Ministerio de PlanificaciOn · PLAN I FICACION. SANTIAGO, — 7 MAR. 2011 En cumplimiento del plan...

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICADivisiOn de Auditoria Administrativa

Area de Hacienda, Economia y Fomento Productivo

Ministerio de PlanificaciOn

Fecha 7 de marzo de 2011N° Informe : 240/2010

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

DAA N° 405/11 REMITE INFORME FINAL N° 240, DE 2010,SOBRE AUDITORIA AL PROGRAMA CHILESOLIDARIO

SANTIAGO, 07.11Afs2011.1/13/66

Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento. copia del Informe Final NI' 240, de 2010, con el resultado de la auditoriapracticada al Programa Chile Solidario, de MIDEPLAN.

Saluda atentamente a Ud.,

RAMIRO 1v ' ZUMGACONT.PALOR GENERP,L DE LA REPOBLICA

AL SENORFELIPE KAST SOMMERHOFFMINISTRO DE PLANIFICACION Y COOPERACIONPRESENTE

APP/mvrs

RTE.ANTECEDEN.

■

CONTRALORIA GENERAL DE LA REP LIBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


DAA N° 1981/10 REMITE INFORME FINAL N C 240, DE 2010,SOBRE AUDITORIA AL PROGRAMA CHILESOLIDARIO

SANTIAGO, 97 UW11,1113767

Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento, copia del Informe Final N° 240, de 2010, con el resultado de la auditoriapracticada al Programa Chile Solidario, de MIDEPLAN.


_ POR ORDEN-firCONTFtALOR GENERALDOROTI-W PEREZ GUTIERREZ

ABOGADO JEFE SUBROGANTEDIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATTVA

A LA SENORACAROLINA MENA IGLESIASJEFA OFICINA AUDITORIA INTERNASUBSECRETARIA DE PLANIFICACIONPRESENTE

RTE.ANTECEDEN.

PDO/mvrs.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA.$7

"4,DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

- +1- A REA HACIENDA, ECONOM I A Y FOMENTO PRODUCTIVO

CONTRALOR I AS REGIONALES

PNAC 13010 INFORME FINAL CONSOLIDADO N° 240, DE2010, SOBRE AUDITORIA AL PROGRAMACHILE SOLIDARIO, EN EL MINISTERIO DEPLAN I FICACION.

SANTIAGO, — 7 MAR. 2011

En cumplimiento del plan anual defiscalizaciOn de esta Contraloria General para el ario 2010, se efectu6 una auditoria alas transferencias aprobadas por la Ley N° 20.314, de Presupuestos del SectorPUblico para el ario 2009, para el Programa 05, Chile Solidario, administrado por elMinisterio de PlanificaciOn, MIDEPLAN, que consider6 el periodo comprendido entre el1 de enero y el 31 de diciembre de 2009.

OBJETIVOS

La auditoria tuvo por objeto verificar elcorrecto use de los recursos transferidos por MIDEPLAN a diversas entidadespUblicas y privadas, para la ejecuciOn de los distintos programas sociales dirigidos alos beneficiarios del Sistema de Protecci6n Social Chile Solidario, la correcciOn de losprocesos de adjudicaciOn, desarrollo y control de los programas. el acatamiento de lasdisposiciones legales y reglamentarias que rigen las acciones y prestaciones de dichosistema. revisar la efectiva entrega de beneficios de estos programas. comprobar elcumplimiento integral de los convenios suscritos para el desarrollo de tales actividadesy la veracidad y fidelidad de las cuentas de acuerdo con la normativa contable emitidapor esta Contraloria General y la autenticidad de la documentaciOn de respaldo, deconformidad con lo dispuesto en el articulo 95 de la ley N° 10.336, en el articulo 55 deldecreto ley N° 1263 de 1975, Ley Orgânica de AdministraciOn Financiera del Estado yen la ResoluciOn N° 759 de 2003, de esta Entidad de Control.

METODOLOGIA

El examen se practic6 de acuerdo con laMetodologia de Auditoria de este Organismo de Control e incluy6 el anâlisis deprocesos y la identificaciOn de riesgos de las entidades que participan en el Programa,determinândose la realizaciOn de pruebas de auditoria en la medida que se estimaronnecesarias, de acuerdo con dicha evaluaciOn.

ALA SENORA

4 JEFA DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA (S)PRESENTE RLLA/RCD


AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALORIAS REGIONALES

UNIVERSO

La Ley N° 20.314, de Presupuestos para elSector PUblico del ano 2009, dispuso ingresos por $ 92.454.373.000, para elPrograma Chile Solidario, de los cuales un 97%, equivalente a $ 89.765.912.000,estaban destinados a transferencias corrientes a las siguientes entidades:

Item yAsignaci6n Subtitulo 24 — Transferencias Corrientes Monto

$01 Al Sector Privado 286.334.000

025 PRODEMU 286.334.00002 Al Gobierno Central 50.160.729.000

006 Habilidades para la Vida y Escuelas Saludables - JUNAEB 778_939.000007 Programa de Salud Chile Solidario - Fondo Nacional he Salud 3.235.792.000010 Programa de Ayudas Tecnicas - FONADIS 1.770.735.000012 Programas de AlimentaciOn y Utiles Escotares - JUNAEB 3.174.497.000014 Fondo de Solidaridad e InversiOn Social 19_701.780.000015 INTEGRA - Subsecretaria de EducaciOn 1.855.626_000016 Prograrna Salud Oral — JUNAEB 300.996.000017 Proempleo - Subsecretaria del Trabajo 5.825.997.000018 Subvención Educational Pro-Retenci6n. Ley N' 19.873 - M. de EducaciOn 11_257_237.000019 Prograrna he EducaciOn Prebasica - JUNJI 1.423.093.000020 Programa de EducaciOn Media - JUNAEB 836_037.000

03 A Otras Entidades PUblicas 39.318.849.000332 Proyecto Banco Mundial 135.303.000335 Programa de Habitabilidad Chile Solidario 12.503.971.000336 Programa de IdentificaciOn Chile Solidario 382264 000337 Bonos Art. 2' Transitorio. Ley N" 19.949 17.871.497.000340 Programa de Apoyo Integral al Adulto Mayor Chile Solidario 1.217_517.000341 Ficha he ProtecciOn Social 885.283.000342 SupervisiOn y Seguirniento de la GestiOn Territorial 913.488.000343 Programa de Apoyo a Personas en Situación de Calle 971.462.000344 Programa de Apoyo a Familias para el Autoconsumo 3.318.308.000986 Programa de Apoyo a Hijos de Personas Privadas de Libertad 1.119.756.000

Total 89.765.912.000

Universo Beneficiarios

Para el desarrollo del trabajo, se consideraron,ademàs. las bases de datos de los beneficiarios del Sistema de Protecci6n SocialChile Solidario, proporcionada por MIDEPLAN con fecha 24 de mayo del ano 2010,conformadas por 1.454.568 personas adscritas a los programas, que se senalan acontinuation:

Base de Datos de los Programas de Chile Solidario N° de BeneficiariosPuente 1.440.912Vinculos 7.952Calle 2.395Caminos 3.309

Total 1.454.568

Cabe senalar, que MIDEPLAN ha establecidoel Sistema Integrado de InformaciOn Social, SITS, que es una plataforma tecnolOgicacomputacional e inter-operable a nivel national, que registra, almacena y procesainformaci6n lOgica de los atributos sociales, civiles y socioeconOmicos de la poblaciOnprioritaria de atenci6n por parte del Estado, con el objeto de garantizar el acceso a unconjunto de prestaciones y beneficios sociales, y abordar las limitaciones decomunicaciOn entre los diferentes sistemas de informaciOn administrados por distintosorganismos pUblicos.

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Para efectos de la auditoria, fue necesarioanalizar y validar el 100% de los datos proporcionados por MIDEPLAN, que incluy6 eltotal de los beneficiarios pertenecientes al Sistema Integrado de InformaciOn Social,SITS.

MUESTRA

La revision se realiz6 sobre una muestra de 5Convenios por $ 30.100.264.000, equivalentes al 33,53% de as transferenciascorrientes asignadas al presupuesto del Programa Chile Solidario para el ano 2009,los que fueron ejecutados por las Subsecretarias del Trabajo y de EducaciOn, elFondo de Solidaridad e Inversion Social. FOSIS. y la OrganizaciOn no Gubernamentaldenominada. FundaciOn para la PromociOn y Desarrollo de la Mujer, PRODEMU, enlas Regiones de Antofagasta, Atacama, Valparaiso y Metropolitana. segOn se detalla:

Entidad Programa Monto deTransferencia

Convenio Co-Ejecutor

MIDEPLAN Apoyo a la DinàrnicaFamiliar

286.334.000 Decreto SupremoN' 22. de 8-01-2009

PRODEMU

FOSIS Apoyo a la InserciOnLaboral Juvenil 2009

687 201 000 Decreto SupremoN C 201. de 30-12-2008.

Institucionesprivadas. pOblicas e

instituciones deeducaci6n superior

FOSIS Apoyo alMicroemprendimiento

200912.043.495.000

Decreto SupremoN° 202, de 30-12-2008

Ministerio delTrabajo yPrevisiOnSocial

Programas Proempleo 5 825 997 000 Decreto SupremoN° 32, de 9-02-2009. (") SENCE Empresas

Ministerio deEducaciOn

Programa SubvenciOnEducacional Pro

RetenciOn Escolar LeyN° 19873.

11.257.237.000 Decreto SupremoN C 34, de 13-02-2009 Sostenedores

Total 30.100.264.000(") Decreto Supremo N C 145, de 2-10-2009, modific6 monto de transferencia y asign6 S2.420.046.750 para Chile Solidario

La informaciOn administrativa, contable yfinanciera utilizada, fue proporcionada por la Secretaria Ejecutiva del Sistema deProtecciOn Social Chile Solidario, dependiente de la Subsecretaria de PlanificaciOn. yfue puesta a disposiciOn de esta Contraloria General el 24 de mayo del ano 2010. Deigual modo, se proporcionaron las bases de datos relativas a los beneficiarios delsistema, come de as participantes en los programas y proyectos ejecutados por lasentidades de la muestra. can los recursos provenientes de las citadas transferencias.

Ademàs, se tuvo acceso al Sistema deGestiOn de Convenios. SIGEC, el que se encuentra operative desde el mes de agostode 2009, creado para presentar los informes financieros y têcnicos estipulados en losConvenios suscritos por MIDEPLAN. can las entidades receptoras de lastransferencias y mejorar los procesos asociados al seguimiento de los programas y alcontrol del cumplimiento de los compromises establecidos. Dicho sistema permite, quelas instituciones en Convenio accedan con sus claves, para efectuar las rendicionesde gastos en linea, sin perjuicio de enviar paralelamente, via oficio. loscorrespondientes documentos impresos debidamente firmados y timbrados.

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


ANTECEDENTES GENERALES

El sistema de protecci6n social, "ChileSolidario", creado por la ley N° 19.949, esta dirigido a las familias y sus integrantes ensituaciOn de extrema pobreza, "beneficiarios", y su objetivo es promover suincorporaciOn a las redes sociales y su acceso a mejores condiciones de vida.Considera acciones y prestaciones que consisten en apoyo psicosocial, acceso alsubsidio familiar de la ley N° 18.020. a la pensiOn basica solidaria de vejez o invalidez,al subsidio al pago de consumo de agua potable y de servicio de alcantarillado deaguas servidas de la ley N° 18.778, y al Subsidio Pro RetenciOn Escolar, de acuerdocan lo establecido por Is ley N° 19.873. sin perjuicio del acceso preferente a otrasacciones o prestaciones que se implementen o coordinen a travès de "Chile Solidario".

En conformidad can el articulo 3° de la leyN° 19.949, corresponde al Ministerio de PlanificaciOn y Cooperaci6n, MIDEPLAN. laadministraciOn, coordinaciOn, supervision y evaluaciOn del sistema "Chile Solidario",sin perjuicio de las atribuciones y funciones de las demas reparticiones pCiblicas.Agrega el citado articulo. que para la implementaciOn del sistema, MIDEPLAN deberacelebrar Convenios can las Municipalidades del pais, en el ambito de su respectivoterritorio. y que excepcionalmente y por razones fundadas. MIDEPLAN podra celebrarConvenios con otros 6rganos del Estado o entidades privadas sin fines de lucro.

La misma ley dispone que MIDEPLAN,mediante decreto expedido por orden del Presidente de la RepOblica y suscrito,ademas. por el Ministerio de Hacienda, deba identificar la cobertura anual debeneficiarios, segim la disponibilidad de recursos consultados en la Ley dePresupuestos.

Dicha norma dispuso, la creaciOn de unregistro de informaciOn social, disenado, implementado y administrado porMIDEPLAN. cuya finalidad es proveer de la informaciOn necesaria para la asignaciOn yracionalizaciOn de las prestaciones sociales que otorga el Estado; el estudio y disenode politicas, planes. programas y prestaciones sociales, como asimismo, de planes dedesarrollo local, y analisis estadisticos que la administraciOn de las prestacionessociales requieran. El registro debe contener los datos de las familias e individuos queactual o potencialmente sean beneficiarios del sistema.

Para contactar a las familias y personas quese encuentran en situaciOn de vulnerabilidad. MIDEPLAN utiliza la Ficha de ProtecciOnSocial y genera dispositivos de vinculaciOn y acompanamiento, para que laincorporaciOn de los usuarios a la red de protecciOn social derive en un use efectivode programas, servicios y prestaciones monetarias. Para lograr esto, Chile Solidariodesarrolla programas propios para la vinculaciOn y habilitaciOn de las personas y quefuncionan como dispositivos de intermediaciOn, consejeria y acompanamiento. quepretenden facilitar la transici6n de familias y personas hacia otros procesos deintegraciOn social. Los programas son los siguientes:

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Programa Puente, dirigido a familias ensituaciOn de pobreza extrema, ejecutado por las municipalidades, administrado yasistido têcnicamente por el Fondo de Solidaridad e Inversion Social. FOSIS.

Programa Vinculos, orientado al apoyode adultos mayores vulnerables y que viven solos. Programa de ejecuciOn municipal yque cuenta can la asistencia tècnica del Servicio Nacional del Adulto Mayor,SENAMA.

Programa Calle, orientado al trabajocon adultos que se encuentran en esta situaciOn. ejecutado indistintamente pormunicipalidades, gobernaciones provinciales y organismos no gubernamentales, cuyaadministraciOn y asistencia têcnica esta a cargo de MIDEPLAN.

Programa Caminos, dirigido a apoyar aninos de familias en situaciones de separaci6n forzosa, en raz6n del cumplimiento decondena de alguno de sus integrantes. El programa es ejecutado por organizacionesno gubernamentales: su diseno y soporte metodolOgico esta a cargo de MIDEPLAN.

Los aspectos más significativos de laauditoria, referidos tanto al an6lisis de la informaciOn, como al cumplimiento de losConvenios suscritos por MIDEPLAN con entidades del Sector Piliblico y Privado parala ejecuciOn de programas, fueron puestos en conocimiento del citado Ministerio,mediante Oficio N° 71.449, que remitib el Preinforme de Observaciones N° 240, delano 2010, el cual fue respondido por Oficio Ordinario N° 3136, del mismo ano, cuyosantecedentes y argumentos fueron considerados para la emisi6n del presente informefinal.

Asimismo, las revisiones practicadas por lasrespectivas Contralorias Regionales y la DivisiOn de Auditoria Administrativa a losprogramas y proyectos ejecutados en las Regiones de Antofagasta, Atacama.Valparaiso y Metropolitana, dieron origen a Preinformes de Observaciones que fueronremitidos a cada uno de los servicios pOblicos considerados: Secretarias Regionalesde PlanificaciOn. SERPLAC: a las Direcciones Regionales de FOSIS y SENCE, a lasSecretarias Regionales de EducaciOn y. a nivel central, a las Subsecretarias dePlanificaciOn, del Trabajo y de EducaciOn, adernàs de la DirecciOn Nacional de FOSIS.

Las observaciones contenidas en loscorrespondientes Preinformes fueron respondidas por las entidades auditadas, cuyoanblisis dio origen al presente lnforme Consolidado, el que considers lasobservaciones mês relevantes efectuadas por este Organismo Contralor a lasentidades examinadas. El detalle de cada una de las observaciones formuladas. estánpresentadas en los Informes Finales de la DivisiOn de Auditoria Administrativa yContralorias Regionales que participaron en esta auditoria, los cuales se detallan en elAnexo N° 1.

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(.1)-‘`'` CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA,DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA.:(

AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO'0\ CONTRALORIAS REGIONALES

I. ANALISIS DE LA BASE DE DATOS DE CHILE SOLIDARIO

1. Verificaci6n de Beneficiarios en el SIIS.

Se verific6 la informaci6n de la base de datosdel Sistema Integrado de InformaciOn Social, SIIS, entregada por MIDEPLAN, al mesde mayo de 2010. con el objeto de conocer el estado y nivel de actualizaciOn de losregistros tomados como base, para compararla con la informaciOn registrada en lasbases de datos de los diferentes ejecutores.

Programas

N° de BeneficiariosInformados

por Co-Ejecutores

23.519

EstAn en IaBase de Datosdel SIIS, CHS

23.093

No estAn en IaBase de Datos del

SIIS, CHS

426

% delSistema

98,19%Programa Apoyo atMicroemprendimiento- FOSISApoyo a la InserciOn Laboral Juvenil2009-FOSIS 1.345 1.327 18 98,66%Apoyo a la Dinamica Familiar-PRODEMU-MIDEPLAN 6.656 6.655 1 99.98`)/0PRODEMU-MINTRAB 789 772 17 97,84%SENCE-MINTRAB 5.665 5.652 13 99,77%PRO RETENCION ESCOLAR —MINEDUC (*) 53.507 53.312 195 99,64%SUMA 91.481 90.811 670

(*) Regiones, II, III, IV, VIII, XIII

Al respecto, los Servicios auditadosinformaron lo siguiente:

SENCE, en su oficio de respuesta,argumentO y documentO los 13 casos objetados, a traves del reporte correspondienteasociado al Programa Chile Solidario, CHS.

Asimismo, inform6 que dispone de un sistemaen que se consultan los RUN mediante un Web Service con MIDEPLAN, el cual seencuentra plenamente operativo.

Por su parte, en su oficio respuesta,MIDEPLAN manifiesta, que los beneficiarios indicados para el SENCE, se encuentranregistrados en el SIIS, y aclara un dato como error de digitaciOn, correspondiente alRUN 11.724.785-6.

En relaciOn con las 17 personasbeneficiarias del Programa de Desarrollo de las Competencias Laborales dePRODEMU, MIDEPLAN informa, en su oficio respuesta, que los casos observados sedeben a:

En 9 casos, la Contraloria General solo tuvo a la vista un listado preliminar.2 RUN no aparecen en los listados, pero se recibi6 carta del Municipiocorrespondiente, solicitando su incorporaci6n al programa.6 casos corresponden a error de digitaciOn del RUN.

c) FOSIS Metropolitano indicO, que enrelaciOn con los beneficiarios del Programa de Apoyo a la InserciOn Laboral Juvenil,PEJ. y del Programa de Apoyo al Microemprendimiento. FAME. revisarâ estasituaciOn, con el fin de informar posteriormente a esta Contraloria General.

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d) La Subsecretaria de EducaciOn indica, queel cruce de datos entre MIDEPLAN y MINEDUC. se utiliza para enviar as nOminas deestudiantes pertenecientes al Programa Chile Solidario a las regiones quecorrespondan, no asignando la subvenciOn mediante este proceso. Manifiestaademas, que para impetrar tal beneficio, el sostenedor del EstablecimientoEducacional, que cuenta con alumnos que pertenezcan a familias calificadas comoindigentes. y que sean certificadas por MIDEPLAN. debe adjuntar la documentaciOnque se exige en el proceso para otorgar el beneficio.

Conforme a los antecedentes y aclaracionesaportadas por los Servicios. se levanta la observaciOn formulada para las letras a) yb). Respecto de la letra c) y en atenciOn a que el FOSIS revisara la situaciOnplanteada, se mantiene lo observado, hasta que de respuesta a lo formulado. lo cualsera verificado en una auditoria de seguimiento. Asimismo, se mantienen los casosobservados para el MINEDUC, debido a las observaciones planteadas en el puntoVIII.5 "Programa Pro-RetenciOn Escolar", del presente informe.

Registros Duplicados.

Del analisis de los nOmeros de RUN de losbeneficiarios integrantes de las cuatro bases de datos consideradas, se determin6 que50 beneficiarios estan duplicados en la base de datos del programa "Caminos",correspondiendo a 99 registros.

Sobre el particular. MIDEPLAN informa en suoficio respuesta. que cada nine que conforma parte de la cobertura del ProgramaCaminos esta asociado al RUN de una persona privada de libertad. Por lo tanto, eseRUN y nombre aparecera tantas veces como hijos tenga dicha persona.

En merit() de la aclaraciOn formulada porMIDEPLAN, se levanta la observaciOn.

Beneficios Entregados.

Como se muestra en el siguiente cuadro, deacuerdo con el ridmero de registros analizados. se determinaron 37.974 beneficiosotorgados. que resumidos corresponden a 31.685 RUN. Cabe senalar, que para esteanalisis se excluy6 el Programa Pro-RetenciOn Escolar.

Por otra parte, al analizar los beneficiosotorgados por persona, se determin6 que el 91,2% recibi6 solo un beneficio, el 5,78%dos beneficios, el 0,74% 3 beneficios y el 2,27% restante recibiO entre 4 y 12beneficios, segilin se desprende del siguiente cuadro:

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N° de Registros N° de Beneficiarios Cantidad de Beneficios %28.898 28.898 1 91,20%

3.664 1.832 2 5,78%708 236 3 0,74%672 168 4 0,53%405 81 5 0.26%

1.014 169 6 0,53%532 76 7 0,24%312 39 8 0,12%900 100 9 0,32%780 78 10 0,25%

77 7 11 0,02%12 1 12 0,003%

37.974 31.685 100%

El anexo N° 2 detalla los beneficiarios querecibieron 2 y mOs beneficios, los cuales corresponden a 2.787 personas.

MIDEPLAN, en su oficio respuesta, no sepronunciO sobre la materia. por lo que la observaciOn debe mantenerse.

II. ANALISIS DE LOS CONVENIOS SUSCRITOS POR MIDEPLAN

Se verificO el cumplimiento de la ley N°20314,de Presupuestos del Sector Pt:italic° para el ano 2009. que dispuso que latransferencia de recursos para la ejecuci6n del Programa 05 Chile Solidario "seefectuara sobre la base de los Convenios que suscriba MIDEPLAN y los organismosejecutores-.

Para tal efecto, se examinaron los Conveniosseleccionados en la muestra, verificando que se hayan efectuado lascorrespondientes transferencias, en conformidad con las disposiciones legales yreglamentarias aplicables y las estipulaciones de los citados Convenios.

Asi, se comprob6 el cumplimiento de losrequisitos, obligaciones. acciones a desarrollar y dembs procedimientos ymodalidades estipuladas en los Convenios suscritos por MIDEPLAN, con laSubsecretaria del Trabajo, la Subsecretaria de EducaciOn. el FOSIS y PRODEMU.Adernas. se verific6 la distribuciOn de los recursos transferidos a las citadas entidadesy su registro, y aplicaciOn a programas y proyectos ejecutados, tanto por institucionesdel Estado como por las entidades privadas.

Del analisis practicado, cabe informar losiguiente:

fJ

8



1. Convenio MIDEPLAN - Ministerio del Trabajo, MINTRAB.

El Convenio suscrito entre ambas partes el 30de enero del ano 2009, aprobado por Decreto Supremo N° 32, de 9 de febrero de2009, de MIDEPLAN, y tornado razOn el 23 de marzo del ano 2009, tenia por objeto latransferencia de recursos, ascendente a $ 5.825.997.000. para el financiamiento deprogramas de empleo a ejecutar por el Ministerio del Trabajo, destinados abeneficiarios del Sistema Chile Solidario. Dicha suma se entregaria en tres cuotas: laprimera equivalente al 50% del valor total de la transferencia, y as cuotas segunda ytercera, al 25% de dicho valor.

En la clbusula primera del Convenio, seestablecen los programas a realizar, la obligaciOn del MINTRAB de determinar loscomponentes y lineas de acciOn, los requisitos de acceso y dernás procedimientos aque estaran afectos los programas objeto del Convenio: en la clbusula segunda, elmencionado Ministerio, se compromete a que los recursos transferidos serandestinados a financiar los programas senalados, para cuyo efecto suscribi6 Convenioscon otros organismos, con objetivos y recursos definidos, los que se detallan en elsiguiente cuadro:

Programa ObjetivoSubtotal Total

S S EjecutorBonificaciOn a la

Contratacibn de Mano deObra para Beneficiariosdel Sistema ChileSolidario:

ContrataciOn,capacitaciOn eintegraciOn laboral enactividadesproductivas y deservicios.

3.876.546.000Servicio Nacional

de Empleo.SENCE

1.1.-Beneficiarios ChileSolidario

Adultos.2.227.264.000

1.2.- JOyenes ChileSolidario

JOyenes entre 18 y 29arios.

1.649.282.000Programa de Apoyo al

Empleo Sistema ChileSolidario.

Actividadesproductivas y deservicios en el SectorForestal.

1.393.748.000

CorporaciOnNacional

Forestal, CONAF.

GeneraciOnMicroemprendimientoIndigena Urbano.

Iniciativasproductivas.

294.925.000

CorporaciOnNacional deDesarrolloIndigena,CONADI.

Desarrollo deCompetencias LaboralesMujeres Chile Solidario

Desarrollo deCompetenciasLaborales. 260.778.000

Fundaci6n parala PromociOn yDesarrollo de la

Mujer,PRODEMU

Total 5.825.997.000

Cabe precisar que en este Convenio no sedeterminO el nOmero de beneficiarios de cada programa.

En su respuesta. MIDEPLAN expresa que laomisiOn del nOmero de beneficiarios de cada programa. no constituye carencia de unrequisito normativo para este tipo de Convenio de transferencia, por cuanto en elrespectivo documento no se exigiO.

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA4, 2t DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

'0 ); AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALORIAS REGIONALES

Al respecto, cabe serialar que MIDEPLAN noexplic6 las razones. por las cuales no estipulO el nOrnero de personas a beneficiar enlos programas financiados con recursos asignados en virtud de este Convenio. adiferencia de lo que ocurri6 con los Convenios suscritos con PRODEMU y FOSIS,como se verific6 en la auditoria, lo que permitiO evaluar con mayor precisi6n elcumplimiento de los objetivos establecidos en los programas.

En merit° de lo anteriormente senalado. semantiene la observaciOn.

Posteriormente, el 2 de octubre de 2009,mediante el Decreto Supremo N° 145, de MIDEPLAN, tornado raz6n el 9 denoviembre de 2009. se redujo el monto de la transferencia a $ 4.369.497.750,disminuyendo a $ 2.420.046.750 los recursos destinados al Programa de BonificaciOna la contrataciOn de mano de obra, distribuidos en $ 1.390.434.424 para la linea deadultos y $ 1.029.612.326 para JOvenes. Ademas, rebajO a dos las cuotas a transferir.

La primera cuota de $ 2.912.998.500, fuetransferida por MIDEPLAN. una vez cumplida la total tramitaci6n del Decreto Supremoaprobatorio del Convenio: la segunda cuota de $ 1.456.499.250. fue remitida una vezque fueron recepcionados y aprobados los informes financieros y tecnicos de avance,el 15 de mayo y 9 de octubre de 2009, respectivamente.

SegOn informaciOn proporcionada por elMINTRAB a MIDEPLAN, las coberturas esperadas de los programas examinados sonas siguientes:

Programa Beneficiarios RegionesBonificaciOn a la ContrataciOn de Mano de Obra —SENCE

1.900 adultos 15

15

900 jovenes

1.300 mujeresDesarrollo de Competencias Laborales MujeresChile Solidario- PRODEMU

4.100 beneficiariosFuente: Informe Tecnico Inicial de MINTRAB, de abril de 2009.

1.1 Programa de BonificaciOn a la ContrataciOn de Mano de Obra para Beneficiariosdel Sistema Chile Solidario, ejecutado por SENCE desde el mes de septiembre de2009. con un monto total transferido de $ 2.420.046.750, que se distribuyO en doslineas programaticas:

1.1.1 Beneficiarios Chile Solidario Adultos: que subsidia la contrataci6n detrabajadores por parte de empresas. aportando un 50% de un salario minimo por unlapso de entre uno y cuatro meses, renovable por 2 meses mas. Ademas, financia lacapacitaciOn laboral (optativa) hasta $ 100.000 por trabajador(a), con 25 horasminimas. Los trabajadores(as) reciben bonos de colaciOn y transporte, de hasta$55.000 mensuales, por los dias efectivamente trabajados.

1.1.2 JOvenes Chile Solidario: que subsidia la contrataciOn de trabajadores(as) entre18 y 29 anos por parte de empresas, aportando un 50% de un salario minimo por unlapso de entre uno y cuatro meses, renovable por 4 meses mas. Ademas. financiaapacitaciOn laboral (optativa) hasta de $ 370.000 por beneficiario(a) (92 horas

minimas). Los trabajadores(as) reciben bonos de colaciOn y transporte, de hasta$55.000 mensuales, por los dias efectivamente trabajados.

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1.1.3 Servicio Local de Empleo: con la asistencia tecnica de SENCE y que ofrece a losbeneficiarios/as del Sistema Chile Solidario una atenciOn personalizada, a traves delreforzamiento de las Oficinas Municipales de IntermediaciOn Laboral (OMIL), para querealicen una definiciOn de Itinerarios Personalizados de InserciOn Laboral. de acuerdoa las caracteristicas y trayectoria laboral de quienes demandan empleo, con el fin deincorporarlos al mercado laboral a traves de la oferta laboral existente, ya sea entrabajos dependientes o independientes.

1.2 Desarrollo de Competencias Laborales Mujeres Chile Solidario, ejecutado porPRODEMU, consiste en el desarrollo de cursos de capacitaciOn dirigidos a mujeresbeneficiarias del Sistema de ProtecciOn Social Chile Solidario, que contempla unacapacitaci6n en Oficios con enfoque de competencias y un subsidio por un monto de$40.000.

2. Convenio MIDEPLAN — Ministerio de EducaciOn, MINEDUC.

El 12 de enero de 2009. se suscribiO elConvenio de transferencia de recursos por $ 11.257.237.000. para la ejecucion delPrograma, SubvenciOn Educacional Pro-RetenciOn Escolar. ley N° 19.873. entreMIDEPLAN y el MINEDUC, el que fue aprobado por el Decreto Supremo N° 34. de 13de febrero de 2009, de MIDEPLAN, tornado razOn el 13 de mayo de 2009.

El referido programa tiene por objeto aplicarla SubvenciOn Educacional Pro-RetenciOn a los ninos y jOvenes que cursan entreseptimo aria de ensenanza basica y cuarto an() de ensenanza media de escolaridad,que pertenezcan a las familias ingresadas al Sistema Chile Solidario.

Cabe hacer presente. que el Convenio noestipula el nOmero de alumnos beneficiarios del citado Programa.

La subvenciOn es entregada por el MINEDUCa los sostenedores de establecimientos educacionales municipales, particularessubvencionados y de administraciOn delegada, a los cuales asistan alumnospertenecientes a familias de Chile Solidario.

Sobre la materia. MIDEPLAN senala en suoficio respuesta. que la glosa presupuestaria referida a la transferencia de recursos,solo establece la existencia de Convenios que suscriba el Ministerio y los OrganismosEjecutores, sin que se exija determinar el nOrnero de beneficiarios de tales recursos.

Anade, que la SubvenciOn Pro-RetenciOnEscolar se paga por ano vencido. contra la certificaciOn por parte del sostenedor delcumplimiento de los requisitos de retenciOn de los alumnos.

Sobre la materia, atendida la situaciOnespecial que se presenta con respecto a la entrega de la subvenciOn por retenciOnescolar, corresponde levantar la observaciOn.

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3. Convenios MIDEPLAN - Fondo de Solidaridad e Inversion Social, FOSIS.

El Ministerio de PlanificaciOn suscribiO dosConvenios con el Fondo, para la ejecuciOn de programas en beneficio de personasadscritas al mencionado Sistema, los que se indican en el siguiente cuadro:

Convenio/Programa EjecutorMonto de

transferencia$

Decreto Supremo N° 201. de 2008. de MIDEPLAN.sobre Programa de Apoyo a la InserciOn LaboralJuvenil 2009

Instituciones privadas, pOblicase instituciones de educaciOnsuperior.

687.201.000

Decreto Supremo N` 202, de 2008, de MIDEPLAN.aprueba Programa sobre Apoyo alMicroemprendimiento 2009

Instituciones privadas. pUblicase instituciones de educaci6nsuperior.

12,041495.000

Total 12.730.696.000

Con respecto al contenido de ambosConvenios, cabe consignar lo siguiente:

3.1 Programa de Apoyo a la InserciOn Laboral Juvenil. PEJ.

El Convenio de transferencia de recursos,para la ejecuciOn del Programa de Apoyo a la InserciOn Laboral Juvenil 2009, suscritoentre MIDEPLAN y FOSIS, el 29 de diciembre de 2008, fue aprobado por DecretoSupremo N° 201, de 30 de diciembre de 2008, de MIDEPLAN, y tornado razOn el 24de abril de 2009.

Dicho Programa tiene como objetivoaumentar las competencias de empleabilidad, mejorar la inserci6n laboral y lageneraciOn de ingresos como resultado de la elaboraciOn y fortalecimiento de un planpersonalizado de inserciOn laboral para, a lo menos, 1.300 jOvenes desocupados osubempleados, de entre 18 y 24 arios de edad pertenecientes a Chile Solidario, conensehanza media completa o incompleta.

Al tenor de lo estipulado en la clausulanovena del Convenio. MIDEPLAN transfiriO la totalidad de los recursoscomprometidos, en tres cuotas:

Cuota % del MontoTotal

Monto$

FechaTransferencia

ID Tesoreria

1 50% 343.600.500 14 -05 -2009 162852 30% 206.160.300 30 -09 -2009 385073 20% 137.440.200 18 - 11 -2009 45317

Total 100% 687.201.000

3.2 Programa de Apoyo al Microemprendimiento, PAME.

El Decreto Supremo N° 202, de diciembre de2008, de MIDEPLAN, tornado raz6n el 23 de marzo de 2009. aprobO el Convenio detransferencia de recursos suscrito con FOSIS, para ejecutar el Programa de Apoyo al

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Microemprendimiento, PAME, por $12.043.495.000, fondos contemplados en laPartida 21, capitulo 01, Programa 05, Sistema Chile Solidario, del Subtitulo 24-02-014,Fondo de Solidaridad e InversiOn Social del presupuesto del Ministerio, con unacobertura minima estimada de 21.900 beneficiarios.

El Programa tiene como objetivo la inserciOnlaboral y la generaciOn de ingresos a traves de un emprendimiento laboralindependiente de personas y familias pertenecientes a Chile Solidario, entregandocapacitaciOn, asistencia tècnica, seguimiento y recursos financieros para elaborar eimplementar un plan de negocios.

El plazo estipulado en el Convenio para laejecuciOn de este Programa, es de 12 meses, contados desde la fecha de recepciOnpor parte de FOSIS de la primera cuota de transferencia, y prorrogable hasta por seismeses más, previo acuerdo entre las partes.

MIDEPLAN transfiriO la totalidad de losrecursos comprometidos, $ 12.043.495.000, en tres cuotas, segOn las estipulacionesdel Convenio, por las cifras y en las fechas que se indican a continuaci6n:

N°Cuota Monto $ % Fecha Transferencia ID Tesoreria1 4.817.398.000 40% 09-04-2009 105402 4.817.398.000 40% 10-09-2009 351943 2.408.699.000 20% 08-10-2009 39921

Total 12.043.495.000 100%

4. Convenio MIDEPLAN - FundaciOn para la PromociOn y Desarrollo de la Mujer,PRODEMU.

El Convenio de transferencia de recursosfinancieros suscrito entre MIDEPLAN y PRODEMU, corporaci6n de derecho privadosin fines de lucro, por la cifra de $ 286.334.000, para la ejecucion del ProgramaNacional de Apoyo a la Dinamica Familiar, suscrito el 31 de diciembre de 2008, fueaprobado mediante el Decreto Supremo NV 22, de igual fecha, de MIDEPLAN ytomado razOn el 13 de mayo de 2009.

Dicho Programa tiene por finalidad beneficiar,a lo menos, a 7.140 personas incorporadas al Sistema Chile Solidario, que compartansu hogar con ninos, ninas o jOvenes econ6micamente vulnerables y requieranfortalecer sus habilidades parentales para cumplir una o mâs condiciones minimas dela dimensi6n Dinamica Familiar del Sistema Chile Solidario, tales como: que existanen las familias, practicas diarias de conversaciOn, que la familia cuente conmecanismos adecuados para enfrentar conflictos, que tenga claras normas deconvivencia al interior de la familia y que exista una distribuciOn equitativa de lastareas del hogar.

Al tenor de este Convenio, los recursos fuerontransferidos en dos cuotas de $ 86.334.000 y $ 200.000.000, el 20 de mayo y 15 deseptiembre de 2009, respectivamente.

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III. CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONVENIOS SUSCRITOSPOR MIDEPLAN

1. Informes Tècnicos.

Los Convenios suscritos por MIDEPLAN conel MINTRAB y FOSIS, respectivamente, contienen una clausula que obliga al receptorde la transferencia a entregar a MIDEPLAN un informe tbcnico inicial, antes de larecepciOn de la primera cuota de la transferencia, dos informes tacnicos de avanceque den cuenta de la ejecuciOn de cada programa en los plazos que serialan,contados desde la primera entrega de recursos, y un informe tecnico finalcorrespondiente a Ia ejecuciOn programatica de cada uno de los programas. dentro delos 30 dias corridos de finalizada la ejecuciOn de êstos. Cabe precisar, que en losConvenios suscritos con el Ministerio de EducaciOn y PRODEMU se estipularon lasmismas condiciones, excepto la entrega de un informe têcnico inicial,

Sobre el particular, se verific6 que losreferidos informes fueron presentados dentro del plazo. con las excepciones deMINTRAB y FOSIS, que presentaron algunos de sus informes con algunos dias deatraso.

Cabe sefialar, que los dos Informes Têcnicosde Avance presentados por MINEDUC, examinados en el curso de la auditoria,carecen de fecha, autor o nombre y firma de funcionario responsable.

En su oficio respuesta, MIDEPLAN inform6que la Secretaria Ejecutiva del Sistema de ProtecciOn Social, SPS, en conjunto con laDivision Juridica, dependientes del Ministerio, se han comprometido a revisar enprofundidad los términos de los Convenios de transferencia de recursos, con el fin dearmonizar los plazos y obligaciones que nacen para las partes y evitar que seproduzcan en lo sucesivo retrasos en la entrega de los informes tacnicos.

En atenci6n a Ia voluntad del Ministerio enorden a evitar la repetici6n de las situaciones descritas, se levanta la observaciOn.

Con respecto al primer informe de avance deFOSIS. procede mencionar que mereci6 observaciones de MIDEPLAN con respecto alestado de avance del Programa, en ejecucion en 146 comunas, con 43 adjudicacionesy 1.292 beneficiarios. por un monto de inversiOn de $ 584.996.000. Senala quedeberian ser 152 comunas, que hay 4 comunas de la IX Region sin ejecutores(Victoria. Galvarino, Collipulli, Angol), que en la Region de Arica y Parinacota no huboadjudicaciOn de propuestas en las comunas de Arica y Camarones, que hay 6comunas con retraso. Agrega, que el nivel de cumplimiento no fue suficiente, y senalaque deberia informar cambios en el pr6ximo informe de avance.

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No obstante lo anterior. se observa que FOSISno entrega la informaciOn en las fechas indicadas: sin embargo. concluye que elinforme cumple con los requisitos establecidos en el Convenio y lo aprueba. Firmandona Pamela Walker Roa y dona Maria Angelica Lecaros Hernandez, profesional queevalCia y la coordinadora (S) de la Unidad de GestiOn Oferta Preferente del SPS,respectivamente.

Luego. MIDEPLAN aprueba la entrega de lasegunda cuota de transferencia.

El segundo informe tecnico de avance deFOSIS fue revisado por MIDEPLAN, observando que este debia ser entregado entreel 1 y el 15 de octubre de 2009, segim Convenio. El informe senala que FOSIS debiatener 152 comunas en fase de ejecucion (hay 146) con cobertura de 1.376 jovenes,sobre los 1.300 planificados. Indica que, verificada la base de datos enviada por elFOSIS. contra el SIIS. se determin6 que hay 115 beneficiarios que no son de ChileSolidario y 1.105 que lo son. Observa que en la distribuciOn regional del total dejOvenes Chile Solidario, no se registra informaciOn en las Regiones de Tarapaca,Antofagasta, Atacama, Coquimbo y Aysên. Concluye que el 85,5% de los jOvenesinformados por el FOSIS estan incorporados al sistema (SIIS). Dicha revision enfatizaque FOSIS senala que los proyectos deberian terminar en julio de 2010, lo que no secondice con las fechas estipuladas en el Convenio.

Al respecto, es necesario hacer presente queen el incise final de la clausula dêcima del Convenio, dispone que el no presentar losinformes, no efectuar las correcciones, no subsanar ni aclarar los errores uobservaciones planteadas por MIDEPLAN, se considerara incumplimiento grave dedicho Convenio. en virtud del cual MIDEPLAN pondra termino a este.

