MEMORIA 2017 BANCO DE MACHALA S.A. · Banco de Machala S.A., que ha extendido sus servicios a...
154
Memoria 2017 MEMORIA 2017 BANCO DE MACHALA S.A.
Transcript of MEMORIA 2017 BANCO DE MACHALA S.A. · Banco de Machala S.A., que ha extendido sus servicios a...
Memoria 2017
MEMORIA 2017
BANCO DE MACHALA S.A.
Memoria 2017
1
INDICE 1. CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL ..................................................................................... 4
2. DIRECTORIO ........................................................................................................................... 6
3. INFORME DE LA ADMINISTRACIÓN ....................................................................................... 9
3.1 Análisis del Entorno Económico Mundial .................................................................... 14
3.2 Situación de la Economía Ecuatoriana ........................................................................ 15
3.3. Sector Real................................................................................................................... 17
3.3.1. Producto Interno Bruto ....................................................................................... 17
3.3.2. Evolución de la Inflación .......................................................................................... 18
3.3.2.1. Inflación Anual ................................................................................................. 18
3.3.2.2. Inflación Mensual ............................................................................................ 18
3.3.3. Mercado Laboral ................................................................................................. 19
3.3.3.1. Mercado Laboral por Ciudades ....................................................................... 20
3.4. Sector Fiscal ................................................................................................................. 20
3.4.1. Perspectivas deuda pública ....................................................................................... 20
3.4.2 Presupuesto General del Estado 2018 ................................................................ 21
3.5. Sector externo ............................................................................................................. 22
3.5.1. Balanza Comercial. .............................................................................................. 22
3.5.2. Exportaciones FOB .............................................................................................. 23
3.5.3. Importaciones FOB .............................................................................................. 24
3.6. Sistema Financiero. ..................................................................................................... 25
3.6.1. Activos ................................................................................................................. 25
3.6.2. Pasivos ................................................................................................................. 25
3.6.3. Cartera ................................................................................................................. 26
3.6.4. Depósitos ............................................................................................................. 26
3.6.5. Tasas de Interés ................................................................................................... 27
3.7. Análisis de las Operaciones del Banco de Machala S. A. ............................................. 28
3.7.1. Activos Totales .......................................................................................................... 29
3.7.2. Fondos Disponibles ................................................................................................... 29
3.7.2.1. Liquidez a Corto Plazo ..................................................................................... 30
3.7.3. Inversiones .......................................................................................................... 31
3.7.4. Cartera de Crédito ..................................................................................................... 31
Memoria 2017
2
3.7.4.1. Operaciones de Tarjetas de Crédito (bruta) .................................................... 32
3.7.4.2. Morosidad de la Cartera de Créditos .............................................................. 33
3.7.5. Contingentes ....................................................................................................... 34
3.7.6. Obligaciones con el Público ....................................................................................... 35
3.7.6.1. Depósitos a la vista. ......................................................................................... 35
3.7.7. Patrimonio ........................................................................................................... 36
3.7.8. Patrimonio Técnico ................................................................................................... 36
3.7.9. Utilidades .................................................................................................................. 37
3.7.10. Indicadores Financieros .......................................................................................... 37
3.7.10.1. Calidad de Activos: Activos Productivos / Pasivos con Costo ............................. 38
3.7.10.2. Eficiencia: Gastos de Operación / Total Activos Promedio ................................. 38
3.7.10.3. Rentabilidad ........................................................................................................ 39
3.7.11. Impuestos y Contribuciones ................................................................................... 39
3.8. Cobertura Geográfica .................................................................................................. 40
3.9. Cajeros Automáticos de BANRED ................................................................................ 41
3.10. Resultados del Ejercicio Económico y Utilidades a disposición de los accionistas. 42
3.11. Eventos Relevantes ................................................................................................. 42
3.12. Plan Estratégico del Banco de Machala .................................................................. 46
4. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL .......................................................................... 47
5. CALIFICACIÓN DE RIESGO DEL BANCO DE MACHALA S.A. .................................................. 53
6. INFORME DEL AUDITOR INTERNO ...................................................................................... 54
7. INFORME DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO ........................................................................ 59
INFORME ANUAL DE GESTION ............................................................................................... 59
UNIDAD DE CUMPLIMIENTO .................................................................................................. 59
8. INFORME DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS................................ 72
9. INFORME DEL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE ............................................................ 77
10. INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES .................................................................... 84
11. INFORME DEL PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA ............................................... 87
12. INFORME ANUAL DEL DEFENSOR DEL CLIENTE .............................................................. 90
13. PRONUNCIAMIENTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA .......................................................... 97
14. INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA ................................................................................... 105
15. INFORME DEL DIRECTORIO ........................................................................................... 108
16. INFORME DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO ........................................................... 109
17. INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA ............................................................................... 139
Memoria 2017
3
17.1. INFORMES DE AUDITORES INDEPENDIENTES DEL BANCO DE MACHALA S. A. ..... 139
17.2. INFORME DEL COMISARIO .................................................................................... 146
18. ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO DE MACHALA S. A. AÑO 2017 ............................ 149
18.1. INDICADORES FINANCIEROS – BANCO DE MACHALA S. A. ................................... 153
18.2. PATRIMONIO TÉCNICO – BANCO DE MACHALA S. A. ........................................... 154
18.3. CALIFICACIÓN DE ACTIVOS DE RIEGOS Y CONTINGENTES .................................... 155
19. AGRADECIMIENTO. ................................................................................................... 158
Memoria 2017
4
1. CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL
CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS DEL BANCO DE MACHALA S. A.
Capital Suscrito y Pagado US$ 44.500.000,00
Reserva Legal US$ 3.359.531,34 De conformidad con la Ley y Estatuto Social, convoco a los señores accionistas del Banco de Machala S. A., y de manera individual a los señores Auditores Externos, PRICEWATERHOUSECOOPERS del Ecuador, que de acuerdo al Art. 232 del Código Orgánico Monetario y Financiero ejercen las funciones de Comisarios, a la Junta General Ordinaria de Accionistas, que se realizará el día 28 de Febrero de 2018, a las 11h00, en el local del Banco ubicado en la esquina de las calles 9 de Mayo y Rocafuerte de esta ciudad y cantón Machala, con el objeto siguiente:
1. Conocer y resolver sobre el informe que presentará el Directorio y la Presidencia Ejecutiva por el ejercicio económico del año 2017.
2. Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio económico del año 2017.
3. Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio económico del año 2017.
4. Conocer y resolver sobre los Estados Financieros del ejercicio económico del año 2017. 5. Conocimiento del Oficio No. SB-DS-2018-0027-O de fecha 12 de enero del 2018 por
parte de la Superintendencia de Bancos. 6. Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico
del año 2017. 7. Resolver sobre la propuesta de aumento de capital suscrito y pagado del Banco de
Machala S. A. 8. Ratificar Auditor Externo. 9. Designar al Representante de los Accionistas ante el Comité de Ética.
Nota: Los informes de los señores Auditores y estados financieros del Banco correspondientes al ejercicio económico del año 2017, se encuentran a disposición de los señores accionistas en la oficina Matriz. Machala, a 15 de febrero de 2018
BANCO DE MACHALA S. A. DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
Memoria 2017
5
Machala, 15 de febrero de 2018 Señores Price Waterhouse Coopers Auditores Externos Ciudad.- Por medio de la presente me es grato convocarlos, a la celebración de la Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco de Machala S. A., a realizarse el día 23 de febrero de 2018, a las 11H00, en el local del Banco ubicado en la esquina de las calles 9 de Mayo y Rocafuerte de esta ciudad, con el objeto siguiente:
1. Conocer y resolver sobre el informe que presentará el Directorio y la Presidencia Ejecutiva por el ejercicio económico del año 2017.
2. Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio económico del año 2017.
3. Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio económico del año 2017.
4. Conocer y resolver sobre los Estados Financieros del ejercicio económico del año 2017.
5. Conocimiento del Oficio No. SB-DS-2018-0027-O de fecha 12 de enero del 2018 por parte de la Superintendencia de Bancos.
6. Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico del año 2017.
7. Resolver sobre la propuesta de aumento de capital suscrito y pagado del Banco de Machala S. A.
8. Ratificar Auditor Externo. 9. Designar al Representante de los Accionistas ante el Comité de
Ética. Atentamente, BANCO DE MACHALA S. A. DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
Memoria 2017
6
2. DIRECTORIO INTEGRANTES: PRESIDENTE DR. H. C. ESTEBAN CELIO QUIROLA FIGUEROA VICEPRESIDENTE ECO. CÉSAR ENRIQUE NARANJO FISCHER DIRECTORES PRINCIPALES ING. FILIMÓN PRÓSPERO ORDÓÑEZ BLACIO ING. ÁNGEL DE JESÚS JIJÓN YCAZA ING. JHOFRE LEONARDO PESANTEZ PIEDRA DIRECTORES SUPLENTES ECO. JERSEY EDUARDO CEVALLOS LUNA ING. VÍCTOR MANUEL JURADO SALAZAR SR. HÉCTOR AUGUSTO BRAVO CASTILLO ING. ELSY VILMA PAREDES MERCHÁN ING. LUIS GUILLEN ASTUDILLO
Memoria 2017
7
Perfil del Dr. H. C. Esteban Quirola Figueroa
Distinguido ciudadano Orense, fundó el Banco de Machala S.A., en el año 1962, como un banco privado en la ciudad de Machala, provincia del Oro - Ecuador, el mismo que esté año cumplió 55 años de fundación. Actualmente ejerce la Presidencia del Directorio del Banco de Machala S.A., que ha extendido sus servicios a varias provincias del Ecuador, contando en la actualidad con 103 puntos de atención, que ha permitido generar empleo y desarrollo profesional a sus integrantes así como aportación y crecimiento al país. Ciudadano de grandes ejecutorias y benefactor de innumerables instituciones, recibió el Doctorado Honoris Causa, otorgado por la Universidad Técnica de Machala; adicionalmente, ha realizado un importante aporte cívico y social, que ha obtenido un notable reconocimiento en el país, expresado en las distinciones otorgadas, entre las que se cuentan: La Condecoración de la Orden Nacional al Mérito Agrícola en el Grado de Gran Oficial, otorgada en el Gobierno del Presidente Otto Arosemena Gómez; Medalla al Mérito otorgada por el Congreso Nacional en reconocimiento a su gestión por la educación en la provincia de El Oro; condecoración al Mérito Atahualpa en el Grado de Comendador, otorgado por las Fuerzas Armadas; reconocimiento otorgado por la Asociación Interamericana de Profesores, Escritores y Periodistas por su labor desplegada en pro del desarrollo de la provincia y el país; Medallas concedidas por el Municipio de la ciudad de Machala, por servicios distinguidos y en reconocimiento a su alto espíritu de filantropía; Medalla al Mérito, conferida por el Honorable Consejo Provincial de El Oro; el Ministerio de Trabajo y Recursos Humanos le concedió una condecoración al Mérito Laboral, y es Socio Honorario Vitalicio del Club Rotario de la Ciudad de Machala.
Memoria 2017
8
Perfil de la Econ. Paula Salazar Macías, Magister
La Economista Paula Salazar Macías, Presidente
Ejecutiva del Banco de Machala, posee una amplia
experiencia en el sector bancario, ha laborado en
doce Instituciones Financieras, iniciándose desde el
año 1980, como Gerente de distintas áreas, hasta
alcanzar por su extraordinaria labor a ocupar
cargos como: Vicepresidenta Ejecutiva y
Vicepresidente General; adicionalmente ha sido parte del Directorio en
algunas entidades como: la AGD y BEDE, actualmente ejerce el cargo de
Presidente Ejecutiva del Banco de Machala.
Su perfil profesional, que incluyen un título Magister en Negocios
Internacionales y Gestión de Comercio Exterior, le ha permitido
desarrollar estrategias de negocios y desarrollo comercial; experiencia y
conocimiento que han llevado a la Econ. Paula Salazar, a desempeñar
cargos como: Subsecretaria de Crédito Público, Viceministra Encargada y
alta funcionaria de la Superintendencia de Bancos; y, actualmente
también se desempeña como Miembro del Directorio de la Asociación de
Bancos Privados de Ecuador (ASOBANCA)
En el año 2017, el Banco de Machala tuvo un alto y dinámico crecimiento,
en gran medida por la acertada dirección de la Econ. Salazar, su empatía
le ha permitido ser líder, y que en conjunto con sus capacidades ha podido
lograr las metas trazadas, es importante destacar su acercamiento con los
clientes e inversionistas, lo que se tradujo a una mayor confianza al banco
en general.
Su alta experiencia, conocimiento, ejecutividad y eficiencia le ha permitido a la Econ. Paula Salazar de Nieto ser designada como Presidente Ejecutiva del Banco de Machala, responsabilidad que es asumida desde junio del 2017. Es importante resaltar que la Econ. Salazar, es la primera mujer en ocupar el cargo de Presidente Ejecutiva de una Institución Bancaria del Ecuador, lo cual la convierte en un gran ejemplo a seguir por las mujeres de nuestro País.
Memoria 2017
9
3. INFORME DE LA ADMINISTRACIÓN El Directorio y la Presidencia Ejecutiva del Banco de Machala S. A., en cumplimiento a disposiciones legales y estatuarias, tiene el agrado de presentar a consideración de los señores accionistas el informe de labores correspondiente al año 2017. El sistema financiero ecuatoriano inició el año 2017 con expectativas respecto a la situación económica del país, debido al proceso electoral que culminó con la segunda vuelta en el mes de abril; a pesar de ello, los Activos de los bancos que conforman el Sistema Financiero Ecuatoriano presentan a diciembre 2017, un crecimiento de US$3.376MM, equivalente al 9,5% respecto a diciembre del 2016 cuyo total fue de US$35.599MM. La Cartera Bruta del sistema al 2017, alcanzó la cifra de US$ 24.601MM que comparada con el año anterior (US$20.375MM) registra un incremento de US$4.226MM, es decir el 20,7% en términos relativos; destinándose el 63,3% a créditos de la producción, el 36,7% restante a consumo y educación. La morosidad de la cartera fue del 3,0% contra 3,5% al año anterior. Los Depósitos del Público al cierre del ejercicio mostraron un saldo de US$28.566MM, presentando una variación de US$ 1.868MM (7,0% en términos relativos) respecto a diciembre 2016 que totalizó US$26.698MM; presentando una composición de Depósitos monetarios US$ 10.468MM (36,64%), Depósitos de ahorros US$ 8.659MM (30,31%) y Depósitos a plazo US$ 9.440 MM (33,04%). Los resultados alcanzados en el ejercicio fueron de US$ 597MM, lo que significa un crecimiento de US$ 240MM equivalente al 67,0% respecto al año anterior; cifras que confirman la confianza del público en el sistema financiero, a pesar de haber sido un periodo económico complicado debido al proceso electoral y a los eventos internos que son de conocimiento público. El riesgo país a diciembre 2017 cerró en niveles de 459 puntos, debido entre otros a la recuperación del precio del petróleo a US$ 60,42 a finales del año.
Memoria 2017
10
Según perspectivas de la Economía Mundial del Fondo Monetario Internacional (FMI) al mes de octubre de 2017, el repunte de la actividad económica cobró ímpetu a nivel mundial durante los primeros tres trimestres del año; que tuvo un crecimiento del 3,6% a Octubre, frente al 3,2% en el 2016. Los pronósticos de crecimiento para el 2018, exceden en 0,1 puntos porcentuales. La reactivación notable de la inversión, el comercio internacional y la producción industrial, sumada a la mejora de la confianza de las empresas y los consumidores, está apuntalando la recuperación. Los niveles de crecimiento registrados en el primer semestre del 2017, superaron en general las expectativas, lo cual ha llevado a revisiones al alza generalizadas en los países de la zona del Euro, Japón, China, las economías emergentes de Europa y Rusia. Estas cifras compensan holgadamente las revisiones a la baja para Estados Unidos, Reino Unido e India. Sin embargo, la recuperación no es total, aunque las perspectivas de base son más alentadoras, el crecimiento sigue siendo débil en numerosos países.
PIB (VARIACION INTERANUAL) FMI
AÑO 2017 2018
Mundo 3.6 3.7
Estados Unidos 2.2 2.3
Japón 1.5 0.7
Eurozona 2.1 1.9
China 6.8 6.5
Economías Avanzadas 2.2 2.0
Economías Emergentes 4.6 4.9
Comercio Mundial 4.2 4.0 Previsión de crecimiento económico mundial (FMI actualización octubre 2017)
El grupo de economías avanzadas, compuesto principalmente por los países de la zona Euro, Reino Unido, Estados Unidos, Japón, Suiza, Suecia, Noruega, Australia, entre otros. Según el FMI, en su última actualización de las previsiones económicas mundiales a octubre de 2017, las economías avanzadas, tomadas como grupo, mantendrán el mismo crecimiento pronosticado en marzo, es decir, crecerán en 2% en el año 2017 y decrecerá en 2% en el año 2018. Los motivos son la recuperación cíclica proyectada en el sector manufacturero global y el fortalecimiento de la confianza, especialmente después de las elecciones estadounidenses.
Memoria 2017
11
De acuerdo al Fondo Monetario Internacional (FMI), para América Latina y el Caribe se prevé una recuperación más débil de lo esperado, con un crecimiento de 1,2% en 2017 y 1,9% en 2018. Si bien este nuevo repunte de crecimiento se debe a la recuperación de los precios de las materias primas, la desaceleración se ve influenciada por la baja propensión de consumo por parte de los países consumidores de materias primas. Banco de Machala S.A., culminó el año 2017, logrando superar las metas establecidas y obtener resultados positivos. Sus actividades se desarrollaron enmarcadas dentro de un proceso de crecimiento sustentado en un Plan Estratégico que le ha permitido lograr y superar los objetivos propuestos, en cuanto a captaciones (9,38%), colocaciones de cartera de crédito (18,68%), morosidad (2,62%), solvencia (11,58%), así como su imagen y administración de riesgo, siempre cumpliendo con la normativa legal vigente establecida por la Superintendencia de Bancos. En el contexto anterior es de mencionar que Banco de Machala S.A. luego de haber cumplido con todos los requisitos de ley, recibió, mediante resolución No. SB-IRG-DJTL-2017-129 del 15 de febrero del 2017, la autorización para el ejercicio de actividades financieras que le faculta para operar como Banco Múltiple. En Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el día 31 de marzo del 2017, se resolvió la Reforma Parcial de los Estatutos Sociales del Banco de Machala S.A., en el cual se aprobó eliminar el cargo de Vicepresidente General, y en su lugar crear el cargo de Presidente Ejecutivo como representante legal del Banco. En tal virtud, mediante Resolución No. SB-IRG-DJTL-2017-177, de fecha 29 de mayo del 2017, la Superintendencia de Bancos autorizó dicha reforma, por lo que en sesión de Directorio celebrada el 29 de mayo del 2017 se nombra a la máxima autoridad del Banco, la Econ. Paula Salazar de Nieto en calidad de Presidente Ejecutiva. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de
2017, resolvió por unanimidad autorizar al Directorio para que realice un
aumento de capital suscrito y pagado por el valor de US$1,000,000,
mediante la capitalización de reservas especiales, provenientes de la
utilidad del ejercicio, con este aumento el capital pagado fue de
US$44,500.000.
Memoria 2017
12
Entre mayo y agosto de 2017, los funcionarios participaron en la Certificación “Metodología de Scrum”, con la finalidad de aplicar a nivel institucional, las buenas prácticas para trabajar en equipo, y obtener el mejor resultado posible en los proyectos del banco; determinando con ello la obtención de la Certificación de Scrum, proporcionada por CBTS (Consulting Business Technology Solutions). Posterior a la participación de nuestros funcionarios, el conocimiento adquirido fue replicado a los demás colaboradores de la Institución, con lo cual el 25% de los funcionarios y colaboradores han sido capacitados en esta Metodología. Dentro de los logros obtenidos durante el 2017, se realizó una reingeniería de procesos, que permitió al Banco mantener el recurso humano, disminuir los costos operativos e incrementar los volúmenes de negocios. En el año 2017, el Banco de Machala inicio el proceso de innovación tecnológica que permitió estar acorde al desarrollo tecnológico de la época actual para brindar a nuestros clientes un servicio eficiente ágil y oportuno. El día 29 de diciembre de 2017, se inauguró la nueva Oficina Virtual del Banco de Machala S.A. Uno de los principales beneficios que ofrece esta Oficina Virtual, es la posibilidad de realizar depósitos, retiros y más, durante las 24 horas al día. En el 2018, se continúa con la expansión de puntos de atención del Banco de Machala S.A., brindando nuevos servicios. Al término del año 2017, Banco de Machala S.A. superó las metas
previstas, en la colocación de cartera logrando llegar a US$435MM cifra
que registra un crecimiento de US$ 68,5MM (18,7%) respecto al año 2016;
además en cuanto a la utilidad esta ascendió a USD 3.06 millones, con un
incremento de USD 1.9 millones (164%), respecto a diciembre de 2016,
que al estar generada por el incremento sustancial de los activos
productivos en mayor proporción que los pasivos con costo, pone de
manifiesto que la rentabilidad del Banco estuvo asociada en gran medida
por el crecimiento del volumen de negocio con impacto en el
fortalecimiento patrimonial y creación de valor económico al capital
invertido por los accionistas
Memoria 2017
13
Memoria 2017
14
3.1 Análisis del Entorno Económico Mundial
De acuerdo a las últimas perspectivas económicas publicadas por el Fondo Monetario internacional (FMI) a octubre de 2017, para el corto y largo plazo señala un repunte en la actividad económica a nivel mundial. El crecimiento mundial, que en 2016 registró la tasa más baja desde la crisis financiera internacional, con 3,2%, se incrementó a 3,6% en 2017 y se prevé alcanzar 3,7% en 2018. Teniendo en cuenta que el ímpetu económico superó las expectativas en el primer semestre de 2017, el FMI destacó un repunte más vigoroso en las economías avanzadas a octubre del 2017 del 2,2%, frente al 2,0% pronosticado en abril; gracias a la intensificación del crecimiento en los países de la zona del Euro, Japón y Canadá. Por el contrario, en comparación con las previsiones de abril de 2017, se observó a la baja el crecimiento del Reino Unido y de Estados Unidos tanto en el año 2017 como para 2018. En el Reino Unido, la actividad se desaceleró más de lo previsto en el primer semestre de 2017. En Estados Unidos, teniendo en cuenta la significativa incertidumbre que rodea a la política económica, el actual supuesto de base es que esta situación no cambiará, y se requiere de un estímulo fiscal. En términos generales, reina el optimismo en los mercados financieros, con avances ininterrumpidos de los mercados de acciones tanto en las economías avanzadas como en las economías de mercados emergentes. Las tasas de interés a largo plazo de Estados Unidos bajaron alrededor de 20 puntos básicos y el dólar se depreció más de 7% en términos efectivos reales, con una apreciación real proporcional del euro. Pese a las expectativas de vigorización de la demanda mundial, los precios de las materias primas se mantienen bajos, y los del petróleo reflejan una oferta superior a lo previsto
Memoria 2017
15
3.2 Situación de la Economía Ecuatoriana
En el año 2017 el escenario económico ecuatoriano fue diferente respecto a los dos años anteriores, por un lado el dólar dejó de apreciarse, el precio del petróleo se recuperó cerrando a diciembre en US$ 60,42 y el Estado se endeudó para manejar el déficit fiscal. La economía de nuestro país se basa en una estructura primaria exportadora, en la que sus principales productos están sujetos a altos niveles de volatilidad en los mercados internacionales, lo que vuelve sensible la balanza de pagos. En Ecuador, esta debilidad ocasionó una contracción drástica de los ingresos de la economía debido a una reducción del precio internacional del petróleo. Adicionalmente, la dolarización tiene sus características propias como la limitación en la política monetaria. Por otro lado, el sector público ha jugado un papel protagónico en el desempeño de la actividad económica, enfocando el gasto en proyectos de inversión. El sector financiero dinamizó las colocaciones de crédito, contrario a lo que sucedió en los años 2015 y 2016. Además éste ha manteniendo adecuados niveles de liquidez y solvencia y una menor exposición al riesgo de crédito, lo cual demuestra que la banca ecuatoriana permanece sólida.
Por su parte, el Estado ecuatoriano en octubre de 2017, presentó una
serie de medidas que a decir de las autoridades económicas buscó
generar empleo, mantener y fortalecer la dolarización y además bajar el
déficit fiscal hasta el 1,00% en 2020.
El 29 de diciembre de 2017 se publicó en el Registro Oficial la Ley
Orgánica para la Reactivación Económica, Fortalecimiento de la
Dolarización y Modernización de la Gestión Financiera, que entrará en
vigencia a partir del 1 de enero de 2018.
La Superintendencia de Bancos emitió las siguientes resoluciones que inciden en las actividades del sistema de la banca privada:
Memoria 2017
16
✓ Con fecha 31 de enero de 2017, mediante Resolución N° SB-2017-088, la Superintendencia resolvió determinar el costo que genera la entrega de información electrónica; por lo cual la Superintendencia de Bancos fijará y modificará anualmente el costo que por servicios de información electrónica y otros específicos deben cancelar las entidades controladas, los buros de información crediticia mientras presten servicios y las personas naturales o jurídicas particulares usuarias de tales servicios. La Superintendencia de Bancos se encargara de los valores fijados en esta resolución.
✓ Mediante Resolución N° SB-2017-279 de fecha 11 de abril de 2017, la Superintendencia de Bancos resuelve expedir la norma de control para las Juntas Generales de accionistas de las entidades bajo el control de la SB; en el cual hace referencia al artículo 408 del Código Orgánico Monetario y Financiero, que dispone que la Junta General de Accionistas de las entidades del sistema financiero privado, legalmente convocada y reunida, es el órgano supremo de administración, con poderes para resolver todos los asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar las decisiones que juzgue convenientes en defensa de la entidad de los depositantes y acreedores; y que señala que dicho órgano de administración se reunirá en la forma y para los efectos determinados en dicho artículo y en las regulaciones que se dicten para efecto, dentro de los noventa días siguientes al cierre del cada ejercicio anual.
✓ Con fecha 19 de abril de 2017, la Superintendencia de Bancos mediante Resolución N° SB-2017-296, resolvió expedir la norma para la aplicación de las disposiciones transitorias cuadragésima tercera, cuadragésima cuarta y cuadragésima quinta del Código Orgánico Monetario y Financiero, agregadas por la Ley Orgánica para la reestructuración de deudas de la banca pública, banca cerrada y gestión del sistema financiero nacional y régimen de los valores, determinando que la entidad financiera o los accionistas con valor patrimonial que hayan constituidos fideicomisos mercantiles, deberán ajustar a dicho contrato dentro del plazo establecido en la disposición transitoria mencionada del Código Orgánico Monetario y Financiero y a los lineamientos expuestos en dicha resolución, cuyo único objetivo será la venta de acciones con el fin de logar la desinversión prevista en la Ley.
Memoria 2017
17
✓ Con fecha 29 de diciembre de 2017, mediante circular SB-IG-2017-0241-C, la Superintendencia de Bancos notifica la Certificación, de la Junta de regulación monetaria y financiera, inherente a reformar al capítulo XVI “Calificación de Activos de Riesgos y Constitución de Provisiones por parte de las entidades de los sectores financieros, público y privado bajo el control de la Superintendencia de Bancos, Libro I de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros expedida por este cuerpo colegiado. Inherente a la “Constitución de Provisiones facultativas por parte de la entidades del Sistema Financiero Nacional, por riesgos adicionales a la incobrabilidad, durante los ejercicios 2015 y 2016”.
3.3. Sector Real
3.3.1. Producto Interno Bruto
En el año 2017 el PIB en términos corrientes cerró en US$100.472MM,
cifra que representa un crecimiento de 1,88%, se estima la previsión
oficial para el 2018 llegaría a US$101.075MM y un crecimiento del 0.6%.
Respecto al PIB per cápita en dólares constantes en el 2017 fue de
US$5.994 y se estima que para el 2018 será de US$5.937.
Gráfico No. 1
Fuente: Banco Central del Ecuador
61
.76
3
62
.52
0
69
.55
5
79
.27
6
87
.92
4
95
.12
9
10
1.7
26
99
.29
0
98
.61
4
10
0.4
72
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
20
16
20
17
2017: PIB en $ CorrientesEn millardos
PIB
-6,00%
-4,00%
-2,00%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
-
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Corrientes $
2017: PIB per CapitaEn dólares
Memoria 2017
18
3.3.2. Evolución de la Inflación
3.3.2.1. Inflación Anual La inflación de nuestro país a diciembre de 2017 alcanza el -0,20%, muy inferior a la obtenida en el año anterior que fue de 1,12%, superior en más de 5 veces; igual tendencia se evidencia en los años anteriores, por lo tanto, la inflación anual de diciembre de este año es la más baja desde el año 2010, tiempo de análisis.
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.3.2.2. Inflación Mensual La inflación mensual del país durante el año 2017, tuvo variaciones con tendencia a la baja, en todos los meses hubo una inflación menor a 1% y en junio, julio, septiembre, octubre, noviembre y diciembre registran inflaciones negativas. Esta situación da indicios de disminución en la demanda de bienes y servicios, afectando a los negocios y el empleo.
3,33%
5,41%
4,16%
2,70%
3,67% 3,38%
1,12%
-0,20%
-1,00%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
Dic
. 20
10
Dic
. 20
11
Dic
. 20
12
Dic
. 20
13
Dic
. 20
14
Dic
. 20
15
Dic
. 20
16
Dic
. 20
17
Grafico No. 2Inflación Anual
Promedio a diciembre de cada año
Memoria 2017
19
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.3.3. Mercado Laboral Durante los años 2013 y 2014, la tasa de empleo global fue estable en alrededor del 95%, para luego descender al 94% y 93% en los años 2015, 2016. Con respecto al 2017 presenta una tasa del 94%, debido al incremento del desempleo y subempleo principalmente. El empleo adecuado, permanece en más del 50% desde 2013 hasta 2015, para bajar al 48% en 2016 y 49% 2017 por incremento del subempleo. El subempleo, presenta una tendencia al alza, desde el 10% de 2013 al 19% en 2017. El desempleo, se mantiene estable desde el 2013 al 2015 en una tasa promedio del 5%, para el 2016 elevarse al 6% y en el 2017 el 5%, tendencia que va en perjuicio del empleo global.
Cuadro No. 2
Evolución del Mercado Laboral Urbano Ecuatoriano
Empleo Global
Empleo Adecuado
Subempleo Otro empleo
no pleno Desempleo
Dic. 2013 95.14% 56.92% 10.14% 23.80% 4.86%
Dic. 2014 95.46% 56.39% 11.71% 22.93% 4.54%
Dic. 2015 94.35% 54.04% 12.75% 22.47% 5.65%
Dic. 2016 93.48% 47.64% 18.83% 21.89% 6.52%
Dic. 2017 94.18% 50.36% 18.39% 20.26% 5.82% Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
0,16% 0,09%0,20%
0,14%
0,43%
0,05%
-0,58%
-0,14%
0,01%
-0,15% -0,14%
-0,27%
0,18%
-0,80%
-0,60%
-0,40%
-0,20%
0,00%
0,20%
0,40%
0,60%
Dic
. 20
16
ene
. 20
17
feb
. 20
17
mar
. 20
17
abr.
20
17
may
. 20
17
Jun
. 20
17
Jul.
20
17
Ago
. 20
17
Sep
. 20
17
Oct
. 20
17
No
v. 2
01
7
Dic
. 20
17
Grafico No. 3Inflación Mensual
Memoria 2017
20
3.3.3.1. Mercado Laboral por Ciudades El mayor empleo adecuado a diciembre 2017, se ubica en la ciudad de Quito (61,58%), y el más bajo en la ciudad de Guayaquil (49,96%). El desempleo más alto, radica en la ciudad de Quito con 9,42%; y, el más bajo se registra en la ciudad de Guayaquil (4,35%).
3.4. Sector Fiscal 3.4.1. Perspectivas deuda pública Ecuador cuenta con un indicador de límite de endeudamiento que se ubica en el 40,00% del PIB. A octubre 2017, el indicador se encuentra en un nivel de 31,8%. El Ministerio de Finanzas durante el año 2017 realizó tres emisiones de bonos soberanos por un valor total de USS 5.500MM durante los meses de enero, mayo y octubre. La última emisión de deuda se efectuó el miércoles 18 de octubre de 2017 por un valor de US$2.500MM a 10 años plazos y con un rendimiento del 8,90%; siendo la mayor emisión de deudas del país en las últimas décadas.
57,28%49,96%
61,58%
51,19% 53,96%
5,64% 4,35%9,42% 5,64%
6,12%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
Cuenca Guayaquil Quito Machala Ambato
Gráfico No. 4Empleo Adecuado y Desempleo por Ciudades en
Diciembre de 2017
Empleo adecuado Desempleo
Fuente: Banco Central del Ecuador
Memoria 2017
21
Como se observa en el siguiente cuadro, el rendimiento de los bonos cuyas emisiones se han efectuado entre junio 2014 y enero 2017, han fluctuado entre el 7,95% y el 10,75%, el nivel de rendimiento que remuneran los bonos está correlacionado directamente con el puntaje de riesgo país medido por el indicador EMBI, mismo que a diciembre 2017 se ubicó en 459 puntos.
