Memorando Nro. COSEDE-PRES-2013-0001 Quito, D.M., 15 de ......1.2.3. Ejecución Mensual.- La...

'COSEDFCORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS

Memorando Nro. COSEDE-PRES-2013-0001

Quito, D.M., 15 de enero de 2013

PARA: Sr. Abg. Diego Patricio Ocampo LascanoCoordinador General Administrativo Financiero

ASUNTO: EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN 2012, PRESUPUESTO 2013 Y AJUSTE PAPP 2013

EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN 2012

BASE LEGAL

• CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS

Art. 119.- Contenido y finalidad.- Fase del ciclo presupuestario que comprende la medición de los resultadosfísicos y financieros obtenidos y los efectos producidos, el análisis de las variaciones observadas, con ladeterminación de sus causas y la recomendación de medidas correctivas.

La evaluación física y financiera de la ejecución de los presupuestos de las entidades contempladas en elpresente código, será responsabilidad del titular de cada entidad u organismo y se realizará en forma periódica.Los informes de evaluación serán remitidos al ente rector de las finanzas públicas en coordinación con laSecretaría Nacional de Planificación y Desarrollo y difundidos a la ciudadanía.

• NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO

402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados La evaluaciónpresupuestaria es una herramienta importante para la gestión de las entidades del sector público, porcuanto determina sus resultados mediante el análisis y medición de los avances físicos y financierosobtenidos.

La evaluación presupuestaría comprende la determinación del comportamiento de los ingresos y gastos, asícomo la identificación del grado de cumplimiento de las metas programadas, a base del presupuesto aprobado ydel plan operativo anual institucional. Cada entidad deberá determinar el grado de cumplimiento de los techosestablecidos en la programación financiera y las causas de las variaciones registradas. La evaluación, tambiénpermite determinar la ejecución y el comportamiento de los agregados financieros de ingresos, gastos yfínanciamiento con respecto a la programación inicial, con el fin de comprobar el grado de cumplimiento de lasmetas esperadas en términos de ahorro, resultado financiero y estructura del fínanciamiento, lo cual se utilizapara analizar la ejecución acumulada con relación al presupuesto codificado vigente. El propósito de laevaluación presupuestaria es proporcionar información a los niveles responsables del fínanciamiento,autorización y ejecución de los programas, proyectos y actividades, sobre su rendimiento en comparación con loplanificado, además, debe identificar y precisar las variaciones en el presupuesto, para su corrección oportuna.

• NORMAS TÉCNICAS DE PRESUPUESTO

2.5.8.2 Evaluación Institucional: Los responsables de la gestión financiera de las instituciones elaboraráncuatrimesíralmente un informe de evaluación financiera de la ejecución presupuestaria y \ informe deevaluación del avance de la ejecución de los programas para el período y acumulado, según las normas técnicasaplicables para cada caso, para conocimiento de las máximas autoridades institucionales y de la sociedad engeneral.

La evaluación financiera se sustentará en los estados de ejecución presupuestaria de ingresos, gastos yfínanciamiento y en la apertura programática del presupuesto. El informe hará mención al grado decumplimiento de las políticas presupuestarias, a las causas de los desvíos respecto de la programación de laejecución e incluirá las conclusiones y recomendaciones que se estimen convenientes.

1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

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CORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS


Quito, P.M., 15 de enero de 2013

El Presupuesto asignado del ejercicio fiscal 2012 fue del orden de USD 1.706.655.24 millones el mismo que semantuvo a lo largo del ejercicio fiscal, el presupuesto asignado se desagrega en USD 1.510.975,28 como gastocomente y USD 195.679.96 como recursos de inversión,

Al primer cuatrimestre se devengaron gastos por USD 384.854.36, alcanzado un nivel de ejecuciónpresupuestaria de 23% en ese período, una de las limitantes en los primeros meses del año fue la reserva deconformidad, por parte del Ministerio Coordinador de la Política Económica, sobre los rubros planteados para laejecución de los recursos de inversión; y, si bien es cierto el presupuesto estuvo asignado desde mes de eneromal se podía hacer uso de ellos sin la autorización del Ministerio Coordinador, esto obligó a un replanteamientode fechas para la ejecución del PAI institucional.

