Manual de Normas de Procedimientos Mca Del Prestamo 2091

7/17/2019 Manual de Normas de Procedimientos Mca Del Prestamo 2091

http://slidepdf.com/reader/full/manual-de-normas-de-procedimientos-mca-del-prestamo-2091 1/84

Ministerio de Transporte e InfraestructuraCofinanciamiento Complementario del BancoCentroamericano de Integración Económica (BCIE) adicional

al “V Proyecto de Rea!ilitación y Mantenimiento deCarreteras"

Manual de #ormas y Procedimientos para laE$ecución de Módulos Comunitarios de

%do&uinado (MC%)

Módulos Comunitarios de %do&uinado con fondos BCIE

'e!rero *+



Cofinanciamiento Complementario del BCIE al V Proyecto de Rea!ilitación yMantenimiento de Carreteras, de la Rep-!lica de #icaragua

2

Presentación

Compañeras y Compañeros:

Los Proyectos ejecutados bajo la modalidad de Módulos Comunitarios de Adoquinado (MCA),

constituyen la más alta epresión del modelo de democracia directa que el !obierno de

"econciliación y #nidad $acional promue%e&

Para el Ministerio de 'ransporte e nraestructura (M'), es prioritario incrementar las

capacidades de *estión de los *obiernos locales y las comunidades en todo el proceso de la

in%ersión p+blica como instrumento de miti*ación de la pobrea y erradicación de la pobrea

etrema, a la %e *enerando in*resos a amilias y comunidades pobres&

-l objeti%o esencial de esta acción del M', es articular el trabajo con las comunidades pobres,

dotándolas de las .erramientas que .a*an posible su propio desarrollo y para cumplir ese objeti%o

se están impulsando Proyectos -jecutados por proesionales jó%enes de la Comunidad,or*aniados en Módulos Comunitarios de Adoquinado, bajo la Ley de Participación Ciudadana&

Por este moti%o ponemos a disposición de las autoridades y t/cnicos municipales, de los

proesionales prestadores de ser%icios y de las comunidades, el presente Manual de $ormas y

Procedimientos, para ser utiliado para el control de los ondos destinados a la ejecución de las

0bras(1ub2proyectos por los trabajos de mejoramiento del transporte rural), del Coinanciamiento

Adicional del 3C- ormaliado en el Contrato de Pr/stamo $o& 4567, el cual comprende la

ejecución de 8 tramos de camino rurales bajo el M/todo de Adquisición de Contratación 9irecta

con 0r*aniaciones Comunitarias del V Proyecto de Rehabilitación y Mejoramiento de

Carreteras”, detallado en la sección 4 del presente manual&

La actual %ersión .a sido elaborada con base a eperiencias capitaliadas bajo el conteto de los

proyectos ejecutados con ondos del 3anco Mundial y del 3anco Centroamericano de nte*ración

-conómica, as; mismo, a tra%/s de la participación de los proesionales del Ministerio de

'ransporte e nraestructura, como de los proesionales de las comunidades beneiciadas, y sus

diri*entes comunitarios& -ste es un documento dinámico, que a medida que se .an %enido

ejecutando los con%enios de pr/stamos y con la interacción de los mismos podr;an surir

modiicaciones, para lo cual es undamental enriquecerlo con los aportes de los dierentes

usuarios&

-ste manual establece las $ormas y Procedimientos que permite la .omo*eniación de lasacciones, para lo*rar una óptima implementación y un eiciente uso de los recursos& 1e instaura

como el documento oicial al que deben sujetarse las instancias in%olucradas en la operación de

Coinanciamiento Adicional del V Proyecto de Rehabilitación y Mejoramiento de Carreteras”,

de la República de Nicaragua; relacionado a los 8 tramos que se ejecutaran bajo modalidad

MCA y estará %i*ente durante el periodo de ejecución de los mismos&

Manual de #ormas y Procedimientos para la E$ecución de los MC% . /C0RV1




3

-ste Manual es de uso obli*atorio para todos los uncionarios: directi%os, t/cnicos, consultores y

el personal en *eneral in%olucrados en la ejecución y super%isión de los Módulos Comunitarios de

Adoquinado< y aunque es un instrumento de trabajo leible y sujeto a ajustes para su

actualiación, de acuerdo a las nue%as necesidades o realidades objeti%as de los MCA, estos (los

ajustes), deben realiarse de manera ordenada y bien documentada, a la %e de que deben contar

con la aprobación de la 9irección 1uperior del M' y del 3C- para su %alide&

-ste Manual de $ormas y Procedimientos para la ejecución de los MCA, cuenta con la re%isión y

documentación del -specialista en Contrataciones de MCA, quien tiene la acultad de emitir la $o

0bjeción en representación del 3C-, por tanto, es la %ersión le*al y %i*ente< el cual deberá ser

reerenciado en los documentos le*ales suscritos con las Alcald;as Municipales y Módulos

Comunitarios de Adoquinado, con los que se establece relaciones contractuales (con%enios y

contratos)&

Para los eectos antes señalados y con la con%icción de las bonanas del Pro*rama de los MCA, pon*o a disposición de todas las partes in%olucradas nuestro 9espac.o&

=raternalmente&

ng! Pablo "ernando Mart#ne$

Ministro de %ransporte e n&raestructura





4

Introducción

Dentro de las políticas y estrategias que el Gobierno de Nicaragua ha considerado para la reducciónde la pobreza, se encuentra el desarrollo de las zonas de potencial económico del país. Una de lasmaneras es impulsando el mejoramiento de la Red ial en dichos sectores, lo que conlle!a a

"omentar el desarrollo integral, incrementando la producti!idad agropecuaria y de esta maneraele!ar los ni!eles de !ida, así mismo con la ejecución de los proyectos !iales se pretende alcanzar una generación de empleo temporal en las #reas de in"luencia de los proyectos.

$ara hacer e"ecti!o este desarrollo, el Gobierno %entral, in!olucra a los pobladores de lascomunidades bene"iciadas, teniendo como &arco 'egal la 'ey ()* + Ley de Participación

Ciudadana $ublicada en 'a Gaceta No. -( del / de Diciembre del -001, 2ítulo 3, %apítulo 3,De 'as 4sociaciones de $obladores, y a las 4lcaldías considerando la Descentralización y5ortalecimiento &unicipal.

'a participación de la ciudadanía, genera demandas y responsabilidades que pueden ser alcanzadas

en la medida en que se d6 la integración de la población, las 4lcaldías y el Gobierno %entralrepresentado por el &inisterio de 2ransporte e 3n"raestructura, así como con el sector pri!ado atra!6s de las empresas nacionales que o"recen los ser!icios de construcción 7mo!imiento de tierra,suministros y transporte de materiales de construcción8. 'ograr la armonización de todos estossectores constituye un paso hacia adelante en la b9squeda del desarrollo :ocio ;<conómico denuestro país.

'os planteamientos anteriores, se aplicaran al =V Proyecto de Rea!ilitación y Mantenimientode Carreteras", seg9n 4R2>%U'? - del %ontrato de $r6stamo No. -0/ por el @%3<, mediante elcual se considera la ejecución de obras bajo la modalidad de contratación directa de &ódulos%omunitarios de 4doquinado 7&%48, con la "inalidad que mejoren los caminos rurales. <sta "orma

de contrato resulta bene"iciosa, en !ista que con los montos asignados a cada contrato deconstrucción se ejecutan las obras y se alcanzan otros bene"icios esperados comoA 78 la producciónde adoquines, cemento, agregados triturados, arena, etc. y su colocación en el lecho de la !ía sontrabajos intensi!os que requieren mucha "uerza laboral, así como su transporteB 7-8 se consumenmenos insumos importados en comparación a otras t6cnicas para la construcción de carreterasB 718la terminación del ciclo de proyecto necesita menos apoyo logístico y gerencial debido a lasimplicidad de los adoquinesB 7(8 los caminos reducen de "orma radical los ni!eles demantenimiento posteriormenteB 7*8 se hace poco uso de equipos costosos y pesados en elmantenimiento posteriorB 7C8 no hay utilidades para los integrantes de los &%4, sino que todos losrecursos contratados son in!ertidos en obrasB 7)8 se lograr# obtener !ías con altos est#ndares decalidad y seguridad !ial, permitiendo un crecimiento de la red !ial pa!imentada, sistemas de

drenaje y sealización, de manera que permita a los usuarios tener !ías seguras para el tr#nsito,social y producti!o, durante el !erano e in!ierno con condiciones "a!orables.

'os planteamientos antes mencionados "orman parte de la implementación del mejoramiento deltransporte rural, "inanciado por el %ontrato de $r6stamo NE -0/ @%3< ; Rep9blica de Nicaragua,mediante Resolución D3F(-0- en el cual se considera la ejecución de obras bajo la modalidad decontratación directa de &ódulos %omunitarios de 4doquinado.





5

$or lo tanto, se determinaron acti!idades que permitieran cumplir con objeti!os y "unciones, asícomo diagnosticar y programar las mismasB se simpli"icaron los procedimientos re"erentes aacti!idades b#sicas y se compilaron todo esto en un solo documento denominado “Manual de#ormas y Procedimiento para la E$ecución de Módulos Comunitarios de %do&uinado"1





6

INDICE DE CONTENIDO

Sección/

Inciso

DescripciónNo

Pg

*1 CRE%CI2# 3E 425 M23/425 C2M/#IT%RI25 3E %326/I#%32*1* #aturale8a *1 9ustificación *1: 2!$eti;os*1+ Base 4egal

*1< Procedimiento para la conformación del Módulo Comunitario de %do&uinado.*. :elección del sitio a ejecutar la obra.*.- $resentación del proyecto de adoquinado con la modalidad &%4.*.1 ?rganización del &%4

.*.( %onstitución del &%4.*.* 4creditación y 'egalización del &%4.*.C 5ortalecimiento a los &%4

.*.) &onitoreo y :eguimiento a los &%4

.*.). De los 4dministradores de proyectos !iales y $romotores sociales del &23

.*.).- De la :uper!isión <Hterna

.*.).1 Del <specialista en %ontratación &%4

1 C2#TR%T%CI2#, E9EC/CI2# = CIERRE 3E 2B4I>%CI2#E5 3E 425 MC%

1* Contratación de los MC%-.. $roceso de %ontratación de los &%41 E$ecución de los MC%

-.-. <tapa de $re construcción

-.-.-

<tapa de %onstrucción

1: Cierre de 2!ligaciones de los MC%1+ Procedimiento administrati;o para la transferencia de fondos entre MC% de un

mismo tramo

:1 E#TRE#%MIE#T2 %3MI#I5TR%TIV20'I#%#CIER2:1* Introducción :1 2!$eti;os:1: Responsa!ilidad de los MC%1.1. <stados 5inancieros y sus aneHos:1+ Cat@logo de Cuentas :1< Ca$a >eneral





7

INDICE DE CONTENIDO

Sección/

Inciso

DescripciónNo

Pg

:1? Ca$a Cica1.C. Normas de %aja %hica1.C.- $rocedimientos de %aja %hica:1A Ce&ue1.). 5irmas 'ibradoras

1.).- Normas para el pago con %heques

1.).1 $rocedimientos para la <misión de :olicitudes de %heques

1.).( <misión de %heques

:1 Resguardo de la 3ocumentación Conta!le de los MC%:17 2tros 'ormatos de 3ocumentación Conta!le:1* Control de Bodega +1 PR2CE3IMIE#T25 3E %36/I5ICI2#E5+1* Introducción +1 %d&uisiciones por Comparación de Precios

(.-. De"inición de %otización (.-.- $rocedimiento de las 4dquisiciones por %omparación de $recios

+1: Contratación de o!ras de Mo;imiento de Tierra yo 3rena$e Mayor

+1+ EDpediente de %d&uisiciones

+1< Procedimiento para la EDoneración del IV%, en las Compras re&ueridas para lae$ecución de los contratos de las o!ras de ado&uinado a tra;s de MC%

<1 #2RM%TIV% I#TER#% 3E 425 MC%<1 #aturale8a

<1* 3omicilio<1 3uración <1: Responsa!ilidad

<1+ 2!$eti;os

<1<

Re&uisitos

<1? Remoción de los Miem!ros de la 9unta 3irecti;a<1A 'uncionamiento Interno de la 9unta 3irecti;a<1 Re;ocación de los Miem!ros de la 9unta 3irecti;a<17 Remuneración y 5eguridad 5ocial





8

INDICE DE CONTENIDO

Sección/

Inciso

DescripciónNo

Pg

?1 '/#CI2#E5 3E 4% 9/#T% 3IRECTIV% = 3E4 C2#T%32R 3E 425 MC%

?1* Presidente del MC%?1 5ecretario del MC% ?1: Tesorero del MC%?1+ Vocal * del MC% 0 'iscal de Campo?1< Vocal del MC% . Bodeguero?1? Contador

CIC42 3E >E5TI2# 3E 425 M23/425 C2M/#IT%RI25 3E

%326/I#%32 (MC%)A PROGRAMA DE GESTIÓN AMBIENTAL Y MARCO LEGAL IGENTE

PARA GESTIÓN AMBIENTAL DE LOS PROYECTOS CON LOS MCA.