En su oficio respuesta. MIDEPLAN consignaque sin perjuicio de adoptar las medidas correctivas que sean necesarias, para evitarque en lo sucesivo vuelva a producirse esta situaciOn, realiza permanentementegestiones en orden a que las entidades ejecutoras cumplan con la obligaciOn deentregar sus informes dentro del plazo establecido en los Convenios respectivos.Agrega. sobre la situaciOn particular de los informes tecnicos de FOSIS que contienenestados de avance de la implementaciOn del programa, que MIDEPLAN revisa y alFondo le corresponde mejorar sus procesos y dar cuenta de los resultados finales enel Informe Final, indicando que en la revision del Informe Tecnico Final, se verific6 elcumplimiento de mas del 100% de la cobertura.

Se levanta la observaciOn, haciendo presentea MIDEPLAN la necesidad de controlar el cumplimiento oportuno de plazos de entregay contenidos de los informes tecnicos.

Can respecto al segundo Informe Tecnico deAvance presentado por PRODEMU, cabe consignar que no obstante haber sidoaprobado por MIDEPLAN. mereci6 observaciones por repetici6n de 23 RUN en labase de datos de beneficiarios enviada por PRODEMU y agrega que: "Se observan 66RUT repetidos y 319 RUT no asociados al Sistema de ProtecciOn Social Chile4 Solidario y que se encuentran en las bases de datos del segundo informe têcnicocomo beneficiarios del Programa Nacional de Apoyo a la Dinâmica Familiar".

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AREA HACIENDA, ECONOM I A Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALOR I AS REGIONALES

Se indic6 que MIDEPLAN debia aclarar larazOn para aprobar el aludido informe, que refleja deficiencias en la selecciOn debeneficiarios o registro de informaci6n.

Sobre el particular, en su oficio respuesta,MIDEPLAN expresa que solicitO a PRODEMU que aclarase la situaciOn de los casosobservados. quien no se pronunci6 respecto de la pertenencia a Chile Solidario de losbeneficiarios observados, reintegrando los recursos financieros asociados.

En merit() de la aclaraciOn efectuada porMIDEPLAN, se levanta la observaciOn; no obstante se verificara el reintegro efectuadopor la FundaciOn en una prOxima auditoria de seguimiento.

2. Comites Tecnicos Nacionales y Regionales.

Otra obligaciOn establecida en los Conveniossuscritos por MIDEPLAN y los ejecutores de los programas es la constituci6n de unComite Técnico Nacional y un Comitê Têcnico Regional, en cada region en que seejecutara cada programa, para el seguimiento, coordinaci6n y la definiciOn de losaspectos operativos del mismo, los cuales debian estar integrados a nivel nacional porlas contrapartes de MIDEPLAN y las entidades ejecutoras, y a nivel regional por losrespectivos Secretarios Regionales Ministeriales de las entidades o quienes êstosdesignaren.

Sobre la materia, se comprob6 elcumplimiento de esta obligaciOn contractual en los casos del Ministerio del Trabajo, elFOSIS con los Convenios PEJ y PAME, y PRODEMU.

Con respecto a MINEDUC. se verific6 que laspa ges no dieron cumplimiento a esta obligaciOn contractual. En reemplazo de loscomites o mesas tecnicas, se realizaron videoconferencias durante los dias 4, 7 y 10de septiembre de 2009, para discutir el mejoramiento de la gesti6n del Programa. Alrespecto, cabe hacer presente que la transferencia de recursos a MINEDUC se habiaefectuado en mayo de 2009.

En dichos eventos. los representantes de las15 regiones. acordaron continuar con el envio de nOminas de potenciales beneficiariosdesde el nivel central a los encargados de Chile Solidario regionales y apoyar ladistribuci6n de los ID (datos de identificaci6n) de familia y personas: distribuir nOminasresultantes del cruce realizado con el Registro de Estudiantes de Chile. RECH. a losencargados de Chile Solidario en MINEDUC, para apoyar la distribuciOn deinformaci6n y que estas n6minas vienen con el RBD (registro de base de datos) delestablecimiento al que pertenece el estudiante.

Cabe mencionar que el MemorandumN° 01.A/808. de 2 de junio de 2010. del Coordinador Tecnico de la UnidadPrestaciones Monetarias del Sistema de ProtecciOn Social, de MIDEPLAN, setiala quelas Mesas Tecnicas no se constituyeron y que dado el vacio legal existente, parapoder controlar los recursos entregados via subvenciOn, a los sostenedores de loscolegios que imparten educaciOn regular a niflos pertenecientes al Programa ChileSolidario, la injerencia de ambos ministerios Ilega solo hasta la entrega de losrecursos.

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Sobre el uso de los recursos entregados viasubvenciOn a los sostenedores. MIDEPLAN sehala que no existe respaldo legal pararegularizar la utilizaciOn de 6stos, pues no estä estipulado en la ley el control de losmismos y sugiere modificar la normativa respectiva.

En efecto, el MINEDUC entrega lasSubvenciones Pro RetenciOn Escolar, pero no fiscaliza el correcto uso de dichosrecursos por parte de los sostenedores. ni MIDEPLAN tiene certeza de que losestudiantes pertenecientes a familias de Chile Solidario sean los beneficiarios. lo quevulnera la obligaciOn de las entidades del Sector PUblico de resguardar el correcto usode los fondos fiscales.

Sobre la materia, en su oficio respuestaMIDEPLAN aclara que se constituyO el Comitè Tècnico Nacional y reconoce que loscomitès têcnicos regionales no se crearon formalmente: explica que durante el alio2009 se realizaron dos actividades para mejorar la gestiOn del programa,desarrollandose una videoconferencia con todos los encargados regionales deProtecciOn Social y representantes de la SEREMI de EducaciOn.

Agrega a lo anterior. que desde 2008 havenido reforzando la dotaciOn profesional para apoyar la revision, seguimiento ymonitoreo de la transferencia.

Al tenor de la respuesta de MIDEPLAN,corresponde mantener la observaciOn.

En cuanto a la falta de control sobre elcorrecto uso de las subvenciones pro retenciOn escolar, resulta necesario queMIDEPLAN considere en los Convenios que suscriba con el Ministerio de EducaciOn,clausulas que aseguren que as subvenciones se destinen a inversion en elcumplimiento de la finalidad educacional para lo cual han sido previstos. Lo anterior,porque tales recursos, una vez percibidos por los sostenedores, pasan a constituiringresos propios de dichos establecimientos educacionales. Aplica dictamenesN°s 27.348. de 2002 y 10.039, de 2008.

3. Rendici6n de las Transferencias Recibidas de MIDEPLAN.

Los Convenios revisados estipulan que losorganismos receptores de las transferencias de MIDEPLAN, de acuerdo con lasnormas sobre rendiciOn de cuentas de la Contraloria General de la RepUblica. debenenviar a MIDEPLAN un comprobante de ingreso por los recursos percibidos y remitirinformes mensuales de inversion que den cuenta de los recursos recibidos en el mes,el monto detallado de la inversiOn realizada y el saldo disponible para el messiguiente, los que deberian ser entregados dentro de los 5 primeros dias corridos delmes siguiente a aquel que se estuviera informando.

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Es necesario sehalar que los informes derendiciOn financiera fueron disehados por MIDEPLAN para que los organismosreceptores de las transferencias rindieran cuenta de su inversiOn, y estan compuestosde 3 formularios. Al respecto, se verificO lo siguiente:

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./CONTRALORi A GENERAL DE LA REPUBLICAA REA HACIENDA, ECONOM I A Y FOMENT° PRODUCTIVO

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA/4.0.,

CONTRALORIAS REGIONALESCHILS

a) El MINTRAB, entregb 13 informesfinancieros mensuales a MIDEPLAN, correspondientes al periodo comprendido entremayo de 2009 y mayo de 2010, todos ellos fuera del plazo estipulado en el Convenio.

Al respecto, se observa que en el tercerformulario. el MINTRAB informa los gastos consolidados de todos los programascomo gastos del nivel central. sin ningim desglose, lo que no permite conocer losmontos destinados a inversion directa y gastos de administraciOn por cada programa,coejecutor ni region: no se informO a MIDEPLAN los recursos traspasados a lasentidades y los saldos no ejecutados en cada mes. situaciOn que se presentO en las13 rendiciones y que no fue observada por dicho Ministerio.

En el dêcimo tercer informe financiero,presentado el 23 de agosto de 2010, se informan los gastos consolidados al mes demayo de 2010 del Convenio; de $ 4.369.497.750 recibidos. informa $ 2.551.557.788rendidos hasta el informe anterior, $ 220.230.162 rendidos en este informe. un total degastos rendidos a la fecha por $ 2.771.787.950 y un saldo por rendir de$1.597.709.800.

La rendici6n detallada senala los gastos delos coejecutores. pero no consigna los montos transferidos, como tampoco los saldospor rendir o reintegrar; a excepciOn de CONAF, que da cuenta del reintegro efectuadoal MINTRAB, por $ 94.476.998, los cuales ya habian sido restituidos a MIDEPLAN einformados mediante Carta N° 044, de 14 de Mayo de 2010. La situaci6n financiera almes de mayo era la siguiente:

Coejecutor Monto rendido $ Monto Convenio $ Saldos por rendirCONAF 1.299.271.002 1.393.748.000 94.476.998PRODEMU 242.149.517 260.778.000 18.628.483SENCE 487.813.465 1.390.434.424 902.620.959SENCE 452.874.562 1.029.612.326 576.737.764CONADI 289.679.404 294.925.000 5.245.596TOTALES 2.771.787.950 4.369.497.750 51.597.709.800

Cabe consignar que la clausula octavaobligaba al MINTRAB a emitir, dentro de los 30 dias corridos de finalizada la ejecucionde los Programas. un informe final de inversion que debe contener. a lo menos, elmonto detallado de la inversion realizada y si lo hubiere, el saldo no ejecutado.

Sobre la materia, MIDEPLAN informa en suoficio respuesta que arbitrar y las medidas necesarias para evitar que en lo sucesivovuelva a producirse atraso en la presentaciOn de los informes de rendici6n.

Al tenor de lo expresado por MIDEPLAN, semantiene la observaciOn, debido a que MIDEPLAN no se refiri6 a la ausencia dedesglose de la informaciOn, lo que no permite conocer los montos destinados ainversion directa y gastos de administraciOn por cada programa, tampoco los saldospor rendir o reintegrar.

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oot I, b,„_--- f. CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICAILA

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DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

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1- AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO.i.' CONTRALORIAS REGIONALES

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b) Se comprobO que durante el aho 2009, elMINEDUC no dio cumplimiento a la obligaciOn de rendir cuenta mensual de lainversiOn de los recursos recibidos, en virtud del Convenio en comento. Anexo N° 3.

Al respecto, se verific6 que mediante OficioORD. N° 375, de 23 de febrero de 2010, de la Gerente de Gesti6n Interna de laSecretaria Ejecutiva del Sistema de ProtecciOn Social, dirigido al Jefe de la Division dePlanificaciOn y Presupuesto de la Subsecretaria de Educaci6n, se senala que no se hacumplido con la normativa vigente y comprometida en el Convenio, de ingresar aMIDEPLAN los "informes de Inversion Mensual" por lo que solicita se remitan a labrevedad, agregando que solo podra aprobar el monto de saldo no ejecutado de$1.528.764 una vez recibidos los informes de rendici6n mensual.

El monto de saldo citado precedentemente eserrOneo pues, de conformidad con el Informe Final de InversiOn. MINEDUC utilizO$9.728.473.409 y quedO un saldo de $1.528.763.591.

El citado Ministerio enviO a MIDEPLAN lasrendiciones de gastos de la transferencia entregada, en informes de los periodos abril-junio, junio-septiembre y un informe final del periodo abril-diciembre, por oficio ORD.N° 04/315. dell de marzo de 2010.

Dada la forma de presentaciOn de lasrendiciones de cuentas, por oficio ORD. N° 01-A/548, de 17 de marzo de 2010, laSecretaria Ejecutiva del Sistema de ProtecciOn Social de MIDEPLAN, inform6 al Jefede la DivisiOn de PlanificaciOn y Presupuesto de la Subsecretaria de EducaciOn, quelas rendiciones deben ser mensuales para dar fief cumplimiento al Convenio.

De lo anterior se desprende que el MINEDUCno dio cumplimiento a las disposiciones de la ResoluciOn N° 759, de 2003, de estaContraloria General, que obligan a efectuar rendiciOn mensual de las transferenciasrecibidas, como tampoco a las estipulaciones del Convenio suscrito con MIDEPLAN, ybste Ultimo faltO a su deber de exigirlas oportunamente, para cautelar el correcto usede los recursos presupuestarios.

El Informe Final de la inversiOn fue remitidoconjuntamente con los tres informes financieros de rendiciOn de gastos mediante elcitado oficio ORD. N° 04/ 315, de 2010, por el Jefe de Division PlanificaciOn yPresupuesto de la Subsecretaria de EducaciOn, rindiendo $9.728.473.409 utilizadosen 94.641 alumnos y consignando un saldo por rendir de $1.528 763.591.

Cabe senalar que la informaci6n relativa alConvenio Programa Pro RetenciOn Escolar de 2009. no se encuentra ingresada alSIGEC. a diferencia de los otros Convenios suscritos por MIDEPLAN para la ejecucionde programas que beneficien a personas del Sistema Chile Solidario.

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La Secretaria Ejecutiva del Sistema deProtecciOn Social. sehala como causa, para dicha omisiOn, el ingreso paulatino de

*

programas al Sistema, para su poblamiento, lo que se completaria en el curso del ano2010.

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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


CHI

Al respecto, MIDEPLAN senala que adoptaralas medidas correctivas destinadas a evitar que en lo sucesivo se produzcan dichassituaciones de atraso. enfatizando que permanentemente realiza gestiones en ordena que las entidades ejecutoras cumplan con su obligaciOn de entregar sus informesfinancieros dentro del plazo establecido.

Asimismo. el Ministerio de EducaciOnmanifest6 en su oficio respuesta. que acoge lo observado por esta ContraloriaGeneral y que para subsanar lo anterior, la Division de PlanificaciOn y Presupuesto,del Ministerio, implementaria un sistema de control antes del 30 de septiembre de2010, que permita detectar y verificar el cumplimiento de aquellos compromisos queimperan en la normativa vigente de este Programa.

Por las razones antes esgrimidas y atendidala circunstancia de que tales demoras constituyen incumplimiento de la ResoluciOnN° 759. de 2003, de esta Contraloria General, como tambièn de obligaciones delConvenio respectivo, se mantiene la observaciOn formulada, sin perjuicio, que en laprOxima visita de seguimiento se verifique la implementaciOn y cumplimiento de lasmedidas implementadas por la autoridad sobre el particular.

c) FOSIS rindi6 cuenta del programa PEJ aMIDEPLAN. mediante informes financieros mensuales, de mayo a diciembre de 2009,todos ellos fuera de plazo. Anexo N° 4.

Las rendiciones referidas a los meses demayo y junio de 2009. fueron remitidas conjuntamente por el FOSIS el 20 de julio de2009 y aprobadas por MIDEPLAN segOn informa, en el oficio ORD. N° 01-A1760. de 3de agosto de 2009. de la Gerente de GestiOn Interna de la Secretaria Ejecutiva delSistema de ProtecciOn Social. solicitando el envio mensual de las rendiciones yobservando la inclusion de proyectos en proceso de adjudicaci6n o suscripciOn decontrato como gasto ejecutado, en circunstancia que estaban en algunos casos comodevengados.

El 10 de septiembre de 2009, por oficio ORD.N° 498, FOSIS enviO los informes financieros mensuales corregidos de mayo, junio,julio y agosto a MIDEPLAN. los que fueron aprobados, observando que FOSIS no losincorporO al SIGEC, como se acordO en el Convenio.

En su respuesta. MIDEPLAN informa queadoptara las medidas correctivas que sean necesarias para evitar que, en lo sucesivo,no vuelva a producirse esta situaciOn.

Asimismo, FOSIS senala en su oficiorespuesta, que efectivamente hay un retraso en la entrega de las rendiciones

r-mensuales. dado que las rendiciones, son efectuadas una vez cerrado el mes

\ —I

contablemente. para entregar de forma fidedigna y completa todos los hechosecon6micos acontecidos durante el mes anterior a la rendici6n. de lo contario. todos

(4),' los movimientos de ajuste y registro efectuados los primeros 7 di gs del mes siguiente,no quedarian registrados en la rendiciOn, provocando problemas administrativos.

20



Atendida la circunstancia de que talesdemoras constituyen incumplimiento de la ResoluciOn N° 759, de 2003, de estaContraloria General, como tambiên de obligaciones del Convenio respectivo. semantiene la observaciOn.

En el informe financiero referido al mes dediciembre de 2009, enviado por oficio ORD. N' 15, de 8 de enero de 2010, de laSubdirectora de AdministraciOn y Finanzas, de FOSIS, se informa que de latransferencia de $ 687.201.000, se utilizaron $ 687.044.047, quedando un saldo porrendir de $ 156.953 el que fue reintegrado a MIDEPLAN con los chequesN°(s) 371337 y 371338 por $ 123.828 y $ 33.125, respectivamente.

Asimismo, dicho informe financiero indica enel rubro Observaciones que se incluyeron gastos del Programa PEJ. ejecutados entreenero y abril de 2009, ascendentes a $20.297.185. sin detallar los montos mensualesni la suma de ellos, los que fueron aprobados por resoluciOn exenta N' 10, de 8 deenero de 2010, del Subsecretario de PlanificaciOn. SegOn el SIGEC, el Informe fueremitido fuera de plazo, el 16 de febrero de 2010.

Sobre la materia. cabe precisar que losgastos rendidos por $ 20.297.185. corresponden a Recursos Humanos de Soporte yOtros, tales como. seguros de vida de profesionales de FOSIS y arriendo decomputadores. El siguiente cuadro detalla los meses en los cuales fueron rendidosdichos gastos:

Mes Rendido atio 2009Enero Febrero Marzo Abril

Monto $

4.557.681 3.995.734 4.690.118 7.053.652 20.297.185

Unidad Operativa

FOSIS Central y Direcciones Regionales

Total

Cabe senalar que con anterioridad a laemisiOn del informe financiero correspondiente a diciembre de 2009, el FOSIS habiaremitido a MIDEPLAN, mediante oficio ORD. N° 00714/2009, de 3 de diciembre de2009, de la SubdirecciOn de AdministraciOn y Finanzas, los informes de rendiciOn degastos correspondientes a los meses de enero. febrero, marzo y abril de 2009,efectuados can anterioridad a la vigencia del Convenio de transferencia de recursos ya la entrega de la primera cuota, los que fueron rechazados por MIDEPLAN.

Al respecto, procede observar tal actuaciOn,porque carece de fundamento legal, pues de conformidad con la ley N" 20.314, dePresupuestos para el ano 2009, la transferencia de recursos desde MIDEPLAN aFOSIS, se debiO efectuar sobre la base de los Convenios que las partes suscribieran.

Adembs, el respectivo Convenio, aprobadopor el Decreto N° 201, de 2008. de MIDEPLAN, anteriormente citado, dispone en suclausula novena, inciso quinto, que la transferencia de recursos para el ProgramaPEJ, se efectuara en tres cuotas, la primera equivalente al 50 % del monto total, quese entregarb dentro de los 15 dias habiles siguientes a la fecha en que se encuentretotalmente tramitado el acto administrativo que aprueba dicho Convenio. El citadodecreto fue tornado raz6n con fecha 24 de abril y la transferencia de la primera cuotase realizO el 15 de mayo de 2009.

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De lo anterior se deduce que, entre enero yabril de 2009. el FOSIS carecia de recursos legalmente asignados para incurrir engastos relacionados con el Programa que se ejecutaria con la transferenciaproveniente de MIDEPLAN, y, por lo tanto. debiO utilizar fondos asignados al Fondopor la Ley de Presupuestos para otros fines, para realizar desembolsos por la sumade $ 20.297.185, senalados como gastos incurridos entre enero y abril de 2009, lo queamerita una aclaraciOn al respecto, dada que constituiria una malversaciOn de fondos

De los gastos efectuados entre enero y abrilde 2009, ascendentes a $20.297.185, se examinaron los comprobantes de egreso enque se registraron las operaciones y los documentos de respaldo, correspondientes al79% de estos gastos.

En los Anexos N's 5 y 6 se presentan losgastos por Region, comprobante de egreso y monto. y el resultado del examenrealizado, a una muestra de la documentaciOn sustentatoria de los mismos.

En consecuencia, se observ6 tanto el gastoejecutado como el acto administrativo que reconoci6 los referidos gastos can cargo alprograma.

El Informe Final de Inversion fue presentado el27 de octubre de 2010 a MIDEPLAN y se aprob6 el 3 de noviembre del mismo ano,transcurridos 5 meses desde la finalizaciOn de la ejecucion de proyectos.

Al respecto, MIDEPLAN senala en su oficiode respuesta que, atendida la gravedad de lo senalado en el Preinforme deObservaciones, adoptara las medidas en orden a esclarecer los hechos y determinarla eventual responsabilidad de funcionarios en los mismos.

En merit° de lo informado por MIDEPLAN,corresponde mantener la observaciOn, hasta conocer los resultados de las diligenciasque practique dicho Ministerio, toda vez que la situaciOn descrita precedentementevulnera el principio juridic° de irretroactividad de los actos administrativos,consagrado tanto por la reiterada jurisprudencia de esta Contraloria como por la leyN° 19.880, sobre Procedimientos Administrativos. contraviene tambien la ResoluciOnN° 1.600, de 2008, de esta Contraloria General y los articulos 100 de la Constituci6nPolitica y 56 de la ley N° 10.336 (Aplica dictamenes N's 10.532 y 20.405. de 2007;55.721, de 2008; 8.156, de 2010).

Asimismo, FOSIS inform6 sobre esta materia,en su oficio respuesta que el citado Convenio de transferencia de recursos suscritoentre MIDEPLAN y el Fondo naci6 a la vida juridica el 30 de diciembre de 2008. fechaen que el acto administrativo de MIDEPLAN aprob6 el Convenio y que a juicio deFOSIS la rendici6n de los gastos se hizo correctamente.

Agrega, que el Convenio en cuestiOn fuetornado razOn por la Contraloria General de la Repüblica. el 20 de abril de 2009 y quela clausula undecima del Convenio, en su parrafo segundo dispone que "El presenteConvenio comenzarb a regir desde la total tramitaciOn del acto administrativo que loapruebe", lo que a primera vista daria a entender que el Convenio comenz6 a regir el20 de abril de 2009.

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Hace presente que los recursos que setransfirieron por MIDEPLAN a FOSIS, se encontraban considerados en la Ley dePresupuestos del ario 2009, en el presupuesto de FOSIS, especificamente en elSubtitulo 33.01.007 Programa de Empleabilidad.

Manifiesta que la ConstituciOn Politica, en susarticulos 98 y 99, al referirse al control legal que ejerce la Contraloria, hace menciOn aque este control se realiza respecto de los actos de la administraciOn, resoluciones ydecretos, es decir, a actos que ya existen como tales y no "potenciales actos",explicando que la toma de razón, a su juicio, viene a ser una ratificaciOn de los efectosdel acto desde la fecha de su suscripciOn por la autoridad competente, cuyos efectos(y no el nacimiento del mismo), se encuentran sujetos al cumplimiento de unacondiciOn suspensiva, cuyo cumplimiento depende de la toma de raz6n.

Anade, que MIDEPLAN ha compartido estamisma tesis, por cuanto ha aceptado rendiciones con fechas anteriores a la toma derazOn de distintos convenios, pero posteriores a la fecha de la aprobaciOn de losmismos. Asimismo, manifiesta que tanto el convenio en cuesti6n, como otros suscritoscon MIDEPLAN, conllevan una serie de acciones y actividades que se ejecutan enforma ininterrumpida, que de no ser asi, se produciria un estancamiento en suejecuci6n provocando un perjuicio a todos los actores involucrados, entre los que seencuentran, especialmente, los beneficiarios de los programas respectivos.

Adernas, senala que requiere contratarpersonal especializado, desde la fecha de suscripciOn del convenio, para que realicelas funciones tecnicas antes descritas y acordadas con MIDEPLAN.

Por lo anteriormente senalado, estaContraloria General instruy6 a FOSIS que debera arbitrar las medidas tendientes aevitar la repeticiOn de la situaciOn observada, por lo tanto, se mantiene la observaciOn,dados los argumentos mencionados anteriormente sobre la materia, y lo expuesto enel Informe Final N° 238, de 2010, de este Organismo Contralor.

d) Se verific6 que FOSIS remitiO 8 InformesFinancieros de RendiciOn Mensual, del PAME, por el periodo comprendido entre losmeses de mayo y diciembre de 2009, como se detalla en Anexo N° 7, todos ellosfuera de plazo.

En su oficio de respuesta, MIDEPLANconsigna que adoptara las medidas correctivas que sean necesarias para evitar que,en lo sucesivo, vuelva a producirse esta situaciOn.

Atendida la circunstancia de que talesdemoras constituyen incumplimiento de la ResoluciOn N° 759, de 2003, de estaContraloria General, como tambien de obligaciones del Convenio respectivo, semantiene la observaciOn.

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AREA HACIENDA, ECONOMiA Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALORIAS REGIONALES

Cabe agregar que en el informe financierocorrespondiente a diciembre de 2009, de los $ 12.043.495.000 transferidos porMIDEPLAN para la ejecuciOn de este Convenio, FOSIS inform() gastos por la suma de$11.387.925.024 y un saldo por rendir de $ 655.569.976.

Sobre el particular, se observO, adembs, queFOSIS present() come gasto, montos que corresponden a compromisos adquiridos odevengados, situaciOn que fue aceptada por MIDEPLAN. no obstante que contravieneas clausulas tercera, letra c) y novena, numeral 2, del Convenio de transferencia, queobligan al Fondo a rendir cuenta del gasto del monto transferido y a remitir informesmensuales de la inversion de tales recursos.

En su oficio de respuesta, MIDEPLAN informaque adoptara las medidas correctivas que sewn necesarias en orden a que estasituaciOn no ocurra en el futuro.

Se levanta la observaciOn. en el entendido deque MIDEPLAN exigira a los receptores de as transferencias que informen asrendiciones diferenciando el gasto efectivo de las operaciones contables queconstituyen registro de compromisos o devengado, lo que se verificara en unaauditoria de seguimiento.

Con respecto a los $655.569.976 pendientesde rendiciOn, cabe sefialar que el 2 de marzo de 2010, mediante Oficio ORD.N° 00112. el Subsecretario de PlanificaciOn se dirige nuevamente al Director Nacionalde FOSIS informando los saldos por rendir del Programa PAME.

En relaciOn con el programa de 2009, senalaque el monto del saldo por rendir de $ 655.569.976 no se ejecut6 porque debi6utilizarse en proyectos de 2008, debido a que la DirecciOn de Presupuestos no acogi6la solicitud de saldo inicial de caja, efectuada en 2009, para financiar proyectos que nose pudieron empezar en el ano anterior. Anexo N° 8.

Al respecto, debe tenerse presente que taldisposiciOn de los recursos fiscales podria constituir un delito tipificado en el COdigoPenal.

Sobre la materia, MIDEPLAN senal6 en suoficio de respuesta, que considerando la gravedad de los hechos senalados en elPreinforme de Observaciones, dicha Secretaria de Estado adoptara las medidas enorden a esclarecer los hechos y determinar la eventual responsabilidad de losfuncionarios.

En merit() de lo informado por MIDEPLAN, semantiene la observaciOn hasta que se comuniquen a esta Contraloria General losresultados de las diligencias que practique para esclarecer la situaciOn observada.

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Se comprobO, ademas, que FOSIS present6rendiciones por gastos efectuados entre los meses de enero y abril de 2009,ascendentes a $ 1.675.473.861, segOn informe que remitiO a MIDEPLAN, por oficioORD. N' 254/2009, de 13 de mayo de 2009, el que fue rechazado por el Ministerio,porque los desembolsos se realizaron con anterioridad a la vigencia del Convenio.Adicionalmente, MIDEPLAN observO que en los informes tecnicos remitidos porFOSIS no se sefialO que entre enero y abril de 2009 se hubieran ejecutadoactividades o gastos propios del Programa de Apoyo al Microemprendimiento.

Sobre el particular. FOSIS solicitO aMIDEPLAN una reconsideraciOn sobre la procedencia de incorporar tales gastos a lasrendiciones del Programa PAME y dicho Ministerio emitiO la resoluciOn exentaN- 1596, de 9 de noviembre de 2009, reconociendo como gastos propios delPrograma la suma de $ 425.829.614.

Como consecuencia de lo anterior, FOSISpresentO las rendiciones gastos del periodo enero-abril 2009, el 3 de diciembre de2009, por oficio ORD. N° 00714/2009, de igual fecha, de la Subdirectora deAdministraciOn y Finanzas de FOSIS dirigido a la Secretaria Ejecutiva del Sistema deProtecciOn Social. de MIDEPLAN. por $ 833.482.715, monto superior al reconocidopor MIDEPLAN.

Esta situaciOn implicO que la Subsecretariade PlanificaciOn emitiera la resoluciOn exenta N° 191, de 21 de enero de 2010, queaprueba los informes de rendiciOn de gastos entregados por el FOSIS, reconociendoel gasto efectuado por $ 407.653.101. con lo cual se complet6 la aprobaci6n de los$ 833.482.715, informados por el Fondo.

El Anexo N° 9 detalla las correspondientesrendiciones.

Al respecto, se observaron los actosadministrativos emitidos por MIDEPLAN a travês de la Subsecretaria de PlanificaciOn,porque no hay fundamento legal para haber procedido a aprobar gastos realizadoscan anterioridad a la vigencia del Convenio de transferencia de recursos para laejecuciOn del PAME, por las razones senaladas en las observaciones formuladas parael caso del Programa PEJ, en el cuerpo de este informe.

Adernás, este procedimiento implica unaposible malversaciOn de fondos pUblicos, porque para ejecutar estos gastos, FOSIStuvo que usar recursos de su presupuesto destinados a otros items y asignaciones,materia que MIDEPLAN no habria tenido en consideraciOn al aprobar los gastosobservados.

En su oficio de respuesta, MIDEPLANinforma que, considerando la gravedad de los hechos sefialados en el Preinforme deObservaciones de la Contraloria General, dicha Secretaria de Estado adoptarà asmedidas en orden a esclarecer los hechos y determinar la eventual responsabilidad delos funcionarios en los mismos.

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Al tenor de lo informado por MIDEPLAN. semantiene la observaciOn, hasta conocer los resultados de las diligencias y denunciasque practique dicho Ministerio, toda vez que la situaciOn descrita vulnera. ademas, elprincipio juridico de irretroactividad de los actos administrativos, consagrado tanto porla reiterada jurisprudencia de esta Contraloria como por la ley N° 19.880: contravienela ResoluciOn N' 1.600, de 2008, de esta Contraloria General y los articulos 100 de laConstituciOn Politica y 56 de la ley N° 10.336 (Aplica dictamenes N's 10.532 y 20.405,de 2007; 55.721. de 2008 y 8.156, de 2010).

En efecto, se verificO en FOSIS que losmontos rendidos a MIDEPLAN, al 31 de diciembre de 2009. ascienden a$11.387.925.024, sin embargo, la cifra registrada en el Estado de EjecuciOn deRequerimiento de Gasto del Catalogo de Complemento del SIGFE se registra la cifrade $12.330.835.023; la diferencia de $ 942.909.999, obedece a gastos de arrastre delano 2008, que fueron pagados con recursos del Presupuesto del ano 2009.

Lo anterior, contraviene lo establecido en elConvenio. que senala que los recursos transferidos deben ser utilizados en elPrograma PAME que se originen en el ano 2009 y la Ley de Presupuestos del mismoano, N° 20.314, que asigna el monto de $12.043.495.000, de la Partida 21. Capitulo02, Programa 01, Glosa 7. para dicho programa. El siguiente cuadro resume lasituaciOn y el anexo N' 10, detalla los montos por region registrados en el SIGFE:

Detalle Monto en $Monto Transferido por Ley 2009 12.043.495.000Ejecutado Recursos 2009 11.387.925.024Saldo por rendir a MIDEPLAN 2009 655.569.976Nuevos Recursos para Financiar Gastos de 2008 (*) 287.154_782Total recursos disponibles (3+4) 942.724.758Rendido en el SIGFE. proyectos ano 2008 942.909.999

Diferencia (185.241 )(*) Decreto N°1.535, de 16 de diciembre de 2009

En su oficio respuesta, FOSIS, senala queefectivamente se utilizaron recursos del ano 2009 para cubrir obligaciones contraidascon ejecutores que trabajaban en los respectivos Convenios del ano 2008, enatenciOn a sus beneficiarios; y que no pagar los servicios prestados por terceros, seriacausal de enriquecimiento sin causa para el Fondo.

Agrega, que todos los recursos del ano 2009fueron utilizados integramente en dichos proyectos y no en otros programas. Ademas,hace presente que los compromisos del ano 2008 del PEJ, se financiaron conrecursos del PEJ ano 2009. Asimismo, recalca que los compromisos del ano 2008 delPAME Chile Solidario. se financiaron con recursos del mismo Programa del ano 2009.Esta situaciOn. se origin6 por cuanto la DIPRES elimin6 el ano 2009 el saldo inicial decaja que todos los arios anteriores habian permitido financiar los compromisos yarrastres asociados a los programas, incluyendo el de Chile Solidario.

Las razones senaladas por el Fondo no1 permiten levantar la observaciOn. pues reconoce la utilizaciOn de recursos

establecidos por la ley de presupuestos del ano 2009, asignados para un findeterminado. en actividades correspondientes a un ejercicio presupuestario anterior.

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Asimismo, se solicitO a la Unidad dePresupuestos del FOSIS Central el detalle de los proyectos del ario 2008, financiadoscon el presupuesto del ario 2009, la cual informO 349 proyectos por $947.579.430,produciandose una diferencia de $ 4.669.431, sin aclarar. El anexo N° 11. detalla losproyectos mencionados.

Sobre el particular, en su oficio respuesta elFOSIS serial6 que estan realizando las gestiones para aclarar dicha diferenciaproducida por los 349 proyectos informados en el anexo, la cual sera comunicada enel seguimiento que realice este Organismo Contralor.

Cabe precisar que el oficio ORD. N° 254, de2009, presentado por FOSIS a MIDEPLAN, incluia S848.206.989, de gastos dearrastre, que luego fueron corregidos por FOSIS a MIDEPLAN: y que se detallan en elanexo N° 9. Al respecto, se mantiene la observaciOn.

e) PRODEMU present6 12 informesmensuales de rendiciOn de los gastos realizados entre el mes de junio de 2009 ymayo de 2010, todos ellos fuera de plazo. Adembs, remitiO a la entidad otorgante de latransferencia, los documentos que respaldan los gastos efectuados:

Periodo deRendiciOn

Monto RendiciOn$ Fecha PresentaciOn Fecha RevisiOn ObservaciOn

Jun-09 879.607 09/09/2009 09/09/2009 Fuera de plazoJul-09 10.783.218 10/09/2009 10/09/2009 Fuera de plazoAgo-09 30.021.114 10/09/2009 20/10/2009 Fuera de plazoSep-09 49.226.274 27/11/2009 30/11/2009 (rechazado)

Fuera de plazoOct-09 54.790.361 01/12/2009 10/12/2009Nov-09 48.099.340 02/02/2010 23/02/2010 (rechazado)Dic-09 50.948.758 09/03/2010 10/03/2010 Fuera de plazoEne-10 13.001.117 13/04/2010 13/04/2010 Fuera de plazoFeb-10 5.079.185 13/04/2010 14/04/2010 Fuera de plazoMar-10 7.069.523 05/05/2010 10/05/2010 Fuera de plazoAbr-10 6.794.836 14/06/2010 14/06/2010 Fuera de plazoMay-10 1.218.391 09/07/2010 09/07/2010 (rechazado)

TOTAL 277.911.724

El Informe Final de Inversion fue presentadocon fecha 12 de agosto de 2010 y fue aprobado por MIDEPLAN el 16 de agosto delmismo ano.

Cabe indicar que del total de $ 286.334.000,transferidos por MIDEPLAN al Programa Nacional de Apoyo a la Dinamica Familiar,se inform6 gastos por $ 277.911.724, y un saldo por rendir de $ 8.422.276, el que fuereintegrado a la entidad otorgante el 10 de agosto de 2010.

Con respecto a la presentaciOn de losinformes de rendici6n mensual fuera del plazo establecido en la ResoluciOn N° 759, de2003, de esta Contraloria General, ratificados en el Convenio de transferencia derecursos, MIDEPLAN no se pronunciO.

En consecuencia, procede mantener laobservaciOn.

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CHM%

IV. SALDOS NO EJECUTADOS DE ANOS ANTERIORES

En las revisiones efectuadas, se constat6,ademas, que varios ejecutores mantenian recursos financieros sin utilizar, los que nohabian sido devueltos oportunamente a MIDEPLAN. Es del caso mencionar lassiguientes situaciones:

a) Se verificO que de los montos transferidospor MIDEPLAN en el ano 2009 al Ministerio de Trabajo, MINTRAB. $ 1.597.709.800,no fueron ejecutados. ademas, se comprobO que esta situaciOn ya se habia producidoen los arios anteriores. conforme se indica en el siguiente cuadro:

2005 (MS) 2006 (MS) 2007(MS) 2008(MS)

PptoNo

ejecutado PptoNo

ejecutado Ppto.No

ejecutado Ppto. No ejecutadoPROFOCAP-CONAF 886.086 8.791 1.216.891 22.677 1.259.482 4.596 152.437FUNDACIONPRODEMU 0 0 227.687 5.823 235.656 5.139

CONADI 0 0 257.500 7.812 266.513 1.142 2.118

SENCE 1.693.200 295 564 2.777 140 972.473 3_503 102 2.323.730

TOTALES 2.579.286 304.355 4.479 218 1 008.785 5.264 753 2 334.607 154.555Fuente Memo andum N°1-A/1359. de 24-8-2009, de Secretaria E ecutiva Sistema Proteccion Social. a Je e DivisiOn Juridica delMinisterio de PlanificaciOn.

Sobre el reintegro de los montos noutilizados, se comprobO que durante los arias 2009 y 2010, la Subsecretaria delTrabajo ha reintegrado fondos no aplicados a la ejecuciOn de los programas de anosanteriores, esto es, 2005, 2006, 2007 y 2008. como se detalla en el siguiente cuadro:

FEC HAREINTEGRO N°

S/LIBRO CHEQUEBANCO

MONTO EN $ DESCRIPCION DEVOLUCION SUBSECRETARIADEL TRABAJO AND DEL

PROGRAMA31/01/2009 2272727 1.142.152

SALDO NO EJECUTADO PROGRAMA PROEMPLEOAND 2007-2008 D S 72 DEL 21.03.2007

2007-200831/01/2009 2272729 5.139.026 2007-200831/01/2009 2272730 1.941.962.700 2007-200831/01/2009 2272728 4.596.216 2007-2008

11/05/2009 2272925 359.790.906REINTEGRO SALDO NO EJECUTADO PROGRAMAPRO-EMPLEO AND 2007-2008 MEMO 1-A 678 2007-2008

11/05/2009 2272924 21.735.180REINTEGRO SALDO NO EJECUTADO PROGRAMAPRO-EMPLEO ANO 2007-2008 MEMO 1-A 678 2007-2008

18/08/2009 2273157 240.720REINTEGRO SALDO NO EJECUTADO PROGRAMAPRO-EMPLEO ANO 2007- D.S. 72 DE FECHA 2007 2007

18/08/2009 2273221 173.983.753REINTEGRO SALDO NO EJECUTADO PROGRAMAPRO-EMPLEO ANO 2008 - D.S. 15-02-2008. 2008

28/09/2009 2273313 2.118.840REINTEGRO SALDO NO EJECUTADO PROGRAMAPRO-EMPLEO AND 2008 - D.S. 15-2008 2008

31/12/2010 2273551 295.594.906REINTEGRO SALDO NO EJECUTADO. PROGRAMAPRO-EMPLEO, D. S. 112-2005 2005

SUMA 2009 2.806.304.399

28/02/2010 312 750REINTEGRO PROGRAMA PRO-EMPLEO MEMO. 312.POR DIFERENCIA EN TRANSFERENCIA.

21/04/2010 486 186.832.000REINTEGRO SALDO NO EJECUTADOS PORGRAMAPRO EMPLEO 2005 2005

20/05/2010 2273771 94.476.998DEVOLUCION SALDO NO EJECUTADO PROGRAMAPRO-EMPLEO 2009 D S. 32-2009 2009

10/08/2010 2273841 5.245.596REINTEGRO SALDO No EJECUTADO PROGRAMAPRO EMPLEO 2009 D.S. 32-2009 2009

31/08/2010 2273808 2.109.698.382PROGRAMA PRO EMPLEO ANO 2008-REINTEGROSALDO NO EJEC. D.S. 15-2008 - D.S. 31-2009. 2008-2009

SUMA 2010 2.396.253.726

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAe '4 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA;1J AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

CONTRALORIAS REGIONALESC1UL$

No obstante que los recursos no ejecutados deanos anteriores no fueron reintegrados con la debida oportunidad, MIDEPLANnuevamente entregO al Ministerio del Trabajo las cuotas correspondientes al Convenioa ejecutar en el ano 2009.