Para el segundo cuatrimestre se devengaron gastos por USD 855.303.30 lo cual representa un nivel de ejecuciónacumulada del 50%, y luego de la aprobación expresa del Ministerio Coordinador sobre los rubros plateados enel proyecto de inversión, se iniciaron los procesos de contratación de ese grupo de gasto, sin embargo el gastoefectivo del proyecto de inversión no se vería hasta finales del ejercicio fiscal, es importante indicar que losegresos permanentes institucionales estuvieron con un índice de ejecución acumulado alrededor del 55% y 60%a fines de agosto del 2012.

Al tercer cuatrimestre los gastos devengados sumaron un monto de USD 1.643.596.48, alcanzando un nivel deejecución acumulada anual del 96%.

1.1. EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS

El presupuesto de la Corporación del Seguro de Depósitos COSEDE no registra ejecución de ingresos en razónde que la institución no genera recursos de autogestión que permita la ejecución de los mismos con fuente defínanciamiento 002,

1.2 EJECUCIÓN DE LOS GASTOS

El destino de los recursos del presupuesto codificado de la Corporación del Seguro de Depósitos esdiversificado, así el 59% del presupuesto codificado 2012 está dirigido a cubrir gastos en personal, 21% paraBienes de Uso y Consumo, 12% a Bienes de Larga Duración, 7% para Bienes y Servicios para Inversión, y el1% para Otros Gastos Corrientes.

1.2.1. Por Grupos de Gasto.- La ejecución del gasto institucional, relación del monto devengado/codificado, enel periodo 2012 asciende al 96% desglosado por grupo de gasto de la siguiente forma:

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GRUPODEGASTO

51

53

57

73

84

DESCRIPCIÓN

GASTOS ENPERSONALBIENES YSERVICIOS DECONSUMOOTROS GASTOSCORRIENTESBIENES YSERVICIOS PARAINVERSIÓNBIENES DELARGADURACIÓNTOTAL

CODIFICADO

1,011,613.00

351.525.46

14,677.41

124.857.60

203.981.77

1,706,655.24

COMPROMETIDO

951.810.98

349.029.13

14.502.53

124.461.34

203.792.51

1.643.596.49

DEVENGADO

951.810.98

349.029.13

14.502.53

124.461.33

203.792.51

1.643.596.48

EJECUCIÓN

94%

99%

99%

100%

100%

96%

Egresos Permanentes.- En este conjunto se encuentran los grupos de gasto 5, los mismos reflejan unaejecución del 99%, a excepción del grupo 51 con el 94%.

• Gasto de Personal.- De acuerdo a las previsiones en este grupo de gasto se había considerado terminar elaño con una ejecución del 93%, sin embargo una vez canceladas las liquidaciones del personal a contratono renovable para el ejercicio fiscal 2013 se cierra el ejercicio fiscal con una ejecución del 94%.

• Bienes y Servicios de Consumo.- La ejecución registrada para el grupo de gasto 53 asciende al 99%correspondiente a los gastos operativos de la institución, es importante resaltar que los anticipos otorgadosa proveedores fueron cancelados en su totalidad en el ejercicio fiscal 2012, esto permite que no se utilicenrecursos del siguiente ejercicio fiscal para cubrir los procesos del año cerrado.

• Otros Gastos Corrientes.- La ejecución registrada en este grupo de gasto fue del 99%, el principal rubro eneste grupo de gasto, fue el pago de seguros.

Egresos No Permanentes.- En este conjunto se encuentran los grupos de gasto 7 y 8, que representan recursosde inversión y capital, respectivamente, la particularidad del grupo 8 es que mantenemos recursos en este grupotanto en el proyecto de inversión como sin proyecto.

• Bienes y Servicios para Inversión.- Dentro del grupo de gasto 73 podemos evidenciar un nivel de ejecucióndel 100%, el monto que se encontraba comprometido y certificado en este grupo de gasto, fue devengadoen su totalidad y corresponde al proyecto de inversión.

• Bienes de Larga Duración.- El nivel de ejecución registrado en este grupo de gasto fue del 100% esimportante analizar que a noviembre 2012 este grupo de gasto reflejaba una ejecución del 18%, sinembargo el monto comprometido y certificado del grupo 84 hacía prever una ejecución del 100% altermino del ejercicio fiscal, lo cual se hizo efectivo los primeros días de diciembre con la liquidación totalde los contratos de la Infraestructura Tecnológica de Oficinas de Guayaquil y la readecuación de lasoficinas de la COSEDE en la ciudad de Guayaquil.

