MEMORIA ECONÓMICA a) Identificación de las rentas exentas y … · 2020-01-14 · MEMORIA...
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MEMORIA ECONÓMICA a) Identificación de las rentas exentas y no exentas del Impuesto sobre Sociedades Identificación Actividades Ingresos INGRESOS Rentas exentas Totales Exentas INGRESOS ENTIDAD ACTIVIDAD PROPIA 5.266.818,03 5.266.818,03 Aportaciones de usuarios 6, 1º b) 179.765,86 179.765,86 Ingresos de promoc., patrocinadores y colaboraciones 6, 1º b) 120.000,00 120.000,00 Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 6, 1º c) 394.363,00 394.363,00 Donac.y legados imputados al excedente del ejercicio 6, 1º a) 4.572.689,17 4.572.689,17 OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD 203.034,67 203.034,67 Otros ingresos 7, 9º 203.034,67 203.034,67 SUBV., DON. Y LEG.TRASPAS.RDOS EJERC. 116.280,72 116.280,72 Subv., don. y legados trapasados rdos ejercicio 116.280,72 116.280,72 INGRESOS FINANCIEROS 29.036,08 29.036,08 Otros ingresos financieros 6, 2º 29.036,08 29.036,08 TOTAL INGRESOS 5.615.169,50 5.615.169,50 (*) Actividades exentas por estar relacionadas con los fines fundacionales, según lo establecido en el artículo 7, apartados 5, 7, 8 y 9 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo 1
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MEMORIA ECONÓMICA
a) Identificación de las rentas exentas y no exentas del Impuesto sobre Sociedades
Identificación Actividades IngresosINGRESOS Rentas exentas Totales
Exentas
INGRESOS ENTIDAD ACTIVIDAD PROPIA 5.266.818,03 5.266.818,03
Aportaciones de usuarios 6, 1º b) 179.765,86 179.765,86 Ingresos de promoc., patrocinadores y colaboraciones 6, 1º b) 120.000,00 120.000,00 Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 6, 1º c) 394.363,00 394.363,00 Donac.y legados imputados al excedente del ejercicio 6, 1º a) 4.572.689,17 4.572.689,17
OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD 203.034,67 203.034,67
Otros ingresos 7, 9º 203.034,67 203.034,67
SUBV., DON. Y LEG.TRASPAS.RDOS EJERC. 116.280,72 116.280,72
Subv., don. y legados trapasados rdos ejercicio 116.280,72 116.280,72
INGRESOS FINANCIEROS 29.036,08 29.036,08
Otros ingresos financieros 6, 2º 29.036,08 29.036,08
TOTAL INGRESOS 5.615.169,50 5.615.169,50
(*) Actividades exentas por estar relacionadas con los fines fundacionales, según lo establecido en el artículo 7, apartados 5, 7, 8 y 9 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscalesal mecenazgo
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MEMORIA ECONÓMICA
b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad
I N G R E S O S TOTALES
Ingresos de la entidad por la actividad propia: subvenciones, donaciones y legados 5.266.818,03Otros ingresos de la actividad 203.034,67Subv., don. y legados trapasados rdos ejercicio 116.280,72Ingresos financieros 29.036,08
T O T A L E S 5.615.169,50
G A S T O S TOTALES
Ayudas monetarias y otros 73.751,59Variación existencias prod. termin. y en curso 442,61Gastos de personal 2.990.909,30
Dotación amortización 1.184.805,97Otros gastos de explotación 3.093.172,17 Servicios diversos 3.061.747,35 Tributos 31.424,82Deterioro y rdo.enajenación inmovilizado 47.194,90Gastos financieros 250,00Deterioro y rdo.enajenación instrum.financieros 27.458,28
T O T A L E S 7.417.984,82
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MEMORIA ECONÓMICA
b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad
INGRESOS TOTALES
INGRESOS ENTIDAD ACTIVIDAD PROPIA 5.266.818,03
Aportaciones de usuarios 179.765,86Fomento de lectura 57.653,78Biblioteca y documentación 6.399,99Formación e investigación 108.814,27Extensión cultural 6.897,82