Asimismo, el 6 de agosto de 2010, MIDEPLANregistrO un traspaso por la suma de $ 2.956.694.000, correspondientes a la ejecuciondel programa del ano 2010 al MINTRAB.

Sobre el particular, en su oficio respuestaMIDEPLAN informO que MINTRAB, debe celebrar convenios con los ejecutores finalesde los Programas, (SENCE. CONAF, CONADI y PRODEMU), los cuales deben servisados por la DirecciOn de Presupuestos, produciendose demora en los tiempos deejecucion real del programa y la ejecucion de los recursos destinados al cumplimientode los objetivos del mismo. acordes al presupuesto anual aprobado para estatransferencia, ello unido a los problemas de gestiOn que presentan algunos de lossubconvenios, ha derivado que desde el ano 2005, a la fecha MINTRAB ha estadoreintegrando regularmente recursos no ejecutados a MIDEPLAN.

Agrega la respuesta, que desde el ano 2006al ano 2010, la cantidad de recursos sin ejecutar y reintegrados por el Programaalcanza, segOn registros de la Secretaria Ejecutiva del Sistema de ProtecciOn Socialde este Ministerio, a la cifra de $ 3.226.386.337.

En merit° de lo expuesto, esta Contraloriamantiene lo observado, dado que esta situaci6n demuestra que ciertas actividadesconducentes a lograr los objetivos del Programa no se cumplieron, por lo tanto,amerita que sea corregida a la brevedad.

Adem6s, los Convenios suscritos entreMIDEPLAN y MINTRAB establecen el reintegro de los recursos no utilizados en unplazo breve, luego de terminados los programas. Sin embargo, como se senal6anteriormente, durante los anos 2009 y 2010, la Subsecretaria del Trabajo reintegrOfondos de los anos 2005. 2006, 2007 y 2008, por lo que se mantiene la observaciOn.

b) Se comprobO que los Convenios suscritosentre MINEDUC y MIDEPLAN. para la ejecucion anual de Programas Pro RetenciOnEscolar, presentan demoras en el reintegro de montos de transferencias sin utilizar, loque determine el cierre tardio del Convenio respectivo, como se senala en el siguientecuadro:

29



MONTOTRANSFERIDO

S

MONTOEJECUTADO

S

REINTEGROREALIZADO

SALDO SINEJECUTAR Y/O

SIN RENDIR

D.S. /RES. EX.

SOLICITUD DECIERRE

RESOLUCIONEXENTA DECIERRE 0ESTADO

Memorando N° 01-3.503.125.000 3.935.730.079 0 0 N° 78, de

07 04.2006A/2143 de 21.12_2009Se solicita cierrejuridico.

N° 0301, de3_03,10

Se solicita cierre5.494.789.000 5.494.789.000 206.789.000 N° 65, de juridico con Memo N° N° 0362, de

01.03.2007 01-A/2028 de 15.03.1002.12.2009Se envia Ord. N° 378de 23.02.09 a

8.141.159.000 7.108.000_000 0 1.033.159.000 N° 24, de06.05.2008

MINEDUC parasolicitar reintegro. Sereitera solicitud dereintegro con Ordinario

PENDIENTESERVICIO

N° 1109, de 17.05.10.

MONTO MONTO SALDO SIN RESOLUCiONTRANSFERIDO

SEJECUTADO

$

REINTEGROREALIZADO EJECUTAR Y/0

SIN RENDIR

D.S. /RES. EX.

SOLICITUD DECIERRE

EXENTA DECIERRE 0ESTADO

Cuenta con aprobaciöntecnica. pero sininformes de inversion

11.257.237.000 9.728.473.409 0 1.528.763,591 N° 34, de mensual. Se solicita en PENDIENTE(11.255.708.236) (1.528.763) 13.05.2009 ORD. N° 375. de SERVICIO

23.02.10. Se reiteraen ORD. N° 01-a/548,de 17.03.10.

RES. EX N°11.426.096.000 0346, de

15.03.2010

Sin rendiciones deinversiOn mensual. VIGENTE

Fuente: Minuta de MIDEPLAN, • Situacion Convenio Subvencion Educacional Pro retencron, Ley N° 19.873, Ministerio deEducaciOn

Los montos que alcanzan los saldos sinutilizar de arios anteriores, no han sido obstaculo para que MIDEPLAN entregararecursos correspondientes a los nuevos Convenios suscritos.

Con respecto al Convenio suscrito para el afio2009, cabe hacer presente que este dispone en el inciso final de la clausula sexta, queen caso de que no se utilicen todos los recursos transferidos, los excedentes seranrestituidos a MIDEPLAN dentro del plazo de 10 di gs habiles contados desde laaprobaciOn del informe final de inversion.

Mediante oficio ORD. N° 01-A/548, de 17 demarzo de 2010, de la Gerente de GestiOn Interna de la Secretaria Ejecutiva delSistema de Protecci6n Social, de MIDEPLAN, dirigido al Jefe Division PlanificaciOn yPresupuesto de la Subsecretaria de EducaciOn, se informa Ia aprobaci6n del InformeFinal de Ia InversiOn y observa que las rendiciones deben ser mensuales para dar fiefcumplimiento al Convenio y solicita depositar el saldo no ejecutado en Ia cuentacorriente N° 9022414, de BancoEstado, del Programa Chile Solidario, e informar a laSecretaria de dicha gestiOn, situaci6n pendiente al 13 de septiembre de 2010.

c) Se constatO que por oficio ORD. N° 01-A/31, de 7 de enero de 2010, el Subsecretario de PlanificaciOn solicitO al DirectorNacional de FOSIS el reintegro de saldos no ejecutados en los Convenios detransferencia de recursos de los anos 2006 a 2009, incluyendo el Programa deEmpleabilidad Juvenil, como se muestra en el siguiente cuadro:

30

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAyi

AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVODIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CONTRALORIAS REGIONALES

Aho Transferencia$

EjecuciOn$

Saldo porReintegrar ObservaciOn

2007 621.000.000 619.324.158 —1.675.842 Pendiente2008 647.082.000 645.605.400 1.476.600 Pendiente2009 687.201.000 553.191.919 134.009.081 En ejecucion hasta 15-05-2010.

1.955.283.000 1.818.121.477 137.161.523

Al respecto, se observ6 la falta de acciOnoportuna de parte de MIDEPLAN, para obtener el reintegro de los saldos no utilizados,como. asimismo. la omisiOn, en los Convenios, del plazo y condiciones de reintegro detales saldos y la aprobaciOn de nuevos Convenios con FOSIS, a pesar de lassituaciones descritas.

En relaciOn con las letras b) y c) precedentes,MIDEPLAN en su oficio respuesta expresa que la Division Juridica se encuentra enproceso de revision de los Convenios de transferencia de recursos, de manera desubsanar, entre otras, la omisiOn senalada en el pârrafo anterior.

Agrega, informaciOn general relativa a laejecuci6n presupuestaria de los Convenios y el funcionamiento regular del SistemaIntersectorial de ProtecciOn Social, pero no aclara lo relativo al reintegro oportuno delos saldos no utilizados por MINEDUC y FOSIS en los Oltimos anos, como tampoco serefiere a la responsabilidad que le asiste en su calidad de Organismo otorgante detransferencias. Por lo tanto, esta Contraloria General mantiene las observaciones.

d) El mencionado oficio ORD. N° 01-A/31, de2010, solicita ademas el reintegro de $ 4.903.614.505, correspondientes al saldo sinejecutar de los Convenios de transferencia de recursos suscritos en anos anterioresdel PAME, para financiar diversos programas, que se detallan por ano y montos, deacuerdo con el siguiente resumen:

ANO PROGRAMA TRANSFERENCIA$

EJECUCION$

REINTEGRO$

SALDO PORREINTEGRO

$OBSERVACIONES

2006-2009 PUENTE 23.658.019_000 22.834.799.081 0 823.219.919 PENDIENTE

2006-2009

MICROEMPRENDIMIENTO 44.782.440.000 41.974.116.274 118.019.525 2.690.304.201 PENDIENTE

2006- APOYO2009 PRODUCCION

FAMILIAR PARA 6.536.954.000 6.084.905.486 5A80.942 446.567.572 PENDIENTE 2007-2008

AUTOCONSUMOAPOYOACTIVIDADES

PENDIENTE,PROGRAMA NO

2006 ECONOMICAS 2.546.654.000 2.520.520.000 0 26.134.000 CONTINUA ENANOS

SIGUIENTES2007- APOYO PENDIENTE 2007-2009 EMPLEABILIDAD

JUVENIL1.955.283.000 1.818.121.477 0 137.161 523 2008

2006- HABITABILIDAD 16.398.660.000 15.324.509.375 325.689.623 780.227.290 PENDIENTE 2006-2009 CHILE SOLIDARIO 2008-2009

TOTAL 95.878.010.000 90.556.971.693 449.190.090 4.903.614.505Fuente: ORD N° 01-A/31, de 7-01- 2010, Subsecretaria de PlanificaciOn.

31



La Secretaria Ejecutiva del Sistema deProtecciOn Social, SEPS, elabor6 el siguiente cuadro con la situaciOn del Programa deApoyo al Microemprendimiento:

Alio MONTOTRANSFERIDO

$

MONTOEJECUTADO

$

REINTEGROREALIZADO

$

SALDO SINEJECUTAR

Y/O RENDIR$

D.S.0 D.E.0 RES. OBSERVACION DE SEPS

2006 10.515.260_000 10.372.694,163 118.019.525 24.546.312D.S. N° 99

DEL20.04.2006

.Cierre pendiente por saldo no ejecutadoni reintegro.

2007 10.883.294.000 10.866.963.702 0 16.330.298D S. N° 48

DEL23.01.2007

Con Ord. N° 190 del 03.04.2009 FOSISinforma que reintegro se efectuarã

mediante incorporaci6n del saldo inicialde caja en ppto.2010. Debe reintegrarpara cerrar juridicamente el Convenio.

2008 11.340.391.000 11.186.450.865 0 153.940.135

D.S. N° 6DEL

01.02.2008Y D.S. N°190 DEL

21.04.2008

Con Ord N° 1777 del 17.08.2009 seinforma de observaciones a rendiciones

del periodo mayo 2008 a junio 2009.En enero 2010 se aprueba informe

tecnico final. pero a(in no se presentanrendiciones mensuales corregidas y losgastos deben corresponder al mes de

mayo. Existen $41.869 827 que seinformaron como gastos del mes de

junio. Se debe aclarar.

2009 12.043.495.000 9.548_007.544 0 2.495.487_456. D.S N° 202DEL

23.03.2009

En ejecuciOn hasta el 6.04.2010. Serecibe ResoluciOn de Juridica (N° 0191del 21.01.2010) que aprueba gastos delperiodo enero-abril 2009 a rendir en el

SIGEC en diciembre 2009 Se esta a laespera de rendiciOn de diciembre. solose cuenta con rendici6n de noviembrede 2009, que sehala como saldo a esa

fecha: $2.495.487.456. Se adjuntacopia de Ultima rendiciOn en SIGEC

SUMA 44.782.440.000 41.974.116.274 118.019.525 2.690.304.201

SegOn documentaciOn de la carpeta deantecedentes del Convenio PAME 2009, entre enero y abril de 2009 se rinden$856.206.989 utilizados en la ejecuci6n del programa del aria 2008.

Como se serial6 con anterioridad, adem6s,entre enero y abril de 2009, el FOSIS gastO y rindi6 en diciembre del mismo ano, lasuma de $833.482.715 correspondientes al programa 2009. Anexo N° 9.

Sobre la materia, MIDEPLAN informO en suoficio de respuesta que efectivamente los saldos anotados en el cuadro precedente,se encuentran pendientes y que lo ha solicitado en tres ocasiones, a lo menos,mediante los oficios Ord. N's 1.777, de 17 de agosto de 2009; 2.673, de 18 de octubrede 2009 y 01-A/31, de 7 de enero de 2010. los cuales no han sido respondidos porparte del FOSIS, hasta la fecha, por lo cual el Fondo debe reintegrar los saldos noejecutados para poder tramitar los cierres respectivos.

corresponde mantener la observaciOn.En merito de lo anteriormente expuesto,

32

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAe ‘.°,

A DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

g AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO*„.1


V.- DEUDORES POR RENDICIONES DE CUENTAS DE MIDEPLAN

En la revision de los registros contables quemaneja MIDEPLAN para la administraci6n de los recursos del ProgramaPresupuestario Chile Solidario, destinados a transferencias para entidades del SectorPUblico y Privado, se verific6 que se vulnera la Normativa del Sistema de ContabilidadGeneral de la Naci6n, contenida en el oficio N° 60.820, de 2005, de este OrganismoSuperior de Control, en lo relativo a la aplicaciOn del principio contable de"devengado". Esto, por cuando se acreditO que los montos transferidos en virtud de losConvenios antes reseriados, son considerados como un gasto, antes de la recepciOnde los informes financieros de inversion o utilizaciOn de los fondos transferidos,omitiendo el registro de las transferencias en la cuenta Deudores por Rendiciones deCuentas.

En efecto, se comprob6 que la contabilizaciOndel pago del valor de las cuotas de los Convenios con los organismos coejecutores delPrograma, no se registran en la cuenta contable "Deudores por Rendiciones deCuentas", aun cuando esta creada en el plan de cuentas del SIGFE, lo que dificultaefectuar un seguimiento de las transferencias que estan pendientes de rendici6n.

Sobre la materia, cabe consignar que en elalio 2009, solo se utilizO esta cuenta para registrar los fondos traspasados aPRODEMU, para ejecutar el Programa Nacional de Apoyo a la Dinknica Familiar, adiferencia de lo que ocurre en el ano 2010, en que se utiliza esta cuenta para todoslos programas considerados en la presente auditoria.

Sobre el particular, MIDEPLAN seriala que laSecci6n Control de Transferencias, dependiente del Departamento de Presupuesto yFinanzas, el 12 de agosto de 2010, realizO los ajustes contables que permiten reflejarla transferencia realizada al Programa Chile Solidario como Deudores por RendiciOnde Cuentas.

En mêrito de lo expuesto, se levanta laobservaciOn, haciendo presente que esta Contraloria General verificara la efectividaddel procedimiento en una prOxima auditoria de seguimiento.

VI.- SECRETARIAS REGIONALES DE PLANIFICACION Y COOPERACION,SERPLAC.

a) En la SERPLAC de la Region deAntofagasta, se verific6 que en las rendiciones presentadas por los organismosreceptores de los fondos asociados al sistema de protecciOn social referido, no constasu revision formal por parte del funcionario encargado, asi como un documentomediante el cual se acepten o rechacen los desembolsos efectuados; no obstante loanterior, es dable senalar que en el SIGEC, se encuentran aprobadas y/o rechazadas,por los funcionarios encargados, las diversas instancias administrativas y financierasde los programas examinados.

33



En su respuesta, la entidad no aport6antecedentes ni argumentos sobre las situaciones expuestas precedentemente, por loque se mantienen las observaciones.

b) En la SERPLAC de la Region deValparaiso se verificb que no existen procedimientos formales con respecto a lainformacibn que debe ser registrada en el Sistema SIGEC por parte de losSupervisores de programas, donde se establezcan las actas de supervision quedeben ser incorporadas al sistema, nOmero y plazos para el efecto.

En su respuesta, esa Secretaria senala queel supervisor de SERPLAC debe revisar la informacibn que la unidad tecnica incorporaal SIGEC, la cu61 se efectUa en formatos establecidos y disponibles en el mismosistema. Agrega, que las actas se levantan en todos los hitos asociados a laimplementaciOn del programa, las cuales se incorporan al sistema con la informaciOnrequerida.

Asimismo. manifest6 que el SIGEC noestablece un protocolo para ninguno de los procesos que ahi se consigan. Agrega,que respecto del desfase temporal entre su elaboraciOn e incorporaciOn al sistema, seprocederà a efectuar los ajustes y medidas necesarias para mejorar dichoprocedimiento.

Por lo tanto, es dable senalar, que mientrasno se efectUen tales ajustes, la medida informada por la SEREMI no permite dar porsubsanada la observaciOn.

VII.- EXAMEN DE CO-EJECUTORES

1. Subsecretaria del Trabajo.

La Subsecretaria del Trabajo y PrevisionSocial, transfiri6 $ 1.462.964.000, a SENCE. equivalente a un 60% del total acordado,para ejecutar el Programa Bonificaci6n a la ContrataciOn de Mano de Obra paraBeneficiarios del Sistema Chile Solidario, quedando un saldo sin traspasar y utilizar de$ 957.082.000.

Al respecto, esa Subsecretaria de Estado ensu oficio respuesta, nada indica en relaciOn a estos fondos, por lo tanto se mantiene laobservaciOn formulada por esta Contraloria General.

1.1 Servicio Nacional de CapacitaciOn y Empleo, Region Metropolitana.

Del analisis efectuado al Programa deBonificaciOn a la ContrataciOn de Mano de Obra para Beneficiarios del Sistema ChileSolidario, se verific6 lo siguiente:

34



Las rendiciones que efect0a el SENCE alMinisterio del Trabajo y Prevision Social, en general, cumplen con la normativa enorden a informar los comprobantes de ingreso correspondientes y presentan losinformes mensuales: no obstante se constatO que 6stos no incluyen el detalle de losdesembolsos efectuados. por cuanto incorporan item de gastos globales, sinproporcionar mayor informaci6n sobre los mismos.

Al respecto. SENCE en su oficio de respuestasenal6 haber emitido el oficio N° 154. del 22 de octubre de 2010, en el cual instruyeque en las rendiciones mensuales de gastos que se envien a la Subsecretaria delTrabajo, se debe incluir el detalle de los desembolsos efectuados.

En atenciOn a que la autoridad imparti6instrucciones sobre la materia, se levanta la observaciOn formulada. sin perjuicio devalidar en una prOxima visita de seguimiento. la efectividad de las instruccionesimpartidas.

Se observ6 que los beneficios delprograma fueron minimos. en relaciOn al monto de los gastos de administraciOn delmismo, correspondientes a honorarios. viaticos. publicidad, difusiOn y otros gastos deadministraciOn, que en total ascienden a $ 108.959.000, siendo el desembolso enhonorarios el mãs significativo, tal como se aprecia en la siguiente tabla:

Gastos Programa 2009,Contrataci6n de Mano de Obra

Adultos JOvenes I$ $

Total$ %

Transferido 668.179.000 494.785.000 1 162 964.000AdministraciOn

Honorarios y Viâticos 48.727.000 35.508.000 84.235.000 77%Publicidad y difusi6n 10.300.000 10.300.000 9%Gastos de AdministraciOn 14.073.000 350.000 14.424.000 14%SUBTOTAL ADMINISTRACION 73.100.000 35.858.000 108.959.000Gastos del Programa -Beneficio ContrataciOn Mano de Obra 82.274.000 7.701.000 159.975.000 20%BonificaciOn CapacitaciOn 43.872 000 103.582.000 147.454.000 18%MovilizaciOn y ColaciOn 32.252.000 36.406.000 68.658.000 8%Servicio Local de Empleo 269.783.000 170.902.000 440.685.000 53%OMIL 4.578.000 5.805.000 10.383.000 1%SUBTOTAL EJECUCION 432.759.000 324.396.000 827.155.000

Total 505.859.000 430.254.000 936.114.000

1.2 DirecciOn Regional de SENCE, Region de Antofagasta.

En el examen realizado se verificO tanto lafalta de revision formal de las rendiciones de cuentas presentadas por los ejecutoresdel Programa como la inexistencia de un documento mediante el cual se acepten orechacen los desembolsos rendidos.

35



En su respuesta, la entidad fiscalizada senal6que las normas que regulan el Programa no establecen como requisito lo observadopor la respective Contraloria Regional, no obstante, indic6 que solicitara al nivelcentral que analice la factibilidad de incorporar al programa la reglamentaciOnrequerida.

Sobre el particular. cabe senalar que losConvenios respectivos establecen en la clausula duodecima que: La municipalidaddebera rendir cuenta mensualmente de los recursos transferidos por el SENCE para laejecuci6n del proyecto, segun las normas establecidas en la resoluciOn exenta N° 759,de 2003, que Fija Normas de procedimiento sobre RendiciOn de Cuentas, de laContraloria General de la RepOblica.

Al respecto, la referida resoluciOn estableceen el numeral 5.2. parrafo tercero, que "el Organismo PUblico receptor estara obligadoa enviar a la Unidad otorgante un comprobante de ingreso por los recursos percibidosy un informe mensual de su inversiOn, que debera senalar. a lo menos, el monto delos recursos recibidos en el mes, el monto detallado de la inversiOn realizada y elsaldo disponible para el mes siguiente. Dicho informe servira de base para lacontabilizaciOn del devengo y del pago que importa la ejecucion presupuestaria delgasto por parte de la unidad otorgante".

De acuerdo con el analisis efectuado, estaContraloria General mantiene lo observado, reiterando la necesidad de que lasrendiciones presentadas por los ejecutores del Programa sean revisadas por elServicio, como medida esencial de control, con el objeto de asegurar la confiabilidad eintegridad de êstas.

1.3 Direcci6n Regional de SENCE, Region de Valparaiso.

Para la administraciOn del Programa deBonificaci6n a la ContrataciOn de Mano de Obra, la Direcci6n Regional de SENCEutiliza el Sistema de InformaciOn de Pro Empleo Chile Solidario, a traves del cual elEncargado verifica la informaciOn ingresada por la empresa que se adjudicb labonificaci6n.

Si bien este sistema registra los antecedentesnecesarios para la ejecuci6n del Convenio, la obtenciOn de informaci6n para fines decontrol se ve dificultada por cuanto el SENCE Regional, no Ileva un registrodesglosado de los recursos transferidos a las empresas beneficiarias del Programa, anivel de trabajador, por cada concepto de bonificaciOn.

Al respecto, el Servicio senala que lainformaciOn que contiene el mencionado Sistema, es la requerida y necesaria paraefectuar los controles de gesti6n en la Region. Sobre los pagos con financiamientoextrapresupuestario. anade que êstos se centralizan en el Departamento deAdministraciOn y Finanzas Nacional y que la informaci6n puede ser solicitada por lasDirecciones Regionales a traves de una plataforma informatica.

Con relaciOn a las estadisticas de pago,senala que estas se solicitan directamente al Departamento de Empleo y que elDepartamento de Administraci6n y Finanzas realiza los pagos a las empresas a travesde un sistema denominado SERCOM, y no a traves del SIGFE. Por Ultimo, informaque se ha incorporado para el ano 2010, a SERCOM, una aplicaciOn que permitegenerar estadisticas en formato Excel.

36


td AREA FIACIENDA ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

Del procedimiento descrito por el SENCE deValparaiso en su respuesta, se confirma la dificultad para obtener la informaciOnserialada, sin embargo del analisis de la documentaciOn que acompana derivada de lanueva aplicaciOn incorporada al sistema precitado que genera informaci6n en formatoExcel, se considera que la medida implementada es satisfactoria y su efectivocumplimiento se verificara en una prOxima auditoria.

1.4 Programa Desarrollo de Competencias Laborales Mujeres Chile Solidario,ejecutado por la FundaciOn para la PromociOn y Desarrollo de la Mujer, PRODEMU,Region Metropolitana.

En el examen practicado se verific6 losiguiente:

Se constat6 que PRODEMU no fiscaliza asregiones en donde se ejecuta este Programa, por cuanto se verificO la existencia dereportes que den cuenta de visitas que son desarrolladas de manera esporadicaprincipalmente en la Region Metropolitana y en la Casa Matriz, lo que evidencia queno existe validaciOn alguna sobre los gastos ejecutados, especificamente, si êstosdicen relaciOn con el fin Ultimo del Programa.

Cabe serialar que el 74% de los gastosinformados, fue ejecutado por las regiones, correspondiente a $ 180.442.000.

Para efectos de aclarar las observacionesexpresadas en el Preinforme N° 180, de 2010, de este Organismo de Control, laSubsecretaria del Trabajo, SUBTRAB, puso a disposiciOn la carte DEN N° 046/10, enque PRODEMU, da a conocer el plan de fiscalizaciOn que aplica en el desarrollo de laejecuciOn del programa.

Dicho documento da cuenta de distintaslabores de fiscalizaciOn realizadas durante el ario 2009, entre las que se encuentran elSistema de InformaciOn Programatica y de GestiOn SIGEP, Informes de avancegenerados de manera regular de acuerdo con el Convenio, serialando que en cadauna de las regiones se dispone de un contador quien debe supervisar y fiscalizar enterreno cada uno de los programas que se estan ejecutando.

Al respecto, cabe informar que en el mes dediciembre 2009, la Unidad de Empleo rechazO las rendiciones efectuadas por laFundaciOn a contar del mes de octubre de 2009, principalmente, por aspectos quedicen relaciOn con documentaciOn enmendada, pertinencia del gasto y errores en lascifras de las rendiciones.

Sobre lo anterior, senala que se han adoptadomedidas en tres ambitos: reestructuraciOn del area de finanzas, desarrollo de unsoftware y mayor control por parte de los Jefes de Programas, adjuntando adernasnuevos antecedentes, entre los que se encuentran, el informe N° 3, de 17 de junio del2010, por fiscalizaciOn realizada a PRODEMU.

37

-ts.1'1---Cus, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA/ g(

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAAREA HACIENDA, ECONOMiA Y FOMENTO PRODUCTIVO


En este context°. corresponde observar lademora con que fueron rechazadas tales rendiciones, en junio del ano 2010, noobstante que pertenecen a los meses de octubre, noviembre y diciembre del ano2009. y enero, febrero y marzo del ano 2010, debiêndose objetarlas conforme serecibian, vale decir mes a mes. Esto viene a confirmar que esa Unidad no consider6las revisiones de los gastos en terreno rendidos por las oficinas regionales.

Sobre el particular, la SUBTRAB. comoresultado de las revisiones, consigna en la carta mencionada. que en su gran mayorialas mujeres del Programa cumplen con el requisito etario. Adernas, aclara que lasrendiciones rechazadas correspondian a las rendiciones mensuales que abarcarondesde octubre del ano 2009 a marzo del ano 2010.

Asimismo. se comprob6 que en esos mesesPRODEMU rindi6 con boletas, y sin el debido detalle la adquisiciOn de maletines deherramientas para el Programa Desarrollo de Competencias Laborales. sin que severificara si tales materiales correspondian a los talleres desarrollados, y sin efectuarvisitas posteriores de seguimiento para confirmar que efectivamente hubieran iniciadoalgim negocio de yenta con dichos articulos.

Sobre el particular, la Unidad de Empleo de laSubsecretaria del Trabajo, dio plazo para que PRODEMU rectificara las situacionesque fueron rechazadas en las rendiciones de gastos. las que fueron remesadas en suoportunidad, sin embargo, se constatO que no todas fueron superadas.

Sobre el punto anterior, se indica que a travasde la carta N° 132, de 31 de agosto del 2010, PRODEMU inform6 el cierre del citadoPrograma, informando el reintegro de $18.628.483, el cual fue remitido por laFundaciOn a trayès de la Carta N° 135, de 5 de octubre del 2010, anexando elrespectivo documento de pago al Ministerio de PlanificaciOn.

Por las acciones descritas esta Contraloria dapor subsanada la observaciOn formulada; no obstante, cabe senalar, que lastransferencias otorgadas tanto a entidades publicas como privadas, forman parte desus operaciones y, por ende, los Jefes de Servicio tienen la responsabilidad directa develar por la correcta administraciOn de los fondos pUblicos transferidos, por lo tanto laSubsecretaria del Trabajo, debi6 exigir a PRODEMU que el reintegro lo efectuara adicha entidad y no directamente a MIDEPLAN (Aplica dictamen N° 61.256, de 2010).

2. Ministerio de Educaci6n, MINEDUC, Programa Pro RetenciOn Escolar, Regi6nMetropolitana.

2.1 Requisitos y Procedimientos para cobrar la SubvenciOn.

Los Departamentos Provinciales deEducaciOn son los encargados de recepcionar los documentos entregados por lossostenedores municipales y particulares subvencionados, para impetrar la subvenciOnpor alumnos pertenecientes al Programa Chile Solidario. Los antecedentes requeridosson las nOminas de alumnos de los cursos entre 7° ano de ensenanza basica y 4° ano

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de ensenanza media, certificados de matricula de estos para el ano siguiente a aquelen que se solicita la subvenciOn, certificados de nacimiento, declaraciOn jurada simpledel Director que acredite la asistencia de los alumnos y copia simple de la fichaescolar de cada uno de ellos, conforme a lo dispuesto en los articulos 12 y 13 deldecreto N° 216, de 2003, del Ministerio de EducaciOn.

Al respecto. se visitaron tres DepartamentosProvinciales de EducaciOn. cuyo resultado se informa mâs adelante en este informe,advirtiendose que el Ministerio de EducaciOn no efectba verificaciones en terreno paracorroborar que los alumnos causantes del pago de esta subvenciOn hayan asistidoregularmente a clases en el ano escolar inmediatamente anterior y se encuentrenmatriculados el ano escolar en que se paga esta subvenciOn.

Sobre esta materia, la Subsecretaria indicaque el medio de verificaciOn para corroborar que los alumnos causantes del pago dela SubvenciOn hayan asistido regularmente a clases y que se encuentrenmatriculados. es la declaraciOn jurada simple del Director del EstablecimientoEducacional. que acredita la efectividad de la asistencia a clases del ano escolaranterior y un certificado de matricula de los alumnos, normativa que se indica en elTitulo V sobre procedimiento para cobrar la SubvenciOn. articulo 12. letras d) y b) delcitado decreto supremo N° 216, de 2003.

Conforme a lo expuesto, cabe precisar. que laobservaciOn formulada dice relaciOn precisamente con que las fiscalizacionesefectuadas por los Departamentos Provinciales de EducaciOn, guardan relaciOnprincipalmente con la SubvenciOn de Escolaridad, pero que con respecto a laSubvenciOn Pro RetenciOn, no se contemplan verificaciones en terreno sobre losantecedentes exigidos con el fin de impetrar la subvenciOn a los Directores de losEstablecimientos Educacionales, segOn el citado decreto supremo N' 216, de 2003,por lo que esta Contraloria General mantiene la observaciOn formulada.

2.2 Secretarias Ministeriales Regionales de EducaciOn.

En la Secretaria Regional de EducaciOn,de la Region de Antofagasta se constat6 que en las rendiciones mantenidas por lossostenedores, no consta la revision formal por parte del encargado de la subvenciOn,asi como tampoco un documento mediante el cual se acepten o rechacen losdesembolsos efectuados. Asimismo. no se apreciO uniformidad en la presentaciOn delas rendiciones de los establecimientos. tanto en el detalle de los gastos realizadoscomo en los documentos adjuntos.

La entidad no se refiri6 a esta situaciOn en suoficio respuesta. ni aportO antecedentes que permitan desvirtuar la observaciOn, por loque esta se mantiene en su totalidad.

La Secretaria Regional Ministerial deEducaciOn, de la Regi6n de Atacama no ha fiscalizado los recursos que ha transferidoel Ministerio de EducaciOn a los sostenedores de establecimientos educacionales dela region en el ano 2009: no obstante, cabe consignar que los DepartamentosProvinciales de EducaciOn de Vallenar y de Copiap6 cumplieron la labor de Ilevar a

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<Hittcabo la primera revision documental de los antecedentes presentados por lossostenedores para optar at beneficio de la SubvenciOn Pro-RetenciOn ano 2009.

En su respuesta, esa Secretaria senala quelas materias observadas en el parrafo precedente no quedaron comprendidas dentrodel plan de inspecciOn del aria 2009, referidas a las instrucciones sobre rendiciones decuentas por concepto de Subvención Pro-Retenci6n para los sostenedores deestablecimientos educacionales.

Agrega que la ley N° 20.370. General deEducaciOn, LEGE, en el inciso segundo letra a) del articulo N° 46, senala que todoslos sostenedores que perciban recursos estatales deberan rendir cuenta pUblicarespecto del use de los recursos y estaran sujetos a la fiscalizaciOn y auditoria de losmismos que realizara la Superintendencia de EducaciOn.

Manifiesta, ademas, que a contar del aria2011, se hara exigible a los sostenedores. la rendiciOn de cuentas de la subvenciOneducacional entregada, encontrandose el reglamento respectivo en revision en laUnidad Nacional de Subvenciones y la Division Juridica del Ministerio de Educaci6n,para ser posteriormente remitido a la toma de raz6n.

Finalmente, la Secretaria Regional Ministerialde Educaci6n senala que la Unidad Nacional de Subvenciones ha dictado normassobre rendiciOn de cuentas de la SubvenciOn Escolar Preferencial y de la SubvenciOnde Mantenimiento, las que estan siendo rendidas, controladas y fiscalizadas por eseMinisterio.

Atendidas as consideraciones expuestas, semantiene lo observado, por cuanto se ratifica la falta de fiscalizaciOn de los recursosentregados a los sostenedores en el aria 2009, lo cual debera ser superado,instruyendo las acciones de control que correspondan, las que seran validadas en laetapa de seguimiento.

c) En la SEREMI de EducaciOn de la Regionde Valparaiso, el Encargado del Programa, recibiO, via correo electrOnico, las fichasescolares y la nOmina de los alumnos que darian derecho al pago de esta subvenciOn,informaci6n remitida por el Departamento de Estudios y Desarrollo, del MINEDUC.

La citada informaciOn se enviO a cadaDepartamento Provincial, para su validaciOn por parte de los sostenedores de losestablecimientos educacionales beneficiarios de la SubvenciOn y posterior remisiOn ala SEREMI, para la revision respectiva.

Seguidamente, el Encargado del ProgramarecibiO esta informaciOn y la envi6 al Departamento de Estudios y Desarrollo, sin queexista evidencia de revision previa ni aseguramiento de que los archivos contuvierantodos los antecedentes requeridos.

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AREA HACIENDA, ECONOMiA Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALORIAS REGIONALES

Sobre esta observaciOn la SEREMI senalaque, a peticiOn del Subsecretario de EducaciOn, mediante oficio ordinario N° 1.787, de2008, solicitO que se nombrara a un funcionario encargado del proceso de SubvenciOnPro-Retenci6n que coordinara el procedimiento utilizado para la calificaciOn de losantecedentes que presentaban los establecimientos educacionales quien estaba acargo de los Departamentos Provinciales, especificamente de la Unidad deInspecciOn, donde los Inspectores de Subvenciones, que tienen el caracter deministros de fe, realizaron la revision de la documentaciOn que presentaron asestablecimientos.

Le correspondia a la SEREMI de Valparaiso,verificar que la documentaciOn se encontrase completa, que fuera otorgada por quiencorrespondiera y que los alumnos estuvieran incluidos en las nOminas remitidas desdeel nivel central, lo cual como se aprecia de las observaciones formuladas sobre lamateria, no aconteciO en la especie.

En consecuencia, esa Secretaria Regionaldebera arbitrar las medidas necesarias destinadas a lograr que tales revisiones serealicen en forma adecuada, lo que se verificara en una auditoria posterior.

3. Fondo de Solidaridad e InversiOn Social, FOSIS.

3.1 FOSIS Central, Region Metropolitana.

3.1.1 Cumplimiento de los Convenios.

En relaciOn a esta materia, se verificO elcumplimiento de cada una de las obligaciones establecidas en los Convenios suscritosentre MIDEPLAN y FOSIS, los que fueron aprobados mediante los DecretosSupremos N°(s) 201 y 202, ambos de MIDEPLAN, de 30 de diciembre de 2008, loscuales aprobaron los Programas de Apoyo a la Empleabilidad Juvenil, PEJ y de Apoyoal Microemprendimiento, PAME, respectivamente.

Como asimismo, se verificaron lasobligaciones contenidas en las Bases Generales y Regionales de cada uno de losProgramas aprobadas por el FOSIS, y sus modificaciones posteriores.

Las rendiciones mensuales de los ProgramasPEJ y PAME informan los montos entregados, rendidos y saldos por rendir, sinembargo, no entregan el detalle de cada uno de los proyectos, montos y c6digos, delos programas que se estan rindiendo.

En efecto, la ausencia de este detalle en lasrendiciones dificulta el control y seguimiento de los diferentes proyectos que seejecutan en cada una de las regiones, como asimismo, la verificaciOn del nOmero,monto y distribuciOn de los proyectos que conforman la rendiciOn.

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AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO14 • CONTRALORiAS REGIONALES

Sobre la materia, FOSIS senala que no seinforma el detalle de los montos y cOdigos de los programas examinados dado queMIDEPLAN entrega un formato de rendici6n, el cual debe ser ingresado a la paginaSIGEC.

Al respecto, se mantiene lo observado, yaque, la ausencia de detalle en las rendiciones dificulta el control y seguimiento de losdiferentes proyectos que se ejecutan en cada una de las regiones.

3.1.2 Plazo de EjecuciOn de los Programas PEJ y PAME.

Sobre el particular, los Convenios establecenque el plazo de ejecuciOn de los programas sera de 12 meses, contados desde lafecha en que FOSIS recepciona la primera cuota de los recursos a transferir por partede MIDEPLAN, y estara vigente hasta la fecha en que los informes finales tecnicos yde inversion sean aprobados en forma definitiva por dicho Ministerio.

No obstante, se verific6 en la Base de Datosproporcionada por los encargados del Programa PAME, que 18 proyectoscorrespondientes a las regiones del Bio Bio y La Araucania, comenzaron susactividades a fines de los meses de noviembre y diciembre de 2009 y los 4 restanteslas iniciaron en marzo de 2010, proyectos equivalentes al 8,59% del total nacional.

Se observa la referida situaciOn, atendida lacircunstancia de que la transferencia de recursos desde MIDEPLAN para la ejecuciOnde todos los proyectos PAME, se habia efectuado en su totalidad con fecha 13 deoctubre de 2009, cuando FOSIS recibi6 la tercera cuota de transferencia deMIDEPLAN.

Respecto de lo anterior, FOSIS en su oficiode respuesta no se pronunciO sobre la materia, por lo que se mantiene la observaciOn.

3.1.3 Diferencias en la InformaciOn Proporcionada por FOSIS.

a) Respecto del Programa PEJ, en el SIGFEse registran las rendiciones a nivel nacional, las que ascienden a $ 687.044.047, deun total de $687.201.000.

Para obtener el detalle de lo anteriormentedescrito, se solicitO al Departamento de Contabilidad los proyectos del Programa PEJdel aria 2009, que conforman la cifra entregada por FOSIS a los Ejecutores,correspondiente a los $687.044.047. Esta informaciOn fue proporcionada en unaplanilla Excel, la cual detallaba proyectos por $ 1.005.722.200, entregados a nivelnacional y $ 530.306.258 rendidos al mes de diciembre del ario 2009. Posteriormente,al mes de abril de 2010, se transfiri6 a los Ejecutores la suma de $64.342.800,rindiandose $429.262.642, quedando al 30 de abril de 2010 por rendir la suma de$110.496.100.

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Lo anterior, demuestra que los registrosauxiliares de los proyectos PEJ incluyen montos con diferentes fuentes definanciamiento. esto es, PEJ Chile Solidario y PEJ FOSIS, de los cuales no fue posibleidentificar los proyectos que conforman los $ 687,044.047, informados a MIDEPLANen sus rendiciones N °s 1 a la 8. El Anexo N° 12 presenta el detalle de loanteriormente descrito.

Sobre el particular, en su oficio de respuestaFOSIS no se pronunci6 sobre lo observado, por lo tanto, conforme a los antecedentestenidos a la vista, se mantiene la observaciOn.

b) Respecto del Programa PAME, segUn lainformaciOn proporcionada en planillas Excel por el Departamento de Contabilidad, al31 de diciembre de 2009, el monto total pagado para la ejecuci6n de los 256proyectos del Programa PAME ascendi6 a $10.484.796.634 a nivel nacional y elmonto rendido fue de $5.636.044.239, quedando por rendir al 31 de diciembre de2009, $4.848.752.395.

Posteriormente, en el mes de abril de 2010,se transfiri6 a los Ejecutores $762.272.998, quedando un saldo por rendir al 30 deabril de 2010 de $1.027.555.403.

Por otra parte, en las rendiciones N °s 1 a 8que FOSIS remitiO a MIDEPLAN, inform6 $11.387.925.024, quedando un saldo porrendir de $655.569.976, de un monto total traspasado por MIDEPLAN de$12.043.495.000, cifras que estan registradas en el SIGFE, pero que difieren de loregistrado en las planillas Excel.

Por lo anteriormente sefialado. se infiere unainconsistencia entre lo registrado en las planillas Excel del Departamento deContabilidad y lo rendido a MIDEPLAN, como se grafica en el siguiente cuadro:

ConceptoPlanilla Excel (Transferido /

Rendido por Ejecutores)$

RendiciOn deFosis a Mideplan

$Diferencia

$Monto Pagado afio 2009 10.484.796.634 12.043.495.000 1.558.698.366Monto rendido alio 2009 5.636.044.239 11.387.925.024 5.751.880.785Saldo por rendir at 31.12.2009 4.848.752.395 655.569.976 -4.193.182.419

Pagos at 30 de abril de 2010 762.272.998 NO APLICA NO APLICARendido al 30 de abril de 2010 4.583.469.990 NO APLICA NO APLICASaldo por rendir al 30 de abril de 2010 1.027.555.403 NO APLICA NO APLICA

En el Anexo N° 13 se presenta laconformaciOn detallada de las cifras del cuadro anterior, correspondiente a laejecuci6n de los 256 proyectos PAME de 2009.

