Memoria Anual 2000 Contenido Introducción Carta del Presidente del Directorio Directorio...

Memoria Anual 2000

Contenido Introducción Carta del Presidente del Directorio Directorio Organigrama Entorno Económico en el 2000 Resultados de GestiónAnexos:

Carta de los Auditores Externos Estados Financieros Auditados Notas a los Estados Financieros

Introducción La Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro empresa

EDPYME EDYFICAR es una entidad financiera especializada en microfinanzas, organizada como sociedad anónima cuyo accionista principal es CARE Perú.

EDYFICAR tiene como misión Facilitar el desarrollo sostenible brindando servicios financieros a empresarias y empresarios de la micro y pequeña empresa.

En los tres años de operaciones que tiene ha conseguido posicionarse como la entidad líder del sistema de EDPYMEs, con un esquema ágil y moderno de calificación y manejo adecuado del riesgo.

Es especialmente grato presentar la Memoria Anual de EDYFICAR

correspondiente al ejercicio 2,000, período en el cual nuestra

empresa, no obstante la difícil coyuntura producto de la crisis

política y económica del país, alcanzó resultados positivos acordes

con sus objetivos institucionales y afianzó su posición de liderazgo

dentro del sistema de EDPYMES.

Los resultados de EDYFICAR en el 2000 demuestran la voluntad de

su accionista principal, Directorio y todo el personal por mantener

y fortalecer el compromiso de servicio a la micro empresa nacional,

alcanzando una cartera activa a Diciembre de S/.41.25 millones de

soles en 10,212 préstamos activos para 16,450 clientes.

....

Carta del Presidente del Directorio

Esto supone un crecimiento del 72.6% respecto al cierre del año

1999 y desembolsos acumulados desde el inicio de operaciones por

S/.114.02 millones con 21,887 préstamos, cifras que ratifican el

liderazgo de EDYFICAR en el sistema de EDPYMES, con

participación del 38% del mercado atendido por el Sistema,

a través de una red de once agencias a nivel nacional, tres en Lima y

ocho en ciudades del interior, siendo las últimas Chimbote y Piura

que recibieron autorización de apertura de la SBS en Mayo

pasado. ...


El Patrimonio Neto se incrementó en 64.5% respecto al ejercicio anterior, alcanzando los S/. 12.24 millones de soles, que le confieren a EDYFICAR una solidez patrimonial 14 veces por encima del Patrimonio mínimo exigido por la SBS para EDPYMES. Ello permitió adquirir un local propio para la Oficina Principal, el cual inauguramos en Octubre pasado.

Finalmente deseo agradecer al Directorio y reiterar el reconocimiento al compromiso e identificación del personal con la misión y objetivos de EDYFICAR, que nos permite seguir avanzando en el propósito de construir el bienestar para un número cada vez más amplio de clientes dentro del sector de la micro y pequeña empresa nacional.

Guillermo Fajardo


Presidente del Directorio: Guillermo Fajardo Torres

Vicepresidente: Beat Jacob Rohr

Directores: Elsa Zuloaga Gómez-Velásquez

Ignacio Lecca Arrieta

Enrique Ugarte Cornejo

Renzo Lucioni Romero

Ana María Zegarra Leyva

José Aquino Cavero (Director Suplente)

Marco Lucioni San Román (Director Suplente)

Jaime Giesecke Sara Laffose (Director Invitado - USAID)

Samuel Chíncaro (Director Invitado - USAID)

Ex-Directores : Katherine Barnickel Contreras

Pedro Carrillo (Director Invitado - USAID)

Directorio

JUNTA DE ACCIONISTAS

AUDITORIA INTERNA

GERENCIA GENERAL

2

UNIDAD DE RIESGOS

DEPARTAMENTO SISTEMAS ORG. Y METOD

.

GERENCIA DE NEGOCIOSGERENCIA DE

ADMINISTRACION Y FINANZAS

Actualmente Jefatura deAdministración y Finanzas

1

2

1 Actualmente Comité de Riesgo

DIRECTORIO

AGENCIAS

AGENCIAS

Organigrama

Red de Agencias

Lima Norte

Lima Sur

Lima Este

Puno (Juliaca e Ilave)

Trujillo

Arequipa

Huaraz

Cajamarca

Ayacucho

Piura *

Chimbote *

* Apertura en el 2000

Entorno económico en el 2000

Alto grado de Incertidumbre

Este año ha estado caracterizado por un entorno sumamentecomplejo, con un primer semestre influído por la campaña y elproceso electoral de primera y segunda vuelta que por lo controversiales determinaron una polarización del país a nivel político, cuyo resultado a nivel económico fue el mantenimiento de un alto grado de incertidumbre, postergando cualquier decisión de inversión de los sectores empresariales.


La Crisis Política

En el segundo semestre la situación del país en general se ve inmersa en una terrible turbulencia política a raíz de las revelaciones de actos de corrupción en el gobierno, teniendo como eje principal al ex asesor presidencial Vladimiro Montesinos, que determina en Setiembre el anuncio por parte del ex Presidente Alberto Fujimori de la realización de nuevas elecciones y culmina en Noviembre con el viaje de Fujimori al Japón y su renuncia al cargo desde allá. Los efectos negativos de esta situación en la economía fueron inmediatos con inversionistas perdiendo el interés en invertir en el país, profundizando aún más

el proceso de recesión económica.


Sistema Financiero

Dentro del sistema financiero, también se han manifestado los efectos del crítico entorno: la Superintendencia de Banca y Seguros se vio en la obligación de intervenir cuatro bancos: Orión, Serbanco, Nuevo Mundo y NBK Bank, por dificultades patrimoniales en los dos primeros casos y de liquidez en los dos últimos. Asimismo han continuado los procesos de fusiones (Interbank-Latino) como una estrategia para enfrentar las exigencias de fortalecimiento dentro del sistema.


Microfinanzas

Las entidades de microfinanzas, por el contrario, han expandido sus operaciones, a pesar del entorno recesivo, incorporándose dos nuevas EDPYMES al sistema que agrupa ya a diez entidades. Esto evidencia la gran demanda insatisfecha de micro crédito existente y la importancia de mantener y fortalecer a las EDPYMES como reales alternativas para dar atención a todo el amplio segmento de población tradicionalmente excluído de los servicios financieros de la banca formal.