Ingresos de promoc., patrocinadores y colaboraciones 120.000,00Formación e investigación 20.000,00Extensión cultural 100.000,00
Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 394.363,00
Fomento de lectura 200.500,00Formación e investigación 69.223,00Extensión cultural 124.640,00
Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 4.572.689,17
Fomento de lectura 2.110,00Formación e investigación 35.000,00Extensión cultural 131.131,17Comunes 4.404.448,00
OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD 203.034,67
Otros ingresos 203.034,67
Extensión cultural 203.034,67
SUBV., DON. Y LEG.TRASPAS.RDOS EJERC. 116.280,72
Área tecnológica 116.280,72
INGRESOS FINANCIEROS 29.036,08
Otros ingresos financieros 29.036,08
TOTAL INGRESOS 5.615.169,50
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MEMORIA ECONÓMICA
b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad
GASTOS TOTALES
GASTOS POR AYUDAS Y OTROS 73.751,59
Ayudas económicas 73.751,59
Fomento de lectura 44.700,00Biblioteca y documentación 1.460,00Formación e investigación 400,00Extensión cultural 15.000,00Comunes 12.191,59
Gastos colaboración y del Patronato 0,00
Comunes 0,00
VARIACIÓN EXISTENCIAS PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO 442,61
Variación existencias productos terminados y en curso 442,61
GASTOS DE PERSONAL 2.990.909,30
Sueldos y salarios 1.674.985,64Fomento de lectura 92.234,68Biblioteca y documentación 177.335,41Formación e investigación 71.682,54Extensión cultural 183.772,14Comunes 1.149.960,87
Seguridad social a cargo de la empresa 379.971,44Fomento de lectura 32.294,80Biblioteca y documentación 48.860,98Formación e investigación 21.632,56Extensión cultural 49.278,73 Comunes 227.904,37
Indemnizaciones 935.952,22
Fomento de lectura 10.015,58Biblioteca y documentación 149.674,06Formación e investigación 7.700,00Extensión cultural 169.235,15Comunes 599.327,43
Otros gastos 0,00
Comunes 0,00
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MEMORIA ECONÓMICA
b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad
GASTOS TOTALES
DOTACIÓN AMORTIZACIÓN 1.184.805,97
Fomento de lectura 2.981,90Biblioteca y documentación 5.765,01Formación e investigación 11.828,66Extensión cultural 417,60Comunes 1.163.812,80
OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD 3.093.172,17
Arrendamientos y cánones 30.321,79Comunes 30.321,79
Reparaciones y conservación 245.484,88Fomento de lectura 2.247,22Biblioteca y documentación 724,37Formación e investigación 56,12Extensión cultural 123,74Comunes 242.333,43
Trabajos y servicios realizados por profesionales 475.109,59
Fomento lectura 185.754,95Biblioteca y documentación 18.518,52Formación e investigación 110.604,65Extensión cultural 126.177,88Comunes 34.053,59
Transportes y fletes 37.828,88
Fomento lectura 9.275,28Extensión cultural 8.163,69Comunes 20.389,91
Primas de seguros 36.574,25
Biblioteca y documentación 147,60Formación e investigación 659,98Extensión cultural 11.942,71Comunes 23.823,96
Servicios bancarios 2.334,95
Sumas y siguen otros gtos. explotación 827.654,34
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MEMORIA ECONÓMICA
b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad
GASTOS TOTALES
Sumas y siguen otros gtos. explotación 827.654,34
Publicidad y promoción/Relaciones institucionales 59.007,36
Publicidad y promoción 31.816,14
Fomento de lectura 8.516,20 Formación e investigación 424,26 Extensión cultural 22.875,68
Relaciones institucionales 13.131,22
Fomento lectura 1.397,13 Formación e investigación 1.447,16 Extensión cultural 8.950,68 Comunes 1.336,25
Otros: cuotas instituciones 14.060,00
Comunes 14.060,00
Suministros y comunicaciones 172.181,09
Comunes 172.181,09
Desplazamientos 32.900,95