Un aspecto importante a considerar en la ejecución por grupos de gasto es que todos, a excepción del grupo 51,finalizan con una ejecución del 99% y 100% sin retiro alguno de recursos por parte del Ministerio de Finanzasen el transcurso del ejercicio fiscal, es decir el presupuesto asignado en enero fue el mismo con el queculminamos al 31 de diciembre del 2012.

Al efectuar un análisis de la ejecución cuatrimestral por grupo de gasto, se puede evidenciar que en el 3er

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Quito, D.M.? 15 de enero de 2013

cuatrimestre se concentró el 46% de la ejecución de los recursos.

DESCRIPCIÓN

GASTOS ENPERSONALBIENES YSERVICIOS DECONSUMOOTROS GASTOSCORRIENTESBIENES YSERVICIOSINVERSIÓNBIENES LARGADURACIÓNTOTAL

EJECUCIÓN 1ERCUATRIMESTRE

27%

28%

35%

0%

1%

23%

EJECUCIÓN 2DOCUATRIMESTRE

29%

34%

21%

20%

12%

27%

EJECUCIÓN 3ERCUATRIMESTRE

38%

37%

43%

80%

87%

46%

TOTAL

94%

99%

99%

100%

100%

96%

1.2.2. Ejecución Por Proyectos De Inversión.- El proyecto de inversión denominado "Plan de FortalecimientoInstitucional" se encuentra dividido en dos actividades, Plan de Desarrollo Tecnológico y Plan de Comunicacióny Capacitación, el proyecto en su totalidad tuvo una ejecución del 100%,

DESCRIPCIÓNPLAN DEDESARROLLOTECNOLÓGICOPLAN DECOMUNICACIÓN YCAPACITACIÓNTOTAL

CODIFICADO

123.205.00

72.474.96

195.679.96

DEVENGADO

123.192.24

72.078.69

195.270.93

EJECUCIÓN

100%

99%

100%

RESPONSABLE

Dirección de Sistemas

Coordinación Generalde Inversiones

1.2.3. Ejecución Mensual.- La ejecución mensual estuvo por el orden del 5% y 7% en el primer cuatrimestre, apartir del segundo, cuando el Ministerio Coordinador otorgó su aval para la ejecución del proyecto deinversión, y tercer cuatrimestre se incrementó el nivel de ejecución manteniendo índices entre el 6% y 9%, paraterminar el mes de diciembre con un índice del 24%, este importante crecimiento de la ejecución en diciembrese sustenta en la culminación de los procesos iniciados a partir del segundo cuatrimestre, tanto del proyecto deinversión, como por el gasto corriente para la readecuaciones de la oficinas de Guayaquil.

1.3. COMPOSICIÓN ECONÓMICA

La composición económica de los recursos de la Corporación del Seguro de Depósitos, se vio alterada de suasignación inicial, las reformas realizadas en los distintos grupos de gasto se sustentaron en las necesidadesinstitucionales y principalmente para alimentar gasto de capital, que en el 2012 tuvo un importante crecimientopor las adecuaciones de la oficina de Guayaquil.


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DESCRIPCIÓNGASTOS EN PERSONALBIENES Y SERVICIOS DE CONSUMOOTROS GASTOS CORRIENTESBIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓNBIENES DE LARGA DURACIÓNTOTAL

INICIAL1.012.613.00432.730.2815.632.00195.679.9650.000.001.706.655.24

MODIFICADO(1.000.00)(81.204.82)(954.59)(70.822.36)153.981.770.00

CODIFICADO1.011.613.00351.525.4614.677.41124.857.60203.981.771.706.655.24

2. EVALUACIÓN DE LA PAPP 2012

Antecedentes.

Mediante Oficio No. MCPE-DM-2011-0728-O de fecha 25 de agosto de 2011, el Ministerio de Coordinación dela Política Económica emitió el AVAL al Proyecto de Inversión postulado por la COSEDE para el períodoEnero 2012 - Diciembre 2013 denominado PLAN DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL, siendo elmonto de inversión solicitado por el orden de $2.679.040,00, para el cual se recibió el dictamen de prioridad porparte de la SENPLADES mediante Oficio No. SENPLADES-SIP-dap-2011-685 de fecha 28 de noviembre de2011, con CUP No. 036900000.1500.6352, el proyecto estuvo conformado por cuatro componentes:

1. Infraestructura Operativa2. Plan de Comunicación3. Reestructuración Orgánico Funcional4. Capacitación del Personal

No obstante los recursos económicos asignados en el presupuesto inicial de este proyecto a enero 2012 alcanzanun monto de USD. 195.679,96, el mismo que representa el 7,3% de lo solicitado, esta situación obligó a unreplanteamiento del Plan Anual de Inversiones Institucional inicialmente considerado, pero con menor alcance.