A1* Progr!"! #e ges$ión A"%ien$!&

A1 Marco legal ;igente para gestión am!iental de los proyectos con los MC%





9

5ección *

Creación de los Módulos Comunitarios de %do&uinado*1* #%T/R%4EF%

'os &ódulos %omunitarios de 4doquinado, son una eHpresión organizati!a de la comunidad, cuyoobjeti!o "undamental es bene"iciar a la población de la localidad, mediante la ejecución de obras deadoquinado, generando "uentes de empleo temporal para la población, que permitan mejorar elni!el de !ida de sus pobladoresB los que con el apoyo de las 4lcaldías &unicipales y amparados bajo la 'ey de $articipación %iudadana, 7No. ()*, 4probada el -- de ?ctubre del -001, $ublicadaen 'a Gaceta No. -( del / de Diciembre del -0018, son potenciales sujetos elegibles para laejecución de los proyectos del &ejoramiento del 2ransporte Rural seg9n 4neHo =J del $royectode Rehabilitación y &ejoramiento de %arreteras, para los ) 2ramos.

'os &%4 son reconocidos por la autoridad municipal, la que inclusi!e es coFresponsable deadministrar los "ondos y de ejecutar las obras con e"iciencia, economía y transparencia, en bene"icio

de la comunidad.*1 9/5TI'IC%CIG#

'a implementación de la modalidad de los &%4 en Nicaragua, se justi"ica por di!ersos estudioseconómicos, que respaldan los buenos resultados de esta eHperiencia del modelo de trabajoorganizado con la comunidad.

<l en"oque principal de los &ódulos %omunitarios de 4doquinado, es utilizar la mano de obralocal, generando empleo en la población, obteni6ndose un bene"icio económico, así como, lograr laintegración de los trabajadores en los proyectos. De igual "orma, se garantiza la apropiación ysostenibilidad de la obra a ejecutar. 4dem#s basado en la eHperiencia con los &%4, la ejecución delas carreteras es de calidad similar a los construidos con las empresas, entregados en igual tiempo,

pero con la gran di"erencia que son realizados a un menor costo.

<st# comprobado que la generación de empleo en la construcción de la in"raestructura !ial tiene unimpacto positi!o en el ali!io de la pobreza, ya que de hecho, los &%4 generan de manerasigni"icati!a las oportunidades de empleo m#s producti!as, garantizando que los proyectos seejecuten en menor tiempo, costo y con la calidad necesaria.

*1: 2B9ETIV25

$romo!er el desarrollo a ni!el local de los di"erentes sectores sociales y medio ambientales. 5ortalecer la ?rganización y autogestión del grupo para lograr su desarrollo. Desarrollar proyectos de 3mpacto :ocial, r#pido y con bene"icios tangibles. 4poyar a la 4lcaldía &unicipal, en su gestión en bene"icio de la comunidad Generar "uentes de empleos temporales, con personal propio de la localidad.

*1+ B%5E 4E>%4





10

%umplir con la Guía ?perati!a de &ódulos %omunitarios de 4doquinado, basado en las políticas del @anco &undial, en cuanto a la adquisición de obras y bienes y la selección ycontratación de consultores relacionados con los ) tramos que se ejecutaran bajo la modalidad&%4, como eHcepción a lo establecido en la $olítica para la ?btención de @ienes y :er!iciosRelacionados y :er!icios de %onsultoría con recursos del @%3<.

%on!enio de 5inanciamiento @%3< contrato de pr6stamo NK-0/ suscrito entre el Gobierno de Nicaragua y %oF5inanciamiento %omplementario del @%3< al adicional del = $royecto deRehabilitación y &antenimiento de %arretera, de la Rep9blica de Nicaragua, medianteResolución NE D3F(-0-.

'ey -/0, ='ey de ?rganización, %ompetencia y $rocedimientos del $oder <jecuti!o, 'ey C-,='ey de Re"orma y 4diciones a la 'ey -/0 ='ey de ?rganización, %ompetencia y$rocedimientos del $oder <jecuti!oL.

Decreto )F/I =Reglamento a la ley -/0 y Decreto -*F-00C = Re"ormas 4diciones al Decreto)F/I

'ey ()* ; 'ey de $articipación %iudadana. 'ey (0 ; 'ey de &unicipios y sus Re"ormas.

'ey I--; 'ey de %oncertación tributaria. 'ey )10 ; 'ey <special para el uso de @ancos de &ateriales :electos para el apro!echamiento

en la in"raestructura. Decreto IF-0, Reglamento a la 'ey <special para el uso de @ancos de &ateriales :electos

para el apro!echamiento en la in"raestructura. %ódigo %i!il de Nicaragua. 'ey de $robidad de 5uncionarios $9blicos. 'ey --/ ; 'ey de <Hpropiación. Decreto (C 'ey de Derecho de ía. 'ey *-; 'ey de 3dentidad %iudadana.

*1< PR2CE3IMIE#T2 P%R% 4% C2#'2RM%CI2# 3E4 M23/42 C2M/#IT%RI23E %326/I#%32

'a con"ormación del &ódulo %omunitario de 4doquinado, da origen a la selección de la mano deobra local de &unicipios y Departamentos "a!orecidos en el $lan General anual de mejoramientode caminos de"inido por el Gobierno a tra!6s del &23, que mediante amparo de la 'ey ()*, ='eyde $articipación %iudadana y 'a 'ey (0 ; ='ey de &unicipios y sus re"ormas, para organizar losdi"erentes trabajos en conjunto con la 4lcaldía bene"iciada.

<l desarrollo de la estrategia del &23, es organizar un &ódulo %omunitario de 4doquinado queatienda una longitud de acuerdo a las cantidades de obras y montos contratados por cada &%4, en

un período de tiempo comprendido entre cuatro 7(8 meses a nue!e 7/8 meses 7el que puede ser prorrogable8, adicional el tiempo para cierre de obligaciones "inancieras, ci!iles, tributarias,mercantiles y laborales.

'a "ormación de los &%4, se basa en la selección de mano de obra local, para lo cual se trabaja enconjunto con las di"erentes 4lcaldías, con!ocando a las comunidades y utilizando registros de la población desempleada de la zona y de las comunidades aledaas a la ubicación de la obra arealizarse.





11

*1<1* 5elección del sitio a e$ecutar la o!ra1

<sta etapa le corresponde a la Di!isión General de $lani"icación del &23, que es la encargada de laorganización y priorización de los proyectos de in!ersión $9blica, que con"orman los planes de

corto, mediano y largo plazo, de las estrategias de reparaciones, mejoramientos, rehabilitaciones yconstrucciones de caminos y carreteras.

'a metodología para la priorización de proyectos inicia con las $olíticas orientadas por la :ecretaría26cnica de la $residencia, quien establece un marco de re"erencia hacia donde deben orientar lossectores, y las in!ersiones durante el ao presupuestario. 'uego se re!isa el $lan Nacional deDesarrollo Jumano, el $lan de 3n!ersiones !iales de &ediano $lazo del &inisterio, las demandasde la población y demandas de las alcaldías municipales.

Una !ez que se ha consultado todo lo anterior se inicia el proceso de selección de los caminosconsiderando lo siguienteA

$ara caminos secundarios que tienen un porcentaje considerable de tr#nsito !ehicular, se aplica parala priorización de los mismos, el sistema JD&F(. <ste sistema nos da una priorización de proyectos t6cnicoFeconómico, donde los que tienen mayor rentabilidad son los priorizadosB luegocon los caminos que no tienen mucho tr#"ico por estar en malas condiciones se siguen los siguientescriteriosA

Mue conducen a zonas altamente producti!as y con mayor n9mero de población.

Mue conectan con otros que han sido ejecutados o est#n en ejecución.

%onectores a la red secundaria del país.

Mue conducen a comunidades con índices de pobreza medio o alto pero que tienen un gran potencial producti!o.

Mue sea una comunidad con alto índice de desempleo y con deseos de trabajar para mejorar suni!el de !ida socioFeconómico.

Mue se identi"ique pre"eriblemente como una zona donde la producción es a"ectada por lasmalas condiciones de los caminos.

*1<1 Presentación del proyecto de ado&uinado con la modalidad MC%





12

'a gestión de presentación del proyecto de adoquinado con la modalidad &%4, inicia cuando laDirección de $lani"icación le remite el diseo del camino que ser# Rehabilitado a la U%FR,delegando 6sta a un ingeniero y un promotor, para que en conjunto realicen la !isita inicial,a!oc#ndose con las autoridades municipales designadas, 'íderes Naturales y 4utoridades%omunales, para eHponer el proyecto y darles a conocer la participación de cada una de las partes

7obra re"lejada en el $lan de 3n!ersiones $9blicas del &238B una !ez consensuadas las partes, se procede a la elaboración del %on!enio de %olaboración entre el &23 y la 4lcaldía &unicipalcorrespondiente, del tramo en particular.

<sta etapa de presentación conlle!a a desarrollar las siguientes acti!idadesA

Planificación Inicial de las acti;idadesH <l 3ngeniero 4dministrador de $royectos iales, el$romotor7a8 de la U%FR, el designado de la unidad ambiental del &23, el <specialista en%ontratación de &%4 y la participación de la :uper!isión <Hterna en caso que este contratada,realizaran una presentación del proyecto de adoquinado, a las autoridades municipalescorrespondientes, con la participación del personal t6cnico de la 4lcaldía y líderes comunales,

que de una u otra "orma se in!olucrar#n en las acciones tendientes a la ejecución de las obras bajo la modalidad de &%4, con el "in de establecer los ?bjeti!os Generales y 'ineamientosrelacionados a la ejecución del proyecto.

Planteamiento de 2!$eti;os del ProgramaA <sta "ase se caracteriza por la estrechacoordinación con las 4utoridades &unicipales e inicia con la $resentación del $royecto, dandoa conocer los bene"icios, objeti!os y alcances que trae consigo la ?bra de 4doquinado a tra!6sde la con"ormación de los &ódulos %omunitarios de 4doquinado, siendo un eje "undamentallos aportes que har# la 4lcaldía &unicipal al $royecto.

'a con"ormación de los &ódulos se basa en la utilización de la &ano de ?bra disponible 'ocal,

para ello se coordinaran acciones con las &unicipalidades a "in de unir es"uerzos y llegar directamente hasta la población desempleada de la zona, a tra!6s de un apoyo directo en lacon!ocatoria, selección del grupo meta y recepción de la documentación necesaria para lacon"ormación de los &ódulos %omunitarios de 4doquinado.

'irma del Con;enioH Una !ez que a la 4lcaldía &unicipal se le ha dado a conocer el proyectode adoquinado, se establecen los compromisos contractuales con el &23, a tra!6s de la "irma del%on!enio, donde se de"inen las responsabilidades de cada una de las partes 7&23 y la 4lcaldía8,entre las cuales se destaca el aporte económico, la participación y apoyo de la 4lcaldía para laejecución del proyecto, que debe considerarse de la siguiente maneraA

4portar el 3mpuesto &unicipal del , en bene"icio del proyecto. Gestionar en coordinación con el &23, los permisos 4mbientales correspondientes al$royecto.