Cuadro N° 3 Emisiones de Bonos Soberanos - Periodo 2014 a 2017
Monto en Millones
Años Plazos
Rendimiento
Junio de 2014 2000 10 7.95% Marzo de 2015 750 5 10.50% Mayo de 2015 750 5 8.50% Julio de 2016 1000 5.75 10.75% Septiembre de 2016 1000 5.75 10.75% Diciembre de 2016 750 10 9.65% Enero de 2017 1000 10 9.13% Mayo de 2017 1000 6 8.75% Mayo de 2017 1000 10 9.62% Octubre de 2017 2500 10 8.90%
Total Bonos 11750 Fuente: Ministerio de Finanzas
Aunque la economía crecería modestamente en 2018, se prevé que el desempeño a mediano plazo siga dependiendo del gasto público y de la capacidad del gobierno para conseguir financiamiento. 3.4.2 Presupuesto General del Estado 2018 El tamaño del Estado ecuatoriano sigue siendo pesado para la Economía del País. El gasto público relacionado con el PIB en el 2017 fue del 32,5% y la estimación para el 2018 estaría alrededor del 30,8%. Las nuevas circunstancias le exigieron al Gobierno ajustar su presupuesto, pero lo hizo reduciendo las inversiones mientras que el gasto corriente se mantiene alto. El Ecuador según cifras del Ministerio de Finanzas registradas en el Presupuesto General del Estado, continúa siendo dependiente de los ingresos petroleros como principal fuente de fondos para financiar el desarrollo nacional y los programas sociales que más demandan atención
Memoria 2017
22
constituyen los sectores de la salud, educación, entre otros de importancia. El Ministerio de Finanzas en su programación presupuestaria 2018 consideró un precio del barril de petróleo de US$42,00, un crecimiento real del PIB del 2,04% y una inflación promedio anual de 1,38%, como base de una proforma presupuestaria de US$34.853MM. Para los años 2018-2020 el Gobierno pronostica una recuperación paulatina de la economía, con crecimientos de 2,5% hasta el 2020 y en promedio 2,0%, los supuestos utilizados son que el precio del barril de petróleo se mantenga en US$ 42, las exportaciones petroleras en 136 millones de barriles al año y las importaciones de derivados en 45,2 millones de barriles anuales, para ello el Gobierno trata de conseguir confianza del sector privado y acceder al financiamiento que requiere para cubrir el déficit presupuestario.
3.5. Sector externo
3.5.1. Balanza Comercial. La Balanza Comercial de nuestro país, en el período enero-diciembre de 2017 fue superavitaria en US$89M, que comparado con el resultado del año 2016 que fue de US$1.247MM, presenta una disminución de US$1.157MM (92,85%). La Balanza Comercial petrolera tuvo un aumento de US$744MM (25,09%), al pasar de US$2.969MM en el 2016 a US$3.713MM a diciembre 2017; y la Balanza Comercial no Petrolera, aumento el déficit en US$-1.902MM (110,49%) siendo en el 2016 de US$-1.722MM a US$ -3.624MM en diciembre de 2017. Este resultado se da principalmente por el desmantelamiento de las medidas de salvaguardias de la balanza de pago, que se efectuó a partir de abril 2017, y el incremento en el precio del petróleo que afecta a la importación de derivados.
Memoria 2017
23
Cuadro No. 5
BALANZA COMERCIAL DEL ECUADOR
(en millones de dólares)
Ene-Dic Ene-Dic Variaciones
2016 2017 Absoluta Relativa
EXPORTACIONES FOB 16,797.70 19,122.46 2,324.76 13.84%
• Petroleras 5,459.20 6,913.60 1,454.40 26.64%
• No Petroleras 11,338.50 12,208.86 870.36 7.68%
IMPORTACIONES FOB 15,550.60 19,033.24 3,482.64 22.40%
• Petroleras 2,490.10 3,199.67 709.57 28.50%
• No Petroleras 13,060.50 15,833.56 2,773.06 21.23%
BALANZA COMERCIAL 1,247.00 89.22 -1,157.78 -92.85%
• Petroleras 2,969.10 3,713.92 744.82 25.09%
• No Petroleras -1,722.00 -3,624.70 -1,902.70 110.49%
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.5.2. Exportaciones FOB
Las exportaciones totales realizadas por nuestro país en el período de enero a diciembre 2017, incrementaron en US$2.324MM (13,84%) al pasar de US$16.797MM en el 2016 a US$19.122MM en el 2017. Las exportaciones petroleras incrementaron el 26,64%, y las no petroleras incrementaron en 7,68%, con una participación del 36,15% y 63,85% de las exportaciones totales respectivamente. El incremento de los ingresos por las exportaciones totales se debe al aumento del precio del barril de petróleo exportado; que en 2016 se cotizó a un promedio de 35 dólares y en 2017 a 42 dólares el barril. Las exportaciones tradicionales aumentaron en US$666.010MM (10,31%) y las no tradicionales en US$204.351MM (4,19%); y representan el 37,25% y 26,69%, del total exportado (US$19.122MM) en 2017, en su orden. Las exportaciones no petroleras, también fueron impactadas en los dos últimos años por menores precios de los productos exportables y sus restricciones en el mercado. El primero de enero de 2017, entro en vigencia el Acuerdo Comercial Multipartes entre el Ecuador y la Unión Europea, autorizado por el Consejo de la Unión Europea y posteriormente ratificado por el Parlamento Europeo, la Asamblea del Ecuador y el Presidente ecuatoriano, este acuerdo permitirá seguir colocando a ese importante
Memoria 2017
24
mercado nuestros productos actuales y nuevos, para mejorar los ingresos por exportaciones de nuestro país.
Cuadro No. 6
EXPORTACIONES POR GRUPOS DE PRODUCTOS
Miles de dólares FOB
Ene-Dic
Participación Ene-Dic
Participación Variaciones
2,016 2,017 Absoluta Relativa
EXPORTACIONES TOTALES 16,797,666 100.00% 19,122,455 100.00% 2,324,789 13.84%
Petroleras 5,459,169 32.50% 6,913,597 36.15% 1,454,428 26.64%
• Petróleo crudo 5,053,937 30.09% 6,189,824 32.37% 1,135,887 22.48%
• Derivados 405,232 2.41% 723,773 3.78% 318,541 78.61%
No petroleras 11,338,497 67.50% 12,208,858 63.85% 870,361 7.68%
• Tradicionales 6,457,268 38.44% 7,123,278 37.25% 666,010 10.31%
✓ Banano y Plátano 2,734,164 16.28% 3,034,539 15.87% 300,375 10.99%
✓ Café y Elaborados 148,577 0.88% 119,397 0.62% -29,180 -19.64%
✓ Camarón 2,580,153 15.36% 3,037,858 15.89% 457,705 17.74%
✓ Cacao y Elaborados 750,059 4.47% 688,989 3.60% -61,070 -8.14%
✓ Atún y pescado 244,315 1.45% 242,495 1.27% -1,820 -0.74%
• No Tradicionales 4,881,229 29.06% 5,085,580 26.59% 204,351 4.19%
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.5.3. Importaciones FOB Las importaciones totales en el período enero-diciembre de 2016 fueron de US$15.545MM y de enero a diciembre 2017, las mismas alcanzaron a US$19.031MM, creciendo en US$3.485MM, que representa el 22,42%. Este aumento se debe principalmente por el incremento en las importaciones de combustible y lubricantes que creció US$691MM (27,77%), debido a la rehabilitación de la Refinería de Esmeraldas, que está produciendo gasolina, diésel y gas licuado de petróleo para abastecer en parte las necesidades del consumo interno. También existen crecimientos: en importaciones de bienes de capital (18,78%), en materias primas (17,99%), en bienes de consumo (30,83%), y una disminución en productos diversos (-13,30%), ocasionadas por el efecto de las salvaguardias en la balanzas de pagos y que fueron desmanteladas a partir de abril 2017.
Memoria 2017
25
Cuadro No. 7
IMPORTACIONES POR USO O DESTINO ECONÓMICO
En miles de dólares FOB
Ene-Dic Participación
Ene-Dic Participación
Variaciones
2016 2017 Absoluta Relativa
IMPORTACIONES TOTALES 15,545,157 100.00% 19,031,064 100.00% 3,485,907 22.42%
BIENES DE CONSUMO 3,369,526 21.68% 4,408,184 23.16% 1,038,658 30.83%
No Duraderos 2,066,081 13.29% 2,412,193 12.68% 346,112 16.75%
Duraderos 1,176,410 7.57% 1,841,578 9.68% 665,168 56.54%
Tráfico Postal y Correo Rápido 127,134 0.82% 154,414 0.81% 27,280 21.46%
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2,490,431 16.02% 3,181,939 16.72% 691,508 27.77%
MATERIAS PRIMAS 5,687,700 36.59% 6,710,763 35.26% 1,023,063 17.99%
Agrícolas 1,042,077 6.70% 1,164,062 6.12% 121,985 11.71%
Industriales 4,265,849 27.44% 5,110,560 26.85% 844,711 19.80%
Materiales de Construción 379,773 2.44% 436,141 2.29% 56,368 14.84%
BIENES DE CAPITAL 3,941,210 25.35% 4,681,459 24.60% 740,249 18.78%
Agrícolas 109,993 0.71% 134,001 0.70% 24,008 21.83%
Industriales 2,885,380 18.56% 3,304,821 17.37% 419,441 14.54%
Equipos de Transporte 945,836 6.08% 1,242,637 6.53% 296,801 31.38%
DIVERSOS 56,192 0.36% 48,718 0.26% -7,474 -13.30%
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.6. Sistema Financiero.
3.6.1. Activos Al cierre del 2017, el total de activos del Sistema Financiero fue de
US$38.975MM; cifra que comparada con los US$35.599MM a diciembre
2016, representa un crecimiento de US$3.376 MM, equivalente a 9,5%; si
se compara con diciembre 2015 (US$30.864MM) el crecimiento fue
26,28% en términos relativos.
3.6.2. Pasivos Los pasivos a diciembre de 2017 ascendieron a US$34.757 MM, los cuales
crecieron en 8,4% en relación a diciembre 2016 que fueron de
US$32.075MM; con respecto al 2015 el crecimiento fue de US$7.189MM
(US$27.568MM) que representa el 26,10%.
Memoria 2017
26
Cuadro No. 8 Principales Cuentas
dic-14 dic-15 dic-16 dic-17 Variación Anual
Abs. Rel.
Total Activos 33,619 30,864 35,599 38,975 3,376 9.5% Contingentes 5,692 5,915 6,171 9,137 2,966 48.1% Total Pasivos 30,484 27,568 32,075 34,757 2,682 8.4% Patrimonio 3,135 3,296 3,524 4,218 694 19.7% Ingresos 3,022 3,358 3,520 4,055 535 15.2% Gastos 2,754 3,023 3,249 3,659 410 12.6% Utilidad Neta 268 335 271 396 125 46.1% Fuente: Balances SIB
3.6.3. Cartera Una de las principales cuentas del Activo es la Cartera de crédito (58,7% del agregado), así tenemos que la cartera Bruta a diciembre 2017 fue de US$24.601MM cifra superior en 20,70% a la del año 2016, cuyo saldo fue de US$20.375MM, representando un incremento de US$4.226MM, en términos absolutos; a diciembre 2015 el saldo en cartera fue de US$18.773MM, habiendo incrementado en un 31,04%. 3.6.4. Depósitos Así mismo uno los rubros más importante de los pasivos corresponde a los
depósitos Monetarios que a diciembre 2017 totalizaron US$10.468MM,
los mismos que comparados con el año 2016 registran una variación de
US$173MM, o 1,7% en términos relativos; a diciembre 2015 el saldo en
Depósitos Monetarios fue de US$8.018MM, observando un incremento de
US$2.450MM (30,55%) en los dos últimos años.
Memoria 2017
27
Cabe mencionar que a diciembre 2017, las Captaciones con el Público
mantienen la siguiente composición: Depósitos Monetarios
US$10.468MM, Depósitos de Ahorro US$8.659MM y Depósitos a Plazo
US$9.440MM.
Cuadro No. 9
Depósitos Totales y Cartera Bruta
dic-14 dic-15 dic-16 dic-17 Compos. Variación
Anual
Abs. Rel.
Total Cartera Bruta
19,652 18,773 20,375 24,601 4,226 20.7%
Total Dep. 25,970 22,619 26,698 28,566 100.00% 1,868 7.0% Dep. Monetarios 9,981 8,018 10,294 10,468 36.64% 173 1.7% Dep. de Ahorro 8,127 7,199 8,094 8,659 30.31% 565 7.0% Dep. a Plazo 7,861 7,402 8,309 9,440 33.04% 1,130 13.6%
Fuente: Superintendencia de Bancos
3.6.5. Tasas de Interés Las tasas de interés referenciales publicadas por el Banco Central del Ecuador, para los segmentos de crédito determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (Resoluciones Vigentes), presentan variaciones en aumento o en disminución, siendo de mayor importancia un incremento en las tasas de Cartera de Consumo y Crédito Educativo; y las disminuciones en Créditos Comercial Prioritario, Corporativo y Microcrédito. En los niveles de tasas máximas; en todos los segmentos no existe variación, a excepción de los segmentos de consumo que se eleva en 1%; y el crédito educativo en 0,5%. Las variaciones dadas en el ejercicio, se pueden apreciar en el siguiente recuadro.
Memoria 2017
28
Cuadro No. 10 Tasas de interés activas efectivas vigentes
diciembre-16 diciembre-17 Variaciones
I. Tasa Activa Efectiva Ref.% Anual
Tasa Máxima % Anual
Ref.% Anual
Tasa Máxima % Anual
Tasa Refer.
Tasas Máx.
1. Créditos Productivos
1.1. Productivo Corporativo 8.70% 9.33% 7.75% 9.33% -0.95% 0.00%
1.2. Productivo Empresarial 9.70% 10.21% 8.92% 10.21% -0.78% 0.00%
1.3. Productivo Pymes 10.61% 11.83% 10.80% 11.83% 0.19% 0.00%
2. Crédito Comercial Ordinario 8.43% 11.83% 7.99% 11.83% -0.44% 0.00%
3. Crédito Comercial Prioritario
3.1. Comercial Prioritario Corporativo
9.11% 9.33% 7.83% 9.33% -1.28% 0.00%
3.2. Comercial Prioritario Empresarial
10.08% 10.21% 9.89% 10.21% -0.19% 0.00%
3.3. Comercial Prioritario Pymes 10.87% 11.83% 10.58% 11.83% -0.29% 0.00%
4. Crédito de Consumo Ordinario 16.22% 16.30% 16.70% 17.30% 0.48% 1.00%
5. Crédito de Consumo Prioritario 16.04% 16.30% 16.48% 17.30% 0.44% 1.00%
6. Crédito Educativo 7.20% 9.00% 9.49% 9.50% 2.29% 0.50%
7. Crédito de Vivienda de Interés Público
4.94% 4.99% 4.98% 4.99% 0.04% 0.00%
8. Crédito Inmobiliario 10.75% 11.33% 10.52% 11.33% -0.23% 0.00%
9. Microcrédito
9.1. Microcrédito Minorista 29.02% 30.50% 27.43% 30.50% -1.59% 0.00%
9.2. Microcrédito de Acumulación Simple
26.95% 27.50% 24.65% 27.50% -2.30% 0.00%
9.3. Microcrédito de Acumulación Ampliada
23.27% 25.50% 21.07% 25.50% -2.20% 0.00%
10. Crédito de Inversión Pública 8.01% 9.33% 8.05% 9.33% 0.04% 0.00% Fuente: Banco Central del Ecuador
3.7. Análisis de las Operaciones del Banco de Machala S. A.
Banco de Machala S. A. inició sus actividades en el año 1962, durante los 55 años al servicio de la colectividad ha respondido de manera responsable a la confianza del público, brindando soluciones financieras de calidad a nuestros clientes, con responsabilidad social y contribuyendo al crecimiento y desarrollo del país, con el apoyo de un equipo humano comprometido con nuestra Institución para atender con eficiencia todos los requerimientos de nuestros clientes.
Memoria 2017
29
A continuación presentamos la evolución financiera de Banco de Machala S. A., por el ejercicio económico 2017. 3.7.1. Activos Totales
Los activos totales del Banco de Machala S. A., a diciembre de 2017 ascienden a US$ 698MM, evidenciando un aumento de US$ 57.7MM (9,01%) en relación a diciembre 2016 que fue de US$ 641MM. En los tres primeros trimestres del presente año, el monto de los activos es estable con variaciones menores al 1%; en el último trimestre se registra un aumento del 8%. La evolución de los activos en el ejercicio, se puede apreciar en el siguiente recuadro.
3.7.2. Fondos Disponibles
Los fondos disponibles constituyen los recursos monetarios líquidos con los que cuenta el Banco, para su atención inmediata en demanda de efectivo de sus clientes.
640.643 644.301 643.720 648.246
698.384
0,57%-0,09%
0,70%
7,73%
-1,0%
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
7,0%
8,0%
9,0%
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
Dic
. 20
16
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 20
17
Dic
. 20
17
Gráfico No. 9Activos Totales
(en miles de dólares)
Activos Totales Variación
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2017
30
A diciembre 2017, el saldo fue US$131MM, menor en US$25MM respecto a diciembre del año anterior US$157MM; recursos que fueron destinados para el crecimiento de las Inversiones y Cartera de Crédito.
3.7.2.1. Liquidez a Corto Plazo
El indicador de liquidez evalúa la capacidad del banco para atender los requerimientos de efectivo de sus depositantes, en el corto plazo. El indicador del Banco de Machala S. A., a diciembre de 2017 fue del 27,84%, menor en 7.66 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2016, que fue 35,50%, recursos que fueron destinados a la colocación de cartera e inversiones lo que permitió mejorar la rentabilidad del Banco.
156.983 148.193 137.383122.037
131.059-5,60%
-7,29%
-11,17%
7,39%
-15,0%
-10,0%
-5,0%
0,0%
5,0%
10,0%
020.00040.00060.00080.000
100.000120.000140.000160.000180.000
Dic
. 20
16
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 20
17
Dic
. 20
17
Gráfico No. 10Fondos Disponibles
(en miles de dólares)
Fondos Disponibles Variación
35,50% 33,14%31,42% 28,10% 27,84%
1,49%-6,65% -5,19% -10,57%
-0,93%
-20,0%
-10,0%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
Dic
. 201
6
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 201
7
Dic
. 201
7
Gráfico No. 11Fondos Disponibles / Depósitos a Corto Plazo
Fondos Disp. / Total Dep. a Corto Plazo Variación
Memoria 2017
31
85.925
101.750
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
Dic
. 20
16
Dic
. 20
17
Gráfico No. 12Inversiones
(en miles de dólares)
3.7.3. Inversiones
Las inversiones totales del Banco de Machala S. A., en títulos valores, al 31 de diciembre de 2017, alcanzaron US$101MM, superior en US$15MM, equivalente a un crecimiento del 18% respecto a diciembre del año anterior que fue de US$85MM. 3.7.4. Cartera de Crédito
La cartera de crédito total (bruta) del Banco de Machala S. A., que comprende cartera por vencer, cartera no genera intereses y cartera vencida; a diciembre 31 de 2017, llegó a US$435MM, reflejando un aumento de US$68.4MM (18,7%) en relación a diciembre de 2016, que fue de US$366.5MM. En el primer trimestre de 2017, la cartera de créditos disminuyó 1,29%; la recuperación en la colocación de los créditos se muestra en los tres siguientes trimestres del año, con crecimientos del 2,24%, 5,09% y 11,90%, logrando al finalizar el año, sobrepasar la cifra de diciembre de 2016, y crecer en 18,68%.
Memoria 2017
32
A diciembre 2017, la cartera de crédito del segmento comercial prioritario representa el 63,17% del total de cartera por vencer; seguido del segmento consumo prioritario, comercial productivo e inmobiliario con participaciones del 23,83%, 8,78% y 2,72% respectivamente; los segmentos Microcrédito, comercial ordinario, consumo ordinario y educativo representan el 1,23%, 0,14%, 0,07% y 0,06% respectivamente.
3.7.4.1. Operaciones de Tarjetas de Crédito (bruta)
Los saldos utilizados de las Tarjetas de Crédito (VISA y MasterCard) del Banco de Machala S. A., a diciembre 31 de 2017, fueron de US$34.1MM, con un incremento de 0,75% (US$254M) comparado a diciembre de 2016 que fue de US$33.8MM.
366.584 361.855 369.953 388.776
435.044
-1,29%
2,24%5,09%
11,90%
-12,0%-10,0%-8,0%-6,0%-4,0%-2,0%0,0%2,0%4,0%6,0%8,0%10,0%12,0%14,0%
-400.000
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000D
ic. 2
01
6
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 20
17
Dic
. 20
17
Gráfico No. 13Cartera de Créditos Bruta
(en miles de dólares)
Cartera de Créditos Bruta Variación
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2017
33
3.7.4.2. Morosidad de la Cartera de Créditos
La morosidad total de la cartera de crédito del Banco de Machala S. A., a diciembre 2017 fue de 2,62%, menor en 1.07 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2016 y menor en 0.34 puntos porcentuales respecto al Sistema Financiero. Durante el año 2017, el indicador de morosidad ha mantenido una tendencia estable, lo cual indica una buena calidad de nuestra cartera de crédito, demostrando adecuadas estrategias de recuperación.
33.898
32.91732.728
31.189
34.152
-2,89%
-0,57%
-4,70%
9,50%
-6,0%
-4,0%
-2,0%
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
29.500
30.000
30.500
31.000
31.500
32.000
32.500
33.000
33.500
34.000
34.500
Dic
. 20
16
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 201
7
Dic
. 20
17
Gráfico No. 14Operaciones de Tarjetas de Crédito
(en miles de dólares)
Operaciones Tarj. Crédito Variación
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2017
34
9.558 8.659 8.807
6.745
8.568
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
Dic
. 2
01
6
Ma
r. 2
01
7
Ju
n.
201
7
Se
p. 2
017
Dic
. 2
01
7
Gráfico No. 16Operaciones Contingentes
(en miles de dólares)
3.7.5. Contingentes
Las operaciones contingentes comprenden: los avales, fianzas y garantías, cartas de crédito. A diciembre del 2017, las operaciones contingentes del Banco de Machala S.A, fueron de US$8.57MM, menor en 10% en relación a diciembre del año anterior que fue de US$ 9.58MM.
3,69%3,98% 3,60% 3,35%
2,62%
7,86%
-9,55%
-6,94%
-21,79%
-25,0%
-20,0%
-15,0%
-10,0%
-5,0%
0,0%
5,0%
10,0%
-8,00%
-6,00%
-4,00%
-2,00%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%D
ic. 2
01
6
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 20
17
Dic
. 20
17
Gráfico No. 15Morosidad de la Cartera de Crédito
Morosidad Cart. Cred. VariaciónFuente: Superintendencia de Bancos
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2017
35
3.7.6. Obligaciones con el Público
Este rubro comprende: depósitos monetarios, depósitos de ahorros, otros depósitos, depósitos a plazo, y depósitos restringidos.
A Diciembre 2017, los depósitos del público del Banco de Machala S. A., fueron de US$625.4MM, y a diciembre del 2016 US$571.8MM, presentando un incremento de US$53.6MM, equivalente al 9.38%.
En los últimos trimestres del año 2017, se observan variaciones positivas del 1.14% y 8.38%. Cabe indicar que del total de depósitos del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2017, el 37,28% corresponde a depósitos a plazo más restringido; seguido de depósitos de ahorros, depósitos monetarios y otros depósitos con participaciones del 35,91%; 24,58% y 2,22% respectivamente.
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
3.7.6.1. Depósitos a la vista. El saldo de los depósitos a la vista (que constituye depósitos monetarios, depósitos de ahorros y otros depósitos a la vista) del Banco de Machala S. A., alcanzaron a US$392MM a Diciembre 2017, aumento 2,69% (US$ 10MM) comparado con US$381.6MM a diciembre de 2016.
571.812 571.694 570.560 577.071
625.421
-0,02%
-0,20%1,14%
8,38%
-1,0%0,0%1,0%2,0%3,0%4,0%5,0%6,0%7,0%8,0%9,0%
0100.000200.000300.000400.000500.000600.000700.000
Dic
. 20
16
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 20
17
Dic
. 20
17
Gráfico No. 17Obligaciones con el Público
(en miles de dólares)
Obligaciones con el Público Variación
Memoria 2017
36
A Diciembre 2017, el 57,26% corresponde a depósitos de ahorros, seguido de depósitos monetarios y otros depósitos con el 39,20% y 3,54% respectivamente. 3.7.7. Patrimonio El patrimonio del Banco de Machala S. A., a diciembre 2017 fue de US$56.2MM, superior en US$4.7MM de dólares (8,44%) con relación a diciembre del año anterior que fue de US$51.5MM.
Fuente: Superintendencia de Bancos
3.7.8. Patrimonio Técnico Es el indicador de solvencia establecido de la relación entre el patrimonio técnico y los activos y contingentes ponderados por riesgo. El índice de solvencia del Banco de Machala S.A., a Diciembre 2017 fue de 11,58%, con lo cual el Banco supera el requerimiento mínimo de patrimonio técnico establecido por la ley que es del 9%.
51.512
54.40553.301 53.114 56.260
5,62%
-2,03%
-0,35%
5,92%
-3,0%-2,0%-1,0%0,0%1,0%2,0%3,0%4,0%5,0%6,0%7,0%
-10.000-5.000
05.000
10.00015.00020.00025.00030.00035.00040.00045.00050.00055.00060.000
Dic
. 201
6
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 201
7
Dic
. 201
7
Gráfico No. 18Patrimonio
(en miles de dólares)
Patrimonio Variación
Memoria 2017
37
Fuente: Superintendencia de Bancos
3.7.9. Utilidades
La utilidad del Banco de Machala S. A., a diciembre 2017, se incrementó en US$ 1.90MM al pasar de US$ 1.16MM a diciembre 2016 a US$ 3.06MM en diciembre del 2017.
3.7.10. Indicadores Financieros
12,89% 12,91% 12,64% 12,42% 11,58%
0,16%
-2,09%-1,74%
-6,76%-8,0%
-7,0%
-6,0%
-5,0%
-4,0%
-3,0%
-2,0%
-1,0%
0,0%
1,0%
-20,00%
-15,00%
-10,00%
-5,00%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
Dic
. 20
16
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 201
7
Dic
. 20
17
Gráfico No. 19Patrimonio Técnico
Patrimonio Técnico Variación
1.162
3.064
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
Dic
. 201
6
Dic
. 201
7
Gráfico No. 20Utilidades
(en miles de dólares)
Memoria 2017
38
3.7.10.1. Calidad de Activos: Activos Productivos / Pasivos con Costo
Esta relación nos expresa la capacidad de producir ingresos frente a la generación de costos. Es necesario que la generación de ingresos de los activos productivos tenga un rendimiento superior que el costo de los pasivos. La relación entre activos productivos y pasivos con costo del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2017, fue de 125,47%, menor en 2.42 puntos porcentuales en relación a diciembre de 2016 (126,77%).
3.7.10.2. Eficiencia: Gastos de Operación / Total Activos Promedio
Este indicador determina el costo operativo que representa el manejo de los activo del Banco. La relación entre los gastos de operación y el total de activos promedio correspondiente al Banco de Machala S. A., a Diciembre 2017 fue de 5,33%, menor en 0.66 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2016.
126,77% 125,48% 128,25% 128,58% 125,47%
-1,02%
2,21%
0,26%
-2,42%-3,0%
-2,0%
-1,0%
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
-200,00%
-150,00%
-100,00%
-50,00%
0,00%
50,00%
100,00%
150,00%
Dic. 2016 Mar. 2017 Jun. 2017 Sep. 2017 Dic. 2017
Gráfico No. 21Activos Productivos / Pasivos con Costo
Activos Productivos/Pasivos con Costo Variación
Fuente: Superintendencia de Bancos
Memoria 2017
39
3.7.10.3. Rentabilidad
Los indicadores de rentabilidad del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2017, fueron de 5,76% como rentabilidad del patrimonio (ROE); y de 0,44% como rentabilidad del activo (ROA), superiores en 3.45 y 0.26 puntos porcentuales, en relación a diciembre del 2016.
Cuadro No. 13
Indicadores de Rentabilidad del Banco de Machala S. A.
Indicador Dic. 2016 Dic. 2017 Variación
Rentabilidad del Patrimonio (ROE) 2.31% 5.76% 3.45%
Rentabilidad del Activo (ROA) 0.18% 0.44% 0.26% Fuente: Superintendencia de Bancos
3.7.11. Impuestos y Contribuciones Los impuestos y contribuciones con los que el Banco de Machala S. A., aporta al Estado Ecuatoriano, a municipios y entidades públicas, durante el año 2017, alcanza a US$ 6.3MM, que fue ligeramente superior al año anterior de US$6.1MM. La contribución al COSEDE y el Impuesto a la Renta, son los más significativos y representan el 55,36% y el 20,02% del total de impuestos y contribuciones del año 2017, en su orden.
5,99% 5,12%
5,29%
5,32% 5,33%
-14,53%
3,32%
0,57% 0,19%
-16,0%-14,0%-12,0%-10,0%-8,0%-6,0%-4,0%-2,0%0,0%2,0%4,0%6,0%
-6,00%
-4,00%
-2,00%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
Dic
. 20
16
Mar
. 20
17
Jun
. 20
17
Sep
. 20
17
Dic
. 20
17
Gráfico No. 22Gastos de Operación / Total Activos Promedio
Gastos Operación Estimados / Total Activos Promedio Variación
Fuente: Superintendencia de Bancos
Memoria 2017
40
Cuadro No. 18
Impuestos y Contribuciones Pagados por el Banco de Machala S. A.
(En miles de dólares)
Año 2016
Año 2017
Variaciones
Absoluta Relativa
Impuesto a la Renta (SRI) 1,200 1,225 25 2.08%
Impuestos Municipales 428 430 2 0.47%
Impuestos y Aportes para otras Organizaciones e Instituciones
747 500 -247 -33.07%
Total Impuestos 2,375 2,155 -220 -9.26%
Aportes a la Superintendencia de Bancos 686 618 -68 -9.91%
Aportes al COSEDE 3,131 3,481 350 11.18%
Total Contribuciones 3,817 4,099 282 7.39%
Total Impuestos + Contribuciones 6,192 6,254 62 1.00% Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
3.8. Cobertura Geográfica
El Banco de Machala S. A., cuenta con una amplia cobertura en diferentes ciudades del país, en donde ha establecido sus puntos de atención para prestar servicios de alta calidad a su numerosa clientela. Estos puntos de atención consisten en:
Puntos de Atención Cantidad
Agencia 26
Autobancos 4
Cajeros Automáticos 50
Matriz 1
Oficinas Especiales 6
Sucursales 13
Ventanillas de Extensión 3
Total 103
Memoria 2017
41
50
4.839
Banco de Machala S.A
Otros Bancos yCooperativas
Gráfico No. 23
Total Cajeros Automáticos de Banred en el País 4,889
3.9. Cajeros Automáticos de BANRED
El Banco de Machala S. A., además, mantiene la afiliación al BANRED para que sus clientes puedan utilizar el servicio de sus cajeros instalados en las regiones costa, sierra, oriente y Galápagos de nuestro país, que suman 4,839 cajeros a noviembre 2017, sin contar los cajeros del Banco de Machala S. A.
Gráfico No. 23 - Cajeros Automáticos BANRED
Cajeros %
Total
4,889 100.00%
Banco de Machala S.A
50 1.02%
Otros Bancos y Cooperativas
4,839 98.98%
Fuente: Banred
Memoria 2017
42
3.10. Resultados del Ejercicio Económico y Utilidades a disposición de los accionistas.
Los resultados al final del ejercicio económico 2017 fueron de US$3.06MM y su distribución es la siguiente: Utilidades después de Impuestos y Participación de Empleados $ 3.063.895
Menos: 10% para el Fondo de Reserva Legal $ (306.390)
Utilidad a disposición de los señores accionistas $ 2.757.506
✓ Para formar una Reserva Especial para Futuras Capitalización, el
100% de las utilidades a disposición de los accionistas US$2.757.506.
✓ La Superintendencia de Banco mediante Oficio No. SB-DS-2018-
0027-O de fecha 12 de enero de 2018, determinó que el Banco de Machala podrá repartir a sus accionistas hasta el 35% de las utilidades correspondientes al ejercicio económico 2017.
3.11. Eventos Relevantes
ANIVERSARIO 55 AÑOS
NOTA DE PRENSA Banco de Machala S.A. desde el 16 de julio 1962, ha brindado soluciones financieras de calidad a sus clientes, con responsabilidad social; contribuyendo al crecimiento y desarrollo de la provincia de El Oro y de todo el país, con un equipo humano comprometido y una visión de constante innovación en sus productos y servicios..
Para celebrar su aniversario No. 55, en el mes de julio de 2017, se
realizaron eventos en la ciudad de Machala y en la ciudad de Guayaquil,
donde estuvieron presentes los miembros del Directorio de la entidad
Memoria 2017
43
bancaria, así como funcionarios de todas las oficinas y clientes que
recibieron un agradecimiento especial por su trayectoria junto al Banco.
Desde el inicio de sus actividades en el año 1962, Banco de Machala S.A.
ha adquirido un compromiso responsable con el crecimiento de los
diferentes sectores productivos del país; así como el manejo de
portafolios de ahorros e inversiones de sus clientes, cumpliendo
satisfactoriamente su visión de consolidarse como una importante
institución financiera nacional.
Durante el evento de celebración del aniversario de la entidad financiera,
la economista Paula Salazar de Nieto, Presidente Ejecutiva del Banco de
Machala, destacó: “Celebramos estos 55 años de impactar positivamente
en nuestro país. Queremos ofrecer una propuesta integral y de valor para
todos nuestros clientes, que se inicia en la apertura de cuentas,
otorgamiento de préstamos, inversiones u otros servicios financieros
personalizados; creados para quienes visitan nuestras oficinas a nivel
nacional y nuestros usuarios de plataformas digitales las 24 horas y los 7
días de la semana tales como: Cobros y Pagos, Banca Virtual Oronet,
Orofono, entre otros.