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La situaciOn anteriormente expuesta, ameritauna aclaraciOn por parte del FOSIS.

En su oficio de respuesta. el Servicio senalaque: "las diferencias que se plantean en el recuadro, se producen por unainterpretaci6n que realiza el FOSIS. respecto a las materias que deben rendirse aMIDEPLAN. El FOSIS rinde efectivamente lo transferido a terceros (ejecutores), y nolas rendiciones recibidas por parte de ellos, dado que êstas se encuentran en diversosprocesos de revision y anàlisis. Por lo mismo. la recepci6n de una rendiciOn por partedel FOSIS, no implica que 6sta se registre en el sistema SIGFE de manera inmediata.Es necesario hacer la revision pertinente y posteriormente, hacer el registro de laspartidas que correspondan".

Por las razones antes esgrimidas. estaContraloria mantiene lo observado, toda vez que la informaciOn que arrojan lasplanillas Excel y las rendiciones a MIDEPLAN por parte de FOSIS, no concuerdan.Por ende, el procedimiento utilizado por esa Entidad para efectos de controlar, deberàser readecuado a objeto de que lo que se informe a MIDEPLAN sea efectivamente lorendido por los ejecutores de los proyectos. es decir, el gasto efectivo.

3.1.4 Rendici6n FOSIS Metropolitano.

Segün la informaci6n proporcionada por elDepartamento de Contabilidad del FOSIS Central, se verificO que el FOSIS RegionalMetropolitano, pag6 $ 200.160.000, durante el ano 2009, para ejecutar 9 proyectos delPrograma PEJ. de los cuales rindi6 $90.662.414, quedando un saldo por rendir de$109.497.586 a diciembre de 2009.

Posteriormente, en el ano 2010. FOSIStransfiri6 a los Ejecutores del Programa $ 25.740.000 y rindi6 $ 132.121.783,quedando un saldo por rendir, al 30 de abril de 2010, de $ 3.115.903.

Por otra parte, se verificO que FOSIS inform6a MIDEPLAN. a travès de sus rendiciones N's 1 a 8, un monto total rendido de$140.677.860, durante el ano 2009.

Lo anterior implica que FOSIS tieneinformaciOn inconsistente, por una parte $ 140.677.860 que se rindieron a MIDEPLAN,y por otra $ 90.662.414 detallados en las planillas Excel, al 31 de diciembre de 2009,entregadas por el Departamento de Contabilidad.

En el preinforme se indicO que FOSIS debiaaclarar los montos observados, cuyo detalle se presenta en el siguiente cuadro:

O



N ° COdigo de ProyectoMonto Total

Pagado

$

Total Rendidoa MIDEPLANal 31-12-2009

$

Saldo porRendir

al 31-12-2009

$

MontoPagado atio

2010 aEjecutores

$

MontoRendido ado

2010

$

Saldo PorRendir al

30-04-2010

$1 13-050501-00061-09 25.200.000 17.630.575 7.569.425 6_300.000 13_869.425 02 13-050501-00090-09 14.400.000 5.275.818 9.124 182 0 9.614.699 -490.5173 13-050501-00092-09 14.400.000 4.790.491 9.609.509 3.600_000 9_687.248 3.522.2614 13-050501-00101-09 19 800.000 9.466.388 10.333_612 0 11.935.706 -1.602.0945 13-050501-00132-09 14_400.000 7.588.581 6.811_419 0 6.841.419 -30.0006 13-050501-00137-09 14.400.000 10.299.498 4.100.502 3 600.000 7.700.502 07 13-050501-00140-09 30.600.000 10.278.476 20.321.524 0 19.806.447 515.0778 13-050501-00153-09 48.960.000 15.984.353 32.975.647 12.240.000 41.940.819 3.274.8289 13-050501-00167-09 18.000.000 9.348.134 8 651.866 0 10.725.518 -2.073.652

Totales 200.160.000 90.662.314 109.497.686 25.740.000 132.121.783 3.115.903

Sobre el particular, en su respuesta FOSISserial6 que la Direcci6n Central, no entrega rendiciones detalladas por los proyectos,dado que, por lo general las Direcciones Regionales reciben las rendiciones de losejecutores, y posteriormente a su revisiOn. las registran en el SIGFE y SGI. Dado loanterior, reconoce que existe un desfase en el registro de esta informaci6n y, porende, existe una diferencia entre lo informado por FOSIS Central a MIDEPLAN.

Agrega. que es imposible. mantener unregistro en linea de las rendiciones mensuales de los Ejecutores, por la cantidad delas mismas y por la incapacidad de poder revisarlas todas en forma râpida ysimultànea, lo que los obliga a tener un registro diferido de êstas.

Conforme a los antecedentes tenidos a lavista y en atenci6n a que el Servicio reconoci6 la existencia del problema, se mantienelo observado. El FOSIS deber6 reducir la brecha en el desfase en el registro de estainformaciOn, a objeto de que lo informado a MIDEPLAN, sea efectivamente lo rendidopor los ejecutores de los proyectos.

3.2 Direcci6n Regional de FOSIS. Regi6n de Antofagasta.

Se verific6 que en las rendiciones presentadaspor las entidades ejecutoras, no se acredita la revisiOn formal realizada por losAgentes de Desarrollo Local, ADL, encargados de los programas, ni la existencia deun documento mediante el cual se acepten o rechacen los desembolsos efectuados.

Sobre el particular, la entidad no aport6antecedentes ni argumentos en su of cio de respuesta, por lo que se mantuvo laobservaciOn.

3.3 Direcci6n Regional de FOSIS, Regi6n de Atacama.

Se comprobb que existen dificultades para eldesarrollo de las labores de control y seguimiento de las distintas actividadesestablecidas para la ejecuciOn de los proyectos, ello en atenci6n a que los AcuerdosOperativos establecen fechas estimativas de cada una de ellas.

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA04:/

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA; AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

CONTRALORIAS REGIONALESMu;

En su oficio respuesta. FOSIS senal6 queesto se produce debido a que el proceso de ejecuci6n de este tipo de proyectos. tantosociales como productivos. esta sujeto a eventualidades relacionadas con el procesode planificaciOn regional. el que requiere ajustes.

Al respecto, esta Contraloria Generalmantiene la observaciOn formulada, toda vez que las consideraciones invocadas noconstituyen fundamento suficiente que permita justificar la existencia de los plazosestablecidos en base a fechas tentativas, dado que ello no proporciona certezarespecto de la ejecuci6n de los trabajos encomendados y genera indeterminaciOn conrespecto al cOmputo de los plazos y falta de precisi6n en las obligaciones delcontratista (Aplica dictamenes N's 34.734, de 2008 y 41.696, de 2010).

En atenciOn a lo anteriormente expuesto, laDirecciOn Regional debera fortalecer las medidas que permitan controlar en una formaeficiente y clara los plazos de los proyectos, lo que sera verificado posteriormente porla Contraloria Regional.

VIII EXAMEN DE CUENTAS EJECUTORES DE PROGRAMAS

1. Programa Dinamica Familiar, ejecutado por PRODEMU.

1.1 Examen de cuentas.

En el examen practicado a las rendiciones decuentas de PRODEMU y a la respectiva documentaciOn de respaldo, se determin6 losiguiente:

No se adjuntan los contratos de laspersonas que dictan el taller.

No hay informaciOn en la profesiOn de laspersonas encargadas de dictar el taller.

No se indica en la parte tecnica delPrograma. las funciones que debe cumplir cada una de las personas, es decir. las"facilitadoras".

No hay suficiente informaci6n en la basede datos de los beneficiarios que informa PRODEMU en el SIGEC, debido a que nose adjuntan sus direcciones.

5.- Dos beneficiaries aseguran que el cursoen el que participaron. corresponde al ano 2008.

El detalle de las observaciones se presentaen el Anexo N° 14.

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110 •.. DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA"(. A REA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

um., CONTRALORIAS REGIONALES

En su oficio de respuesta, MIDEPLANmanifiesta que hasta la fecha no ha requerido las direcciones y que cualquierinformaci6n que se necesite sobre las participantes, se obtiene a partir del RUNasociado a la base de datos de la Ficha de Protecci6n Social. informaciOn que de sersolicitada por el organismo fiscalizador, sera puesta a su disposiciOn.

Al respecto, se mantienen las observacionesprecedentes, toda vez que MIDEPLAN no las responde ni subsana. a excepci6n de lacorrespondiente at N° 4, que se refiere a deficiencias en la informaciOn que presentaPRODEMU a MIDEPLAN con respecto a las participantes de sus programas.

1.2 VerificaciOn de Beneficiarios.

Se efectuaron visitas a terreno para verificar elcumplimiento del Programa Nacional de Apoyo a la Dinbmica Familiar" desarrolladodurante el ario 2009. por PRODEMU, examinando entre otros aspectos. laimplementaciOn de talleres presenciales. can una participaciOn aproximada de 20personas por taller, y con una duraciOn de a lo menos once sesiones de 2 horas cadauna.

Se seleccion6 una muestra de 26 beneficiariasde las comunas de Perialolên y La Florida, de las cuales fue posible entrevistar a 14,quienes se encontraban en el domicilio indicado en las bases de datos, al momento dela visita. Cabe serialar que las direcciones se obtuvieron de cruzar los RUN de losbeneficiarios proporcionados por PRODEMU con la base de datos de FOSIS. debido aque la informaciOn proporcionada por PRODEMU. come se dijo, no contiene lasdirecciones de los beneficiarios de sus programas. (Anexo N' 14)

Sobre la materia, es importante mencionar que,en general, las beneficiarias entrevistadas de estas comunas, reconocen suinscripciOn y participaciOn efectiva en los talleres impartidos, haber recibido lossubsidies de movilizaciOn y el servicio de guarderia infantil para sus hijos. Adern6s,manifestaron estar conformes can lo temas tratados y se mostraron interesadas envolver a postular a este beneficio.

2. Secretaria Regional de PlanificaciOn y Cooperaci6n, SERPLAC, Regi6n deAntofagasta.

Durante el periodo sometido a examen, seefectuaron transferencias a entidades pUblicas y privadas de la Region de Antofagastapor un total de S 264.784.689, can la finalidad de ejecutar el programa "Sistema deProtecciOn Social, Chile Solidario", desglosados en: $ 162.751.624. a 7Municipalidades; $ 43.058.065, a 3 Gobernaciones; $58.975.000 a FundaciOn deBeneficencia Hogar de Cristo.

Sobre la materia, se examine una muestra de$99.755.816, equivalente al 67,81/0 del total de fondos rendidos por las diversasinstituciones ejecutoras, de cuyo examen se determin6 lo siguiente:

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a) Programa Vinculos. comuna deAntofagasta.

Mediante resoluciOn exenta N' 540. de 7 deseptiembre de 2009, la SERPLAC aprobO el Convenio para la ejecucion del programade apoyo integral al adulto mayor Chile Solidario y autorizO la transferencia de fondospor $ 20.700.000, fijandose un plazo de ejecucion de 14 meses. Del anâlisis de losgastos rendidos, se determinaron las siguientes situaciones:

- Entre el 12 de enero y el 23 de febrero de2010, el Municipio present6 5 rendiciones de cuenta, atlin cuando los fondos fuerontransferidos el 6 de octubre de 2009. Lo anterior. en contravenciOn a lo dispuesto en elnOmero 10 de la citada resoluciOn exenta N° 540 que aprobO los fondos respectivos,que exigia a la entidad ejecutora remitir informes financieros mensuales.

El Servicio indic6 que los informes derendici6n mensual solo pueden ser ingresados al SIGEC. una vez que ha sidoaceptada la transferencia por parte del ejecutor, debiendo adjuntar el comprobante deingresos respectivo, lo que ocurri6 el 7 de enero de 2010, segOn consta en decretomunicipal N° 6.751, cuya copia acompatiO.

Sobre la materia. cabe senalar que la referidaresoluciOn exenta N° 540. que autorizO la transferencia de los fondos aludidos,estableci6 en su apartado dêcimo, entre otras medidas, que para un adecuado controlfinanciero la Municipalidad debia "emitir un comprobante de ingresos de los fondostrasferidos". Luego, no consta que se haya exigido el citado comprobante de ingresosni que los informes se hayan remitido oportunamente, sin perjuicio de que no pudieranser ingresados. Por lo anterior. corresponde mantener la observaciOn formulada.

En la rendici6n N° 5, se apreciaron informesde gestiOn preparados por los monitores comunitarios que otorgan apoyo psicosocial alos beneficiarios de la comuna, sin embargo, no se adjunt6 el listado de las personasvisitadas, impidiendo realizar la verificaciOn pertinente. Sobre el particular, la entidaddebia acompanar dichos antecedentes para acreditar las actividades realizadas.

Acerca de esta observaciOn, la entidadexaminada indic6 que el modulo informâtico del Programa Vinculos da cuenta de losbeneficiarios que estàn siendo intervenidos, consignando el nOmero de visitas, laduraci6n y la temâtica de la misma. Ademas, serial6 que el Servicio Nacional delAdulto Mayor. en su rol de asistente tecnico del programa, verifica que la informaciOnlevantada concuerde con la informaciOn fisica mantenida por el ejecutor.

La entidad no acreditO la verificaciOnsenalada ni el examen de la informaciOn contenida en el Sistema del ProgramaVinculos, por lo que la observaciOn se mantiene.

- Entre los respaldos de las rendiciones queincluyeron honorarios por un total de $ 5.025.000 no se encontraban los informes delas actividades efectuadas por los monitores, ni el entero de la retenciOn del 10% delimpuesto Onico de segunda categoria, por la suma de $ 603.000.

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Respecto de lo anterior, el Servicio reconoci6las observaciones formuladas y agregO que habia detectado lo mismo en lasrendiciones N°s 9, 10 y 11. no incluidas en el presente examen, ante lo cual, indicOque el Municipio no dio cumplimiento a los requerimientos establecidos sobre losrespaldos de las rendiciones, razOn por la cual requerira dichos antecedentes poroficio a la autoridad comunal.

No obstante lo indicado por el Servicio,considerando la falta de acreditaciOn del gasto, la observaciOn se mantiene.

- La documentaciOn de respaldo de losdesembolsos efectuados no fue inutilizada, a fin de minimizar el riesgo de serpresentada en otros egresos. observaciOn que tambien fue verificada en el ProgramaHabitabilidad Vinculos en los Municipios de Antofagasta y Tocopilla: Habitabilidad enel Municipio de Calama.

Al respecto, SERPLAC senal6 que por mediodel oficio N° 512, de 14 de septiembre de 2010, cuya copia acompariO, reiter6 elprocedimiento de rendiciOn de cuentas a los municipios, el cual exige al documentooriginal un timbre con la glosa "Rendido, Sistema de ProtecciOn Social SERPLAC IIRegion'.

Por tratarse de una medida posterior a laobservaciOn formulada, se mantiene lo observado, sin perjuicio de las futurasverificaciones que se efectUen sobre Ia medida anunciada por la AdministraciOn.

b) Programa Habitabilidad Vinculos, de laMunicipalidad de Calama.

Mediante resoluciOn exenta N' 463, de 3 deagosto de 2009. la Secretaria Regional Ministerial aprob6 el Convenio detransferencias de recursos por $ 13.750.000, para el "Programa Habitabilidad Vinculos2009", los que se ejecutaron por medio del proyecto - ImplementaciOn deEquipamiento Basica para Adultos Mayores del Programa Vinculos".

El referido Convenio, en su clausula octavafij6 un plazo de ejecuciOn de cinco meses. contados desde el entero de los recursoscomprometidos. con posibilidad de pr6rroga de dos meses si fuese solicitado, mas unmes para el cierre del proyecto.

Sobre la materia, se advirtiO que los informesfinanciero y tbcnico finales fueron ingresados al SIGEC, el 9 y 12 de abril de 2010,respectivamente. con un retraso de 43 dias respecto de la fecha de termino estimadapara el proyecto, esto es. el 4 de marzo de 2010, incumpliendo lo senalado en laclausula nOmero ocho del citado Convenio.

La entidad acompan6 a su respuesta actasde supervisiOn, de 3 de marzo y 13 de abril de 2010, fechas en las cuales el Municipiose comprometiO a ingresar en el mencionado Sistema los informes de cierre y arealizar las correcciones requeridas.

49



Sobre la materia, cabe indicar que si bien elservicio realizO las supervisiones correspondientes, la primera de ellas se efectuO undia antes de la fecha de termino fijada en la resoluciOn N° 463, citadaprecedentemente, situaciOn que denota la falta de control sobre la ejecuciOn delConvenio, razOn por la cual la observaciOn se mantiene. No obstante lo anterior,corresponde que esa entidad en lo sucesivo, realice los controles pertinentes duranteel desarrollo de los proyectos respectivos, evitando de esta forma los retrasossefialados.

Finalmente, por medio de resoluciOn exentaN' 243, de 17 de mayo de 2010, la SERPLAC, dispuso el termino administrativo delproyecto analizado.

A su turno, a la fecha de code del examen, elMunicipio habia rendido fondos por $ 10.089.689, quedando un saldo no invertido de$ 3.660.311. el que fue reintegrado el 4 de mayo de 2010.

c) Programa Autoconsumo. Municipalidad deCalama.

Mediante resoluciOn exenta N° 465. de 3 deagosto de 2009. la SERPLAC aprob6 el Convenio de transferencia de recursos por$ 11.470.000, para el "Programa de autoconsumo", los que se ejecutaron mediante elproyecto "Una oportunidad en el Alto de El Loa".

A la fecha de corte del presente examen, laentidad Municipal habia rendido un total de $ 3.812.519, correspondientes al pago dehonorarios, equivalentes al 33,24% de los valores efectivamente otorgados, ymantenia pendiente de rendiciOn un total de S 7.657.481.

En relaciOn a los antecedentes presentadosen el Sistema de GestiOn de Convenios, se advirtieron los siguientes informes encalidad de rechazados: Plan de AcciOn Comunal: Informes Tecnicos de Avance N's 3,4 y 5: e Informe Têcnico Final.

Al respecto, la clausula decima del citadoConvenio, aprobado por resoluciOn N° 465, senala que en el caso de que laMunicipalidad incumpla en forma grave las obligaciones establecidas, el Ministerio dePlanificaciOn podrã poner termino unilateral y exigir la restituciOn de los fondosutilizados en actividades distintas a las contempladas, sin embargo, no se advirti6disposici6n que se refiera al caso del incumplimiento de los objetivos fijados. noobstante haberse realizado desembolsos asociados al proyecto.

Sobre este punto, la entidad senal6 que laMunicipalidad aludida tuvo un retraso en la ejecuciOn del proyecto, por lo que se lesolicitO el reintegro de los fondos no utilizados por $ 7.249.467. Adem6s, por medio dela resoluciOn exenta N° 410, del 3 de agosto de 2010, se dispuso el termino delproyecto, se estableci6 el cumplimiento parcial de los requerimientos asociados alConvenio y se resolvi6 que las actividades pendientes de ejecutar deberan serfinanciadas con recursos del ario 2010, siendo responsabilidad del municipio, proveerla dotaci6n de personal necesaria para su ejecucion en el siguiente periodo.

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA)1. DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREAREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO-6 CONTRALORIAS REGIONALES

eNtl.ti

En su respuesta, la entidad no se refiri6 a laomisiOn de medidas por el incumplimiento de los objetivos fijados. Por consiguiente,se mantiene lo observado.

Programa Habitabilidad Vinculos,Municipalidad de Tocopilla.

Mediante la resoluciOn exenta N° 462, de 3de agosto de de 2009, la Secretaria Regional Ministerial de PlanificaciOn aprobO elConvenio de transferencia de recursos por $ 6.250.000, para el "ProgramaHabitabilidad Vinculos", materializado en la comuna por el proyecto "Vinculando mihogar- .En la clausula octava de la citada resoluciOn se establecib un plazo deejecuci6n de cinco meses, a contar de la fecha de trasferencia efectiva de losrecursos, con pr6rroga Cmica de dos meses a solicitud del municipio, mas un mes parael cierre; no obstante. se advirtiO prOrroga de la vigencia del contrato hasta el 4 demarzo de 2010, y los informes tècnicos y financieros finales fueron presentados el 15de abril de 2010, lo que implicO un retraso de 43 dias, segün consta en SIGEC.

Finalmente, mediante la resoluciOn exentaN 253, del 18 de mayo del ano en curso, la referida Secretaria Regional Ministerialdispuso el tèrmino del citado proyecto.

A la fecha de corte del examen, laMunicipalidad habia rendido fondos por un total de $ 5.882.401, equivalentes al94,12% de los valores efectivamente otorgados. El saldo no aplicado, por $ 367.599,fue reintegrado el 30 de abril de 2010.

Programa de Fortalecimiento de laGesti6n Provincial, GobernaciOn de Tocopilla.

Por resoluciOn exenta N° 80, de 13 de febrerode 2009, la SERPLAC aprob6 el Convenio de transferencia de recursos por$ 14.066.355, celebrado con GobernaciOn de Tocopilla, para la ejecuciOn del citadoprograma.

Por su parte, la citada Gobernaci6n rindi6fondos por un total de $ 12.347.363, equivalente al 89.82%, no aplicando recursos por$ 1.432.192, que fueron reintegrados el 5 de enero de 2010.

El examen de los fondos rendidos permitiOadvertir gastos por $ 827.050. por concepto de servicio de transporte, que nocontaban con el respaldo correspondiente ni antecedentes que acreditaran laprestaciOn efectiva del servicio, acompanando en su lugar la resoluciOn exentaN° 822, de 20 de agosto de 2009, que adjudica la licitaciOn pithlica al proveedorCosme Caul Lemus.

El citado gasto no cuenta con documentaciOnautèntica y original, lo que representa un incumplimiento a lo dispuesto en laresoluciOn N° 759, de 2003, de la Contraloria General de la RepOblica, que en suapartado 3.2.1, senala "Para efectos de la documentaciOn de cuentas en soporte depapel se considerara autèntico solo el documento original. de acuerdo con lodispuesto en el articulo 95 de la ley N° 10.336 y en el articulo 55 del decreto leyN° 1.263, de 1975".

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Al respecto, la entidad inform6 que en larendici6n correspondiente se incluy6 como gasto el compromiso adquirido con elproveedor referido, cuyo monto alcanz6 la suma de S 695.000, siendo obligaciOn de laGobernaciOn respectiva realizar los ajustes pertinentes tras las prestaciones efectivas.Para lo anterior, acompan6 a su oficio las siguientes facturas que respaldan serviciosde transporte:

Fecha Factura Proveedor Monto01-sep-09 827 Cosme Caul Lemus 90.00001-10-09 834 Cosme Caul Lemus 180.00002-12-09 862 Cosme Call Lemus 425.000

Total 695.000

Sobre el particular, cabe indicar que lasfacturas N's 827 y 862. que suman $ 515.000, fueron incluidas en el detalle de lasrendiciones de cuentas N's 8 y 11 respectivamente. no obstante, fueron rebajadas deltotal rendido. lo que se ajusta a lo senalado por el servicio en su respuesta.

Por su parte, la factura N° 834, por la sumade $ 180.000, no incorporada en las rendiciones efectuadas, permite complementar eltotal del gasto provisionado de $ 695.000.

No obstante lo anterior, la situaciOn expuestaprecedentemente no se ajusta a lo establecido en la ResoluciOn N° 759, de 2003, dela Contraloria General de la Repüblica, por cuanto en ella no se contempla laincorporaciOn de provisiones en las rendiciones de cuentas. Sobre el particular, cabesenalar que dicha resoluciOn, en su numeral 3 establece que toda rendiciOn decuentas estara constituida por los comprobantes de ingreso, egreso y traspaso,acompanados de la documentaciOn en que se fundamentan, los que constituyen elreflejo de las transacciones realizadas en el desarrollo de su gestiOn en dicho periodoy, consecuentemente, se derivan de sus sistemas de informaciOn.

Por consiguiente, corresponde mantener laobservaciOn. En lo sucesivo, la entidad debera velar porque las rendiciones decuentas presentadas por los ejecutores se ajusten a la normativa vigente.

3. Secretaria Regional de PlanificaciOn y CooperaciOn, SERPLAC, Region deValparaiso.

Del examen practicado a los Programasejecutados por los Municipios. corresponden informar las siguientes observaciones:

a) De acuerdo a la informaci6n que presentael sistema SIGEC, las Municipalidades presentaron propuestas de intervenciOncomunal, como se detalla a continuaciOn:

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Ejecutor Fecha PropuestaIntervenciOn

FechaAprobaciOnSERPLAC

ResoluciónN°

Monto en $

Municipalidad de Villa Alemana 23-06-2009 26-08-2009 889 77.500.000Municipalidad de Limache 22-06-2009 24-07-2009 772 70.000.000

La transferencia de Recursos. para ambosMunicipios se efectuô en dos cuotas, segOn lo prescrito en los respectivos Convenios,los cuales tenian por objeto beneficiar a 170 familias de la comuna de Villa Alemana y153 de la comuna de Limache.

Mediante oficios N c s 1.382, y 497. de 21 y 29de diciembre de 2009, la Municipalidad de Villa Alemana y de Limache,respectivamente, ingresaron a traves de la Oficina de Fades de la SERPLAC, losproyectos de intervenciOn comunal, siendo aprobados mediante resoluciones exentasN°s 1.263 y 1.272, de 28 y 30 de diciembre de 2009; teniendo a partir de esa fecha unplazo de 9 meses para ejecutarlos.

Al respecto, cabe hacer presente, que laresoluciOn exenta N° 916, de 2009, de MIDEPLAN, que aprueba la modalidad deoperaciOn del Programa de Habitabilidad establece en el punto 5.2. que en el plazomaxima de tres meses contados desde la transferencia de la primera cuota, laMunicipalidad debe elaborar el diagnOstico y presentar el proyecto de intervenciOncomunal, situaci6n que no aconteci6 en la especie, por cuanto la primera remesa fuerecibida por la Municipalidad Villa Alemana el 27 de agosto de 2009. y por laMunicipalidad de Limache el 6 de agosto del mismo aria sin embargo. los proyectosfueron ingresados a la SERPLAC el 21 y 29 de diciembre de 2009, respectivamente,esto es, casi cuatro meses despuès de la recepciOn de la primera remesa, vulnerandocon ello la normativa aludida y lo dispuesto en la clausula dêcimo primera, de losConvenios suscritos.

SERPLAC. en su respuesta senala que lamodalidad operativa establece plazos para todo el proceso, siendo el maximaequivalente a 12 meses prorrogable en 3 para Ilegar a un maxim° de 15 meses.Agrega, que tal modalidad define los tres meses iniciales. esto es, desde la fecha detransferencia de la primera cuota, como maxima para la presentaci6n del plan deintervenciOn comunal. Puntualiza que si bien se ampliO el plazo para su aprobaciOn,esto no implica un plazo mayor a los 15 meses.

Sobre el particular, es dable senalar que sibien, no consta a la fecha que se haya sobrepasado el plazo total establecido para laejecuci6n del proyecto. ello no explica el incumplimiento a lo establecido en el punto5.2 de la modalidad de operaciOn para el Programa de Habitabilidad. al igual que laclausula dècimo primera del Convenio suscrito entre las Municipalidades y SERPLAC,por lo que no es posible dar por subsanada la observaciOn y, por tanto, es menesterque ese Servicio establezca los metodos de control a fin de evitar la reiteraciOn de lasituaciOn observada, lo cual sera verificado en una auditoria posterior.

53



En cuanto al cumplimiento de la clbusulatercera del Convenio suscrito por la Municipalidad de Limache y SERPLAC, queestablece plazos de tres y seis meses, respectivamente, para la entrega de losinformes tècnicos de avance. se comprob6 que esa Municipalidad. habia entregadotanto el primer como el segundo informe de acuerdo a los tiempos estipulados.

Sin embargo, es necesario serialar querespecto al primer Informe Têcnico de Avance, en el SIGEC, esta con el estatus derechazado debido a informaciOn incompleta en los formularios respectivos. omisiOn deinformaciOn en el cronograma respecto del nOmero total de dias habiles utilizados, elnOmero de talleres a realizar y el orden en la presentaci6n en los listados de lasfamilias. En cuanto concierne al segundo Informe Têcnico se verific6 que este a Iafecha de Ia auditoria, se encontraba pendiente de revision por parte de SERPLAC.

En este orden de ideas, en su respuestaSERPLAC. no se pronuncia sobre lo observado por lo que debera arbitrar las medidasdestinadas a subsanar la situaciOn presentada. lo cual sera verificado en una auditoriade seguimiento.

Al 31 de mayo de 2010. la Municipalidadde Limache habia rendido la suma de $ 14.669.985, equivalentes al 21%,aproximadamente, de los fondos percibidos, cuyos gastos correspondenprincipalmente en un 47% a pagos por concepto de honorarios de los profesionales ytècnicos del proyecto, 48% a compra de equipamiento de camas entregado a familiasbeneficiadas y el saldo en gastos de materiales de oficina y otros.

Actualmente, el proyecto se encuentra enetapa de ejecuciOn. licitando las soluciones têcnicas referidas a mejoramiento en lascondiciones constructivas de las viviendas. De igual forma. se verificO en visitapracticada a 10 familias beneficiarias que la ejecuciOn de las soluciones referidas amejoras en el equipamiento de las viviendas, algunas de las cuales se encuentranterminadas, cuentan can recepciOn conforme por parte de los beneficiaries, estando elequipamiento en poder de las familias respectivas.

4. Programa BonificaciOn por la ContrataciOn de Mano de Obra, Convenio MIDEPLAN-MINTRAB.

4.1 Servicio Nacional de CapacitaciOn y Empleo, SENCE. Region Metropolitana.

La BonificaciOn para la ContrataciOn de Manode Obra fue establecida a travês del decreto supremo N° 2 de 2009, modificado pordecreto N° 45 del mismo alio, del Ministerio del Trabajo y Prevision Social. Estebeneficio consiste en un incentivo que se paga por una sola vez, a lasmunicipalidades, a las empresas pUblicas o privadas, por un valor de S 30.000, porcontratar a jOvenes desempleados que pertenezcan al Sistema Chile Solidario.

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($)43-11. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAI146 A

. ) . .( ; REA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO,

La ejecuciOn de los beneficios indicados enlos decretos citados, fue encargada al SENCE, en las condiciones que se establecenen el decreto supremo N° 41, de 10 de julio de 2009, que aprueba el convenio entre laSubsecretaria de Trabajo y Prevision Social y el Servicio Nacional de CapacitaciOn yEmpleo, para la ejecuci6n del Programa BonificaciOn a la Contrataci6n de Mano deObra.

Sobre el particular se estableciO que dentrode las nbminas rendidas por la entidad y sujetas a revision y aprobacibn por laSubsecretaria. el empleador contratante, don Pedro Andres Martinez Ferrero. RUN6.717.980-3. de la VI Region, segim antecedentes del Servicio de Registro Civil,falleci6 con fecha 19 de noviembre de 2009, sin embargo, el SENCE, continuopagändole por la contrataciOn de 67 beneficiarios la suma de $26.000. hasta el 29 dejunio del ano 2010, de acuerdo con lo informado en el detalle de los pagos efectuados,situaci6n que no fue detectada por los sistemas de verificaciones de dichaSubsecretaria de Estado.

En su oficio respuesta y de acuerdo con losantecedentes remitidos, el Servicio reconocib que efectivamente el empleador falleci6en la fecha senalada, sin embargo, sus continuadores legales fueron sus herederos,en atenci6n a la tramitaciOn de la posesiOn efectiva folio N' 1424522, ante el Serviciode Registro Civil. y por tratarse de una sucesiOn abintestato, no se efectu6 el pago alcausante, sino que a sus continuadores legales.

Sobre lo anterior, cabe precisar que ello solotendr6 validez si el SENCE constata que la sucesiOn antes aludida mantuvo laactividad empresarial en el periodo en que se pagaron los beneficios. y si ademàsmantuvo vigente a la mano de obra que debia permanecer empleada. aspectos queen el oficio respuesta no se esclarecen, por lo tanto esta Contraloria mantiene laobservaciOn formulada.

4.2 Servicio Nacional de CapacitaciOn y Empleo, SENCE. Regi6n de Antofagasta.

El anblisis practicado incluy6, principalmente,la revisiOn de las operaciones de transferencia ejecutadas en el periodo bajo revisiOny el examen de la documentaciOn que respalda las rendiciones de cuenta presentadaspor los beneficiarios de los programas, cuyo resultado se presenta a continuaciOn:

4.2.1 Programa Fortalecimiento OMIL.

Mediante resoluciOn exenta N C 10.827. de 30de noviembre de 2009, la Direcci6n Nacional del Servicio, delegO en los DirectoresRegionales la facultad de suscribir Convenios de transferencia de recursos con lasmunicipalidades del pais, para la ejecuciOn del "Programa Fortalecimiento OficinaMunicipal de IntermediaciOn Laboral, OMIL, destinado a personas beneficiarias delsistema Chile Solidario", dictar las resoluciones administrativas aprobatorias de losmismos, disponer los pagos de las cuotas a favor de las entidades edilicias y visar ladocumentaciOn que êstas presenten para acceder al pago de incentivos a lacontrataciOn.

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


55

GILL



Sobre los fondos efectivamente trasferidos aas entidades edilicias, por la suma total de $ 12.600.000, se constataron rendicionesde cuenta por $ 3.507.838, equivalentes al 27,84% del total transferido. segim sedetalla a continuaci6n:

EjecutorMonto

TransferidoMonto

RendidoSaldo por

rendir N° debeneficiarios

Municipalidad de Antofagasta 5.040,000 0 5.040.000 101Municipalidad de Calama 3.780.000 1.975.437 1.804.563 71Municipalidad de Tocopilla 3.780.000 1.532.401 2.247.599 71Suma 12.600.000 3.507.838 9.092.162 243

Se practic6 un examen documental al100% de los gastos rendidos, cuyo resultado se expone a continuaciOn:

- A travès del programa Fortalecimiento OMILde la Municipalidad de Antofagasta, se presto atenciOn a un total de 101 personas,constatândose que todos tenian la calidad de beneficiarios del programa ChileSolidario. Cabe agregar que, a la fecha de carte del presente examen, no se encontr6entre la documentaciOn de respaldo, antecedentes sabre la contrataci6n de alguno deellos.

Sobre el particular, la entidad respondi6 que elretardo en la aplicaciOn de los recursos obedecia a una serie de reparos que formul6el Municipio al Convenio. Adem6s, serialO que no se utilizaron la totalidad de losrecursos traspasados correspondiendo a la Entidad Edilicia reintegrar los valores noaplicados. Finalmente, indic6 que en reiteradas oportunidades solicitO a la Encargadade la OMIL del Municipio la rendiciOn del programa en comento, no teniendoresultados a la fecha.

Al respecto, cabe indicar que el servicio noaport6 los antecedentes respecto de las acciones descritas, tendientes a exigir larendiciOn de los recursos traspasados, por lo que la observaciOn se mantiene.

- Respecto de la verificaciOn de losbeneficiarios, se comprobO que los beneficiarios de la Municipalidad de Calama y deTocopilla, pertenecian al programa Chile Solidario, y de un total de 71 personasatendidas bajo el programa Fortalecimiento OMIL en cada Municipio, entre los mesesde marzo y abril de 2010 se logrO la colocaciOn en puestos de trabajo de 7 y 9 deellos, respectivamente.

Se constat6 que ninguna de as entidadesMunicipales habia dada cumplimiento a los plazas establecidos en los Convenios, quepara todos los casos estableciO en su clàusula vigèsima que comenzaria a regir desdela total tramitaciOn del acto administrative que los aprobara y tendria coma fecha devencimiento el 15 de mayo de 2010. A la fecha de tèrmino de la visita, todos losMunicipios mantenian el programa en ejecuciOn.

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA,(?/ DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA,/


t'HIt%Ademas, la Municipalidad de Antofagasta no

habia presentado el informe mensual de actividades y avances de los integrantes delequipo a cargo del programa, segOn exigencia de la clausula dècima cuarta delConvenio respectivo. No obstante, se constatO la existencia del informe final, de 10 demayo de 2010.

Respecto del primer punto. la DireccibnRegional de SENCE manifest6 que "la fecha de vencimiento estipulada en la clausulavigêsima del Convenio se refiere al têrmino de los procesos de los Conveniossuscritos, es decir, para el trabajo del Componente III. sobre la derivaciOn a puestosde trabajos de los beneficiarios y la aplicaciOn de diagnOsticos".

Sobre el particular. cabe reiterar que lareferida clausula estableci6 expresamente como fecha de vencimiento el 15 de mayode 2010, luego, el Servicio no aport6 los antecedentes de juicio que permitan Ilegar ala conclusion diversa que plantea, por lo que debe mantenerse lo observado respectoa esta materia.

En cuanto a la no presentaci6n de losinformes mensuales de la Municipalidad de Antofagasta, requeridos en el Conveniorespectivo, la entidad acept6 la observaciOn formulada, los solicitO a la entidad ediliciay finalmente los acompanO a su respuesta.

Sobre el particular. debe senalarse que semantiene la observaciOn pues, si bien los nuevos antecedentes puestos a disposici6nde la Contraloria Regional respectiva, acreditan la realizaciOn de la actividad referida,no fueron presentados en forma oportuna conforme lo establecia el Convenio.

4.2.2 Programa BonificaciOn a la Contrataci6n de Mano de Obras. para Adultos de 30anos o mas y JOvenes de 18 a 29 anos.

Sobre el particular, se concedieron recursospor la suma total de $ 11.025.000 y $ 13.050.000. para un total de 25 empresas quepostularon al beneficio destinado a la contrataciOn de mano de obra para personasmayores de 30 anos y de entre los 18 y 29 alias pertenecientes a familias ChileSolidario, respectivamente.

Del examen practicado a las operacionesefectuadas, se comprob6 que cumplieron con las formalidades exigidas en el'Programa de bonificaciOn a la contrataciOn de mano de obra' y sus anexos, nodeterminandose observaciones sobre la materia.

Respecto de las empresas que postularon a(-- recursos para la contrataciOn de personas pertenecientes a familias del programa

) Chile Solidario. se constataron transferencias por la suma total de S 10.294.155, que■ incluye la bonificaciOn individual para la contrataciOn de mano de obra por $ 82.500 y

*

bonos sobre colaciOn y movilizaciOn, de $ 33.000 y $ 22.000 respectivamente. Alrespecto, se practic6 un examen documental sobre un 50,67% de las operaciones,equivalente a S 5.215.829, sobre cuyo resultado no hay observaciones que informar.

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cotItA E

•



4.3 Servicio Nacional de CapacitaciOn y Empleo, SENCE. Regibn Atacama.

De la visita efectuada a las beneficiaries porlas cuales el SENCE pagO las bonificaciones fiscalizadas. se constatO que estas,efectivamente habian trabajado para las empresas intermediaries. habian recibido lospagos indicados en sus liquidaciones de sueldos y que participaron en lascapacitaciones efectuadas.

4.4 Servicio Nacional de Capacitaci6n y Empleo, SENCE. Regi6n de Valparaiso.

Del examen de los antecedentescorrespondientes a las empresas seleccionadas se mantuvieron las observacionesrespecto de la Empresa Kiyoshi Kato Cardemil.

Esta empresa cuenta con un total de 9trabajadores, cuyos contratos de trabajo estuvieron vigentes entre el 18 de noviembrede 2009 y el 1 de marzo de 2010. De estos 9 trabajadores, 5 corresponden abeneficiarios del Programa JOvenes Chile Solidario y 4 a Chile Solidario Adultos.

a) Se efectu6 una revision del libro deasistencia del personal de la empresa correspondiente a los meses de noviembre de2009 y enero de 2010, determinandose lo siguiente:

En el mes de enero de 2010, la Sra. EvelynSalazar Rubilar, solo registra asistencia los dias 5 y 6. sin embargo, la bonificaci6n alempleador fue pagada por el equivalente a 7 dias trabajados.

La Sra. Rosa Garcia Fuentes, no asisti6 atrabajar los dias 4 y 5 de enero de 2010. No obstante la bonificaci6n fue pagada alempleador por el equivalente a 30 dias del mes.

La Sra. Dina Guerra Perez, durante el mesde enero de 2010. sOlo trabajo 4 dias. debido a que solicitO 2 dias de permiso yadembs present6 carta de renuncia a contar del 7 de enero de 2010. Sin embargo, labonificaciOn fue pagada por el equivalente a 6 dias del mes.

La Sra. Luzmira Perez Ortiz no firm6 ningOndia del mes de enero de 2010, sin embargo la bonificaciOn del empleador fue pagadapor el equivalente a 8 dias trabajados.

El Servicio en su respuesta manifestO. quelos requisitos para el pago de la bonificaciOn y los bonos por concepto de transporte yalimentaciOn pagados a sus trabajadores, son: a) solicitud de pago b) liquidaciOn deremuneraciones y c) planilla de cotizaciones previsionales, los cuales se cumplieronrigurosamente puesto que revis6 la documentaciOn respectiva procediendo a efectuartales pagos .Agrega, que en relaciOn a la carta de renuncia de la Sra. Luzmira PerezOrtiz. esta no fue presentada por la empresa junto con la solicitud de pago del mes deenero, por lo que el Servicio no se encontraba informado de dicha situaci6n,limitandose sOlo a pagar lo requerido por la empresa de acuerdo a las liquidaciones deremuneraciones y pago de cotizaciones previsionales.