'a 4lcaldía proporcionar# los derechos para la eHplotación de los bancos de materialesque sean necesarios para la ejecución de las obra.





13

'a 4lcaldía realizar# las gestiones necesarias para la liberación de los obst#culos que seencuentren dentro del derecho de !ía en el tramo 7postes tele"ónicos, el6ctricos, casa,cercos, rótulos, entre otros8.

'a 4lcaldía habilitar# un local cerca de la obra que contenga los ser!icios b#sicos, parao"icina y bodega en resguardo de los materiales y herramientas de los &%4.

'a 4lcaldía aportar# equipos de o"icina y mobiliario a los &%4.

4sí como, otros compromisos y responsabilidades establecidas en el %on!enio entre la 4lcaldía&unicipal F &23.

*1<1: 2rgani8ación del MC%

'a organización del &%4 podr# realizarse antes o despu6s de la "irma del con!enio decompromisos entre la 4lcaldía &unicipal y el &inisterio de 2ransporte e 3n"raestructura, el quedeber# contar con la no objeción del especialista en &%4, siempre y cuando se cumpla con loestablecido en la 'ey ()*, ='ey de $articipación %iudadana y la 'ey (0 ; ='ey de &unicipios ysus re"ormas.

<l &23 delegara a un ingeniero y un promotor, para !isitar las comunidades seleccionadas queest6n dentro del #rea de in"luencia del proyecto y plantear los objeti!os, alcances y compromisos para la ejecución del proyecto. $osteriormente, la 4lcaldía debe realizar una con!ocatoria en lacomunidad para el llenado de las 5ichas ?cupacionales, para conocer la disponibilidad de mano deobra eHistente. 'a con(ocatoria es una acti(idad propia de la Municipalidad 1

'as 5ichas ?cupacionales, es una tarea conjunta con personal delegado por el :r. 4lcalde y"uncionarios del &23, las cuales se realizan en el lugar de la con!ocatoria. <stas 5ichas deber#n ser llenadas y "irmadas por los interesados y adjuntar "otocopias de cedula de identidad.

%riterios a %umplir en el le!antamiento de 5ichas ?cupacionalesA :er mayor de edad. :er ciudadano NicaragOense. No tener causa judicial pendiente 7Record de policía8. :er a!alado por la &unicipalidad. <star actualmente desempleado. No deben eHistir lazos de consanguinidad ni de a"inidad entre los miembros de una Punta

Directi!a, 4utoridades &unicipales y representantes del &23. 2ener la capacidad "ísica y mental, para poder ejercer las "unciones asignadas.

Recepción de Currculum para cargos de la 9unta 3irecti;a1 'os &%4 estar#n "ormados por una Punta Directi!a constituida porA

* Presidente(Representante 4egal) * Tesorero * 5ecretario Vocales





14

'a Punta Directi!a estar# apoyada por %ontador 7el contador no es parte de la Punta Directi!a8.

$ara la elección de los cargos de la Punta Directi!a, adem#s de los requisitos generales, deber#ncumplir los siguientesA

PresidenteA 3ngeniero %i!il 7graduado8 y con eHperiencia 7o 4rquitecto graduado8

5ecretarioH 3ngeniero ci!il o 4rquitecto egresado o estudiante de los dos 9ltimos aos, t6cnicoen construcción con eHperiencia a "ines.

TesoreroH 26cnico en 4dministración o %ontabilidad, yo un graduado o egresado de4dministración de <mpresas o %ontabilidad y eHperiencia laboral de uno a dos aos en el #reacontable.

Vocal *H 5iscal de %ampo

Vocal A 26cnico en administración, economía, contabilidad, bachiller 7Responsable de@odega8.

ContadorH Graduado de la carrera de %ontaduría p9blica, "inanzas o 4dministrador coneHperiencia de laborar de - a * aos en contabilidad.

*1<1+ Constitución del MC%

'as personas seleccionadas para los cargos de la Punta Directi!a, con el respaldo de la 4lcaldía&unicipal y el &23, proceden a constituirse en una Punta Directi!a que "ungir# como representantedel &ódulo, ante el &inisterio de 2ransporte e 3n"raestructura, para realizar obras de construcción

de adoquinado en su municipio.$ara constituir un &%4 se debe realizar lo siguienteA

<lección de una Punta Directi!a

<laborar el 4cta %onstituti!a del &%4

%erti"icar el 4cta ante el 4sesor 'egal de la 4lcaldía &unicipal.

?torgar $oder <special de Representación, ante el Notario de la 4lcaldía &unicipal, al

$residente del &ódulo 7Representante 'egal8.

*1<1< %creditación y 4egali8ación del MC%

%onstituidos los &ódulos %omunitarios de 4doquinado, se inicia con el proceso de acreditación delos mismos, tomando en consideración la base legal dispuesta en la 'ey ()* ='ey de $articipación%iudadana y 'ey NE (0 ='ey de &unicipio y sus re"ormas.

$ara acreditar y legalizar un &%4 se requiere, lo siguienteA

Mue el %oncejo &unicipal emita la Resolución y %erti"icación del &ódulo.





15

'a inscripción del &ódulo, por el :ecretario del %oncejo &unicipal en el 'ibro de Registro de4sociaciones &unicipales.

De con"ormidad a lo establecido en los artículos *C, *), *I, */, C y C-, de la re"erida 'ey ()*, la4utoridad &unicipal deber# aprobar mediante Resolución la respecti!a $ersonería Purídica a los

&%4, emitiendo la %erti"icación de dicha Resolución al &ódulo acreditando de tal "orma sulegalización.

*1<1? 'ortalecimiento a los MC%

'a U%FR tiene el propósito de lograr un "ortalecimiento integral a los &%4 y del personal de la4lcaldía in!olucrado en el proyecto, para que durante la ejecución de la obra desempeen sus"unciones de manera e"iciente, ordenada y transparente.

Una !ez con"ormado el &%4, se realiza la capacitación integral a la Punta Directi!a, al %ontador del &%4 y personal de la 4lcaldía in!olucrado al proyecto, la cual se di!ide en seis 7C8 aspectos"undamentalesA

i8 <l ?rganizati!o.ii8 <l 5ísico.iii8 <l 4dministrati!oF 5inanciero.i!8 <l 26cnico.!8 'egal!i8 4mbiental y social.

$osteriormente, durante la ejecución del proyecto se le pro!eer# al personal de la Punta directi!aasesoría =in situ permanente por la :uper!isión <Hterna y el &23, de los aspectos, t6cnicos,organizati!os, administrati!os, contables, legales, ambientales y sociales, que permitan un

"ortalecimiento integral de las "unciones.

<l proceso de capacitación, se realiza con el siguiente desarrollo tem#ticoA

En %spectos 2rgani8ati;osH Di"erentes "ormas asociati!as. De los &ódulo %omunitarios de 4doquinadoA Derechos y ?bligaciones. 4cta %onstituti!a de los &%4. 5uncionamiento de la Punta Directi!a.

En %spectos 'sicosH

<laboración de $rogramas de <jecución 5ísico y 5inanciero. <laboración de 4!al9os 7<jecución 5ísica, 5inanciera, 5actura de %obro8. <laboración de plan de gastos del 4delanto. <laboración del $lan Global de 4dquisiciones 7$G48. <laboración de 3n"ormes periódico y especiales.

En %spectos %dministrati;os 0 'inancierosH





16

Normas y $rocedimientos administrati!os F "inancieros del &%4. 3n"ormes "inancieros y Rendición de %uentas. <laborar y administrar los :ubFcontratos. 4poyar en la gestión de las eHoneraciones

En %spectos TcnicosH :eguimientos a las estrategias y planes de trabajos. Re!isar planos y especi"icaciones t6cnicas. Realizar aclaraciones y notas a tra!6s de bit#coras. Re!isar y !eri"icar la calidad de los trabajos.

En %spectos 4egalesH Mue la asesoría legal de la U%FR, indique los procedimientos y reglamentos legales

establecido en el contrato.

En %spectos %m!ientales y socialesH 3mplementar las medidas de conser!ación, protección ambiental y social, identi"icadas para

cada proyecto.

*1<1A Monitoreo y 5eguimiento a los MC%

*1<1A1* 3e los %dministradores de Proyectos Viales y Promotores del MTIH

'os 4dministradores de $royectos iales y $romotores de la U%FR, realizar#n el &onitoreo y:eguimiento 5ísicoF5inanciero de los &%4 y :uper!isión <Hterna, con el "in de garantizar la buena ejecución y administración de la obra, por lo que deber#nA

eri"icar que los procedimientos y reglamentos especí"icos para el desarrollo y"uncionamiento del &%4, est6n siendo cumplidos, por el personal responsable de losmismos.

%omprobar que los a!al9os pagados corresponden al a!ance real de la obra, es decir, laejecución "ísica es correspondiente a la ejecución "inanciera.

%omprobar que los ingresos del &%4 seg9n contrato suscrito con el &23, sean depositadosen la cuenta bancaria correspondiente 7nombre del &%48.

eri"icar el registro contable actualizado de las operaciones del &%4, lo cual incluye laelaboración de los <stados 5inancieros 7@alance General, <stado de Resultados, <stado de:ituación 5inanciera8 y sus 4neHos 7%onciliación @ancaria, Registros del QardeH yRendiciones de %uenta8 presentados al &23, etc.

Realizar arqueos de "ondos de %aja %hica e 3n!entario 5ísico de &ateriales 7selecti!o8, asícomo arqueos de control sorpresi!o.

Jacer re!isiones selecti!as de liquidaciones de !i#ticos, salarios, asistencia del personal,etc.

Dar seguimiento a las recomendaciones y orientaciones dadas por parte de la :uper!isión<Hterna a los &%4.





17

4sí mismo, el 3ngeniero 4dministrador de $royectos iales y el $romotor designado por el &23,dar#n seguimiento al cumplimiento de las obligaciones contractuales tanto de los &%4, así comode la :uper!isión <Hterna. De la misma "orma se le dar# seguimiento al primer desembolso 7(0en concepto de adelanto8B el cual debe ser utilizado a como lo establece el %ontrato de ?bras.*1<1A11 3e la 5uper;isión EDterna1

<l &inisterio de 2ransporte e 3n"raestructura a tra!6s de la Dirección U%FR, ser# la encargada decontratar la :uper!isión <Hterna, a tra!6s de la Dirección de 4dquisiciones del &23, mediante'icitación $9blica Nacional e 3nternacional, la que prestara los :er!icios de consultoría paragarantizar la buena marcha y ejecución de las obras, para el %ontrol y :eguimiento 5ísicoF5inanciero de los &%4, que en coordinación con el 4dministrador de proyectos !iales y $romotor de la U%FR, asesorar# a la Punta Directi!a con la "inalidad de emplear las t6cnicas yo procedimientos apropiados, bajo la modalidad de &%4, para cumplir con los est#ndares, programación y metas establecidas, con el siguiente propósitoA

Re!isar el diseo de la construcción del proyecto, "ormulando oportunamente las

recomendaciones, con el objeti!o de actualizar la in"ormación eHistente. Re!isar los <studios de"initi!os para la construcción del proyecto, "ormulandooportunamente las recomendaciones, complementaciones u omisiones eHistentes, así comoindicar los probables presupuestos adicionales y deducti!os de la obra si es necesario, todocon el objeti!o de actualizar la in"ormación eHistente y asegurar que estos no contenganerrores.

$roponer cualquier cambio que se estime necesario en los planos yo lista de cantidades deobra para corregir e!entuales errores u omisiones en los documentos del proyecto o paraadecuar los diseos a cualquier !ariación que pudiera haber ocurrido en las condicioneseHistentes, en el tiempo transcurrido entre la elaboración de los diseos y la ejecución de lasobras.