Cumbre Mundial del Banano
• Banco de Machala participó como expositor en el evento bananero no. 1 del país, llevado a cabo en el Centro de Convenciones de Guayaquil del 14 al 16 de agosto de 2017. Cada año la exposición aumenta el número de empresas participantes reflejando el éxito del evento; de esta manera Banco de Machala ratifica su compromiso con el sector bananero ecuatoriano. Durante el Congreso, se instaló un banner con el logo del banco, el mismo que fue apreciado por los participantes al congreso los 3 días de asistencia
Memoria 2017
44
Cumbre Mundial del Cacao
• Banco de Machala participó como expositor en la Cumbre Mundial del Cacao 2017 efectuado en el Centro de Convenciones de la ciudad de Guayaquil, desde el 30 de agosto al 01 de septiembre; en la cumbre se ofrecieron los productos del banco y también se apoyó al sector agropecuario y productivo.
Expo Boda Machala
• Banco de Machala participó en el evento EXPO BODA MACHALA, en el cual se impulsó y dio a conocer los productos que el Banco ofrece en los diferentes sectores de la provincia del Oro
LXXII Expoferia Ganadera 2017
• Banco de Machala estuvo presente del 6 al 9 de octubre de 2017, en la Expoferia ganadera 2017 que tuvo sede en el cantón Duran; los asistentes disfrutaron de varias actividades, como por ejemplo rodeos, conciertos, shows infantiles y muchas actividades más.
LXXXl Aniversario de Fundación Cámara de Industrias de Guayaquil
• Banco de Machala el 14 de noviembre participa como principal auspiciantes de la CÁMARA DE INDUSTRIAS DE GUAYAQUIL, evento realizado por sus 81 años de aniversario, en el que se promocionó el producto de Cobros y Pagos
AUSPICIO
• FUNDACIÓN MUSICAL ECUATORIANO-HÚNGARA DE CUENCA.- Banco de Machala auspició el evento musical “La Flauta Mágica" realizado desde el 15 hasta el 17 de noviembre en el Teatro Carlos Cueva Tamariz, de la ciudad de Cuenca
Memoria 2017
45
DONACIONES
• Colegio Hontanar y Unidad Educativa Hontanar.- Banco de Machala realizó una donación de dos libretas de ahorro para los ganadores del concurso Spelling Bee organizado por la Unidad Educativa Hontanar. Las libretas fueron entregadas al primero y segundo lugar; este evento fue realizado en abril de 2017.
• Fundación Siervas de Maria.- Banco de Machala realizó una donación de una libreta de ahorro para que sea entregado como premio del bingo. La libreta fue entregada al ganador del bingo benéfico que realizó Fundación Siervas de Maria; este evento fue realizado en mayo de 2017.
• Iglesia Matriz de Zaruma.- Banco de Machala realizó una donación de una libreta de ahorro para que sea entregado al comité de pro mejora de la Iglesia Matriz de Zaruma.
• Fundación Madre Dolorosa.- Banco de Machala realizó una donación de 5 libretas de ahorro para que sean entregadas a los ganadores del bingo benéfico que realizó la Fundación; este evento fue realizado en mayo de 2017
• Fundación Sor Dominga.- Banco de Machala realizó una donación de 2 libretas de ahorro para que sean entregadas a los ganadores del bingo benéfico que realizó la Fundación Sor Dominga; evento realizado en noviembre de 2017.
• Teletón Ecuador 2017.- Banco de Machala realizó una donación de US$30,000 en la teletón realizada el 02 de diciembre, los beneficiarios serán fundaciones, cuyos trabajos están enfocados a públicos vulnerables.
Memoria 2017
46
3.12. Plan Estratégico del Banco de Machala
Durante el año 2017 el Banco cumplió con lo definido en el Plan Estratégico con relación a:
Objetivos Estratégicos
1. Incrementar la Rentabilidad 2. Fidelización de Clientes 3. Incrementar Eficiencia del Personal 4. Impulsar la Educación Financiera
El Plan Estratégico vigente del Banco de Machala S.A. para el período Tri Anual 2016-2018, cuenta con una Metodología de análisis FODA que evidencia los puntos más relevantes tanto positivos como negativos en cuanto a su efecto, así como factores endógenos y exógenos de acuerdo a su origen; desarrollada por todos los responsables de área. A través de los paneles de Mando General y Propio de cada área se analizan los avances de los indicadores, entregados mensualmente por los líderes de área, así como también el seguimiento del plan de acción y plan operativo, a fin de evaluar el cumplimiento de las metas propuestas.
Memoria 2017
47
4. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL La responsabilidad social empresarial comprende criterios dentro de los ámbitos económicos, ambientales y sociales en la gestión de empresas. Permite descubrir y aprovechar nuevas oportunidades, e identificar los riesgos inherentes en este aspecto. Así como en todo cometido existen retos, en el sector bancario en materia de responsabilidad social estos retos se producen externamente con los clientes y usuarios de los servicios financieros; o en los programas y proyectos que financian. Conscientes con este reto, el sistema bancario está desarrollando productos, servicios, programas y proyectos ambientales y sociales innovadores, determinando políticas y directrices en este sentido. La importancia estratégica de la responsabilidad social abarca a distintos ámbitos de una empresa, afecta positivamente a la rentabilidad, que está relacionada con la visión de un negocio a largo plazo; y en la toma de decisiones, se contempla valores éticos, de transparencia y la responsabilidad hacia la sociedad como: clientes, gobierno, proveedores, consumidores, accionistas y empleados. En este sentido, los bancos o cualquier empresa, además de generar valor agregado a sus actividades, deben de responder adecuadamente el desafío que emana precisamente de la responsabilidad social empresarial, cumpliendo en forma cabal en el ámbito del marco legal y normativo en todas las actividades. SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL La gestión de seguridad y salud ocupacional del Banco de Machala S. A., desplegada dentro de la mejor conducta ética, está basada en un enfoque sostenible y de largo plazo, para garantizar la responsabilidad de nuestra institución frente al impacto que sus decisiones y actividades ocasionan en los colaboradores, clientes, sociedad y el ambiente. Nuestro marco de acción se centra en el ser humano, en su bienestar, en su desarrollo integral y en la creación de valores sociales sostenibles, y replicables.
Memoria 2017
48
Al finalizar el 2017 podemos afirmar que todos nuestros esfuerzos e iniciativas se desarrollaron dentro del marco de la responsabilidad global y de la sostenibilidad buscando implantar una cultura de prevención de riesgos laborales en nuestros colaboradores. Se mantienen en nuestra institución el Comité Central de Seguridad y Salud en el Trabajo con sede en la Matriz, y los Subcomités de Guayaquil, Quito y Cuenca, con sus reuniones bimestrales para el comité y mensuales para los subcomités. Se realizaron los trámites correspondientes para la renovación de los
permisos de funcionamiento que emiten los B. Cuerpos de Bomberos para
la Matriz, Sucursales, Agencias y Ventanillas de la Zona 1 y Zona 2.
Los permisos emitidos por el B. C. Bomberos de la ciudad de Machala
fueron emitidos en abril debido a que su organización se encontraba en
una re estructuración administrativa y funcional. Así mismo, el permiso de
la Sucursal Manta fue emitido en diciembre por encontrarse con muchos
pendientes administrativos debido al terremoto ocurrido en abril del año
pasado.
Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo.
De acuerdo a lo que indican los num. 1 y 2 del art. 14 del Reglamento
de Seguridad y Salud de los Trabajadores (RO563, DE2393,
17.11.1986)(ref. 04.02.1994):
“1. En todo centro de trabajo en que laboren más de quince
trabajadores deberá organizarse un Comité de Seguridad e
Higiene del Trabajo integrado en forma paritaria por tres
representantes de los trabajadores y tres representantes de los
empleadores, quienes de entre sus miembros designarán un
Presidente y Secretario que durará un año en sus funciones
pudiendo ser reelegidos indefinidamente. Si el Presidente
representa al empleador, el Secretario representará a los
trabajadores y viceversa. Cada representante tendrá un
suplente elegido de la misma forma que el titular y que será
principalizado en caso de falta o impedimento de éste.
Memoria 2017
49
Concluido el período para el que fueron elegidos deberá
designarse al Presidente y Secretario.
2. Las empresas que dispongan de más de un centro de
trabajo, conformarán subcomités de Seguridad e Higiene a más
del Comité, en cada uno de los centros que superen la cifra de
diez trabajadores, sin perjuicio de nominar un comité central o
coordinador.”.
Se mantienen en nuestra institución el Comité Central de Seguridad y
Salud en el Trabajo con sede en la Matriz, y los Subcomités de
Guayaquil, Quito y Cuenca, con sus reuniones bimestrales para el
comité y mensuales para los subcomités.
Reglamento Interno de Seguridad y Salud Ocupacional.
El 12 de octubre se iniciaron los trámites para la renovación del
reglamento interno de seguridad y salud ocupacional para el periodo
2017 – 2019. Estamos a la espera de que la autoridad competente
apruebe el reglamento interno presentado para proceder a la difusión
a todos los colaboradores de nuestra institución.
Programa de Prevención de Riesgos Psicosociales.
Programa integral de prevención y reducción del uso, y consumo
de alcohol, tabaco y otras drogas en el ámbito laboral:
El Ministerio de Trabajo, Salud Pública y la Secretaría Técnica de
Drogas, en el marco de la Ley Orgánica de Prevención Integral del
Fenómeno Socio Económico de las Drogas y de Regulación, y
Control del Uso de Sustancias Catalogadas Sujetas a Fiscalización
(ROS615, 26.10.2015), en el ámbito de sus competencias han
diseñado el Programa Integral de Prevención y Reducción del Uso,
y Consumo de Alcohol, Tabaco y Otras Drogas, en empresas e
instituciones públicas y privadas. El programa pretende
implementar hábitos y estilos de vida saludable a fin de reducir el
consumo de tabaco, alcohol y otras drogas en los espacios
laborales.
Memoria 2017
50
Programa de Prevención de Riesgos de Incendios.
En cumplimiento a lo que indica el art. 169 del Reglamento de
Prevención, Mitigación y Protección Contra Incendios (ROEE114,
AM1257, 02.04.2009):
“Las instituciones y entidades con un número superior a 20
empleados, deben organizar una brigada contra incendios, la
misma que debe estar periódicamente entrenada para
evacuación y combate de incendios dentro de las zonas de
trabajo.”.
Y considerando que nuestro marco de acción se centra en el ser
humano, en su bienestar, en su desarrollo integral y en la creación de
valores sociales sostenibles, y replicables. Nuestra institución realizó la
capacitación y entrenamiento en el Uso y Manejo de Extintores, para
los Líderes y Brigadistas de toda la Zona 1, y de la Sucursal Mayor
Guayaquil, y del Centro de Servicios Bancarios de Guayaquil.
Evaluación de la Prevención de Riesgos del Trabajo.
De acuerdo a lo que indica el art. 57 del Reglamento del Seguro
General de Riesgos del Trabajo (RO632, CD513, 04.03.2016), que
exige a las empresas evaluar la Prevención de Riesgos del Trabajo, y
anualmente, en enero de cada año, se debe enviar al Seguro General
de Riesgos del Trabajo los siguientes indicadores reactivos de gestión
de la prevención de riesgos laborales:
a) Índice de frecuencia (IF).
b) Indice de gravedad (IG).
c) Tasa de riesgo (TR).
Durante el presente año, nuestra institución no ha tenido accidentes
de trabajo, ni enfermedades de origen laboral.
Adicionalmente, se mantienen 2 indicadores proactivos de la gestión
de prevención de riesgos laborales:
Memoria 2017
51
a) Inspecciones Planeadas de Seguridad (IPS).
b) Diálogos Semanales de Seguridad (DSS).
CAPACITACION Y TOMA DE CONCIENCIA
Programa de Prevención de Riesgos Ergonómicos.
Por medio de los Diálogos Semanales de Seguridad (DSS), se llevó a
cabo el Programa de Prevención de Riesgos Ergonómicos, que tiene
por objetivo proporcionar a los colaboradores las medidas
preventivas, por medio de procedimientos sencillos, para la mitigación
de los riesgos ergonómicos.
Programa de Prevención de Riesgos Físicos.
Debido a que nuestra nación continúa viviendo los movimientos
sísmicos, especialmente en los últimos meses del año, el
Departamento de Seguridad y Salud Ocupacional, mantiene el Curso
de Prevención ante Sismos y Terremotos, que se envía por medio de
los Diálogos Semanales de Seguridad (DSS) y durante las inducciones a
nuevos colaboradores.
PREPARACION Y RESPUESTA ANTE EMERGENCIAS Para garantizar un adecuado nivel de seguridad a las instalaciones y a las
personas involucradas en sus procesos, el BANCO DE MACHALA S. A. se ha
preocupado por incrementar el nivel de protección de sus colaboradores,
clientes y visitantes en general frente a los riesgos derivados de todas sus
actividades productivas, de servicios y sociales dando lugar a la creación
de los Planes de Respuesta a Emergencias, que es el documento
perteneciente al Plan de Autoprotección en el que se prevé la
organización de la respuesta ante escenarios clasificados, las medidas de
protección e intervención a adoptar, los procedimientos y secuencia de
actuación para dar respuesta a las posibles emergencias.
El Plan de Respuesta a Emergencias se limita a presentar las medidas a
tomar ante la eventualidad de los escenarios descritos en el documento.
No se abordan detalles de tipo médico quirúrgico, aspectos psicológicos o
Memoria 2017
52
post-traumáticos comúnmente asociados a los desastres. Todo ello escapa
del alcance de este plan y compete al campo de las ciencias médicas.
Tampoco incurre en los detalles del resarcimiento, recomposición o
reconstrucción posteriores a las emergencias o desastres.
El viernes 17 de noviembre, siendo las 08H40, ocurrió un sismo de 6.2 °R,
el epicentro fue la ciudad de Guayaquil a 40.80 Km de profundidad:
El movimiento telúrico activó el plan de respuesta a emergencias de las
sucursales y agencias de Guayaquil, evacuando todo el personal a sus
respectivos puntos de encuentro en menos de 2’30”.
No se reportaron víctimas con lesiones graves, ni leves, todos nuestros
colaboradores salieron ilesos ante esta emergencia.
INSPECCIONES PLANEADAS DE SEGURIDAD (IPS) Como parte de los indicadores proactivos de la gestión de prevención de
riesgos laborales de nuestra institución, se ha elaborado un plan de
inspecciones de seguridad que abarca la Matriz, Sucursales, Agencias y
Ventanillas. Se ha cumplido el plan de acuerdo al cronograma establecido.
Los informes con las observaciones y oportunidades de mejora fueron
enviados a los responsables de los sitios visitados, esperando que se
tomen las medidas preventivas con el fin de lograr sitios más seguros y
confiables donde nuestros Colaboradores desempeñen sus funciones, y
actividades.
EMPLEO PARA DISCAPACITADOS El Banco de Machala S. A., continúa con la inserción laboral a las personas con discapacidad a nivel de todas las oficinas del país, colocándoles en cargos con labores permanentes que se consideren apropiadas en relación con sus conocimientos, condición física y aptitudes. A diciembre 2017, el número de empleados en estas condiciones alcanza a 26 con capacidades especiales y 5 sustitutos. En cumplimiento con el num. 33, del art. 42 del Código del Trabajo (RO167, 16.12.2005)(ref. 22.05.2016)
Memoria 2017
53
5. CALIFICACIÓN DE RIESGO DEL BANCO DE MACHALA S.A.
Memoria 2017
54
6. INFORME DEL AUDITOR INTERNO
Machala, enero 5 de 2018
INFORME DEL AUDITOR INTERNO
A los señores miembros del Directorio y Accionistas del Banco de
Machala S. A.
En mi calidad de Auditora Interna, nombrada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco de Machala S.A. el 10 de octubre de 2016, y en cumplimiento a las disposiciones contenidas en los artículos 219 y 410 del Código Orgánico Monetario y Financiero y el artículo décimo octavo, del capítulo tercero de los Estatutos del Banco, a continuación presento el informe sobre el resultado de las auditorías y revisiones desarrolladas durante el ejercicio económico del año 2017.
1. INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
He auditado el Balance General del Banco de Machala S.A., con corte al 31 de diciembre del 2017 y los correspondientes Estados de Resultados y de Evolución Patrimonial por el año terminado en esa fecha. Responsabilidad de la Administración del Banco sobre los Estados Financieros La Administración del Banco es la responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros, de acuerdo con normas y prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador. Para este fin, ha diseñado e implementado un sistema de control interno que le permite identificar y corregir, de manera oportuna, errores significativos o posibles fraudes. Este sistema igualmente incorpora prácticas contables apropiadas de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor Interno
Memoria 2017
55
Mi responsabilidad como Auditora Interna del Banco de Machala S.A. consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros, con base en los resultados de las auditorías practicadas durante el año 2017. Las revisiones y pruebas efectuadas fueron realizadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y las normas establecidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador. Estas normas requieren que se planifiquen y ejecuten las revisiones y pruebas que provean de evidencia suficiente y relevante sobre la razonabilidad de los estados financieros para determinar si éstos contienen o no errores importantes. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor y del resultado de la evaluación de riesgo efectuada. Una auditoria incluye también la evaluación del control interno, la revisión de las cifras, revelaciones de los estados financieros, la evaluación de los principios contables utilizados por el Banco y el análisis de las estimaciones relevantes efectuadas por la Alta Administración. La evaluación del sistema de control interno involucró aquellos controles relativos a los rubros y aspectos evaluados, y no se realizó con el propósito de emitir una opinión sobre la efectividad del sistema de control interno en su conjunto. Los Estados Financieros del Banco de Machala S.A. al 31 de diciembre de 2017, fueron preparados sobre la base de normas y prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador, las cuales difieren, en algunos aspectos, de las normas contables ecuatorianas y de las normas internacionales de información financiera. La evidencia de auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proveer de una base razonable para expresar una opinión.
2. INFORME SOBRE CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES DE LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
De conformidad con lo que señala el artículo 230 del Código Orgánico Monetario y Financiero, vigente desde el 12 de septiembre del 2014, y las disposiciones complementarias contenidas en el artículo 3 de la Sección I, del Capítulo II del Título X, y en el artículo 10 de la Sección III, del Capítulo II del Título XVII del Libro I, de la Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos, relativas a mis funciones como Auditora Interna, informo que durante el año 2017 se llevaron a cabo las pruebas de auditoría y verificaciones necesarias para confirmar que
Memoria 2017
56
tanto las operaciones como los procedimientos del Banco se ajustan a las disposiciones del Código Orgánico Monetario y Financiero, las regulaciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, las normas expedidas por la Superintendencia de Bancos, el Estatuto y las políticas y procedimientos internos. Como resultado del trabajo realizado, se corroboró que el Banco de Machala S.A. durante el período examinado, cumplió los aspectos que se mencionan a continuación:
• La Alta Dirección diseñó e implementó las políticas y procedimientos necesarios para la existencia de un adecuado esquema de Gobierno Corporativo en la Institución.
• La Administración del Banco dio cumplimiento a las resoluciones de la Junta General de Accionistas, del Directorio y las disposiciones emitidas por los entes de regulación y control.
• La evaluación de la aplicación de la norma de gestión integral y control de riesgos de crédito, liquidez, mercado y operativo se efectuó con periodicidad trimestral, evidenciando que los controles implementados por el Banco, permiten mitigar la exposición a los distintos tipos de riesgos inherentes al negocio bancario, mediante la adecuada aplicación de las políticas y procedimientos diseñados para identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos.
• El sistema de control interno diseñado por el Banco es adecuado y coherente con normas de prudencia financiera, garantiza la eficiencia y eficacia de las operaciones, salvaguarda de los activos, y el cumplimiento de políticas y procedimientos internos y normativa vigente.
• El nivel de Patrimonio Técnico, durante todo el periodo examinado supera los mínimos establecidos en la normativa vigente.
• No existen operaciones que excedan los cupos y límites de operaciones activas contenidos en el artículo 210 del Código Orgánico Monetario y Financiero.
Memoria 2017
57
• La calificación de Activos de Riesgo y constitución de provisiones, se la realizó de conformidad con las disposiciones normativas vigentes, manteniendo niveles adecuados para cubrir posibles pérdidas derivadas de dichos activos.
• Los niveles de encaje y liquidez de la institución superan los niveles mínimos establecidos.
• La información utilizada para la toma de decisiones y remitida a los organismos de control es íntegra, confiable y proviene de los sistemas de información del banco y de bases de datos actualizadas.
• Los servicios que presta el banco, están sustentados en sistemas de costeo que justifican el cargo del servicio, de conformidad con las disposiciones normativas.
• Se efectuó el seguimiento a las medidas de acción impartidas por el ente de control, así como las recomendaciones emitidas por los auditores externos y las derivadas de auditoría interna.
3. INFORME SOBRE CONTROLES PARA PREVENIR LAVADO DE ACTIVOS,
FINANCIAMIENTO DE DELITOS COMO EL TERRORISMO
Los controles aplicados al sistema de prevención de lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo del Banco de Machala S.A., se ajustan razonablemente a los requerimientos establecidos por las entidades de control. Auditoría Interna evaluó la gestión realizada por el Comité, la Unidad, el Oficial de Cumplimiento y demás áreas involucradas en el proceso de prevención, confirmando la adecuada aplicación de las normas, políticas y procedimientos internos, así como el cumplimiento de las actividades contempladas en el Plan de Trabajo del año 2017 remitido a la Superintendencia de Bancos. Adicionalmente, en cumplimiento a las disposiciones normativas contenidas en el artículo 52, Sección VII, Capítulo III, Título X Del Control Interno, Libro I de la Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos, efectuamos el seguimiento a las recomendaciones emitidas por la Superintendencia de Bancos mediante Oficio SB-DNR-2017-0087-O, del 8 de mayo de 2017.
Memoria 2017
58
Opinión En mi opinión, los Estados Financieros del Banco de Machala S.A. presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la entidad al 31 de diciembre del 2017, el resultado de sus operaciones y los cambios en su patrimonio, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas y prácticas contables señaladas. El sistema de control interno vigente actualmente asegura, en todos los aspectos importantes, el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos, leyes y disposiciones normativas vigentes. La Administración del Banco ha diseñado e implementado políticas, procedimientos, estrategias y metodologías para una adecuada gestión integral de riesgos, acordes al tamaño de la institución. El modelo y sistema de costeo del Banco se encuentra operando adecuadamente, y los cargos por los servicios prestados se encuentran debidamente sustentados. Las políticas, normas y procedimientos aplicados por el Banco cumplen con el propósito de controlar y prevenir el lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo y las prácticas para un buen Gobierno Corporativo.
Atentamente,
Ing. Karina Ponce R.
Auditora Interna Calificada por la Superintendencia de Bancos
Resolución No. IDG-DJyTL-2013-065
Memoria 2017
59
7. INFORME DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
INFORME ANUAL DE GESTION UNIDAD DE CUMPLIMIENTO
INFO-AN-2018-01
Con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en el Capítulo IV.- Normas para las instituciones del sistema financiero sobre prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, y en particular con lo indicado en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” numeral 47.19 “Presentar al Comité de Cumplimiento el informe anual de la gestión de los procesos y actividades desarrolladas” de la Resolución No JB-2013-2453, a continuación se pone a consideración del Comité de Cumplimiento, el informe de las actividades cumplidas según la normativa dispuesta por la Superintendencia de Bancos del Ecuador correspondiente al año 2017.
DE CUMPLIMIENTO REGULATORIO - SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DEL ECUADOR (SBE)
▪ Cumpliendo con lo dispuesto en el Capítulo IV.- Normas para las instituciones del sistema financiero sobre prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, y en particular con lo indicado en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” numeral 47.5 Elaborar y remitir hasta el 31 de enero de cada año: ✓ Plan de Trabajo de la Unidad de Cumplimiento correspondiente al
año 2018. ✓ Informe de Cumplimiento de los Objetivos del Banco en materia de
prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos correspondiente al año 2017.
▪ De conformidad con lo dispuesto en el Capítulo IV.- Normas para las instituciones del sistema financiero sobre prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, y en particular con lo indicado en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” numeral 47.19 “Presentar al Comité de Cumplimiento el informe mensual de la gestión de los procesos y actividades desarrolladas” de la Resolución No JB-2013-2453, durante el año 2017
Memoria 2017
60
se presentaron un total de 12 informes que incluyen desde el mes de diciembre de 2016 hasta el mes de noviembre de 2017.
▪ De conformidad con lo dispuesto en el Capítulo IV.- Normas para las instituciones del sistema financiero sobre prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, y en particular con lo indicado en el Artículo 46, en el primer trimestre del año 2017 se realizó la actualización de datos del oficial de cumplimiento Titular y Suplente del Banco, remitiendo a la Superintendencia de Bancos la información y documentación pertinente de acuerdo a lo establecido en la norma.
▪ En cumplimiento de lo dispuestos en el Art. 38 de la sección VII, capítulo IV, título XIII, libro I, y artículo 37 de la sección VI, capítulo I, título X, libro II de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Junta Bancaria, define que las entidades del sistema financiero deben enviar al Organismo de Control para fines estadísticos, información sobre los reportes remitidos a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, la estructura de datos Notificación de Transacciones UAFE “E4” correspondiente a los meses de diciembre de 2016 hasta noviembre de 2017, se realizaron un total de 12 reportes.
▪ Con el objetivo de dar cumplimiento con la Resolución No. JB2013-2453 y 2454, se remitió al Organismo de Control estructura “Clientes Extra Situ (E21)”, sobre clientes que a la fecha de corte se mantienen activos y registrados en la institución correspondiente a los meses de diciembre de 2016 hasta noviembre de 2017, se enviaron un total de 12 reportes.
▪ De conformidad a lo establecido en el Artículo 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Numeral 47.5 establecido en el Capítulo IV.- “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, contenidas en el Titulo XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, la Unidad de Cumplimiento presentó el “Plan de Trabajo Correspondiente el Año 2017” y el “Informe de Cumplimiento de los Objetivos del Año 2016”.
Memoria 2017
61
▪ En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Numeral 47.19 señalado en el Capítulo IV.- “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, contenidas en el Titulo XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, la Unidad de Cumplimiento presentó el “Informe Anual de la Gestión del Oficial de Cumplimiento correspondiente al año 2016”.
▪ Con el objetivo de dar cumplimiento a lo establecido en el Artículo 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Numeral 47.22 señalado en el Capítulo IV.- “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, contenidas en el Titulo XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, la Unidad de Cumplimiento presentó el “Programa de Capacitación de la Unidad de Cumplimiento para el Año 2017”.
▪ En virtud de lo establecido en el Art. 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Numeral 47.26 señalado en el Capítulo IV.- “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, contenidas en el Titulo XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, la Unidad de Cumplimiento realizó 9 informes relacionados con los nuevos productos y servicios que el Banco ha implementado durante el año 2017. Los informes tienen como propósito fundamental expresar una opinión sobre la suficiencia de las políticas, procesos y procedimientos establecidos para administrar y controlar de la mejor manera posible el riesgo de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, sobre los nuevos productos y servicios implementados.
▪ Durante el mes de abril del 2017, el Banco conto con la visita de los auditores dela Superintendencia de Bancos, quienes realizaron una auditoria Insitu cuyo objetivo principal era dar seguimiento a 31 observaciones GREC pendientes de regularizar desde el año 2016.
Memoria 2017
62
Con fecha 11 de mayo de 2017 se recibe Oficio Nro. SB-DNR-2017-0087- O firmado por la Directora Nacional de Riesgo (E) de la Superintendencia de Bancos, donde nos da a conocer los resultados de seguimiento efectuado por el equipo de supervisión el mismos que se detalla a continuación:
Descripción Numero %
Recomendaciones Cumplidas 24 78%
Recomendaciones Parcialmente Cumplidas 6 19%
Recomendaciones No Cumplidas 1 3%
Total 31 100%
A diciembre del año 2017 según el inventario realizado, se registran 3 recomendaciones parcialmente cumplidas (avance 80%) y 1 pendiente (avance 0%). Este resultado refleja el grado de esfuerzo, trabajo y compromiso de nuestra institución para con el cumplimiento de las normativas vigentes relacionadas con la Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, que dicta nuestro Ente de Control.
DE CUMPLIMIENTO REGULATORIO - UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO (UAFE)
▪ En cumplimiento con lo dispuesto en el Art.4 literal C de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, se remitió a la Unidad de Análisis Financiero y Económico el reporte Resu (Clientes, Productos y Transacciones) que contiene el registro las “operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas, así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta días, correspondientes a los meses de diciembre de 2016 hasta noviembre de 2017, se enviaron un total de 12 reportes.
Memoria 2017
63
▪ En cumplimiento con lo dispuesto en el Art.4 literal D de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, se debe indicar que durante el año 2017, de acuerdo a nuestros procesos internos de control y monitoreo, se detectaron 14 clientes que presentaros operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas.
El Comité de Cumplimiento una vez revisado y analizado cada uno de los informes presentados, y amparado el artículo 38 "Obligaciones y Funciones del Comité de Cumplimiento" de lo Resolución JB-2013-2453, dispuso al Oficial de Cumplimiento reportar y trasladar o conocimiento de lo Unidad de Análisis Financiero y Económico - UAFE dichas operaciones.
REQUERIMIENTOS DE INFORMACION RESERVADA ORGANISMOS DE CONTROL
Durante el año 2017 se atendieron un total aproximado de 43 requerimientos de información reservada, realizadas por Organismo de Control tales como: Unidad de Análisis Financiero y Económico – UAFE, Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE y la Fiscalía General del Estado – FGE.
POLITICAS Y MANUALES
De conformidad a lo establecido en el Artículo 47 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Numeral 47.1 señalado en el Capítulo IV.- “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, contenidas en el Titulo XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, los documentos antes mencionados fueron remitidos a la Superintendencia de Bancos del Ecuador– SBE. El Comité de Cumplimiento conoció y aceptó la actualización realizada al Manual Interno para Prevenir el Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos realizado por la Unidad de Cumplimiento. Dicho documento actualizado fue revisado y ratificado por el Directorio del Banco según Acta de sesión celebrada el 16 de enero de 2017.
Memoria 2017
64
POLITICA CONOZCA SU CLIENTE
▪ La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido sobre la “Política Conozca su Cliente” de la Resolución JB-2453-2013, Capitulo IV “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, así como en el Plan Anual de Trabajo, realizó la verificación del cumplimiento de las disposiciones y normas establecidas relacionadas a la política “Conozca su Cliente” con fecha de corte de información al mes de junio del año anterior, para el efecto se desarrolló el siguiente plan de trabajo. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe presentado por la Unidad de Cumplimiento.
▪ En cumplimiento con el Art. 22 contenido en la Resolución No.JB-2013-2453 “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, en cuanto a los formularios de licitud de fondos, la Unidad de Cumplimiento presentó al Comité de Cumplimiento el respetivo informe pertinente al primer semestre del año 2017, respecto de los resultados obtenidos de la evaluación de control y revisión de dichos formularios aplicable para todos aquellos depósitos individuales que igualen o superen los US$5.000,00 en efectivo o su equivalente en otras monedas. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe presentado por la Unidad de Cumplimiento.
▪ La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el cronograma anual de trabajo, y con el objetivo verificar el cumplimiento de las políticas del Manual de Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos y, la aplicación de los procedimientos establecidos en las normas internas, presentó al Comité de Cumplimiento, el informe pertinente, respecto de los resultados obtenidos producto de la revisión e inventario físico del cumplimiento de la política relacionada con la suscripción de los clientes del “Formulario de Excepción Licitud de Fondos” que se hallan aprobados durante el primer semestre del año 2017. El Comité
Memoria 2017
65
de Cumplimiento aprobó el informe presentado por la Unidad de Cumplimiento.
▪ Durante el año 2017, entro en producción las “Adecuaciones en el Módulo de Clientes”, cuyos objetivos principales son: o Mejorar la calidad de la información (Situación económica,
direcciones, teléfonos etc.) que se ingresa y alimenta al Core bancario (AS400).
o Mejorar la consistencia y efectividad de nuestro sistema de monitoreo para detectar operaciones y transacciones inusuales
o Que la información en los reportes de carácter permanentes y ocasionales que se envían a los Entes de Control, sea consistentes y no presente errores.
▪ Durante el año 2017, los oficiales de crédito revisaron y calificaron las
transacciones iguales o superiores al umbral de los US$10,000.00 realizadas por los clientes de manera individual o acumulada durante los meses de diciembre 2016 a noviembre de 2017, las mismas que los funcionarios de negocios generan a través del sistema AS400 mediante la opción de acceso restringido: “Consulta de Ejecutivos” del sistema AS400, el objetivo de este control es determinar posibles transacciones inusuales e injustificadas.
POLITICA CONOZCA SU ACCIONISTA
En cumplimiento conforme lo establecido en el Art.23 de la Resolución JB-2453-2013, Capítulo IV “normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos” en lo relativo a la “Política conozca a su Accionista”, en el mes de agosto del 2017 la Unidad de Cumplimiento presentó al Comité de Cumplimiento el informe pertinente con corte al mes de junio de 2017, el mismo que contiene los resultados pertinentes, en cuanto a la aplicación y cumplimiento de esta política por parte del Banco. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe presentado por la Unidad de Cumplimiento.
POLITICA CONOZCA SU EMPLEADO
▪ La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el Art. 24; de la Resolución JB-2453-2013, Capitulo IV “Normas para las Instituciones
Memoria 2017
66
del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, dispuestos por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE así también cumpliendo con nuestro Plan Anual de Trabajo, la Unidad de Cumplimiento durante el mes de junio de 2017 se presentó para conocimiento y aprobación de Comité de Cumplimiento, el correspondiente informe sobre la aplicación de la “Política Conozca su Empleado” y sus procedimientos, con corte de información al mes de mayo de 2017. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe presentado al respeto.
▪ Durante el mes de febrero de 2017 en la parte pertinente y según Acta del Comité de Administración Integral de Riesgo No 003-2017, se aprobó el Procedimiento para Monitorear el Comportamiento del Patrimonio de los Directores, Funcionarios y Empleados (Versión 1.0)”, con la finalidad de determinar si mantienen un nivel de vida compatible con sus ingresos habituales y detectar variaciones patrimoniales inusuales e injustificadas, que deben ser puestas a conocimiento del Comité de Cumplimiento.