Indicadores al cierre del 2000:

El PBI incrementó en 3.6% en el 2000, pero con una tendencia a la baja trimestre a trimestre, comenzando con 6.3% para el primer trimestre, 5.1% para el segundo, 3.5% para el tercer trimestre, cayendo al -0.4% en el cuarto trimestre.

La inflación mantuvo su nivel de 3.7% acumulado en este marco recesivo. La actuación del gobierno en el año se aprecia en el déficit fiscal que promedió el 2.5%del PBI, muy alejado de la meta comprometida con el Fondo Monetario Internacional de alcanzar el -1.9%.

Resultados de GestiónEvolución de las Colocaciones

19981999

2000

Monto (Mill S/)

0

10

20

30

40

50

60

AÑOS

Monto (Mill S/)

Las colocaciones en monto crecieron 72% respecto al año anterior, acumulando S/.114.02 millones colocados desde el inicio de operaciones en 1998.

Resultados de GestiónEvolución de las Colocaciones

19981999

2000

N° Préstamos

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

AÑOS

N° Préstamos

El número de préstamoscolocados creció 69% respecto al año anterior, acumulando 21,887 préstamos colocados desde el inicio de operaciones en 1998.

Resultados de GestiónEvolución de la Cartera

19981999

2000

N° Préstamos

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

AÑOS

N° Préstamos

La cartera activa crecióen 68% respecto a 1999,cerrando con 10,212 préstamos activos para 16,450 clientes,

Resultados de GestiónCartera por AgenciasDISTRIBUCION DE LA CARTERA BRUTA POR AGENCIA

DICIEMBRE 2000

Oficina Principal0.29%

Zarate8.94%

Trujillo7.38%

Arequipa11.51%

Puno16.04%

Lima Norte9.84%

Lima Sur12.26%

Cajamarca9.18%

Huaraz10.84%

Ayacucho5.36% Chimbote

4.88%

Piura3.47%

Resultados de GestiónEvolución de la Cartera

19981999

2000

Monto (Mill S/)

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

AÑOS

Monto (Mill S/)

La cartera activa cerró en S/.41.25 millones monto 72% mayor que año anterior y que suponeel 38% del mercado del sistema EDPYMES

Resultados de GestiónEvolución de la Morosidad

La morosidad persistió

como la mayor dificultad

afrontada, registrando al

cierre del año igual

porcentaje 7.83%

que el año anterior.

1998

1999

2000

%

0

1

2

3

4

5

6

7

8

%

%

Resultados de GestiónEstructura de Fondeo

El total de recursos

del fondeo externo para

el 2000 alcanzó S/. 33.51

millones,lo que constituye

el 81.23% de la cartera

al cierre, el 18.76%

restante se cubre

con recursos propios.

38%

13%

26%

11%

5% 3% 2% 2% 0%

FONCODES

FONDEMI

COFIDE

CARE PERU

PAMPAS II

MEF-AID

BID -FOMIN

CARE-UE

PLAN INT.

Resultados de GestiónRatios Financieros

Promedio Promedio

RATI OS FI NANCIEROS EDPYMES CAJ AS MUN EDYFI CAR EDYFI CAR

(en porcentaje) Dic- 00 Dic- 00 Dic- 99 Dic- 00

DE ESTRUCTURA

Disponible / Activo 16.30 28.25 23.40 11.54

Colocaciones Netas/ Activo 68.20 57.49 67.16 77.33

Adeudados y Otras Obligaciones/ Pasivos 61.30 22.33 32.37 50.87

DE CALI DAD DE ACTI VOS

Activo Rentable/ Activo Total 83.58 61.48 95.82 88.86

Crédito Vencido y en Cobranza J udicial / 6.70 4.83 7.83 7.83

Colocaciones Brutas

Prov. Para Colococaciones./ Coloc. Atrasada 91.80 97.23 92.73 102.09

Activo Ponderado por Riesgo/ Patrimonio(*) 1.45 5.34 3.68 3.78

Efectivo (Nº de veces)

DE RENTABI LI DAD

I ng.Financieros/ Colocaciones Brutas 34.80 31.54 25.85 36.40

Egr.Financieros/ Colocaciones Brutas 6.90 10.11 6.31 8.00

Utilidad Neta/ Patrimonio (ROE) 2.70 21.25 13.75 9.20

Marg.Financ.Neto/ Costos Operativos 108.30 121.58 154.06 114.11

Marg.Financ.Neto/ I ng.Financieros 80.00 64.73 81.84 78.11

Utilidad Neta/ Activos Rentables (ROA) 1.01 3.08 4.50 2.58

DE GESTI ON

Gastos de Personal/ Total de I ngresos 28.70 18.34 32.90 24.70

Costos Operativos/ Activos Rentables 21.00 18.24 13.68 19.89

Resultados de Gestión

0

2

4

6

8

10

12

14

1998 1999 2000

Años

Monto (Mill S/)

Evolución del Patrimonio

Al cierre del año

el Patrimonio es

de S/.12.24 millones

monto 14 veces mayor

al mínimo exigido por

la SBS a las EDPYMES, lo

que le confiere amplia solidez

y suficiencia de capital.

.

Resultados de Gestión

Rentabilidad

En el 2000 EDYFICAR logró una utilidad de S/.1.12 millones, registrándose un activo total de S/. 49.08 millones, monto superior en 54.6% al registrado en 1999, y un patrimonio equivalente a S/.12.24millones, obteniendo una rentabilidad patrimonial de 9.2%, sobrela base de una evolución positiva de los principales indicadores de gestión.

Proyecciones 2001Los tres primeros años de EDYFICAR constituyeron el período para generar y consolidar los requerimientos básicos que garanticen el crecimiento de EDYFICAR, el cual contempla el desarrollo e introducción de nuevos productos orientados al mismo tipo de cliente actual (comerciantes, productores, grupos organizados de mujeres y asociaciones) perteneciente al Sector de la Micro y Pequeña Empresa y la atención a nuevos clientes en nuevos sectores de demanda, con variantes de productos actuales.

Con estas estrategias EDYFICAR proyecta alcanzar al cierre del 2001 los 25,000 clientes, una cartera de 70 millones de soles, 6% de cartera en riesgo y, respaldada por un patrimonio de 18 millones de soles.