Bajo este contexto, con fecha 29 de mayo del 2012 en acta de Directorio No, 006-2012, se procedió a aprobar laestructura organizacional en donde se establecieron los objetivos estratégicos institucionales, los mismos queposteriormente fueron sometidos al pertinente ajuste, validación y aprobación del Ministerio de la Coordinaciónde la Política Económica. Dichos OEI se traducen en los siguientes:

1. Incrementar la Eficiencia Operativa Institucional2. Establecer la Operatividad y Puesta en Marcha para la Administración del Seguro de Depósitos del Sistema

Financiero Popular y Solidario3. Optimizar la Rentabilidad Del FSD4. Divulgación de los Beneficios del Seguro de Depósitos.

2.1 Evaluación del Provecto de Inversión .- Alineados a los objetivos estratégicos institucionales se planteandentro del proyecto de inversión 2 subproyectos institucionales:

• Plan de Desarrollo Tecnológico• Plan de Comunicación y Capacitación

PLAN DE DESARROLLO TECNOLÓGICO.- Bajo este proyecto se programaron actividades encaminadas allogro de los objetivos indicados, principalmente las acciones de este rubro se alinearon a los objetivosestratégicos 1 y 2:

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• Incrementar la Eficiencia Operativa Institucional• Establecer la Operatividad y Puesta en Marcha para la Administración del Seguro de Depósitos del Sistema

Financiero Popular y Solidario

El monto presupuestado para el Plan de Desarrollo Tecnológico fue de USD 123.205.00, siendo cubiertas en sutotalidad en el ejercicio fiscal 2012, y descritas de acuerdo al siguiente detalle:

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DESCRIPCIÓN

Implementaciónde cuarto deservidores einfraestructuratecnológicaGuayaquil.

Rediseño delSistema deInformación deConciliacionesSICEF.-

Regularízación delicencias yantivirus

Fortalecimiento deinfraestructuraTecnológica

JUSTIFICACIÓN

Con lainplementación decuarto de servidor seDUsca tenercontingente a lasoperaciones queDermitan ejecutar demanera ágil losprocesos, darcontinuidad a laoperatividadinstitucional ,minimizar erroreshumanos, generarflujo de trabajo,ambiente masordenado, controladoy seguro.

Mejorar laoperatividadinstitucional, generarun flujo de trabajoorganizado orientadoa los procesoscríticos del negociocomo son riesgos yconciliaciones.

Tener un ambientede trabajo controladoy segurogarantizando lacontinuidad de lasoperaciones.

Robustecer lainfraestructuratecnológica demanera que permitaejecutar de formaágil y segura losprocesos críticosinstitucionalesgarantizando unDiien ambiente detrabajo asi como suoperatividad.

RESPONSABLE

Dirección deSistemas




MONTO

USD.78.500.00

USD.20.000.00

USD.8.000.00

USD.15.000.00

ALINEACIÓNOBJETIVO

1 . Incrementar laEficienciaOperativa2.EstablecerOperatividad yPuesta enMarcha paraAdministracióndel SD dentro delSistema •FinancieroPopular ySolidario

1. IncrementarlaEficienciaOperativa2.EstablecerOperatividad yPuesta enMarcha paraAdministracióndel SD dentro delSistemaFinancieroPopular ySolidario

1. IncrementarlaEficienciaOperativa

1. IncrementarlaEficienciaOperativa2.EstablecerOperatividad yPuesta enMarcha paraAdministracióndel SD dentro delSistemaFinancieroPopular ySolidario

CUMPLIMIENTO

100%

100%

100%

100%


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PLAN DE COMUNICACIÓN Y CAPACITACIÓN: Igualmente para el plan de de comunicación ycapacitación se plantearon actividades de divulgación alineadas al objetivo estratégico 4:

• Divulgación de los Beneficios del Seguro de Depósitos.