<l :uper!isor tendr# la responsabilidad de re!isar, asesorar, aprobar o rechazar alternati!asdurante el proceso de ejecución de las obras y programaciones de trabajos propuestas por elcontratista, sin que esto ocasione gastos adicionales.

2endr# la responsabilidad de asesorar debidamente a los &%4, con la "inalidad que realicenla ejecución de las obras, bajo los procedimientos y controles t6cnicos establecidos en el presente &anual de $rocedimientos.

<l :uper!isor tendr# la responsabilidad de re!isar el programa de administración de controly seguimiento presupuestario con el "in de alcanzar los objeti!os del proyecto.

2endr# la responsabilidad de re!isar y aprobar los 4!al9os mensuales presentados por los&%4 para su respecti!o tr#mite de pago.

Re!isar y aprobar todas las solicitudes de compra que realicen los &%4.

Re!isar todos los subcontratos propuestos por el contratista y recomendar la aprobación oreprobación de 6stos, considerando lo estipulado en los documentos de adquisición.

eri"icar permanentemente la cantidad y calidad de los materiales, así como el sistema detrabajo empleado por el personal que labora en el &%4.

eri"icar y 4probar los gastos que se realizaran con los "ondos del * retenido por cualquier de"ecto en las obras por cada &%4.





18

No permitir que al cierre "ísicoF"inancieros de cada &%4 queden obras ni cuentas pendientes por realizar y en el caso que estos tengan remanentes "inancieros deben realizar un a!al y programa de uso del destino y uso de los "ondos en otro &%4, con la "inalidad deejecutar m#s obras en el proyecto

$reparar in"ormes periódicamente del a!ance de las obras, así como in"ormes especiales

solicitados por la U%R en el momento que se requiera.

*1<1A1:1 3el Especialista en contratación MC%

$articipar en conjunto con la U%FR, en la con"ormación, %ontratación de &ódulos %omunitariosde 4doquinado 7&%48, y seguimiento durante la ejecución de las obras de los proyectos deadoquinado, bajo las competencia de los &ódulos %omunitarios de 4doquinado 7&%48, en el#mbito t6cnico y administrati!o, con"orme las Normas y $olíticas establecidas en el %ontrato de$r6stamo NK -0/ =@%3< y sus aneHos. $or lo que deber#A

Re!isar y dar No ?bjeción al %on!enio de %olaboración entre la 4lcaldía &unicipal ; &23,

bajo la modalidad de &odulo %omunitario de 4doquinado 7&%48. Realizar !isitas periódicas por cada uno de los ) tramos, para constatar el a!ance de lasobras.

Realizar e!aluaciones al desempeo de los miembros del &%4, durante la ejecución del proyecto, en el uso de los "ondos, manejo de materiales, procesos de adquisiciones, uso ymanejo de eHoneraciones y cierres tributarios.

Dar No ?bjeción a los procesos y contratos relacionados con la adquisición de obras, bienesy ser!icios para la ejecución de todos los tramos establecidos en el con!enio de pr6stamo No. -0/.

Dar la No ?bjeción a la suscripción de los %ontratos y 4cuerdos :uplementarios queresultaran necesarios para la ejecución de las obras bajo modalidad &odulo %omunitario de

4doquinado 7&%48. :er!ir de enlace ?"icial del @%3< a tra!6s del super!isor de @anco yo el ejecuti!o de

cartera a cargo del $royecto de Rehabilitación y &antenimiento de %arreteras bajo lamodalidad de &%4.





19

5ección

Contratación, E$ecución y Cierre de 2!ligaciones de los MC%1* C2#TR%T%CIG# 3E 425 MC%

:eg9n %oF5inanciamiento complementario del @%3< al = $royecto de Rehabilitación y&antenimiento de %arreteras, el @%3< ha aprobado el &6todo de %ontratación Directa de los&ódulos %omunitarios de 4doquinado, para los trabajos de mejoramiento del transporte rural. :inembargo, para ser elegible de "inanciamiento, el &%4 debe estar incluido en la lista 7=&apeo8 delos siete tramos que han sido presentados al @%3<. <l monto establecido para iniciar a contratar cada &%4 ser# de /5J+<,1 (Cuatrocientos Cincuenta Mil 3ólares) m#s menos el 0 ,sal!o lo que eHprese por escrito el <specialista en %ontratación &%4. 'os montos por los contratosa suscribirse con cada &%4 estar#n eHonerados del impuesto al !alor agregado 7348.

'a contratación de los &%4 se realizara una !ez que el &23 haya contratado a la super!isióneHterna del tramo en particular y con"orme la necesidad de la ejecución "ísica del proyecto.

1*1* Proceso de Contratación de los MC%

<l $roceso de %ontratación de los &ódulos %omunitarios de 4doquinado, consta de los siguientes pasosA

5olicitud de Inicio al Proceso de Contratación1 'a Unidad %oordinadora del $royecto, deberemitir la solicitud a la Unidad de 4dquisiciones, para dar inicio al proceso de %ontrataciónDirecta, adjuntando la siguiente documentación legalA

5otocopia de la %erti"icación del %oncejo &unicipal, donde se autoriza al 4lcalde&unicipal para "irmar el %on!enio de %olaboración con el &23, para ejecutar el proyecto.

5otocopia del %on!enio de %olaboración entre la 4lcaldía &unicipal y el &23. 5otocopia de No ?bjeción del <specialista en contratación de &%4, al %on!enio 4lcaldíaF

&unicipalF&23. 5otocopia de la %erti"icación del :ecretario de 4ctuaciones del %onsejo :upremo <lectoral

del 4cta de 2oma de $osesión de los 4lcaldes, ice alcaldes y %oncejales. 5otocopia del Diploma o %redencial del 4lcalde &unicipal. 5otocopia de la %6dula de 3dentidad del 4lcalde &unicipal. 5otocopia del 4cta de %onstitución del &%4, "irmada y rubricada por cada uno de los

miembros de la Punta Directi!a. 5otocopia de las %6dulas de 3dentidad de los miembros de la Punta Directi!a. 5otocopia de la %erti"icación de 3nscripción del &%4, en el 'ibro de 4cta de 4sociaciones

de $obladores para participar en la Gestión 'ocal, suscrita por el :ecretario del %oncejo&unicipal.

5otocopia del $oder <special de Representación, de la 4lcaldía &unicipal, al $residente del

&ódulo 7Representante 'egal8.





20

Verificación en el Programa de In;ersiones P-!licas (PIP)1 'a Unidad de 4dquisiciones encoordinación con la ?"icina de $lani"icación ; %ontrol y :eguimiento, !eri"icar#n si est#considerada la contratación del &%4 para la ejecución de las ?bras, en el $rograma de3n!ersión $9blica.

%pertura del EDpediente %dministrati;o1 'a Unidad de 4dquisiciones, !eri"ica lain"ormación suministrada por la U%FR y le da inicio a la apertura del <Hpediente4dministrati!o.

5olicitud de 2ferta Económica1 'a Unidad de 4dquisiciones, en!ía carta de 3n!itación alRepresentante 'egal del &%4, para que presente su ?"erta <conómica, adjunt#ndole para tal"in los alcances, las especi"icaciones t6cnicas y borrador de contrato para sus consideraciones,así como "ormato en que deber# presentar su o"erta 7cuadro en el que se establecen losconceptos de obra, unidad de medida, cantidades de obras, costos unitarios y costo total con ysin impuestos8.

Presentación de la 2ferta Económica1 <l $residente del &%4, en su calidad de representante

legal, debe elaborar y remitir su ?"erta <conómica, de acuerdo a las cantidades y costosunitarios.

%pro!ación de la 2ferta Económica1 'a Unidad de 4dquisiciones remite a la U%FR, la?"erta <conómica, presentada por el &%4 para su aprobación. Una !ez re!isada por la U%FR,la aprueba y remite carta para que contin9e con el proceso.

%ceptación de 2ferta Económica1 %on la aprobación de la U%FR, la Unidad de4dquisiciones, en!ía carta de 4ceptación de ?"erta al Representante 'egal, indic#ndole a su!ez la "echa en que puede llegar a "irmar el contrato correspondiente.

Ela!oración de Resolución Ministerial1 'a Unidad de 4dquisiciones remite a la 4sesoría

'egal la in"ormación para la elaboración de la Resolución &inisterial para la %ontrataciónDirecta del &%4.

Ela!oración y 'irma de Contrato1 'a 4sesoría 'egal de la Unidad de 4dquisiciones elaborael %ontrato para su "irma.

#o 2!$eción del Especialista en Contratación de MC%H $re!ia suscripción de los contratosque resultaren necesarios para la ejecución de las obras, deber#n contar con la No ?bjeción del<specialista en contratación de &%4.

1 E9EC/CIG# 3E 425 MC%

<l proceso de ejecución de los &%4, inicia a partir de la "irma del contrato entre el &23, la4lcaldía &unicipal bene"iciada y el Representante 'egal del &%4 correspondiente. <ste procesose subdi!ide en dos etapas que son la <tapa de $re construcción y la <tapa de %onstrucción.

11* Etapa de Pre construcción1

<n esta etapa se realiza lo siguienteA





21

Toma de Posesión al 5itio de las 2!ras1 'a "echa de <ntrega y 2oma de $osesión del :itio delas ?bras ser# 7*8 cinco días posterior a la "irma del %ontrato.

Reunión de Pre construcción, Programa de Tra!a$o1 :er# lle!ada a cabo posterior a la "irmadel contrato de obras, en la cual se le!anta un 4cta la que es "irmada por las partes &23 F

:uper!isión <Hterna F 4lcaldía F &%4. y "orma parte integral del %ontrato. <n dicha reunión de pre construcción podr# estar presente la unidad 4mbiental del &23.

<l objeti!o de dicha reunión es discutir los $lanos y <speci"icaciones del $royecto, condicionesespeciales eHistentes en el campo, el $rograma, <strategia y $lan de <jecución, así la de"iniciónde los canales de comunicación. 4quí se aborda cualquier tópico que alguna de las tres partesconsideren necesario discutir para un mejor entendimiento entre las mismas. 'os acuerdos a quese lleguen en la Reunión de $re construcción se asentar#n en un documento escrito y se le dar#el car#cter de 4D<NDU&, pasando a "ormar de esta manera parte del %?N2R42?.

Procedimientos %dministrati;osH Una !ez suscrito el contrato con el &%4 y pre!io a la orden

de inicio, este dispondr# de un tiempo de treinta 7108 días hasta sesenta 7C08 días calendarios para realizar los procedimientos administrati!os, que permitan iniciar con la ejecución de lasobras.

Tramite del #-mero R/C1 <l Representante 'egal del &%4 apoyado por el $romotor del&23, deber# solicitar ante la Dirección General de 3ngresos departamental correspondiente, eln9mero RU% del &%4, con la Razón :ocial &ódulo %omunitario de 4doquinado NK,2ramoA . <l n9mero y el nombre del tramo deber#n ser tal como est#nestipulados en el contrato. <l n9mero RU%, es un requisito del &inisterio de Jacienda y%r6dito $9blico 7&J%$8, el cual se debe tener antes de solicitar el pago inicial.

Pago Inicial1 Dentro del plazo de quince 7*8 días h#biles contados a partir de la "irma del

%ontrato y una !ez obtenido el numero RU%, el Representante 'egal del &%4, solicitar# al4dministrador de $royectos iales del &23, el pago inicial 7adelanto8 equi!alente al cuarenta por ciento 7(0 8 del alor 2otal del %ontrato sin impuestos, el que ser# deducido de cada"actura de cobro hasta la cancelación total.

<ste monto podr# ser usado para pagos deA subcontratos de ser!icios de mo!imiento de tierra,laboratorio, topogra"ía, compra de materiales, salario del personal y otros, lo cual estar#debidamente justi"icado. <l Representante 'egal del &%4 podr# entregar un in"orme de comoutilizar# el $ago 3nicial, y posteriormente, soportar# con los procesos correspondientesB asícomo el programa de ejecución "ísica ; 5inanciera del &%4.