Anexos

Dictamen de los Auditores Externos

Estados Financieros Auditados

Notas a los Estados Financieros

Dictamen de los Auditores ExternosPortal & Brown Asociados

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

23 de febrero del 2001

A los señores Accionistas y DirectoresEntidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa EDPYME EDYFICAR

1. Hemos auditado el balance general adjunto de Entidad de Desarrollo de la Pequeñay Micro Empresa EDPYME EDYFICAR al 31 de diciembre del 2000 y 31 de diciembrede 1999 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en elpatrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Lapreparación de dichos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de laentidad. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre tales estadosfinancieros basados en las auditorías que efectuamos.

2. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoríageneralmente aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemosnuestro examen con la finalidad de obtener una seguridad razonable de que losestados financieros no contienen errores importantes. Una auditoría comprende elexamen basado en comprobaciones selectivas de evidencias que respaldan las cifras yrevelaciones expuestas en los estados financieros. Una auditoría también comprendela evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimacionessignificativas efectuadas por la Gerencia de la entidad, así como una evaluación de lapresentación general de los estados financieros. Consideramos que las auditoríasefectuadas constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentanrazonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera deEntidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa EDPYME EDYFICAR al 31de diciembre del 2000 y 31 de diciembre de 1999, los resultados de sus operaciones ysus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo conprincipios de contabilidad generalmente aceptados.

Refrendado por:

------------------------------------(Socio)Hugo Portal VegaContador Público ColegiadoMatrícula Nº 6264

Estados Financieros Auditados

Balance GeneralENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICROEMPRESA

EDPYME EDYFICAR

BALANCE GENERAL (Notas 1, 2 y 3)

A VALORES CONSTANTES

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Al 31 de diciembre de Al 31 de diciembre de

2000 1999 2000 1999

S/ .000, S/ .000, S/ .000, S/ .000,PASIVO

Fondos disponibles (Nota 4) Adeudado a bancos y otras

Caja 5 13 instituciones financieras (Nota 9) 18,741 8,464

Bancos 5,659 8,030 Intereses y comisiones devengados

5,664 8,043 e impuesto a la renta 47 522

Fondos en fideicomiso (Nota 10) 15,304 15,068

Colocaciones (Nota 5) Otros pasivos (Nota 11) 1,969 1,988

Préstamos 37,463 22,650 Provisión para beneficios sociales 38 33

Créditos hipotecarios 120 -

Refinanciadas 440 296 Total pasivo 36,099 26,075

Creditos vencidos y en cobranza

judicial 3,229 1,949

Menos, Provisión para riesgos

de incobrabilidad (3,296) (1,808) PATRIMONIO NETO (Nota 12)

37,956 23,087 Capital Social 3,382 1,831

Capital Adicional 6,691 5,360

Intereses, comisiones y otras Reservas 467 -

cuentas por cobrar (Nota 6) 1,028 702 Resultados acumulados 1,701 1,041

Bienes adjudicados y otros realizables 5 - Total patrimonio neto 12,241 8,232

Inmueble, mobiliario y equipo

(Nota 7) 1,711 757

Otros activos (Nota 8) 1,976 1,718

Total activo 48,340 34,307 Total Pasivo y Patrimonio Neto 48,340 34,307

Cuentas de orden (Nota 13) Cuentas de orden

Deudoras 83,719 58,625 Deudoras 83,719 58,625

Acreedoras 76,805 45,864 Acreedoras 76,805 45,864

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

Estado de Ganancias y Pérdidas

2000 1999

S/ .000, S/ .000,

INGRESOS

Intereses y comisiones de colocaciones 14,392 8,310

Intereses de depósitos en Instituciones Financieras 629 206

15,021 8,516

GASTOS FINANCIEROS

Intereses y comisiones por otras obligaciones financieras -3,284 (1,569)

Otros -5 (2)

-3,289 (1571)

RESULTADO FINANCIERO 11,732 6,945

Otros Ingresos (Nota 16) 772 1,246

Provisiones y depreciación -2,729 (1,580)

RESULTADO ANTES DE GASTOS OPERATIVOS E IMPUESTOS 9,775 6,611

Otros Gastos

De Personal (3,901) (2,802)

Gastos Generales (3,382) (1,665)

Honorarios del Directorio (63) (36)

Varios (206) (111)

-7,552 (4,614)

UTILIDAD DEL EJ ERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 2,223 1,997

Resultado por exposición a la inflación (345) (276)

Impuesto a la renta (Nota 14) (752) (589) Utilidad neta del ejercicio 1,126 1,132


Por los años terminados

el 31 de diciembre de

ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA

EDPYME EDYFICAR

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (Notas 1 y 2)

A VALORES CONSTANTES

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2000 Y

31 DE DICIEMBRE DE 1999

Total

Capital Capital Resultados patrimonio

social adicional Reservas acumulados neto

S/ . 000, S/ . 000, S/ . 000, S/ .000, S/ .000,

Saldos al 31 de diciembre de 1998 1,831 1,655 - (91) 3,395

Aporte de capital según acuerdo de J unta General

Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de

febrero de 1999 - 1,945 - 1,945

Aporte de capital según acuerdo de J unta General

Extraordinaria de Accionistas de fecha 12 de

de mayo de 1999. - 1,772 - 1,772

Ajuste - (13) - (13)

Utilidad neta del ejercicio - - 1,132 1,132

Saldos al 31 de diciembre de 1999 1,831 5,359 - 1,041 8,231

Regularización de capital en trámite correspondiente

a aumento de capital acordado por J unta General

Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 julio 1998 1,500 (1,500) - - -

Aporte de capital en trámite, efectuado por CARE

PERU en marzo 2000 - 2,798 - - 2,798

Transferencia a la reserva legal, según distribución

de utilidades del ejercicio 1999 acordada por J unta

General de Accionistas fecha 16 abril del 2000 - . 457 (457) 0

Ajuste por reexpresión 51 33 10 (9) 85

Utilidad neta del ejercicio - - - 1,126 1,126 3,382 6,690 467 1,701 12,240

Las notas que se acompañan forma parte de los estados financieros.