Fomento lectura 4.064,37Biblioteca y documentación 3.407,70Formación e investigación 477,71Extensión cultural 2.978,47Comunes 21.972,70
Correspondencia 3.191,92
Fomento lectura 279,11Comunes 2.912,81
Material de oficina 21.428,94Comunes 21.428,94
Otro material 121.858,92
Fomento lectura 80.294,43Biblioteca y documentación 2.105,58Formación e investigación 6.292,02Extensión cultural 19.947,76Comunes 13.219,13
Sumas y siguen otros gtos. explotación 1.238.223,52
6
MEMORIA ECONÓMICA
b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada proyecto o actividad
GASTOS TOTALES
Sumas y siguen otros gtos. explotación 1.238.223,52
Servicio de limpieza 57.895,74
Suscripciones periódicas 4.693,04
Biblioteca y documentación 505,24Formación e investigación 55,60Extensión cultural 529,92Comunes 3.602,28
Trabajos realizados por otras empresas 1.718.750,96
Fomento lectura 92.592,00Biblioteca y documentación 19.994,67Formación e investigación 225.271,24Extensión cultural 866.342,40Comunes 514.550,65
Otros gastos 42.184,09
Fomento lectura 610,50Formación e investigación 641,50Extensión cultural 2.495,72Comunes 38.436,37
Tributos 31.424,82
Comunes 31.424,82
DETERIORO Y RESULTADO ENAJEN. INMOVILIZADO 47.194,90
Deterioro y rdo.enajenación inmovilizado 47.194,90
GASTOS FINANCIEROS 250,00
Por deudas con terceros 250,00
DETERIORO Y RESULTADO ENAJEN. INST.FINANCIEROS 27.458,28
Deterioro y rdo.enajenación inst.fianancieros 27.458,28
TOTAL GASTOS 7.417.984,82
7
Importe % 2011 2012 2013 2014 2015 Importe pendiente
2.011 8.909.695,42 0,00 7.586.181,26 16.495.876,68 11.547.113,68 70,00 15.760.270,16 11.547.113,68 3.941.048,552.012 5.590.690,46 0,00 8.072.982,09 13.663.672,55 9.564.570,78 70,00 13.598.092,68 9.564.570,78 7.974.570,452.013 -1.991.245,06 0,00 8.585.184,69 6.593.939,63 4.615.757,14 70,00 7.777.048,68 4.615.757,14 11.135.861,992.014 -1.999.340,46 0,00 7.177.212,19 5.177.871,73 3.624.510,21 70,00 6.078.429,22 3.624.510,21 13.589.781,002.015 -1.802.812,81 0,00 7.235.036,70 5.432.223,89 3.802.556,72 70,00 6.054.947,09 3.802.556,72 15.842.171,37
TOTAL 8.706.987,55 0,00 38.656.596,93 47.363.584,48 33.154.508,53 350,00 49.268.787,83 11.547.113,68 9.564.570,78 4.615.757,14 3.624.510,21 3.802.556,72 52.483.433,36
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Ejercicio Resultado contable
Base de Cálculo
Renta a destinar
MEMORIA DEL EJERCICIO 2015
Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus finesRecursos
destinados a fines (Gastos +
Inversiones)
Ajustes Negativos
Ajustes Positivos
1. Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos
Nº DE CUENTAPARTIDA DE LA
CUENTA DE RESULTADOS
DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINESDotación del ejercicio a la amortización del elemento
patrimonial (importe)
Importe total amortizado del elemento patrimonial
6803 A) 10 Propiedad industrial: nombres y marcas de la entidad y de actividades 264,89 25.968,43 6806 A) 10 Aplicaciones informáticas: programas diseñados para distintas áreas 19.684,24 232.641,40 6811 A) 10 Construcciones: edificios en Salamanca y Peñaranda de Bracamonte 588.670,14 3.600.073,10 6815 A) 10 Instalaciones en edificios y equipamientos 57.004,60 380.551,87 6816 A) 10 Mobiliario y equipamiento general 475.660,17 3.043.105,14 6817 A) 10 Equipos informáticos y similares 37.098,98 1.315.495,70 6818 A) 10 Elementos de transporte 1.197,92 23.573,13 6819 A) 10 Fondos bibliograficos en diversas salas 5.225,03 0,00
1.184.805,97 8.621.408,77
Nº DE CUENTAPARTIDA DE LA
CUENTA DE RESULTADOS
DETALLE DEL GASTOCRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA
ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMUENTO DE FINES
IMPORTE
6502 A) 3 a Ayudas monetarias Total 73.751,59 6520 A) 3 b Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Total 0,00