POLITICA CONOZCA SU CORRESPONSAL
▪ La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el Art. 31 “Aplicación de la Política Conozca su Corresponsal” de la Resolución JB-2013-2453, Capitulo IV “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, así como en el Plan Anual de Trabajo, realizó la verificación del cumplimiento de las disposiciones y normas establecidas relativas a la política “Conozca su Corresponsal” y sus procedimientos. En tal virtud en el mes de mayo de 2017 se presentó al Comité de Cumplimiento el informe pertinente al cumplimiento de la “Política Conozca su Corresponsal”, al respecto se debe indicar que de acuerdo a la revisión efectuada se concluye que el Banco tiene una calificación “Fuerte” y una categoría de “Riesgo Bajo”. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe presentado al respeto.
▪ Durante el año 2017, se atendieron de manera satisfactoria un total aproximado de 34 requerimientos de información de parte de nuestro corresponsal exterior U.S. Century Bank, respecto operaciones y transacciones relacionadas con transferencias del exterior procesadas a través de nuestro corresponsal.
Memoria 2017
67
POLITICA CONOZCA SU MERCADO
▪ El 20 de febrero de 2017 según acta de sesión ordinario del Directorio,
se aprueba la Metodología de Aplicación de la Política Conozca su Mercado, revisada y aprobada del área de Riesgo Operativo con el apoyo de la Unidad de Cumplimiento.
▪ En cumplimiento con lo dispuesto en los Artículos 28-29 contenido en la Resolución No JB-2013-2453 Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, dispuestas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE en cuanto a la Política “Conozca a su Mercado” en junio de 2017 la Unidad de Cumplimiento presentó para conocimiento y aprobación de Comité de Cumplimiento, el correspondiente informe sobre la aplicación de la “Política Conozca su Mercado” basados en la Metodología existente para la aplicación de la mencionada política, cuya información base corresponde al año 2016. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe presentado al respeto.
SISTEMA DE CONTROL Y MONITOREO
Aplicativo BSA- Transaction Monitor (TM)
▪ Durante el año 2017 y a través del sistema de control y monitoreo BSA – Transaction Monitor (TM), se generaron para revisión y análisis un total de 16,860 Alertas, por lo que pasamos a detallar las acciones y diligenciamiento de las mismas.
Descripción
Cantidad
Total Alertas Generadas 16.860
Total Alertas Revisadas 16.860
Alertas Pendientes de Revisar 0
Memoria 2017
68
▪ Con el objetivo de racionalizar el número de alertas generadas de manera diaria, disminuir el número de falsos positivos, así como también para mejorar la efectividad de las mismas y determinar operaciones inusuales e injustificadas, durante el año 2017 se diseñaron y actualizaros por dos ocasiones las alertas adaptivas definidas a través del sistema de monitoreo BSA-Transaction Monitor.
▪ Durante el año 2017 y de conformidad con lo establecido en el punto 12.2 del artículo 12, sección V, Capítulo IV, Sección XIII, Libro I de la de la Resolución JB-2453-2013, Capitulo IV “Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”, dispuestos por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE, que indica “Establecer el perfil transaccional mensual”, sujeto de análisis, considerando como mínimo la información obtenida de la actividad económica, de los productos a utilizar, del propósito de la relación comercial, de la transaccionalidad histórica en la institución si la hubiera y del análisis efectuado”. Si implemento y se puso en producción para el cálculo de las variables: “Perfil Transaccional Promedio Mensual – PTPM” y el “Perfil Transaccional Promedio Mensual Máximo – PTPMM”. El objetivo es poder determinar transacciones inusuales confrontando la “Transaccionalidad del Cliente Versus Perfil Transaccional Mensual Máximo”.
Aplicativo Risk Dinamyc Profile - RDP
Durante el año 2017, se realizaron dos actualizaciones, ajustes y cambios, de los factores, criterios, categorías y ponderaciones, de nuestra matriz de riesgo, así también implicó realizar dos actualizaciones a nuestra “Metodología de Factores de Riesgo Asociados al Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos del Banco de Machala”.
Aplicativo Risk Control Service – Bridger Insight
▪ En el año 2017 en los que respecta a la revisión y evaluación del proceso de control de Coincidencias diarias generadas al aplicativo Risk Control Service y Bridger Insight: aplicación de política para la vinculación y/o continuidad de relación de personas que se encuentren en bases de personas observadas. Se generaron un total de 2.082 alertas por coincidencias las mismas que fueron revisadas en su totalidad, de las cuales 126 resultaron ser casos positivos.
Memoria 2017
69
▪ Durante el año 2017 se realizaron un total de 40 actualizaciones de las listas de bases negativas contenidas en el Sistema Bridger Insight, esto con el objetivo de prevenir y controlar que se vinculen como clientes del Banco personas registradas en archivos negativos.
▪ Durante el año 2017 se realizaron un total de 12 validaciones mensuales en Batch, de las listas de bases negativas contenidas en el Sistema Bridger Insight versus todos los clientes activos del Banco, esto con el objetivo de controlar que se vinculen como clientes del Banco personas registradas en archivos negativos. Producto de este control se detectaron 9 casos positivos.
▪ Durante el año 2017 la Unidad de Cumplimiento a desarrolló e implementó la “Lista Interna Reservada de Personas Denegadas” la misma que contiene los registros de personas naturales y jurídicas que han sido relacionadas con delitos (Lavado de activos, tráfico de drogas, peculado, estafa, usura, insolvencia, enriquecimiento ilícito, hurto, delincuencia organizada, violación, captación ilegal de dinero, Reporte de Operaciones Inusuales e Injustificada etc..), los mismos que representan un riesgo para la institución. La fuente de la información son las siguientes: Fiscalía General del Estado, Interpol, Policía Nacional, Juzgados, Unidad de Cumplimiento del Banco, Diarios, Seguridad Interna, Recursos Humanos.
INSTRUCTIVOS INTERNOS DE TRABAJO
Durante el año 2017 la Unidad de Cumplimiento desarrollo un total de 14 instructivos de trabajo para uso interno y reservado del personal de la Unidad de Cumplimiento. Los instructivos tienen como objetivo principal servir de guía y soporte al personal de la Unidad, en la realización de las diferentes tareas y actividades de carácter normativo, operativos y de control que se deben de realizar, enmarcados en la Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.
Memoria 2017
70
PROGRAMA DE CAPACITACION
▪ En cumplimiento con lo estipulado en el Artículo 53 De La
Capacitación, contenido en la Resolución No JB-2013-2453 Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos, dispuesta por la Superintendencia de Bancos del Ecuador – SBE y de acuerdo con el Plan anual de Capacitación, durante el año 2017 la Unidad de Cumplimiento en coordinación el área de Recursos Humanos se realizaron un total de 19 capacitaciones (7 charlas de Inducción y 12 de Re-Inducción) al personal del Banco de la Zona 1 y Zona 2, sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos”. Entre los temas abordados podemos señalar:
o Riesgos Asociados a las Instituciones Financieras - Riesgo Reputacional
o Generalidades del Lavado de Activos o Marco Legal - Código Orgánico Legal Penal o Marco Legal - Código Orgánico Financiero y Monetario o Entes de Control o Principales Políticas en Materia de Prevención del Lavado de
Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos. o Política Conozca su Cliente un Enfoque Basado en el Riesgo o Actividades Económicas Denegadas o La Actividad Minera Ilegal y su Relación con el Lavado de Activos o La Corrupción Publica y su Relación con el Lavado de Activos o Prestamistas y Captadores Ilegales o Tipologías de Lavado de Activos – UAFE. o Otros
En lo que respecta a las convocatorias podríamos decir que la asistencia tiene una calificación Fuerte, es decir que hubo una concurrencia de casi todos los grupos requeridos. En lo que respecta a las evaluaciones tomadas a los asistentes estos también tuvieron una calificación entre Fuerte y Aceptable, es decir, con muy buenos promedios.
Memoria 2017
71
▪ Durante el año 2017 en lo referente al programa de actualización y capacitación del personal de la Unidad de Cumplimiento en materia de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, los integrantes de la Unidad de Cumplimiento participaron de un Curso virtual promocionado y auspiciado por la Unidad de Análisis Financiero Económico con el tema “Fundamentos sobre Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento Delitos”, el curso tuvo una duración de cinco horas.
▪ En el año 2017 la Unidad de Cumplimiento a través de su Oficial de Cumplimiento, participó en dos cursos de capacitación los mismos que detallamos a continuación:
o Seminario Regional organizado por la empresa Plus Technologies
– Monitor, los temas abordados fueron los siguientes: “Cumplimiento y Corrupción” y “Fraude y Negocios”.
o Curso Taller “Marco de Trabajo Metodología Scrum”, luego de la culminación de esta actividad académica el Oficial de Cumplimiento obtuvo la respectiva Certificación de Cumplimiento y Aprobación del Curso “Scrum Master (SMC tm)”.
Atentamente,
Memoria 2017
72
8. INFORME DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
INFORME DEL AREA INTEGRAL DE RIESGOS
RIESGO DE LIQUIDEZ La gestión de riesgo de liquidez se fundamenta en el conjunto de políticas, límites y metodologías que la institución tiene implementados, y que están alineados a la estrategia global del Banco. La institución mantiene adecuadas reservas de liquidez que se miden a través de indicadores internos y regulatorios. Respecto a los índices, se monitorean principalmente dos: liquidez estructural (compara el ratio de activos/obligaciones, ambos a corto plazo versus el mayor valor entre la volatilidad de las fuentes de fondeo y la concentración de los 100 mayores depositantes con vencimiento hasta 90 días) y reservas mínimas de liquidez instruidas por el Banco Central del Ecuador. Adicionalmente, el área de Riesgos hace un seguimiento de la metodología de brechas de liquidez, con el fin de monitorear la ausencia de liquidez en riesgo a altos niveles de confianza. El Banco evalúa escenarios de stress y mantiene planes de contingencia alineados a la estrategia del Banco. Durante el año 2017 la institución cumplió con los indicadores de liquidez de primera y segunda línea así como también con el indicador de liquidez mínimo requerido. RIESGO DE MERCADO El riesgo de mercado es la contingencia de que el Banco incurra en pérdidas debido a variaciones en el precio de mercado de un activo y como resultado de las posiciones que mantenga dentro y fuera de balance. Los riesgos de mercado surgen por posiciones abiertas en las tasas de interés y monedas, todos los cuales están expuestos a movimientos de mercados generales y específico, y a cambios en el nivel de la volatilidad de las tasas o precio de mercado.
Memoria 2017
73
A fin de mitigar el riesgo el Banco realiza un monitoreo constante de sus activos y pasivos utilizando las herramientas que permiten medir las brechas de sensibilidad, sensibilidad del margen financiero y sensibilidad del valor patrimonial. Durante el año 2017 se cumplió con los límites de exposición al riesgo de mercado. RIESGO OPERATIVO El Banco de Machala gestiona el Riesgo Operativo aplicando metodologías y mejores prácticas para identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos operacionales que se presentan o podrían presentarse en la operación diaria del Banco, cumpliendo con los estándares regulatorios requeridos por las entidades de control. Durante el año 2017 gestión de riesgos operativos continuo en el análisis de riesgos en diferentes procesos del Banco así como en los nuevos productos y proyectos, con el objetivo de establecer planes de acción que permitan mantener el nivel de riesgo dentro del criterio de aceptación aprobado por el Banco. Así mismo se ha continuado con el despliegue de la herramienta de Riesgo Operativo Monitor ORM, en las diferentes áreas del Banco la cual permitirá al Banco contar con una gestión de riesgo sistematizada y centralizada en una aplicación especializada en gestión de Riesgo Operativo. Durante el año 2017, se continuó con el programa de concientización al personal del Banco con respecto a las políticas y procedimientos de gestión de Riesgo Operativo, lo cual permite fortalecer la concienciación y cultura relacionada al Riesgo Operativo en la institución. Uno de los principales logros del Banco en la administración de los riesgos operacionales es haber minimizado las pérdidas en este tipo de riesgo, éste resultado se debe a que el Banco ha implementado: ✓ Mejoras en los procesos del negocio; ✓ Fortalecimiento de la infraestructura tecnológica en las
comunicaciones y ubicando en un Data Center Tier4 el sitio de
Memoria 2017
74
procesamiento central, con la finalidad de contar con alta disponibilidad en el centro de datos y, en un ambiente que cumple con estándares de seguridad y controles de aceptación global y exigidos por las normativas;
✓ Capacitación y adopción de metodologías para la administración de proyectos;
✓ Desarrollo de proyectos claves de automatización así como la adquisición de herramientas tecnológicas y de seguridad, que han permitido al Banco mitigar los riesgos en las operaciones, tecnología y seguridad de la información.
CONTINUIDAD DEL NEGOCIO El Banco para administrar la Continuidad del Negocio dispone de un Sistema de Gestión a través del cual se han implementado las medidas que le permiten mantener la continuidad los procesos críticos del negocio, ante contingencias, desastres naturales o incidentes. Para cumplir con el objetivo del Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio, en el 2017 se realizaron las actividades orientadas a la:
✓ Mejora continua del Sistema de Gestión de la Continuidad del Negocio
del Banco, que contempla el cumplimiento de las disposiciones normativas de la Resolución JB-2014-3066 y las recomendaciones del estándar ISO-22301 como fuente de las mejores prácticas.
✓ Actualización de la documentación que conforma el Plan de Continuidad del Negocio, incorporando en la misma los escenarios de riesgos establecidos para la continuidad de las operaciones.
✓ Pruebas del plan de emergencia y de la contingencia de las diferentes plataformas tecnológicas con las que cuenta el Banco, operando con el centro de cómputo alterno ubicado en la ciudad Quito, el mismo que fue activado y operado desde el sitio de respuesta inmediata ubicado en nuestra Agencia de Urdesa. Esta prueba considero la validación de los procedimientos que conforman el Plan de Recuperación de Desastre de TI.
Memoria 2017
75
✓ Continuidad con el Plan de Concientización, el mismo que tiene como finalidad crear cultura y conciencia en los empleados con respecto a los conceptos, roles y responsabilidades del Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio.
RIESGO DE CREDITO El Banco de Machala ha establecido esquemas y metodologías eficientes de Administración y control del riesgo de crédito, al que se expone en el desarrollo del negocio y que además permite identificar, medir, controlar/mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo y minimizar las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones ajustada a lo real y de Patrimonio Técnico de acuerdo a lo establecido por los Organismos de Control. El Banco de Machala ha establecido Estrategias del negocio que incluye criterios de aceptación de riesgos en función del mercado objetivo determinado y de las características del portafolio, lo que ha permitido un rápido crecimiento; definiendo límites de exposición de riesgo crediticio por segmento, subsegmento, sector económico, actividad económica, y grupo económico, establecidos en el Manual de políticas de Riesgo de crédito; así como el tratamiento de excepciones a los límites de exposición y a las Políticas de Riesgo de Crédito. Durante el 2017 se logró realizar una administración efectiva del riesgo de crédito, el cual es esencial para el éxito a largo plazo de la institución , actividades que estuvieron encuadradas en lo establecido en la Norma de Superintendencia de Bancos al contar con un proceso que asegura la calidad de su portafolio y por sus gestiones monitorea las exposiciones de riesgo, efectuando revisiones mensuales a los límites de exposición de riesgo establecidos respecto a las colocaciones por segmento, subsegmento, patrimonio técnico, sector/ actividad económica, identificando a través de nuevas propuestas de negocios el riesgo existente así como aquellos que puedan surgir de nuevos negocios, controlando cumplimiento de políticas de crédito, procesos y procedimientos establecidos en las operaciones de crédito y efectuando nuevas propuestas de Políticas de crédito de acuerdo al perfil de riesgo según las características del mercado y productos.
Memoria 2017
76
Como parte de la fase de seguimiento y control. Riesgo de crédito efectuó un proceso continuo de calificación de los sujetos y operaciones de crédito de acuerdo a lo establecido en la Norma de Calificación de Activos de Riesgo. Riesgo de crédito actualizó su tecnología crediticia a través de proyectos como el del Modelo de otorgamiento “Credit Scoring” y modelo estadístico de pérdidas esperadas, encuadrándose en los límites de exposición del riesgo establecidos considerando el portafolio creciente, metodología estadística y el ambiente macroeconómico del país. El Banco de Machala cuenta con una estructura organizacional que define claramente los procesos, responsabilidades y el grado de dependencia e interrelación entre las diferentes áreas de la Institución, que participan en el proceso de crédito y en la administración del riesgo de crédito. Dicha estructura contempla la separación de funciones entre las áreas de Evaluación, Negocios, Riesgos, Seguimiento y Control. La cultura de Gestión de Riesgo de Crédito se mantiene a través del proceso de difusión a todo el personal del Banco de Machala involucrado en las diferentes etapas del proceso de crédito.
Atentamente, Ec. César Naranjo Fischer Presidente del Comité de Administración Integral de Riesgos
Memoria 2017
77
9. INFORME DEL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE
Guayaquil, Diciembre 31 de 2017
INFORME ANUAL 2017 DEL SERVICIO DE ATENCIÓN DE RECLAMOS A los señores Miembros del Directorio del Banco de Machala S.A. La Unidad de Reclamos del Banco de Machala S.A., tiene como función atender todas las reclamaciones y quejas presentadas por los clientes y usuarios del Banco de Machala S.A., los cuales son recibidos a través de los asesores comerciales, Call Center, redes sociales y aquellos recibidos a través de la Superintendencia de Bancos y del Defensor del Cliente. La resolución de reclamos y requerimientos se cumple de manera objetiva, oportuna y transparente con criterios Íntegros, ajustados al fiel cumplimiento de los derechos del cliente y las normativas del Organismo de Control. Uno de los principales objetivos, es trabajar en conjunto con las áreas involucradas para poder determinar soluciones que permitan obtener mejores resultados en los procesos y la satisfacción de los clientes con los productos y el servicio proporcionado por nuestra institución. Basándonos en este principio, las medidas de mitigación tomadas en el año 2016, con el fin de disminuir los reclamos que se originan por transacciones realizadas en ventanillas, en cámara, entre otros, además de la retroalimentación continua del personal de las áreas con mayor incidencia resultaron exitosas, tal como se puede evidenciar en el siguiente informe. Evolución de Reclamos presentados durante el año 2017 En el año 2017 recibimos un total de 1.421 reclamos, 972 más que el año anterior; sin embargo el producto que registra mayor incidencia de reclamos es el de Tarjeta de Débito; repunte ocasionado por sucesos en consumos, al presentarse novedades en el time out durante el proceso, particular que fue reportado y superado dentro del primer semestre del año. Además de las transacciones en cajeros automáticos de la Red
Memoria 2017
78
procesos que no podemos controlar, al no ser dueños de los ATM que ocasionan las novedades. Por otra parte existen reclamos que disminuyeron considerablemente en el año 2017 y fueron los correspondientes a los productos de: Tarjeta de Crédito, Cheques, Atención al Cliente, Cuentas Corrientes. Tal como lo expresamos en líneas anteriores la constante gestión en conjunto con las áreas responsables con el objetivo de minimizar los errores operativos, nos permitió una notable baja de los reclamos en la mayoría de los productos que ofrece el banco. A continuación presentamos cuadro estadístico comparativo del año 2016 y 2017: COMPARATIVO RECLAMOS 2016 Y 2017
En los siguientes cuadros estadísticos se muestran el número de solicitudes de quejas y reclamos recibidas, no admitidas y admitidas a trámite por el Banco; resueltas y pendientes, con carácter favorable y desfavorable para el reclamante. Es importante señalar que los reclamos son admitidos y atendidos, a través de casos registrados en la plataforma tecnológica que mantenemos disponible en toda nuestra red de oficinas; desde este año 2017.
Producto del Reclamo 2016 2017 Variación
Tarjeta de Crédito 233 173 (60)
Cheques 74 46 (28)
Atención al Cliente 33 7 (26)
Cuentas Corrientes 37 15 (22)
Cuentas de Ahorros 47 37 (10)
Central de Riesgo 2 2 0
Tarjeta de Débito 10 1044 1034
Inversiones 0 0 0
Operaciones de Crédito 13 15 2
Cobros y Pagos 0 72 72
Quejas 0 10 10
Total 449 1421 972
Memoria 2017
79
RESUMEN ESTADÍSTICOS DE LAS QUEJAS Y RECLAMACIONES ATENDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Durante el período de enero a diciembre de 2017 el 100% (1421) de los reclamos y quejas totales han sido resueltos considerando el estándar interno de tiempo de atención de los mismos, lo que demuestra el compromiso de servicio a nuestros clientes, alineados a las políticas y procedimientos definidos, de los cuales un promedio del 80% (1067) quejas y reclamos atendidos de forma favorable al cliente lo que confirma los lineamientos de equidad y mejores prácticas, garantizando los intereses de los clientes; y el 20% (262) fueron atendidos de forma desfavorable, emitiendo las respuestas a los clientes con los respectivos sustentos normativos en cada caso, cumpliendo con las normas de transparencia y protección al cliente.
Los reclamos y quejas no admitidos suman un total de 76 (100%), los cuales fueron ingresados con ciertos errores de información; ocasionados por novedades en la implementación de la plataforma tecnológica, conocida como Herramienta de Reclamos; particular por el cual se procedió a cerrar los casos con las respectivas explicaciones. En el siguiente cuadro estadístico hemos representado los reclamos atendidos favorablemente, con su cuantía y su importe afectado; de los 1065 reclamos favorables el monto total del importe es de US $355.270,02 (100%) de los cuales solo se afectó a nuestra cuenta gastos el valor de US$ 40 (el 0,01%), que representa 1 caso de reclamo presentado y admitido, cuyo monto reclamado si fue devuelto:
Memoria 2017
80
RECLAMOS ATENDIDOS FAVORABLEMENTE
ANÁLISIS DE QUEJAS RECIBIDAS Referente a las Quejas, el total anual de los mismos es de 2; donde, 1 equivalente (50%), corresponde a un Estado de Cuenta TC, no recibido y el otro 50% (1) a una novedad en atención en ventanilla; quejas que fueron atendidos de acuerdo a lo solicitado. Conclusión: Se observa que el 100% de las Quejas, corresponden a novedades por dudas o desconocimientos, por lo cual solicitan nuestra participación. ANÁLISIS DE RECLAMOS
En el cuadro anterior se observan los Reclamos Justificados clasificados por productos o servicios, cuyo total suma 1065 (100%) casos. De los cuales, el producto de Tarjetas de Débito representa un 82% de los reclamos; y los de Tarjeta de Crédito un 12%. Para un mejor análisis, se ha procedido a clasificar los reclamos de acuerdo a su origen: Externo (690) e Interno (375).
RECLAMOS VALOR RECLAMOS VALOR
1065 355.270,02$ 1064 355.230,02$ 1 40,00$
NÚMERO MONTONO AFECTARON A GASTOS AFECTARON A GASTOS
Tarjeta de
Débito
Tarjeta de
Crédito
Cuentas de
Ahorros
Cobros y
PagosCheques Créditos
Cuentas
Corrientes
Atención al
Cliente
Central de
RiesgosInversiones
Total de
Reclamos
874 123 20 20 18 5 3 2 0 0 1065
82% 12% 2% 2% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 100%
CLASIFICACION DE LOS RECLAMOS JUSTIFICADOS FAVORABLES POR PRODUCTOS Y SERVICIOS
Memoria 2017
81
RECLAMOS DE ORIGEN EXTERNO
Reclamos de Origen Externo: cuando el Banco no tiene responsabilidad en el evento objeto del reclamo, al respecto se presentaron 690 casos; en el que predomina el producto de Tarjeta de Débito con 584 casos, que representa un 85% de los reclamos. RECLAMOS DE ORIGEN INTERNO
Reclamos de origen Interno: Corresponde a eventos en que el banco tiene responsabilidad, al respecto se presentaron 375 casos; teniendo una fuerte incidencia el producto Tarjeta de Débito con el 77%, seguido de Tarjeta de Crédito con el 15%; Cuentas de ahorros con el 3%; Cheques con el 2%; Operaciones de Crédito, Atención al Cliente-Servicios Bancarios con el 1%. MOTIVOS DE LOS RECLAMOS ORIGEN INTERNO Analizando los 375 Reclamos, referente a los MOTIVOS y cuestiones planteadas en las quejas y reclamaciones (art.13.1) que generaron la presentación de los mismos y que el Banco revisó y calificó como Favorables de Origen Interno, se puede observar la incidencia de cada motivo en el siguiente cuadro:
Tarjeta de
Débito
Tarjeta de
Crédito
Cobros y
Pagos
Cuentas de
AhorrosCheques Créditos
Cuentas
Corrientes
Atención al
Cliente
Central de
RiesgosInversiones
Total de
Reclamos
584 66 20 10 9 1 0 0 0 0 690
85% 10% 3% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 0% 100%
CLASIFICACION DE LOS RECLAMOS JUSTIFICADOS FAVORABLES POR PRODUCTOS Y SERVICIOS
Tarjeta de
Débito
Tarjeta de
Crédito
Cuentas de
AhorrosCheques Créditos
Cuentas
Corrientes
Atención al
Cliente
Cobros y
Pagos
Central de
RiesgosInversiones
Total de
Reclamos
290 57 10 9 4 3 2 0 0 0 375
77% 15% 3% 2% 1% 1% 1% 0% 0% 0% 100%
CLASIFICACION DE LOS RECLAMOS JUSTIFICADOS FAVORABLES POR PRODUCTOS Y SERVICIOS
Memoria 2017
82
Entre los de más alto índice se observan; Fallas por retiro por cajeros automáticos propios en el que se registraron 260 casos (ATM no pagaron por fallas tecnológicas u operativas); Pago duplicado Tarjeta de Crédito 29 casos (reintentos automáticos de cobros a clientes que no pagaron el mínimo en la fecha establecida), seguidos por 21 casos de Novedades en consumos (time out). A continuación gráfico estadístico que representa los motivos que han tenido mayor incidencia en este año 2017; podemos observar el decrecimiento de los principales motivos de los reclamos analizados:
CANTIDAD
DE
RECLAMOS
260
29
21
20
8
5
3
3
3
2
2
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
375
Devolución costo tarjeta no solicitada por cliente
No se remite información al cliente (estados de
Error en número de cuenta para depósito
Consumo Duplicado
Novedades en el Pago de Cheques
Novedad en Pago de Cuota
Novedades en Pagos de Crédito
MOTIVO DE RECLAMOS
Entrega de Billetes Falsos
Exoneración costo tarjeta de Débito
Novedades en Transferencias al Exterior
Fallas cajeros automáticos
Pago Duplicado Tarjeta Crédito
Novedades en consumos
Consumos y/o Retiros no realizados por el cliente
Cobro Erróneo de Tarifas por Servicios
Consumo no exitoso
Inconvenientes en Transferencias, SPI, BIZBANK
Novedades en Pagos de Tarjeta de Crédito
Retiro expulsado y reingresado por ATM
Retiros no realizados por el cliente (robo, fraude, etc)
Revisión de movimientos
Cargos indebidos servicios por cuenta de terceros
Deuda pagada por cliente que se mantiene impaga
Costos Tarifa a revisión
Crédito condedido sin autorización
Tarjetas con problemas para el uso
Cheque devuelto
Débitos duplicados
Memoria 2017
83
RECLAMOS AÑO 2017 PRINCIPALES MOTIVOS
Para la resolución de las reclamaciones nos hemos sustentado en las normativas legales y normativas vigentes, con el debido soporte del área de Asesoría Jurídica de nuestra institución; cumpliendo a cabalidad con nuestro manual de políticas y procedimientos internos. (Art. 13.3) Recomendaciones (Art.13.4) Para la consecución de mejores resultados en la eficiencia y eficacia del servicio de atención de reclamos, se reitera que los responsables de las áreas atiendan las novedades reportadas en el tiempo prudencial indicado en el Manual de Reclamos. Reforzar con capacitaciones al personal de servicio al cliente; en productos, servicios y cultura de servicio. El Banco de Machala S.A., ha establecido como misión y visión la de integrarse como equipo humano de trabajo comprometido para brindar soluciones financieras de calidad y ser creadores de una excelencia en el servicio que ofrece al cliente; para consolidarnos como una importante institución financiera nacional Atentamente,
Rosana Agustina Véliz España Titular de los Servicios de Atención de Reclamos
01020304050607080
Fallas por retiroen cajero
automático
Pago duplicadoTC
Novedades enconsumos
Trim.1
Trim.2
Trim.3
Trim.4
Memoria 2017
84
10. INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES
INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES
En cumplimiento de las responsabilidades que le confiere el Artículo 5.- Sección II.- Estructura. Del Capítulo VIII.- Principios de un Buen Gobierno Corporativo. Del Título XIII.- De los Usuarios Financieros, el Comité de Retribuciones del Banco de Machala S.A., presenta el siguiente informe y la propuesta retributiva para el año 2018, a consideración del Directorio, y por su intermedio, a la Junta General de Accionistas: POLÍTICAS RETRIBUTIVAS El esquema de las políticas retributivas que servirán de base para la determinación de las retribuciones y compensaciones de los directores y altos ejecutivos del Banco de Machala S. A., son: Principios El negocio bancario privado se fundamenta en la confianza del público y sus relaciones a largo plazo; por consiguiente, es de suma importancia establecer políticas que promuevan carreras de profesionales con visión al futuro de largo alcance en nuestra institución. Vivimos en un entorno muy competitivo, por lo que la consecución de los grandes objetivos está ligada a la calidad del servicio, la capacidad del desempeño, la responsabilidad, la dedicación, conocimiento del negocio y el compromiso y lealtad con la institución de las personas que ejercen altos cargos y lideran la organización. Estos principios determinan la política retributiva del Banco de Machala S. A., especialmente para los miembros del Directorio y los altos ejecutivos, que posibilitará la atracción y retención de los profesionales más destacados. Debiendo aclararse que nuestra institución compite en el sector de la banca privada mediana a nivel nacional. De esta manera la política de retribuciones persigue: La remuneración para los miembros del Directorio, sea suficiente para retribuir la responsabilidad, la dedicación y la preparación exigida para el desempeño del cargo. De manera que, esta retribución consiste en honorarios que se paga a cada uno de los miembros del Directorio, sean estos principales o suplentes por su participación en las sesiones del Directorio ordinarias o extraordinarias; así como, por la participación en las sesiones de los diferentes Comités del Banco, ante los cuales tienen la delegación del Directorio. Se propende que las remuneraciones de los altos ejecutivos, sea acorde a las responsabilidades, las competencias de sus funciones, experiencia, nivel académico y la educación, para ejecutar decisiones de alto nivel en relación a las funciones asignadas y estructura organizacional definida en la institución. Lo que debe procurar que se mantenga una coherencia entre los componentes retributivos fijos, variables e indirectos y los objetivos estratégicos concretos, cuantificables y alineados con el interés de los accionistas; y, guarde consistencia con los niveles de riesgos definidos por la organización, considerando el horizonte de tiempo de tales riesgos y cumplan con otros criterios adecuados para reducir los incentivos no razonables para que los ejecutivos y empleados tomen riesgos indebidos
Memoria 2017
85
que afecten la sostenibilidad de la institución o provoquen efectos serios adversos sobre las condiciones económicas o la estabilidad financiera. CUMPLIMIENTO DE POLÍTICAS De acuerdo al análisis de la información recibida, el Comité de Retribuciones concluye que la administración del Banco ha considerado y cumplido fielmente durante el año 2017 con las políticas remunerativas determinadas por el Comité y aprobadas por la Junta General de Accionistas. Por lo tanto, en relación a la información que se debe proporcionar a los señores accionistas sobre remuneraciones, compensaciones y otros beneficios de los administradores, de acuerdo al numeral 10 del artículo 245 del código orgánico monetario y financiero, se informa al Directorio y por su intermedio a la Junta General de Accionistas que igualmente se cumplen con los nieles remunerativos de los ejecutivos de esta norma. Guayaquil, 11 de enero de 2018
Atentamente,
Memoria 2017
87
11. INFORME DEL PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA
PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA
En el 2017 el banco ha impulsado el plan de educación financiera para ayudar a los
clientes y público general a tomar decisiones más informadas y contribuir a su
bienestar.
Para poder llegar a todos nuestros colaboradores el Banco de Machala continuó en
el 2017 un programa de educación financiera de forma virtual llamado e-learnig
que ayudó a los colaboradores lo que necesitan saber para tomar decisiones con
información útil y de calidad, para así concretar sus proyectos y sueños.
CANTIDAD DE PERSONAS CAPACITADAS
En cumplimiento con las disposiciones, Banco de Machala debe llegar al 20% más
de personas a capacitar que el 2016
Total de personas que se capacitaron en
2016
20% de personas capacitadas en 2016 + 1%
de personas a capacitar en 2017
1.493 1.822
ZONA GEOGRAFICA
Banco de Machala cubrió talleres en las diferentes zonas geográficas donde el
banco tiene presencia. Se destinaron los esfuerzos y los recursos económicos
presupuestados para la Educación Financiera al público objetivo en las siguientes
provincias:
• El Oro
• Guayas
• Pichincha
• Azuay
• Loja
• Los Ríos
• Tungurahua
• Santo Domingo
Para cumplir los objetivos del programa se llevan a cabo diversas actividades de
comunicación a nivel nacional, tanto para clientes, colaboradores y público en
general, las cuales consisten en:
Memoria 2017
88
• Talleres presenciales
• Talleres Virtuales
• Campañas informativas
Los talleres son dirigidos a empresas, instituciones, unidades educativas y
universidades a nivel nacional.
MEDIOS DE DIFUSION
Para facilitar la llegada de información de los mensajes educativos referente a la educación
financiera Banco de Machala se encuentra informando a través de los siguientes medios de
difusión:
Canal de Comunicación Impreso
IMPRESO
Folleto exclusivo de cultura financiera
“Consejos para el manejo de sus finanzas”
Tips de Cultura Financiera Boletines impresos
en oficinas
Mensaje educativo en los Comprobantes de
transacción que se entrega en ventanillas del
banco
VIRTUAL
Mensajes y tips a seguidores de redes sociales:
Facebook y Twitter del Banco de Machala y Tus
Finanzas
Boletines Mensuales: El boletín promociona los
contenidos publicados en la página web,
alrededor de una temática seleccionada
mensualmente.