A valores constantes

ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA

EDPYME EDYFICAR

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Estado de Flujos de Efectivo

2000 1999

S/ .000, S/ .000,

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio 1,126 1,132Conciliación entre la pérdida netay el efectivo neto provisto por las actividades de operación :Depreciación y amortización 301 120Provisión para riesgos de incobrabilidad 2,428 1,459Aumento de intereses, comisiones y otrascuentas por cobrar -325 -368(Disminución) aumento de otros activos -985 -1,715Aumento de intereses y comisiones devengados e impuesto a la renta 172 593Aumento (disminución) de otros pasivos -21 1,838Efectivo y equivalente de efectivo provisto(aplicados) por las actividades de operación 2,696 3,059

ACTIVIDADES DE INVERSION

Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo -1,173 -566Efectivo y equivalente de efectivo aplicados a las actividades de inversión -1,173 -566

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Colocaciones efectuadas -17,297 -11,670Adeudado a bancos y otras instituciones financieras 10,277 3,511Fondos en fideicomiso 269 9,495Aportes de capital 2,884 3,703Bienes adjudicados -34 5,039Efectivo y equivalente de efectivo provistos (aplicados) a las actividades de financiamiento -3,901 5,039

Aumento (disminución) neta de efectivo del ejercicio -2,379 7,533Saldos de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio 8,043 510

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio 5,664 8,043


Por los años terminadosel 31 de diciembre de

ENTIDAD DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESAEDPYME EDYFICAR

ESTADO DE FLUJ OS DE EFECTIVOA VALORES CONSTANTES


1. CONSTITUCION Y OPERACIONES

1.1 Marco legal y antecedentes

La Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa EDPYME EDYFICAR(en adelante EDPYME EDYFICAR) es una persona jurídica no estatal dederecho privado, cuya duración es indefinida y que se rige de acuerdo con loestablecido en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Segurosy Orgánica de la Superintendencia de Banco y Seguros – Ley Nº 26702,modificada mediante Leyes Nº 27008 y Nº 27102, la Ley General deSociedades y por su Estatuto aprobado por Resolución SBS Nº 831.97 del 28de noviembre de 1997.

EDPYME EDYFICAR se constituyó en agosto de 1997, teniendo como gestor ysocio mayoritario a CARE PERU, que es una Organización No GubernamentalInternacional voluntaria sin fines de lucro, políticos ni religiosos reconocidapor el Gobierno Peruano por Resolución Suprema Nº 433 de agosto de 1970; ycon la cual suscribió en octubre de 1997 un Convenio de Cooperación para latransferencia y operación de sus Programas de apoyo crediticio a favor de lamicro empresa.

1.2 Objetivos

La misión institucional es facilitar el desarrollo sostenible, brindando serviciosfinancieros a empresarias y empresarios de la micro y pequeña empresa.Dicha misión se realiza otorgando financiamiento preferencialmente a laspersonas naturales y jurídicas que desarrollen actividades calificadas como demicro y pequeña empresa, especialmente en los segmentos de la poblacióncon menores recursos económicos y con énfasis en las que participeactivamente la mujer. Para tal fin utiliza su propio capital, los recursos queprovengan de donaciones, así como también de líneas de crédito provenientesde instituciones financieras y de otras fuentes, previa la correspondienteautorización de la Superintendencia de Banca y Seguros.

a) Operaciones

EDPYME EDYFICAR en base a lo antes expuesto es una empresa del sistema financierosometida a la supervisión y control de la Superintendencia de Banca y Seguros, que iniciósus operaciones a partir del 02 de enero de 1998 y cuyo ámbito de actuación comprendióinicialmente los departamentos de Lima, Arequipa y La Libertad. Posteriormente dentrode lo que constituyó su plan de expansión, por Resolución SBS Nº 0242-99 del 07 de abrilde 1999 se le autorizó abrir dos agencias en Lima (Cono Norte Distrito de los Olivos yCono Sur Distrito de San J uan de Miraflores) y una en el departamento de Puno.Asimismo, mediante Resolución SBS Nº 0567-99 del 23 de junio de 1999 se le autorizó laapertura de agencias en los departamentos de Cajamarca, Huaraz y Ayacucho. Luego enel año 2000 mediante Resoluciones SBS-0340-00 y 0548-00, respectivamente se autorizóla apertura de las agencias de Piura y Del Santa por un lado, y de Lima Este, por otro.

i. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Los principios y prácticas más significativas aplicados para el registro de lasoperaciones y la preparación de los estados financieros son como sigue:

1. Los estados financieros han sido ajustados para reflejar el efecto de lasvariaciones en el poder adquisitivo de la moneda. La metodología seguidacorresponde sustancialmente a la aprobada por las Resoluciones Nros. 2 y 3del Consejo Normativo de Contabilidad cuyos aspectos principales se detallana continuación:

a) Los saldos ajustados provienen de la corrección de los saldos a valoreshistóricos para expresarlos en moneda del mismo poder adquisitivo a lafecha de cierre, por aplicación de los coeficientes obtenidos de losíndices de precios al por mayor.

b) Las partidas no monetarias del balance general, principalmentecompuestas por inmuebles, mobiliario y equipo, otros activos,patrimonio neto y resultados acumulados, han sido actualizadasaplicando los coeficientes de corrección en función a la fecha de origende las partidas componentes.

Las diferencias de cambios registradas fueron eliminadas para efectosdel ajuste. En todos los casos se mantuvo el criterio de que el costoajustado de los activos no superará su valor de mercado y/ o su valorneto de realización.

Los rubros de ganancias y pérdida excepto por la depreciación del activofijo que se determina en función del importe ajustado de estos bienes,han ido ajustados aplicando a los importes mensuales históricos, losíndices correspondientes a dichos meses.

c) Las partidas no monetarias en moneda extranjera no han sido ajustadasdebido a que al haber sido expresadas en soles al tipo de cambio decierre, el valor determinado corresponde a moneda de poder adquisitivoa la fecha de cada cierre.

d) Las partidas monetarias no han sido ajustadas debido a que los saldos avalores históricos corresponden a moneda de poder adquisitivo a lafecha de cierre.

e) Los estados financieros ajustados al 31 de diciembre de 1999 que sepresentan para fines comparativos, han sido reexpresados a valores del31 de diciembre del 2000.

2. La provisión para riesgos de incobrabilidad es determinada de conformidadcon las reglamentaciones y pautas emitidas por la Superintendencia de Bancay Seguros y está basada en evaluaciones periódicas de las colocacionesrealizada fundamentalmente por la Administración de la entidad, en las quese considera la situación económica de los deudores, la evolución de sucrédito en cuanto a su capacidad y cumplimiento en los pagos.


1. y que se consideran suficientes para absorber el valor de dichos activos altérmino de su vida útil.