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La explicaciOn del Servicio es insuficiente, porcuanto, el examen que practica dicho Servicio no debe entenderse agotado con lasola revision de la documentaciOn presentada por la Empresa, sino que tambièn debeverificarse que 6sta sea concordante con la realidad.

Por lo tanto, corresponde mantener loobservado, en tanto ese Servicio no adopte las medidas correctivas pertinentes y nose acredite su efectiva regularizaciOn en los casos especificos advertidos en lafiscalizaciOn.

5. Programa Pro RetenciOn Escolar, Convenio MIDEPLAN - MINEDUC.

5.1 Region Metropolitana.

5.1.1 Recursos No Utilizados en el Pago de la SubvenciOn Pro-RetenciOn.

Efectuadas las verificaciones en la Secci6n deEjecuciOn Presupuestaria del MINEDUC, respecto de los requerimientos efectuadospor la Unidad de Pago de Subvenciones, se constat6 que conforme a los registroscontables. el Ministerio de Educaci6n transfiri6 la suma de $ 9.312.636.000. vale decirel 83% de los fondos recibidos, quedando un saldo sin utilizar equivalente al 17°A), porun total de $ 1.944.600.000.

Debido al saldo de recursos por ejecutar, elMinisterio de EducaciOn solicitO al Ministerio de Hacienda, la dictaci6n de loscorrespondientes decretos modificatorios a la partida 09 capitulo 01, programa 20correspondiente a las subvenciones a los establecimientos educacionales, subtitulo 24item 01 asignaci6n 265. todos tomados de razOn, aprobando un presupuesto final por$ 9.663.819.000. al 31 de diciembre de 2009.

En su oficio respuesta, la SubsecretariasenalO que ha efectuado un anàlisis de los pagos efectuados por el Ministerioregistrados en el Sistema contable SIGFE, recopilando otros antecedentes contablesque permiten informar un saldo no utilizado de $ 1.593.534.000.

conforme a los antecedentes tenidos a la7-- vista y en atenciOn a que el Servicio reconoce la existencia de un saldo de recursos

*

sin ejecutar. esta Contraloria General mantiene la observaciOn, e indica queMINEDUC, debe efectuar el reintegro del saldo no ejecutado a MIDEPLAN.

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cm;

5.1.2 Informes Mensuales de Inversion.

En relaciOn con estos informes. se verific6que no cumplieron con el formato exigido. al no incorporar el movimiento y los saldospendientes por ejecutar mensualmente. Tampoco informaron la inversion detallada delos recursos aplicados. sino que Onicamente indicaron en el acapite del formularioInforme Financiero, letra A.- Inversion Directa la frase -SubvenciOn educaci6n pro-retencian", sin agregar mayor informaciOn y/o antecedentes.

Sobre lo anterior, la autoridad reconociO lasituaciOn detectada por esta Contraloria General, y a fin de evitar su ocurrencia, laDivisiOn de PlanificaciOn y Presupuesto implementarâ medidas de control, parasubsanar as observaciones y dar cumplimiento a lo dispuesto en la resoluciOn N° 759,y a lo establecido en el Reglamento de la SubvenciOn Pro-RetenciOn. Por loanteriormente expuesto, se mantiene la observaciOn formulada. sin perjuicio decomprobar en la prOxima visita la difusiOn e implementaciOn de las decisionesadoptadas que permitan subsanar las desviaciones detectadas sobre esta materia.

Asimismo. se comprobO que en la parte delinforme relacionada con el Detalle Regional de Gastos por item, integrante del informede inversion. no se incorpor6 informaciOn relacionada con las transferencias a nivelregional, no obstante que en las peticiones de fondos efectuadas por la Unidad dePago de Subvenciones a la Unidad de Tesoreria de MINEDUC, esta se encuentradesagregada para cada una de las regiones.

Esa Secretaria de Estado. en su respuesta,manifiesta que acoge la observaciOn antes planteada indicando que a contar del mesde septiembre de 2010. los gastos se informaron a nivel regional. por cuanto, elMINEDUC genera informes que permiten esta desagregaci6n a nivel pals por cadauna de las regiones, por lo tanto, esta Contraloria General mantiene la observaciOnformulada, sin perjuicio de comprobar en la prOxima visita de fiscalizaciOn, elcumplimiento de la medida adoptada.

Ademas, se verificO que el Ministerio nocumpli6 con informar y rendir cuenta los 5 primeros di gs de cada mes, debido a queen marzo del presente ano y a traves del oficio Ord. N°4/315, remitiO los tres informesde inversion, en los cuales no constan la fecha, ni firma de la persona responsable delConvenio.

Los referidos informes dan cuenta delmovimiento financiero conforme a la siguiente tabla:

InformeFinanciero

N° Desde Hasta

Totaldesembolsadopor MIDEPLAN

M($)

Rendido en elinforme M($)

Saldo por rendirM($) sujeto de

reintegro.

1 01-04-2009 30-06-2009 11.257.237 7.036.279 4.220.9582 30-06-2009 30-09-2009 8.814.832 2.442.4053 01-04-2009 31-12-2009 9.728.473 1.528.764

60



La situaci6n descrita transgrede las normassobre rendiciones establecidas en la ley N°10.336, de OrganizaciOn y Atribuciones dela Contraloria General de la RepUblica, la resoluciOn N° 759, de 2003. sobre Normasde Procedimiento sobre Rendici6n de Cuentas y la clausula sèptima del ConvenioPrograma Educacional Pro-RetenciOn Escolar.

Cabe mencionar, que con fecha 23 de febrerode 2010, a travès del Oficio Ord. N° 375, MIDEPLAN, aprobó sin observaciones elinforme final contemplado en el Convenio.

Sobre el particular, y en atenciOn a que elServicio reconoce lo detectado por esta Contraloria General. se mantiene laobservaciOn formulada. No obstante, en la prOxima visita de seguimiento severificaran las medidas de control adoptadas por la Division de PlanificaciOn yPresupuesto.

5.1.3 Atrasos en los Plazos para la RealizaciOn de los Pagos.

En relaciOn can las transferencias de recursosdesde el Ministerio de Educaci6n a los sostenedores, se constat6 el incumplimiento delo dispuesto en el articulo N° 4 del decreto N° 216, de 2003, del Ministerio deEducaciOn.

En efecto, se comprob6 que el Ministerio deEducaci6n no efectu6 el pago de la SubvenciOn Pro-Retenci6n en el mes de abril de2009, debido a que los recursos fueron puestos a disposiciOn por MIDEPLAN a partirdel 1 de junio del 2009. incumpliendo lo dispuesto en el articulo 4 de dicho cuerporeglamentario. Situaci6n que fue constatada adernas en la Regi6n de Atacama.

Cabe agregar. ademas. que el pagoefectuado a los sostenedores se realizO de forma parcelada y no en una sola cuota. loque fue detectado al comprobar la existencia de transferencias mensuales realizadaspor la Unidad de Subvenciones del Ministerio de Educaci6n durante los meses demayo, agosto. septiembre y diciembre de 2009.

Sobre el particular, la autoridad responde quese efectu6 el primer pago de la subvenciOn. segün el decreto N' 34. de 30 de enerodel 2009. una vez que fue tomado raz6n por la Contraloria General el 19 de mayo de2009. motivo por el cual no se efectub en el mes de abril como senala el parrafo finaldel articulo 14. del decreto supremo NI' 216. de 2003. Por otra parte, aquellosexpedientes que no cumplian con los requerimientos exigidos por la normativa legal,fueron devueltos a las Secretarias Ministeriales, para completar o corregir losantecedentes presentados primitivamente. Por lo tanto, los pagos se emitieron unavez regularizada dicha situaciOn.

Tal como se indicara precedentemente, esaSecretaria de Estado debera procurar remitir oportunamente, a esta ContraloriaGeneral los documentos para su control de legalidad, a fin de evitar demoras en elpago de la mencionada subvenciOn. dando asi cumplimiento a as plazos establecidosen la normativa legal y reglamentaria que regula esta materia.

61

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA4/ ) DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA) AREA HACIENDA, ECONOM I A Y FOMENTO PRODUCTIVO

CONTRALOR I AS REGIONALES

Asimismo, esta Contraloria cumple consenalar que lo anterior no justifica el haber pagado la citada subvenciOn losmencionados meses del afio 2009, toda vez que el Convenio aprobado medianteDecreto Supremo N c 34 de 2009, fue tornado razOn por esta Contraloria General el 11de mayo de 2009, correspondiendo por tanto que Ia autoridad competente adopte lasmedidas destinadas a evitar la ocurrencia de tales situaciones:.

5.1.4 Uso de los Recursos en el Desarrollo de la Labor Educativa

Respecto a esta materia. es necesarioprecisar, tal como lo ha manifestado la jurisprudencia de esta Entidad, que los fondospercibidos por concepto de la subvenciOn estatal aludida. ingresan al patrimonio delente receptor, pasando a constituir ingresos propios de los establecimientoseducacionales, los que deben invertirse en el cumplimiento de la labor educativa a lacual este afectada dicha ayuda financiera, de conformidad con la ley, lo que nosignifica que los referidos establecimientos puedan destinarlos a cualquier objetivo,sino que debe invertirlos en el cumplimiento de la finalidad educacional para la cualhan sido previstos (Aplica dictãmenes N's 27.348 de 2002 y 10.039 de 2008).

Conforme a lo anterior, y efectuado elexamen. se procedi6 a visitar los Departamentos Provinciales de EducaciOn y loscolegios respectivos, determinendose las siguientes observaciones:

Se estableciO que los establecimientoseducacionales Liceo Polivalente Juan Antonio Rios RBD NC 9508-1, Escuela MariaLuisa Bombal RBD N° 10117-6; Liceo Huertos Familiares RBD N° 10433-7 y elComplejo Educacional Josè Miguel Carrera RBD N° 12.117-7, no informaron a losDepartamentos Provinciales de EducaciOn respectivos, sobre as medidas adoptadaspara la retenciOn del alumno, no obstante que en el formulario - Ficha EscolarSubvenciOn Pro-RetenciOn" se solicita dar cuenta de tales actividades.

El Departamento Provincial de EducaciönPoniente, no proporcion6 los documentos que respaldan el pago de $ 12.099 221, alLiceo Guillermo Labarca Huberston, RBD N' 9.985-6.

Por otra parte, en relaciOn con el LiceoPolivalente Los Heroes de la ConcepciOn, RBD N° 10075-7, se comprob6 que losantecedentes fueron presentados en forma parcial, faltando los documentos de 33alumnos por los cuales se pag6 la subvenciOn, conforme a lo senalado en Ia orden depago N° 1248, del 27 de mayo de 2010, por la suma de $ 13.120 938.

Los 2 casos expuestos, vulneran lo dispuestoen el articulo 13, del referido decreto que reglamenta la SubvenciOn Pro-RetenciOn.

62



Sobre este punto, la Subsecretaria en surespuesta senala que acoge las observaciones planteadas y que instruyO a la Unidadde Control Interno para que retina los antecedentes que dieron origen al pago de laSubvenciOn, verifique los informes de las actividades que debieron implementar losEstablecimientos Educacionales y recopile la documentaciOn que respalda el pago deSubvenciones que no fueron proporcionados durante el examen.

c) Por Ultimo, se constat6 que 10 colegios noconsignaron, dentro de la ficha escolar, el c6digo de la familia del Programa ChileSolidario.

En su respuesta, la Subsecretaria comunicaque en el mes de diciembre de 2008, envi6 a las Secretarias Ministeriales deEducaci6n las n6minas de los beneficiarios de Chile Solidario para la SubvenciOn Pro-Retenci6n sin codigo de familia, y que estân explicitados en los listados que originanel pago.

5.2 Region de Antofagasta.

Durante el alio 2009 se benefici6 a 2.345alumnos con la citada SubvenciOn, pertenecientes a establecimientos educacionalesmunicipales y particulares subvencionados, distribuidos en cinco comunas de la regi6nde Antofagasta. por la suma de $ 237.764.233.

Cabe indicar que dichos recursos fuerontransferidos directamente desde el Ministerio de Educaci6n a los sostenedoresrespectivos, correspondiendo a la Secretaria Regional Ministerial del ramo laconfecciOn de las resoluciones correspondientes y el registro contable pertinente,aspectos que no presentaron observaciones.

5.2.1 Subvenciones Pro-RetenciOn 2009. comuna de Antofagasta.

De un total de S 76.870.747, fueron asignadosS 70.202.713 a la CorporaciOn Municipal de Desarrollo Social y la diferencia a colegiossubvencionados particulares. Al respect°, se seleccionO una muestra de S 32.506.613.equivalente al 46,30% del total de fondos percibidos por dicha Corporaci6n.

Cabe serialar, que en cuatro de las cincorendiciones examinadas, no se incluy6 entre la documentacibn de respaldo.informaciOn relevante que permitiera validar la real entrega de los beneficios a losalumnos respectivos, antecedentes que deberãn ser puestos a disposiciOn de laContraloria Regional de Antofagasta, para acreditar su otorgamiento efectivo.

63

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io



A continuaciOn. se presenta la revisioncorrespondiente al establecimiento Escuela G-111, Gabriela Mistral, que adjunt6informaciOn suficiente para realizar la verificaciOn individual pertinente. Esteestablecimiento educacional percibiO fondos de la SubvenciOn Educacional Anual Pro-RetenciOn, por $1.613.256, para atender a un total de 24 alumnos beneficiarios delSistema Chile Solidario. Del examen practicado se determinO lo siguiente:

Se distribuy6 el beneficio a un total de 36alumnos, en circunstancias que la lista oficial de estudiantes pertenecientes a familiasdel Sistema contemplaba 24 educandos. Al respecto, se constatO que del total dealumnos beneficiarios, solo 16 de ellos percibieron el beneficio por S 834.946. faltandopor enterar $ 240.558, del total de los fondos destinados a esos alumnos y ademàs,dejO de favorecer a 8 estudiantes por un total de $ 470.533.

La entidad indicO que efectivamente otorg6 elbeneficio a un mayor nOmero de alumnos, totalizando 36, y respecto de los 8estudiantes que no fueron favorecidos, acompan6 antecedentes por $ 375.654, quejustifican gastos efectuados para la mayoria de tales estudiantes, salvo 2 alumnas: K.Marin C. y D. Munoz M., quienes fueron promovidas a 1° medio el ano 2008,informaci6n que permite levantar la observaciOn formulada.

Agrega, que los montos individualesresultaron menores, por cuanto el establecimiento beneficiO a un mayor nOmero dealumnos. Sin embargo, no acreditO que los alumnos beneficiados pertenecieran a laslistas del sistema Chile Solidario, por lo que la observaciOn se mantiene.

Se otorg6 beneficio por $ 780.097, a 20educandos que no se encontraban en las listas oficiales de Chile Solidario, adjuntas alas resoluciones que aprobaron la subvenciOn referida.

Acerca de este aspecto, la SecretariaRegional Ministerial inform6 que de los 20 alumnos, solo 4 pertenecian a ChileSolidario y se ajustaban a los requerimientos establecidos. De los 16 restantes, 9 nose encontraban incluidos en el Programa Social y 7 no cumplian con el requisito degrado establecido, agregando que se otorg6 el beneficio a estos alumnos por cuantopresentaban necesidades econOmicas, argumento que resulta insuficiente paralevantar la observaciOn.

5.2.2 Subvenciones Pro-Retenci6n 2009, comuna de Calama.

5.2.2.1 Rendiciones de Cuentas.

De un total de $ 79.976.253, fueronasignados $ 75.123.090 a la CorporaciOn de Desarrollo Social y la diferencia acolegios particulares subvencionados. Al respecto, se practic6 una revision sobre unamuestra selectiva de $ 22.854.212, equivalente al 30,42% del total de los fondospercibidos por dicha Corporaci6n, cuyo examen de cuentas determin6 las siguientesobservaciones:

64



Entre los fondos rendidos por la Escuela D-48, Presidente Balmaceda, por la suma de $ 1.680.475, se incluyO el pago dehonorarios brutes por $ 894.444, por servicios prestados por la profesional psicOlogaJuly Benavides A. Sin embargo, no fue posible tener a la vista el contrato respectivo niinforme que indique en que consistieron los servicios prestados y a cubles alumnosatendiO. Respecto del entero de las retenciones, no fue habido el formulario 29respectivo, encontrendose en su lugar el comprobante de egresos N° 17263 de laCorporaciOn aludida, que da cuenta del pago correspondiente.

En su respuesta, la Entidad informO sobre laexistencia de un contrato a honorarios con la profesional, de 15 de mayo de 2009.Ademes, sefialO que prest6 atenciOn a alumnos beneficiarios de la subvenciOn pro-retenciOn y a otros estudiantes vulnerables del establecimiento. Sobre el formulario29. indicO que el sostenedor respectivo mantiene un sistema contable centralizado.por lo que presentO el comprobante de ingresos aludido.

No obstante lo manifestado por el serviciofiscalizado, cabe indicar que no acompan6 los antecedentes que acrediten losargumentos expuestos, y per ende. la observaciOn se mantiene.

Sobre los fondos destinados al Liceo B-9, Cesareo Aguirre G., per la suma de $ 15.325.684, rendidos en su totalidad, sedeterminO desembolsos por un total de $ 5.404.304, por la compra de equipamientopara el establecimiento, cuyo detalle se presenta a continuaciOn:

N° Dcto Fecha Proveedores Servicio Valor ($) 601.72433604 27-ago-09 Distecno Insumos computaci6n

3032820 30-sep-09 Cencosud Retail S.A. Equipos multimedia 1.899.9203032821 30-sep-09 Cencosud Retail S.A. Articulos electrOnicos 1.053.5403032822 30-sep-09 Cencosud Retail S.A. Articulos electrOnicos 1.489.120

347 01-oct-09 Educalibros Textos de estudio 360.000Total 5.404.304

En relaciOn con lo anterior, si bien elInstructivo SubvenciOn Pro-RetenciOn 2009 seriala genericamente, en el punto N° 2, laorientaciOn de los recursos, esto es: desarrollar y promover prâcticas de ensenanza;ofrecer alternatives de apoyo para evitar el abandono y la repitencia, y fortalecer yconsolidar las competencias y conocimientos besicos. es dable notar que dicha ayudasocial este referida a los alumnos beneficiados que forman parte de la resoluciOn queaprueba los fondos, por lo que destinar su use a la compra de bienes para elestablecimiento en general, iria en desmedro de estos estudiantes que son causantesespecificos del epode referido. En efecto, un total de 60 alumnos no recibieron ayuda,total o parcial.

Respecto de esta observaciOn, la AutoridadRegional Ministerial serialO que los elementos adquiridos son utilizados por alumnosdel Programa Chile Solidario, lo cual consta en una bitecora de los bienes habilitadapara el efecto. Asimismo, indicO que respecto de la adquisiciOn de tres mini notes, soloqueda uno, por cuanto los otros dos fueron sustraidos, lo que fue denunciado anteCarabineros, sin acreditar lo informado can documentaciOn de respaldo, por lo quedebe mantenerse lo observado.



5.2.2.2 Analisis de Beneficios por Alumno.

De un total de ocho rendiciones examinadas,mantenidas por la CorporaciOn Municipal aludida, dos de ellas no incluyeron en ladocumentaciOn de respaldo las nOminas ni actas de entrega de bienes de losestudiantes beneficiados. Respecto de las seis restantes, se canto con informaciOnsuficiente para realizar las comprobaciones individuales pertinentes, cuyo resultado seexpone a continuaci6n:

Colegio Monto

$

N° de Alumnosque debian serBeneficiados

N° deAlumnos

Beneficiadosque son CHS

N° de AlumnosBeneficiados

que no son CHS

Escuela D-48. PresidenteBalmaceda

1.680.475 25 13

Escuela D-49, Vado deTopater

806.628 12 4 8

Escuela D-54, Repiblica deChile

201.302 3 2 2

Escuela E-31, Andrês Bello. 806.628 12 9 3Escuela E-34, John F.Kennedy

134.438 Sin InformaciOn Sin InformaciOn Sin InformaciOn

Escuela E-42, Pedro VergaraKeller

2.285.446 34 15 16

Escuela E-51, Rept.iblica DelEcuador

1.613.256 24 24(*)

Liceo B-9, Cesãreo Aguirre G. 15.325.684 122 62 14El detalle de los alumnos se adjunta en el Informe Final N° 22, 2010, Contraloria Regional de Antofagasta

Montos Entregados:

Colegio Monto que no fueentregado a

alumnos CHS

$

N° de Alumnosno Beneficiados

que son CHS

Montoentregado aBeneficiadosque son CHS

$

Monto entregadoa Beneficiados

que no son CHS

$Escuela 0-48,Presidente Balmaceda

806.628 12 881.976

Escuela D-49. Vado deTopater

537.752 8 265.480 543.290

Escuela 0-54,RepOblica de Chile

67.219 1 100.651 100.651

Escuela E-31, AndrêsBello.

201.657 3 561.034 245.770

Escuela E-34, John F.Kennedy

Sin InformaciOn Sin InformaciOn Sin InformaciOn Sin InformaciOn

Escuela E -42, PedroVergara Keller

1.277.161 19 1.123.000 1.162.585

Escuela E-51,RepUblica Del Ecuador

Sin InformaciOn Sin InformaciOn Sin InformaciOn Sin InformaciOn

Liceo B-9, CesareoAguirre G.

8.119.926 60 8.200.585 Sin InformaciOn

El detalle de los alumnos se adjunta en el Informe Final NC 22, de 2010, Contraloria Regional de Antofagasta

- El establecimiento Escuela E-34, John F.Kennedy no adjuntO, entre la documentaciOn de respaldo de la rendiciOn de cuenta, lan6mina ni la informaciOn necesaria para realizar los analisis individuales de losbeneficios otorgados, correspondientes a 2 alumnos de 7° atio basic°, lo que nopermitiO acreditar la efectiva entrega de la ayuda.

66

cr.iltAL CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA; AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO


Al respecto, la entidad fiscalizada respondiOque el plantel no confeccion6 las actas respectivas en las cuales conste la entrega delos bienes. No obstante lo anterior, indicO haber tornado fotografias de las facturas enlas cuales consta la firma de los alumnos beneficiados y los apoderados respectivos.sin adjuntar los antecedentes respectivos, por lo que la observaciOn se mantiene.

Por otra parte, mediante minuta defiscalizaciOn del Departamento Provincial de EducaciOn de El Loa, sin fecha, se serial6que el establecimiento beneficiO a tres estudiantes, fundado en una nOmina anterior,de los cuales ninguno se encontraba en la lista oficial correspondiente al periodo2009, lo que implic6 no favorecer al estudiante Nataniel Lucra Cervantes.

Sobre el particular, en el futuro elestablecimiento debera confeccionar las actas que permitan acreditar la entrega de losbienes adquiridos, y otorgar el beneficio a los alumnos indicados en las listas oficialesdel programa aludido. Su cumplimiento sera verificado en posteriores exâmenes.

- En el Liceo B-9. Cesare° Aguirre G.. seotorg6 beneficio a 60 estudiantes pertenecientes a las listas oficiales del Sistema ChileSolidario, por un total de $ 8.200.585. no obstante. si bien las actas de entrega de laayuda social detallaban los materiales. vestuario y calzado que recibieron losalumnos, no se valorizO o hizo referencia a alguna factura en particular, no pudiendocuantificar el beneficio por alumno. Cabe consignar que las facturas que respaldan losdesembolsos por estos conceptos alcanzaron la suma de $ 9.923.011.

Adembs. se otorg6 beneficio a 5 alumnos queno se encontraban en las listas definitivas del programa aludido. desconociendo losvalores comprometidos por cuanto estos no se indicaron en el acta respectiva.

La entidad serial6 que efectivamente no seencuentran valorizadas las actas de entrega, sin indicar las medidas tendientes aregularizar la situaciOn descrita, por lo que la observaciOn se mantiene.

- Se determin6 que se otorgb el beneficio aestudiantes que no forman parte de las listas oficiales del Sistema Chile Solidario,utilizando el RUN de 9 alumnos beneficiados con la subvenciOn referida, los que seidentifican a continuaciOn:

RUT DV Nombre estudiante Curse2008 NombreActa de Entrega

18.482.480 9 P. Garcia Pizarro 2° A. Tapia Montenegro18.483.644 0 J. Sorensen Donoso 2° J. Cabrera Lemus18.509.259 3 R. Gomez Cortes 2° O. Ramos Morales18.580.426 7 D. Dominguez Chocobar 2° J. Ayavire Ayavire18.483.644 0 J. Sorensen Donoso 2° C. Sâez Sâez18.483.099 k J. Corrotea Corrotea 3° M. Almonacid Maluenda18.483.099 k J. Corrotea Corrotea 3° M. Navea Ledezma18.183.109 k G.Urrelo Alfaro 3° M. Dominguez Rojas19.538.584 k R. GOmez Mamani 4° M. Copa Marchant

67

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


La Autoridad Regional no se refiri6 a laobservaciOn formulada, por lo que esta se mantiene. No obstante lo anterior, procedeque esa entidad solicite al establecimiento la aclaraciOn de la situaci6n antes expuestay adopte las medidas pertinentes para corregir tales irregularidades.

5.2.2.3 Fondos no Rendidos.

- Respecto de los fondos destinados en elperiodo 2009, al Liceo A-25, Eleuterio Ramirez, por un total de $ 4.785.919, seobservO que, a la fecha del presente examen, no habian sido utilizados, dejando sinbeneficiar a los alumnos seleccionados en el respectivo programa de ayuda social,manteniêndose pendientes de rendici6n.

Sobre el particular, la CorporaciOn aludidaproporcion6 la resoluciOn interna N° 100-2009, de 4 de diciembre de 2009, mediantela cual se ordenO instruir sumario administrativo en contra del Director Interino delliceo A-25, para investigar rendiciones pendientes de 2008 y 2009, sin embargo, estascorresponden a otras situaciones referentes al aludido, distintas a las observadas enel presente examen. Cabe consignar que la resoluciOn interna 101-2009, de 30 deigual mes y ano, dej6 sin efecto la N° 100, por cuanto fuera recusado el fiscaldesignado, ordenando por tanto el nombramiento de un nuevo fiscal instructor.

Finalmente, el 8 de junio de 2010, laCorporaci6n referida otorgO nuevamente la misma cantidad de fondos al citadoestablecimiento, con cargo a la cuenta "subvenciOn pro-retenciOn", por $ 4.785.919,los cuales se encuentran en proceso de ejecuci6n.

Al respecto, la entidad fiscalizada reconoci6la observaciOn y serialO que la situaciOn sera puesta en conocimiento de la Unidad deSubvenciones, a fin de que efectCie la revision correspondiente y, si procede, lainstrucci6n de un proceso de subvenciOn.

En mèrito de lo expuesto, se mantiene laobservaciOn.

5.2.3 Subvenciones Pro-RetenciOn 2009, Comuna de Tocopilla.

Para la comuna de Tocopilla se destinaronfondos correspondientes a SubvenciOn Educacional Anual Pro-Retenci6n por la sumade $ 40.290.581, los que fueron administrados por la DirecciOn de AdministraciOn deEducación Municipal de Tocopilla, DAEM, unidad a cargo de los establecimientoseducacionales municipales. De lo anterior, se examine una muestra selectiva de$ 22.504.689, equivalente al 55,86% del total de los fondos percibidos, cuyo examende cuentas determin6 las siguientes situaciones:

68



5.2.3.1. Rendiciones de Cuentas.

Durante el ario 2009 la Escuela E-10,Bernardo O'Higgins Riquelme, percibiO fondos por $ 3.629.854, los que rindi6 en sutotalidad. Sin embargo, dicha rendiciOn consistiO en un listado de desembolsos sin eldetalle de los bienes adquiridos, ni relaciOn de los gastos asociados a cadabeneficiario. Cabe sefialar que la entidad mantenia una nOmina de estudiantes a losque se les entreg6 el beneficio; no obstante, no se adjuntO el acta en la cual conste laentrega de los bienes. Adernas, se verificaron gastos por un total de $ 54.990,respaldados con boletas de yentas y servicios. sin el detalle respectivo.

Sobre el particular, la entidad serial6 que lasboletas corresponden a la ayuda social de los alumnos N. Gonzalez A. y M. MerinovicV.. quienes no pertenecian al programa Chile Solidario, agregando que ellos "seencontraban en una situaciOn especial la cual respaldara con documentosposteriormente u . Por tratarse de un argumento no acreditado, se mantiene laobservaciOn.

Sobre los valores destinados a laEscuela F-6, RepUblica de Estados Unidos, por un total de $ 604.971, present6rendiciOn de cuentas por $ 428.387, manteniendo un saldo pendiente de $ 176.584.Sobre los gastos efectuados. se acompan6 la boleta de honorarios N° 36, por un valorbruto de $ 25.000. por servicios de fonoaudiologia. sin embargo. no acompari6 lanOmina de los alumnos atendidos, ni el respaldo sobre el entero efectivo de laretenciOn correspondiente.

La autoridad inform6 que el establecimientoat:m mantiene el saldo pendiente de rendiciOn, el que sera aplicado en alumnos debajos recursos, cuya informaciOn remitira cuando proceda.

Ademas, indic6 que el pago de los honorariosaludidos corresponde a la atenci6n del alumno D. Fritis R.. sin aportar antecedentesque acrediten la prestaciOn efectiva de dicho servicio. Finalmente. la entidad no serefiri6 al entero de la retenci6n respectiva. En consecuencia, se mantiene laobservaciOn.

c) En relaciOn con los fondos destinados al LiceoB-2, Domingo Latrille L., por la suma de $ 16.656.605, el establecimiento educacionalpresentO rendici6n por el total sefialado, en la cual incluyO un resumen dedesembolsos sin detalle de los bienes adquiridos, ni relaciOn de los gastos asociadosa cada beneficiario.

Sobre el particular, se advirtiO que larendici6n respectiva no incluyO entre la documentaciOn de respaldo la n6mina deestudiantes a los que se les entregO el beneficio. sin embargo, el establecimientomantenia documentos denominados "recibos" en los cuales consta la entrega debienes a los educandos respectivos, cuyo analisis selectivo se desarroll6 en elapartado analisis beneficio por alumno.

La entidad examinada no se refiri6 en surespuesta a este punto. por lo que se mantiene la observaciOn.

69



5.2.3.2. Analisis de Beneficios por Alumno.

De las cuatro rendiciones examinadas,mantenidas por el Departamento de EducaciOn Municipal, en dos de ellas no seincluyO, entre la documentaciOn de respaldo, la informaciOn necesaria para realizar losexamenes individuales respectivos, por lo que esta debera acompanarse paraacreditar la entrega efectiva de los beneficios a los estudiantes. Respecto de las dosrestantes, se expone a continuaciOn el resultado de los an6lisis pertinentes:

Colegio FondosDestinados

$

N° de Alumnosque debian serBeneficiados

N° de AlumnosBeneficiados que

son CHS

N° deAlumnos

Beneficiadosque no son

CHS 31Escuela E-10, Bernardo

O'Higgins Riquelme3.629.826

604.971

54

9

28

6Escuela F-6, RepOblicade Estados UnidosLiceo B-02, DomingoLatrille L

16.656.608 Sin Informacion 133 3

Escuela D-7, CarlosCondell de La Haza

1.613.256. Sin InformaciOn Sin InformaciOn SinI nformaciOn

El detalle de los alumnos se adjunta en el Informe Final N° 22, 2010, Contraloria Regional de Antofagasta

Montos Entregados:

Colegio Monto que nofue entregado

a alumnosCHS

N° de Alumnosno Beneficiados

que son CHS

Montoentregado aBeneficiadosque son CHS

Monto entregadoa Beneficiados

que no son CHS

Escuela E-10, BernardoO'Higgins Riquelme

1.747.694 26 1.869.205 1.760.649

Escuela F-6, RepOblicade Estados Unidos

201.657 3 SinInformaciOn

Sin InformaciOn

Liceo B-02, DomingoLatrille L

Sin InformaciOn

Escuela D-7, CarlosCondell de La Haza

Sin InformaciOn

El detalle de los alumnos se adjunta en el Informe Final N° 22, 2010, Contraloria Regional de Antofagasta

El establecimiento, Liceo B-02, DomingoLatrille L., otorg6 beneficios a 133 alumnos, sin embargo, en la documentaciOn derespaldo de la rendiciOn respectiva, no adjunt6 las n6minas correspondientes, por loque se verificaron, selectivamente, 17 casos basados en las actas de entrega debeneficios mantenidas, cuyo resultado se expone a continuaciOn:

- Se determin6 que 13 alumnospertenecientes a familias Chile Solidario, recibieron beneficios por $ 1.445.649, a losque se les entreg6 en total, un mayor valor neto de $ 20.626.

En relaciOn al mayor valor entregado, laentidad reconoci6 la observaciOn, sin aportar antecedentes que permitan desvirtuarla.

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co"A` 44., CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA1 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA),.! AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO


- El establecimiento Escuela D-7, CarlosCondell de La Haza referido no incluy6, en la documentaciOn de respaldo de larespectiva rendiciOn, la nOmina ni informaciOn necesaria para realizar los anãlisisindividuales de los beneficios otorgados, que corresponderian a 24 alumnos de 7° y 8°grado, antecedentes que deberân ser acompanados para acreditar la entrega efectivade la ayuda social respectiva.

En la respuesta entregada por la SecretariaRegional Ministerial, se adjunt6 la nOmina de los alumnos beneficiarios de laSubvenciOn Pro-RetenciOn 2009, sin acompanar las actas pertinentes en que constela entrega efectiva del beneficio referido, por lo que la observaciOn se mantiene.

5.3. Region de Atacama.

La Secretaria Regional Ministerial deEducaciOn de Atacama dictO las resoluciones exentas N°(s) 423 y 856, ambas de2009, a travès de las cuales designa los establecimientos educacionales de la regionque percibiràn la SubvenciOn Pro RetenciOn Escolar.

Del examen de cuentas practicado en losDepartamentos de EducaciOn Municipal seleccionados en la muestra, se derivaron lassiguientes observaciones:

5.3.1 Departamento de EducaciOn Municipal de CopiapO.

El Departamento de Educaci6n no hadefinido un procedimiento ni establecido acciones destinadas a efectuar desembolsosdebidamente planificados y orientados a los fines de la retenciOn de los alumnos quedetermina la ley N° 19.873 y su reglamentaciOn, sino que ha procedido a ingresar alpresupuesto del Servicio los recursos recibidos y desde alli los ha ejecutado,conjuntamente con los otros recursos propios, sin que haya un control particular ysegregado para estos fondos de SubvenciOn Pro Retenci6n afio 2009.

Con motivo de la presente auditoria, elJefe de AdministraciOn y Finanzas de dicho Departamento remiti6 a la unidaddependiente del Departamento de EducaciOn denominada, DirecciOn del Centro deAtenciOn Integral para la EducaciOn Municipal, la nOmina de beneficiarios de laSubvenciOn Pro RetenciOn ano 2009, con la finalidad de que dicho Centro realizarauna comparaciOn de la informaciOn con aquellos alumnos que recibieron beneficios deotros programas o con financiamiento del mismo Municipio en el citado ario.

Producto de dicha revision, el referidoDepartamento de EducaciOn determinO que 72 alumnos habian sido beneficiados conla SubvenciOn Pro RetenciOn ario 2009, lo anterior atendido que ellos reunian lascondiciones de pertenecer at Sistema Chile Solidario y porque se encontraban en lasn6minas remitidas por el Ministerio de EducaciOn para los efectos de recibir losbeneficios de la citada subvenciOn.

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c) El total de los fondos ejecutados en el ario2009, alcanz6 a $ 2.831.061 que representan un 4% del total de los fondos recibidospor $ 65.887.242, manteniêndose al 30 de abril de 2010 un saldo sin invertir de$63.056.181, constituyendose un empozamiento de fondos de un 95,7%, por un lapsode mas de diez meses, del total de recursos recibidos desde el Ministerio deEducaciOn en el alio 2009.

5.3.2 Departamento de Educaci6n Municipal de Vallenar.

Los fondos recibidos en dos remesas en elalio 2009 desde el Ministerio de EducaciOn, alcanzaron a $98.178.774, de los cuales ala fecha de este examen se han gastado $ 42.153.010, los que no habian sidorendidos al Departamento Provincial de EducaciOn de la Provincia de Huasco, debidoa que por una parte no ha sido requerida la rendiciOn y por otra, se esta en espera degastar la totalidad de los recursos del ario 2009.

La situaci6n observada en el parrafoprecedente no se ajusta a lo contenido en el inciso segundo N C 3 en relaciOn can el N°4, de la resoluciOn N C 759, de 2003, de la Contraloria General de la RepOblica. enorden a preparar y presentar en los plazos establecidos las rendiciones de cuentas;sin perjuicio de tener presente que no se podran cursar nuevos fondos mientras no secumpla con la obligaciOn serialada, acorde lo previene el N° 5.4 del documento yareferido.

Se verific6 que cinco establecimientos nohabian gastado al 30 de abril de 2010, los fondos por $ 5.579.177, desconocièndoselas razones por las cuales no se han generado acciones destinadas a darcumplimiento a los fines establecidos por el Sistema Chile Solidario.

c) No fue posible examinar las rendiciones decuenta de 4 establecimientos educacionales por $8.831.729, debido a que estabandispersas en las diferentes unidades y archivos del Departamento de EducaciOnMunicipal, segim lo explicado por el Jefe de AdministraciOn y Finanzas, situaciOn queconstituy6 una limitaciOn al alcance del examen realizado.

d) Se verificO que el Departamento deEducaci6n rinde cuenta de desembolsos por concepto de pago de matriculas poringreso a establecimientos de educaciOn superior por la suma de $2.747.273, sinperjuicio de que en algunos casos los gastos efectuados no se ajustan a loestablecido en la norma.

Sobre el particular, cabe consignar que,atendido lo previsto en la ley N° 19.873, que crea la subvenciOn Pro-retenci6n escolarde alumnos en los establecimientos educacionales y al reglamento establecido pordecreto supremo N° 216, de 2003, de EducaciOn, esta se paga a los sostenedores yadministradores de dichos establecimientos que matriculen y proporcionen el servicioeducacional, a alumnos de 7° alio de ensenanza basica hasta 4° alio de enserianzamedia, que pertenezcan a familias calificadas como indigentes de acuerdo con elinstrumento aplicado y certificado por el MIDEPLAN. Esto, se traduce en la entrega defondos que materialize el MINEDUC, previa acreditaciOn por parte de lossostenedores de la permanencia de los alumnos en los establecimientos.

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Atendido lo anterior, cabe consignar que laSubvenciOn Pro Retenci6n esta destinada a mantener el servicio de educaciOn y, porsu efecto, asegurar la permanencia de los alumnos en los establecimientoseducacionales, por lo que los recursos entregados por dicho concepto a lossostenedores y administradores, deberian encauzarse hacia dichos fines, cumpliendocon ello el requisito fundamental de la subvenciOn en examen, vale decir la retenciOnde alumnos matriculados como alumnos regulares de los establecimientoseducacionales.

Lo anterior, es ratificado por la jurisprudenciade esta Entidad Fiscalizadora la que instruye que si bien los fondos de la SubvenciOnPro RetenciOn ingresan al patrimonio del ente receptor. pasando a constituir, enconsecuencia, ingresos propios de los establecimientos educacionales. ello nosignifica que puedan destinarse a cualquier objetivo. sino que debe invertirlos en elcumplimiento de la finalidad educacional para la cual han sido previstos (Aplicadictamen N C 10.039, de 2008).

Se cursaron pagos por la suma de$4.994.818, en el Liceo Josè Santos Ossa y en as Escuelas: Gregoria Castillo Marin yHermanos Carrera, en los cuales no hay constancia documental que acredite larecepciOn conforme de los bienes adquiridos.

El Liceo Politêcnico y Liceo TecnicoProfesional Paulino y Margarita Callejas de Vallenar no han rendido las sumas de$ 4.000.000 y $5.323.659, respectivamente.

Al respect°, el director del Liceo TêcnicoProfesional Paulino y Margarita Callejas inform6 que dicha SubvenciOn Pro RetenciOnfue totalmente invertida en el ario 2009, habiendose rendido con documentaciOnoriginal al nivel central del Institute de EducaciOn Rural, sin que se haya dejado copiao fotocopia en el nivel local. Debido a ello no se examinaron estos desembolsos.

La Secretaria Regional Ministerial deEducaci6n de Atacama, no dio respuesta a las observaciones, por lo que debenmantenerse en su integridad las materias sefialadas bajo este rubro, debiendoadoptarse las medidas administrativas correspondientes con el fin de regularizar ysubsanar lo observado, tanto a nivel de los distintos municipios involucrados, como dela propia Secretaria Ministerial, en atenciOn a lo acontecido como resultado de la faltade control y supervision que les correspondia realizar.

5.4 Regi6n de Valparaiso.

En general, los antecedentes acompanados ala solicitud de la subvenciOn de la muestra seleccionada se ajustan a la normativalegal pertinente, excepto por las situaciones que se indican a continuaciOn:

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otitAL..c,;.------ b--,,t CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA4 . 7.(3 7 * 0 14 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAEIA ..4 AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

A CONTRALORIAS REGIONALES

5.4.1 Incumplimiento de Requisitos para Optar a la SubvenciOn Anual.

Las Actas de Registro de Calificaciones yPromoci6n Escolar que los sostenedores adjuntaron a los antecedentes para optar ala subvenciOn, en virtud de lo establecido en la letra b), del articulo 12, del decretoN° 216, de 2003, del MINEDUC, en general, no presentan las firmas ni timbres deldirector del establecimiento, ni firmas de los profesores que efectuaron lasasignaturas. El detalle se expone en el Informe Final N° 35, de 2010 de la respectivaContraloria Regional.