Webinars
Sitio web Tus Finanzas: Donde se publican
mensualmente una variedad de contenidos
sobre el manejo de finanzas personales
Correos Electrónicos enviados a clientes con
mensajes educativos
VIDEOS EN AGENCIAS
Reproducción de videos relacionados con
temas de educación financiera en agencias que
tienen monitores para visualización al cliente
Memoria 2017
89
CRONOGRAMA DE TALLERES DE EDUCACIÓN FINANCIERA 2017
A continuación se muestra el cuadro de los talleres que el Banco de Machala ha
realizado durante el 2017 tanto presenciales como talleres virtuales.
MES CIUDAD INSTITUCION DIRIGIDO NOMBRE DEL TALLER FECHA ASISTENTES
ABRIL AMBATO BIOALIMENTAR
COLABORADORES DE LA EMPRESA
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
03-abr-17 57
ABRIL AMBATO BIOALIMENTAR
COLABORADORES DE LA EMPRESA
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
03-abr-17 56
ABRIL GUAYAQUIL UEES
COLABORADORES DE LA EMPRESA
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
03-abr-17 40
ABRIL GUAYAQUIL UEES
COLABORADORES DE LA EMPRESA
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
05-abr-17 33
MAYO
SANTO DOMINGO
UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL
ECUADOR
COLABORADORES DE LA UNIVERSIDAD
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
09-may-17
48
MAYO
SANTO DOMINGO
UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL
ECUADOR
ESTUDIANTES DE LA UNIVERSIDAD
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
09-may-17
83
JUNIO NACIONAL NACIONAL PUBLICO EN
GENERAL
Consejos Financieros para la compra de tu
auto
todo mes de junio
4
JUNIO QUITO NACIONAL NIÑOS Ahorrando y jugando
en la vida 09-jun-17
245
JULIO NACIONAL Banco de Machala COLABORADORES e-learning 15-jul-17 129
JULIO GUAYAQUIL UNIVERSIDAD CASA GRANDE
COLABORADORES DE LA UNIVERSIDAD
26-jul-17 25
AGOSTO NACIONAL Banco de Machala COLABORADORES e-learning agosto 229
SEPTIEMBRE NACIONAL Banco de Machala COLABORADORES e-learning septiembre 185
OCTUBRE NACIONAL Banco de Machala COLABORADORES e-learning octubre 175
OCTUBRE VENTANAS
SERVIREPUESTOS LOZADA
Personal Administrativo
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
03-oct-17 5
OCTUBRE DURAN PERSIANAS Y CORTINAS DEL ECUADOR
Personal Administrativo
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
05-oct-17
68
OCTUBRE LOJA IMPORTADORA ORTEGA
Personal Administrativo
COMO ADMINISTRAR SU DINERO
05-oct-17 55
NOVIEMBRE NACIONAL Banco de Machala COLABORADORES e-learning 07-dic-17 148
DICIEMBRE NACIONAL Banco de Machala COLABORADORES e-learning 27-dic-17 241
1826
Memoria 2017
90
12. INFORME ANUAL DEL DEFENSOR DEL CLIENTE Machala, 1 de enero de 2018
Señores
Miembros de la Junta General de Accionistas del Banco de Machala S.A.
Machala
De mis consideraciones:
Yo, Stefany Nathalie Ortiz Ocampo con c.i. N° 0704540988, de conformidad con lo
establecido en la Resolución No. SB-2017-197 del 10 de Marzo de 2017, mediante la cual
fui designada Defensor del Cliente de Banco Machala S.A en razón de haber cumplido con
los requisitos y no encontrarme incurso en las inhabilidades previstas en la Resolución No.
291-2016-F y comprometiéndome a cumplir durante el período designado con la
disposiciones señaladas en la “Norma General para el Defensor del Cliente de las Entidades
de los Sectores Financieros Público y Privados” y la “Norma de Control del Defensor del
Cliente de las Entidades Financieras Públicas y Privadas”..
Pongo a consideración las tareas asignadas:
• Conocer y tramitar los reclamos sobre todo tipo de operaciones activas, pasivas,
contingentes o de servicios financieros que tengan relación directa con el cliente o
usuario financiero reclamante.
• Atender a los usuarios financieros vía telefónica, video conferencia o medios
electrónicos y receptar reclamos o documentos de manera personal, por correo
convencional o electrónico.
Me dirijo a ustedes con la finalidad de presentar el informe de las actividades
desarrolladas en el periodo del 13 de Marzo al 31 de diciembre de 2017, para los fines
pertinentes y basados en:
Resolución No. SB-2017-049
ARTÍCULO 11.- Son obligaciones del defensor del cliente, entre otras, las siguientes:
a. Solicitar a la entidad financiera y a los clientes la información que sea necesaria para el
análisis Y solución del reclamo;
b. Emitir su pronunciamiento respecto del reclamo, dentro del término señalado en esta
norma;
Memoria 2017
91
c. Presentar un informe anual a la Junta General Ordinaria de Accionistas de la entidad
financiera, sobre el desarrollo de su función durante el año precedente, el mismo que
puede incluir recomendaciones encaminadas a facilitar las relaciones entre las
entidades y sus clientes o usuarios;
1. Descripción de actividades realizadas durante el periodo correspondiente de marzo
a diciembre de 2017.
- 13 de marzo del 2017, se realizó la posesión del cargo Defensor del cliente según
Resolución No.SB-2017-197
- 14 hasta el día 17 de marzo del 2017, Capacitación dictada por la Superintendencia
de Bancos.
- 18 de marzo, ingreso al Banco de Machala oficina Matriz, presentación en las
diferentes áreas con todos los funcionarios y empleados de la institución financiera.
- 08 de mayo del 2017, reunión de trabajo Superintendencia de Bancos en la ciudad
de Quito.
- 26 de julio del 2017, reunión de trabajo Superintendencia de Bancos en la ciudad de
Guayaquil.
- Se ha realizados visitas a las agencias más cercanas de la provincia de El Oro para
presentarme con el personal y ponerme a las ordenes con mis funciones. Las agencias
que tuve el agrado de visitar han sido: Sucursal Mayor Guayaquil, Agencia Pasaje,
Agencia Santa Rosa, Agencia Arenillas, Agencia Piñas, Agencia Zaruma, Agencia
Huaquillas.
- Se ha trabajado directamente con la Oficial de Reclamos de Banco de Machala S.A.,
para dar rápido cumplimiento a los requerimientos de los clientes, cumpliendo con las
expectativas planteadas.
- Además se trabajó en procesos de sociabilización de la figura a través de Medios de
Comunicación y Redes Sociales.
- Se mantiene la atención de reclamos por Redes Sociales y llamadas telefónicas donde
se da información oportuna para cubrir las inquietudes de los clientes.
- Se han mantenido reuniones con los Defensores de otras entidades financieras para
intercambiar experiencias e ir adquiriendo conocimientos de manera práctica de las
funciones que estamos ejerciendo.
2. Atención de Reclamos.
Se atendieron reclamos por parte de los clientes, los cuales se ingresaron ante el defensor,
debido a que cumplían con el procedimiento establecido en la normativa, la cual indica:
SECCIÓN 111.- PROCEDIMIENTO PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS RECLAMOS
DE LOS USUARIOS AL DEFENSOR DEL CLIENTE:
ARTÍCULO 13.- Para todos los reclamos presentados por los usuarios financieros, se
tendrá en cuenta los tiempos previstos en esta norma.
ARTÍCULO 14.- En aplicación de lo dispuesto en el artículo 157 del Código Orgánico
Monetario y Financiero, los clientes o usuarios de las entidades financieras públicas o
privadas podrán interponer quejas o reclamos ante la propia entidad, ante el defensor del
cliente o ante el organismo de control, para exigir la restitución de sus derechos
Memoria 2017
92
vulnerados y la debida compensación por los daños y perjuicios ocasionados. En el caso de
que el cliente o usuario financiero acudió a la entidad financiera o ante el defensor del
cliente y no estuviese satisfecho con la solución de la queja o reclamo interpuesto, o no
hubiese obtenido respuesta alguna en un plazo no mayor a quince (15) días, tratándose de
reclamos de transacciones originadas en el país, y de hasta sesenta (60) días en
transacciones en el exterior, podrá interponer su reclamo ante la Superintendencia de
Bancos.
El reclamo deberá ser presentado por el cliente o usuario financiero o su representante
legal dirigido al defensor del cliente de la entidad financiera, quien deberá dejar
constancia del lugar y fecha de recepción del reclamo.
El reclamo será presentado al defensor del cliente por escrito o a través de medios
electrónicos, al cual se adjuntará los documentos de respaldo que lo sustenten; de haber
presentado el reclamo en la entidad financiera, se acompañará el documento en el cual
conste la fe de recepción o la negativa de la entidad donde se evidencie que hayan
transcurrido los quince (15) días o sesenta (60) días que tienen para contestar los reclamos
presentados por los usuarios financieros, sin perjuicio de que más adelante, dentro del
proceso y en forma oportuna, presente o complete la documentación.
El defensor del cliente una vez recibida la petición por parte del usuario financiero o
cliente, procederá a requerir por escrito por cualquier medio a la entidad financiera, la
información necesaria sobre el usuario financiero para poder atender el reclamo.
En estos casos, la entidad financiera está obligada a entregar la información requerida al
defensor del cliente en el plazo de quince (15) días desde que el defensor del cliente
realizó la solicitud. Los plazos para la resolución del reclamo por parte del defensor del
cliente, se suspenderán desde el día que se solicita la información hasta el día que la
información sea entregada.
Las actuaciones deben efectuarse en el lugar, días y horas hábiles de atención al público,
de conformidad con el horario de cada entidad financiera. Para los efectos del
procedimiento que establece la presente norma de control, las notificaciones de los
pronunciamientos del defensor del cliente se dirigirán al domicilio que las partes hayan
señalado en el reclamo. Asimismo, las partes podrán autorizar que las notificaciones se
realicen a través de medios electrónicos, utilizando las direcciones que éstas consignen en
su reclamo.
ARTÍCULO 15.- El defensor del cliente estará obligado, respecto de terceros, a guardar
estricta reserva de los antecedentes e información que consten del expediente que forme,
como a cumplir las disposiciones establecidas en el Código Orgánico Monetario y Financiero
con respecto a la protección de la información y al sigilo y reserva, sin perjuicio de su
obligación de atender los requerimientos que formule la autoridad competente.
ARTÍCULO 16.- El cliente o usuario financiero podrá presentar su reclamo ante el
defensor del cliente mediante documento en el cual consigne sus datos personales y la
información de contacto, la descripción de los hechos y las pretensiones concretas de su
reclamo, la cual podrá ser remitida directamente ante el defensor del cliente, quien deberá
evaluar la información aportada y aceptar a trámite el reclamo en un término de tres (3)
días.
Memoria 2017
93
El reclamo deberá contener y se adjuntará, al menos, lo siguiente:
a. Para el caso de personas naturales nacionales: nombres completos y copia de la cédula
de ciudadanía; no se requerirá presentar la papeleta de votación, ni aun en el caso de
reclamos en entidades financieras públicas;
b. Para las personas naturales extranjeras: nombres completos y copia de la cédula de
identidad o pasaporte;
c. Para el caso de personas jurídicas: denominación y copia del registro único de
contribuyentes; nombres completos y copia de la cédula de ciudadanía, identidad o
pasaporte del representante legal;
d. En todos los casos, el domicilio en el que recibirá sus notificaciones, número de
teléfono y dirección de correo electrónico, si tuviere;
e. En caso que el reclamo sea presentado por un representante del cliente o usuario
financiero, se deberá adjuntar el documento contentivo de la autorización respectiva;
f. La determinación de la oficina o área correspondiente de la entidad financiera contra la
que se formula el reclamo;
g. La descripción de los hechos materia del reclamo, debiendo singularizarse el producto
y/o servicio respectivo y la petición o solicitud concreta que se somete al conocimiento
y trámite del defensor del cliente, haciendo constar además una declaración de que el
reclamo no ha sido conocido o está por resolverse en sede judicial, arbitral o
administrativa por las autoridades u organismos competentes;
h. De ser el caso, el documento en el cual conste la fe de recepción o la negativa de la
entidad financiera, según sea el caso, donde se evidencie que hayan transcurrido los
quince (15) días a sesenta (60) días que tiene la entidad del sector financiero público y
privado para contestar los reclamos presentados por los usuarios financieros;
i. La autorización para que el defensor del cliente pueda requerir a la entidad financiera
la información sobre el reclamo; y,
j. Cualquier otro antecedente que fundamente su reclamación.
En este periodo se ingresaron a trámite a esta Defensoría 77 reclamos, distribuidos
de la siguiente manera:
- 71 (92%) Reclamos por débitos de servicios no autorizados (seguros o asistencias
debitados en las cuentas de ahorros, corrientes o por consumos cargados a las
tarjetas de crédito de los clientes, a favor de la EMPRESA DE ASISTENCIA
ESPECIALIZADA DEL ECUADOR GEA ECUADOR).
- 2 (3%) Reclamos por retención, bloqueo y embargo de cuenta (no se les entregaba a los
clientes la copia de la orden judicial para el bloqueo de sus cuentas),
- 1 (1%) Reclamo por consumos en tarjeta del crédito no realizados por el cliente.
Memoria 2017
94
- 1 (1%) Reclamo por débitos de servicios no autorizados (cobro de servicios básicos no
autorizados por el cliente).
- 1 (1%) Reclamo por retención, bloqueo y embargo de cuenta (orden judicial para
desbloqueo de fondos sin ser atendida),
- 1 (1%) Reclamo por retiros no realizados por el cliente (cajeros automáticos, tarjeta
de débito entregada al cliente o con una duplicada),
Los mismos que fueron resueltos de la siguiente manera:
- 50 casos resueltos mediante acuerdo de las partes, lo que corresponde un 65% del
total de reclamos ingresados.
- 26 casos resueltos atendidos, lo que corresponde un 34% del total de reclamos
ingresados.
- 1 caso atendido sin acuerdo de la partes, lo que corresponde un 1% del total de
reclamos ingresados, el expediente fue enviado a la Superintendencia de Bancos del
Ecuador, para que sea el organismo de control quien resuelva sobre el reclamo del
cliente. (caso aún pendiente de resolver)
Es importante señalar que 13 reclamos presentados no fueron aceptados a trámite; debido
a que no cumplieron con lo establecido dentro del “Procedimiento para la Presentación de
los Reclamos de los Usuarios al Defensor del Cliente”.
En su mayoría por falta de entrega de documentación, y porque al analizar el reclamo, el
mismo no tenía fundamento necesario, debido a que el Banco de Machala S. A., había
cumplido con los procedimientos y las normativas existentes de manera eficiente en estos
casos.
Hemos atendido en este periodo 12 consultas por procedimientos internos del Banco, los
mismos se han dado a conocer y se han procedido a solucionar de manera interna y eficaz
por parte de la Sra. Rosana Véliz, Oficial de Reclamos, quien ha sido la clave fundamental
en la institución para poder solucionar las inquietudes y reclamos presentados.
Por lo que estas consultas fueron contestadas a los clientes y usuarios financieros de
manera oportuna, brindando así un excelente servicio de atención.
3. Conclusiones.
El Banco de Machala S.A., cumple con las normas establecidas y siempre ha dado la
apertura para realizar el trabajo del defensor.
En el Banco de Machala la mayoría de los reclamos presentados en el área asesoría
comercial son solucionados por parte de la Institución mediante la plataforma tecnológica
de ingresos de reclamos, canalizados por el Oficial de Reclamos a nivel nacional, de
manera rápida y con soluciones inmediatas, a fin de brindar un buen servicio a sus clientes.
Memoria 2017
95
De acuerdo a lo anteriormente expuesto sobre los 77 reclamos ingresados a trámite por la
Defensoría, realmente es bajísimo el número de casos ingresados, a excepción del tema de
Seguros o Asistencias; que es el de mayor porcentaje que mantenemos; siendo un tema que
afecta a todo el sistema financiero nacional.
4. Recomendaciones.
Por el alto índice de reclamos ingresados por anulación de seguros no aceptados por los
clientes; esta Defensoría recomienda que los funcionarios del Banco, recomienden a las
empresas Aseguradoras, ofrezcan de manera asertiva la venta de sus servicios para así
evitar a futuro más trámites de anulaciones y devoluciones de dinero.
5. Anexos:
Representación gráfica de reclamos ingresados
Porcentaje N° Casos Reclamos
92% 71 Seguros ( débitos no autorizados )
1% 1 Tarjetas de crédito ( consumos no realizados por el cliente)
1% 1 Servicios básicos ( débitos no autorizados )
3% 2 Falta de entrega de Documentos ( copia de orden judicial para bloqueos de fondos )
1% 1 Fondos bloqueados ( Liberación de fondos orden judicial sin atender)
1% 1 Tarjeta de cajero automático (retiro no realizado por cliente)
92%
1% 1% 3% 1% 1%0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Reclamos
Seguros ( débitosno autorizados )
Tarjetas de crédito( consumos noreliazados por elcliente)
Memoria 2017
96
Representación gráfica de cierre de casos.
Atentamente,
Ing. Stefany Ortiz Ocampo
Defensor del Cliente del Banco de Machala S.A.
65%
34%
1%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Reclamos Resueltos
Medianteacuerdo de laspartes.
Casosatendidos.
PORCENTAJE N° CASOS
65% 50 casos resueltos
34% 26 casos resueltos
1% 1 caso remitido a la SBE
RECLAMOS RESUELTOS
Mediante acuerdo de las partes.
Casos atendido sin acuerdo de la partes
Casos atendidos.
Memoria 2017
97
13. PRONUNCIAMIENTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA
Informe sobre las gestiones realizadas por el Comité de Auditoría durante el año 2017 para conocimiento del Directorio del Banco de
Machala S.A.
Señores Directores:
El Comité de Auditoría, en cumplimiento de la normativa contenida en el capítulo I Del Comité de Auditoría, Título X Del Control Interno, Libro I de las Normas de Control para las entidades de los Sectores financieros público y privado, de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, y conforme al artículo 24 del Reglamento Interno de este Comité, aprobado por el Directorio del Banco en sesión del 22 de septiembre del 2017, presenta a ustedes el informe anual de actividades realizadas durante el año 2017, y su agenda para el año 2018.
Antecedentes:
Durante el año 2017, el Comité de Auditoría ha realizado 12 sesiones ordinarias; cuyos aspectos de mayor importancia se detallan a continuación:
Aspectos relevantes:
1. Informes de Auditoría Interna
Se ha recibido y analizado cada uno de los informes de auditoría presentados en el Comité, controlando que se cumpla con el Plan Anual de Auditoría aprobado para el año 2017, y el respectivo seguimiento a las observaciones y recomendaciones derivadas de las auditorías efectuadas por el ente de control y auditores externos; además, se ha solicitado al Auditor Interno que comunique con una periodicidad mensual los avances del estado de las observaciones planteadas en los informes de auditoría interna.
Memoria 2017
98
2. Prevención de Lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo
La Superintendencia de Bancos, dentro de sus actividades de supervisión dispuso al Banco de Machala S.A. un Plan de Acción mediante Oficio número SB-DNR-2016-141-O de 31 de octubre de 2016, para corregir las observaciones determinadas por el organismo de control con corte al 30 de Septiembre de 2016, relativas a prevención de lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo.
El 3 de abril del 2017, se recibió la visita de supervisores de la Subdirección de Prevención de Lavado de Activos de la Dirección Nacional de Riesgos, para comprobar el grado de cumplimiento de los planes de acción recomendados en el oficio SB-DNR-2016-141-O, con corte a marzo 31 del 2017.
Con fecha 20 de abril presentaron los resultados de su revisión, informando que de las 31 observaciones determinadas en la anterior evaluación, 24 habían sido cumplidas, 6 se habían cumplido parcialmente y una recomendación no había sido cumplida.
Del seguimiento efectuado por Auditoría Interna con corte al 29 de diciembre de 2017, se concluyó que de las 7 recomendaciones pendientes al mes de abril, 3 observaciones relativas a la metodología de riesgo (subfactor edad/antigüedad), herramienta informática (tabla de productos) y definición de eventos de riesgo (tabla de productos), registran un cumplimiento parcial del 82%, y 1 referente a la administración de casos en la herramienta BSA-TM se encuentra pendiente de gestión. Cabe destacar que la regularización de estas observaciones depende de la actualización del aplicativo Risk Control Service (RCS) a la versión 8.1.4.
3. Seguimiento al Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2017
Este cuerpo colegiado ha realizado el seguimiento a las actividades reportadas en el Plan Anual de auditoría interna del año 2017, conforme a lo establecido en el Reglamento Interno de este Comité.
Memoria 2017
99
4. Informes sobre conflicto de intereses
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., informándonos que no se ha identificado, ni reportado ningún caso de conflicto de intereses que pudieran contrariar los principios de control interno de la institución.
5. Seguimiento a las observaciones derivadas del Informe GREC de la Superintendencia de Bancos
Mediante informe AI-070-2017 del 7 de septiembre de 2017, se informó que se realizó el seguimiento a las medidas de acción dispuestas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador en su informe GREC, con corte al 31 de julio 2017, estableciendo que las 247 observaciones determinadas por la Superintendencia de Bancos al 30 de abril de 2015 han sido regularizadas. Este informe fue dado a conocer mediante sesión del Comité de Auditoría del 13 de octubre de 2017.
6. Informe trimestral sobre la gestión integral de riesgo
Se conocieron los informes de Auditoría Interna relativos a la evaluación de la aplicación de la norma de gestión integral y control de riesgos en cumplimiento a las disposiciones contenidas en la disposición cuarta, sección II, capítulo I, Título IX, Libro I, de la Codificación de las normas de la Superintendencia de Bancos, respecto a la obligación de los auditores internos de incluir en su planificación anual la evaluación trimestral respecto de la aplicación de la política y las normas de control que regula la gestión integral y administración de riesgos de las entidades controladas, con las consideraciones y recomendaciones que estime pertinentes en orden a su cabal cumplimiento.
7. Mecanismos de control interno implantados por la alta administración para evitar operaciones con personas vinculadas
Mediante Informes de Auditoría AI-027-2017 y AI-091-2017, del 10 de mayo y 22 de diciembre de 2017, se evaluaron los mecanismos de control interno implementados por la alta administración para observar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el artículo 215 del Código Orgánico Monetario y Financiero, que prohíbe efectuar operaciones activas con partes vinculadas. Los resultados de dichos informes fueron
Memoria 2017
100
puestos en conocimiento del Comité de Auditoría mediante sesiones del 15 de junio de 2017 y 5 de enero de 2018, respectivamente.
8. Certificado de Autorización para operar como Banca Múltiple
Banco de Machala S.A. después de haber cumplido los requisitos técnicos y financieros y por contar con la tecnología crediticia que le permite atender como Banco Múltiple a los segmentos de crédito comercial y consumo, recibió la autorización para el ejercicio de actividades financieras que le faculta para operar como Banco Múltiple, mediante Resolución No. SB-IRG-DJTL-2017-129 del 15 de febrero del 2017.
9. Cambios en la nómina de los miembros que conforman el Comité de Auditoría.
Designación del Presidente del Comité de Auditoría
Mediante sesión ordinaria del Directorio del 22 de septiembre de 2017, los miembros de este cuerpo colegiado, designaron como Presidente del Comité de Auditoría al Ing. Ángel Jijón Ycaza, en reemplazo del Ing. Luis Guillén Astudillo.
Designación de los miembros del Comité de Auditoría
Los miembros del Directorio, de forma unánime, aprobaron en sesión del 22 de septiembre de 2017, que los señores Directores Ing. Angel Jijón Icaza e Ing. Leonardo Pesántez Piedra, conformen el Comité de Auditoría. De igual manera ratificaron a la Ing. Lilavaty Arce Peñafiel para que forme parte del Comité como miembro externo.
10. Aprobación del Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2018
El Comité de Auditoría en sesión del 14 de noviembre del 2017, aprobó el Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2018, el mismo que fue aprobado en Sesión de Directorio del 20 de noviembre del mismo año.
Memoria 2017
101
11. Requerimientos de Necesidades de Recursos del Auditor Interno
En sesión del 15 de diciembre del 2017 y 5 de enero de 2018, la Auditora Interna presentó los requerimientos de recursos para el área de auditoria interna, en cumplimiento a las Funciones del Comité de Auditoría, contenidas en el literal g), artículo 4, Capítulo I, Título X “Del control interno”, Libro I Normas de Control para las entidades de los sectores financieros público y privado, de la Codificación de las normas de la Superintendencia de Bancos, que establece: “Velar porque los auditores internos cuenten con los recursos necesarios para ejecutar sus labores”.
12. Reformas al reglamento Interno del Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría en sesión del 13 de septiembre del 2017, aprobó la reforma parcial del Reglamento Interno del Comité de Auditoría, en su artículo 11.
13. Observaciones de Auditoria Interna, Externa y de la Superintendencia de Bancos
Se han conocido y analizado los informes de Auditoría Interna sobre el seguimiento de las observaciones/recomendaciones de la auditoría interna, externa y las medidas de acción dispuestas por la Superintendencia de Bancos en sus visitas de inspección.
Adicionalmente, en Comité de Auditoría se presenta con periodicidad mensual el seguimiento de las observaciones de auditoría interna que se encuentran vencidas y que no registran fecha de cumplimiento.
14. Propuesta de la nómina para la elección de la Calificadora de Riesgos
Los miembros del Comité de Auditoría en sesión del 14 de noviembre del 2017, analizaron las propuestas para la calificación de riesgos del ejercicio económico 2018 presentadas por Pacific Credit Rating S.A. (PCR) y Bankwatch Ratings del Ecuador S.A., luego de lo cual resuelven recomendar al Directorio la aprobación de la Calificadora de Riesgos Pacific Credit Rating S.A. (PCR).
Memoria 2017
102
15. Designación de auditores externos para el ejercicio económico 2018
En sesión ordinaria del Comité de Auditoría del 15 de diciembre de 2017, se conoció la terna de compañías de auditoría externa, que se encuentran incluidas dentro de las “big four”, término utilizado para referirse a las firmas más importantes del mundo en el sector de la consultoría y auditoría. No obstante, considerando que el tiempo de prestación de servicios al Banco de la firma auditora externa PriceWaterhouseCoopers Cía. Ltda., se encuentra enmarcado en las disposiciones contenidas en el artículo 231 del Código Orgánico Monetario y Financiero, se sugiere su ratificación para el ejercicio económico 2018, y se resuelve que se someta a aprobación del Directorio.
16. Pronunciamiento del Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría del Banco de Machala S.A. en cumplimiento con la normativa vigente, realiza el siguiente pronunciamiento:
• Los controles internos del Banco de Machala S.A, durante el año 2017 son razonables y se ajustan a las mejores prácticas bancarias y a los procedimientos internos; cabe mencionar que las observaciones y recomendaciones vertidas en los informes de Auditoria Interna constituyen oportunidades de mejora para fortalecer el control interno en la Institución.
• El seguimiento realizado por la Unidad de Auditoría Interna y el Comité de Auditoría a las observaciones y recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna, externa y de la Superintendencia de Bancos, ha estado orientado a corregir las debilidades y oportunidades de mejora identificadas.
• No se ha detectado, ni reportado ningún caso de conflicto de intereses que pudiera contrariar los principios de control interno de la institución.
• El Banco de Machala S.A., ha cumplido la normativa vigente relacionada a la detección y control de transacciones provenientes de actividades de lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo; no obstante, existen observaciones derivadas de la auditoría GREC que registran cumplimiento parcial por cuanto
Memoria 2017
103
requieren de la actualización del aplicativo Risk Control Service (RCS) a la versión 8.1.4. para su implementación total.
• Durante el año 2017, la gestión integral de riesgo no evidenció novedades significativas que constituyan incumplimientos a las normas de Riesgo de Crédito, Liquidez, Mercado y Riesgo Operativo.
17. Agenda de actividades del Comité de Auditoría para el año 2017
• El Comité de Auditoría realizará el seguimiento respectivo al Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2017, en cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Reglamento Interno de este comité.
• El Comité de Auditoría evaluará, junto con el Auditor Interno, la disponibilidad de recursos que tenga esta unidad para el ejercicio de sus actividades y recomendará de ser el caso mejoras o implementación de recursos.
• El Comité de Auditoría realizará el seguimiento a las observaciones de los auditores internos, externos y de la Superintendencia de Bancos, sobre las debilidades de control interno, y requerirá de los funcionarios dueños del proceso las acciones correctivas, verificará su razonabilidad y cumplimiento, y comunicará al Directorio.
• Analizará los informes relacionados con el seguimiento a las observaciones de los auditores externos y de la Superintendencia de Bancos.
• Evaluará los informes sobre conflicto de intereses al menos 1 vez al año, con la finalidad de corroborar su efectividad.
Frecuencia de los comités:
Periodicidad mensual con el propósito de evaluar y analizar las actividades y gestiones inherentes a sus funciones, pudiendo reunirse en forma extraordinaria, de considerarlo necesario.
Memoria 2017
104
Informe anual:
El Comité de Auditoría presenta este informe anual al Directorio en el que se reportan los aspectos relevantes de las sesiones, se incluye el seguimiento a las actividades del plan anual de Auditoría Interna, las resoluciones de conflicto de intereses, seguimiento a las observaciones de los auditores internos, externos y de la Superintendencia de Bancos, aplicación de la norma de gestión integral de riesgos; así como las políticas aplicadas al proceso de prevención de lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo.
Guayaquil, enero 5 del 2018
Ing. Ángel Jijón Ycaza Presidente
Ing. Leonardo Pesántez Piedra Ing. Lilavaty Arce Peñafiel Miembro delegado del Directorio Miembro externo
Eco. Paula Salazar de Nieto Ing. Karina Ponce Rojas Presidente Ejecutiva Auditora Interna-Secretaria
Memoria 2017
105
14. INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA
Informe Anual de Actividades 2017 del Comité de Ética del Banco de
Machala S.A. En cumplimiento con lo establecido en el Código de Gobierno Corporativo del Banco de Machala S.A., en su artículo 24, inciso f, de las funciones del Comité: Elaborar un informe de cumplimiento anual para los miembros del Directorio, y en concordancia con lo dispuesto en el Artículo 6.- Sección II.- Estructura. Del Capítulo VIII.- Principios de un Buen Gobierno Corporativo. Del Título XIV.- De la Transparencia de la Información. Del Libro I, de la recopilación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Junta Bancaria, el Comité de Ética del Banco de Machala S.A., presenta al Directorio el informe respecto de lo realizado en el año 2015, para que por su intermedio se presente a la Junta General de Accionistas. CONTENIDO Ante los constantes desafíos que el sector bancario presenta en un mundo tan competitivo, rápido y cambiante como el actual, la innovación se convierte en el ingrediente principal para ir a la par de los cambios empresariales, por lo que se consideró apropiado hacer una revisión integral del Código de Ética, la cual, genero cambios de forma y fondo. El nuevo Código de Ética presenta un nuevo formato de presentación para la edición impresa, mismo que lo hace más interactivo con diseños propuestos por el área de Mercadeo y Publicidad para que su lectura sea entretenida, incluyendo en cada capítulo una sección sobre la responsabilidad que cada colaborador debe tener y una sección de preguntas con el propósito de cuestionar el proceder e incrementar la toma de conciencia, además de un conjunto de preguntas frecuentes para aclarar interrogantes que nuestros colaboradores puedan tener respecto del contenido y al proceder en sus actividades diarias. En cuanto al contenido del Código de Ética, se incluyó la misión y visión del Banco para que el personal se familiarice con las estrategias de la organización, debido a cambios en nuestro organigrama se actualizaron los cargos de los Funcionarios y se suprimió solicitar, declaración de conflictos de interés a todos los colaboradores del Banco, luego de analizar y concluir que se debe solicitar solo a Directores, Representantes Legales y Funcionarios Vinculados. Debido a la desvinculación del Econ. Walter Lam Chong el 20 de junio del 2017, quien era miembro del Comité de Ética como Representante de los Empleados, se realizó la elección del nuevo representante para que integre el comité. Los candidatos que participaron en la elección fueron colaboradores escogidos por su formación profesional, interacción con el cliente interno, buenas relaciones interpersonales, compromiso y orientación al servicio. Dichos candidatos fueron: Cpa. Jhon Cifuentes Paredes – Gerente de Contabilidad, Cpa. Pedro Peñaherrera Macias – Asistente Operativo de Tarjeta de Crédito y el Ing. Javier Larrea Barzola – Gerente Nacional Administrativo. En el proceso de elección se consideró el 53.45 % de la población total de colaboradores, participando personal de diversas áreas, diferentes niveles jerárquicos y zonas. Resultando elegido el Ing. Javier Larrea Barzola como “Nuevo Representante de los Empleados del Comité de Ética”.