%pertura de la Cuenta Bancaria. Una !ez que el Representante 'egal, recibe el primer desembolso, apoyado por el $romotor del &23, hacen los tr#mites para la apertura de la cuenta bancaria, con la razón social del n9mero RU%, siendo la "irma libradora +%+ la del $residente yRepresentante 'egal del &%4 y la 5irma +B+ que es la del 4lcalde &unicipal yo la del"uncionario7a8 de la 4lcaldía designado por el 4lcalde para librar los cheques de los &%4. <l4lcalde debe in"ormar por escrito al &23 y al Representante 'egal del &%4, qui6n es lasegunda "irma =@.





22

'a 5irma K%K, es indelegable pero en caso que haya una situación especial, se deber# delegar en un miembro de la Punta Directi!a 7:ecretario o 2esorero8, para asumir esta tarea, sindeslindar la responsabilidad el $residente del &%4. $ara lo cual, el 4sesor 'egal de la 4lcaldíaotorgara el poder correspondiente y con las "ormalidades de 'ey para delegar la "irma =4.

'a 5irma KBK es la del 4lcalde o de otro "uncionario designado por el 4lcalde.

'as 5irmas 4 y @ son conjuntas, para e"ecto de emisión de cheques.

11 Etapa de Construcción

4a 2rden de Iniciar los tra!a$os1 'a orden de inicio ser# emitida por la :uper!isión <Hternadel tramo en particular.

Pago de %;alLo por %;ance de 2!ras1 <l &23 desembolsar# recursos al contrato suscritoentre el &23 F 4lcaldía &unicipal ; &%4.

'os a!al9os por a!ance de obras ser#n presentados por <l Representante 'egal del &%4 en original

y siete 7)8 copias, al :uper!isor <Hterno del tramo en particular y al 3ngeniero 4dministrador de proyectos !iales designado por el &23 para su re!isión y aprobación, quienes lo remitir#n con su!isto bueno a la Dirección de la U%FR para su respecti!a re!isión y aprobación, mismos que ser#nremitidos a la Dirección General de ialidad para su autorización y tr#mite de pago ante laDirección General 4dministrati!a 5inanciera 7DG458.

'a documentación que <l &%4 debe presentar al &23 para recibir el pago de a!al9o por a!ance deobras, es la siguienteA

5actura de %obro. 4cta de recepción de obras.

%uadro o Detalle de ejecución "ísica. %uadro o Detalle de <jecución 5inanciera. %uadro o Detalle del 4!ance 5ísico ; 5inanciero. &emoria de las cantidades de obras a cancelarse. %ontrol de %alidad de los materiales y suelos en la ?bra.

:e deber#n mostrar los a!ances estimados en porcentajes para cada concepto de pago, los !aloresen dinero, las cantidades acumuladas y el !alor total.

<n el caso de que se haya dado el $ago inicial, en cada a!al9o se debe amortizar el cuarenta 7(08, por este concepto, hasta cancelar en su totalidad el mismoB debi6ndose detallar el monto de laamortización tanto en el período como su acumulado.

<n cada a!al9o se retendr# un cinco por ciento 7*8 del !alor de las obras ejecutadas de cada período, monto que responder# por cualquier de"ecto. Una !ez "inalizado los trabajos mediante74cta :ustancial o pro!isional8, ser# de!uelto al &%4 un )0, y el 10 posterior al cumplimientodel período de responsabilidad por de"ecto 74cta de Recepción 5inal8B dicho monto deber#rein!ertirse en el proyecto.





23

<l &23 pagar# al &%4, el !alor del a!al9o dentro de los !einte 7-08 días h#biles posteriores a la presentación del mismo, siempre y cuando est6 correctamente presentado y haya sido re!isado yaprobado por la :uper!isión <Hterna y el 3ngeniero 4dministrador del $royecto ial designado.

:i la :uper!isión <Hterna, el 3ngeniero 4dministrador del $royecto ial, no est#n de acuerdo con el4!al9o presentado, eHpresaran por escrito las razones por las cuales ha decidido no aprobar el pagosolicitado.

4dem#s se podr#n realizar $agos por &ateriales puestos en el sitio 7%emento, 4gregado 2riturado,4rena, 4doquines, 2ubos, entre otros8 y 2ransporte de &ateriales, pre!ia presentación de la$rogramación del período correspondiente, aprobación de la :uper!isión <Hterna y del4dministrador de proyectos !iales. <stos %erti"icados de $agos ser#n deducidos parcialmente decada "actura de cobro seg9n su utilización en la obra, hasta la cancelación total.

4 "in de que se pueda autorizar pagos por materiales entregados y almacenados en el $royecto, sedeber#n llenar los siguientes requisitosA

.8 'os pagos por materiales entregados y almacenados en el $royecto, deber#n estar autorizadosespecí"icamente en el %ontratoB

.-8 'os materiales deber#n estar aceptados por la :uper!isión <Hterna para su incorporación en laobraB

.18 'a cantidad deber# ser certi"icada por la :uper!isión <HternaB

.(8 De la cantidad certi"icada por la :uper!isión <Hterna se podr# pagar hasta el )* del !alor estimado parcialB

.*8 <l %ontratista deber# demostrar que tales materiales son de su propiedad y que han sidoadquiridos o producidos para uso eHclusi!o en el $royecto.

.C8 No se har#n pagos por materiales !i!os para siembra, hasta que hayan sido plantados y est6nsobre!i!iendo en el sitio.

1: CIERRE 3E 2B4I>%CI2#E5 3E 425 MC%

'a "inalización de las obras del &%4 como %ontratista, ser# cuando la :uper!isión <Hterna y el3ngeniero 4dministrador del $royecto ial, emita el 4cta de Recepción 5inal una !ez que hayacumplido todas las %l#usulas establecidas en el contrato de obras, por lo que "inalizan totalmente

cuando realice el cierre de las obligaciones ci!iles, tributarias, mercantiles, laborales y otrasadquiridas como %ontratista.

<l 4cta de Recepción 5inal es emitida por la :uper!isión <Hterna y el 3ngeniero 4dministrador del$royecto ial, posterior a los 10 días calendarios de haber emitido el 4cta de Recepción $ro!isionalde ?bras, que es el período de Responsabilidad por de"ectos y concluidos los compromisos.$osteriormente, el &%4 deber# entregar todas las herramientas y artículos adquiridos en laejecución del proyecto, así como, los documentos pertinentes relati!os a la obra, pasar#n a





24

resguardo de la 4lcaldía &unicipal a tra!6s de un 4cta, una !ez "iniquitado los compromisoscontractuales.

%uando el &%4 no tenga "ondos en la cuenta bancaria, y no est6 pre!isto que recibir# m#sdesembolsos de parte del &23, el $romotor del &23 en apoyo al Representante 'egal del &%4, proceder# a cerrar la cuenta bancaria e iniciar el cierre "iscal ante la Dirección General de 3ngresos

y la entrega de la documentación requerida para este e"ecto, que es la siguienteA

?riginal y copia de %erti"icación de cierre de operaciones del &%4, eHtendida

por el %oncejo &unicipal.

%arta de solicitud de baja del n9mero RU% por "inalización de contrato.

5otocopia de %6dula de 3dentidad del Representante 'egal del &%4.

?riginales de %6dula RU% y %erti"icado de 3nscripción de la DG3.

2alonario de "acturas, constancias de retenciones y recibos de caja en blanco no

Utilizados, así como un detalle de los mismos. Reporte de retenciones anuales y declaración de 3R anual del período actual.

5otocopia de declaración anual del período actual y "otocopia de eHoneración del

34 del in!entario "inal.

'ibros contables 7Diario y &ayor8.

:ol!encia "iscal.

1+ PR2CE3IMIE#T2 %3MI#I5TR%TIV2 P%R% 4% TR%#5'ERE#CI% 3E '2#325

E#TRE MC% 3E /# MI5M2 TR%M2%uando un &%4 en conjunto con la 4lcaldía &unicipal correspondiente, ha cumplido con losalcances establecidos en el %ontrato de ?bras, suscrito con el &23 y a9n tiene disponibilidad"inanciera en su cuenta bancaria, este "ondo no se debe considerar como una =utilidad, como es elcaso cuando la obra la realiza una empresa pri!adaB sino que este remanente debe ser reFasignado para obras adicionales yo reparaciones.

<n lo relacionado al monto remanente, 7"ondo disponible despu6s de haber cubierto todos loscompromisos de pagos8, el &23 en conjunto con la super!isión eHterna y la alcaldíacorrespondiente, de"inir# las reparaciones u obras a realizar, si lo hubiese. 4 "in de ahorrar losgastos indirectos 7operati!idad del &ódulo8, la 4lcaldía &unicipal correspondiente, debe solicitar

por escrito al &23 la trans"erencia de los "ondos disponibles a un &ódulo que tenga !igenciacontractual y que asumir# la tarea de las obras adicionales yo reparaciones.

5inalmente un solo &ódulo debe tener la %uenta @ancaria Receptora y asumir# todas las obrasadicionales yo reparaciones, con el remanente de "ondo de los otros &ódulos 7del mismo 2ramo8,que paulatinamente o seg9n sea el caso, !ayan concluyendo sus obras contractualmente de"inidas ycerrando sus operaciones. El &%4 receptor, deber# tener !igente su plazo contractual.





25

$or tal e"ecto, con el "in de normar las trans"erencias de "ondos remanentes entre los &%4 que han"iniquitado su contrato de obras y el &%4 receptor del mismo tramo, el &23 ha determinado elsiguiente $rocedimientoA

<l 4lcalde &unicipal y el $residente del &%4 solicitara por escrito al administrador de

proyectos !iales y promotor del &23, la trans"erencia de "ondos a la cuenta bancaria del&%4 correspondiente.

<l &23, a tra!6s de la :uper!isión <Hterna, el 4dministrador de $royectos iales y el$romotor, analizar#n, recomendar#n y emitir#n !isto bueno al &%4 que se le trans"erir#nlos fondos, el que ser# la %uenta Receptora de las otras cuentas bancarias. De igualmanera, a ese mismo &%4 se le deber#n trans"erir los materiales y herramientas del proyecto.

'os &%4 emisores deber#n depositar el monto total de su cuenta bancaria en la %uentaReceptora y el recibo de depósito que le emite el banco lo deber#n adjuntar en el 3n"orme

5inanciero al igual que el <stado de %uentas emitido el @anco. <stos mo!imientos de trans"erencia deber#n quedar soportado por medio de 4ctas de

2raslado de Recursos, la que ser# "irmada por el 4lcalde &unicipal, y por los $residentes yRepresentantes 'egales de los &%4 7emisor y receptor8. 2ambi6n el que emite, adjuntar#nal 4cta, la carta original de solicitud "irmada por el $residente y Representante 'egal del&%4 y 4lcaldía municipal, así como el !isto bueno emitido por la :uper!isión eHterna,4dministrador de proyectos !iales y promotor del &23, adem#s de la minuta de depósito yel detalle de gastos que emite el banco.

<l que recibe soportar# dichos ingresos con la copia de los documentos y con el detalle degastos que le emite el banco.





26

5ección :

Entrenamiento %dministrati;o 0 'inanciero:1* I#TR23/CCIG#

<sta sección contiene las Normas y $rocedimientos para el manejo y rendición de los recursos"inancieros, destinados para la ejecución de las obras 7:ubFproyectos por los trabajos demejoramiento del transporte rural8, del co"inanciamiento complementario del @%3<, = $royecto deRehabilitación y &ejoramiento de %arreteras, de la Rep9blica de Nicaragua, bajo la modalidad delos Módulos Comunitarios de %do&uinado, aprobados por el Mtodo de Contratación 3irectacon 2rgani8aciones Comunitarias. <l entrenamiento administrati!oF"inanciero, est# basado en las Normas 26cnicas de %ontrol 3nterno de la %ontraloría General de la Rep9blica 7N2%38, para el

:ector $9blico de Nicaragua, la que permitir# a los &%4, lle!ar un registro ordenado, transparentey e"iciente de los recursos recibidos bajo el contrato suscrito con el &inisterio de 2ransporte e3n"raestructura.