7120-7930 A) 4 Variación existencias prod.term. y en curso Total 442,00 6400 A) 8 a Sueldos, salarios y asim: sueldos y salarios Total - parte Gtos admon. 1.517.738,09 6410 A) 8 a Indemnizaciones Total 935.952,22 6420 A) 8 b Cargas sociales: Seg.soc.cargo entidad Total - parte Gtos admon. 357.284,90 6211 A) 9 a Otros gtos actividad: arrendamientos y comun. Total 30.321,79 6220 A) 9 a Otros gtos actividad: reparadiones y conserv. Total 245.484,88 6230 A) 9 a Otros gtos actividad: trabajos realiz.ent.prof. Total 475.109,59 6240 A) 9 a Otros gtos actividad: transportes Total 37.828,88 6250 A) 9 a Otros gtos actividad: primas de seguros Total 36.574,25 6260 A) 9 a Otros gtos actividad: servicios bancarios Total 2.334,95 6271 A) 9 a Otros gtos actividad: pubicidad y promoción Total 31.816,14 6272 A) 9 a Otros gtos actividad: relaciones institucionales Total - parte Gtos admon. 12.981,21 6273 A) 9 a Otros gtos actividad: cuotas instituciones Total 14.060,00
9
MEMORIA DEL EJERCICIO 2015
1.1. A) Dotación a la amortización de inmovilizado afecto a actividades en cumplimiento de fines (Art.32.4.a) Reglamento R.D.1337/2005)
TOTAL 1.1. A) Dotación a la amortización
1.1. B) Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto amortizaciones y deterioro de inmovilizado)
1.1. Ajustes positivos del resultado contable
DOTACIONES PARA AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO
Nº DE CUENTAPARTIDA DE LA
CUENTA DE RESULTADOS
DETALLE DEL GASTOCRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA
ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMUENTO DE FINES
IMPORTE
6281 A) 9 a Otros gtos actividad: comunicaciones Total - parte Gtos admon. 129.537,57 6283 A) 9 a Otros gtos actividad: suministros Total 40.580,43 6285 A) 9 a Otros gtos actividad: otros suministros Total 1.477,96 6291 A) 9 a Otros gtos actividad: desplazamientos Total - parte Gtos admon. 29.372,26 6292 A) 9 a Otros gtos actividad: correspondencia Total 3.191,92 6293 A) 9 a Otros gtos actividad: material de oficina Total 21.428,94 6294 A) 9 a Otros gtos actividad: otro material Total 121.858,92 6295 A) 9 a Otros gtos actividad: servicio de limpieza Total 57.895,74 6296 A) 9 a Otros gtos actividad: suscripciones a publicac. Total 4.693,04 6297 A) 9 a Otros gtos actividad: otros trabajos y servicios Total 1.718.750,96 6299 A) 9 a Otros gtos actividad: diversos Total - parte Gtos admon. 42.095,16
6310-6391 A) 9 b Otros gtos actividad: tributos Total 31.424,82 6710 A) 13 b Deterioro y rtdo.por enajenaciones de inmovilizado Total 47.194,90 6622 A) 15 b Intereses deudas partes vinculadas Total 250,00 6663 A) 18 Pérdidas valores negociables a largo plazo otras empresas Total 960,00 6963 A) 18 Pérdidas deterioro part.en instrum.patrim.largo plazo otras empresas Total 27.837,62
6.050.230,73
7.235.036,70
10
MEMORIA DEL EJERCICIO 2015
1.1. B) Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto amortizaciones y deterioro de inmovilizado)
TOTAL 1.1. B) Gastos comunes y específicos
TOTAL 1.1. AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE
c) Especificación y forma de cálculo de las rentas e ingresos y destino o aplicación dado a las mismas
1.2. AJUSTES NEGATIVOS DEL RESULTADO CONTABLE
Nº DE CUENTAPARTIDA DE LA CUENTA DE
RESULTADOSDETALLE DEL INGRESO IMPORTE
SUBTOTAL -
Nº DE CUENTAPARTIDA DE LA CUENTA DE
RESULTADOSDETALLE DEL INGRESO IMPORTE
SUBTOTAL -
TOTAL 1.2. AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE 0,00
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INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice la actividad propia y bienes y derechos considerados de dotación fundacional