El monto establecido para este proyecto fue de USD 72.474.96, siendo cubiertas en su totalidad en el periodo2012, definidas de acuerdo al siguiente detalle:

DESCRIPCIÓN

Plan deComunicación

Implementaciónde mediosVirtuales deComunicación,Difusión eInteracción con lasociedad

Generación deforos Técnicossobrecompetencias ytendencias de lasredes de seguridadfinanciera

JUSTIFICACIÓN

Generar eimplementar unprograma continuode comunicación ymejoramiento de laimagen, mediantepublicidad enmedios.Generar diversosmedios virtualesinstitucionales dedifusión de imagen yservicios y convertiral sitio web no soloen un portalinformativo, sino enun medio interactivocon los clientespotenciales y laciudadanía, demanera que sepermita posicionar laimagen y rol de laCOSEDEPosicionar a laCOSEDE como unente técnicoespecializado en elcampo de seguros dedepósitos, mediantegeneración de forostécnicos,específicamente serealizó un eventoinstitucional con laparticipación deexpertos nacionales einternacionales.

RESPONSABLE

Coordinación deInversiones



MONTO

USD33.000.00

USD21.000.00

USD20.100.00

ALINEACIÓNOBJETIVO

4. Divulgaciónde los Beneficiosdel Seguro deDepósitos



CUMPLIMIENTO

i nn°/>J. U U /O

100%

100%

La asignación total en proyectos de inversión para el 2012 fue de USD 195.679.96, asignación que se mantuvopor todo el transcurso del ejercicio fiscal para culminar el año con una ejecución del 100%.

2.2 Evaluación de Gasto Corriente .- En lo correspondiente a Gasto Corriente el presupuesto administrativode la Corporación del Seguro de Depósitos estuvo encaminado a la alineación del objetivo estratégico "

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Incrementar la Eficiencia Operativa Institucional", producto de esto se obtuvieron importantes ahorros enprocesos de contratación pública lo que permitió solventar la puesta en marcha de las oficinas de la ciudad deGuayaquil.

Es importante recordar que el presupuesto de COSEDE es bastante ajustado, USD 1,510.975.28 donde USD1.012.613.00 perteneció a gasto de personal (67%), por lo que podemos evidenciar que el principal gasto en elejercicio fiscal 2012 fue en personal.

DESCRIPCIÓN

GestiónAdministrativaCOSEDE

JUSTIFICACIÓN

Dentro de este grupo,adicional a lasactividades operativasinstitucionales se realizóla operad vídad,equipamiento ymobiliario de oficina deGuayaquil.

MONTO

USD.1.510.975.28

ALINEACIÓN AOBJETIVO

1. IncrementarlaEficiencia OperativaInstitucional

CUMPLIMIENTO

96%

El cumplimiento a la Gestión Administrativa de COSEDE se ubicó en el 2012 en el 96%, esto por losantecedentes enunciados en la ejecución presupuestaria corresponde a un saldo sobrante en Gasto de Personal.

3. PRESUPUESTO CODIFICADO 2013

En el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Publicas, el artículo 107 prevé "Presupuestos prorrogados.-Hasta que se apruebe el Presupuesto General del Estado del año en que se posesiona el Presidente o Presidentade la República, regirá el presupuesto inicial del año anterior. En el resto de presupuestos del sector público seaplicará esta misma norma".

Bajo esta consideración en el ejercicio fiscal 2013 el presupuesto de COSEDE se apertura con el presupuestoprorrogado del2012, de acuerdo alo siguiente:

GRUPO DE GASTO5153577384TOTAL

ASIGNACIÓN 20121,012,613.00432,730.2815,632.00195,679.9650,000.001,706,655.24

ASIGNACIÓN 20131,030,974.00432,730.2815,632.000.0050,000.001,529,336.28

VARIACIÓN MONTO18,361.000.000.00(195,679.96)0.00(177,318.96)

VARIACIÓN %2%0%0%-100%0%-10%

Dentro de lo destacable se debe señalar que dentro del Grupo de Gasto 51 se presenta un incremento de USD18.361.00 en el grupo de gasto 51, el ítem de "Remuneraciones Unificadas"; mientras que en el Grupo deProyectos de Inversión se genera una disminución de USD 195.679.96, lo cual se explica en el hecho de que nose asignó recursos para el presente ejercicio económico por parte de SENPLADES dentro del PAI 2013.