En su respuesta, la SEREMI senala que losInspectores de SubvenciOn que revisaron esta documentaciOn, verificaron los datos delas actas de calificaciones via sistema MINEDUC no adjuntando el documento, ya quea esa fecha las actas se encuentran en proceso de cierre.

Los antecedentes proporcionados por laSEREMI, no permiten levantar la observaciOn formulada.

Los establecimientos individualizados en elrecuadro siguiente, no presentaron las copias de las Actas de Registro deCalificaciones y PromociOn Escolar, conforme a lo establecido en la letra b), delarticulo 12 del citado decreto, percibiendo por esta subvenciOn un monto total de$ 1.653.582.

Comuna RBD EstablecimientoEducacional

N° Alumnos Monto Pro-RetenciOn$

Vifia del Mar 14.284-0 3 376.421

Viria del Mar 14.351-0 4 268.876

Valparaiso 1.528-8 15 1.008.285Total 1.653.582

El Servicio senala en su respuesta, que losInspectores de SubvenciOn que hicieron revision de la documentaciOn, verificaron losdatos de las actas de calificaciones via sistema MINEDUC no imprimiendo eldocumento, ya que estas se encontraban en proceso de revision, acompanando alefecto las actas respectivas con las firmas y timbres correspondientes.

Al respecto, esta Contraloria cumple conmanifestar, que los antecedentes proporcionados por la SEREMI no permiten levantarla observaciOn formulada.

c) Los sostenedores deberân presentar elcertificado de matricula de los alumnos, por el ano siguiente a aquel por el que solicitala subvenciOn o licencia de ensenanza media, en su caso. Este antecedente, engeneral, no se adjuntO por los sostenedores para 73 alumnos que durante el ano 2008egresaron de cuarto ano medio, segOn se aprecia seguidamente:

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA_c e Li; AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

CONTRALORIAS REGIONALESClittS

comuna RBD EstablecimientoRBDEducacional Alumnos Monto Pro-RetenciOn $

Vina del Mar 1738-8 1 161.323

Viiia del Mar 1755-8 3 483.969Vina del Mar 12151-7 20 3.199.572Vifia del Mar 14225-5 2 376.421Vina del Mar 14284-0 1 161.323Viria del Mar 14336-7 4 645.292

Viria del Mar 1858-9 4 645.292

Quintero 1860-0 2 322.646

Valparaiso 1521-0 3 483.969

Valparaiso 1504-0 33 5.323.659Total 11.803.466

La SEREMI senala en su respuesta que, enlos prOximos procesos de otorgamiento de esta subvenciOn, solicitarb que lossostenedores presenten la licencia media de los alumnos respectivos, adjuntas a lasfichas. Ademas, agrega que los Inspectores de SubvenciOn que revisaron ladocumentaciOn, verificaron estas licencias de enserianza media via sistemaMINEDUC, no imprimiendo el documento.

Por lo senalado precedentemente, no esposible levantar lo observado.

5.4.2 NOmina de Alumnos Rechazados por el Nivel Central de MINEDUC.

El nivel central del MINEDUC rechaz6 a 647alumnos por no cumplir con los requisitos para pagar la subvenciOn, indicando entrelas razones para el no pago de esta Pro-retenciOn que el RUN del alumno no seencuentra informado en el Sistema Registro de Estudiantes de Chile, RECH: losalumnos no registraban el c6digo de familia Chile Solidario; el RUN o bien el nombredel alumno no coincide con lo informado en el sistema RECH; en las n6minas seincluian alumnos retirados del sistema escolar y alumnos que no pertenecian alestablecimiento educacional.

Sobre el particular, esta Contraloria cumplecon senalar que segün los antecedentes proporcionados por la SEREMI, no constaque el citado proceso se hubiere realizado directamente por el nivel central,correspondiendo por lo tanto, que el MINEDUC investigue la situaciOn antedicha ydetermine la eventual responsabilidad administrativa, a traves del correspondienteproceso disciplinario.

Asimismo, se determinO que no se pagO laSubvenciOn Pro-Retenci6n al Departamento de EducaciOn de la Municipalidad deOlmuè, por cuanto la nOmina que contenia los datos de los alumnos impetrantes desubvenciOn que fue enviada al nivel central, registraba un mismo rol base de datos,RBD, para todos los establecimientos educacionales pertenecientes a estesostenedor, en circunstancias que cada establecimiento se individualiza por un c6digo0nico de identificaci6n. En atenci6n a lo anterior, el citado Departamento de Educaci6ndejO de percibir por concepto de esta subvenciOn $ 10.566.712, no impetrando conello el beneficio para 102 alumnos de la comuna.

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; AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALORIAS REGIONALES

Sobre la materia, y como se sehalaraanteriormente, no consta que la aludida informaci6n fuera revisada por el encargadode la subvenciOn de la SEREMI, en forma previa a su envio al nivel centralconteniendo informaciOn errOnea, incumpliendo con ello lo dispuesto en el articuloN° 13, del decreto N° 216, de 2003, del MINEDUC.

Cabe agregar, que el DepartamentoProvincial de Educaci6n Quillota—Petorca remitib esta informaci6n a la SEREMI, el 30de septiembre de 2009. no obstante que el sostenedor la entreg6 el 10 de marzo delmismo ano, segCln consta en correo electrOnico de la Encargada del Pago deSubvenciones del DEPROV Quillota—Petorca, denotando un notorio retardo en elenvio de la informaci6n por parte de esta Ciltima a la SEREMI.

En su respuesta, la SEREMI sehala que en elproceso 2008-2009 fue responsabilidad del nivel central del Ministerio validar lasnOminas enviadas para pago de esta subvenciOn, siendo ellos quienes realizaron elcruce para validar los datos de los alumnos y verificar si poseen el c6digo de familiaChile Solidario. tanto con los datos del Registro de Estudiantes de Chile como con losde MIDEPLAN, para evitar datos errOneos.

Por otra parte, la SEREMI agrega en surespuesta, que producto de un error de consolidaciOn, la informaci6n delDepartamento de EducaciOn de la Municipalidad de Olmu6 no se incluy6 en el envio yposteriormente, al trabajar en las planillas Excel, se repiti6 el mismo RBD en toda lacolumna de los establecimientos de este sostenedor, por lo que se rechazaron losalumnos por no coincidir el RBD con el establecimiento que correspondia. Agrega,que esta subvenciOn se encuentra en tramite en el nivel central, para efectuar el pagocomo rezagado y que cuando se regularice la situaciOn se comunicara a estaContraloria.

Sobre el particular, y sin perjuicio de informaracerca de la regularizaciOn aludida, corresponde que ese Servicio instruya el procesosumarial respectivo, a fin de determinar la responsabilidad administrativa del o losfuncionarios que con su accionar u omisi6n posibilitaron la ocurrencia de la situaci6nobservada, debiendo por tanto remitir a esta Contraloria, copia de la resoluciOn que loordena.

Por otra parte, el nivel central del Ministeriode EducaciOn no aprob6 pagos por $27.344.412, correspondientes a 275 alumnosbeneficiados. por cuanto la nOmina enviada no contenia el cOdigo de familia ChileSolidario.

El Servicio seriala en su respuesta que. elnivel central no solicitO a los sostenedores los codigos de familias, ya que ellosadjuntarian este dato a la ficha, cruzando los RUN con la informaci6n del MIDEPLANy por lo tanto, no dando derecho a pago los alumnos que no tienen cOdigo de familia.Al efecto, adjunta correo electrOnico con la indicaci6n del nivel central.

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Esta Contraloria General, cumple conmanifestar que los antecedentes proporcionados por la SEREMI, si bien aclaran laobservaciOn formulada, no permiten apreciar que los citados alumnos no pertenecenal Sistema Chile Solidario, por lo que tal condiciOn se verificarâ en una auditoriaposterior.

6. Programas de Apoyo a la InserciOn Laboral Juvenil, PEJ y Apoyo alMicroemprendimiento, PAME, Convenio MIDEPLAN-FOSIS.

6.1 RegiOn Metropolitana.

Se seleccion6 una muestra de cuatroproyectos ejecutados en la Region Metropolitana, relativos a los Programas PEJ yPAME, cuyo monto ascendi6 a $139.500.000, equivalentes a 4,85% del total de losrecursos asignados a dicha Region. El siguiente cuadro detalla dichos proyectos:

Programas Proyectos Revisados Monto delProyecto en $

Ejecutor DocumentosRevisados Aprox.

PEJ 13-050501-00061-09 31.500.000 T.P.H. 950PEJ 13-050501-00137-09 18.000.000 PROSAM 500PAME 13-052001-00398-09 50.000.000 ICECOOP LTDA 1.000PAME 13-052001-00434-09 40.000.000 CIASI 950TOTAL MUESTRA R.M. 139.500.000

Del examen practicado se informan lassiguientes observaciones:

6.1.1 EvaluaciOn de los Profesionales del Proyecto.

En la evaluaciOn de desempeno de losProfesionales destinados al Proyecto cOdigo N°13-050501-0061-09, ejecutado por laFundaci6n T.P.H, por parte de los miembros del equipo ejecutor, dio como resultadoque bste fue deficiente, segün consta en el Informe de evaluaciOn del ejecutor. de 15de abril de 2010.

6.1.2 Rendici6n de los Beneficiarios del Proyecto a ICECOOP Ltda.

Al respecto, cabe serialar que la ejecuci6n delPrograma PAME considera la entrega de servicios de asistencia tecnica y un aporteeconOmico no reembolsable para cada beneficiario, para la adquisiciOn de los bienesnecesarios (maquinas, herramientas, insumos), que le permitan implementar elproyecto de Microemprendimiento. Asimismo, FOSIS exige que las adquisiciones debienes que realicen los beneficiarios deban ser acreditadas ante el ejecutor con lapresentaci6n de la factura y/o boleta de compraventa, documentos que luego formanparte de la rendiciOn del ejecutor al Fondo.

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Sobre la materia, se verificO que la rendiciOnque respalda las compras efectuadas per los beneficiarios y que ICECOOP Ltda.presentO a FOSIS, esta constituida per documentos originales y fotocopias.

En efecto, el Ejecutor rindi6 can documentosoriginales la cifra de $19.117.274, mientras que la diferencia ascendente a$30.882.726, equivalente al 61,76 % de los recursos traspasados, carece dedocumentos originales, pues se acompariaron fotocopias autenticadas per el Serviciode Impuestos Internos de las correspondientes facturas y boletas. En el Anexo N° 15se detalla la situaciOn descrita.

Sobre la materia, corresponde serialar que deacuerdo al Oficio ORD. N° 617, de 13 de marzo de 2007, del Director del Servicio deImpuestos Internos, los contribuyentes que se encuentren en la obligaciOn de rendircuenta ante el Organismo Contralor, de conformidad con lo que previenen los articulos85, 95 y 98 de la Ley N° 10.336, pueden concurrir a la Unidad del Servicio deImpuestos Internos mas prOxima a su domicilio, en donde daran aviso de tal hecho yprocederan a obtener copias autenticadas de la documentaciOn que deban adjuntar ala cuenta, mismas que mantendran en su poder en reemplazo de la documentaci6noriginal, para los fines de lo dispuesto en el incise segundo del articulo 17 del COdigoTributario. De ello se desprende que la documentaciOn original debe acompaharse ala rendici6n de cuentas presentada per el ejecutor a FOSIS (Aplica dictamenN° 15.640, de 2007).

Los Gastos en Inversion Directa, GastosAsociados de AdministraciOn y de Sostenimiento ascienden a $40.000.000,$6.500.000 y $3.500.000, equivalentes a 80%, 13% y 7%, respectivamente. Noobstante lo anterior, es menester senalar que los gastos en Recursos HumanosProfesionales y Tacnicos, y Recursos Humanos de Soporte, ascendieron a$10.956.000, equivalentes al 21,91% del total del presupuesto.

Sobre el particular, el FOSIS no da respuestaa la observaciOn formulada per este Organismo de Control, per lo tanto, se mantienela observaciOn.

6.1.3 Visitas a Terreno.

Se realizaron visitas a terreno, los dias 26 y27 de agosto de 2010, a 33 beneficiarios de los proyectos examinados. Al respecto, seencuestO a 12 beneficiarios; 8 no residian en los domicilios indicados per el FOSIS; 10no estaban al momento de la visita y en 2 casos no fue posible ingresar al sectordonde viven.

Los beneficiarios encuestados manifestaronque los talleres programados fueron realizados y que la asignaciOn de movilizaciOn uotros recursos fueron entregados. Asimismo, serialaron estar trabajando en laboresmenores. Consultados si el Proyecto cumpliO sus expectativas, se manifestaronpositivamente, ya que los ayudO considerablemente, excepto en un case.

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DR IL Y

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA.$/

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAAREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO


6.2 Region de Antofagasta.

La revision se efectu6 sobre transferenciasefectivas de $69.500.000, considerando dos proyectos del Programa de Apoyo alMicro Emprendimiento por un total de S48.500.000 y uno relacionado con el ProgramaFortalecimiento a la Empleabilidad Juvenil por $11.000.000 El resultado del an6lisises el siguiente:

6.2.1 Apoyo al Micro Emprendimiento Territorios Provinciales.

La convocatoria a licitaciOn publica para el- Programa de Apoyo al Micro Emprendimiento - de las provincias de Antofagasta, ElLoa y Tocopilla se efectu6 el 15 de abril de 2009. El dia 29 de ese mismo mes y ariase levant6 el acta de apertura de las propuestas para la segunda convocatoria delprograma, a la que postularon las empresas CONCAP Ltda., en la provincia deAntofagasta; Quibernates Ltda., en El Loa, e INGENOR Ltda., en Tocopilla.

A continuaci6n, se presenta el resultado delexamen practicado a los proyectos seleccionados:

6.2.1.1 Proyecto PAME: "Trabajando con esfuerzo para un futuro mejor, COdigo N° 02-520002-00040-09".

Mediante resoluciOn exenta N° 405, de 27 demayo de 2009, el FOSIS de la Region de Antofagasta, aprob6 aportes noreembolsables por $21.000.000, para la ejecuciOn del proyecto denominado-Programa de apoyo al micro emprendimiento, trabajando con esfuerzo para un futuromejor", a desarrollarse por el ejecutor Ingenieria en GestiOn del Norte Ltda.,INGENOR, en la Provincia de Tocopilla. Del examen practicado se informa losiguiente:

a) Entre las rendiciones presentadas seincluyeron desembolsos respaldados con boletas de compraventa. por un total de$152.650, sin consignar el detalle de los bienes o materiales adquiridos y con copia dela factura (perfumes) o fotocopias (permisos municipales) por $244.635.

La situaciOn observada, contraviene lodispuesto en la resoluciOn N° 759, de 2003, de la Contraloria General de la Repüblica,que en su apartado 3.2.1, seriala "Para efectos de la documentaciOn de cuentas ensoporte de papel se considerarâ autentico solo el documento original, de acuerdo conlo dispuesto en el articulo 95 de la ley N° 10.336 y en el articulo 55 del decreto leyN° 1.263, de 1975-.

En relaciOn con el punto, el servicio reconoci6que efectivamente en las carpetas del proyecto se mantenia la copia de las facturasobjetadas. Sobre las fotocopias de los permisos municipales la entidad indic6 que losoriginales se encontraban en poder de los beneficiarios de los aportes respectivos,para ser presentados en caso de fiscalizaciOn de inspectores municipales.

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3

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA

/ • It DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

it it! AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALORIAS REGIONALES

11,10.

Agrega, que la documentaciOn en original fuerevisada y visada oportunamente por el encargado del programa, situaci6n que, entodo caso, no acredit6, por lo que la observaciOn se mantiene. Agrega, que reforzar6via oficio la necesidad de contar con el detalle de cada boleta de compras, aspectocuya aplicaciOn efectiva sera verificada en futuras visitas inspectivas.

b) Se determin6 la entrega de beneficios porun total de $14.280.000, a un total de 42 beneficiarios del programa Chile Solidario,recibiendo cada uno la suma de $340.000. Asimismo, en la visita a terreno selectiva,se constatO la entrega de la ayuda social, ante lo cual, los favorecidos directos noformularon objeciones y manifestaron su entera conformidad por las especiesrecibidas.

6.2.1.2 Programa apoyo al micro emprendimiento, PAME 2009, COdigo N° 02-520001-00006-09.

Mediante la resoluciOn exenta N° 284, del 22de abril de 2009, el Fondo de Solidaridad e InversiOn Social de la Region deAntofagasta aprob6 aportes no reembolsables por $37.500.000, para la ejecuciOn delproyecto denominado - Programa de apoyo al micro emprendimiento, PAME 2009", adesarrollarse por el ejecutor Quibernates Ltda en la Provincia de El Loa. Del an6lisispracticado se advierte lo siguiente:

El ejecutor rindi6 fondos por el total de losrecursos recibidos; no obstante se observ6 la rendiciOn de gastos por $1.806.569, yaque, estaba respaldada con documentos que consistian en fotocopias, los cuales sedetallan en el Informe Final N° 24. de 2010, de la Contraloria Regional de Antofagasta.

La situaciOn antes expuesta contravieneigualmente lo dispuesto en la resoluciOn N° 759, de 2003, de la Contraloria General dela RepUblica, que en su apartado 3.2.1, exige documentos originales.

En su respuesta, el servicio acept6 laobservaciOn formulada, indicando que en la actualidad los documentos originales seencuentran en las carpetas respectivas, aspecto que sera verificado en futuras visitasde fiscalizaciOn.

Se determin6 la entrega de beneficios porun total de $25.762.093, a un total de 75 beneficiarios del programa Chile Solidario, delos cuales $262.093, fueron financiados por los propios favorecidos, recibiendo cadauno la suma de $40.000. Adembs, en la validaciOn de terreno selectiva, se constatO laentrega de la ayuda social, ante lo cual, no presentaron observaciones, declarandohaber recibido las especies comprometidas en el proyecto.

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6.2.2. Programa Fortalecimiento a la Empleabilidad Juvenil.

Se constatO la publicaciOn del Ilamado alicitaciOn pOblica para la ejecuciOn del programa senalado, primera convocatoria 2009.El 20 de enero de igual ario, se levant6 el acta de recepciOn y apertura de laspropuestas respectivas para la referida convocatoria, para lo cual postularon lasempresas Expro S.A. y Sociedad de Profesionales Garcia y Guiriez Ltda., en lasprovincias de Antofagasta y El Loa, respectivamente.

Mediante la resoluciOn exenta N° 376, del 22de mayo de 2009, se adjudic6 el programa en la suma de $33.500.000, a lasempresas antes mencionadas. Sin embargo, la Sociedad de Profesionales Garcia yGuinez Ltda., renunci6 a su ejecuciOn por cuanto no le fue posible constituir lasgarantias exigidas en el contrato de aportes no reembolsables, situaciOn formalizadaen la resoluciOn exenta N° 483, de 19 de junio de 2009.

Seguidamente, se verific6 la existencia de lasactas de recepciOn y apertura y de la resoluciOn exenta N° 657, de 19 de agosto de2010, por la cual se adjudicO la segunda convocatoria del programa a la empresaQuibernates Ltda, correspondiente a la provincia de El Loa.

Se examin6 el proyecto denominado"Programa Fortalecimiento a la Empleabilidad Juvenil, Provincia de El Loa", COdigoN° 02-050502-00045-09, aprobado mediante resoluciOn exenta N° 732, de 10 deseptiembre de 2009, de FOSIS de la Region de Antofagasta, que curs6 aportes noreembolsables por $11.000.000, para la ejecuciOn del proyecto, a desarrollar por laempresa Quibernates Ltda., que a la fecha de la visita inspectiva, habia realizado 8rendiciones, por el 100% de los fondos efectivamente transferidos.

Del an6lisis practicado se hicieronobservaciones, las cuales fueron subsanadas por la Entidad en la respuesta alPreinforme de Observaciones, las cuales serãn verificadas por este Organismo deControl en una pr6xima auditoria.

6.3 Regi6n de Atacama.

Se examinaron as siguientes proyectos:

6.3.1 Proyecto "Aportando al Desarrollo Microempresarial de la Comuna de CopiapO",cOdigo 03-5200002-0054-09.

- No se realizaron visitas a los beneficiariospor parte de los funcionarios del FOSIS, para efectuar supervision y seguimiento delos proyectos.

La respuesta del FOSIS alude a la carenciade recursos por parte de esta entidad, para realizar las labores de supervision yseguimiento, ya que se trabaja con dos profesionales, para cerca de 900 personaspara toda la region.

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Atendidas las deficiencies de control interno,se mantiene lo observado, debiendo adoptarse las medidas administrativas para sufortalecimiento, lo que sera verificado en futuras acciones de seguimiento.

El procedimiento dispuesto por la Direcci6nRegional del FOSIS para las rendiciones de cuentas, de los proyectos del alio 2009con financiamiento del Chile Solidario, consistiO en que los pagos que se cursaran alas consultoras en el item Gastos de Sostenimiento, fueran efectuados contrapresentaciOn de factura extendida por la empresa.

Respecto de estos gastos, segOn lo serialadola Jefe de AdministraciOn y Finanzas de la DirecciOn Regional del FOSIS de Atacama,a la fecha de la visita no se habia hecho exigible el informe final detallado de losgastos de sostenimiento efectuados por la consultora. Lo anterior, porque no habiaclaridad en los formatos, en donde deben consignarse estos gastos.

Se estima mantener lo observado en esterubro, en consideraci6n a que no se aportan antecedentes que lo desvirttjen entèrminos objetivos. Sin perjuicio de ello, las medidas adoptadas y su implementaciOnseran verificadas en la etapa de seguimiento del presente informe.

En el proceso de evaluaciOn ex ante querealizO la empresa Equipo de InvestigaciOn Social Consultores Ltda., adjudicada por laDirecci6n Regional de Atacama del FOSIS, para los efectos de evaluar empresas queejecutarian los proyectos financiados con los recursos del programa Chile Solidario,se constatO que las fichas de evaluaciOn que prepara la consultora, senalan los datosque permiten al FOSIS decidir sobre determinado oferente; no obstante, la referidaempresa evaluadora externa no considera la confecci6n y presentaci6n de un informeejecutivo en el que se resuma la tarea efectuada y el resultado obtenido.

En respuesta la entidad adjunta un informeejecutivo, el cual carece de contenido en forma explicita sobre consideraciones de laevaluaciOn efectuada y las conclusiones del mismo. La regularizaciOn de lo observadosera motivo de acciones de seguimiento.

En la evaluaciOn ex ante efectuada por laempresa EQUIS Consultores Ltda., respecto de la propuesta codigo 03-5200002-0054-09, del proyecto en examen, cuyo oferente es CIAMCCAT Ltda., 6sta observa alFondo de Solidaridad e InversiOn Social, que la referida empresa no presentaantecedentes curriculares de la persona que estara a cargo de los menores y ademas,que existe una subvalorizaciOn del item comunicaci6n y difusi6n, en funciOn de lacantidad de actividades contempladas por el proponente.

En la respuesta del FOSIS, si bien seexplican las situaciones relacionadas con los items comunicaciones y cuidador deninos, se mantiene el hecho de que en la practica, no existe ningCm antecedente queacredite que el FOSIS haya tomado alguna acciOn, sin perjuicio de ello, se practicaranlas revisiones de la informaciOn correspondiente y la formalizaciOn, a travès de unaconstancia escrita, de las recomendaciones de los evaluadores externos en la etapade seguimiento a realizar.

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En la rendiciOn N° 1, del 14 de mayo de2009, correspondiente al proyecto PAME, la consultora Sociedad Comercializadora deServicios, Asesorias y Construcciones Ltda., CIAMCCAT, rindib la suma global de$11.200.000, con dos facturas. Una de ellas, por $ 4.480.000, destinada a gastos desostenimiento, debiendo observarse de conformidad con lo indicado en elMemorandum SAF — 009/2009, de la Subdirecci6n de AdministraciOn y Finanzas delFOSIS, que dice que deben pagarse al termino del proyecto, y no en su inicio, talcomo aconteci6 en la especie.

Respecto a lo observado en el puntoanterior, cabe sehalar que se omite indicar tanto en el contrato de ejecucion — clausulasêptima — como en el acuerdo operativo, la oportunidad en la cual debe cursarse elpago, por el desembolso en el item sostenimiento.

En cuanto a los dos puntos precedentes, sedebe mantener lo observado, en consideraciOn a que no se aportan antecedentes quedesvirtüen las observaciones en estudio.

En las rendiciones, se observa que loshonorarios pagados a personal que se desempeharon en la consultora CIAMCCAT,en labores originadas y derivadas de la ejecuciOn de los proyectos de Chile Solidario,por $ 3.516.049, no adjuntaron los respectivos convenios, en los que se acredite queel trabajo realizado corresponde a los fines del proyecto en examen.

En respuesta, del FOSIS se senala que no sesolicita los convenios o contratos de los profesionales, dado que no existe laobligaciOn de hacerlo.

En relaciOn con el anticipo otorgado, estecorresponde a dona Claudia Vega, a la cual se le imputb la suma de $59.478, con elfin de saldar la rendiciOn y poder pagar el desembolso. En la rendiciOn N C 8 se imputOel sueldo completo de noviembre de 2009 y lo no rendido del sueldo de octubre ariapor $ 40.522.

Por lo tanto, corresponde mantener loobservado, debido a que no se adjuntaron los convenios de los pagos cursados alpersonal, como asimismo. respecto del anticipo otorgado.

Se incluyen en la rendiciOn de gastos en elitem Gastos de AdministraciOn del proyecto de apoyo al microemprendimientoempresarial, boletas de compraventa por un total de $ 1.180.236, de estaciones deservicios que no indican lo adquirido, el objetivo de la adquisiciOn. patente del vehiculoen el cual se habria utilizado lo comprado y el recorrido correspondiente si 6stehubiera sido combustible.

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En su respuesta el FOSIS se refiere a lasrendiciones N's 2. 4 y 6, por $ 202.868, $ 695.056 y $ 148.409, serialando que partede ellas corresponden a boletas. en las que se indica en el mismo documento loadquirido y en otras que corresponden boletas de estaciones de servicios, sin que enningOn case se responda lo observado. Del mismo mode, en los restantes casesreferidos a las rendiciones N's 1 y 2 por $ 62.500 y S 71.403. no se da respuesta. Sinperjuicio de ello, se manifiesta que a partir de una auditoria interna realizada enagosto de 2009. se dispuso incorporar en boletas y facturas la descripciOn quejustifique el gasto.

En atenci6n a que no se aportan datos querespalden las medidas adoptadas, debe mantenerse lo observado, lo que serarevisado en la etapa de seguimiento que corresponde realizar.

Se rinde cuenta del item Otros Gastos deAdministraciOn, en el proyecto cOdigo 03-5200002-0054-09, adjuntando boletas quealuden colaciones por un total de $ 239.688, omitibndose indicar el origen o actividadque gener6 el gasto y as personas participantes. Esta situaci6n se presenta en lasrendiciones N°(s) 2 y 4. por $13.166 y $226.522, respectivamente.

El FOSIS no agrega antecedentes que haganvariar los tèrminos de la materia observada, por lo que 6sta debe necesariamentema ntenerse.

En visitas a terreno a beneficiaries delproyecto se verific6 lo siguiente:

La beneficiaria del proyecto, RUN9.414.372-6. senal6 que adquiri6 una engrapadora la cual no funcion6, por lo cual.solicitO al FOSIS la factura para hacer efectiva la garantia, sin embargo, en el Serviciole serialaron que no se encontraba el document°.

El supervisor del FOSIS visitO a labeneficiaria sin efectuar ninguna observaciOn al respecto.

Por lo anteriormente serialado, se mantiene loobservado.

La beneficiaria del proyecto. RUN15.610.489-2. manifest6 que no està trabajando en su proyecto de yenta de perfumes.dado que los recursos que obtuvo por la ejecuciOn de su plan de negocios, los utilizOpara pagar su postulaciOn al programa "Un techo para Chile".

El FOSIS seriala que lo anterior escapa a sucontrol, respuesta que se considera insuficiente, en atenciOn a que los recursos fueronocupados en un destino distinto para el cual fueron otorgados, debiendo adoptarse lasmedidas administrativas que correspondan a fin de regularizar tal situaci6n.

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A REA HACIENDA, ECONOM I A Y FOMENTO PRODUCTIVOCONTRALORIAS REGIONALES

En el caso de la beneficiaria senora AliciaSalazar Avalos, ante su ausencia en el domicilio. su hija dona Loreto Salazar Salazar.serial6 que con motivo del fallecimiento del jefe de familia. su madre ha estadodelicada en el Ultimo tiempo a efectuar tramites de demanda en contra de la empresaen la cual trabajaba. por ello no ha trabajado en el negocio de abarrotesdesconociêndose el destino de los recursos entregados por $ 320.000.

El Servicio responde que la Sra. Salazar nopertenece al proyecto 03-520002-00054-09 y que al no contar con su Rut no puededeterminar a que proyecto corresponde.

En atenciOn a que se desconoce el destino delos recursos. deberan adoptarse las medidas administrativas que correspondan a finde regularizar tal situaciOn, lo que sera verificado en la etapa de seguimiento quecorresponde realizar.

6.3.2 Proyecto "Fortaleciendo la Empleabilidad Juvenil".

Se observO que no todos los informessociales emitidos por personal especializado de la consultora CIAMCCAT, respecto delos beneficiarios de Chile Solidario, como es el caso de Mario Andrès Mitchjel Garcia.Felix Arturo Godoy Sandoval y Jazmin Macarena Oyanedel Azola. cuentan con unaconclusiOn que permita establecer el objetivo de dichos informes.

FOSIS confirma lo observado e indica quesolicitara de parte del consultor la correcciOn de los informes, por ende, se mantiene laobservaciOn hasta que se concreten las medidas tomadas por FOSIS.

- En las rendiciones ascendentes aS3.900.000, se observa que los honorarios pagados al personal que se desempena enla consultora CIAMCCAT, en labores originadas y derivadas de la ejecucion de losproyectos de Chile Solidario, no adjuntan los correspondientes convenios, en el quese acredite que el trabajo corresponde a los fines del proyecto en examen.

FOSIS manifiesta, que no se solicitan losconvenios o contratos que suscriben los profesionales con la consultora. dado que noexiste la obligaciOn de hacerlo.

Al respecto. cabe indicar que ello constituyeuna medida basica de control, por lo tanto. FOSIS debera arbitrar medidas, en orden aincorporar estos documentos en las rendiciones, lo que sera verificado por esteOrganismo de Control en una auditoria de seguimiento.

En la rendiciOn de gastos N° 12, seincluyeron gastos en combustibles y colaciones, por la suma de $ 2.193.578. bajo elrubro de Transporte e lnfraestructura del Item de Gastos de AdministraciOn. Asimismo,se rinde adjuntandose boletas que dan cuenta de colaciones por un total de $ 64.942,omitiêndose indicar el origen o actividad que gener6 el gasto y las personasparticipantes.

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En la respuesta, el Servicio solo se refirib aque de la suma observada, la cantidad de $ 40.090, corresponde a colaciones, lascuales se encuentran rendidas dentro de los items que corresponden y se refieren aalimentaciOn de los profesionales cuando salen a terreno, sin individualizar laspersonas que participaron en la actividad.

Agrega, que a raiz de una auditoria internarealizada en agosto de 2009, se dispuso que debe incorporarse en boletas y facturasla descripciOn que justifique el gasto.

Debido a lo anterior, debe mantenerse loobservado dado que no se logra subsanar la deficiencia indicada, debiendo enconsecuencia instruirse que en la documentaciOn de respaldo de los desembolsos seanote tambiên el detalle del gasto, a fin de conocer inequivocamente el concepto queorigin6 el pago.

- Del mismo modo, en cuanto al proyecto"Aportando al Desarrollo Microempresarial de la comuna de Copiap6" los gastos desostenimiento que alcanzaron a la suma de $2.520.000, deben rendirse con unafactura por el monto total de 6stos, debiendo adjuntar el informe tècnico final delejecutor, con lo cual queda evidencia que dichos desembolsos deben ser cursados alfinalizar la ejecuciOn del proyecto. No obstante lo anterior, se verific6 que los primerospagos cursados como anticipos, correspondieron al tipo de los gastos ya senalados,no ajustandose a la normativa.

En su respuesta el FOSIS, en lo referente a lasolicitud del informe de gastos de sostenimiento, senala que, efectivamente, no se hanrealizado ni exigido, ello debido a que no existia claridad del formato en el cual debianquedar consignados los gastos relacionados.

Por lo anteriormente expuesto, se mantiene loobservado, verificandose las medidas adoptadas, en un futuro seguimiento,

6.4 Regi6n de Valparaiso.

En general, las carpetas de proyectosseleccionados cuentan con la documentaci6n de respaldo y se ajustan a la normativalegal, salvo las situaciones que se indican a continuaci6n:

6.4.1 Rendiciones de Cuentas y Documentos de Respaldo.

Las rendiciones de cuentas entregadas por elejecutor intermediario Fundaci6n para la Promoci6n y Desarrollo de la Mujer,PRODEMU, no se ajustan a las exigencies establecidas en la ResoluciOn N° 759, de2003, de la Contraloria General de la RepOblica, en tèrminos de poner a disposiciOn ladocumentaciOn original que respalda los fondos invertidos. La modalidad utilizadaconsiste en adjuntar fotocopias de los documentos, lo que constituye una excepciOnen caso de motivos justificados, tal como lo dispone el articulo 55, del decreto leyN° 1.263, de 1975.

86

C NTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA•


Adicionalmente a este hecho. en general, lasfotocopias de la documentaciOn sustentatoria. demuestran que. en la mayoria de loscasos, el original no ha sido inutilizado a traves de un timbre que identifique el cbdigoasignado al proyecto.

En relaciOn a esta materia, el FOSIS sefialaque, en general las carpetas cuentan con la documentaci6n de respaldo en original,desde que se ernitiO el oficio N° 1009/09 de esa Direcci6n Regional, donde se instruye)que las rendiciones de cuentas debian ser respaldadas por documentaci6n original.

Sobre el particular. corresponde precisar quelas rendiciones de cuentas originales y la medida informada por el Servicio para queen lo sucesivo la inutilizaciOn de los documentos se realice sobre el documentooriginal, se verificarâ , en una auditoria de seguimiento, conforme a las politicas de

OfiscalizaciOn de este Organo de Control.

Adernâs. se observO que las rendiciones decuentas de los ejecutores no siempre adjuntan el formulario de traspaso del beneficiopor cada beneficiario. el que permite verificar entre otros aspectos, la recepci6nconforme de los productos adquiridos segOn el plan de negocio de los mismos.

Al respecto, el Servicio responde quemediante el oficio precitado, se instruyO que las carpetas de los proyectos debencontener las actas de traspaso de bienes a los usuarios. Adernas, agrega que losEncargados de los programas deberan revisar que êstas se encuentren en la carpetaal momento de dar cierre administrativo al proyecto.

Sobre el particular, esta ContraloriaRegional. cumple con manifestar, que el efectivo cumplimiento de la medida informadase verificarâ en una auditoria posterior.

Por otra parte, se observ6 que si bien losproyectos examinados contienen, entre otros antecedentes, un informe final delEjecutor Intermediario para el cierre del proyecto, éstos no contienen la firma delEjecutor, como tampoco un timbre de recepciOn de los mismos por parte del FOSIS.

En su respuesta, el Servicio senala que en eloficio ya citado, se instruy6 a los supervisores y ADL que los informes finales de losproyectos deben venir firmados por el ejecutor e ingresados por la oficina de partesdel Servicio, o en su defecto recepcionado por el supervisor o ADL, el cual debe poneren el documento. el nombre y fecha de quien lo recibe.

Cabe senalar que la respectiva ContraloriaRegional verificarâ en una prOxima auditoria el efectivo cumplimiento de la medidainformada.

En el proyecto N° 05-52001-00297.09, delEjecutor Desarrollo y Comunicaci6n Ltda., se determine) que en la rendiciOn decuentas N° 8, existia una diferencia en el item de los recursos de inversion de losbeneficiarios por un monto de $ 300.000. En efecto, el Ejecutor habia rendido 45

87

AS ItA

4:7

i I1 I t.



beneficiarios, sin embargo en la carpeta se encontraron los respaldos de 44 de ellos,situaciOn que fue puesta en conocimiento del Servicio durante el curso de la visita, ysignificO el requerimiento de reembolso al Ejecutor por el monto no rendido, quien atravês de transferencia electrOnica, deposit6 el 3 de junio de 2010 en la cuentacorriente del FOSIS, el monto de $300.000.

El Servicio en su respuesta, senala que elDirector Regional solicitO en comite ejecutivo efectuado el 30 de junio de 2010, al Jefedel Departamento de Gestibn y al Jefe del Departamento de Administraci6n yFinanzas estudiar y formalizar un procedimiento de control mas efectivo.

Al respecto, cabe indicar que Ia efectividad dela medida informada por el Servicio sera verificada en una auditoria posterior, loanterior sin perjuicio de determinar la responsabilidad administrativa que emana de laobservaciOn formulada. a travès del proceso sumarial correspondiente. debiendoremitir a la Contraloria Regional de Valparaiso copia de Ia resoluciOn que lo ordenadentro del plazo de diez dias habiles.

6.4.2 Entrega de Beneficios.

De la visita practicada a 15 beneficiarios. severific6 que. en general. estos recibieron los productos o mercaderias comprometidas,sin embargo, en visita efectuada al domicilio de dona Elena Fuentes Vargas,beneficiaria del proyecto N° 05-520001-00343-09, ejecutado por la FundaciOn para laPromociOn y Desarrollo de la Mujer, PRODEMU, se constatO que la casa habitaciOnse encontraba sin moradores hace mas de un ano, no pudiendo verificar la entrega delbeneficio.

El Servicio en su respuesta, senala que elADL responsable del proyecto en cuestiOn, se comunic6 con dona Elena FuentesVargas quièn le habria informado el cambio de domicilio, lo cual constatara a travèsde una visita a terreno.

Sobre el particular. cabe manifestar que entanto no se materialice la acciOn informada, la observaciOn se mantiene, y sucumplimiento se verificara en una auditoria posterior.

Ademas, se observO que las direccionesinformadas en el Sistema Nacional de Usuarios, SNU, en algunos casos, no coincidencon las direcciones del informe de beneficiario que proporciona el Ejecutor delproyecto al tèrmino de este.

En su respuesta, el Servicio senala que esprobable que esta situaciOn corresponda a un error de tipeo, no obstante reforzaraeste tema con los ejecutores de los proyectos solicitando una mayor rigurosidad en lainformaciOn ingresada en el SNU, instruyendo adembs, mediante memorandumN"15.690, del 28 de julio de 2010, a los ADL y Supervisores para que controlen esteaspecto.

88



Sobre el particular, esta Contraloria verificaraen una auditoria posterior la efectividad de las medidas informadas.

CONCLUSIONES

El Ministerio de PlanificaciOn y los Serviciosejecutores del Programa Chile Solidario, han aportado antecedentes que permitensubsanar parte de las observaciones planteadas en los respectivos Preinformes.

No obstante, corresponde que el Ministerio dePlanificaciOn, en su calidad de administrador del Programa Chile Solidario, aplique lasmedidas correctivas anunciadas en su oficio de respuesta. sometiendo estrictamentesu actuar a las disposiciones legales y reglamentarias que rigen la materia,especialmente en lo que dice relaciOn con la coordinaciOn, supervision y evaluaciOndel Sistema Chile Solidario. Asimismo, debera arbitrar las medidas tendientes asubsanar las observaciones comentadas, las cuales deberan contemplar lassiguientes acciones:

Velar por el estricto cumplimiento de lasexigencias establecidas en los Convenios de transferencia de recursos, para laejecuci6n de programas en beneficio de personas adscritas al Sistema.

Perfeccionar los procedimientos de controlinterno existentes, con el objeto de asegurar el estricto cumplimiento de las clbusulasde los Convenios que suscribe y su sometimiento a las normas legales,reglamentarias e instrucciones que les son aplicables.

Establecer mecanismos de controleficientes y eficaces, que permitan determinar que los beneficiarios de los programassean efectivamente personas adscritas al Sistema Chile Solidario.

Aplicar las medidas correctivasanunciadas, sometiendo estrictamente su actuar a las disposiciones legales yreglamentarias que rigen la materia, especialmente en lo que dice relaciOn con lacoordinaci6n, supervision y evaluaciOn del programa.

Exigir que se respalden los ingresos ygastos con la documentaciOn original que justifique las operaciones, conforme loestablece la resoluciOn N° 759, de 2003, de esta Contraloria General.

Solicitar a los ejecutores, que informen losgastos consolidados de los programas del nivel central, en forma desglosada.

Exigir el reintegro oportuno de los fondostransferidos para la ejecuci6n de los Programas, que no fueron utilizados por losejecutores.

Exigir a los ejecutores que dencumplimiento a su obligaciOn de rendir cuentas, en base a la resoluciOn NI` 759, de2003, de la Contraloria General de la RepUblica.