2. La provisión para beneficios sociales se contabiliza con cargo a resultados amedida que se devenga; y el cálculo se hace por el monto que corresponderíapagarse a la fecha del balance general. Dicha provisión se muestra neta dedepósitos efectuados con carácter cancelatorio de acuerdo a la legislaciónvigente.

3. Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos como tales cuando sedevengan y las comisiones cuando se efectúan las operaciones que lasgeneran.

4. Los saldos en moneda extranjera (Nota 3) han sido expresados en soles,sustancialmente a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio. Lasganancias o pérdidas en cambio originadas tanto por el mantenimiento de laposición en moneda extranjera como por sus movimientos se imputan a losresultados cuando se producen.

5. El impuesto a la renta es calculado de acuerdo a los dispositivos tributariosvigentes, agregando y deduciendo a la utilidad del ejercicio, las partidas quese consideran gravables o no gravables, respectivamente.

Reclasificaciones

Para fines de presentación y exposición se ha incorporado al Balance Generalciertas reclasificaciones.

a) MONEDA EXTRANJ ERA

Al 31 de diciembre del 2000 la posición neta de los saldos en moneda extranjeraexpuestos a la fluctuación del cambio se resumen de la siguiente manera:

US$ . S/ . 000 .

ACTIVOSFondos disponibles-Depósitos sujetos a restricción 424,979Colocaciones 2’314,844Intereses, comisiones y otras cuentas por cobrar 61,034Bienes adjudicados 1,350Otros activos 4,747

2’806,954PASIVOSAdeudados 2’353551Otros pasivos 76,318

2’429,869=========

Posición Neta – Sobrecomprado 377,085=========

1,327.34=======

Al 31 de diciembre del 2000, los saldos de los activos y pasivos se expresan al tipode cambio establecido por la Superintendencia de Banca y Seguros de S/ . 3.52 porUS$ (al 31 de diciembre de 1999 fue de S/ . 3.48 por US$ 1).

1. FONDOS DISPONIBLES

Al 31 de diciembre de 2000 este rubro comprende lo siguiente:

S/ .000, .

Caja - incluye US$ 1,063 5

Bancos :

Cuentas corrientes y cuentas de ahorro incluye US$ 181,089 4,311 Cuenta a plazo US$ 130,000 458 4,769Fondo de garantía – COFIDE incluye US$ 112,827 890

5,664=====

Las cuentas de ahorro y el depósito a plazo fijo devengan los intereses promedio enMN y ME que se fijan en el mercado bancario.

De acuerdo con los términos del Programa Global de Crédito para la Microempresa –Microglobal I I, que se intermedia por cuenta de COFIDE, la entidad debe manteneren ésta un fondo de garantía líquida hasta el 10% de su exposición, y que seconstituye con retenciones de cada desembolso (Nota 9).

2. COLOCACIONES

Las carteras de colocaciones, por préstamos directos otorgados a microempresariosen general, están respaldadas por letras y otras garantías.

Dichas colocaciones han sido efectuadas por la entidad utilizando tanto recursospropios, como los provenientes de adeudados a otras instituciones y de fideicomisosen los que se asume el riesgo crediticio.

Los intereses y comisiones que genera tales préstamos denominados créditos MES,son fijados dentro de los límites autorizados por el Banco Central de Reserva delPerú (moneda nacional: 4.5% mensual y moneda extranjera: 27% anual; además deuna comisión flat del 2%).

Al 31 de diciembre de 2000 y al 31 de diciembre de 1999 la correspondienteprovisión para riesgos de incobrabilidad requerida y constituida con arreglo a lanormatividad emanada de la Superintendencia de Banca y Seguros, fue de miles denuevos soles 3,296 y miles de nuevos soles 1,808, respectivamente que sedistribuyen como sigue:

2000 . 1999 .S/ . 000, S/ . 000,

Provisiones específicas sobre deudores clasificados 2,964 1,642Provisión genérica determinada sobre deudores no clasificados 332 166

3,296 1,808


1. INTERESES, COMISIONES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Este rubro comprende:

2000 . 1999 .S/ . 000 S/ . 000

Intereses sobre préstamos vigente en M.N. y M.E. 884 535Comisiones de Fideicomiso por transferir 18 106Depósitos en garantía por alquiler de locales oficinas zonales. 33 25Otras 93 36

1,028====

702====

2. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO

Comprende lo siguiente:

2000 . 1999 .Valor Depreciac. Valor Valor % de

Ajustado

acumulada neto . neto . Depreciac.

S/ . 000 S/ . 000 S/ . 000 S/ . 000

Terreno 53 -.- 53 -.- -.-Edificio y otras construc. 661 4 657 -.- 3 %Muebles y enseres 180 20 160 39 10 %Equipo de cómputo 991 296 695 652 25 %Equipos diversos 31 7 24 66 10 %Unidades de transporte 127 5 122 -.- 20 %

2,043=====

332====

1,711=====

757====

En mayo del año 2000 la entidad adquiere en el distrito de Miraflores, el inmuebleque constituye su actual oficina principal.

Asimismo, en cumplimiento del Convenio de Cooperación Técnica No ReembolsableNº A-TN-ME-6521-PE- Proyecto de Fortalecimiento Institucional, suscrito con elBID, la entidad completó en el año 2000 la adquisición hasta por US $ 100,000 deequipos y software asignado en el respectivo presupuesto del Convenio (Nota 15)

a) OTROS ACTIVOS

Se compone de:

2000 . 1999 .S/ . 000 S/ . 000

Licencias y software 768 352Amortización acumulada ( 82 ) ( 29)

686 323Cambio 1,327 1,433Operaciones en trámite y otros-neto ( 37 ) ( 38)

1,976========

1,718=======

b) ADEUDADO A BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS


2000 . 1999 .S/ . 000 S/ . 000

a) FONDEMI 4,324 4,404b) CARE PERU 3,622 3,294c) Pampas 1,650 766d) COFIDE

Microglobal BID I 5,000 -.- Microglobal BID II S$ 1’100,000 3,872 -.- Mivivienda (con o sin garantía) 89 -.- REI 18 -.-

8,979e) PLAN INTERNACIONAL PERU 166 -.-

18,741======

8,464=====

1. La línea de financiamiento de FONDEMI está vinculada al Convenio de CooperaciónFinanciera suscrito en abril de 1998 por EDPYME EDYFICAR con la Co-Dirección delPrograma Microempresa del Ministerio de Industria, Turismo, Integración yNegociaciones Comerciales y con la participación de CARE PERU para administrareficientemente los recursos de la misma ascendentes a US$ 1,219,272 y colocarlos,mediante el otorgamiento de créditos a microempresarios debidamente calificados,observando el cumplimiento de condiciones particulares. Tales recursos fuerontransferidos tanto por la Co-Dirección del mencionado Programa como por CAREPERU (anterior operador de la línea), quedando aún pendiente un saldo por transferirde US$ 150,745 que corresponde a deudores morosos.