'COSEDE^CORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS



Al respecto de lo referido en el párrafo anterior es indispensable recalcar que esta Administración ha dadoestricto cumplimiento a cada una de las instancias y procedimientos establecidos por SENPLADES para laaprobación y priorización de proyectos de inversión institucionales; en este sentido, cabe reiterar que medianteOficio No SENPLADES-SIP-dap-2011-685, emitido el 28 de noviembre del 201 1, la Subsecretaría General dePlanificación para el Buen Vivir, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 118 del Código Orgánico dePlanificación y Finanzas Públicas, priori/ó el proyecto "Plan de Fortalecimiento Inst i tucional" con Cl'P \036900000.1500.6352 con una inversión a ser financiada con recursos del presupuesto institucional de laCOSEDE, considerando que la mencionada propuesta se enmarcaba dentro de los objetivos y metas del PlanNacional de Desarrollo para el Buen Vivir 2009-2013, específicamente con el Objetivo 1 1 : "Establecer unsistema económico social, solidario y sosteniblc", tal como se señaló. Fl proyecto de cuatro componentes a serejecutados durante los ejercicios económicos 2012 y 2013 originalmente demandaba una inversión deUS$2.679.040,00, valor que sería distribuido en el año 2012 por un monto de US$2.479.040,00 y para el año2013 por un monto de US$ 200.000,00; sin embargo de lo cual, tal como se indicó en un apartado anterior, laasignación presupuestaria real entregada para el ejercicio fiscal 2012 ascendió al valor de US$ 195.679,96,monto que tal como se evidencia en el presente informe fue debidamente agotado de acuerdo con los ajustes ypriorizaciones efectuadas de conformidad con los objetivos estratégicos postulados tanto en SENPLADES comoen el sistema GPR de la Secretaría Nacional de la Administración Pública.Para el año 2013, toda vez que el alcance del proyecto de inversión no fue totalmente agotado debido a lalimitada asignación de recursos, la COSEDE procedió con los trámites pertinentes para la solicitud delrespectivo proyecto de inversión 2013, el mismo que dadas la naturaleza de su postulación y el alcance de lapriorización obtenida inicialmente, se enmarcaba plenamente en la categoría de arrastre', es decir, que el mismose realizaría en base al dictamen favorable originalmente emitido y que contenía el aval del MinisterioCoordinador de la Política Económica, según oficio No MCPE-DM-2011-0728-0 de fecha 25 de Agosto de2011. Concomitante con lo señalado, en cumplimiento con las directrices y disposiciones establecidas por laSENPLADES como ente rector de la inversión pública, para el efectivo ingreso del proyecto 2013, continuacióndel Proyecto "Plan de Fortalecimiento Institucional", aprobado, avalado y jerarquizado de conformidad con loantes referido, el proyecto de inversión de la COSEDE para el 2013 fue cargado en debida forma en el sistemaSIPcIP el 12 de julio de 2102 como proyecto de arrastre, parte de un proyecto plurianual inicial que noevidenció cambio sustancial alguno en cuanto a su horizonte o alcance con respecto a la propuesta original.Aun cuando la institución cumplió en debida forma con los procedimientos y tiempos establecidos para lapostulación e inclusión del proyecto de inversión institucional en la pro forma del Plan Anual de Inversiones2013, mediante Oficio Nro. SENPLADES-SGPBV-2013-0004-OF del 3 de enero de 2013, la SubsecretaríaGeneral de Planificación Para El Buen Vivir notifica el Dictamen Favorable final para los diferentes proyectosde inversión postulados por las instituciones coordinadas por el MCPE, dentro del cual se eliminan los recursospara la COSEDE para los mencionados efectos.

3.1 Ajuste PAPP 2013..- La elaboración de la PAPP 2013 a mediados del ejercicio 2012, estuvo compuesta portres segmentos:

• Proyectos de Inversión (Estratégicos);• Proyectos de Mejoramiento; y,• Proyecciones de Gasto Corriente

Los proyectos de inversión (estratégicos) representan propuestas de acciones técnico- económicas para resolverproblemas o necesidades resultantes del diagnóstico estratégico; aquí se sintetizan la información de nueve (9)proyectos estratégicos programados para contr ibuir al logro de los objet ivos institucionales, con loscorrespondientes productos esperados, los periodos y responsables de su ejecución, así como de los montos de•Mentones requeridas para su desarrollo e implcmcntación.