89

JEFEAR . ECONOMIA Y

FOMENTO PRODUCDIVISION DE

\ffMINISTFtATIVA



Rechazar rendiciones de gastosefectuados con anterioridad a la vigencia de los convenios, como ocurri6 con larendiciOn del Programa PEJ del FOSIS, por $ 20.297.185, e informar las medidasadoptadas al respecto por ese Ministerio.

Informar las medidas adoptadas, encuanto a los pagos realizados por FOSIS a los ejecutores de proyectos del ano 2008.con recursos del presupuesto del ano 2009, por 8942.909.999, correspondientes alprograma PAME.

Aceptar como gastos de los programas,lo efectivamente transferido y ejecutado. y no los gastos cuyos montos correspondena compromisos adquiridos, como fue verificado en FOSIS.

Supervisar y efectuar seguimientos a losproyectos especificos.

13.- Efectuar el seguimiento de lasobservaciones, contenidas en detalle en los Informes Finales de esta ContraloriaGeneral senalados en el anexo N° 1.


90

*.,4c1 CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA ANEXO N° 1DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

4CONTRALORIAS REGIONALES

NOrneros de los Informes Finales

RegiOnEntidad N° de Informe

Final2 Fondo de Solidaridad e Inversion Social, FOSIS 242 Secretaria Regional Ministerial de PlanificaciOn 252 Secretaria Regional Ministerial de EducaciOn 222 Direcci6n Regional Servicio de Capacitaci6n y Empleo. SENCE 233 Fondo de Solidaridad e InversiOn Social, FOSIS 303 Secretaria Regional Ministerial de EducaciOn 313 DirecciOn Regional Servicio de CapacitaciOn y Empleo, SENCE 285 Fondo de Solidaridad e Inversion Social, FOSIS 375 Secretaria Regional Ministerial de PlanificaciOn 385 Secretaria Regional Ministerial de EducaciOn 355 DirecciOn Regional Servicio de CapacitaciOn y Empleo, SENCE 36

13 Fondo de Solidaridad e InversiOn Social, FOSIS 23813 Ministerio de EducaciOn, MINEDUC 13313 Subsecretaria del Trabajo 180



BENEFICIARIOS QUE OBTUVIERON MAS DE UN BENEFICIO

ANEXO N°2

N° RUN DV N° DE BENEFICIOS1 3140375 8 22 3741135 3 23 3849914 9 104 4092897 9 25 4221079 0 26 4466459 3 27 4468334 2 28 4541784 0 29 4593661 9 6

10 4781648 3 211 4812442 9 212 4932126 0 1013 4993312 6 214 5031619 0 515 5082795 0 216 5111233 4 217 5133852 9 318 5134015 9 219 5137215 8 220 5239146 6 221 5257507 9 222 5273560 2 223 5322790 2 224 5342721 9 225 5459959 5 526 5465954 7 227 5476827 3 228 5483659 7 229 5531111 0 230 5562466 6 331 5617641 1 632 5634788 7 233 5635290 2 234 5650526 1 435 5681128 1 636 5696807 5 637 5781117 0 238 5792849 2 639 5796843 5 640 5834725 6 241 5847175 5 242 5888280 1 243 5914089 2 344 5929993 0 245 5980216 0 646 5997248 0 247 6015637 9 248 6138014 0 249 6144002 0 250 6150449 4 251 6189158 7 252 6265388 4 653 6267953 0 254 6271143 4 955 6273409 4 256 6292500 0 457 6303705 2 258 6313696 4 259 6323412 5 460 6335726 0 661 6368416 3 262 6387715 8 463 6427840 1 664 6437699 3 465 6446805 7 266 6481143 6 267 6499787 4 268 6514981 8 269 6522353 8 970 6531732 0 271 6542699 4 272 6578373 8 273 6621435 4 974 6625042 3 975 6654424 9 776 6740647 8 2

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ANEXO N°2

N° RUN DV N° DE BENEFICIOS77 6757167 3 278 6764837 4 379 6797592 8 280 6798132 4 281 6802702 0 282 6827615 2 283 6834285 6 284 6839078 8 285 6857429 3 486 6868443 9 587 6903320 2 288 6912324 4 389 6954763 0 290 6957394 0 691 6967469 0 292 6984247 0 293 7045589 7 294 7082511 2 495 7096428 7 296 7110735 3 397 7114489 5 298 7148680 0 899 7157206 4 10

100 7173082 4 2101 7210621 0 3102 7216067 3 2103 7228282 5 2104 7246708 6 6105 7251861 6 2106 7263931 6 2107 7269774 0 2108 7271683 3 2109 7276593 1 2110 7280953 0 2111 7283088 1 4112 7305836 8 4113 7314313 6 2114 7314631 3 2115 7321363 0 9116 7321471 8 2117 7325992 4 8118 7334532 4 5119 7334849 8 9120 7340762 1 2121 7349172 0 5122 7376089 5 3123 7392480 4 8124 7396443 1 2125 7402087 9 3126 7406968 1 6127 7410749 4 6128 7428031 5 2129 7449908 2 5130 7455034 7 2131 7461858 8 4132 7465930 6 2133 7468236 7 4134 7480165 0 4135 7487889 0 2136 7497400 7 9137 7503230 7 2138 7513615 3 2139 7539062 9 2140 7540521 9 2141 7556591 7 10142 7558862 3 4143 7562828 5 2144 7581140 3 9145 7584437 9 6146 7587669 6 4147 7596972 4 7148 7608630 3 9149 7617354 0 2150 7630146 8 2151 7640934 0 6152 7650420 2 6

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AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVOal I;12 /14:

ANEXO N°2oirsIlYa- to,


(Th

N° RUN DV N° DE BENEFICIOS153 7654349 6 11154 7666556 7 2155 7668159 7 2156 7672678 7 2157 7674519 6 10158 7696315 0 2159 7698853 6 2160 7702229 5 2161 7704464 7 3162 7708723 0 4163 7711909 4 2164 7730222 0 2165 7730820 2 2166 7731165 3 2167 7732713 4 3168 7738534 7 2169 7742682 5 5170 7752492 4 6171 7756190 0 4172 7768238 4 2173 7771105 8 6174 7783108 8 2175 7796904 7 2176 7800530 0 3177 7806328 9 6178 7809910 0 2179 7816968 0 2180 7820886 4 2181 7832184 9 9182 7851725 5 4183 7853643 8 6184 7865903 3 5185 7871075 6 7186 7873346 2 2187 7874317 4 5188 7881448 9 2189 7885253 4 2190 7886672 1 6191 7888667 6 2192 7895827 8 2193 7900788 9 2194 7902720 0 3195 7914876 8 9196 7921374 8 4197 7921473 6 2198 7922813 3 2199 7938869 6 3200 7939930 2 2201 7953660 1 2202 7957837 1 2203 7960587 5 2204 7968391 4 6205 7975131 6 10206 7975636 9 2207 7975877 9 2208 7976773 5 3209 8006687 2 2210 8008182 0 9211 8053599 6 2212 8071381 9 2213 8076603 3 2214 8101243 1 4215 8102751 0 2216 8105698 6 3217 8120411 0 2218 8127645 5 8219 8135877 0 2220 8146839 7 4221 8152203 0 2222 8156639 9 4223 8160534 3 2224 8162572 7 2225 8173454 2 2226 8187110 8 2227 8192111 3 8228 8208263 8 3

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L CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAAREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

ANEXO N°2



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ANEXO N°2


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ANEXO N°2

Page 6

vot. V, AL. 44. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICADIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


ANEXO N°2



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0,01091_04, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

ANEXO N°2


iN



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ANEXO N°2

Page 9




N° RUN DV II' DE BENEFICIOS685 10542210 5 2686 10543612 2 5687 10544789 2 8688 10548366 0 6689 10551850 1 2690 10553121 4 2691 10554703 0 6692 10556100 8 10693 10557332 4 3694 10558386 9 2695 10560106 9 5696 10564057 9 4697 10564058 7 3698 10576666 1 4699 10582412 2 2700 10589579 8 2701 10593185 9 2702 10593639 7 6703 10593977 9 2704 10596892 2 6705 10597601 1 10706 10597757 3 3707 10599344 7 2708 10602319 0 2709 10602904 0 2710 10603079 0 7711 10608532 3 2712 10614467 2 5713 10617429 6 2714 10619985 0 3715 10620992 8 2716 10630484 0 5717 10632607 0 2718 10634135 4 2719 10634333 0 2720 10637615 8 2721 10640838 6 2722 10642670 8 2723 10644395 5 5724 10648530 5 2725 10649863 6 2726 10653692 9 6727 10655830 2 2728 10657035 3 9729 10665902 8 4730 10677873 6 2731 10679103 1 2732 10685049 6 2733 10700979 5 6734 10704299 7 2735 10722366 5 6736 10722703 2 10737 10726321 7 2738 10726355 1 4739 10727774 9 2740 10728383 8 6741 10729286 1 2742 10729496 1 3743 10731394 0 3744 10732861 0 2745 10733000 3 2746 10737185 0 2747 10739047 2 2748 10744769 5 2749 10745680 5 2750 10753133 5 2751 10757590 1 4752 10761926 7 5753 10763754 0 3754 10764542 0 3755 10766120 4 2756 10767780 1 9757 10768503 0 4758 10777429 7 2759 10777744 0 2760 10778556_ 6 2

ANEXO N°2

Page 10




N° RUN DV N° DE BENEFICIOS761 10783620 9 2762 10787539 5 2763 10789563 9 2764 10791319 0 2765 10792964 9 2766 10798662 6 2767 10799077 1 2768 10801925 5 3769 10809534 2 7770 10810275 6 5771 10818206 7 2772 10824986 2 5773 10825169 7 3774 10828775 6 10775 10835714 2 8776 10838286 4 2777 10840080 3 2778 10840554 6 9779 10842548 2 2780 10850970 8 2781 10852734 0 7782 10855111 9 4783 10857000 8 2784 10858352 5 3785 10867059 2 4786 10872376 9 2787 10873464 7 5788 10874011 6 2789 10875819 8 8790 10877234 4 3791 10882944 3 2792 10885632 7 2793 10887118 0 7794 10888207 7 6795 10892921 9 2796 10895485 0 4797 10899861 0 2798 10904062 2 2799 10915759 7 2800 10919792 0 4801 10923862 7 2802 10925261 1 3803 10928531 5 9804 10933920 2 7805 10934373 0 2806 10938228 0 4807 10939092 5 11808 10952675 4 6809 10958043 0 2810 10958183 6 2811 10961457 2 6812 10963207 4 2813 10965770 0 2814 10973636 8 2815 10974523 5 2816 10982663 4 2817 10984582 5 2818 10991066 0 2819 10991678 1 10820 , 10997820 5 2821 10998960 6 4822 11007979 6 7823 11020179 6 2824 11024411 8 2825 11044381 1 2826 11045728 6 2827 11050115 3 2828 11055116 9 2829 11055229 7 6830 11056592 5 2831 11060999 0 4832 11063099 9 2833 11066722 1 6834 11071166 2 10835 11072305 9 9836 11073015 2 10

ANEXO N°2

Page 11




N` RUN DV N° DE BENEFICIOS837 11074167 7 4838 11074449 8 2839 11075780 8 4840 11078902 5 2841 11081355 4 2842 11082299 5 3843 11088594 6 2844 11089352 3 2845 11096936 8 2846 11097017 0 2847 11097776 0 10848 11108738 5 2849 11111092 1 10850 11111262 2 2851 11111896 5 5852 11114203 3 2853 11116050 3 4854 11120792 5 2855 11124193 7 2856 11125659 4 8857 11131523 0 2858 11134654 2 4859 11135780 3 2860 11139409 1 7861 11140079 2 3862 11141076 3 2863 11142533 7 6864 11146748 0 2865 11147456 7 2866 11148520 8 2867 11149545 9 2868 11150546 2 2869 11152735 0 2870 11155416 1 4871 11158915 1 10872 11168005 1 2873 11171151 8 7874 11171418 5 10875 11171514 9 6876 11172941 7 3877 11176383 6 5878 11176727 0 5879 11179616 5 2880 11182966 7 10881 11183149 1 2882 11188589 3 2883 11188995 3 2884 11194570 5 6885 11197761 5 9886 11198164 7 2887 11198312 7 2888 11200746 6 9889 11205477 4 8890 11206801 5 3891 11211791 1 2892 11212467 5 2893 11212734 8 2894 11214400 5 6895 11219897 0 5896 11226675 5 5897 11232460 7 2898 11234873 5 2899 11237999 1 2900 11240335 3 2901 11244138 7 2902 11244953 1 2903 11245545 0 4904 11245549 3 5905 11245656 2 6906 11251222 5 2907 11254075 0 2908 11257610 0 3909 11259042 0 2910 11261079 0 4911 11267208 7 2912_11268030 6 2

ANEXO N°2

Page 12





ANEXO N°2

Page 13

N° RUN DV N° DE BENEFICIOS989 11535114 1 2990 11536556 8 3991 11539479 7 2992 11541296 5 2993 11541345 7 2994 11552026 1 2995 11553160 3 7996 11565105 6 6997 11566570 7 5998 11568001 3 2999 11568884 7 2

1000 11569595 9 101001 11570648 9 21002 11572842 3 21003 11574884 0 41004 11576827 1 21005 11577286 4 21006 11577386 0 21007 11578772 1 41008 11578955 4 21009 11580148 1 21010 11581140 1 21011 11581157 6 41012 11581810 4 41013 11582569 0 81014 11582950 5 21015 11588908 7 91016 11593106 7 51017 11595262 5 21018 11595938 7 31019 11597235 9 61020 11597844 6 21021 11599403 4 21022 11602957 0 21023 11603508 1 61024 11611202 7 21025 11611628 6 21026 11611676 6 21027 11611801 7 21028 11612380 0 21029 11612511 0 21030 11614489 1 21031 11614737 8 21032 11622313 9 21033 11648660 1 21034 11654065 7 21035 11656958 2 21036 11658145 0 21037 11659248 7 21038 11660238 5 61039 11660804 9 21040 11664381 2 51041 11667224 3 21042 11670188 0 71043 11675571 8 21044 11677402 0 21045 11684620 9 21046 11686186 0 61047 11691422 0 21048 11694315 8 21049 11696930 0 21050 11699329 5 101051 11699337 6 21052 11700408 2 41053 11701040 6 51054 11705827 1 21055 11706747 5 21056 11707491 9 31057 11708019 6 21058 11709184 8 31059 11710703 5 21060 11718182 0 21061 11722880 0 61062 11723500 9 21063 11723823 7 21064 11724785 6 6

Page 14

o




ANEXO N°2




N° RUN DV W DE BENEFICIOS1065 11728448 4 21066 11728979 6 21067 11729047 6 61068 11729184 7 21069 11730201 6 21070 11730623 2 21071 11747778 9 61072 11748776 8 21073 11751607 5 21074 11752795 6 21075 11758717 7 31076 11761925 7 21077 11765965 8 101078 11766990 4 51079 11767015 5 21080 11767742 7 41081 11768138 6 41082 11768488 1 51083 11770384 3 21084 11773010 7 21085 11773812 4 71086 11774633 0 21087 11774996 7 31088 11775117 1 41089 11775220 8 31090 11775459 6 21091 11775995 4 21092 11778280 8 21093 11780673 1 101094 11785503 1 21095 11790938 7 111096 11791187 0 21097 11791835 1 21098 11794465 4 61099 11795815 9 41100 11797154 6 41101 11797251 8 101102 11800430 2 61103 11802821 0 91104 11804355 3 21105 11808284 2 31106 11808369 5 21107 11809034 9 31108 11812815 0 21109 11821820 5 61110 11826011 2 61111 11829412 2 21112 11850815 7 21113 11852212 5 21114 11863765 8 21115 11865071 9 21116 11872080 6 21117 11875913 3 21118 11885325 3 21119 11889109 0 21120 11890602 0 61121 11891006 0 101122 11891807 0 31123 11893237 4 21124 11901255 4 71125 11905229 7 21126 11912142 6 21127 11912337 2 31128 11913138 3 31129 11913561 3 21130 11916100 2 51131 11916257 2 101132 11918868 7 21133 11920556 5 91134 11920784 3 81135 11921553 6 21136 11921981 7 31137 11923307 0 31138 11923512 0 41139 11923891 9 31140 11924273 8 3

ANEXO N°2

Page 15





ANEXO N°2

Page 16





ANEXO N°2

Page 17




N° RUN DV N° DE BENEFICIOS1293 12284852 3 21294 12295048 4 31295 12297250 0 41296 12302745 0 21297 12303562 3 101298 12306116 0 21299 12308780 1 61300 12310100 6 61301 12313189 4 21302 12313556 3 21303 12313857 0 101304 12315717 6 21305 12316823 2 41306 12317585 9 41307 12317850 5 41308 12320127 2 21309 12323803 6 91310 12324784 1 71311 12324786 8 21312 12324961 5 21313 12325638 7 21314 12326084 8 41315 12326353 7 41316 12326806 7 21317 12327055 0 41318 12327787 2 41319 12331281 3 71320 12334685 8 21321 12335028 6 21322 12336395 7 21323 12338094 0 61324 12339545 0 31325 12339785 1 31326 12339957 9 31327 12340399 1 31328 12340898 5 21329 12341071 8 31330 12341986 3 41331 12342867 6 91332 12349701 5 21333 12352521 3 21334 12358942 4 101335 12360828 3 21336 12362879 9 21337 12363561 2 101338 12363898 0 21339 12365258 4 91340 12372332 5 21341 12372487 9 21342 12373334 7 101343 12373442 4 91344 12373889 6 101345 12375355 0 21346 12375398 4 41347 12377603 8 91348 12379145 2 21349 12382185 8 21350 12383616 2 21351 12386082 9 21352 12386269 4 41353 12386386 0 61354 12386579 0 21355 12401130 2 21356 12401197 3 71357 12411468 3 31358 12413141 3 21359 12413165 0 91360 12417927 0 61361 12420783 5 21362 12422458 6 21363 12422871 9 31364 12423484 0 31365 12432934 5 21366 12435952 0 71367 12444602 3 61368 12447154 0

ANEXO N°2

Page 18

.40R A t

Hitt




ANEXO N°2


Page 19

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA

ANEXO N°2




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ANEXO N°2

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ANEXO N°2

Page 22




ANEXO N°2

l'HILS

N° RUN DV N° DE BENEFICIOS1673 13245343 8 21674 13245815 4 21675 13246180 5 21676 13246281 0 21677 13246511 8 21678 13247033 2 21679 13247269 6 21680 13247330 7 21681 13248170 9 21682 13248201 2 21683 13248652 2 21684 13263369 0 21685 13265981 8 21686 13268742 0 51687 13269560 1 21688 13274828 4 21689 13280487 7 21690 13285285 5 21691 13285752 0 61692 13293328 6 21693 13294350 8 101694 13301021 1 101695 13303062 0 21696 13309250 1 91697 13310977 3 21698 13314515 0 21699 13314961 9 61700 13317607 1 21701 13321390 2 31702 13323194 3 41703 13323541 8 81704 13326865 0 71705 13338486 3 21706 13339164 9 21707 13351968 8 61708 13355216 2 91709 13356167 6 41710 13356228 1 41711 13356234 6 31712 13356294 0 21713 13357980 0 21714 13358521 4 51715 13360159 7 21716 13360803 6 51717 13362079 6 21718 13362300 0 21719 13363071 6 21720 13364111 4 21721 13367312 1 21722 13372775 2 21723 13373091 5 61724 13373210 1 61725 13373643 3 41726 13376048 2 21727 13377084 4 41728 13379288 0 61729 13381966 5 41730 13382021 3 31731 13382957 1 71732 13383416 8 21733 13384032 0 21734 13385934 9 41735 13386402 4 41736 13386905 0 21737 13390264 3 61738 13390532 4 21739 13392117 6 31740 13392250 4 101741 13392488 4 81742 13394375 7 111743 13394401 0 91744 13395702 2 61745 13400274 3 21746 13401766 0 21747 13403923 0 31748 13404126

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

ANEXO N°2



N° RUN DV N° DE BENEFICIOS1749 13404232 0 31750 13404349 0 31751 13404876 0 21752 13405270 8 21753 13405662 2 21754 13406399 8 21755 13420789 2 41756 13421613 1 21757 13422437 1 51758 13423401 6 51759 13423631 0 61760 13432196 2 21761 13439741 1 31762 13444877 6 21763 13448323 7 101764 13448452 7 21765 13454370 1 21766 13465405 8 21767 13473501 5 21768 13474728 5 21769 13485379 4 21770 13486691 8 21771 13493105 1 21772 13494240 1 21773 13501072 3 71774 13514808 3 61775 13515749 0 21776 13516907 2 101777 13521731 0 21778 13522176 7 31779 13523028 6 31780 13523608 0 31781 13524333 7 61782 13525765 6 31783 13526874 7 31784 13527097 0 21785 13530493 0 61786 13531536 2 61787 13531941 4 21788 13538561 1 21789 13538766 5 21790 13539126 3 21791 13539564 1 21792 13542181 2 21793 13552401 8 21794 13553738 1 21795 13554859 6 21796 13576633 0 61797 13577059 0 61798 13578982 8 21799 13579980 7 81800 13580513 0 31801 13581269 2 21802 13585816 1 21803 13586034 4 21804 13588119 8 41805 13588649 1 21806 13592201 3 21807 13593162 4 21808 13594646 0 91809 13596976 1 21810 13600445 0 21811 13603663 7 31812 13603765 0 91813 13605944 0 21814 13612174 0 71815 13614689 0 21816 13615205 0 41817 13619097 0 61818 13627031 1 61819 13627334 5 101820 13627877 0 21821 13628132 1 71822 13628823 7 31823 13636495 2 61824 13651277_ 3 2

Page 24




N° RUN DV N° DE BENEFICIOS1825 13663208 6 61826 13673537 3 21827 13679824 3 21828 13680823 0 31829 13688594 4 21830 13697385 1 21831 13714765 3 71832 13719797 9 71833 13736072 1 41834 13736277 5 21835 13744679 0 21836 13745515 3 71837 13749907 0 81838 13750868 0 21839 13751455 9 21840 13763093 1 21841 13786253 0 51842 13787585 3 21843 13790785 2 61844 13792006 9 61845 13792231 2 21846 13792681 4 21847 13793196 6 21848 13794994 6 31849 13795958 5 61850 13797565 3 21851 13803400 3 31852 13806411 5 21853 13809748 0 21854 13812340 5 31855 13815718 0 21856 13816091 2 21857 13817361 5 21858 13821137 1 31859 13821505 9 41860 13822973 4 21861 13823410 0 41862 13823769 9 21863 13827684 8 21864 13837505 6 21865 13842426 0 21866 13844520 8 21867 13844871 1 31868 13848230 8 31869 13848471 8 41870 13848554 4 31871 13849493 4 71872 13859371 1 21873 13860713 5 21874 13863654 2 21875 13871861 1 21876 13876721 3 21877 13884558 3 21878 13895524 9 31879 13909095 0 21880 13914795 2 21881 13928969 2 21882 13933991 6 21883 13937667 6 21884 13937734 6 21885 13938146 7 21886 13948337 5 21887 13955256 3 41888 13971424 5 21889 13973936 1 21890 13981296 4 21891 13981307 3 21892 13983161 6 21893 13986613 4 21894 13988085 4 21895 13997138 8 21896 14001160 6 21897 14007967 7 21898 14015184 0 21899 14021893 6 21900 14025622_ 6 2

ANEXO N°2

Page 25




ANEXO N°2


Page 26




ANEXO N°2


Page 27v





ANEXO N°2

Page 28





ANEXO N°2

Page 29



ANEXO N°2



Page 30




ANEXO N°2


Page 31




ANEXO N°2


Page 32




N° RUN DV N° DE BENEFICIOS2433 16536627 1 22434 16540756 3 22435 16541587 6 22436 16544185 0 22437 16550037 7 22438 16550069 5 22439 16552700 3 22440 16561429 1 22441 16562005 4 22442 16562736 9 22443 16565578 8 22444 16567086 8 22445 16572513 1 22446 16583203 5 22447 16596931 6 22448 16599150 8 22449 16601225 2 22450 16601342 9 22451 16604440 5 22452 16616607 1 22453 16631733 9 22454 16634967 2 22455 16639160 1 22456 16639252 7 22457 16642567 0 32458 16646868 0 22459 16652284 6 32460 16664673 1 22461 16665580 3 22462 16667294 5 32463 16683207 1 22464 16689816 1 22465 16693320 0 22466 16694409 0 22467 16695340 5 32468 16697675 8 22469 16700545 4 22470 16701659 6 22471 16704925 7 22472 16712521 2 22473 16714889 1 22474 16716689 0 22475 16720715 4 32476 16720773 1 22477 16721137 2 22478 16723677 4 22479 16726662 2 22480 16732927 6 22481 16734671 5 22482 16739623 2 22483 16751319 0 22484 16752992 5 22485 16756248 5 22486 16756393 7 22487 16757877 2 22488 16759304 6 22489 16760404 8 22490 16760615 6 22491 16760682 2 22492 16763298 0 22493 16765958 6 22494 16769852 2 22495 16791281 8 22496 16793242 8 22497 16795371 9 22498 16798734 6 22499 16807804 8 22500 16819577 0 22501 16823452 0 22502 16824806 7 22503 16827876 4 22504 16831763 8 22505 16836019 3 22506 16836291 9 22507 16846991 8 22508 16856742 1

ANEXO N°2

Page 33





ANEXO N°2

Page 34




ANEXO N°2


Page 35


AREA DE HACIENDA. ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

ANEXO N°2.. -r

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ANEXO N°2

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA<*% DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

4 AREA DE HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

ANEXO N° 5

COMPROBANTES DE PAGO DE GASTOS ENERO-ABRIL 2009 PROGRAMA PEJ

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Subtotal 4.866.380

Antofagasta 74577 30/04/2009 339.369Antofagasta 74599 30/04/2009 62.500

Subtotal 401.869

Copiapb 71911 19/03/2009 117.496Copiapb 71892 18/03/2009 146.870CopiapO 74170 28/04/2009 254.273CopiapO 72843 23/04/2009 264.366

Subtotal 783.005

Vina del Mar 69258 30/01/2009 559.300Vina del Mar 72081 23/03/2009 186.311Vina del Mar 73822 22/04/2009 339.470

Subtotal 1.085.081

Talca 69164 30-01-09 110.670Talca 69021 29-01-09 940.720Talca 70291 18-02-09 940.720Talca 71907 19-03-09 940.720Talca 72281 26-03-09 203.490Talca 72007 20-03-09 36.864Talca 73572 19-04-09 940.720Talca 73667 21-04-09 30.300Talca 73971 24-04-09 750.000

Subtotal 4.894.204

ConcepciOn 69701 31/01/2009 864.250ConcepciOn 70884 28/02/2009 864.250ConcepciOn 72221 25/03/2009 864.250Concepción 74625 30/04/2009 864.250ConcepciOn 70448 20/02/2009 42.214ConcepciOn 71736 17/03/2009 24.000ConcepciOn 72577 31/03/2009 35.986ConcepciOn 74463 30/04/2009 65.291ConcepciOn 74702 30/04/2009 21.582ConcepciOn 72966 08/04/2009 41.881

Subtotal 3.687.954

Araucania 723171 26/03/2009 51.390Subtotal 51.390

Puerto Montt 73636 21-04-2009 200.972Puerto Montt 73674 21-04-2009 61.442

Subtotal 262.414

Aysên I 74105 27/04/2009 12.288Subtotal 12.288

Metropolitana 69253 30/01/2009 939.710Metropolitana 70754 26/02/2009 939.710Metropolitana 72865 31/03/2009 939.710Metropolitana 74716 30/04/2009 939.710

Subtotal 3.758.840

Los Rios 73487 20/04/2009 162.660Los Rios 73168 14/04/2009 271.100

Subtotal 433.760

TOTAL 20.237.185

Resumen memo 06 julio, proporcionado por Administraciem y Finanzas FOSIS

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GERARDO BRAVO RIQUELMEDIRECTOR EJECUTIVO (S)FONDO DE SOLIDARIDAD E INVERSION SOCIAL

EDUARDO ABEDRAPO BUSTOSSUBSECRETARIOMINISTERIO DE PLANIFICACION

GOBIFIZNO DE CI RE

FOSISlosie .0.41.41.1 •

OFICINASREGIONALES

MiN/STENO OC. PLANIFIGACION°FIONA DE PARTEP: ARCHIVOS

— 2 MAR 2010

R.E.D.'311)0 . ......... ............HoRA

D ziORD N° 00112

MAT : RendiciOn de saldos noejecutados on Convonios doTransferencia anos 2000-2009

SANTIAGO, 02 marzo de 2010

Junto con saludarle, informo a Ud., la situaciOn de las rendiciones pendientesde los Convenios del Prograrna "GeneraciOn de Ingresos e Inclusidn SocialApoyo al Microemprendimiento" Chile Solidario de los anos 2006 al 2009.

A continuaciOn, se informa el detalle de la rendiciOn de los recursos y suscorrespondientes documentos de respaldo.

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Se adjunta rendiciOn de proyectos 2006, pagados yejecutados fuera del plazo de ejecuciOn. (Anexo N° 1)

PAME2006

$24.546.312

PAME $16.330.298 Corresponde a la disponibilidad presupuestaria que2007 solicit6 a traves de una modificaciOn presupuestaria

del saldo inicial de caja a MIDEPLAN. Este no ha sidoautorizada. Ala fecha se encuentran pendientes deautorizaciOn por parte de DIPRES. (Se adjunta oficioN° 172/17-03-2008, Anexo N° 2).

PAME $153.940.135 Rendici6n N° 14 del mes de junio de 2009 por un2008 monto de $41.869.827. Este fue rechazada por

MIDEPLAN, por haber sido ejecutada fuera del plazade convenio, peso a que actividades fueron realizadasen mayo de 2009 segOn lo informado por la encargadanacional del programa.El monto correspondiente a $ 112.070.308 no fueejecutado por las razones descritas en el Anexo N° 3.La reincorporaciOn de los recursos no utilizadosdurante el ano 2008 al presupuesto vigente de FOSISpara el alio 2009, fue realizada mediante el Ord.00034/20-01-2009 (Anexo N° 4), la que no fueacogida por DIPRES.Estos recursos no pudieron ejecutarse dada que

PAME $655.569.976 fueron ocupados para la ejecuciOn de los proyectos2009 I aria 2008, por la no acogida de la solicitud de saldo

inicial de caja anteriormente solicitada(Ord. 00034/20-01-2009, Anexo N° 4).

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Fono: (2) 2416500 . * -P r G_Cit5.0.:

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11: correo©fos■s.cl Sr. Eduardo Abedrapo Bustos, Oubsecretatio, MIDEPLAN.SubdirecoOn de AdministraciOn y FinanzasSunirecclOn de Gesti6n de Programas

Los programas Puente, APFA, Apoyo a Actividades Econ6mica,Empleabilidad Juvenil y Habitabilidad Chile Solidario seran enviadosposteriormente.

PUNTA ARENASJose Menendez 1042Fonos: (61) 226360 / 226370

[email protected] otro

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VINA DEL MARLibertad 149Fonos: (32) 2692250 / 2691939E-mail: [email protected]

RANCAGUACampos 71Fonos: (72) 221218 / 229798E-mail: [email protected]

TALCA2 Norte 723Fonos: (71) 237340 / 239380E-mail: [email protected]

CONCEPCIONProt 411Fonos: (41) 2227765 / 2231 770E-mail: [email protected]

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ANEXO N° 10

GASTOS DE PROYECTOS DEL ANO 2008, RENDIDOS CON RECURSOS DEL ANO 2009

RegiOn

MontoRendiciOn aMIDEPLAN

Monto SIGFE Diferencia COdigo Catalog° de complemento

$ $ $

Arica-Parinacota 104.947 113

114.947.113 10 000.000 4.04.023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

93.500.000 4.04.02.0015000 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

10.000.000 4.04.02 0025001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

9.281.128 4.04.02.0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento

2 165.985 4.04 02 0045902 Gastos AsociadosAdministraciOn

Tarapaca 204.133.722

204.133.722 0 4.04.023301001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento



1.776.061 4.04.02.0045902 Gastos AsociadosAdministraciOn

Antofagasta 262.770.731

262.770.731 0 4.04 023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento


23 200.604 4.04.02.0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento


Atacama 366.457.726

366.457 726 0 4.04 023301001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

334.000.000 4.04.02 0015000 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

30 188.372 4 04.02.0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento


Coquimbo 345.073.384

345.073.384 0 4.04 023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

332.500.000 4.04.02.0015000 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

9 477.817 4.04 02 0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento

3.095.567 4.04.02 0045902 Gastos AsociadosAdministraciOn

Valparaiso 1.333.371.275

1.333.371 275 0 4.04 023301001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

1.217.500.000 4.04.02.0015000 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

94.728.046 4.04.02 0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento

21.143.229 4.04.02.0045902 Gastos AsociadosAdrninistraciOn

O'Higgins 360.900.086

360.900.086 0 4.04.023301001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento


23 736.338 4 04.02.0035909 Gastos AsociadosRRHH Mrcroemprendimiento

7.163.748 4.04.02 0045902 Gastos AsociadosAdministraci6n



ANEXO N° 10

GASTOS DE PROYECTOS DEL ANO 2008. RENDIDOS CON RECURSOS DEL ANO 2009

RegiOn


Monto SIGFE Diferencia COdigo Catalog° de complement°

Maule 471.460.762

471 460.762 0 4.04.023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento


31_305.122 4.04 02 0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento


704.533 4.04.02 005 5951 MovilizaciOn

Bio-Bio 2 170 702.679

2 174.135.679 3 433.000 4.04 023301001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

2 077.500.000 4.04.02.0015000 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

76.288.399 4.04 02 0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento


Araucania 1 236.000 687

1 236.000.687 0 4.04 023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

1 173.500.000 4.04.02.0015000 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

52.510.493 4.04 02 0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento

9.990.194 4.04 02 0045902 Gastos AsociadosAdministraciOn

Los Rios 378.038.369

469.970.369 91.932.000 4 04.023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

348.500 000 4.04.02 0015000 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

91.932 000 4.04 02.0025001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento


3 309.175 4.04 02 0045902 Gastos AsociadosAdministracten

Los Lagos 987.343.316

994.393.316 7 050 000 4.04 023301001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

929.500.000 4 04 02 0015000 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

7 050.000 4 04 02 0025001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

49 425 716 4 04.02.0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento

8.417.600 4 04 02.0045902 Gastos AsociadosAdministracidn

Aysen 75.371.832

75.371.832 0 4 04 023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

55.450.766 4 04 02 0015000 Programa Apoyo atMicroemprendimiento

19 045.346 4.04.02.0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento

875.720 4 04 02.0045902 Gastos AsociadosAdministraciOn

Magallanes 83.293.196

83 293.196 0 4 04.023301001 Programa Apoyo atMicroemprendimiento


13.604.617 4 04 02 0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento

2.688.579 4 04 02 0045902 Gastos AsociadosAdministraciOn

2

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA ANEXO N' 10

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAAREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

GASTOS DE PROYECTOS DEL ANO 2008, RENDIDOS CON RECURSOS DEL ANO 2009

RegiOn


Monto SIGFE Diferencia COdigo Catalog° de complement°

Metropolitana 2.901.783.104

3 710 293.133 808 510.029 4.04.023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

2 674.920.868 4.04.02.0015000 Programa Apoyo alMicroemprendimiento


183.075.637 4.04.02 0035909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento


Nivel Central 106.277.042

128.262.012 21.984.970 4.04.023301001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento


25 417.970 4.04.02 0025001 Programa Apoyo alMicroemprendimiento

5909 Gastos AsociadosRRHH Microemprendimiento71.906.962 4.04.02 003


TOTAL 11.387.925.024 12.330.835.023 942.909.999Nota: 3301001 corresponde a proyecto de 2008

3



PROYECTOS PAME DEL ANO 2008, PAGADOS CON RECURSOS DEL ANO 2009

ANEXO N' 11

N° RazOn Social Ejecutor C6digo Proyecto Monto Pago$

Fecha Pago

1 SODEXHO PASS 16 14 598.339 31-01-20092 SODEXHO PASS 16 835.249 28-02-20093 EQUIPO CUATRO SA. 13-520001-00125-08 8 000 000 28-01-20094 SEDEJ 13-520001-00159-08 4 174 513 28-01-20095 SEDEJ 13-520002-00634-08 6 319 909 28-01-20096 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520002-00667-08 2 801.599 28-01-20097 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520002-00673-08 7 720.220 28-01-20098 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520001-00100-08 743.285 29-01-20099 PROYECTA XXI CONSULTORES 13-520001-00101-08 82 894 29-01-2009

10 PROYECTA XXI CONSULTORES 13-520001-00103-08 32 900 29-01-200911 TPH 13-520001-00110-08 272 000 29-01-200912 CIASI 13-520001-00111-08 589 140 29-01-200913 INTEGRANDO LTDA. 13-520001-00114-08 45 700 29-01-200914 ALTIVA CONSULTORES LTDA 13-520001-00119-08 485.602 29-01-200915 EQUIPO CUATRO SA 13-520001-00125-08 924.165 29-01-200916 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520001-00132-08 197.414 29-01-200917 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520001-00134-08 509 950 29-01-200918 SENDA 13-520001-00139-08 556.303 29-01-200919 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA. 13-520001-00142-08 221.506 29-01-200920 SEDEJ 13-520001-00159-08 208 880 29-01-200921 PROSAM 13-520001-00160-08 374 450 29-01-200922 PROSAM 13-520001-00162-08 380 000 29-01-200923 ISBER CONSULTORES LTDA. 13-520001-00163-08 619.623 29-01-200924 SODEM LTDA. 13-520001-00167-08 114.900 29-01-200925 CECATEP LTDA. 13-520001-00168-08 628.340 29-01-200926 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520001-00169-08 672.900 29-01-200927 CID Y DONOSO CONSULTORES 13-520001-00175-08 299.439 29-01-200928 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520001-00184-08 998.148 29-01-200929 MARIN Y NUNEZ CONSULTORES 13-520001-00190-08 908.610 29-01-200930 CIECAP LTDA. 13-520001-00195-08 362 910 29-01-200931 CIUDADPROECTOS LTDA 13-520002-00560-08 1.141.517 29-01-200932 O.N.G. SAUCE 13-520002-00577-08 533.480 29-01-200933 O.N.G. SAUCE 13-520002-00578-08 415.501 29-01-200934 CIASI 13-520002-00584-08 177 709 29-01-200935 ECV CONSULTORES 13-520002-00585-C8 474 599 29-01-200936 ECV CONSULTORES 13-520002-00592-08 147 600 29-01-200937 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00594-08 787 530 29-01-200938 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00597-08 1.675.240 29-01-200939 CORPORACION EJECUTORA DE PROYECTOS SOCIALES CRISMA 13-520002-00598-08 693 237 29-01-200940 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00601-08 262.859 29-01-200941 INTEGRANDO LTDA 13-520002-00605-08 25 314 29-01-200942 ISBER CONSULTORES LTDA 13-520002-00610-08 346 494 29-01-200943 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA 13-520002-00619-08 52 222 29-01-200944 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA 13-520002-00621-08 300 000 29-01-200945 SEDEJ 13-520002-00634-08 440.751 29-01-200946 CECATEP LTDA 13-520002-00647-08 772 100 29-01-200947 CIECAP LTDA 13-520002-00652-08 359 990 29-01-200948 PROSAM 13-520002-00656-08 179 770 29-01-200949 CORPORACION SODEM 13-520002-00661-08 328 060 29-01-200950 CORPORACION SODEM 13-520002-00666-08 37.990 29-01-200951 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520002-00667-08 175.500 29-01-200952 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520002-00673-08 564 847 29-01-200953 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520002-00674-08 661.240 29-01-200954 CID Y DONOSO CONSULTORES 13-520002-00677-08 121 989 29-01-200955 ISBER CONSULTORES LTDA 13-520003-00719-08 904 899 29-01-200956 EQUIP() CUATRO SA 13-520001-00125-08 499 525 05-02-200957 CECATEP LTDA. 13-520001-00168-08 246.330 05-02-200958 MARIN Y NUNEZ CONSULTORES 13-520001-00190-08 289.600 05-02-200959 0 N.G. SAUCE 13-520002-00577-08 299.990 05-02-200960 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520002-00667-08 426 600 05-02-200961 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520002-00673-08 268.758 05-02-200962 0 N.G. SAUCE 13-520002-00577-08 211.642 11-02-200963 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 6 189.914 11-02-200964 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 2.366.297 20-02-200965 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520001-00100-08 329.993 28-02-200966 PROYECTA XXI CONSULTORES 13-520001-00101-08 3 484 021 28-02-200967 PROYECTA XXI CONSULTORES 13-520001-00101-08 225 090 28-02-200968 PROYECTA XXI CONSULTORES 13-520001-00103-08 512.090 28-02-200969 TPH 13-520001-00110-08 828.282 28-02-200970 CIASI 13-520001-00111-08 489.712 28-02-200971 INTEGRANDO LTDA. 13-520001-00114-08 472.470 28-02-200972 ALTIVA CONSULTORES LTDA. 13-520001-00119-08 226.210 28-02-200973 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520001-00132-08 643 925 28-02-200974 FINNES CAPACITACION LTDA. 13-520001-00134-08 448.177 28-02-200975 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520001-00136-08 37.964 28-02-200976 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520001-00136-08 96.993 28-02-200977 SENDA 13-520001-00139-08 188.480 28-02-200978 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA. 13-520001-00142-08 580 214 28-02-2009