:1 2B9ETIV25

%apacitar a los &%4 en los procedimientos e instrumentos relacionados a la administración ycontrol de los recursos designados para la ?bra.

Garantizar el registro y control de las ?peraciones de modo que los ingresos y egresos secontabilicen debidamente soportados.

$roporcionar a los &%4 las herramientas para un sistema de 4dministración que presente"ielmente la ejecución "inanciera del proyecto.

:1: RE5P2#5%BI4I3%3 3E 425 MC%

4unque los desembolsos del &23 a los &%4, son a causa del %ontrato de ?bras, debidamente justi"icados con los a!al9os por a!ance de las obras, es responsabilidad de los &%4 ante el &23,responder por el manejo de estos "ondos y la presentación de los in"ormes mensuales, con ladocumentación detallada en el inciso 1.1. <stados 5inancieros y sus 4neHos. 4 su !ez el &23, esresponsable ante el @%3< del buen uso y manejo transparente de estos "ondos.

$or tal e"ecto, la dirección de la U%FR a tra!6s del 4dministrador de $royectos iales, el$romotor, la :uper!isión <Hterna y el %onsultor <specialista en contratación &%4, realizar#n elmonitoreo y seguimiento de las acti!idades "ísicasF"inancieras.

'os registros contables de los &%4, deben regirse a las normas y principios de la contabilidadgubernamental de NicaraguaB así como de las m#s sanas políticas de control y registro de todos loshechos económicos, por lo que no 9nicamente deber# sujetarse a lo descrito en esta sección de<ntrenamiento 4dministrati!oF5inanciero, sino que los &%4 deben implementar otros controlessiempre que sea para mejorar la administración de los recursos.





27

:1:1* Estados 'inancieros y sus %neDos

'os <stados 5inancieros constituyen una representación estructurada de la situación y desempeo"inanciero de los &%4.

<l objeti!o de los <stados 5inancieros, es suministrar in"ormación a todos los ni!eles, acerca de lasituación "inanciera, uso de los recursos y para la toma de decisiones en bene"icio a la ejecución delas obras.

'os <stados 5inancieros deben ser debidamente identi"icados con la siguiente in"ormaciónA i8 <l Nombre y N9mero del &ódulo, que presenta la in"ormaciónB ii8 <l Nombre del 2ramo de la obra alque pertenecenB iii8 <l Nombre del <stado 5inancieroB i!8 'a "echa o período de ejecución cubiertoB!8 5irmas al pie de p#gina de elaborado 7por el contador8, re!isado 7por el tesorero8 y autorizado7por el $residente del &%48.

'os &%4 deben entregar mensualmente para su !isto bueno, al promotor del &23 7en los primeros

diez días de cada mes8 los <stados 5inancieros y sus 4neHos, los que ser#n en!iados a la DirecciónU%FR con una copia a la 4lcaldía municipal correspondienteB por la ejecución de los desembolsosdel contrato de obra, siendo estos los siguientesA

Estados 'inancieros

Balance >eneral ('0E'*)1 <s un resumen de todo lo que tiene el &%4, de lo que le deben

7acti!o8, de lo que 6l debe 7pasi!o8, y de lo que le pertenece 7patrimonio o capital8, a una "echadeterminada.

Estado de Resultados ('0E')1 :e deber# re"lejar en este documento los saldos anteriores,

mo!imientos del mes y saldos acumulados consider#ndose en este solo lo concerniente a lascuentas de 3ngresos, %ostos Directos e 3ndirectos lo que permitir# conocer el resultadosatis"actorio o insatis"actorio de las operaciones realizadas tanto en el mes como en el desarrollototal del proyecto.

Estado de la 5ituación 'inanciera ('0E':)1 $resenta de manera simult#nea los 3ngresos y los<gresos detallados a causa de la ejecución de la obras, a una "echa determinada.

%neDos a los Estados 'inancieros Balan8a de Compro!ación ('0%E'*)1 <s una lista de los saldos deudores y acreedores de

todas las cuentas de mayor, para comprobar la igualdad, a base de la partida doble del registrocontable. :u nombre de hecho se deri!a de que en toda operación se requiere el asiento ded6bitos y cr6ditos que suman igual importe.'a balanza de comprobación sir!e para localizar errores dentro de un período identi"icado detiempo y "acilita el encontrarlos en detalle y corregirlos. <s una lista muy con!eniente de lossaldos de las cuentas que ser#n empleados en la preparación de los <stados 5inancieros.

Conciliación Bancaria ('0%E')1 <l propósito principal de las conciliaciones bancarias, escomparar el mo!imiento registrado por la institución bancaria donde se maneja la cuenta7estados de cuentas8, con el que est# registrado contablemente, con el "in de asegurar la





28

!eracidad del saldo y re!elar cualquier error o transacción no registrada, ya sea por dichainstitución bancaria o por el &%4.

'as conciliaciones bancarias deben asegurarA 7i8 el control de la secuencia num6rica de loschequesB 7ii8 la in!estigación de las discrepancias entre los registros de la contabilidad y la

institución bancaria, 7partidas de conciliación8B 7iii8 el eHamen de las "irmas y endosos de loscheques pagados y de!ueltos por la institución bancariaB y 7i!8 la comparación de las "echas ylos !alores de los depósitos.

• 4neHar un detalle que presente los costos Directos e 3ndirectos.

'a in!estigación de las partidas de conciliación debe incluirA i8 D6bitos y cr6ditos de lainstitución bancaria no anotados en los registros del &%4B ii8 D6bitos y cr6ditos del &%4 noanotados en los estados de cuentas de la institución bancariaB iii8 'istado de los chequesemitidos por el &%4 y no cobrados a la institución bancaria la "echa de los estados de cuentasBi!8 ?btención de los documentos comprobatorios de las partidas de la institución bancaria no

registradas por el &%4B !8 %omprobación y !eri"icación de las partidas del &%4 nocompensadas por la institución bancariaB !i8 3n!estigación de los cheques no presentados alcobro, para determinar las causas de no cobro.

Deber# ser política del &%4 que las partidas de conciliación deben documentarse y no deber#n permanecer en las conciliaciones bancarias sin aclarar y ajustar por m#s de treinta 7108 díasdespu6s de haber sido incluida dentro de una conciliación.

<n conjunto con el <specialista del &%4, la U%FR lle!ar# un <Hpediente 4dministrati!o decada &%4, en donde se debe archi!ar los <stados "inancieros y sus aneHos, los que se deber#nrealizar con"orme los 5?R&42?: presentados a continuaciónA

Código 3escripción

E5T%32 'I#%#CIER25

5F<5F @alance General

5F<5F- <stado de Resultado

5F<5F1 <stado de la :ituación 5inanciera

%#E25 % 425 E5T%325 'I#%#CIER25

5F4<5F @alanza de %omprobación

5F4<5F- %onciliación @ancaria





29

'0E'0* B%4%#CE >E#ER%4

Mes__________

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES XXXXXX.XX

Cuentas por Cobrar

XXXXXX.XX

Deudores Diversos

XXXXXX.XX

Inventarios

XXXXXX.XX

ACTIVOS FIJOS XXXXXX.XX

ACTIVOS TOTALES XXXXXXX.XX

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

XXXXXX.XX

Proveedores

XXXXXX.XX

Retenciones por Pagar

XXXXXX.XX

PASIVOS TOTALES XXXXXX.XX

PATRIMONIO

XXXXXX.XX

Fondos del Proyecto XXXXXX.XX

TOTAL PATRIMONIO

XXXXXX.X

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO C$

XXXXXX.XX

ELABORADO POR

REVISADO POR

AUTORIZADO POR

CONTADOR MCA TESORERO MCA PRESIDENTE MCA

MODULO COMUNITARIO DE ADOQUINADO

BALANCE GENERAL

AL XX DE XXXXX DE XXXX

TRAMO_________________________________________________________________

MCA No_________

Caja y Bancos

Inversiones

Acumulaciones por Pagar

XXXXXX.XX

Nota: La Utilidad y Pérdida !"#"lada s$ $%tra$ d$l Estado d$ &$s"ltado 'dond$ s$r$($)an los *n+r$sos #$nos los ostos -ir$!tos $ *ndir$!tos "$ $s i+"al a la Utilidado Pérdida !"#"lada





30

'(E' ) Es$!#o #e Res*&$!#os





31

Estado d$ &$s"ltado d$l 01 al // d$ /// d$l ao ////-UL UN*&* -E -U*N-

N ra#o:

"$ntasaldont$rior

oi#i$ntos d$l$s

aldos!"#"lados

*n+r$sos /%% /%% /%%alo /%% /%% /%%tros *n+r$sos /%% /%% /%% ostos -ir$!tos /%% /%% /%%$#$nto /%% /%% /%%r$na /%% /%% /%%raa /%% /%% /%%

do";n Ent$ro /%% /%% /%%$dio do";n /%% /%% /%% o<o+raf;a /%% /%% /%%oi#i$nto d$ i$rra /%% /%% /%%ano d$ =ra /%% /%% /%% ostos *ndir$!tos /%% /%% /%%alarios /%% /%% /%%>oras E%tras /%% /%% /%%?a!a!ion$s /%% /%% /%%?i@ti!os /%% /%% /%%Pa<$l$r;a y til$s d$A!ina /%% /%% /%%*N <atronal /%% /%% /%%*NE /%% /%% /%%tros astos /%% /%% /%% Utilidad o Pérdida /%% /%% /%%

Ela=orado <or:&$isado

<or: "toriBado <or:

ontador $sor$ro Pr$sid$nt$

Nota: Los saldos !"#"lados $s i+"al a los aldos nt$rior$s #@s los oi#i$ntosd$l #$sEstos ?alor$s s$ r$($)an $n la CalanBa d$o#<ro=a!iDn





32

'0E'0: E5T%32 3E 4% 5IT/%CIG# 'I#%#CIER%

N?24. <ste documento se re"iere especí"icamente a los 3ngresos 7Depósitos8 y <gresos emitidos a

tra!6s de cheques, pagos de chequera, certi"icaciones de cheques y se deber# sustentar con laconciliación bancaria, el estado de cuenta que emite el @anco y el libro 4uHiliar de @anco queemite el &%4.





33

'0%E'0* B%4%#F% 3E C2MPR2B%CIG#


MODULOS COMUNITARIOS DE ADOQUINADO MTI-UC-RV

DEP!" ################################# $%&ICIPI!" ######################

$!D%'! &o. #############################

Dee !"e# Dee !"e# Dee !"e#

############################# ######################### ########################### Revisado por Autori(ado por E)!RER! $CA PRE)IDE&E $CA

M.C.A.

BALANZA DE COMPROBACION AL _______________________

TOTALES

Elaborado por C!&AD!R $CA

S"%o "______ Mo&'('e)*os %e________ S"%o "__________

C+%',o No(#e %e " Ce)*"




34

'0%E'0 C2#CI4I%CIG# B%#C%RI%


DEP!" ################################# $%&ICIPI!" ######################

$!D%'! &o. #############################

)A'D! )E*+& E)AD! DE C%E&A DE BA&C!) A' ############################ ,,,,,,. #######################

$enos" C-E%E) F'!A&E) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,#######################

&o. Bene/iciario Cantidad

$0s o 1$enos2" PARIDA) DE C!&CI'IACI!& ,,,,,,,,,,,,,,,,,,. #######################

)A'D! )E*+& 'IBR! DE BA&C!) A' ###########################......................,,,,,,. #######################

############################# ######################### ####################### Revisado por Autori(ado por E)!RER! $CA PRE)IDE&E $CA

Elaborado por C!&AD!R $CA

Ce)*" Co##'e)*e No._____________

MONTO

Detalle de C3e4ues Flotantes

MODULOS COMUNITARIOS DE ADOQUINADO MTI-UC-RV

M.C.A.

CONCILIACION BANCARIA AL ______________________




35

:1+ C%TN42>2 3E C/E#T%5

<s el instructi!o que de "orma ordenada y sistem#ticamente estructurada 7códigos y n9meros8,detalla las cuentas aplicables a la contabilidad del &%4.