Está línea de financiamiento será devuelta en un plazo de 32 meses computados desdeabril de 1998, incluyendo un período de gracia de 8 meses, en cuotas que estánrepresentadas por pagarés (6 de US$ 200,000; 1 de US$ 150,000 y 1 de US$

Notas a los Estados Financieros 30,075.90) Igualmente devenga a favor de la Co-Dirección del Programaintereses a la tasa efectiva anual de 8% pagaderos el último día hábil de cadames.

En el mes de enero del año 2001 venció el Pagaré 268 por US$ 200,000, elmismo que fue renovado con autorización del MITINCI, siendo su nuevovencimiento el 29 de junio del 2001.

1. Corresponde al valor de fondos recibidos por la entidad en calidad depréstamo, provenientes de CARE PERU según convenio suscrito el 21 de juniode 1999, por un lapso de 42 meses, con la finalidad de constituir el Fondeo deCrédito CARE/ DPAE proveniente de las recuperaciones de sus líneas decrédito vigentes, y que esta destinado a apoyar el desarrollo de la pequeña ymicro empresa a través del otorgamiento de créditos en el ámbito de acción deEDPYME EDYFICAR.

Dicho préstamo que vence el 31 de diciembre del 2002, devenga una tasa deinterés equivalente al 27.8% de la tasa de interés nominal anual que cobreEDPYME EDYFICAR para sus préstamos en soles. Tal interés se aplica sobrelos recursos que mantenga EDYFICAR pagaderos a fin de cada mes y laamortización al final.

2. La línea de financiamiento de PAMPA está relacionada con el Convenio deCooperación Financiera suscrito en febrero de 1999 con el ProgramaMicroproyectos Rurales PAMPA/ PUNO II Convenio ALA/ 88/ 17, paraadministrar recursos ascendentes a S/ . 1’650,000. Dichos recursos seráncolocados mediante el otorgamiento de créditos a pequeños productores,artesanos, comerciantes y propietarios de micro empresas agropecuarias delárea de influencia de las provincias de Lampa y Melgar en el Departamento dePuno solo durante el primer año y hasta el 50% de los recursos transferidosen las zonas urbanas de Puno y J uliaca. Este préstamo será devuelto en unplazo de 18 meses computados desde febrero de 1999.

Durante el año 2000 el monto transferido devengó un interés equivalente al50% de la tasa nominal de interés anual en soles que EDYFICAR aplique a losusuarios de esta línea de crédito

En virtud de addenda (primera) de fecha 20.08.00 la vigencia del Convenio seamplio hasta el 30 de setiembre del año 2003 (originalmente el vencimientoprevisto era agosto del año 2000).

3. COFIDE comprende:

Microglobal BID I y II

a) Con fecha 25.05.99, se firmó el Contrato Global de Canalización de RecursosCOFIDE, con el objeto de formalizar la participación del IFI ( leáse EDPYMEEDYFICAR o intermediario financiero) en la canalización de los recursosproporcionados por COFIDE a su favor, para que a su vez el IFI los conceda a susclientes en operaciones de financiamiento.

b) Con fecha 31.03.00, se firmó el Convenio Subsidiario de Participación entreCOFIDE y EDYFICAR, con el objeto de establecer las condiciones en las que secanalizarán los recursos de los Programas MICROGLOBAL I y MICROGLOBAL II,

(*) Estos saldos son equivalentes únicamente a los fondos disponibles vale decir elsaldo no colocado del Fideicomiso, mientras que las colocaciones que sonadministradas por la entidad sin asumir el riesgo crediticio se controlan a través decuentas de orden.

1. El fondo de crédito para la Micro empresa – Línea PL 480 Título III (MEF) seconstituyó por Convenio de fecha 17 de diciembre de 1997, suscrito entre la UnidadEspecial AID del MEF, CARE PERU y la EDPYME EDYFICAR, a fin que esta últimaadministrara en reemplazo del segundo y por un lapso de tres años que vencieron enel mes de diciembre del 2000, los fondos rotatorios destinados a apoyar el desarrollode la pequeña y micro empresa. En virtud de ello entre setiembre y diciembre 2000 sedevolvió al Fondo recursos por un total de S/ . 4’397,283, siendo el saldo delFideicomiso por S/ . 887,445 equivalente aproximadamente al total bruto de la carterade Colocaciones.

Los ingresos financieros generados por la administración del Fondo (interesesde colocaciones y por depósitos en bancos) se aplicaron 50% para cubrirgastos operativos de EDPYME EDYFICAR, 19% para castigo de colocaciones y31% para capitalización.

2. El fondo de crédito del Proyecto Mujeres Empresarias se constituye medianteConvenio de Fideicomiso de fecha 29 de octubre de 1999, suscrito entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR, a fin que esta última coloque créditos en los ámbitos de susagencias dando prioridad a las zonas de Puno y Huaráz. E l convenio concluye el 31de diciembre del 2001.

Los fondos transferidos devengan intereses a una tasa del 30% nominal anualcapitalizables mensualmente y devolución al final.

3. Fondo de Créditos FONCODES-CAREPERU Programa de Desarrollo de Microempresas (PRODEMI) es un Convenio de Fideicomiso suscrito entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR que tiene por finalidad continuar las colocaciones en todos losámbitos de las agencias de EDPYFICAR a nivel nacional, en tanto se formaliza yconcreta la firma del convenio tripartito entre CARE – FONCODES – EDYFICAR en elque se considera operador directo a este último.

Los ingresos financieros generados por la administración del Fondo (interesesde colocaciones) se aplicarán 50% para cubrir gastos operativos de EDPYMEEDYFICAR, 10% aporte al fondo de contigencia para castigo de colocaciones y40% para capitalización.

4. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 01 de julio de 1999 entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido inicial de S/ . 172,248con la finalidad que esta última en calidad de Fiduciario administre los recursos queserán empleados exclusivamente en créditos a los pobladores permanentes de lasComunidades Campesinas participantes del Proyecto WARU WARU II. Por sucesivosaportes de S/ . 47,495 (06.03.00) y S/ . 48,000 (tercera adendda del 29.08.00) elpatrimonio fideicometido asciende a S/ . 267,743.

Los recursos provienen de CARE PERU con financiamiento de la Embajada deHolanda. El contrato vence en agosto del 2001. La comisión por laadministración de los recursos esta establecida en el 2% al desembolso delcrédito.


1. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideocometido ascendente a S/ .104,614.17 con la finalidad de que EDYFICAR en calidad de Fiduciario administre losrecursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladorespermanentes de las Comunidades participantes del proyecto de Manejo y Estrategiaspara la Seguridad Alimentaria (MESA). Los recursos provienen de CARE PERU confinanciamiento del Fondo Contravalor Perú Unión Europea. E l contrato tiene unavigencia de tres años. La comisión por la administración de los recursos estaestablecida en el 2% al desembolso del crédito.

2. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/ .166,636.88 con la finalidad que esta última en calidad de Fiduciario administre losrecursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladorespermanentes de la Provincia de Otuzco Departamento de La Libertad, Proyecto dedesarrollo rural Andes. Los recursos provenientes de CARE PERU provienen delfinanciamiento del Fondo Contravalor Perú Canadá. E l contrato tiene una vigencia deun año. La comisión por la administración de los recursos esta establecida en el 2% ala cancelación del crédito.

En virtud de las Addendas Cuarta y Quinta de fechas 09.09.00 y 10.11.00 seestablece que los recursos disponibles del fideicomiso ascendentes a S/ .50,000 en cada una de tales fechas, sean destinados a incrementar la línea decredito que CARE PERU otorga a EDYFICAR.

3. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/ .399,587.10 con la finalidad de que esta última en calidad de Fiduciario administre losrecursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladorespermanentes de la Provincia de Otuzco Departamento de la Libertad, ProyectoNorandes. Los recursos provienen de CARE PERU con financiamiento del FondoContravalor Perú Canadá. E l contrato tiene una vigencia de un año, la comisión porla administración de los recursos está establecida en 2% a la cancelación del crédito.

Mediante las Addendas Sexta y Sétima de fechas 09.09.00 y 10.11.00 semodifica y señala que los saldos disponibles del fideicomiso ascendentes a S/ .300,000 y S/ . 95,000, respectivamente sean destinados a incrementar la líneade crédito que CARE PERU otorga a EDYFICAR.

4. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/ .81,156 con la finalidad que ésta última en calidad de Fiduciario administre losrecursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los pobladorespermanentes de las Comunidades Campesinas señaladas en el contrato, Proyecto deSeguridad Alimentaria en el ámbito de Minera Yanacocha (PROSAY). Los recursosprovienen de CARE PERU con financiamiento de Minera Yanacocha. E l contrato tieneuna vigencia de un año, la comisión por la administración de los recursos estaestablecida en el 2% al desembolso.

En virtud a la segunda addenda de fecha 24 de agosto del 2000 se constituyeel segundo aporte de S/ . 60,769 por lo cual el patrimonio fideicometidoasciende a S/ . 141,925.

1. Mediante Contrato de Fideicomiso suscrito el 14 de julio de 1999 entre CARE PERU yEDPYME EDYFICAR se establece un Patrimonio Fideicometido ascendente a S/ .264,024 con la finalidad que esta última en calidad de Fiduciario administre losrecursos que serán empleados exclusivamente en créditos a los jóvenes seleccionadospor CARE PERU, en los ámbitos de intervención del Proyecto Formación Empresarialde la J uventud y para la puesta en marcha de los planes de negocios aprobados. Losrecursos provienen de CARE PERU con financiamiento del Fondo Nacional deCapacitación Laboral y Promoción de Empleo FONDOEMPLEO. La comisión por laadministración de los recursos esta establecida en el 30% de los interesescompensatorios efectivamente cobrados. Mediante las addendas segunda, tercera,cuarta y quinta de fechas 22.02.00, 01.03.00, 06.06.00 y 03.08.00 se constituyennuevos aportes al patrimonio fideicometido por S/ . 166,224, S/ .299,552, S/ . 250,000y S/ . 230,571 respectivamente, por lo cual el patrimonio fideicometido asciende a S/ .1’210,371.

Asimismo mediante la quinta addenda se amplía la vigencia del Conveniohasta el 31 de marzo del 2001 (concluía inicialmente en noviembre del 2000)

i. Con fecha 26 de enero del 2000 se firmó el Contrato de Fideicomiso entreCARE Y EDYFICAR, para administrar por el fiduciario los recursos delfideicomiso ascendentes a US$ 112,877, los que serán destinados acréditos dirigidos a los usuarios en el ámbito Suyo, provincia de Ayabaca,departamento de Piura, prioritariamente mujeres y para cubrir los costosoperativos durante el primer año de operación hasta por un monto de US$26,637.

E l presente contrato entrara en vigencia desde la fecha de su suscripción yconcluirá en enero del 2001, siendo renovable a solicitud de las partes.

a) OTROS PASIVOS


2000 . 1999 .S/ . 000 S/ . 000

Tributos por pagar 60 87Gastos y particip. Directorio y personal 214 191Proveedores 179 215Cuentas por pagar diversas 136 61Conversiones 1,327 1,433Otros 53 1

1,969=====

1,988=====


a) PATRIMONIO NETO

1. Capital social

Está representado por el capital social pagado reexpresado al 31 de diciembrede 2000.Según los estatutos este capital está representado por 30,452 acciones de unvalor nominal de cien nuevos soles (S/ . 100) cada una.

2. Capital adicional

Este rubro está representado por los aportes efectuados por los accionistas,según acuerdos de las J untas Generales Extraordinarias de fechas 16 defebrero y 12 de mayo de 1999 y 09 de marzo del 2000, respectivamenteincluyendo los correspondientes ajustes por reexpresión.

Al 31 de diciembre de 2000 el saldo de esta cuenta se encuentra pendiente deformalización e inscripción en los Registros Públicos de Lima, luego de seraprobado por la Superintendencia de Banca y Seguros (Nota 17).