Los Proyectos de Mejoramiento comprenden dos (2) proyectos de corto plazo que las unidades administrativashan considerado desarrollar para el año 2013, con la finalidad de mejorar sus procesos internos y asegurar lacalidad de los productos y servicios que generan para atender requerimientos de sus clientes.

El Gastos Corriente se encuentra destinados por el estado para adquirir bienes y servicios necesarios para el

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COSEDECORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS



desarrollo de las actividades operacionales de administración.

Hl monto total fi jado en el PAPP 2013 para el cumplimiento de estos objetivos estuvo por el orden de USD2.648 000.00, donde USD 2.000.000.00 correspondían a gasto corriente y USD 648.000.00 para proyectos deinversión; sin embargo, por el lado del gasto corriente en la proforma institucional se incluyó un techo para elgrupo de gasto 53 que no permit ía solicitar mas de USD 333.000.00 de los USD 700.000.00 inicialmenteconsiderados en la PAPP 2013; mientras que por el lado de inversión tal como se reseñó en el numeral 3 delpresente documento, la Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo no remitió proyectos de COSEDEpara el ejercicio 2013 al Ministerio de Finanzas a pesar de haberse cumplido con los procedimientosestablecidos, y de incluso contarse con el aval y jerarquización en categoría 2 por parte del MCPE, por lo cualpara el ejercicio 2013 no tenemos asignación para la ejecución de proyectos de inversión.

Hn función de lo expuesto, y una vez cargado el presupuesto prorrogado se ha procedido a ajuste de la PAPP2013 en consideración con los objetivos estratégicos institucionales, así para el ejercicio 2013 se ha proyectadolos egresos correspondientes al funcionamiento de las dos oficinas bajo el precedente que para este añotendremos dos escenarios de asignación:

• El actual con el presupuesto prorrogado; y,• El segundo escenario cuando se posesione el señor Presidente de la República y apruebe los montos de

pro forma que fueron ingresados en el año 2012, donde el MEF realizará aumentos y disminuciones en losgrupos de gasto según corresponda, para el caso de COSEDE correspondería una disminución en el grupo53 y aumento en el grupo 51, de acuerdo a los techos establecidos en la proforma indicada.

3 . 1 . 1 Escenario 1 — con el presupuesto prorrogado.- De acuerdo a los montos asignados del presupuestoprorrogado y una vez realizada la proyección de gastos mínimos operacionales para el funcionamiento básico delas dos oficinas, podemos evidenciar un saldo sobrante por USD 69.553.71 para gasto corriente y USD.48.667.95 en gasto de capital, que podrían ser distribuidos en la realización de actividades de fortalecimientoinstitucional alineadas a los objetivos estratégicos institucionales:

C.RUPO DE GASTO

53. BIENES YSERVICIOS DECONSUMO57.0TROS GASTOSCORRIENTES84.BIENES DELARGA DURACIÓNTOTAL

CODIFICADO

432.730.28

15.632.00

50.000.00

498.362.28

PROYECCIÓN DE GASTOSMÍNIMOS OPERATIVOS PARAUN FUNCIONAMIENTOBÁSICO

365.467.37

13.341.20

1.332.05

380.140.62

DIFERENCIA

67.262.91

2.290.80

48.667.95

118.221.66

De los recursos remanentes en gasto corriente, se ha considerado realizar actividades de capacitación, difusión yfortalecimiento para el e jercicio 2013, de las cuales podemos enunciar las siguientes:

DESCRIPCIÓN lAREAMONTOSOLICITADO

ALINEACIÓN A¡OBJETIVO

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TOSEDE1CORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS



L RepresentacionesDirectorio y Gerencia.USD 13.496.00

1, Curso de administraciónde riesgos USD. 4.239.00

2. Curso; "Administracióndel Riesgo Operativo enprocesos de negociosMicro financieros USD4.805.00

1. Viajes alas ciudades conmayor concentración dedepósitos para difusióndel SD, USD 4.560,00

2. Capacitación Temas deInversiones USD.1.500.00

3. Actualización de video yanimación web USD300.00

4. Publicación de EstadosFinancieros AuditadosFSD. USD700.00

5. Trípticos, banners. USD15.000.00

GERENCIA YDIRECTORIO

COORINACIÓNDERIESGOS

COORDINACIÓNGENERAL DEINVERSIONES

USD. 13.496.00

USD. 9.044.00

USD. 22.060,00


2. EstablecerlaOperatividad y Puestaen Marcha para laAdministración delSeguro de Depósitosdel Sistema FinancieroPopular y Solidario