Código #om!re de la Cuenta Tipo 4%23?: 4%23? 4%23?: %?RR3<N2<: 4%23?

%4P4 S @4N%?: 4%23? %4P4 %J3%4 4%23?- @4N%?: 4%23?- %U<N24: $?R %?@R4R 4%23?1 D<UD?R<: D3<R:?: 4%23?( 3N<N24R3?: 4%23?

( 4D?MU3N <N2<R? 4%23?(- &<D3? 4D?MU3N 4%23?(1 %<&<N2? 4%23?(( 4R<N4 4%23?

(* GR44 4%23?(C $3<DR4 %4N2<R4 4%23?

- 4%23?: N? %?RR3<N2<: 4%23?- 4%23?: 53P?: 4%23?

- &?@3'34R3? S <MU3$? D< ?53%3N4 4%23?-- 3N<R:3?N D<' $R?S<%2? 4%23?

-- %?:2? D3R<%2? 4%23?-- &42<R34'<: 4%23?--- 2R4N:$?R2< 4%23?--1 &4N? D< ?@R4 4%23?--- %?:2?: 3ND3R<%2?: 4%23?

--- :4'4R3?: 4%23?---- J?R4: <T2R4: 4%23?

---1 3423%?: 4%23?---( $4$<'<R34 S U23'<: D< ?53%3N4 4%23?---* 4'MU3'<R D< ?53%3N4 ; @?D<G4 4%23?---C %?&@U:23@'< S 'U@R3%4N2<: 4%23?---) %?&UN3%4%3N ; 2<'<5?N34 4%23?---I ?R?: G4:2?: 4%23?

- $4:3?: $4:3?- $4:3?: %?RR3<N2<: $4:3?

- $R?<<D?R<: $4:3?-- 4%U&U'4%3?N<: $?R $4G4R $4:3?-1 R<2<N%3?N<: $?R $4G4R $4:3?

1 $42R3&?N3? %4$324'1 &%4 No. %4$324'

1 3NGR<:?: %4$324'1 44'U?: %4$324'1- ?2R?: 3NGR<:?: %4$324'





36

:1< C%9% >E#ER%4

'os &%4 por su naturaleza no tienen dentro de su cat#logo la cuenta denominada =%aja General,sino que los ingresos son registrados a la cuenta contable =@ancos, sin embargo por todos los"ondos recibidos se debe elaborar un Recibo ?"icial de %aja y deben ser depositado el mismo día oen su de"ecto al siguiente día h#bil de su recepción.

DEPTO _________________________________ MUNICIPIO _________________________________

N/ 0001

C5

%)5

Recib6 de"

'a cantidad 1 2 2

En Concepto de"

Fec3a"

RECIBO OFICIAL DE CAJA

RECIBI CONFORME ENTREGUE CONFORME

MODULO COMUNITARIO DE ADOQUINADO N/_____

#otaH Es de o!ligatorio cumplimiento &ue toda la documentación pre numerada

lle;e el siguiente “Pie de Imprenta"

3P'e %e I(4#e)*"3

Número RUC

Orden de Trabajo No._____

Fecha de Emisión__________

Cantidad de Block impresos______

Nmeración correlati!a___________

:1? C%9% COIC%





37

%aja %hica es el nombre que se le designa al "ondo en e"ecti!o que puede manejarse a disposiciónde la Punta Directi!a del &%4, para realizar pagos en e"ecti!o.

:1?1* #2RM%5 3E C%9% COIC%

MontoH <l monto autorizado es de CJ<,1 (Cinco Mil Córdo!as #etos)1

4mite de pagoH <l límite m#Himo por cada compra, gasto o desembolso de 5ondo de %aja%hica, no debe ser mayor de %V ///.00 7No!ecientos No!enta y Nue!e %órdobas Netos8.

Responsa!le y autoridad competente para autori8ar los desem!olsosH <l Responsable y a su!ez autoridad %ompetente para autorizar mediante su "irma los desembolsos de cada 5ondo de%aja %hica, ser# el $residente del &%4.

Custodio del 'ondo de Ca$a CicaH <l 2esorero del &%4 es el custodio del 5ondo de %aja%hica.

/so del 'ondo de Ca$a CicaH :er#n destinados para gastos menores, regulares o corrientesque por su naturaleza o circunstancia necesiten atención inmediata.

3ocumentos &ue de!en respaldar el /so del 'ondo de Ca$a CicaH 2odo egreso de %aja%hica deber# estar respaldado con el Recibo de %aja %hica, al que se le deber# adjuntar su5actura con membrete o Razón :ocial de la <mpresa, NE de 5actura y NE RU% 7con pie deimprenta8, emitida a nombre del &%4 y debe contener el sello de %ancelado o $agado y la"irma de quien suministra el bien o ser!icio.

<n el caso que el &%4 no pueda soportar sus egresos mediante una 5actura con pie de imprenta"iscal, podr# hacerlo a tra!6s de Recibos ?"iciales, los cuales deben ser justi"icados por elsolicitante, con la aprobación del $residente del &%4. Dichos recibos deben contener lasiguiente in"ormaciónA 5echa, Nombre del endedor, N9mero de %6dula de 3dentidad

%iudadana, Dirección, 2el6"ono, Descripción y %antidad del @ien o :er!icio $restado, $recioUnitario y alor 2otal de la enta, 5irma del $ro!eedor y del 5uncionario.

<n otros casos, cuando la documentación soporte consista en una cinta de caja registradora, enla que no "igure el detalle de los artículos adquiridos, el solicitante de la compra debe aneHar eldetalle de los mismos con su respecti!o precio.

2odo soporte ser# estrictamente re!isado en todas sus características y c#lculos aritm6ticos. De presentar inconsistencias, el gasto no ser# reembolsado y se de!ol!er# la "actura.

'orma y ;alide8 de los documentos soportesH 'a :olicitud de Desembolso de %aja %hica, elale $ro!isional y el Recibo de %aja %hica deben ser completados con tinta de lapicero y letrade imprenta 7molde8. Dichos documentos no son !#lidos si contienen borrones, manchones,

mutilaciones, alteraciones o enmiendas.

Proi!ición de /so de los 'ondos de Ca$a CicaH

$agos o adelantos de salarios. $agos o adelantos de !acaciones y horas eHtraordinarias $agos de !i#ticos y transporte,





38

%ompras programadas de combustibles. $agos con %omprobantes No 4utorizados. $r6stamos a empleados del &%4 o terceros %ambio de cheques a empleados del &%4 o a terceros. ?tros pagos que por su naturaleza ameriten pagarse con cheques.

Proi!ición de 'raccionamiento de PagosH <s prohibido el "raccionamiento de pago oanticipo para ob!iar los procedimientos ordinarios establecidos para las adquisiciones,contratación y pago de bienes, obras y ser!icios.

Control %dicionalH %on el "in de lle!ar un estricto control de la %aja %hica, el %ustodio del5ondo deber# lle!ar un 'ibro 7order booW8, donde re"leje todos los mo!imientos del "ondo7ingresos y pagos, sin incluir los !ales pro!isionales8. <ste 'ibro deber# ser presentado al$romotor designado al momento de cualquier arqueo yo re!isión.

%r&ueosH 'os 5ondos de %aja %hica est#n sujetos a comprobaciones "ísicas por medio dearqueos periódicos y sorpresi!os que debe realizar el $romotor designado para el &%4, a "in de

!eri"icar la integridad de los "ondos y su correcto manejo.<l detalle de la eHistencia de dinero en e"ecti!o y documentos !eri"icados mediante los arqueosdebe ser registrado en acta elaborada en ?riginal y dos copias que se deben distribuirA

?riginalA $ara el Registro del &%4. ra. %opiaA $ara el Registro del $romotor asignado al proyecto del &%4 -da. %opiaA $ara el custodio del 5ondo de %aja %hica

'os arqueos ser#n practicados por el $romotor designado, sin embargo, tambi6n puedenrealizarloA el delegado para re!isiones de la DG45F&23 y la 4uditoría 7eHterna o interna del

&238.

'altantesH 'os "altantes del 5ondo de %aja %hica no deben ser cubiertos con ales$ro!isionales de %aja %hica del %ustodio. <l $romotor debe orientar cargar a cuenta del%ustodio del 5ondo de %aja %hica todos los "altantes registrados, los que deber#n ser reintegrados de inmediato.

:1?1 PR2CE3IMIE#T25 3E C%9% COIC%

5olicitud de desem!olsoH <l solicitante que requiere usar los "ondos debe llenar los datos del"ormato = ale $ro!isional de %aja %hica y presentarla al %ustodio del 5ondo de %aja %hica,con la pre!ia aprobación del $residente del &%4. No debe entregarse "ondos de caja chica al

trabajador que tenga pendiente de rendición los "ondos entregados anteriormente.

Verificación de re&uisitosH <l %ustodio del 5ondo de %aja %hica, pre!iamente al pago decualquier compra o gasto con estos "ondos, debe !eri"icar que dicha compra o gasto cumple contodos los requisitos estipulados en el presente documento.

Emisión del Reci!o de Ca$a CicaH <l %ustodio del 5ondo de %aja %hica debe emitir unRecibo de %aja %hica por cada solicitud de desembolso pagada. 'os Recibos de %aja %hica





39

deben ser pre numerados y con pie de imprenta. $ara anular alguno de ellos, el %ustodio del5ondo de %aja %hica debe marcarlo con un sello de =4nulado y archi!arlo, de maneraconsecuti!a.

%ada =Recibo de %aja %hica debe estar soportado por los documentos originales 7"acturas,recibos, etc.8 con el o. @o. del $residente del &%4, por tal e"ecto deber# recibir todos los

documentos de soporte del 7os8 pago 7s8 e"ectuado7s8.:e deben de!ol!er los originales de los ales $ro!isionales de %aja %hica, que "ueranelaborados inicialmente por la entrega del "ondo solicitado 7en el caso de que aplique8.

<l recibo de caja chica deber# especi"icar el concepto del gasto, n9mero de "actura y monto totaldel gasto.

Identificación pre;ia al pagoH $re!io al pago de "ondos, el %ustodio del 5ondo de %aja %hica,debe anotar la cedula de identidad ciudadana y requerir el nombre completo y la "irma de la persona que recibe los "ondos, en el espacio denominado =Recibí %on"orme

Reem!olso de Ca$a cicaH Despu6s de entregar el e"ecti!o, el %ustodio del 5ondo debe anotar los datos del Recibo de %aja %hica en el "ormato de =Reembolso de %aja %hica=, en ordencronológico, anotando en la primera línea el Recibo con "echa m#s antigua, que ser# la "echainicial del período de reembolso y concluyendo la lista con el Recibo de $ago que tenga la"echa m#s reciente, que ser# la "echa "inal del período de reembolso, completando todos losdatos requeridos.

<n el caso de que eHistan recibos anulados, tambi6n debe anotarse en el mismo "ormato deReembolso de %aja %hica, con el "in de respetar la secuencia num6rica, sin embargo en ladescripción se anotara la leyenda =4nulado, sin monto y sin bene"iciario.

'os recibos anulados deben lle!ar el sello =4NU'4D? y adjuntarse con su copia.

<l registro de Reembolso de %aja %hica, se debe estar a disposición cuando lo requiera el$romotor asignado al &%4 o bien cualquier autoridad de la 4lcaldía &unicipal correspondientey del &23.

Vale Pro;isionalH 'os desembolsos pre!ios deber#n soportarse a tra!6s del documento 4'<$R?3:3?N4' D< %4P4 %J3%4, debidamente razonado para el uso del dinero. <stos sólo puede emitirse a "uncionarios del &%4.

<n caso que se desconozca con eHactitud el monto del gasto a realizar o cuando se trate deanticipo sujeto a rendición de cuenta posterior, el desembolso se debe solicitar mediante laemisión del ale $ro!isional de %aja %hica pre numerado, aprobado por el $residente del &%4y sólo puede emitirse para aquellos gastos a realizar o compras sujetas a rendición de cuenta

posterior, que no obligan o !inculan al &ódulo a un compromiso actual o posterior de e"ectuar cualquier retención "iscal al pro!eedor del bien o ser!icio.