Memoria 2017
106
N° NOMBRE DEL CURSO FECHA REALIZADAN° DE
CONVOCADOS
N° DE
CAPACITADOS
1 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 30 de Enero 2017 35 28
2 Pol ítica Conozca su Cl iente, un enfoque basado en el Riesgo. 22 de Febrero 2017 34 24
3 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 23 de Febrero 2017 35 29
4 Pol ítica Conozca su Cl iente, un enfoque basado en el Riesgo. 03 de Marzo 2017 36 30
5 Pol ítica Conozca su Cl iente, un enfoque basado en el Riesgo. 04 de Marzo 2017 74 64
6 Pol ítica Conozca su Cl iente, un enfoque basado en el Riesgo. 11 de Marzo 2017 34 32
7 Cumpl imiento y Corrupción. 23 de Marzo 2017 1 1
8 Fraude y Negocios . 23 de Marzo 2017 1 1
9Importancia en la Entrega de Información Requerida por
Organismos de Control .27 de Marzo 2017 8 8
10 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 29 de Marzo 2017 40 24
11 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 20 de Abri l 2017 40 39
12Importancia en la Revis ión e Ingreso de Información de
Cl ientes a l Sis tema AS400.26 de Abri l 2017 12 12
13 Pol ítica Conozca su Cl iente, un enfoque basado en el Riesgo. 06 de Mayo 2017 25 23
14Importancia en la Revis ión e Ingreso de Información de
Cl ientes a l Sis tema AS400.06 de Mayo 2017 10 9
15 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 29 de Mayo 2017 50
16 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 27 de Jul io 2017 51 36
17 Pol ítica Conozca su Cl iente, un enfoque basado en el Riesgo. 05 de Agosto 2017 20 18
18Importancia en la Revis ión e Ingreso de Información de
Cl ientes a l Sis tema AS400.05 de Agosto 2017 8 7
19 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 24 de Agosto 2017 47 38
20Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria . Imagen Insti tucional . Seguridades en Cheques .26 de Agosto 2017 31 22
21Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria . Imagen Insti tucional . Seguridades en Cheques .02 de Septiembre 2017 31 28
22 “ASIS capítulo 231 Ecuador". 06 de Septiembre 2017 1 1
23Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria . Imagen Insti tucional . Seguridades en Cheques .09 de Septiembre 2017 37 27
24Di l igencia en el Proceso de Vinculación de Cl ientes a la
Insti tución.14 de Septiembre 2017 15 15
25Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria . Imagen Insti tucional . Seguridades en Cheques .16 de Septiembre 2017 31 18
26Di l igencia en el Proceso de Vinculación de Cl ientes a la
Insti tución.22 de Septiembre 2017 21 14
27Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria . Imagen Insti tucional . Seguridades en Cheques .23 de Septiembre 2017 39 36
28 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 27 de Septiembre 2017 25 20
29Fundamentos Sobre Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento de Del i tos .28 de Septiembre 2017 1 1
30 Hardening Web Servers . 26 y 27 de Agosto 2017 2 2
31“COBIT” (Control Objectives for Informatio and related
Technology).06 de Septiembre 2017 37 36
32Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria . Imagen Insti tucional . Seguridades en Cheques .07 de Octubre 2017 45 38
33 Importancia de la Privacidad y Seguridad de la Información. 25 de Octubre 2017 39 29
34Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria (Sólo para Quito). Imagen Insti tucional .11 de Noviembre 2017 11 9
35Actual ización de Procesos Operativos . Seguridad Fís ica
Bancaria . Imagen Insti tucional . Seguridades en Cheques .02 de Diciembre 2017 15 15
Colaboradores capacitados en temas relacionados con la ética, integridad y prevención de conflicto de intereses u otros temas relacionados.
Incumplimientos al código de ética La Ing. Gabriela Serrano – Coordinadora de Seguridad de la Zona 1 realizo alteración de transacciones en la cuenta de ahorros de la cliente Zeneida Barrezueta Aguirre, y el uso indebido de herramientas de trabajo (computadora e impresora).
Memoria 2017
107
N°Fecha de
RecepciónMotivo
Parte del Codigo de
Etica transgredidoReclamo del Cliente
Colaborador/es
involucrado/sResolución
1 18/10/2017
Retiros no realizados
por el cliente (Robo,
Fraude, etc)
Valor: Honestidad
Comportamiento:
Integridad y
relaciones
Cliente solicita que se revise las 60
transacciones de retiro realizadas desde el
21 de octubre del 2016 hasta 15
septiembre del 2017 realizados todos por
ventanilla sin la firma del cliente, indica
no haber realizado ninguna de las
transacciones en mención
Srta. Ximena Pezo Desvinculación
2 23/10/2017
Consumos y/o avances
no realizados por el
cliente por fraude
(Robo, falsificación,
clonación, etc)
Valor: Honestidad
Comportamiento:
Integridad y
relaciones
El dia viernes 20/10/2017 el Dept. de
cobranzas me realizo una llamada por
motivo de deuda pendiente de mi tarjeta
de credito, el cual indique que no
mantengo dicha tarjeta ya que presente la
carta de anulación hace 4 años atrás
aproximadamente, y posterior a ella no he
sabido nada hasta el dia que me realizaron
la llamada
Sra. Jackeline Jara Desvinculación
Atención a denuncias, delaciones, sugerencias y reconocimientos.
Casos de conflictos de interés dentro de la organización No se han identificado, ni reportado al Comité casos de conflictos de interés. Las acciones antes descritas coadyuvarán a ir generando una cultura de valores y de conductas esperadas de nuestros colaboradores, lo que resulta imprescindible para generar un clima organizacional de respeto y compromiso que redunde en beneficios en el quehacer cotidiano del Banco de Machala S.A. y aporte a la transparencia de la gestión bancaria.
Atentamente,
Ing. Prospero Ordoñez Blacio PRESIDENTE COMITÉ ETICA
Memoria 2017
108
15. INFORME DEL DIRECTORIO
OPINIÓN DEL DIRECTORIO Los miembros del Directorio del Banco de Machala S. A., en cumplimiento con el numeral 9 del Artículo 410.- Funciones del Directorio, del Código Orgánico Monetario y Financiero, que es la de emitir opinión, bajo su responsabilidad, sobre los estados financieros y el informe de auditoría interna, que deberá incluir la opinión del auditor, referente al cumplimiento de los controles para evitar actividades ilícitas, incluyendo el lavado de activos y el financiamiento de delitos como el terrorismo. Con este propósito, los miembros del Directorio, luego del análisis pertinente de las cifras del Balance General del Banco de Machala S. A., y de su respectivo Balance de Pérdidas y Ganancias, al 31 de diciembre de 2017; así como, el Informes de la Auditora Interna que contiene su opinión relacionado a lo siguiente:
a) Los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera del Banco de Machala S. A., al 31 de diciembre de 2017; como también los resultados de sus operaciones y los cambios en su patrimonio, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas y prácticas contables;
b) El sistema de control interno vigente actualmente asegura, en todos los aspectos importantes, el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos, leyes y normativa vigente;
c) La administración del Banco ha diseñado e implementado políticas, procedimientos, estrategias y metodologías para una adecuada gestión integral de riesgos, acorde al tamaño de la institución; actualmente las mencionadas metodologías se encuentran en fase de optimización; y,
d) Las políticas y procedimientos para controlar y prevenir el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, así como su correspondiente aplicación se encuentran en proceso de implementación y de regulación por parte de los niveles correspondientes.
En consecuencia los miembros del Directorio del Banco de Machala S. A., expresan su opinión en el sentido de que las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, presentan razonablemente su situación financiera y económica del Banco; así como, el informe y la opinión de la Auditora Interna, sobre la razonabilidad de los estados financieros; el cumplimiento de los controles internos; la adecuada gestión integral de los riesgos; y el establecimiento de políticas y procedimientos para controlar y prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y otros delitos. Machala, 05 de febrero de 2018
DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
Memoria 2017
109
16. INFORME DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Guayaquil, 04 de enero de 2018
INFORME DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO - 2017 BANCO DE MACHALA S.A.
A los Señores miembros del Directorio del Banco de Machala S.A.
ANTECEDENTES El Banco de Machala S.A. mantiene un buen Gobierno Corporativo, que ha generado el cumplimiento de los objetivos estratégicos, asegurando que nuestra institución sea una organización viable y competitiva. En nuestro Código de Gobierno Corporativo, se han establecido deberes, derechos y límites de los participantes en la organización; siendo el conjunto de principios que regulan el diseño, integración, engranaje y funcionamiento de los órganos de gobierno del Banco que promueven conductas de gestión responsables y compatibles con el concepto del desarrollo sostenible, en el ámbito económico, social y ambiental. De igual manera, el Código de Gobierno Corporativo contiene normas basadas en el Código de Ética y Conducta del banco, que junto con la aplicación de buenas prácticas en la transparencia de información en todos los procesos del banco, permiten gobernar de manera adecuada las relaciones entre los administradores y todos aquellos que invierten recursos en la empresa, principalmente los accionistas y clientes. Al tenor de la normativa vigente “Principios de un Buen Gobierno Corporativo”, se pone en conocimiento y aprobación de los miembros del Directorio el presente Informe, que incluye la rendición de cuentas de las diferentes actividades que durante el año 2017, el Banco de Machala ha realizado en relación a las Buenas Practicas de un Buen Gobierno Corporativo. Los órganos de dirección y administración que conforman el Gobierno Corporativo del Banco son:
✓ Junta General de Accionistas, ✓ Directorio, ✓ Estructura Organizacional y ✓ Comités Regulatorios y Administrativos
Memoria 2017
110
La Junta General de Accionistas La Junta General de Accionistas del Banco de Machala es el órgano rector que ejerce el Gobierno, la autoridad suprema de la institución; está formada por los accionistas y está presidida por el Presidente del Directorio del Banco y actúa como Secretaria la Presidencia Ejecutiva.
Detalle de Sesiones realizadas de la Junta General de Accionistas
Detalle 2015 2016 2017
Sesiones Ordinarias 1 1 1
Sesiones Extraordinarias 1 5 1
Total 2 6 2
El Directorio El Directorio está integrado de acuerdo al estatuto social por cinco directores principales y cinco directores suplentes. Ellos son elegidos por la Junta General de Accionistas para ejercer sus funciones por un periodo de dos años y pueden ser relegidos indefinidamente Tiene la responsabilidad de conocer y aprobar las políticas y procesos necesarios para que nuestra Institución pueda cumplir con su visión, misión, el plan estratégico, así como el presupuesto anual del Banco. Los directores son elegidos sobre la base de sus méritos personales, trayectoria profesional y preparación académica en el sector financiero, legal, comercial y social y, deben contar con la calificación emitida por el organismo de control.
Memoria 2017
111
Miembros Director Periodo Vigente del Directorio Cargo desde
Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa Presidente Julio.12.1962 2017 - 2019
Econ. Cesar Enrique Naranjo Fischer Vicepresidente Julio.27.1992 2017 - 2019
Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra Vocal Principal Agosto 24. 2017 2017 - 2019
Lcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio Vocal Principal Marzo 14.2007 2017 - 2019
Ing. Angel de Jesús Jijón Icaza Vocal Principal Marzo 16.2002 2017 - 2019
Econ. Jersey Eduardo Cevallos Luna Vocal Suplente Marzo.27.2001 2017 - 2019
Ing. Victor Manuel Jurado Salazar Vocal Suplente Julio 3.2008 2017 - 2019
Ing. Elsy Vilma Paredes Merchan Vocal Suplente Agosto 24.2017 2017 - 2019
Ing. Luis Antonio Guillén Astudillo Vocal Suplente Julio 3, 2008 2017 - 2019
Sr Hector Augusto Bravo Castillo Vocal Suplente Marzo 5.1998 2017 - 2019
La Administración La Presidencia Ejecutiva del Banco de Machala constituye la máxima autoridad de administración del banco, responsable de ejecutar las directrices aprobadas por el Directorio. Los Vicepresidentes y Gerentes por su parte, son considerados la alta gerencia del Banco Como instancia de apoyo al Directorio, el banco cuenta con Comités para la toma colectiva de decisiones, siendo algunos de ellos regulatorios, y otros administrativos. El Banco cuenta con un Defensor del Cliente, una figura independiente designada por el estado, quien colabora con la Superintendencia de Bancos del Ecuador y que anualmente reporta sobre su gestión a la Junta General de Accionistas. Los Comités Regulatorios y Administrativos Estos Comités sesionan de forma continua y obedecen a las necesidades del Banco así como también a las exigencias normativas.
✓ Comité de Ética
✓ Comité de Tecnología y Seguridad de la Información
✓ Comisión de Calificación y Activos de Riesgos
✓ Comité de Retribuciones
✓ Comité de Auditoria
✓ Comité de Cumplimiento
✓ Comité de Continuidad
✓ Comité de Administración Integral de Riesgos
✓ Comité de Activos y Pasivos
✓ Comité de Crédito
Memoria 2017
112
✓ Comité de Compras
✓ Comité Central de Seguridad y Salud Ocupacional
Comités y
Comisiones
Naturaleza Objetivos
Comité de Ética Regulatorio El Comité de Ética se encargará de establecer el contenido
del código de ética que además de las declaraciones de los
principios y de las responsabilidades, de la forma de proceder
dentro de la organización, deberán situar las restricciones en
la actuación de los empleados.
Comité de
Tecnología y
Seguridad de la
Información
Regulatorio El Comité de Tecnología Tecnología y Seguridad de la
Información tiene como propósito analizar y evaluar las
propuestas tecnológicas para atender las necesidades del
negocio enmarcado en el cumplimiento de los objetivos
estratégicos, con criterios de racionalidad, austeridad y
disciplina presupuestaria; políticas y normas de eficiencia y
productividad, apegado al marco legal y normativo.
Comisión de
calificación y
activos de
riesgos
Regulatorio Analizar situaciones globales para apreciar la más probable evolución de los negocios, la transparencia de los riesgos, la que deberá efectuar un seguimiento permanente de los activos de riesgo, con cuyos resultados se determinará el nivel de provisiones requerido para protegerlos adecuadamente frente a eventuales pérdidas por incobrabilidad
Comité de
Retribuciones
Regulatorio Establecer la política que deberá adoptar la Junta General de
Accionistas sobre el nivel de la remuneración y compensación
de los ejecutivos. La política de retribuciones para los
miembros del directorio, de la alta dirección y ejecutivos de
altos cargos persigue ofrecer sistemas retributivos en escala
de remuneraciones, y compensaciones que permitan atraer,
retener, motivar y fidelizar a los profesionales más
destacados, con el fin de reconocer la dedicación y
responsabilidades asumidas, así como, su rendimiento y
cumplimiento de los objetivos estratégicos del banco.
Comité de
Auditoria
Regulatorio La misión y objetivos fundamentales del Comité de Auditoría
son vigilar y velar que los sistemas de control se ajusten a las
políticas y principios del Banco, a las disposiciones
regulatorias y a los objetivos generales de la institución y que
los procedimientos aseguren la eficiencia y la efectividad en
las operaciones y la suficiencia y confiabilidad de la
información financiera, así como a la prevención y adecuada
administración de riesgos
Memoria 2017
113
Comités y
Comisiones
Naturaleza Objetivos
Comité de
Cumplimiento
Regulatorio Tiene como propósito apoyar la gestión de cumplimiento,
establecer la dirección en la cual se encaminará el Banco en
materia de prevención del lavado de activos; y disposiciones
sobre esta misma materia, dispuestas en el Código Orgánico
Monetario y Financiero, la Ley de prevención, detección y
erradicación del delito de lavado de activos y del
financiamiento de delitos, ley de sustancias estupefacientes y
psicotrópicas y demás normas o resoluciones ordenados por
los organismos de control y la Unidad de Análisis Financiero y
Económico.
Comité de
Continuidad
Regulatorio El Comité de Continuidad del Negocio (CCN) tiene como
propósito tomar decisiones e impartir directrices para el
desarrollo del plan de continuidad del negocio.
Comité de
Administración
Integral de
Riesgos
Regulatorio Diseñar y proponer las políticas, sistemas, metodologías,
modelos y procedimientos, para la eficiente gestión integral de
los riesgos.
Comité de
Activos y Pasivos
Administrativo Tiene como finalidad velar por la administración eficiente de
los recursos, proveer información para un adecuado manejo
de liquidez, solvencia y rentabilidad del Banco; evaluar la
tendencia del mercado en lo pertinente a tasas de interés; y
establecer los procedimientos y mecanismos adecuados para
la gestión y administración de estos riesgos.
Comité de
Crédito
Administrativo Evaluar las operaciones de crédito de los clientes a fin de
aprobarlas o recomendar su aprobación al Directorio de
conformidad con los límites establecidos por este
Comité de
Compras
Administrativo Analizar y aprobar las compras de bienes y servicios con el
propósito de obtener la mejor calidad y más adecuada
negociación en beneficio de la Institución.
Comité Central
de Seguridad y
Salud
Ocupacional
Administrativo Brindar un apoyo eficaz a la gestión de seguridad y salud
ocupacional de la institución, con la finalidad de cumplir las
normas de seguridad y salud en el trabajo indicadas por los
entes reguladores.
La Estructura Organizacional
Memoria 2017
114
Memoria 2017
115
GESTIÓN DE LAS BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
INDICADORES E INFORMES La gestión y cumplimiento de las buenas prácticas de Gobierno Corporativo y de los principios de ética, se alinean con los objetivos de alcanzar rentabilidad, fidelización de clientes, eficiencia del personal y beneficios sociales, siendo transversal en la aplicación de las mismas.
A. CONFORMACIÓN DEL CAPITAL El Capital del Banco de Machala está compuesto de acciones nominativas de USD 1.00 cada una por un total de USD 44, 500,000.00
1. Composición del Capital de los últimos 3 años: personas naturales y jurídicas
Tipo de Persona
2015 2016 2017
Cant Accionistas
% Accionistas
Cant Accionistas
% Accionistas
Cant Accionistas
% Accionistas
Natural 441 96.08% 442 96.30% 438 96.26%
Jurídico 18 3.92% 17 3.70% 17 3.74%
Total 459 100.00% 459 100.00% 455 100.00%
2. Distribución Porcentual del Capital de los accionistas por rango
Rango de Capital de Accionistas % de
Participación
Menores a US$ 1,000.00 0.18%
De US$ 1,001.00 a US$ 5,000.00 0.34%
De US$ 5,001 a US$ 10,000.00 0.29%
De US$ 10,001 a US$ 50,000.00 0.95%
De US$ 50,001 a US$ 100,000.00 0.13%
De más de US$ 100,000.00 98.10%
Total 100.00%
3. Clasificación de los accionistas por tiempo de permanencia:
Tiempo de permanencia a
Diciembre 2017
No. De
Accionistas
% de
Participación
Menos de 1 año 3 0.66%
De más de 1 a 3 años 4 0.88%
De más de 3 a 5 años 24 5.27%
Más de 5 años 424 93.19%
Total 455 100.00%
Memoria 2017
116
4. Participación de las Juntas Generales de accionistas
Número de Juntas Generales de Accionistas realizadas durante el año 2017
Junta
General Ordinaria
Junta General Extraordinaria
- Tipos de Junta 1 1
- Fechas de la junta 31-mar-17 12-jul-17
- Número total de accionistas asistentes 6 6
- Número total de accionistas de la entidad 459 456
- % de accionistas que votaron Vs. Total de accionistas de la entidad
1.31% 1.32%
- Número total de accionistas asistentes 6 6
- Número de accionistas que registraron su voto en la Junta General frente al total de accionistas de la entidad
1.31% 1.32%
✓ Información de las Juntas Generales celebradas durante el año 2017: orden del día de las Juntas realizadas y de las resoluciones adoptadas
31 de marzo de 2017
ORDEN DEL DIA DE LA JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS
1.- Conocer y Resolver sobre el informe que presentara el Directorio y la Vicepresidencia General por el ejercicio económico del año 2016. 2.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio económico del año 2016 3.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio económico del año 2016 4.- Conocer y resolver sobre los estados financieros del ejercicio económico del año 2016 5.- Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico del año 2016 6.- Resolver sobre la propuesta de aumento de capital suscrito y pagado del Banco de Machala S.A. 7.- Designar a los Directores principales y suplentes 8.- Designar al Auditor Externo 9.- Reforma parcial y codificación del Estatuto Social
Memoria 2017
117
12 de Julio del 2017
ORDEN DEL DÍA DE LA JUNTA GENERAL EXTRAORDIANRIA DE ACCIONISTAS
1.- Designar Directores Principales y Suplentes
2.- Reforma Parcial del estatuto Social
Las resoluciones adoptadas por la Junta General de Accionistas se realizan una vez culminadas las deliberaciones entre los accionistas presentes en dichas Juntas y las mismas se resuelven por unanimidad
5. Gastos Totales erogados por la Junta General de Accionistas
Promedio de los gastos erogados para la realización de la Junta, por cada accionista asistente.
Junta Ordinaria 31/03/2017
Junta Extraordinaria
12/07
Total de gastos por Junta $ 275.73 $ 200
Número de accionistas asistentes 6 6
Promedio por accionista $ 45.96 $ 33
6. Número total de Accionistas que participaron en la elección a miembros del Directorio, clasificados por género de los participantes.
Hombres Mujeres Jurídicos Total
SESION ORDINARIA 6 0 0 6
SESION EXTRAORDINARIA 5 1 0 6
Memoria 2017
118
JUNTA
ORDINARIA JUNTA
EXTRAORDINARIA
1. Fecha de la elección de representantes
31 de Marzo de 2017 12 de Julio de 17
Número de votos con los cuales fueron elegidos cada uno de los miembros del directorio actual
42,198,945
43,637,061
2. Número total de accionistas asistentes a dicha Junta General
6
6
Número total de accionistas que votaron
6
6
Número total de accionistas de la entidad
459
456
Número total de accionistas que votaron Vs número total de accionistas entidad
1.31%
1.32%
7. Información de los miembros del Directorio: Tiempo para el cual fueron elegidos, números de acciones con los cuales fueron elegidos, y tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.
Junta Ordinaria -
Extraordinaria
Hombres Mujeres Total
Número de miembros del Directorio elegidos
31/03/2017 Junta Ordinaria
9 1 10
12/07/2017 Junta Extraordinaria
1 1 2
Tiempo para el cual fueron elegidos
2 años
Número de acciones con los cuales fueron elegidos
31/03/2017 Junta Ordinaria
42,198,945
12/07/2017 Junta Extraordinaria
43,637,061
Tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.
15.80 años
Memoria 2017
119
✓ Miembros del directorio que fueron elegidos: su perfil
Nombre Administración Economía Finanzas Leyes
Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa 1
Econ. Cesar Enrique Naranjo Fischer 1
Sr Hector Augusto Bravo Castillo 1
Lcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio 1
Ing. Angel de Jesús Jijón Ycaza 1
Econ. Jersey Eduardo Cevallos Luna 1
Ing. Victor Manuel Jurado Salazar 1
Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra 1
Ing. Elsy Vilma Paredes Merchán 1
Ing. Luis Guillen Astudillo 1
Educación de los Directores 5 2 3 0
Establecimiento de mecanismo para la difusión de información a los accionistas Banco de Machala a través de su Sitio Web -Sección de Transparencia de la Información pone en conocimiento de sus accionistas los estados financieros, indicadores financieros, calificación de riesgo del Banco, calificación de activos de riesgos, tarifas de productos y servicios, tasas de interés y otros. La Memoria Institucional es difundida en la Junta General de Accionistas. B. INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO 1.- Revelación de los riesgos y políticas de impacto en la estrategia del Banco por parte de los miembros del Directorio, referente a lo siguiente: ✓ Cumplimiento de los objetivos estratégicos; de las posiciones de riesgo
asumidas por la entidad en los diferentes tipos de riesgos, (mapa institucional de riesgo); y, de las acciones de control recomendadas para minimizar tales riesgos.
El Banco de Machala durante el 2017, ha cumplido con los objetivos estratégicos, de acuerdo al seguimiento mensual de las iniciativas determinadas en el Plan estratégico 2016 - 2018 por cada una de las áreas.
Memoria 2017
120
En relación a las posiciones de riesgos asumidas por el Banco, se ha implementado metodologías para medir, controlar y mitigar la exposición al riesgo a fin de mantenerlo dentro de los umbrales aceptados por la institución. La institución mantiene adecuadas reservas de liquidez y se miden a través de indicadores internos y regulatorios. En cuanto al riesgo de mercado el banco realiza un monitoreo constante de sus activos y pasivos, utilizando herramientas como medición de brechas de sensibilidad, sensibilidad de margen financiero, sensibilidad de margen patrimonial y valor en riesgo. El Banco ha establecido esquemas eficientes de administración y control del riesgo de crédito al que se expone en el desarrollo del negocio y que además permite identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo y las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones y de Patrimonio Técnico de acuerdo a lo establecido por los Organismos de Control y regulación. En lo que respecta a Riesgo Operativo se ha realizado el análisis y seguimiento de los eventos de riesgos de los diferentes procesos para identificar y evaluar los riesgos, con el objetivo de establecer planes de acción que permitan mantener el nivel de riesgo dentro del criterio de aceptación aprobado por el Banco. En lo referente a Continuidad del Negocio el Banco dispone de un Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio para administrar este proceso, con el propósito de mantener la operación de los procesos críticos del negocio ante contingencias, desastres naturales y/o incidentes.
✓ Efectividad del ambiente de control y los temas representativos enunciados
por las instancias de la organización encargadas de su evaluación: Auditor Interno, y Comité de Auditoría, Auditor Externo De las revisiones realizadas por Auditoría Interna, se concluye que el sistema de control interno implementado en la entidad garantiza, en los aspectos relevantes, el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas vigentes y las políticas y procedimientos internos. Adicionalmente, de las evaluaciones efectuadas, no se han determinado observaciones que tengan un impacto significativo en el ámbito de control y que afecten la opinión del Auditor Interno correspondiente al ejercicio económico 2017. Los resultados de las revisiones efectuadas y el seguimiento de las debilidades identificadas por Auditoría Interna, son presentados con periodicidad mensual en el Comité de Auditoría, para asegurar que este cuerpo colegiado se mantenga informado sobre el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno de la entidad, y la existencia de mecanismos que garantizan que la información financiera es fidedigna y oportuna. La activa participación del Comité promueve la
Memoria 2017
121
adopción de medidas correctivas orientadas a incrementar la eficiencia y eficacia de las operaciones y a desalentar cualquier irregularidad que pueda presentarse en los procesos de la entidad.
Los auditores externos evaluaron al cierre del año 2017 la estructura del Control
Interno, tal como lo requieren las normas internacionales de auditoría; el propósito
de la evaluación fue establecer una base confiable que permita determinar la
naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que son
necesarios para expresar una opinión de los estados financieros del Banco de
Machala S.A., sin que se hayan determinado novedades significativas que afecten
la evaluación del sistema de control interno de la entidad.
✓ Efectividad del ambiente de control y los temas más representativos
enunciados por las instancias de la organización encargadas de su evaluación: comité de Cumplimiento, Comité de Administración Integral de Riesgos.
El informe anual de la gestión de la Unidad de Cumplimiento resume entre otras cosas todo el ambiente de control que tiene el Banco para administrar y minimizar de una manera adecuada y razonable el riesgo relativo a la Prevención del Lavado de Activos, del Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos. Lo antes expuesto se sustenta con políticas y procedimientos, que los colaboradores deben cumplir para prevenir el delito de lavado de activos, un sistema de monitoreo efectivo para detectar operaciones inusuales e injustificadas, un programa de capacitación de prevención de lavado de activos con la finalidad de crear la cultura y concientizar el autocontrol de los accionistas, directores, funcionarios y colaboradores, y finalmente una auditoria de prevención independiente para evaluar la efectividad de nuestro sistema de prevención. El Comité de Administración Integral de Riesgo mantiene sesiones de trabajo mensualmente, en las cuales se aprobaron la implementación o actualización de las políticas establecidas para el control y administración de los riesgos de Crédito, Operativo, Mercado y Liquidez. Así mismo, en cada sesión se revisan los informes de gestión de la Unidad de Riesgos que presentan en detalle la posición del banco en cada uno de las principales categorías de riesgos. Adicionalmente ha conocido y evaluado las políticas y procedimientos de Tecnología Informática; así como las políticas y procedimientos para la Gestión y Seguridad de la Información y las correspondientes a la Gestión para la Administración de la Continuidad del Negocio. Este comité ha puesto en conocimiento al Directorio sobre la evaluación de los niveles de exposición de cada uno de los riesgos, así como de las resoluciones y recomendaciones acordadas en cada sesión.
✓ Determinación y resolución de los conflictos de interés que permitan
identificar con claridad las relaciones de la entidad o de las entidades integrantes del grupo financiero.
Memoria 2017
122
El Código de Ética y Conducta vigente, en el punto 4 hace referencia a la “Prevención de Conflictos de Interés”; políticas que permiten evitar la existencia de conflictos de interés en las actividades u operaciones realizadas con el Banco de Machala S.A
Durante el año 2017 no se ha presentado casos de conflictos de intereses y pugna de poder.
✓ Aplicación de la Política de Retribuciones y Evaluación del desempeño del
Directorio y de la Administración.
El comité de retribuciones durante el año 2017, vigiló el cumplimiento de la escala de remuneraciones aprobadas para la alta dirección y otros cargos; que están dentro de los límites aprobadas por la Junta General de accionistas celebrada el 01 de agosto de 2016.
✓ Prácticas de transparencia referentes a los usuarios de servicios financieros,
cumplimiento de la normativa, estadísticas de reclamos y consultas realizadas por los clientes, resueltas por la institución o las que hubiere tomado conocimiento el organismo de control. La Unidad de Reclamos del Banco de Machala S.A, cumplió durante el año 2017, con la función de atender todas las reclamaciones y quejas presentadas por los clientes y usuarios; las resoluciones de estos reclamos y requerimientos se cumplieron de manera objetiva, oportuna y transparente con criterios Íntegros, ajustados al fiel cumplimiento de los derechos del cliente y las normativas del Organismo de Control vigentes, con el debido soporte del Área Legal y cumpliendo a cabalidad con el manual de políticas y procedimientos internos. La Unidad de Reclamos, tiene el compromiso de integrarse como equipo de trabajo para marcar una importante diferencia competitiva y ser creadores de una excelencia en el servicio al cliente. Uno de los principales objetivos, es trabajar en conjunto con las áreas involucradas, para poder determinar soluciones que permitan obtener mejores resultados en los procesos y la satisfacción de los clientes con los productos y los servicios proporcionados por nuestra institución. Con el propósito de aplicar los principios de transparencia de información nuestra institución mantiene permanentemente actualizada a través de nuestra página web y en las Oficinas para conocimiento del público; la pizarra de información financiera; que contiene de manera clara, completa y oportuna nuestras tasas de interés, tarifas y gastos asociados a los diferentes productos y servicios que ofrecemos. Para adoptar estrategias y mejorar nuestra gestión de calidad del servicio que presta el Banco de Machala S.A., mantenemos nuestras encuestas dirigidas a los clientes o usuarios; en referencia a los servicios recibidos en nuestras oficinas, con los cuales se pueda medir y controlar de manera regular la calidad del servicio, para proponer las modificaciones del caso, con el fin de mantener altos estándares de buen gobierno.
✓ Informe sobre la aplicación de las políticas de transparencia.
Memoria 2017
123
Banco de Machala cumple con la aplicación de las políticas de transparencia que
constan en el punto 7.6. del Código de Ética vigente; las mismas que se describen
a continuación:
1. “El Banco de Machala S.A. adquiere el compromiso de informar en forma
completa y veraz a los clientes y usuarios acerca de los productos, servicios y
tarifas de los mismos. “
Se aplica la política cuando se realiza información sobre productos y servicios los
que se publican por medio de:
• Sitio Web
• Redes Sociales
• Folletos y volantes en caso de que lo amerite
• Correo electrónico
Referente a los tarifarios, se publican en:
• Sitio web del banco en la sección de Transparencia de Información
• Publicación en Pizarras Financieras ubicadas en las oficinas del banco
• Folletos pre impresos
2. “El Banco deberá difundir la información contable y financiera fidedigna a sus
clientes, a través de sus canales de comunicación.”
Para cumplir con lo dispuesto por la política nuestra institución procede a
publicarlos en el sitio web del banco.
3. “La publicidad del Banco de Machala será clara, precisa, oportuna, razonable,
adecuada, validada, veraz y completa, relacionada con los productos y servicios
ofertados, conforme a principios de competencia leal y de buena práctica de
negocios, preparada con un debido sentido de responsabilidad social y basada en
el principio de buena fe.”
Las publicaciones del banco son realizadas a través del sitio web se distribuyen de
acuerdo a las secciones el cual está dirigido el producto o servicio.
La información contemplada ya sea en folletos, banner o virtual son claras con
lenguaje comercial para el público en general.
✓ Los lineamientos y aplicación del código de ética vigente y las políticas
tendientes a mitigar los CONFLICTOS DE INTERÉS, adicionalmente los casos presentados ante el conocimiento del Comité de ética y su resolución.
De acuerdo a informe del Comité de Ética, no han existido casos de conflicto de intereses durante el año 2017.
Memoria 2017
124
✓ Estadísticas del funcionamiento de los Comités de Auditoría, Cumplimiento,
Administración Integral de Riesgos, Ética y Retribuciones: número de sesiones y Asistentes a cada sesión
Detalle de los Comités
Numero de
sesiones de
enero a
diciembre de
2017
Asistentes
a cada
sesión
Comité de Auditoria 12 5
Comité de Cumplimiento 12 7
Comité de Administración Integral de Riesgo 13 3
Comité de Ética 4 4
Comité de Retribuciones 4 5
Total 45 24
2.- Fortalecimiento de la Capacidad Institucional ✓ Comentarios de los sistemas de promoción de la capacidad de los miembros
del Directorio: Capacitación
Durante el año 2017, los miembros del directorio del Banco de Machala recibieron las siguientes capacitaciones:
• Marco legal de las normas de prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos.
• Principios de buenas Prácticas de Gobierno Corporativo y su aplicación en el Banco de Machala S.A.
Estas capacitaciones tuvieron como objetivo darles a conocer el ámbito de acción en cuanto a su rol y funciones que deben cumplir de acuerdo a la ley y las buenas prácticas.
Memoria 2017
125
✓ Participación de los miembros del Directorio en procesos de capacitación.