1




ANEXO II' 11

N° RazOn Social Ejecutor C6digo Proyecto Monto Pago$

Fecha Pago

79 PROSAM 13-520001-00162-08 246 559 28-02-200980 ISBER CONSULTORES LTDA. 13-520001-00163-08 896.485 28-02-200981 SODEM LTDA 13-520001-00167-08 1 044 451 28-02-200982 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520001-00169-08 613 117 28-02-200983 CID Y DONOSO CONSULTORES 13-520001-00175-08 212.996 28-02-200984 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520001-00184-08 979.500 28-02-200985 CIECAP LTDA 13-520001-00195-08 205.130 28-02-200986 CIUDADPROECTOS LTDA 13-520002-00560-08 478 875 28-02-200987 0 N.G. SAUCE 13-520002-00578-08 107.640 28-02-200988 CIASI 13-520002-00584-08 748.120 28-02-200989 ECV CONSULTORES 13-520002-00585-08 650.753 28-02-200990 ECV CONSULTORES 13-520002-00592-08 284.350 28-02-200991 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00594-08 256.020 28-02-200992 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00597-08 575.442 28-02-200993 CORPORACION EJECUTORA DE PROYECTOS SOCIALES CRISMA 13-520002-00598-08 2.702.350 28-02-200994 CORPORACION EJECUTORA DE PROYECTOS SOCIALES CRISMA 13-520002-00598-08 1.006.048 28-02-200995 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00601-08 1 101.791 28-02-200996 INTEGRANDO LTDA. 13-520002-00605-08 540.392 28-02-200997 ISBER CONSULTORES LTDA 13-520002-00610-08 1 321.353 28-02-200998 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA 13-520002-00619-08 244.030 28-02-200999 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA 13-520002-00621-08 615.685 28-02-2009

100 CECATEP LTDA 13-520002-00647-08 1.006.181 28-02-2009101 CIECAP LTDA 13-520002-00652-08 1 197.785 28-02-2009102 PROSAM 13-520002-00656-08 44 990 28-02-2009103 CORPORACION SODEM 13-520002-00661-08 367.127 28-02-2009104 CORPORACION SODEM 13-520002-00666-08 619 644 28-02-2009105 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520002-00674-08 1.386.663 28-02-2009106 CID Y DONOSO CONSULTORES 13-520002-00677-08 820 203 28-02-2009107 ISBER CONSULTORES LTDA. 13-520003-00719-08 363 601 28-02-2009108 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 2.240.399 28-02-2009109 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES. E I 13-520004-00810-08 705 434 28-02-2009110 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 2.416.391 28-02-2009111 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 2 790.733 28-02-2009112 FINNES CAPACITACION LTDA. 13-520004-00816-08 2.876.327 28-02-2009113 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 6.617.603 28-02-2009114 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 3 658 387 28-02-2009115 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 1.770.377 28-02-2009116 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520004-00834-08 2 600.200 28-02-2009117 REDDES CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00836-08 4.604.209 28-02-2009118 CIASI 13-520004-00848-08 3.734.737 28-02-2009119 SODEM LTDA 13-520004-00866-08 3.702.498 28-02-2009120 KAIROS 13-520004-00870-08 1.814.336 28-02-2009121 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 5 121.820 28-02-2009122 INTEGRANDO LTDA. 13-520004-00877-08 1.607.364 28-02-2009123 CIECAP LTDA. 13-520004-00886-08 559.843 28-02-2009124 CEC 13-520004-00888-08 280.000 28-02-2009125 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 1 538.978 05-03-2009126 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 3 255.416 05-03-2009127 CIUDADPROYECTOS LTDA. 13-520004-00834-08 4 741 546 05-03-2009128 REDDES CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00836-08 6 105 674 05-03-2009129 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 2.123.449 05-03-2009130 CIASI 13-520004-00848-08 9 022.900 05-03-2009131 PRODESA 13-520004-00851-08 4 436 248 05-03-2009132 TPH 13-520004-00864-08 2.838.249 05-03-2009133 SODEM LTDA. 13-520004-00866-08 5.258 111 05-03-2009134 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 6.572.031 05-03-2009135 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 7 569 636 05-03-2009136 INTEGRANDO LTDA 13-520004-00877-08 8.267.197 05-03-2009137 CIECAP LTDA 13-520004-00886-08 6 106.419 05-03-2009138 CEC 13-520004-00888-08 2 227.710 05-03-2009139 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 1.118.293 20-03-2009140 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES, E.I. 13-520004-00810-08 4.333.956 20-03-2009141 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 10.080.216 20-03-2009142 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 7 418.181 20-03-2009143 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520004-00816-08 3 875.654 20-03-2009144 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520004-00816-08 9.888.579 20-03-2009145 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 6.490.747 20-03-2009146 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 9.144.564 20-03-2009147 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 5 761.896 20-03-2009148 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 6 924.269 20-03-2009149 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 11 717.173 20-03-2009150 CIUDADPROYECTOS LTDA. 13-520004-00834-08 12 121 631 20-03-2009151 REDDES CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00836-08 5.297.554 20-03-2009152 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 6 878.629 20-03-2009153 CIASI 13-520004-00848-08 6 950.112 20-03-2009154 PRODESA 13-520004-00851-08 11 532.296 20-03-2009155 TPH 13-520004-00864-08 3 540.083 20-03-2009156 SODEM LTDA. 13-520004-00866-08 4 591.554 20-03-2009157 KAIROS 13-520004-00870-08 7 623.273 20-03-2009158 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 8 375.800 20-03-2009

2



ANEXO N° 11


N. RazOn Social Ejecutor COcligo Proyecto Monto Pago$

Fecha Pago

159 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 8 495.368 20-03-2009160 INTEGRANDO LTDA 13-520004-00877-08 2 946.942 20-03-2009161 CIECAP LTDA. 13-520004-00886-08 11 860.339 20-03-2009162 CEC 13-520004-00888-08 6 291 905 20-03-2009163 CECATEP LTDA. 13-520001-00168-08 1 624 596 26-03-2009164 CECATEP LTDA 13-520002-00647-08 1 060 116 26-03-2009165 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 8 990 810 26-03-2009166 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520001-00100-08 311 828 30-03-2009167 PROYECTA XXI CONSULTORES 13-520001-00103-08 574 802 30-03-2009168 TPH 13-520001-00110-08 1 812.318 30-03-2009169 CIASI 13-520001-00111-08 513 114 30-03-2009170 INTEGRANDO LTDA. 13-520001-00114-08 408 107 30-03-2009171 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA 13-520001-00142-08 1 699 831 30-03-2009172 ISBER CONSULTORES LTDA 13-520001-00163-08 576 160 30-03-2009173 CID Y DONOSO CONSULTORES 13-520001-00175-08 1 416 276 30-03-2009174 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520001-00184-08 3 914 910 30-03-2009175 CIECAP LTDA 13-520001-00195-08 1 238 488 30-03-2009176 0 N G SAUCE 13-520002-00578-08 3 715 808 30-03-2009177 ECV CONSULTORES 13-520002-00592-08 463.863 30-03-2009178 INTEGRANDO LTDA 13-520002-00605-08 1 201 711 30-03-2009179 ISBER CONSULTORES LTDA 13-520002-00610-08 106 345 30-03-2009180 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA. 13-520002-00619-08 1 371 396 30-03-2009181 CENTRO DE DESARROLLO PARA LA ACCION LTDA 13-520002-00621-08 6 659 723 30-03-2009182 CIECAP LTDA 13-520002-00652-08 614 345 30-03-2009183 CORPORACION SODEM 13-520002-00661-08 229 735 30-03-2009184 CORPORACION SODEM 13-520002-00666-08 2.343.883 30-03-2009185 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520002-00674-08 3 347 021 30-03-2009186 ISBER CONSULTORES LTDA 13-520003-00719-08 5 548 983 30-03-2009187 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 10.543 780 30-03-2009188 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES. E I 13-520004-00810-08 10 179.552 30-03-2009189 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 4 479.386 30-03-2009190 REDDES CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00836-08 5 846 000 30-03-2009191 CIASI 13-520004-00848-08 5 166 278 30-03-2009192 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 4.905.349 30-03-2009193 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 5 186 495 30-03-2009194 INTEGRANDO LTDA 13-520004-00877-08 8.129 322 30-03-2009195 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 2 439 104 31-03-2009196 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES. E I 13-520004-00810-08 3 868 350 31-03-2009197 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 4.166 068 31-03-2009198 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 8.670.437 31-03-2009199 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 6.055.673 31-03-2009200 KAIROS 13-520004-00870-08 4.648.576 31-03-2009201 KAIROS 13-520004-00870-08 2.193.367 20-04-2009202 COPEE LTDA 14-520001-00017-08 23.500 000 10-03-2009203 GOBERNACION PROVINCIAL ARICA 15-520001-00031-08 10.000.000 31-03-2009204 SODEXHO PASS 16 2 821 719205 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520001-00132-08 3 596.207 16-04-2009206 FINNES CAPACITACION LTDA. 13-520001-00134-08 550.755 16-04-2009207 PROSAM 13-520001-00160-08 3.197.964 16-04-2009208 PROSAM 13-520001-00162-08 3.149.328 16-04-2009209 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520001-00169-08 870 799 16-04-2009210 CIASI 13-520002-00584-08 1.457.230 16-04-2009211 CORPORACION EJECUTORA DE PROYECTOS SOCIALES CRISMA 13-520002-00598-08 1.323.970 16-04-2009212 PROSAM 13-520002-00656-08 4 657 868 16-04-2009213 FINNES CAPACITACION LTDA. 13-520002-00667-08 10.241.951 16-04-2009214 CID Y DONOSO CONSULTORES 13-520002-00677-08 2.782 888 16-04-2009215 FINNES CAPACITACION LTDA. 13-520004-00816-08 8 294.582 16-04-2009216 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 5 236 835 16-04-2009217 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 7 863 124 16-04-2009218 PRODESA 13-520004-00851-08 4 179.416 16-04-2009219 TPH 13-520004-00864-08 3 477 124 16-04-2009220 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004.00872-08 401 300 16-04-2009221 CIECAP LTDA. 13-520004-00886-08 7.552 419 16-04-2009222 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 2 744 462 17-04-2009223 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES, E I. 13-520004-00810-08 2 525 628 17-04-2009224 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 5 138 066 17-04-2009225 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 4 861 209 17-04-2009226 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520004-00816-08 2 614 751 17-04-2009227 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 1 821 020 17-04-2009228 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 4 179 552 17-04-2009229 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 4 777 682 17-04-2009230 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 4 579.325 17-04-2009231 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520004-00834-08 6 856 077 17-04-2009232 REDDES CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00836-08 2 374.126 17-04-2009233 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 7.697 637 17-04-2009234 CIASI 13-520004-00848-08 2 973 825 17-04-2009235 PRODESA 13-520004-00851-08 4.309 445 17-04-2009236 TPH 13-520004-00864-08 2.192 851 17-04-2009237 SODEM LTDA 13-520004-00866-08 1 681 017 17-04-2009238 KAIROS 13-520004-00870-08 3 424 437 17-04-2009

3

0300'21- be. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICADIVISION DE AUDITORiA ADMINISTRATIVA



N° RazOn Social Ejecutor COdigo Proyecto Monto Pago

$

Fecha Pago

239 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 3.537.646 17-04-2009240 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 1.677 767 17-04-2009241 INTEGRANDO LTDA. 13-520004-00877-08 2.547.120 17-04-2009242 CIECAP LTDA 13-520004-00886-08 3.001.797 17-04-2009243 CEC 13-520004-00888-08 6.306.909 17-04-2009244 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 1 447.270 20-04-2009245 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 955.674 20-04-2009246 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 1 518 697 20-04-2009247 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 689.045 20-04-2009248 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 464.925 20-04-2009249 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 1 286 110 20-04-2009250 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 610.810 20-04-2009251 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520004-00834-08 1 335 031 20-04-2009252 REDDES CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00836-08 565 830 20-04-2009253 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 1 727 183 20-04-2009254 CIASI 13-520004-00848-08 690.264 20-04-2009255 PRODESA 13-520004-00851-08 329.290 20-04-2009256 TPH 13-520004-00864-08 836 176 20-04-2009257 SODEM LTDA 13-520004-00866-08 532.895 20-04-2009258 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 534 000 20-04-2009259 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 926.730 20-04-2009260 INTEGRANDO LTDA. 13-520004-00877-08 535.730 20-04-2009261 CIECAP LTDA 13-520004-00886-08 814.085 20-04-2009262 CEC 13-520004-00888-08 1.924.179 20-04-2009263 SEDEJ 13-520001-00159-08 4 776.445 22-04-2009264 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00594-08 5.443.686 22-04-2009265 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00597-08 4.555.172 22-04-2009266 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00601-08 2.449.382 22-04-2009267 SEDEJ 13-520002-00634-08 4 267.329 22-04-2009268 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 4 519.112 22-04-2009269 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 1 812.356 22-04-2009270 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 940 000 22-04-2009271 TPH 13-520004-00864-08 14.500.000 22-04-2009272 SODEM LTDA 13-520004-00866-08 8 650 361 22-04-2009273 SENDA 13-520001-00139-08 4 274 115 28-04-2009274 ECV CONSULTORES 13-520002-00585-08 3 545.511 28-04-2009275 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520004-00834-08 4 069 969 28-04-2009276 CEC 13-520004-00888-08 409.595 28-05-2009277 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 3.597.582 29-05-2009278 CRESER LTDA 14-520001-00002-08 27.965.000 29-04-2009279 COPEE LTDA 14-520001-00008-08 17 625.000 29-04-2009280 SODEXHO PASS 16 7 162 663281 SODEM LTDA 13-520001-00167-08 1 988.519 22-04-2009282 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520002-00560-08 220.940 28-04-2009283 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES. E.1 13-520004-00810-08 1.192.740 04-05-2009284 ALTIVA CONSULTORES LIDA 13-520001-00119-08 1 158.296 07-05-2009285 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 3 839.848 07-05-2009286 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 288.960 12-05-2009287 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES. E I 13-520004-00810-08 27 850 12-05-2009288 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 414.723 12-05-2009289 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 502.650 12-05-2009290 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520004-00816-08 53.550 12-05-2009291 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 252.480 12-05-2009292 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 623.460 12-05-2009293 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 621.900 12-05-2009294 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 210.840 12-05-2009295 CIUDADPROYECTOS LTDA. 13-520004-00834-08 790.270 12-05-2009296 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 69 669 12-05-2009297 CIASI 13-520004-00848-08 530.284 12-05-2009298 PRODESA 13-520004-00851-08 187.687 12-05-2009299 TPH 13-520004-00864-08 74 200 12-05-2009300 KAIROS 13-520004-00870-08 615.352 12-05-2009301 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 176.903 12-05-2009302 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 786 570 12-05-2009303 CIECAP LTDA 13-520004-00886-08 440.790 12-05-2009304 CEC 13-520004-00888-08 493 130 12-05-2009305 PROSAM 13-520001-00160-08 41.615 28-05-2009306 VENEGAS SILVA LTDA 13-520002-00594-08 246.888 28-05-2009307 PROSAM 13-520002-00656-08 86.256 28-05-2009308 CORPORACION SODEM 13-520002-00666-08 278.444 28-05-2009309 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520002-00673-08 2.149 28-05-2009310 CONSULTOR Y ASESOR FERNANDO DARIO VIDAL FLORES. E I 13-520004-00810-08 371.490 28-05-2009311 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 330.640 28-05-2009312 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 49.196 28-05-2009313 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 117.050 28-05-2009314 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520004-00834-08 466 115 28-05-2009315 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 321.780 28-05-2009316 CIASI 13-520004-00848-08 279.610 28-05-2009317 PRODESA 13-520004-00851-08 275.272 28-05-2009318 TPH 13-520004-00864-08 • 15.290 28-05-2009

ANEXO N° 11

4


AREA HACIENDA, ECONOMiA Y FOMENTO PRODUCTIVO

ANEXO N° 11


N° Raz6n Social Ejecutor C6cligo Proyecto Monto Pago$

Fecha Pago

319 SODEM LTDA. 13-520004-00866-08 335 564 28-05-2009320 KAIROS 13-520004-00870-08 299 280 28-05-2009321 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 241 000 28-05-2009322 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 277 030 28-05-2009323 INTEGRANDO '._TDA 13-520004-00877-08 294 760 28-05-2009324 CIECAP LTDA 13-520004-00886-08 440 599 28-05-2009325 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 2 150 29-05-2009326 ECV CONSULTORES 13-520004-00807-08 330 000 29-05-2009327 FINNES CAPACITACION LTDA 13-520004-00816-08 557 29-05-2009328 CORPORACION NUEVO SAN JOAQUIN 13-520004-00825-08 2 195 751 29-05-2009329 EMPRENDE CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00829-08 360 644 29-05-2009330 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520004-00834-08 1.519 161 29-05-2009331 REDOES CONSULTORES LIMITADA 13-520004-00836-08 3.052.607 29-05-2009332 FUNDACION PAULO LAURIN 13-520004-00872-08 7 971 29-05-2009333 ONG CEPPAC CENTRO DE PROF 13-520004-00874-08 898 584 29-05-2009334 CIECAP LTDA. 13-520004-00886-08 163 709 29-05-2009335 CEC 13-520004-00888-08 3.006.096 29-05-2009336 CDI CONSULTORES 13-520004-00814-08 658 981 16-06-2009337 CRESER LTDA 14-520001-00004-08 10 340.000 29-05-2009338 ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MAULLIN 10-520001-00041-08 7 050 000 26-06-2009339 CDI CONSULTORES 13-520004-00812-08 2 958 836 16-06-2009340 CORPORACION SANTIAGO INNOVA 13-520004-00824-08 687 706 16-06-2009341 VENEGAS SILVA LTDA 13-520004-00842-08 7 341 805 16-06-2009342 PRODESA 13-520004-00851-08 5 266 781 16-06-2009343 INTEGRANDO LTDA 13-520004-00877-08 423 565 16-06-2009344 CIUDADPROYECTOS LTDA 13-520004-00834-08 57 777 22-06-2009345 CIASI 13-520004-00848-08 44 990 22-06-2009346 DOLLENZ CONSULTORES EIRL 13-520004-00830-08 2.981 685 30-06-2009347 KAIROS 13-520004-00870-08 7.227 379 30-06-2009348 ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE LA UNION 14-520001-00012-08 6 204 000 30-06-2009349 ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE LA UNION 14-520001-00013-08 6.298 000 30-06-2009

TOTAL 947.579.430

5


•7/AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

ANEXO N° 12

REGISTRO CONTABLE DE LOS RECURSOSDEL PROGRAMA PEJ A NIVEL NACIONAL ENTREGADOS A LOS

EJECUTORES Y RENDIDOS POR ESTOS ENTRE ENERO DE 2009 Y ABRILDE 2010.

N ° COdigo deProyecto

Monto TotalPagado

$

Rendido porEjecutor a

dic. de 2009$

Saldo porRendir a dic.

de 2009

$

Pagado2010

$

Rendido porEjecutor el

2010

$

Saldo PorRendir

30/04/2010

$1 01-050502-

00035-09 27.000 000 24.300.000 2.700.000 0 2.700.000 0

2 02-050501-00005-09 12.500.000 9.199.081 3.300.919 0 2.209.400 1.091.519

3 02-050502-00045-09 11.000.000 3.298.352 7.701.648 0 3.653.686 4.047.962

4 03-050501-00012-09 31.500.000 19.249.838 12.250 162 0 12.250.162 0

5 04-050502-00049-09 38.475.000 8.550.000 29.925 000 0 0 29.925.000

6 05-050501-00018-09 11.250.000 8.109.944 3.140 056 0 3.140 056 0

7 05-050501-00019-09 6.750.000 4.921.116 1.828 884 0 1.828 884 0

8 05-050501-00026-09 31.500.000 31.500.000 0 0 0 0

9 05-050501-00027-09 24.750.000 24.750.000 0 0 0 0

10 05-050501-00030-09 31.500.000 31.300.000 200.000 0 200.000 0

11 05-050501-00033-09 20 250.000 20.250 000 0 0 0 0

12 05-050501-00034-09 22.500_000 22.500.000 0 0 0 0

13 05-050501-00035-09 18.000.000 11.647.257 6.352.743 0 6.352 743 0

14 06-050502-00013-09 3.600 000 3.600 000 0 3.600 000 0

15 06-050502-00014-09 3 600 000 3.600 000 0 3.600 000 0

16 06-050504-00015-09 3.600.000 3.600.000 0 3.083.975 516.025

17 07-050501-00004-09 12.600 000 10.080.000 2.520.000 9.900 000 12.420 000 0

18 07-050501-00015-09 12.600.000 10.080.000 2.520.000 9.900.000 12.420.000 0

19 07-050501-00018-09 12.852_000 10.281 800 2.570.200 10.098.000 12 668 200 0

20 07-050502-00184-09 8.845.200 2.255 166 6.590.034 8.704.800 15.294 834 0

21 08-050501-00149-09 27.000.000 17.184.283 9.815.717 0 9.815.717 0

22 08-050501-00152-09 29.250 000 18.248.412 11.001.588 0 11 001.588 0

23 08-050501-00153-09 18.000 000 12 181.673 5.818.327 0 5.818.327 0

24 08-050502-00298-09 40.500.000 25.967 126 14.532.874 0 14.532.874 0

25 08-050502-00303-09 42 300 000 28 185 523 14.114.477 0 14.114.477 0

26 08-050502-00307-09 42.750 000 8.810.120 33.939.880 0 0 33.939.880

1



N ° COdigo deProyecto

Monto TotalPagado

$

Rendido porEjecutor a

dic. de 2009$

Saldo porRendir a dic.

de 2009

$

Pagado2010

$

Rendido porEjecutor el

2010

$

Saldo PorRendir

30/04/2010

$

27 09-050501-00003-09 31.500.000 1.575 000 29.925.000 0 29.925 000 0

28 09-050501-00013-09 27.000.000 4.361 873 22.638 127 0 22.638.127 0

29 09-050502-00234-09 31_500 000 31 500 000 0 0 31.500.000

30 10-050501-00008-09 23.400.000 9.276.804 14.123.196 0 14.123.196

0

31 10-050501-00009-09 23.400.000 7.961.147 15.438.853 0 15.438.853

0

32 1 1 -05002-00008

5-09 .19440.000 7.8993507.899.350 ..11540650 0 ..11540650 0

33 12-050504-00003-09 18.000.000 18.000.000 0 0 0

0

3412-050505-00017-09 7.200.000 6.480.000 720 000 0 720.000

0

35 13-050501-00061-09 25.200.000 17.630.575 7.569.425 6.300.000 13.869.425

0

36 13-050501- 14 400.000 5.275.818 9.124 182 0 9.614.69900090-09 -490.517

37 13-050501- 14.400.000 4.790.491 9.609.509 3.600.000 9.687.24800092-09 3.522.261

38 13-050501- 19.800.000 9.466.388 10.333.612 0 11.935.70600101-09 -1.602.094

39 13-050501-00132-09 14.400.000 7.588.581 6.811.419 0 6.841.419 -30.000

40 13-050501-00137-09 14.400.000 10.299.498 4.100 502 3.600 000 7.700 502

0

41 13-050501-00140-09 30.600.000 10.278.476 20.321.524 0 19.806.447 515.077

42 13-050501- 48.960.000 15.984 353 32.975.647 12.240.000 41 940.81900153-09 3.274.828

43 13-050501-00167-09 18.000.000 9_348.134 8.651.866 0 10.725.518 -2.073.652

4414-050502-00070-09 18.000.000 3_600 000 14.400.000 0 14 400.000

0

45 14-050503-00091-09 22.050.000 4 410.000 17.640.000 0 17 640.000

0

4615-050502- 39 600.000 13 230 079 26.369.921 0 20.010.11000090-09 6 359.811

TOTALES 1.005.722.200 530.306.258 475.415.942 64.342.800 429.262.642 110.496.100

2

ettitg,

1)

`,6lctawt at CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA ANEXO N° 13.,. >4 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA- ..

ri 44- AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENT° PRODUCTIVO

REGISTRO DEL PROGRAMA PAME SEGUN PLANILLAS EXCEL

N° COdigo ProyectoMonto Total

Pagado

Total Rendidoa diciembre

de 2009

Saldo porRendir a

Diciembre de2009

Pagado Ano2010

Rendido Ano2010

Saldo PorRendir

30/04/2010

$ $ $ S S $1 15-520001-00044-09 35 000 000 29.898 579 5 101 421 0 5 101.421 02 15-520002-00047-09 36.000 000 30466.000 5 534 000 0 5534.000 03 15-520005-00089-09 22.500000 14 632 023 7 867.977 0 7 867 977 04 01-520005-00029-09 50.000000 50 000 000 C 0 0 05 01-520006-00027-09 50000.000 45.000000 5 000 000 0 5.000.000 06 01-520007-00031-09 50.000.000 50.000.000 0 0 0 07 01-520008-00034-09 40000.000 36.000.000 4 000.000 0 4.000.000 08 01-520008-00067-09 47000.000 42 300 000 4 700.000 0 4 700 000 09 02-520001-00006-09 33.750.000 33 729 693 20 307 3.750.000 3 723 225 47 082

10 02-520001-00007-09 63.000.000 50.170935 12 829065 7.000.000 19.829.065 011 02-520001-00008-09 18.900.000 5 620 071 13 279 929 2.100.000 15 379 929 012 02-520002-00038-09 35.625.000 25.938 551 9.686449 1 875 000 11.561449 013 02-520002-00039-09 66.500 000 15.391 326 51.108.674 0 37 991.312 13.117.36214 02-520002-00040-09 0 0 0 2 100 000 2 100 000 015 03-520002-00039-09 43.000.000 34 399.100 8 600 900 0 8600.900 016 03-520002-00042-09 47000.000 41.573 161 5.426839 0 5 426 839 017 03-520002-00043-09 42 000 000 29 155 461 12 844 539 0 12 959 068 -114 52918 03-520002-00045-09 55000.000 39.892 366 15.107 634 0 15.107634 019 03-520002-00054-09 56 000 000 54.228.585 1.771 415 0 1.771.415 020 03-520002-00060-09 41 000.000 32.800 000 8.200.000 0 8 200 000 021 03-520003-00083-09 50 000.000 40.000 000 10.000 000 0 10 000 000 022 04-520002-00004-09 54 961.000 49 464 900 5 496 100 0 5 496 100 023 04-520002-00005-09 63239.000 56.915 100 6 323 900 0 6 323 900 024 04-520002-00009-09 69 336.000 62402.400 6.933600 0 6.933600 025 04-520002-00010-09 70664.000 63597.600 7.056400 0 7 066.400 026 04-520002-00011-09 74 300.000 69 699 022 4 600 978 0 4 600 978 027 05-520001-00179-09 67.500.000 21 842.763 45 657 237 0 45.657.237 028 05-520001-00186-09 42 500.000 8.796.804 33.703.196 0 33.703.196 029 05-520001-00187-09 42 500.000 38999.814 3 500 186 0 3.500 186 030 05-520001-00216-09 37 500.000 8 878 746 28 621 254 0 28 621 254 031 05-520001-00221-09 53.500.000 5921.949 47 578 051 0 45.838.051 1 740 00032 05-520001-00222-09 45000.000 5269.250 39.730750 0 39.130.750 600 00033 05-520001-00224-09 39 000.000 13 125.382 25.874.618 0 25.874.618 034 05-520001-00229-09 45.000.000 44 442.276 557.724 0 557.724 035 05-520001-00231-09 50 000.000 47 032.861 2 967 139 0 2.967.139 036 05-520001-00233-09 58 500.000 10.244.500 48.255 500 0 6.604 868 41 650 63237 05-520001-00244-09 50 000.000 8977.414 41 022 586 0 41 022 586 038 05-520001-00259-09 36.000.000 7 803 103 28.196 897 0 28 196 897 039 05-520001-00260-09 49 500.000 7 503 516 41 996 484 0 41 996 484 040 05-520001-00263-09 39000.000 11 573.396 27.426 604 0 27 426 604 041 05-520001-00271-09 50.000.000 7 861 367 42.138633 0 9 419 221 32 719.41242 05-520001-00274-09 60.000.000 12 728 900 47.271 100 0 47 271 100 043 05-520001-00277-09 47 000.000 12 121.838 34.878 162 0 34878.162 044 05-520001-00297-09 58.000.000 11 297 410 46 702.590 0 46.702.590 045 05-520001-00306-09 61.000.000 10 915 207 50 084 793 0 50084.793 046 05-520001-00340-09 42.500.000 10 821 955 31678.045 0 31 678.045 047 05-520001-00343-09 45.000.000 9 926.107 35 073.893 0 35 073.893 048 05-520001-00350-09 50.000.000 9.086.499 40.913.501 0 40.913.501 049 05-520002-00430-09 28.500.000 8 100.505 20 399.495 0 4 399.072 16 000 42350 05-520003-00456-09 35.000.000 4 671.502 30 328.498 0 20445.619 9.88287951 05-520003-00457-09 37.500.000 4 684.014 32815.986 0 17 028.940 15 787 04652 05-520003-00458-09 47.500.000 6 282 909 41.217 091 0 36949.772 4.26731953 06-520001-00064-09 80.000000 71 999 639 8 000 361 0 8 000.361 054 06-520002-00065-09 70.000.000 62985.067 7014.933 0 7014.933 055 06-520003-00070-09 50.000.000 48.188.341 1.811.659 0 1.811.659 056 06-520004-00069-09 60 000 000 54 487.285 5.512.715 0 5.512.715 057 06-520005-00068-09 70.000.000 67.421.908 2 578.092 0 2 578.092 058 07-520001-00020-09 52.250.000 43 864 217 8 385.783 0 8 385.783 059 07-520001-00024-09 59 375 000 59375.000 0 0 0 060 07-520001-00028-09 38.000.000 30 400 000 7600.000 0 7600.000 061 07-520001-00036-09 41.800.000 15 227.625 26.572.375 0 26 572.375 0

1



ANEXO N° 13


Pagado

Total Rendidoa d iciemb

de 2009re

Saldo porRendir a

Diciembre de2009

Pagado Aho2010

Rendido Ano2010

Saldo PorRendir

30/04/2010

62 07-520001-00040-09 59.375.000 48.479653 10 895 347 0 10 895 347 063 07-520001-00061-09 45600.000 11.400.000 34 200 000 0 34.200000 064 07-520001-00064-09 9 500 000 9.500 000 0 42 209 542 42.209.542 065 07-520002-00288-09 21 375 000 0 21.375000 21.375.00066 07-520002-00293-09 21 375 000 0 21.375.000 21.375.00067 07-520002-00297-09 23 750.000 3.328 163 20 421 837 20421.83768 07-520002-00299-09 23 750 000 0 23.750000 23 750 00069 08-520001-00019-09 39 500_000 37.703 720 1.796.280 0 1.796.280 07C 08-520001-00021-09 46 500.000 28.159930 18.340070 0 18.340070 071 08-520001-00024-09 66 000.000 60 037 186 5.962 814 0 5 962 814 072 08-520001-00025-09 38 000.000 31.252.531 6.747469 0 6.747469 073 08-520001-00026-09 61 000.000 53044.982 7.955 018 0 7.955018 074 08-520001-00029-09 40000.000 36084.639 3 915 361 0 3.915 361 075 08-520001-00031-09 44 500.000 36 622 182 7 877 818 0 7.877818 076 08-520001-00035-09 52 500.000 28 200 011 24 299 989 0 24 299 989 077 08-520001-00053-09 46 500.000 42 180.000 4 320 000 0 4.320.000 078 08-520001-00056-09 54 500.000 30 365.093 24.134 907 0 24.134.907 079 08-520001-00072-09 47 500.000 34637.447 12.862.553 0 12.862.553 0go 08-520001-00077-09 45.000.000 22 203 123 22 796 877 0 14 384 926 8.411.95181 08-520001-00081-09 69 000 000 62425_727 6 574 273 0 6 574 273 082 08-520001-00083-09 49500.000 43 367 217 6.132783 0 6132.783 083 08-520001-00085-09 39 500.000 36 550.877 2.949 123 0 2.949.123 084 08-520001-00087-09 33.500.000 31 403.214 2096.786 0 2.096.786 085 08-520001-00096-09 44.000.000 24.718.852 19 281 148 0 19.281.148 086 08-520001-00099-09 44.500000 41.767.919 2 732 081 0 2.732.081 087 08-520001-00107-09 44 000.000 38 821 478 5 178 522 0 5 178.522 088 08-520001-00108-09 50.000.000 26 153 913 23 846 087 0 23 846.087 089 08-520001-00109-09 37.500.000 19.386.835 18 113165 0 18.113.165 090 08-520001-00112-09 25.500.000 13.043.548 12.456.452 0 12.456.452 091 08-520001-00113-09 50.000.000 25.747.122 24.252.878 0 24.252.878 092 08-520001-00115-09 49.500 000 25032.002 24 467 998 0 24 467 998 093 08-520001-00120-09 60 500 000 56 549.299 3 950 701 0 3.950 701 094 08-520001-00055-09 64 500 000 36 928 125 27 571.875 0 27571.875 095 08-520001-00095-09 44.000000 26 531.280 17468.72C 0 17468.720 096 08-520001-00097-09 55.500 000 31 733 063 23 766.937 0 23.766.937 097 08-520001-00119-09 46.000.000 42.898.366 3101.634 0 3.101.634 098 08-520001-00079-09 44 500 000 21.844 782 22655.218 0 14.061 403 8 593 81599 08-520001-00084-09 43 000 000 40 292 758 2.707.242 0 2.707242 0

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2



ANEXO N° 13


Pagado


de 2009

Saldo porRendir a

Diciembre de2009

Pagado Arlo2010

Rendido Ano2010

Saldo PorRendir

30/04/2010

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185 14-520002-00038-09 50.000.000 8.175.638 41.824.362 0 41.824.362 0186 14-520003-00074-09 30.000.000 6 521 076 23.478 924 0 23 478 924 0187 11-520001-00005-09 15.400 000 10.773662 4626.338 0 4.507 338 119.000

3


AREA HACIENDA, ECONOMiA Y FOMENTO PRODUCTIVO

ANEXO N° 13

N° Clidigo ProyectoMonto Total

Pagado


de 2009

Saldo porRendir a

Diciembre de2009

Pagado Ario2010

Rendido Ail°2010

Saldo PorRendir

30/04/2010

1 88 11-520001-00007-09 17 600.000 11 069.709 6 530 291 0 6 530 291 0189 11-520002-00017-09 12.650.000 17 251.543 -4.601 543 0 0 -4.601.543190 11-520003-00062-09 9.800.766 12.160.996 -2.360.230 2 358.456 0 -1.774191 12-520001-00001-09 50.000.000 50 000 000 0 0 0 0192 12-520002-00002-09 17 000.000 15 300 000 1.700 000 0 1 700 000 0193 13-520001-00352-09 0 0 0 0 0 0194 13-520001-00358-09 48.000 000 29 788 634 18 211 366 0 18211 366 0195 13-520001-00374-09 55.000000 22 926.92C 32.073080 0 32 073 080 0196 13-520001-00375-09 52.500000 23233.011 29 266 989 0 29 266 989 0197 13-520001-00376-09 42.500 000 15986.117 26.513 883 0 26 513 883 0198 13-520001-00379-09 50.000.000 21 131.075 28 868 925 0 28 868 925 0199 13-520001-00385-09 37.500.000 9.972.881 27 527 119 0 27.527.119 0200 13-520001-00391-09 45.000000 40 799.677 4.200.323 0 4 200 323 0201 13-520001-00393-09 50.000.000 44 675 387 5 324.613 0 5 324 613 0202 13-520001-00398-09 50.000.000 11 814 966 38 185 034 0 38 185 034 0203 13-520001-00402-09 47 920 868 35 278 994 12 641 874 3 12641.874 C204 13-520001-00403-09 56 000 000 17661.269 38 338.731 0 38 338.731 0205 13-520001-00408-09 44.500 000 14 587 252 29 912.748 0 29 912 748 0206 13-520001-00410-09 45.000.000 34 369.793 10630.207 0 10 630.207 0207 13-520001-00411-09 44.500.000 25.042.879 19.457.121 0 19 457.121 0208 13-520001-00414-09 47.500.000 21.611.944 25.888.056 0 25888.056 0209 13-520001-00419-09 56.000.000 14 404.154 41.595.846 0 41 595.846 0210 13-520001-00422-09 35.000.000 10 167 972 24 832.028 0 24 832 028 0211 13-520001-00423-09 40.000 000 18.290.731 21.709269 0 21 709.269 0212 13-520001-00429-09 53.000 000 18767.499 34 232 501 0 34 232.501 0213 13-520001-00431-09 44.500000 37119502 7.380.498 0 7 380 498 0214 13-520001-00434-09 40.000.000 28 522 077 11 477.923 0 11 477 923 0215 13-520001-00441-09 42.500.000 16.536.294 25 963.706 0 25.963.706 0216 13-520001-00444-09 53.000 000 20.804.596 32.195.404 0 32.195.404 0217 13-520001-00446-09 55.500000 24 183 374 31.316.626 0 31.316626 0218 13-520001-00448-09 50000.000 23 163 990 26 836 010 0 26.836010 0219 13-520001-00454-09 44.500000 8.907 371 35 592.629 0 35.592629 0220 13-520001-00455-09 40.000.000 10.700 397 29 299 603 0 29.299603 0221 13-520001-00457-09 50.000.000 20 610 532 29 389 468 0 29.389468 0222 13-520001-00458-09 57.500.000 14_336 567 43 163 433 0 43.163433 0223 13-520001-00460-09 45.000.000 31.295.482 13.704 518 0 13.704.518 0224 13-520001-00462-09 48.000 000 21.258.176 26.741.824 0 26.741.824 0225 13-520001-00466-09 40.000.000 24.213 585 15.786.415 0 15.786415 0226 13-520001-00470-09 42.000 000 15.951.211 26.048 789 0 26 048 789 0227 13-520001-00474-09 56 000 000 12.115.416 43.884 584 0 43.884.584 0228 13-520001-00479-09 48.000 000 18.929.993 29.070007 0 29.070.007 0229 13-520001-00484-09 42.000000 10.480015 31.519985 0 31 519 985 0230 13-520001-00486-09 45.000.000 10.878851 34 121 149 0 34 121 149 0231 13-520001-00488-09 57 500 000 20.559 803 36 940 197 0 36.940 197 0232 13-520002-00885-09 50000.000 6.472.485 43.527.515 0 43.527 515 0233 13-520003-00927-09 58 500.000 11.723 568 46.776.432 0 42.318 209 4458.223234 13-520003-00929-09 11.200.000 8.616 978 2.583.022 44.800.000 45 910 166 1 472.856235 13-520003-00932-09 47.000.000 9.494.817 37.505 183 0 35.436 424 2 068 759236 13-520003-00933-09 60 000.000 12 030 238 47.969 762 41.727451 6 242 311237 13-520003-00935-09 8.600.000 3 010 000 5.590 000 34400.000 6 015 556 33 974 444238 13-520003-00936-09 42.500.000 8 496 473 34.003.527 C 32 361 295 1 642.232239 13-520003-00938-09 39.500.000 8 082 878 31 417 122 0 29 245 384 2 171 738240 13-520003-00946-09 40 000.000 8127.074 31 872 926 0 3 832 728 28 040 198241 13-520003-00950-09 56.000.000 12623.518 43.376.482 0 41 489 428 1.887.054242 13-520003-00951-09 11.000.000 11.369.708 -369.708 44.000.000 37.738.938 5.891.354243 13-520003-00953-09 11 800 000 11 980.955 -180.955 47 200.000 2.920.538 44.098.507244 13-520003-00961-09 44.500.000 9 604 469 34 895 531 0 2 204 771 32.690.760245 13-520003-00968-09 47.000.000 9 497 749 37 502 251 0 34 469 091 3.033.160246 13-520003-00972-09 12 000.000 12 207 222 -207 222 48000.000 36 394 290 11 398.488247 13-520003-00977-09 38 000.000 7654.334 30.345666 0 26.612 236 3 733.430248 13-520003-00981-09 40.000.000 8 293 231 31.706.769 0 31 435 425 271.344249 13-520003-00987-09 47.000.000 9 604 850 37.395 150 0 34 710 205 2 684.945250 13-520003-00988-09 44 500.000 8 988 116 35 511 884 0 1 511 667 34 000.217

4



ANEXO N° 13


Pagado


de 2009

Saldo porRendir a

Diciembre de2009

Pagado Aho2010

Rendido Ano2010

Saldo PorRendir

30/04/2010

251 13-520003-01001-09 55.000.000 11.000.000 44.000 000 0 7.683.214 36 316 786252 13-520003-01003-09 71 000 000 14.210.299 56.789 701 0 37.952.692 18 837 009253 13-520003-01016-09 9 400 000 3 290.000 6.110 000 37 600 000 9 319.000 34 391 000254 13-520003-01019-09 9 800.000 5 493 237 4 306 763 39.200 000 40 334 339 3 172 424255 13-520003-01020-09 11.800.000 11.916 162 -116 162 47 200 000 31.604.196 15 479 642256 13-520003-01031-09 7 900.000 2.765.000 5.135 000 31 600 000 6.702.996 30 032 004

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Ministerio de PlanificaciOn · PLAN I FICACION. SANTIAGO, — 7 MAR. 2011 En cumplimiento del plan...

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