3. Resultados acumulados

Están representados por las utilidades de los ejercicios 1999 y 2000 netas delas pérdidas de los ejercicios 1998 (inicio de operaciones) y 1997 (constituciónde la entidad).(Nota 17)

b) CUENTAS DE ORDEN

Este rubro está conformado por lo siguiente:

2000 . 1999 .S/ . 000 S/ . 000

Cuentas incobrables castigadas 1,273 372Intereses, comisiones y préstamos en cobranza judicial 361 130Calificación de cartera de colocaciones y provisiones 44,526 26,703Utilización Fondos Especiales 29,953 30,332Otras cuentas de orden deudoras 4,368 1,088Fideicomisos y comisiones de confianza 3.238 -.- .

83,719 ======

58,625 ======

Garantías recibidas por operaciones de crédito (76,805 )=======

(45,864 )=======

c) CONTINGENCIAS

i. La materia imponible bajo el régimen general del impuesto a la renta sedetermina de acuerdo con la legislación tributaria vigente, agregando ydeduciendo a la utilidad ajustada por inflación las partidas que seconsideran gravables o no gravables, respectivamente. A este respecto en elcaso de la Entidad las diferencias entre el resultado contable y la rentatributaria imponible son de naturaleza permanente.

Las Declaraciones J uradas del Impuesto a la Renta por los años 1997 a 2000 inclusive,se encuentran pendientes de revisión por las autoridades tributarias. En caso de recibiracotaciones fiscales, los mayores impuestos y recargos que pudieran

a) surgir, serán aplicados contra resultados de los años en que se produzcan lasliquidaciones definitivas.

La Gerencia de la entidad estima que no surgirán pasivos de importanciacomo resultado de posibles revisiones, motivo por el cual no ha constituidouna provisión al respecto.

1. FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

Con fecha 25 de junio de 1999 EDPYME EDYFICAR firma el Convenio deCooperación Técnica no Reembolsable Nº ATN/ ME-6521-PE con el BancoInteramericano de Desarrollo - BID el cual, tiene por finalidad fortalecer a laInstitución como la entidad financiera que apoya la Micro empresa, con tal fin losrecursos de la contribución que dicho Banco otorga, se destinarán a la contrataciónde servicios de consultoría y la adquisición de bienes necesarios para la realizaciónde dicho proyecto.

Por este convenio el Banco Interamericano de Desarrollo - BID compromete unacontribución de US$ 255,000 y EDPYME EDYFICAR como Organismo Ejecutoraportará la suma de US$ 150,000, para completar un Presupuesto total de US$405,000. Tales recursos se aplicarán en un plazo no mayor a tres años.

Hasta el 31 de diciembre del 2000 la entidad ha recibido recursos por un total deUS$ 166,666 (al 31 de diciembre de 1999 recibió US $ 102,000) los cuales han sidoaplicados como sigue:

US $ .

- Asistencia técnica y servicios de consultoría 11,947- Capacitación 39,719- Equipos y software 100,000- Publicidad y Promoción 15,000

166,666

2. OTROS INGRESOS

Al 31 de diciembre del 2000 está conformado como sigue:

2000 . 1999 .S/ . 000 S/ . 000

- Contribución recibida del BID como aporteal Proyecto de fortalecimiento institucional. 226 367

- Contribución recibida de Plan InternacionalEn calidad de donación para cubrir costosadministrativos del Programa US$ 30,000 105 -.-

- Comisiones de fideicomiso de recuperacionesy otros 371 879

- Ingresos varios 70 -.-772

====1,246=====


a) HECHOS POSTERIORES

1. Negociaciones para posible fusión con la EDPYME CONFIANZA

El Directorio con fecha 29 de noviembre del 2000 comunica que continúan lasnegociaciones con los directivos de la EDPYME CONFIANZA, a los efectos de lafusión bajo la modalidad de fusión por absorción.

b) Rectificación y Modificación de Actas de J untas Generales de Accionistas

Con el fin de ratificar y subsanar diversas situaciones u errores involuntariosincurridos en Actas de las J untas Generales de Accionistas de fechas 16 defebrero de 1999, 12 de mayo de 1999 y 09 de marzo y 16 de abril del 2000, sellevó a cabo con fecha 25 de enero del 2001, una J unta General deAccionistas. En virtud de tales actas modificadas el capital social de EDPYMEEDYFICAR se incrementó sucesivamente de S/ . 3’045,200 a S/ . 3’945,200, deS/ . 3’945,200 a S/ . 6’507,300, de S/ . 6’507,300 a S/ . 9’305,900 (incluyeaporte en efectivo de CARE PERU de S/ . 2’798,499) y de S/ . 9’305,900 a S/ .9’851,400 (que comprende S/ . 545,304 de las utilidades netas del ejercicio1999).

Consecuentemente el capital social pagado de la entidad asciende a S/ .9’851,400 (98,514 acciones nominativas de un valor nominal de S/ . 100 cadauna).

c) Suscripción de Convenio con Foncodes

Con fecha 15 de enero del 2001 se celebra y suscribe en vías de regularizaciónel Convenio con el Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social –FONCODES para ejecutar el “Proyecto del Programa de Fondos Rotatorios enapoyo a la Micro y pequeña empresa”, el cual comprende dos componentes:

i. Apoyo crediticio; yii. Capacitación y asistencia técnica a los pequeños y microempresarios del

país.

Mientras el componente de Apoyo Crediticio será administrado por EDPYMEEDYFICAR, el de Capacitación y Asistencia Técnica estará a cargo deFONCODES.

En virtud de dicho convenio FONCODES aporta recursos hasta por S/ .11’050,745 que serán transferidos por CARE PERU; se establece una vigenciadel mismo de cuatro años computados desde el 1º noviembre de 1999;EDPYME EDYFICAR como ejecutor se compromete a colocar 15,000 créditos,asumiendo con sus propios recursos el riesgo crediticio y cobrando una tasade interés efectiva anual en M.N. sobre la base del promedio que cobran lasEDPYMES reguladas por la SBS. Dicha tasa de interés se distribuirá comosigue:

69% para gastos operativos del órgano ejecutor (EDPYME)23.3 %para la capitalización del Fondo Rotatorio

7.7% para capacitación, asistencia técnica y supervisión (recursosa ser administrados por FONCODES)

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