Año Tema de Capacitación Directores
Participantes
2017 Capacitación de Gobierno Corporativo Miembros Principales
del Directorio
2017 Marco legal de las normas de prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos
Miembros Principales del Directorio
✓ Participación de los Accionistas en procesos de capacitación
promocionados por el Banco
Año Capacitación Accionistas
Participantes Cantidad de
Acciones Porcentaje
2017
Marco legal de las normas de prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y
Otros Delitos
5
43,184,917
97.04%
2017 Capacitación de Gobierno
Corporativo 5
43,184,917
97.04%
3.- Información sobre el funcionamiento del Directorio ✓ Gasto promedio de las reuniones realizadas por el Directorio en el período
correspondiente a enero a diciembre del año 2017
Detalle Valores
Monto del gasto efectuado $ 53,900.00
Número de reuniones realizadas en el 2017 24
Gasto promedio por reunión $ 2,246
✓ Gasto promedio causado por los miembros del Directorio, que asisten a las
reuniones.
Detalle Valores
Monto de gastos efectuados en el 2017 $ 53,900.00
Número de miembros asistentes a las reuniones 137
Memoria 2017
126
Gasto promedio causado por miembro del Directorio $ 393
C. INFORMACION SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL 1. Características del equipo gerencial del Banco Machala S.A. Tiempo de servicio en la entidad
Nivel Jerárquico Tiempo de Servicio en
Banco Machala
Presidente Ejecutiva 1 año 9 meses
Vicepresidente Regional de negocios Zona 1 41 años 10 meses
Auditor Interno 1 año 1 mes
Gerente Nacional Administración Riesgo 5 meses
Gerente Nacional de RRHH 22 años 11 meses
Gerente Unidad de Cumplimiento 1 año 2 meses
Gerente Nacional de Contabilidad 15 años 2 mes
Gerente Nacional Administrativo 1 año 5 meses
Gerente Regional de Negocios Zona 2 1 año 4 meses
Gerente Nacional de Sistemas 10 meses
Gerente Financiero 11 meses
Gerente Nacional Operaciones 18 años
Gerente Nacional Jurídico 7 años 6 meses
Gerente de Procesos 7 meses
Gerente Unidad Centralizada de Cobranzas 1 año 8 meses
Gerente de Seguridad de la Información 2 meses 15 días
2. Tiempo Promedio de Permanencia del Equipo Gerencial en funciones (cargos asignados)
Nivel Jerárquico Tiempo promedio
de permanencia en el cargo asignado
Presidente Ejecutiva (*) 1 año 6 meses
Vicepresidente Regional de negocios zona 1 10 años 11 meses
Auditor interno 1 año 1 mes
Gerente Nacional Administración Riesgo 5 meses
Gerente Nacional de RRHH 1 año 1 mes
Gerente Unidad de Cumplimiento 1 año 1 mes
Gerente Nacional de Contabilidad 9 meses
Gerente Nacional Administrativo 1 año 4 meses
Gerente Regional de Negocios Zona 2 1 año 4 meses
Memoria 2017
127
Gerente Nacional de Sistemas 4 meses
Gerente Financiero 11 meses
Gerente Nacional Operaciones 10 años
Gerente Nacional Jurídico 11 meses
Gerente de Procesos 7 meses
Gerente Unidad Centralizada de Cobranzas 6 meses
Gerente de Seguridad de la Información 2 meses 15 días (*) Desempeño el cargo de Vicepresidente General desde junio 2016 hasta el cambio de los estatutos del Banco, a junio 2017 para ser Presidente Ejecutiva (ambos cargos tienen las mismas funciones y responsabilidades).
D. INFORMACIÓN LABORAL 1. Características de los empleados del Banco, Clasificados por género.
Años Femenino Masculino Total
2015 585 294 879
2016 524 257 781
2017 494 271 765
2. Número de empleados de la Institución clasificados por nivel de educación, para los tres (3) años: primaria, secundaria, superior, post grado.
Nivel de Educación
Años Primaria Secundaria Superior Post
Grado Total
2015 18 150 668 43 879
2016 18 110 610 43 781
2017 * 18 345 384 18 765
* En los años 2015 y 2016, se registraba en nivel superior cuando las personas iniciaban sus estudios superiores.
3. Números de empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres (3) años
Años Captación Crédito Total
2015 14 139 153
2016 12 143 155
2017 12 140 152
4. Clasificación de los empleados por su permanencia
Memoria 2017
128
Años de permanencia
Año 2017
Menos de 1 año 120
De 1 a 3 años 121
Más de 3 a 5 años 218
Más de 5 años 306
Totales 765
5. Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años
Años Salida de empleados
2015 224
2016 194 (*)
2017 7
Total 425 (*) Primer Semestre 2016: 113 Segundo Semestre 2016: 81
6. Clasificación del personal por rango de salarios.
Rango de Salarios Número de empleados
Menos de US$ 1,000 548
Más de US$ 1,000, a US$ 2,000 158
Más de US$ 2,000, a US$ 4,000 49
Más de US$ 4,000 10
TOTALES 765
E. CAPACITACION
1. Programas de Capacitación ✓ Valor de la inversión en capacitación en los últimos tres (3) últimos años
Años Inversiones en Capacitación
2015 $ 16,911
2016 $ 11,520
2017 $ 43,816
✓ Número de programas de capacitación emprendidos por la entidad
Memoria 2017
129
Años Cursos
presenciales Cursos On
Line Cursos
Virtuales Total
2015 58 1 59
2016 60 2 62
2017 113 1 4 118
✓ Número de asistentes a los programas de capacitación
Años
Número de asistentes a los programas de capacitación
Número de empleados de
la entidad
% de capacitación
2015 720 879 82%
2016 613 781 78%
2017* 2926 765 382%
* Existen colaboradores que han recibido tres o más capacitaciones en el año
Se puede concluir que durante el año 2017, el Banco de Machala S.A. desarrollo su gestión mediante un régimen de buenas prácticas de Gobierno Corporativo que le permitió cumplir con la transparencia de sus procesos para salvaguardar los intereses de sus accionistas y todas las partes involucradas: Entes Reguladores, Colaboradores, Clientes, Proveedores, y la sociedad en general; fortaleciendo tanto la continuidad del negocio a largo plazo, como su rol social. Atentamente, Econ. Paula Salazar Macias Presidencia Ejecutiva Banco de Machala S.A.
Memoria 2017
130
A.
A.1
A.1.1
No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción
441 18,432,067 18 24,567,933 459 43,000,000
442 43,383,492 17 116,508 459 43,500,000
438 44,380,815 17 119,185 455 44,500,000
A.1.2 Distribución del Capital de los Accionistas
Rango de Capital de Accionistas No. Accionistas Valor Acciones
Menores a US$ 1,000.00 354 79,869
De US$ 1,001.00 a US$ 5,000.00 62 151,089
De US$ 5,001 a US$ 10,000.00 17 130,973
De US$ 10,001 a US$ 50,000.00 19 423,519
De US$ 50,001 a US$ 100,000.00 1 58,403
De mas de US$ 100,000.00 2 43,656,147
Total 455 44,500,000
A.1.3
De más de 1 a 3 años
De más de 3 a 5 años
A.2
A.2.1
A.2.2
Junta Ordinaria
31/03/2017
Junta
Extraordinaria
12/07/2017
$ 276 $ 2006 6
$ 46 $ 33
A.2.3
Hombres Mujeres Jurídicos Total
6 0 0 6
5 1 0 6
A.2.4
Hombres Mujeres Total
Junta Ordinaria 9 1 10
Junta Extraordinaria 1 1 2
Junta Ordinaria 42,198,945
Junta Extraordinaria 43,637,061
A.2.5
A.2.6
JUNTA EXTRAORDINARIA
SESION EXTRAORDINARIAJUNTA DE ACCIONISTAS DEL 12 DE JULIO DE 2017
1.32%
Número total de accionistas que votaron
12 de Julio de 2017
43,637,061
6
6
456
2 AÑOS
Junta Extraordinaria
459
Accionistas por género, que participaron en Junta General de Accionistas
JUNTA DE ACCIONISTAS DEL 31 DE MARZO DE 2017
1.31%
456- Número total de accionistas de la entidad
Gastos totales erogados por la Junta General (publicidad, logística y otros)
Número total de Accionistas que participaron en la elección a miembros del Directorio, se podrá clasificar por género de los participantes.
1.32%
459
24
93.19%
PARTICIPACIÓN EN LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Número de Juntas Generales de Accionistas realizadas durante el año 2017, incluyendo la siguiente información:
- % de accionistas que votaron Vs. Total de accionistas de la entidad 1.31%
6
- Número de accionistas que registraron su voto en la Junta General frente al total de accionistas de la
entidad
Junta General Ordinaria
1
100.00%
CONFORMACIÓN DEL CAPITAL
A DICIEMBRE 2017
Informe sobre la Composición del Capital del Banco de Machala, distribución del capital.
Número de Accionistas según correspondan en los últimos tres (3) años. Personas Naturales y Jurídicas
Total 455
Más de 5 años
El Capital del Banco de Machala S. A., está compuesto de acciones nominativas de US$ 1.00 cada una.
Distribución porcentual del Capital por rango Porcentaje de Participación%
Menos de 1 año
424
Porcentaje de Participación
4
5.27%
Tiempo de permanencia
0.88%
INDICADORES DE GOBIERNO CORPORATIVO DEL BANCO DE MACHALA S. A.
INFORMACIÓN DE GOBIERNO CORPORATIVO AÑO 2017
Año 2015
AÑOPersonas Naturales Personas Jurídicas Totales
0.13%
98.10%
100.00%
Clasificación de los Accionistas por tiempo de permanencia
0.18%
0.34%
Año 2016
Año 2017
No. De Accionistas
0.95%
0.29%
3 0.66%
1
Junta General Extraordinaria
- Tipos de Junta
6
1.32%
- Número total de accionistas asistentes 6
- Fechas de la junta 31-mar-17
- Número total de accionistas asistentes 6
12-jul-17
Promedio de los gastos erogados para la realización de
la junta ,por cada accionista asistente.
Número de acciones con los cuales fueron elegidos cada uno de los miembros del directorio
actual42,198,945
JUNTA ORDINARIA
Promedio por accionista
1. Fecha de la elección de representantes 31 de Marzo de 2017
SESION ORDINARIA
Número de accionistas asistentesTotal de gastos por Junta
Número total de accionistas que votaron Vs número total de accionistas entidad 1.31%
6
Número total de accionistas de la entidad
6 2. Número total de accionistas asistentes a dicha Junta General
Número total de miembros del Directorio que fueron elegidos; tiempo para el cual fueron elegidos; número de acciones con los cuales fueron elegidos; y, clasificación por género
Junta Ordinaria - Extraordinaria
Tiempo para el cual fueron elegidos
Número de miembros del Directorio elegidos
Número de acciones con los cuales fueron elegidos
Tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.
Participación de los accionistas en decisiones adoptadas por la Junta General sobre política de remuneraciones.
15.80 años
1.75%
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas 8
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas del Banco.
Número total de accionistas de la entidad 458
Total del valor de las acciones que representan 42,200,506
Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones 1 de agosto 2016
Número total de accionistas asistentes 8
Participación de los accionistas en decisiones adoptadas en Junta General de Accionistas sobre la política que tratarán conflictos de interés.
Junta Extraordinaria
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas de la entidad 3.02%
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas 14
Número total de accionistas de la entidad 463
Participación de accionistas o socios en aprobar tales políticas 37,082,260
Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones 8 de julio 2013
Número total de accionistas asistentes 14
Memoria 2017
131
B.
B.1
B.1.1
B.1.2
Comité de AuditoríaComité de Riesgo
Integral
Comité de
Cumplimiento
Comité de
Calificación de
Activos
Comité de ÉticaComité de
Retribuciones
octubre de 2003 enero de 2004 julio de 2008 enero de 2004 enero de 2013 diciembre de 2011
13 años 8 meses 7 años 2 meses 3 años 11 meses 5 años
4 meses
5 años
4 años 11 meses 4 años 8 meses
B.1.3
B.1.4
En Administración En Economía En Finanzas En Leyes
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Ing. Luis Guillen Astudillo 1
5 2 3 0
B.2
B.2.1
B.2.2
B.2.3
B.2.4
B.2.5
31 de julio de 2017
B.2.6
Número de sesiones durante el año 2017 y asistentes a cada sesión
27 de octubre de 2017
B.3
B.3.1
Año
2017
2017
B.3.2
Año ParticipantesCantidad de
AccionesPorcentaje
2017 5 43,184,917 97.04%
2017 5 43,184,917 97.04%Capacitacion de Buenas Practicas de Gobierno Corporativo
Marco legal de las normas de prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos
Marco legal de las normas de prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo
y Otros Delitos
Miembros Principales del Directorio
Capacitacion
Tema de Capacitación
Participación de los Accionistas en procesos de capacitación promocionados por el Banco
Participantes
519 de Julio 2017
2
5
18 de septiembre de 2017 1
2
17 de abril de 2017
1
1
1
1
24 de octubre de 2017
Ing.Jhofre Leonardo Pesantez Piedra
Ing. Elsy Vilma Paredes Merchán
22
Capacitacitacion de Buenas Practicas de Gobierno Corporativo
2
Comité de Riesgos
Número de sesiones durante el año 2017 y asistentes a cada sesión
Miembros Principales del Directorio
5
Miembros del Directorio Total asistentes
7
308 de marzo de 2017
15 de mayo de 2017
3
3
11 de julio de 2017 1
Miembros del Directorio
7
18 de Abril de 2017
13 de abril de 2017 ( sesión ordinaria)
1
7 de Julio de 2017 (sesión ordinaria)
Miembros del Directorio
14 de febrero de 2017
11 de enero de 2017
1
10 de enero de 2017
Fecha de las sesiones
4
1
8 de noviembre de 2017 1 7
1
1
12 de abril de 2017
14 de septiembre de 2017
Comité de Ética
1
1
3
Total asistentes
Totales 4 sesiones
09 de enero de 2017 4
14 de junio de 2017
Totales 12
Total asistentes
7 de julio de 2017
Número de sesiones durante el año 2017 y asistentes a cada sesión
7
1 7
10 de Enero del 2017 (sesión ordinaria)
4
7
7
4
Características y rotación de los miembros del Directorio
Tiempo promedio de permanencia de todos los miembros del Directorio que se encuentra en funciones al 31 de diciembre de 2017 15,80 AÑOS
Conformación del Directorio
INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO
Tiempo promedio de permanencia de cada miembro del Directorio en cada Comité
Directores
Creacion de Comites
410 de marzo del 2017 (sesión ordinaria)
Econ. Cesar Enrique Naranjo Fischer
Sr Hector Augusto Bravo Castilo
Lcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio
Econ. Jersey Eduardo Cevallos Luna
Ing. Victor Manuel Jurado Salazar
Eco. César Naranjo Fischer
Lcdo. Próspero Ordoñez Blacio
Ing. Ángel Jijón Ycaza
Nivel de rotación.- Corresponde al tiempo promedio en años, durante los últimos (5) años, que un directivo permanece como miembro del Directorio . Para el efecto se determina la
rotación promedio en años, de todos los directivos que han formado parte del Directorio , durante los últimos cinco (5) años.
Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa
Ing. Angel de Jesus Jijon Ycaza
Nivel de Rotación durante los ultimos 5 años 5 años
Ing.Jhofre Leonardo Pesantez Piedra
2
Nombre
Educación de los Directores
12 de mayo de 2017 (sesión ordinaria) 2
Número de miembros del Directorio que tienen educación relacionada con administración, economía, finanzas o leyes.
115 de febrero del 2017 (sesión ordinaria) 2
4
12
415 de Junio de 2017 (sesión ordinaria)
14 de febrero de 2017
Total asistentes
Comité de Cumplimiento
Número de sesiones durabte el 2017 y asistentes a cada sesión
Fecha de las sesiones
6
Participación de los Miembros del Directorio en los Comités de: Auditoría, Riesgos, Cumplimiento, Ética, Retribuciones.
Funcionamiento de los Comités. Número de Sesiones durante el año y asistentes a cada sesión 45
3
Totales 12 sesiones
Fecha de las sesiones Miembros del Directorio
1
4
7
1
Fortalecimiento de la Capacidad Institucional
Sistemas de promoción de la capacidad de los miembros del Directorio
Participación de los miembros del Directorio en procesos de capacitación.
Total asistentes
5
5
16 de enero de 2017
1 3
2 5
Comité de Retribuciones
5
1 3
30 de abril de 2017
Fecha de las sesiones Miembros del Directorio
Fecha de las sesiones
Comité de Auditoría
Número de sesiones durabte el año 2017 y asistentes a cada sesión
Totales 13
3
7
10 de octubre de 2017
11 de mayo de 2017
Totales 4 sesiones
16 de Agosto de 2017 (sesión ordinaria)
12 de junio de 2017
3
1
3
13 de Septiembre de 2017 (sesión ordinaria) 213 de Octubre de 2017 (sesión ordinaria) 5
12 de octubre de 2017 1
3
1
27 de enero de 2017
3
1
7
8 de marzo de 2017
7
2
18 de agosto de 2017
4
13 de noviembre de 2017 1 3
1
7
14 de Noviembre de 2017 (sesión ordinaria) 2
3
1
15 de agosto de 2017 1
15 de Doviembre de 2017 (sesión ordinaria) 2 5
13 de diciembre de 2017 1 3
14 de diciembre de 2017 1
Memoria 2017
132
C.
C.1
C.1.1
C.1.2
C.1.3
Número de casos reportados y número de casos resueltos por el Comité de Ética
Porcentaje
C.1.4
C.2
C.2.1
$ 53,900
24
$ 2,246
C.2.2
$ 53,900
137
$ 393
C.2.3 $ 80.00
$ 400
5
0.001162%
400
34,435,898
C.3
C.3.1
100.00%
Ingresadas Resueltos Porcentajes Ingresados Resueltos Porcentaje0 0 0% 150 150 100.00%0 0 0% 143 143 100.00%0 0 0% 200 200 100.00%0 0 0% 164 164 100.00%0 0 0% 128 128 100.00%0 0 0% 91 91 100.00%0 0 0% 71 71 100.00%0 0 0% 116 116 100.00%0 0 0% 74 74 100.00%0 0 0% 90 90 100.00%0 0 0% 92 92 100.00%0 0 0% 103 103 100.00%0 0 0% 1422 1422 100.00%
C.3.2
Ingresadas
Banco de Machala
Ingresadas
Superintendencia
de Bancos
%Ingresadas
Banco de Machala
Ingresadas
Superintendencia
de Bancos
%
0 0 0% 150 4 2.67%0 0 0% 143 4 2.80%0 0 0% 200 3 1.50%0 0 0% 164 0 0.00%0 0 0% 128 4 3.13%0 0 0% 91 2 2.20%0 0 0% 71 4 5.63%0 0 0% 116 4 3.45%0 0 0% 74 2 2.70%0 0 0% 90 2 2.22%0 0 0% 92 1 1.09%0 0 0% 103 3 2.91%0 0 0% 1422 33 2.32%
C.3.3
C.3.4
Diciembre
72Diciembre
Octubre
Octubre
1,539
219
28586
1,146
25 de julio del 2017 (Sesion 2)
29 de mayo de 2017 (Sesion 1)
29 de mayo del 2017 (Sesion 2)
Número total de reuniones del Directorio, realizadas en 2017 24
Asistentes a cada reunión
Funcionamiento del Directorio
16 de enero de 2017 6
30 de enero de 2017 5
Información cuantitativa sobre el funcionamiento del Directorio:
6
5
20 de febrero de 2017 6
13 de marzo de 2017 6
6
6
31 de marzo de 2017
16 de junio del 2017 (Sesion 1)
21 de abril de 2017
6
Número de reuniones realizadas en 2017
Gasto promedio por reunión
No se han reportado casos para ser presentados en el Comité de Etica
Participación en la definición y cumplimiento del sistema de remuneraciones y compensación, escalas por niveles jerárquicos incluidos aquellas dirigidas a los miembros del
Directorio, en el periodo analizado.
Durante el año 2017, no existieron desviaciones en la aplicación de la política de remuneraciones.
Totales 24 sesiones 137
Número de casos reportados Número de casos resueltos
Participación en el Comité de Ética
Usuarios de los Servicios Financieros
Información sobre estadísticas de consultas y reclamos presentados por los usuarios de los servicios financieros. Casos resueltos por la propia entidad y casos presentados a
resolución de la Superintendencia de Bancos
Total gastos operativos de la entidad
Año 2017
Gasto promedio causado por los miembros del Directorio , que asisten a las reuniones.
Monto de gastos efectuados en 2017
Número de miembros asistentes a las reuniones
Gasto promedio causado por miembro del Directorio
Monto de inversión en cursos de capacitación a los miembros del Directorio / frente a número de miembros del Directorio.
Monto de inversión en cursos de capacitación a Directores durante el año 2017
Número de miembros del Directorio que participaron en las capacitaciones
Monto de inversión en cursos de capacitación a los miembros del Directorio frente al total de gastos operativos del Banco.
Inversión en capacitación a los Directores del 2017
Reclamos
1,2471,491Mayo
1,484MarzoFebrero
Julio
Año 2017
Enero
Julio
Clientes nuevos incorporados868
1,394
Número de casos resueltos / Número de casos presentados
Consultas
Clientes que se retiran108106169
88101
JunioMayoAbril
6
Nivel de gastos invertidos en el Directorio
Gasto total anual del Directorio .- Corresponde a los gastos causados por los miembros del Directorio en el período analizado. Se incluye gastos de capacitación, movilización,
honorarios u otros conceptos.
Gasto promedio de las reuniones realizadas por el Directorio en el período correspondiente a 2017
Monto del gasto efectuado
INFORMACIÓN SOBRE EL DIRECTORIO
Consultas Reclamos
Número de casos presentados a la Superintendencia de Bancos / Número de casos presentados al Banco de Machala
Enero
103Agosto
3 de agosto del 2017 (Sesion 1)
21 de agosto del 2017 (Sesion 2)
4
5
Agosto
Marzo
Julio 856
Abril
Agosto
1,159
1,252
Enero
1,307
Junio
Noviembre 1,456
Noviembre 64
Febrero
Total
16 de octubredel 2017 (Sesion 1)
13 de septiembre del 2017 (Sesion 2)
22 de septiembre del 2017 (Sesion 1) 6
14 de julio del 2017 (Sesion 1)
6
Septiembre
5
26 de junio del 2017 (Sesion 2)
11 de mayo de 2017
Número de miembros del Directorio , que asistieron a cada reunión.
Fecha de reuniones del Directorio
6
6
6
18 de diciembre del 2017 (Sesion 2)
28 diciembre del 2017 (Sesion 3)
20 de noviembre del 2017 (Sesion 1)
29 de noviembre del 2017 (Sesion 2)
6
6
6
27 de octubre del 2017 (Sesion 2)
6
6
5
8 de diciembre del 2017 (Sesion 1)
FebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTotal
EneroFebreroMarzoAbril MayoJunio
SeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTotal
Incorporación mensual de clientes nuevos durante el periodo en analisis
Año 2017
15,199Total
Salida mensual de clientes durante el periodo en analisis
Año 2017
Septiembre 83
1,484
Memoria 2017
133
D.
1.
D.1
D.1.1
D.1.2
D.1.3
Masculino Femenino Total
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
9 7 16
D.1.4
Secundaria Superior Post Grado Total
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 10 5 16
INFORMACIÓN SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL
Característica del equipo Gerencial
Información del Equipo Gerencial del Banco.
Todos los indicadores se formulan sobre cada nivel jerárquico
Nivel Jerárquico Tiempo de Servicio en Banco de Machala
Clasificación del Equipo Gerencial por Nivel de Estudios: Secundaria, Superior, Post Grado
Tiempo Promedio de Permanencia del Equipo Gerencial en funciones (Cargos asignados)
Nivel Jerarquico Tiempo promedio de permanencia en el cargo asignado
Equipo Gerencial
Participación en el Equipo Gerencial por Género
Equipo Gerencial
Gerente Nacional De RRhh
Gerente Regional De Negocios Zona 2
1 año
Gerente Unidad De Cumplimiento
Gerente Nacional De Contabilidad
Gerente Nacional Administrativo
Gerente Nacional Juridico
Gerente De Procesos
Gerente Unidad Centralizada De Cobranzas
Total
Presidente Ejecutiva
Vicepresidente Regional Zona 1
Auditor Interno
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente Nacional De RRhh
15 años 2 meses
1 año 5 meses
1 año 4 meses
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Financiero
Gerente Nacional Operaciones
Gerente Regional De Negocios Zona 2
10 meses
11 meses
18 años
1 año 9 meses
41 años 10 meses
1 año 1 mes
5 meses
22 años 11 meses
1 año 2 meses
7 años 6 meses
7 meses
1 año 8 meses
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Financiero
2 mes 15 dias
Presidente Ejecutiva
Vicepresidente Regional Zona 1
Auditor Interno
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente De Seguridad De La Informacion
Gerente De Seguridad De La Informacion
1 año 6 meses
10 años 11 meses
1 año 1 mes
5 meses
1 año
Gerente Unidad De Cumplimiento
Gerente Nacional De Contabilidad
Gerente Nacional Administrativo
9 meses
1 año 4 mes
1 año 4 mes
4 meses
11 meses
10 años
11 meses
7 meses
6 meses
2 mes 15 dias
Presidente Ejecutiva
Gerente Nacional Operaciones
Gerente Nacional Juridico
Gerente De Procesos
Gerente Unidad Centralizada De Cobranzas
Vicepresidente Regional Zona 1
Auditor Interno
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente Nacional De RRhh
Gerente Unidad De Cumplimiento
Gerente Nacional De Contabilidad
Gerente Nacional Administrativo
Gerente Regional De Negocios Zona 2
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Financiero
Gerente Nacional Operaciones
Gerente Nacional Juridico
Gerente De Procesos
Gerente Unidad Centralizada De Cobranzas
Gerente De Seguridad De La Informacion
Presidente Ejecutiva
Vicepresidente Regional Zona 1
Auditor Interno
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente Nacional De RRhh
Gerente Unidad De Cumplimiento
Gerente Nacional De Contabilidad
Gerente Nacional Administrativo
Gerente Regional De Negocios Zona 2
Gerente De Seguridad De La Informacion
Total
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Financiero
Gerente Nacional Operaciones
Gerente Nacional Juridico
Gerente De Procesos
Gerente Unidad Centralizada De Cobranzas
Memoria 2017
134
E.
E.1
E.1.1
Femenino Masculino Total
585 294 879
524 257 781
494 271 765
E.1.2
Primaria Secundaria Superior Post Grado Total
18 150 668 * 43* 879
18 110 610* 43* 839
18 345 384 18 765
E.1.3
Captación Crédito Total
14 139 153
12 143 155
12 140 152
E.1.4
Años de permanencia Año 2017
Menos de 1 año 120
De 1 a 3 años 121
Más de 3 a 5 años 218
Más de 5 años 306
765
E.1.5
Años
2015
2016
2017
Total
(*) Primer Semestre 2016: 113 Segundo Semestre 2016: 81
E.1.6
Más de US$ 4,000
E.2
E.2.1
Años
2015
2016
2017
E.2.2
Años Cursos On Line Cursos Virtuales Total
2015 1 59
2016 2 62
2017 1 4 118
E.2.3
INFORMACIÓN LABORAL
Característica de los Empleados de la entidad
Característica de los Empleados del Banco de Machala
Número de empleados de la entidad en los últimos tres (3) años, clasificados por género
Años
2015
2016
2017
Números de Empleados del Banco, clasificados por nivel de educación para los últimos tres (3) años, niveles de educación: primaria, secundaria, superior, post grado
Nivel de Educación
Años
2015
2016
2017
* En los años 2015 y 2016, se registraba en los niveles superior y posgrado cuando las personas iniciaban sus estudios superiores.
Números de Empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres (3) años
Años
2015
2016
2017
Clasificación de los Empleados por su permanencia: menos de 1 año; de 1 a 3 años; más de 3 a 5 años; más de 5 años.
Totales
Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años
Salida de empleados
224
194 (*)
7
231
Clasificación del personal por rango de salarios a diciembre 2017
Rango de Salarios Número de empleados
Menos de US$ 1,000 548
Más de US$ 1,000, a US$ 2,000 158
Más de US$ 2,000, a US$ 4,000 49
10
CAPACITACIÓN
Programas de Capacitación
Valor de la inversión en capacitación en los últimos tres (3) últimos años
Inversiones en Capacitación
$ 16,911
$ 11,520
$ 43,816
720 879 82%
78%
Cursos presenciales
58
60
113
Número de programas de capacitación emprendidos por el Banco en cada año
AñosNúmero de asistentes a los programas de
capacitación (Presencial y On Line)
Número de empleados
Banco Machala% de capacitación
2015
2017 * 2926 765 382%
Número de asistentes a los programas de capacitación (presencial y on line) / Número de empleados de la entidad en cada año
* Existen empleados que han recibido tres o más capacitaciones en el año
2016 613 781
Memoria 2017
139
17. INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA.
17.1. INFORMES DE AUDITORES INDEPENDIENTES DEL BANCO DE MACHALA S. A.
Memoria 2017
140
Memoria 2017
141
Memoria 2017
142
Memoria 2017
143
Memoria 2017
144
Memoria 2017
145
Memoria 2017
146
17.2. INFORME DEL COMISARIO
Memoria 2017
147
Memoria 2017
148
Memoria 2017
149
18. ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO DE MACHALA S. A. AÑO 2017
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DEL ECUADOR
INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO
(En USD DOLARES)
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A. CODIGO OFICINA: 1026
OFICINA EN: MACHALA AÑO: 2017 MES: DICIEMBRE DIA: 31
CODIGO DESCRIPCION TOTAL CODIGO DESCRIPCION TOTAL
1 ACTIVO 2 PASIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 131,058,605.13 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 625,420,955.21
1101 Caja 18,601,983.93 2101 Depósitos a la vista 392,257,881.82
1102 Depósitos para encaje 56,404,353.11 2102 Operaciones de reporto 0.00
1103 Bancos y otras instituciones financieras 45,166,865.06 2103 Depósitos a plazo 202,162,575.51
1104 Efectos de cobro inmediato 7,704,657.06 210305 De 1 a 30 días 35,327,139.82
1105 Remesas en tránsito 3,180,745.97 210310 De 31 a 90 días 43,159,100.20
12 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 210315 De 91 a 180 días 59,058,155.58
13 INVERSIONES 101,749,642.70 210320 De 181 a 360 días 60,750,722.64
1301 A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades del sector privado0.00 210325 De más de 361 días 3,867,457.27
1302 A valor razonable con cambios en el estado de resultados del Estado o de entidades del sector público0.00 210330 Depósitos por confirmar 0.00
1303 Disponibles para la venta de entidades del sector privado 28,669,596.79 2104 Depósitos de garantía 0.00
1304 Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público 32,452,889.78 2105 Depósitos restringuidos 31,000,497.88
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado 413,331.91 22 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00
1306 Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público 39,110,993.62
1307 De disponibilidad restringida 1,102,830.60 23 OBLIGACIONES INMEDIATAS 787,734.84
1399 (Provisión para inversiones) 0.00
14 CARTERA DE CREDITOS 423,074,085.36 24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION 0.00
1401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer 267,618,795.13
140105,10,15 De 1 a 180 días 71,804,512.72 25 CUENTAS POR PAGAR 12,369,784.06
140120 De 181 a 360 días 43,276,764.91
140125 De más de 360 días 152,537,517.50 26 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer 100,964,330.95
140205,10,15 De 1 a 180 días 49,524,049.56 27 VALORES EN CIRCULACION 0.00
140220 De 181 a 360 días 16,696,265.94
140225 De más de 360 días 34,744,015.45 28 OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP. 2,326,316.00
1403 Cartera de créditos inmobiliario por vencer 11,514,382.60
140305,10,15 De 1 a 180 días 1,456,131.41 29 OTROS PASIVOS 1,218,469.71
140320 De 181 a 360 días 1,169,131.68
140325 De más de 360 días 8,889,119.51 2 TOTAL DEL PASIVO 642,123,259.82
1404 Cartera de créditos para la microempresa por vencer 5,216,316.53
140405,10,15 De 1 a 180 días 2,646,229.08 3 PATRIMONIO
140420 De 181 a 360 días 1,027,536.16 31 CAPITAL SOCIAL 44,500,000.00
140425 De más de 360 días 1,542,551.29 3101 Capital pagado 44,500,000.00
1405 Cartera de crédito productivo por vencer 37,196,595.45 3102 (Acciones en tesorería) 0.00
1406 Cartera de crédito comercial ordinario por vencer 591,859.45 3103 Aportes de socios 0.00
1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer 311,110.91 32 PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES 0.00
1425 Cartera de créditos comercial prioritario que no devenga intereses 795,778.57
1426 Cartera de créditos de consumo prioritario que no devenga intereses 2,698,962.25 33 RESERVAS 3,408,568.62
1427 Cartera de créditos inmobiliario que no devenga intereses 101,029.57 3301 Legales 3,359,531.34
1428 Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses 242,829.32 3302 Generales 0.00
1429 Cartera de crédito productivo que no devenga intereses 27,227.19 3303 Especiales 46,239.95
1431 Cartera de créditos de consumo ordinario que no devenga intereses 8,025.69 3304 Reserva para readquisición de acciones propias 0.00
1449 Cartera de créditos comercial prioritario vencida 1,988,253.73 3305 Revalorización del patrimonio 89.33
1450 Cartera de créditos de consumo prioritario vencida 5,322,448.38 3310 Por resultados no operativos 2,708.00
1451 Cartera de crédito inmobiliario vencida 39,650.86
1452 Cartera de créditos para la microempresa vencida 157,372.09 34 OTROS APORTES PATRIMONIALES 0.00
1453 Cartera de crédito productivo vencida 505.82
1455 Cartera de crédito consumo ordinario vencida 242.57 35 SUPERAVIT POR VALUACIONES 4,086,336.02
1465 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada vencida 4.00
1473 Cartera de crédito educativo por vencer 248,668.36 36 RESULTADOS 4,265,548.27
1499 (Provisiones para créditos incobrables) -11,970,304.06 3601 Utilidades o excedentes acumulados 1,201,653.17
15 DEUDORES POR ACEPTACIONES 0.00 3602 (Pérdidas acumuladas) 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR 4,955,091.47 3603 Utilidad del ejercicio 3,063,895.10
17 BIENES REALIZ. ADJ.POR PAGO,DE ARREND. MERC. Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN622,730.95 3604 (Pérdida del ejercicio) 0.00
18 PROPIEDADES Y EQUIPO 16,129,263.76
19 OTROS ACTIVOS 20,794,293.36 3 TOTAL PATRIMONIO 56,260,452.91
1901 Inversiones en acciones y participaciones 2,717.75 5 INGRESOS 0.00
1902..1990 Otras cuentas de "otros activos" 20,805,690.69
1999 (Provisión para otros activos irrecuperables) -14,115.08 TOTAL GENERAL PASIVOS, PATRIMONIO E INGRESOS 698,383,712.73
1 TOTAL ACTIVOS 698,383,712.73
4 GASTOS 0.00
TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 698,383,712.73 ANEXO CUENTAS DE ORDEN
7 CUENTAS DE ORDEN
71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 249,909,106.29
6 CUENTAS CONTINGENTES 7103 Activos castigados 16,878,154.11
64 ACREEDORAS 38,891,285.95 7105 Operaciones activas con empresas vinculadas 0.00
6401 Avales 204,739.00 7106 Operaciones activas con entidades del grupo f inanciero 0.00
6402 Fianzas y garantías 8,363,168.81 Otras cuentas de orden deudores 233,030,952.18
6404 Créditos aprobados no desembolsados 30,323,378.14 74 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 1,214,532,474.34
6490 Otras cuentas contingentes acreedoras 0.00 7402 Operaciones pasivas con empresas vinculadas 17,424,450.82
7404 Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD 16,532,737.13
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 38,891,285.95 7406 Deficiencia de provisiones 0.00
7414 Provisiones constituidas 4.00
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1,464,441,580.63 Otras cuentas de orden acreedoras 1,180,575,282.39
Memoria 2017
150
REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A.