BIENES Y DERECHOS APORTADOS EN CONCEPTO DE DOTACIÓN O AFECTADOS POR EL PATRONATO CON CARÁCTER PERMANENTE A LOS FINES FUNDACIONALES (Artículo 32.2.a) Reglamento R.D. 1337/2005)
DE BIENES INMUEBLES EN LOS QUE SE DESARROLLA LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES CON LA CONDICIÓN DE REINVERSIÓN (Artículo 32.2.b) del Reglamento R.D. 1337/2005)
MEMORIA DEL EJERCICIO 2015
Nº DE CUENTAPARTIDA DEL
BALANCEDETALLE DE LA INVERSIÓN FECHA VALOR RECURSOS PROPIOS SUBVENCIÓN PRÉSTAMO
IMPORTE HASTA EL
EJERCICIO (N-1)
IMPORTE EN EL EJERCICIO (N)
IMPORTE PENDIENTE
2170 A) III Equipos procesos inform. 2015 4.716,36 4.716,36 4.716,36
4.716,36 4.716,36 - - - 4.716,36 -
No se incuye adquisiciones inmovilizado intangible
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MEMORIA DEL EJERCICIO 2015
1.2. Inversiones efectivamente realizadas en la actividad propia en cumplimiento de fines
ADQUISICIÓN FORMA DE FINANCIACIÓNCOMPUTADAS COMO CUMPLIMIENTO DE
FINES
TOTALES
2. Recursos aplicados en el ejercicio
IMPORTES
6.050.230,73
4.716,36
4.716,36
6.054.947,09
13.3.- Gastos de administración
Nº DE CTA.
PARTIDA DE LA CUENTA DE
RESULTADOS
CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA FUNCIÓN
DE ADMINISTRAC
IÓN DEL PATRIMONIO
IMPORTE
6400 A) 8 a) Sueldos, salarios y asim: sueldos y salari. 157.247,55
6420 A) 8 a) Cargas sociales: Seg.soc.cargo entidad 22.686,54
6272 A) 9 a) Otros gtos actividad: relaciones instituc. 150,01
6281 A) 9 a) Otros gtos actividad: comunicaciones 585,13
6291 A) 9 a) Otros gtos actividad: desplazamientos 3.528,69
6299 A) 9 a) Otros gtos actividad: diversos 88,93
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 184.286,85
5% de los fondos propios
20 % de la base de cálculo del artº 27 Ley
50/2004 y artº 32.1 Reglamento R.D
1337/2005
2015 1.318.054,70 1.086.444,78 184.286,65 0,00 184.286,65 -1.133.768,05
13
TOTAL
MEMORIA DEL EJERCICIO 2015
1. Gastos en cumplimiento de fines
2. Inversiones en cumplimiento de fines
2.1. Realizadas en el ejercicio
DETALLE DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DETALLE DEL GASTO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Ejercicio
Límites alternativos (Artº 33 Reglamento R.D.1337/2005)
Gastos comunes asignados a la
administración del patrimonio
Gastos resarcibles
a los patronos
Total gastos administración devengados en
el ejercicio
Supera (+). No supera (-) el
límite máximo elegido
MEMORIA ECONÓMICA
d) Retribuciones satisfechas por la entidad a sus patronos, representantes o miembros del órgano de gobierno
El importe de los gastos ocasionados por los miembros del Patronato, representantes o miembros del órgano de gobierno por el desarrollo de sus funciones fue de 184,286,85 euros
e) Porcentaje de participación de la entidad en sociedades mercantiles
La Fundación (partícipe) tiene un porcentaje de participación en una entidad (gestora) del 30% en sus resultados
f) Retribuciones percibidas por los administradores que representan a la entidad en las sociedades mercantiles
La Fundación no realiza este tipo de operaciones
g) Convenios de colaboración empresarial
La Fundación ha suscrito varios acuerdos y convenios de colaboración con otras entidades durante el presente ejercicio, pero no entran dentro de los tipificados en este apartado.
h) Actividades prioritarias de mecenazgo
La Fundación no ha realizado este tipo de actividades durante el ejercicio
i) Previsión estatutaria relativa al destino del patrimonio de la entidad en caso de disolución
En caso de disolución, los bienes resultantes de la liquidación se destinarán a fundaciones u otras instituciones que persigan fines de interés general y que tengan afectados sus bienes a la consecución de aquellos.
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