentaje de productos de interés

sanitario que cumplen con la normativa”, indicando solamente que no contaron con la

información a tiempo por parte de los ejecutores.

Asimismo, el informe de Evaluación Anual debe guardar concordancia con los resultados

manifestados en el Informe de Seguimiento Semestral, no pueden darse casos como el indicador

sobre “el porcentaje de productos de interés sanitario que cumplen con la normativa”, donde

para el primer semestre reportaron un avance del 40,0% y para el presente informe anual no

presentaron ninguna información del mismo, quedando como resultado un 0% de cumplimiento.

Es responsabilidad del Ministerio de Salud, proporcionar toda la información de las metas

cumplidas o no cumplidas de la programación presupuestaria, incluyendo rendir cuentas sobre


los procesos previos, desarrollo de eventos, proyectos y actividades que se realizaron en el

trascurso del año, justificar el incumplimiento de las metas y proponer las medidas correctivas

para evitar que estos problemas vuelvan a suceder en los próximos ejercicios económicos.

Se le solicita a la señora Ministra de Salud, tomar las acciones necesarias, para que en los

próximos informes de evaluación se remita la información completa de todos los indicadores

formulados y evitar la situación presentada en el subprograma Rectoría de la Producción Social

de la Salud.

Se recomienda valorar la formulación de indicadores de desempeño donde su medición

solamente esté sujeta a la disponibilidad de información que el MINSA pueda controlar, ya que lo

contrario afecta el cumplimiento de los objetivos y metas propuestas, al carecer de la

información en el momento del seguimiento y evaluación presupuestaria.

Por lo tanto, se aconseja revisar la programación presupuestaria para el año 2015, de manera

que se aproveche el próximo decreto de reprogramación para mejorar la formulación de objetivos

e indicadores estratégicos y prever que no se den los inconvenientes indicados en el párrafo

anterior.

En el análisis de la gestión, nuevamente se solicita que el Ministerio de Salud realice el esfuerzo

por brindar mayor información de los resultados concretos obtenidos y el efecto en la población

gracias a su gestión, detallando los efectos alcanzados y cómo dichos logros han favorecido a la

población nacional. Además realizar el esfuerzo de vinculación de los resultados obtenidos con

los compromisos adquiridos en el Plan Nacional de Desarrollo.

MINISTERIO DE SALUD INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL …...Dirección: Edificio Noga, 100 1metros este...

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