OFICINA EN: MACHALA
CODIGO : 1026 PERIODO: 1 DE ENERO AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL TOTAL
51 Intereses y descuentos ganados 46,438,259.71
41 Intereses causados 12,760,416.19
MARGEN NETO INTERESES 33,677,843.52
52 Comisiones ganadas 1,872,615.37
54 Ingresos por servicios 5,997,467.94
42 Comisiones causadas 920,718.35
53 Utilidades financieras 685,895.38
43 Pérdidas financieras 513,486.41
MARGEN BRUTO FINANCIERO 40,799,617.45
PROVISIONES
44 Provisiones 2,872,053.54
MARGEN NETO FINANCIERO 37,927,563.91
45 Gastos de operación 34,484,898.53
MARGEN DE INTERMEDIACION 3,442,665.38
OTROS INGRESOS Y PERDIDAS OPERACIONALES
55 Otros ingresos operacionales 97,457.63
46 Otras pérdidas operacionales 268,074.32
MARGEN OPERACIONAL 3,272,048.69
OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
56 Otros ingresos 2,409,464.15
47 + 4890 Otros gastos y pérdidas 635,787.26
GANANCIA O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 5,045,725.58
IMPUESTO Y PARTICIPACION A EMPLEADOS
4810 Participación de trabajadores 756,858.84
4815 Impuesto a la renta 1,224,971.64
GANANCIA O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,063,895.10
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO
(En USD dólares)
Memoria 2017
151
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DEL ECUADOR
INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO
(En USD DOLARES)
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A. CODIGO OFICINA: 1026
OFICINA EN: MACHALA AÑO: 2017 MES: DICIEMBRE DIA: 31
CODIGO DESCRIPCION 2017 2016 CODIGO DESCRIPCION 2017 2016
1 ACTIVO 2 PASIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 131,058,605.13 156,982,593.01 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 625,420,955.21 571,812,117.01
1101 Caja 18,601,983.93 18,303,654.25 2101 Depósitos a la vista 392,257,881.82 381,692,340.72
1102 Depósitos para encaje 56,404,353.11 66,593,319.18 2102 Operaciones de reporto 0.00 0.00
1103 Bancos y otras instituciones financieras 45,166,865.06 65,866,803.40 2103 Depósitos a plazo 202,162,575.51 156,132,202.40
1104 Efectos de cobro inmediato 7,704,657.06 5,301,990.52 210305 De 1 a 30 días 35,327,139.82 25,640,164.30
1105 Remesas en tránsito 3,180,745.97 916,825.66 210310 De 31 a 90 días 43,159,100.20 34,895,535.70
12 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 0.00 210315 De 91 a 180 días 59,058,155.58 46,273,358.77
13 INVERSIONES 101,749,642.70 85,924,878.98 210320 De 181 a 360 días 60,750,722.64 46,952,478.44
1303 Disponibles para la venta de entidades del sector privado 28,669,596.79 15,194,440.58 210325 De más de 361 días 3,867,457.27 2,370,665.19
1304 Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público 32,452,889.78 31,634,533.87 2105 Depósitos restringuidos 31,000,497.88 33,987,573.89
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado 413,331.91 2,788,854.76 22 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 0.00
1306 Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público 39,110,993.62 32,691,670.33
1307 De disponibilidad restringida 1,102,830.60 3,620,379.44 23 OBLIGACIONES INMEDIATAS 787,734.84 882,001.95
1399 (Provisión para inversiones) 0.00 -5,000.00
14 CARTERA DE CREDITOS 423,074,085.36 355,221,261.51 24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION 0.00 1,545,000.00
1401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer 267,618,795.13 203,962,466.69
140105,10,15 De 1 a 180 días 71,804,512.72 63,910,815.62 25 CUENTAS POR PAGAR 12,369,784.06 11,284,771.75
140120 De 181 a 360 días 43,276,764.91 28,447,525.62
140125 De más de 360 días 152,537,517.50 111,604,125.45 26 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 200,608.15
1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer 100,964,330.95 103,931,658.83
140205,10,15 De 1 a 180 días 49,524,049.56 55,081,552.44 27 VALORES EN CIRCULACION 0.00 0.00
140220 De 181 a 360 días 16,696,265.94 20,382,237.14
140225 De más de 360 días 34,744,015.45 28,467,869.25 28 OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP. 2,326,316.00 2,336,459.35
1403 Cartera de créditos inmobiliario por vencer 11,514,382.60 9,965,309.56
140305,10,15 De 1 a 180 días 1,456,131.41 1,204,866.15 29 OTROS PASIVOS 1,218,469.71 1,069,363.93
140320 De 181 a 360 días 1,169,131.68 1,151,191.62
140325 De más de 360 días 8,889,119.51 7,609,251.79 2 TOTAL DEL PASIVO 642,123,259.82 589,130,322.14
1404 Cartera de créditos para la microempresa por vencer 5,216,316.53 5,628,586.29
140405,10,15 De 1 a 180 días 2,646,229.08 1,529,992.79 3 PATRIMONIO
140420 De 181 a 360 días 1,027,536.16 1,303,715.89 31 CAPITAL SOCIAL 44,500,000.00 43,500,000.00
140425 De más de 360 días 1,542,551.29 2,794,877.61 3101 Capital pagado 44,500,000.00 43,500,000.00
1405 Cartera de crédito productivo por vencer 37,196,595.45 28,850,542.27 32 PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES 0.00 0.00
1406 Cartera de crédito comercial ordinario por vencer 591,859.45 435,398.20
1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer 311,110.91 250,968.35 33 RESERVAS 3,408,568.62 3,246,079.79
1425 Cartera de créditos comercial prioritario que no devenga intereses 795,778.57 1,729,943.91 3301 Legales 3,359,531.34 3,243,282.46
1426 Cartera de créditos de consumo prioritario que no devenga intereses 2,698,962.25 3,634,245.77 3303 Especiales 46,239.95 0.00
1427 Cartera de créditos inmobiliario que no devenga intereses 101,029.57 234,226.86 3305 Revalorización del patrimonio 89.33 89.33
1428 Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses 242,829.32 468,346.53 3310 Por resultados no operativos 2,708.00 2,708.00
1429 Cartera de crédito productivo que no devenga intereses 27,227.19 0.00
1431 Cartera de créditos de consumo ordinario que no devenga intereses 8,025.69 0.00 34 OTROS APORTES PATRIMONIALES 0.00 0.00
1449 Cartera de créditos comercial prioritario vencida 1,988,253.73 1,512,937.24
1450 Cartera de créditos de consumo prioritario vencida 5,322,448.38 5,455,741.51 35 SUPERAVIT POR VALUACIONES 4,086,336.02 2,980,626.09
1451 Cartera de crédito inmobiliario vencida 39,650.86 27,305.99
1452 Cartera de créditos para la microempresa vencida 157,372.09 476,371.33 36 RESULTADOS 4,265,548.27 1,785,822.44
1453 Cartera de crédito productivo vencida 505.82 0.00 3601 Utilidades o excedentes acumulados 1,201,653.17 623,333.61
1455 Cartera de crédito consumo ordinario vencida 242.57 0.00 3603 Utilidad del ejercicio 3,063,895.10 1,162,488.83
1465 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada vencida 4.00 5.00
1473 Cartera de crédito educativo por vencer 248,668.36 19,500.00 3 TOTAL PATRIMONIO 56,260,452.91 51,512,528.32
1499 (Provisiones para créditos incobrables) -11,970,304.06 -11,362,292.82 5 INGRESOS 0.00 0.00
15 DEUDORES POR ACEPTACIONES 0.00 1,545,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR 4,955,091.47 5,172,035.07 TOTAL GENERAL PASIVOS, PATRIMONIO E INGRESOS 698,383,712.73 640,642,850.46
17 BIENES REALIZ. ADJ.POR PAGO,DE ARREND. MERC. Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN622,730.95 585,564.12
18 PROPIEDADES Y EQUIPO 16,129,263.76 15,224,160.98
19 OTROS ACTIVOS 20,794,293.36 19,987,356.79
1901 Inversiones en acciones y participaciones 2,717.75 310,280.02
1902..1990 Otras cuentas de "otros activos" 20,805,690.69 19,857,132.50
1999 (Provisión para otros activos irrecuperables) -14,115.08 -180,055.73
1 TOTAL ACTIVOS 698,383,712.73 640,642,850.46
4 GASTOS 0.00 0.00
ANEXO CUENTAS DE ORDEN
TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 698,383,712.73 640,642,850.46 7 CUENTAS DE ORDEN 2017 2016
71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 249,909,106.29 264,418,752.37
7103 Activos castigados 16,878,154.11 16,459,306.53
7105 Operaciones activas con empresas vinculadas 0.00 0.00
7106 Operaciones activas con entidades del grupo f inanciero 0.00 799.00
6 CUENTAS CONTINGENTES 2017 2016 Otras cuentas de orden deudores 233,030,952.18 247,958,646.84
64 ACREEDORAS 38,891,285.95 38,243,750.97 74 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 1,214,532,474.34 1,027,670,652.13
6401 Avales 204,739.00 210,000.00 7402 Operaciones pasivas con empresas vinculadas 17,424,450.82 17,656,021.81
6402 Fianzas y garantías 8,363,168.81 8,139,007.50 7404 Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD 16,532,737.13 22,732,747.26
6403 Cartas de crédito 0.00 1,208,826.90 7406 Deficiencia de provisiones 0.00 0.00
6404 Créditos aprobados no desembolsados 30,323,378.14 28,685,916.57 7414 Provisiones constituidas 4.00 6.00
Otras cuentas de orden acreedoras 1,180,575,282.39 987,281,877.06
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 38,891,285.95 38,243,750.97
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1,464,441,580.63 1,292,089,404.50
Memoria 2017
152
REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A.
OFICINA EN: MACHALA
CODIGO :1026 PERIODO: 1 DE ENERO AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CODIGO DESCRIPCION 2017 2016
51 Intereses y descuentos ganados 46,438,259.71 41,654,018.53
41 Intereses causados 12,760,416.19 13,197,175.84
MARGEN NETO INTERESES 33,677,843.52 28,456,842.69
52 Comisiones ganadas 1,872,615.37 1,251,264.53
54 Ingresos por servicios 5,997,467.94 8,034,871.74
42 Comisiones causadas 920,718.35 808,344.31
53 Utilidades financieras 685,895.38 433,793.22
43 Pérdidas financieras 513,486.41 178,822.33
MARGEN BRUTO FINANCIERO 40,799,617.45 37,189,605.54
PROVISIONES
44 Provisiones 2,872,053.54 2,895,173.15
MARGEN NETO FINANCIERO 37,927,563.91 34,294,432.39
45 Gastos de operación 34,484,898.53 35,200,520.30
MARGEN DE INTERMEDIACION 3,442,665.38 -906,087.91
OTROS INGRESOS Y PERDIDAS OPERACIONALES
55 Otros ingresos operacionales 97,457.63 746,834.79
46 Otras pérdidas operacionales 268,074.32 4,071.06
MARGEN OPERACIONAL 3,272,048.69 -163,324.18
OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
56 Otros ingresos 2,409,464.15 4,751,711.67
47 + 4890 Otros gastos y pérdidas 635,787.26 1,808,921.19
GANANCIA O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 5,045,725.58 2,779,466.30
IMPUESTO Y PARTICIPACION A EMPLEADOS
4810 Participación de trabajadores 756,858.84 416,919.95
4815 Impuesto a la renta 1,224,971.64 1,200,057.52
GANANCIA O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,063,895.10 1,162,488.83
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO
(En USD dólares)
Memoria 2017
153
18.1. INDICADORES FINANCIEROS – BANCO DE MACHALA S. A.
(en porcentajes)
DESCRIPCIÓN dic-17 dic-16 dic-17 dic-16
COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS 211.99% 179.92% 544.81% 312.62%
SOLVENCIA (PTC/ ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO) 11.58% 12.89% 13.62% 13.86%
PATRIMONIO SECUNDARIO VS. PATRIMONIO PRIMARIO 14.83% 10.22% 27.58% 21.10%
CALIDAD DE ACTIVOS
MOROSIDAD BRUTA TOTAL 2.62% 3.69% 2.96% 4.34%
MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL PRIORITARIA 1.03% 1.57% 1.15% 1.75%
MOROSIDAD CARTERA DE CONSUMO PRIORITARIA 7.36% 8.04% 5.23% 8.10%
MOROSIDAD CARTERA DE INMOBILIARIA 1.21% 2.56% 2.89% 3.58%
MOROSIDAD CARTERA DE MICROEMPRESA 7.13% 14.37% 6.57% 7.25%
MOROSIDAD CARTERA PRODUCTIVA 0.07% 0.00% 0.27% 0.10%
MOROSIDAD CARTERA DE CONSUMO ORDINARIA 2.59% 0.00% 4.91% 2.92%
COBERTURA DE LA CARTERA PROBLEMÁTICA 105.17% 83.92% 234.38% 157.71%
COBERTURA DE CARTERA COMERCIAL PRIORITARIA 116.33% 64.16% 576.62% 307.25%
COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO PRIORITARIO 89.56% 82.97% 132.05% 92.85%
COBERTURA DE LA CARTERA INMOBILIARIO 134.59% 62.73% 103.95% 71.77%
COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA 81.86% 62.52% 143.53% 99.04%
COBERTURA DE LA CARTERA PRODUCTIVO 424.75% 0.00% 699.08% 1698.78%
COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO ORDINARIO 24.81% 0.00% 63.61% 52.55%
MANEJO ADMIISTRATIVO
ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO 125.47% 126.76% 133.89% 127.91%
GRADO DE ABSORCION 90.92% 102.64% 85.01% 92.70%
GASTOS DE PERSONAL / ACTIVO TOTAL PROMEDIO 2.15% 0.20% 1.70% 1.67%
GASTOS OPERATIVOS / ACTIVO TOTAL PROMEDIO: 5.33% 0.50% 5.27% 5.13%
ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOS 83.90% 81.31% 84.38% 81.78%
ACTIVOS IMPRODUCTIVOS NETOS / TOTAL ACTIVOS 16.10% 18.69% 15.62% 18.22%
RENTABILIDAD
RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA 0.44% 0.20% 1.02% 0.64%
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE 5.76% 2.31% 10.36% 6.42%
CARTERA DE CREDITO COMERCIAL PRIORITARIO POR VENCER 9.78% 10.83% 7.60% 7.76%
CARTERA DE CREDITO CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER 14.80% 16.72% 13.65% 15.36%
CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO POR VENCER 10.55% 11.01% 10.29% 10.17%
CARTERA DE CREDITO MICROEMPRESA POR VENCER 20.79% 22.70% 23.97% 23.17%
CARTERA DE CREDITO PRODUCTIVO POR VENCER 10.20% 9.40% 8.30% 3.62%
CARTERA DE CREDITO COMERCIAL ORDINARIO POR VENCER 11.24% 11.36% 7.30% 8.69%
CARTERA DE CREDITO CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 15.59% 16.08% 16.38% 13.51%
CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO POR VENCER 9.00% 8.76% 7.89% 7.28%
INTERMEDIACION FINANCIERA
CARTERA BRUTA / (DEPOSITOS A LA VISTA + DEPOSITOS A PLAZO) 73.19% 68.16% 83.81% 75.16%
EFICIENCIA FINANCIERA
MARGEN DE INTERMEDIACION ESTIMADO / PATRIMONIO PROMEDIO 6.47% -1.80% 9.16% 10.13%
MARGEN DE INTERMEDIACION ESTIMADO / ACTIVO PROMEDIO 0.49% -0.01% 0.93% 96.00%
LIQUIDEZ
FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO 27.84% 35.50% 29.41% 31.64%
Nota: los indicadores de solvencia y PS/PP del sistema bancario son del mes noviembre
BANCO DE MACHALA SISTEMA BANCOS PRIVADOS
BANCO DE MACHALA S.A.INDICADORES FINANCIEROS
AL: 31 de Diciembre de 2017
Memoria 2017
154
18.2. PATRIMONIO TÉCNICO – BANCO DE MACHALA S. A.
REPUBLICA DEL ECUADOR FORMULARIO SB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 229
ENTIDAD REPORTANTE: BANCO DE MACHALA
CODIGO DE LA ENTIDAD: 1026
FECHA: 31 de diciembre de 2017
CONFORMACION DEL PATRIMONIO TECNICO TOTAL
A TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO 49,061,184.51
B TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO 7,276,610.19
C (A+B) PATRIMONIO TECNICO TOTAL 56,337,794.70
D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL 0.00
E (C-D) PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO 56,337,794.70
(**) Sujeto a las restricciones de la tercera disposición transitoria de
la sección VII, del capítulo I, subtítulo V, título IV, de la
Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de
Bancos y Seguros y Junta Bancaria
ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
Activos ponderados con 0.00 0.00
Activos ponderados con 0.10 1,123,861.94
Activos ponderados con 0.20 14,412,591.81
Activos ponderados con 0.40 0.00
Activos ponderados con 0.50 5,757,191.30
Activos ponderados con 1.00 464,489,159.86
Activos ponderados con 2.00 882,401.76
F TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 486,665,206.67
POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO
G = F x 9% PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO 43,799,868.60
H = E - G EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO 12,537,926.10
ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4% 29,490,999.95
CUMPLIMIENTO NORMATIVO
Art. 190 COMF PTC / ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 11.58%
Art. 190 COMF PTC / ACTIVOS Y CONTINGENTES TOTALES 7.64%
ACTIVO FIJO / PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO 28.63%
PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO
RELACION ENTRE EL PATRIMONIO TECNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y
CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
EN U.S. DOLARES
Memoria 2017
155
18.3. CALIFICACIÓN DE ACTIVOS DE RIEGOS Y CONTINGENTES
CREDITOS COMERCIALES,
ORDINARIOS Y
PRODUCTIVOS
RIESGOProvisiones
constituidasRIESGO
Provisiones
constituidas
A1 213,071,518.55 598,440.40 197,827,047.39 574,589.57
A2 66,661,558.07 365,511.91 24,864,513.82 141,828.34
A3 25,426,417.04 292,471.48 9,114,700.05 102,009.28
AL 6,789,353.95 0.00 10,418,069.75 0.00
B1 2,027,192.35 32,770.81 2,725,108.26 51,043.36
B2 258,400.83 10,154.89 440,550.32 17,200.93
C1 64,484.21 6,161.79 392,950.46 23,989.83
C2 221,934.58 44,386.94 617,975.86 123,595.17
D DUDOSO RECAUDO 447,063.15 211,407.67 587,910.19 240,835.43
E PERDIDA 1,979,321.30 1,979,321.30 1,090,063.69 1,090,063.69
TOTAL 316,947,244.03 3,540,627.19 248,078,889.79 2,365,155.60
CREDITOS DE CONSUMO
ORDINARIO Y
PRIORITARIO,
INMOBILIARIO,
MICROCRÉDITO,
EDUCATIVO Y VIVIENDA DE
INTERES PUBLICO
RIESGOProvisiones
constituidasRIESGO
Provisiones
constituidas
A1 102,883,535.86 514,172.79 105,238,362.13 526,073.44
A2 1,919,309.48 19,193.17 3,798,308.19 37,983.18
A3 4,102,710.97 82,033.65 2,178,156.83 43,541.17
AL 9,063,471.48 0.00 8,507,637.52 0.00
B1 364,724.29 10,941.71 648,356.01 19,450.74
B2 459,755.51 27,585.47 850,640.22 51,038.49
C1 324,839.65 32,484.00 883,117.35 88,311.84
C2 559,595.08 111,919.05 402,865.15 80,573.05
D DUDOSO RECAUDO 482,716.15 229,225.27 434,921.62 183,893.74
E PERDIDA 6,907,749.92 6,907,749.92 7,507,926.73 7,507,926.73
TOTAL 127,068,408.39 7,935,305.03 130,450,291.75 8,538,792.38
DICIEMBRE 2016
RIESGO NORMAL
RIESGO POTENCIAL
DEFICIENTE
BANCO DE MACHALA S.A.RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y CONTIGENTES Y CONSTITUCION DE PROVISIONES
AL: 31 de Diciembre de 2017
RIESGO POTENCIAL
DEFICIENTE
RIESGO NORMAL
(en dólares)
DICIEMBRE 2017
Memoria 2017
156
FO
RM
23
1-A
P
FEC
HA
:
31
D
E D
ICIE
MB
RE D
EL
20
17
CO
DIG
O
EN
TID
AD
:
1
02
6
(A)
(B)
(C =
A -
B)
(D)
(E =
G /
C)
(F)
(G)
(H =
F -
G)
(I)
(J =
I -
H)
TO
TA
L
Cre
dit
os c
ub
iert
os
co
n g
ara
ntia
s
au
to
liq
uid
ab
les
Sald
o s
uje
to
a
califi
cacio
n
% d
e
Part
icip
acio
n
% d
e
Pro
vis
ion
Pro
vis
ion
es
req
ueri
das
Pro
vis
ion
es
co
nstit
uid
as
Dif
ere
ncia
s
en
tre
req
ueri
da
y c
on
stit
uid
a
Pro
vis
ion
es
Mit
igad
as p
or
gara
ntia
s
hip
otecari
as
Pro
vis
ion
es
Exceso
s o
(D
ef.
)
A1
213,0
71,5
18.5
5666,6
30.4
2212,4
04,8
88.1
368.7
7%
0.2
8%
1,0
62,0
24.6
2598,4
40.4
0463,5
84.2
2463,5
84.2
20.0
0
A2
66,6
61,5
58.0
7554,8
94.7
366,1
06,6
63.3
421.4
0%
0.5
5%
661,0
66.6
3365,5
11.9
1295,5
54.7
2295,5
54.7
20.0
0
A3
25,4
26,4
17.0
415,0
00.0
025,4
11,4
17.0
48.2
3%
1.1
5%
508,2
28.3
0292,4
71.4
8215,7
56.8
2215,7
56.8
20.0
0
AL
6,7
89,3
53.9
56,7
89,3
53.9
50.0
00.0
0%
0.0
0%
0.0
00.0
00.0
00.0
00.0
0
B1
2,0
27,1
92.3
541,0
25.7
11,9
86,1
66.6
40.6
4%
1.6
5%
61,5
34.6
132,7
70.8
128,7
63.8
028,7
63.8
00.0
0
B2
258,4
00.8
30.0
0258,4
00.8
30.0
8%
3.9
3%
15,5
04.0
610,1
54.8
95,3
49.1
75,3
49.1
70.0
0
C1
64,4
84.2
10.0
064,4
84.2
10.0
2%
9.5
6%
6,4
48.4
46,1
61.7
9286.6
5286.6
50.0
0
C2
221,9
34.5
80.0
0221,9
34.5
80.0
7%
20.0
0%
44,3
86.9
444,3
86.9
40.0
0N
/AN
/A
DD
UD
OS
O R
EC
AU
DO
447,0
63.1
50.0
0447,0
63.1
50.1
4%
47.2
9%
211,4
07.6
7211,4
07.6
70.0
0N
/AN
/A
EP
ER
DID
A1,9
79,3
21.3
00.0
01,9
79,3
21.3
00.6
4%
100.0
0%
1,9
79,3
21.3
01,9
79,3
21.3
00.0
0N
/AN
/A
TO
TA
L3
16
,94
7,2
44
.03
8,0
66
,90
4.8
13
08
,88
0,3
39
.22
10
0.0
0%
4,5
49
,92
2.5
73
,54
0,6
27
.19
1,0
09
,29
5.3
81
,00
9,2
95
.38
0.0
0
(A)
(B)
(C =
A -
B)
(D)
(E =
G /
C)
(F)
(G)
(H =
F -
G)
TO
TA
L
Cre
dit
os c
ub
iert
os
co
n g
ara
ntia
s
au
to
liq
uid
ab
les
Sald
o s
uje
to
a
califi
cacio
n
% d
e
Part
icip
acio
n
% d
e
Pro
vis
ion
Pro
vis
ion
es
req
ueri
das
Pro
vis
ion
es
co
nstit
uid
as
Dif
ere
ncia
s
en
tre
req
ueri
da
y c
on
stit
uid
a
A1
102,8
83,5
35.8
649,1
29.0
6102,8
34,4
06.8
087.1
8%
0.5
0%
514,1
72.7
9514,1
72.7
90.0
0
A2
1,9
19,3
09.4
80.0
01,9
19,3
09.4
81.6
3%
1.0
0%
19,1
93.1
719,1
93.1
70.0
0
A3
4,1
02,7
10.9
71,0
43.2
44,1
01,6
67.7
33.4
8%
2.0
0%
82,0
33.6
582,0
33.6
50.0
0
AL
9,0
63,4
71.4
89,0
63,4
71.4
80.0
00.0
0%
0.0
0%
0.0
00.0
00.0
0
B1
364,7
24.2
90.0
0364,7
24.2
90.3
1%
3.0
0%
10,9
41.7
110,9
41.7
10.0
0
B2
459,7
55.5
10.0
0459,7
55.5
10.3
9%
6.0
0%
27,5
85.4
727,5
85.4
70.0
0
C1
324,8
39.6
50.0
0324,8
39.6
50.2
8%
10.0
0%
32,4
84.0
032,4
84.0
00.0
0
C2
559,5
95.0
80.0
0559,5
95.0
80.4
7%
20.0
0%
111,9
19.0
5111,9
19.0
50.0
0
DD
UD
OS
O R
EC
AU
DO
482,7
16.1
50.0
0482,7
16.1
50.4
1%
47.4
9%
229,2
25.2
7229,2
25.2
70.0
0
EP
ER
DID
A6,9
07,7
49.9
20.0
06,9
07,7
49.9
25.8
6%
100.0
0%
6,9
07,7
49.9
26,9
07,7
49.9
20.0
0
TO
TA
L1
27
,06
8,4
08
.39
9,1
13
,64
3.7
81
17
,95
4,7
64
.61
10
0%
7,9
35
,30
5.0
37
,93
5,3
05
.03
0.0
0
(IN
FO
RM
AC
ION
EN
D
OLA
RES
)
REP
UB
LIC
A
DEL
EC
UA
DO
R
SU
PER
INTEN
DEN
CIA
D
E
BA
NC
OS
RES
UM
EN
D
E
LA
C
ALIF
ICA
CIO
N
DE
CA
RTER
A
DE
CR
ED
ITO
S
Y C
ON
TIG
EN
TES
Y C
ON
STIT
UC
ION
D
E
PR
OV
ISIO
NES
RIE
SG
O N
OR
MA
L
RIE
SG
O P
OTEN
CIA
L
DEFIC
IEN
TE
EN
TID
AD
: B
AN
CO
D
E
MA
CH
ALA
S.
A.
CR
ED
ITO
S C
OM
ER
CIA
LES
,
OR
DIN
AR
IOS
Y P
RO
DU
CTIV
OS
RIE
SG
O N
OR
MA
L
RIE
SG
O P
OTEN
CIA
L
DEFIC
IEN
TE
CR
ED
ITO
S D
E C
ON
SU
MO
OR
DIN
AR
IO Y
PR
IOR
ITA
RIO
,
INM
OB
ILIA
RIO
, M
ICR
OC
RÉD
ITO
,
ED
UC
ATIV
O Y
VIV
IEN
DA
DE
INTER
ES
PU
BLIC
O
Memoria 2017
157
FORM 231-B P
CODIGO OFICINA: 1026
CODIGOVALOR
NOMINALVALOR MERCADO
PROVISIONES
ESPECIFICAS
PROVISIONES
ADICIONALES
1301 0.00 0.00 N/A N/A
1302 0.00 0.00 N/A N/A
1303 28,642,925.27 28,669,596.79 0.00 0.00
1304 32,460,000.00 32,452,889.78 0.00 0.00
61,102,925.27 61,122,486.57 0.00 0.00
VALOR EN
LIBROSVALOR MERCADO
PROVISIONES
ESPECIFICAS
PROVISIONES
ADICIONALES
1202 0.00 0.00 0.00 0.00
1305 413,331.91 413,331.91 0.00 0.00
1306 39,110,993.62 39,110,993.62 0.00 0.00
1307 1,102,830.60 1,102,830.60 0.00 0.00
190205 98,394.20 98,394.20 0.00 0.00
40,725,550.33 40,725,550.33 0.00 0.00
OTROS ACTIVOS TOTAL % RIESGOPROVISIONES
REQUERIDAS
PROVISIONES
CONSTITUIDAS
PROVISIONES
EXCES.O DEF.
A1 1,032,345.01 48.81% 1,916.33 1,916.33 0.00
A2 103,379.28 4.89% 1,033.80 1,033.80 0.00
A3 2,782.33 0.13% 55.65 55.65 0.00
B1 47.28 0.00% 1.42 1.42 0.00
B2 3,823.63 0.18% 238.42 238.42 0.00
C1 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
C2 5,658.66 0.27% 2,038.87 2,038.87 0.00
D DUDOSO RECAUDO 172,249.62 8.14% 99,012.79 99,012.79 0.00
E PERDIDA 794,681.04 37.57% 794,681.04 794,681.04 0.00
EVALUADO 2,114,966.85 100.00% 898,978.32 898,978.32 0.00
NO EVALUADO 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
T O T A L 2,114,966.85 100.00% 898,978.32 898,978.32 0.00
BIENES EN DACION TOTALPROVISIONES
REQUERIDAS
PROVISIONES
REQUERIDAS POR
AVALUO
TOTAL
PROVISIONES
REQUERIDAS
PROVISIONES
CONSTITUIDAS
PROVISIONES
EXCES. O DEF.
RIESGOS 889,566.69 267,283.48 0.00 267,283.48 267,283.48 0.00
T O T A L 889,566.69 267,283.48 0.00 267,283.48 267,283.48 0.00
(INFORMACION EN DOLARES)
REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
RESUMEN DE LA CALIFICACION DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Y CONSTITUCION DE PROVISIONES
MANTENIDAS VENCIMIENTO SECTOR PRIVADO
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S. A.
FECHA: 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
INVERSIONES
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE
ENTIDADES DEL SECTOR PRIVADO
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE
ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO
DISP.PARA VENTA ENTIDADES DEL SECT.PRIVADO
DISP.VTA ESTADO O ENTIDADES SECTOR PUBLICO
T O T A L
INVERSIONES
OPER. DE REPORTO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEFICIENTE
MANT.VENCMTO EST.O ENT.SECTOR PUBLICO
DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
DERECHOS FIDUCIARIOS - INVERSIONES
T O T A L
RIESGO NORMAL
RIESGO POTENCIAL
Memoria 2017
158
19. AGRADECIMIENTO. Dejamos constancia de nuestro agradecimiento a todas y cada una de las personas que han contribuido para hacer posible que el Banco de Machala S.A., se haya posicionado en el lugar en el que se encuentra en el contexto de los bancos del país; y, haya obtenido el éxito alcanzado durante sus 55 años de fructífera existencia que cumplimos en este año 2017. A los señores Directores, por su gran colaboración, capacidad y entrega a la institución, dictando las políticas apropiadas para el desarrollo del Banco y tomando prudentemente las decisiones necesarias que su gestión requiere. A la Econ. Paula Salazar de Nieto Presidente Ejecutiva, funcionarios y empleados de nuestra Institución por su profesional y eficiente labor; y, particularmente, a nuestros clientes por la confianza que han depositado en la Institución, a través de todas nuestras oficinas de las provincias de El Oro, Guayas, Pichincha, Los Ríos, Azuay, Loja, Tungurahua, Manabí y Santo Domingo de Los Tsáchilas. Finalmente, consignamos nuestra gratitud, a ustedes, señores Accionistas, por el irrestricto respaldo que han brindado al Banco, para que esta digna institución pueda llevar adelante las tareas que debemos cumplir para colaborar con el progreso y engrandecimiento de nuestra provincia de El Oro y de todo el país. Para el Banco de Machala S.A., el ejercicio de nuestra actividad financiera involucra la satisfacción de las necesidades de nuestros clientes por lo que consideramos básico el respeto de los derechos ciudadanos, y el cumplimiento de las normas que regulan la sustentabilidad del negocio. Machala, 05 de febrero de 2018 p. BANCO DE MACHALA S. A.
DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