1. EstablecerlaOperatividad y Puestaen Marcha para laAdministración delSeguro de Depósitosdel Sistema FinancieroPopular y Solidario

2, OptimizarlaRentabilidad Del FSD

1. Divulgación de losBeneficios del Segurode Depósitos.

2. OptimizarlaRentabilidad Del FSD

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1. Capacitaciones I AEN.USD 2. 100. 00

2. Consultorías de SoftwareSICEF, orientado amodificaciones delapi ¡cativo. USD15.000.00

3. Mantenimientos de PCs,servidores, impresoras.partes y piezas,renovación de I lostingUSD5.000.00

4. Compra eimplementación de unservidor para replica debase de datos.USD 10.500. 00

5. Central telefónica conequipo de video, seconsidera un crecimientode la central conextensiones, compra deequipos proyectos ypantalla iníbcus paraciudad de Guayaqui l .USD. 20. 500.00

1. Capacitaciones para lasUnidades de TalentoHumano, Financiero.Administrativo y Jurídicoen temas de: ContrataciónPública, ManejoFinanciero, Normas N1IF,etc. USD3.000.00

2. Adquisición deMobil iar io paraGuayaqui l . USD17.500.00

DIRECCIÓN DESISTEMAS

COORDINACIÓNGENERALADMINISTRATIVAFINANCIERA

TOTAL

USD. 53.100.00

USD20.500.00

USD. 118.200.00

1. Incrementar laEficiencia OperativaInstitucional


Es fundamental también hacer hincapié en el hecho de que las limitaciones presupuestarias aludidas dejan comoresultado severas complicaciones para atender los gastos administrativos y operativos concernientes a uneventual Proceso de Resolución Bancaria decretado por la Junta Bancaria; en este sentido, la COSEDE notendría recursos para afrontar los costos de los servicios del Banco Pagador, los gastos de las publicaciones aefectuarse en medios de comunicación masivos y de alta cobertura, una eventual contratación de un cali centerpara atender inquietudes o reclamos de los depositantes, entre otros rubros.

3.1.2 Escenario 2 de acuerdo a lo Solicitado en Proforma.- De acuerdo a los los techos que se ingresaros en lapro forma institucional y manteniendo el mismo finjo de egresos, se plantea en la proyección una diferencia engasto corriente para la opcratividad de las oficinas, en ra/.ón de que el saldo en gasto de capital "Bienes de EargaDuración", por normativa, no puede subsanar la diferencia plasmada en "Bienes y Servicios de Consumo".

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GRUPO DE GASTO

BIENES Y SERVICIOSDE CONSUMOOTROS GASTOSCORRIENTESBIENES DE LARGADURACIÓNTOTAL

SOLICITADO ENPROFORMA

333.749.16

18.164.89

50.000.00

401.914.05

PROYECCIÓN DEGASTOS MÍNIMOSOPERATIVOS

365.467.37

13.341.20

1.332.05

380.140.62

DIFERENCIA

-31.718.21-

4.823.69

48.667.95

21.773.43

Es importante mencionar que bajo este precedente el presupuesto institucional se vería afectando en su gastooperativo para el ejercicio 2013 con un déficit de USD26.894.52 , y al no contar con recursos de inversión nosveríamos imposibilitados de llevar cabo las actividades de difusión, capacitación y fortalecimiento antesmencionadas.

Otro aspecto a considerar en este ejercicio físcal es que de acuerdo a las disposiciones emitidas por el Ministeriode Finanzas para el ejercicio físcal 2013 es necesario realizar la deducción presupuestaria del IVA en comprasademás que se debe cubrir el valor el IVA 2012 que asciende a un monto aproximado de USD 22.000.00 engasto corriente, egresos que se están considerando en la proyección.

Con sentimientos de distinguida consideración.

Atentamente,

n^C^jios Enrique Menendez AceboANALISTA DE PRESUPUESTO


Memorando Nro. COSEDE-PRES-2013-0001 Quito, D.M., 15 de ......1.2.3. Ejecución Mensual.- La...

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