'os !ales pro!isionales de caja chica se deber#n cancelar al ser realizado el gasto total,regresando el original al solicitante y la copia deber# ser archi!ada en orden cronológico7numeración ascendente8.





40

Pla8o para la Rendición de Cuenta del Vale Pro;isionalH la rendición de cuentas por adelantomediante ale $ro!isional debe hacerse ante el %ustodio del 5ondo de %aja %hica dentro del plazo m#Himo de las setenta y dos 7)-8 horas siguientes a su recepción, debiendo ser rendido ensu totalidad.

%ceptación de la Rendición de CuentaH <l custodio del 5ondo de %aja %hica sólo puede

aceptar la rendición de cuentas, si el objeto de la compra seg9n "actura o recibo, coincide conconcepto del ale $ro!isional, emitiendo el correspondiente Recibo de %aja %hica y procede ade!ol!er el original del ale $ro!isional de %aja %hica.

Vales Pro;isionales PendientesA :i el solicitante que tiene a cargo un ale $ro!isional, no harendido cuenta en el plazo establecido, el %ustodio del 5ondo de %aja %hica, deber# deducir aeste del pago de planilla próHimo, la suma recibida.

Entrega de un #ue;o 3esem!olsoH @ajo ninguna circunstancia, debe entregarse dinero, a unmismo solicitante, si eHiste un ale $ro!isional anterior pendiente de rendición de cuenta, hastatanto no se realice la correspondiente rendición del gasto adelantado y no se haya registrado elegreso mediante un Recibo de %aja %hica.

5olicitud de Reem!olso al 'ondo de Ca$a CicaH <l %ustodio del 5ondo de %aja %hica, debe!eri"icar a diario el monto del "ondo original, asignado y cuando el monto se agote en uncincuenta por ciento 7*08 debe completar el 5ormato =:olicitud de Reembolso y presentarlo para su aprobación ante el $residente del &%4.

Una !ez aprobada por el $residente del &%4, la rendición de cuenta y la :olicitud deReembolso, deben ser en!iadas para su tr#mite de pago al %ontador del &%4 con copia al$romotor asignado al &%4. No se deben realizar m#s de tres solicitudes de reembolsos al mes.

Re;isión de la 5olicitud de Reem!olsoH 'a solicitud de Reembolso debe ser re!isada ycomparada por el %ontador, con el detalle de desembolsos y la documentación original quee!idencie el pago correspondiente.

Emisión del Ce&ue de Reem!olsoH <l cheque de reembolso de 5ondos de %aja %hica debeser emitido contra recepción de todos los documentos soportes a "a!or del %ustodio del 5ondode %aja %hica y a qui6n 9nicamente debe entreg#rsele para hacerlo e"ecti!o.4l emitirse el cheque de reembolso, toda la documentación de respaldo debe ser marcada,mediante un sello que contenga la leyendaA =$agado, 5echa, N9mero de %heque y @anco, parae!itar una nue!a presentación para su cobro.

'os 5?R&42?: para el manejo de los 5ondos de %aja %hica son los siguientesA


C%9% COIC%

5F%%JF ale $ro!isional de %aja %hica

5F%%JF- Recibo de %aja %hica

5F%%JF1 :olicitud de Reembolso de %aja %hica





41

5F%%JF( 4rqueo de %aja %hica

'0CCO0* V%4E PR2VI5I2#%4 3E C%9% COIC%

#otaH Es de o!ligatorio cumplimiento &ue toda la documentación pre numerada lle;eel siguiente “Pie de Imprenta"

3P'e %e I(4#e)*"3

Número RUC

Orden de Trabajo No._____








42

'0CCO0 RECIB2 3E C%9% COIC%

#otaH Es de o!ligatorio cumplimiento &ue toda la documentación pre numerada lle;eel siguiente “Pie de Imprenta"

3P'e %e I(4#e)*"3

Número RUC Orden de Trabajo No._____





MG3/425 C2M/#IT%RI25 3E %326/I#%32 (MC%) MTI . /C0RV

Especificar el #om!re del ProyectoM1C1%1 # QQQQQQQQQQ

RECIB2 3E C%9% COIC%

Fe56" _____7________7_______ No. 0001

No(#e %e M)'5'4'o ____________________________ _________________

Recib6 del $7dulo Comunitario de Ado4uinado 1&ombre del Proyecto28 la cantidad de 1en

letras2############################################### ##################### ################################ #########################################

En Concepto de" #################################### #######################

Recib6 Con/orme ############################## ############################# Firma y &9 de C:dula de Identi/icaci7n Ciudadana Encargado de Caja C3ica ################################### ################# Custodio del Fondo de Caja C3ica

Autori(ado" ###################################################### #########Presidente del $7dulo7?riginal y copia8




43

'0CCO0: 524ICIT/3 3E REEMB2452 3E C%9% COIC%

'0CCO0+ %R6/E2 3E C%9% COIC%


MG3/425 C2M/#IT%RI25 3E %326/I#%32(MC%) MTI . /C 0 RV

Especificar el #om!re del ProyectoM1C1%1 # QQQQQQQQQQ

524ICIT/3 3E REEMB2452 3E C%9% COIC%Fec3a" #########;###########;#############

Per6odo" ######################################################################

Fe56"F"5*#"

No.P#o&ee%o# oBe)e8'5'"#'o

Co)5e4*o V"o#

T o * "

Elaborado por" #############################################################Responsable de Caja C3ica

Revisado por" #############################################################Contador

Autori(ado por" #############################################################Presidente del $CA




44

:1A COE6/E5


CORDOBAS)A'D! I&ICIA'M"sReembolsos de caja C3icaIncrementos de CajaMe)os

Co(4#o")*es %e G"s*osNo. Co)5e4*o Be)e8'5'"#'o Fe56" Ose#&"5'o)es C$ 0200<=>?

! A ' .........................................................Me)os V"es P#o&'s'o)"es %e C"9" C6'5"

No. Co)5e4*o Be)e8'5'"#'o Fe56" C$ 0200<=

! A ' ............................................................

E8e5*'&o e) C"9" C6'5" C$ 0200C")*'%"% To*"

Billetes @Billetes <

Billetes @Billetes =Billetes <$onedas @$onedas <$onedas 8@$onedas 8=@$onedas 8<$onedas 8@

FEC-A " #######################################

Custodia de Caja C3ica" ###########################

Contador " ########################## Promotor " #########################

$CA &!. ######

ARQUEO DE CAJA C!ICA$7dulos Comunitarios de Ado4uinado $I %C R

$unicipio #################




45

<s un medio de pago que se realiza del "ondo que se maneja en una cuenta corriente que ha sidoaperturada por el &%4, en una institución bancaria del sistema "inanciero nacional.

De con"ormidad a las Normas 26cnicas de %ontrol 3nterno 7N2%38 para el :ector $9blico de Nicaragua, todos los pagos deber#n hacerse por medio de cheques, debidamente pre numerados yemitidos en "orma secuencial y a nombre del bene"iciario.

'a legalidad y !eracidad de las erogaciones deben quedar establecidas en cada documento quesoporte un desembolso con cheque, a "in de "acilitar su identi"icación y re!isión posterior.

$or lo anterior, es responsabilidad del $residente de la Punta Directi!a, en calidad de Representante'egal del &%4, abrir una cuenta corriente bancaria a nombre de la Razón :ocial con que el&odulo "ue inscrito en la DG3 7No. RU%8, en donde se controlar#n los "ondos recibidos del &23, acausa del contrato suscrito para la ejecución del proyecto 7obra8.

:1A1* 'irmas 4i!radoras

'a emisión de cheques, deber# contar con el respaldo de dos 5irmas mancomunadas pre!iamenteautorizadas. 'a 5irma K%K es la del $residente y Representante 'egal del &%4 y la 5irma KBK

que es la del 4lcalde &unicipal yo la del "uncionario 7a8 de la 4lcaldía designado por el 4lcalde para librar los cheques de los &%4.

'a 5irma K%K, es indelegable pero en caso que haya una situación especial, se deber# delegar en unmiembro de la Punta Directi!a 7:ecretario o 2esorero8, para asumir esta tarea, sin deslindar laresponsabilidad el $residente del &%4. $ara lo cual, el 4sesor 'egal de la 4lcaldía otorgara el poder correspondiente y con las "ormalidades de 'ey para delegar la "irma =4.

'a 5irma KBK es la del 4lcalde o de otro "uncionario designado por el 4lcalde.

'as 5irmas % y B son conjuntas para la emisión de cheques.

:1A1 #ormas para el pago con Ce&ues 4dicional al =R<3:4D? del %ontador y =4U2?R3X4D? por el $residente del &%4 y del

delegado de la 4lcaldía &unicipal correspondiente, todos los pagos de cheques, tambi6n debenser re!isados por el $romotor y por el 4dministrador de $royectos iales del &23, antes deemitir cualquier pago.

4ntes de ser pagadas las "acturas o recibos correspondientes deber#n estar debidamentere!isados en los siguientes aspectosA

Documentación del $rocedimiento de %ompra por %otización correspondiente 7si aplica8B $recio de los bienes o ser!icios recibidosB Re!isión de sumas, c#lculos, descuentos, impuestos, retenciones, etc.B 4probación para su pago.

'as personas que "irman cheques deber#n cerciorarse que se haya cumplido el control pre!ioantes de "irmar. No deber#n "irmarse los cheques cuando 9nicamente est6n respaldados por copia de la documentaciónB en caso contrario deber# quedar debidamente razonado en elcomprobante.





46

Mueda terminantemente prohibido "irmar cheques sin antes haberse cumplido los requisitos decontrol interno pre!io al desembolso, descritos anteriormente y que la documentación no est6totalmente completa.

'a documentación que sir!e de soporte deber# cancelarse al momento de elaborar el cheque a"in de e!itar duplicidad en su pago, con un sello que contenga la leyenda =%ancelado, 5echa,

N9mero de %heque y @anco. Ning9n cheque ser# "irmado sin haberse determinado pre!iamente la disponibilidad de "ondos.

@ajo ning9n concepto se girar#n cheques en blanco al portador ni con "echas postFdatadas.

:1A1: Procedimientos para Emisión de 5olicitudes de Ce&ues

4ntes de elaborar el cheque se debe llenar la =:olicitud para <misión de %heques, la cual debecontener la siguiente in"ormaciónA

5echa de <misión

No. %heque

No. %uenta %orriente

Nombre del bene"iciario del %heque

&onto del %heque

alor en 'etras

%oncepto del %heque

5irmasA :olicitado porA 2esorero del &%4 Re!isado porA %ontador del &%4 Re!isado porA $romotor &23 Re!isado porA 4dministrador de $royectos iales del &234utorizado porA $residente del &%4

:1A1+ Emisión de Ce&ues

Una !ez autorizada la solicitud se proceder# a emitir el cheque y su respecti!o %omprobante de$ago. <l cheque se debe elaborar de acuerdo a la pro"orma, "actura de cr6dito, solicitud de comprao solicitud de gasto especí"ico 7seg9n aplique8

<l comprobante de pago debe contenerA

N9mero de cheque emitido

%ódigo de la cuenta

Nombre de la cuenta contable

Nombre del proyecto

%onceptoA Detallado con n9mero de "acturas pro"ormas, bene"iciario, descripción del bien que se adquiere o moti!o especi"ico del pago.





47

Debe y Jaber

2otal

<l comprobante de pago debe ser "irmado enA

$reparado porA %ontador &%4

Re!isado porA 2esorero &%4

Re!isado porA $romotor &23

Re!isado porA 4dministrador de $royectos iales del &23

4utorizado porA $residente &%4 y 4utorizadoA 4lcaldía &unicipal

Recibí %on"ormeA Nombre, "irma y n9mero de c6dula de identidad.

<n la colilla de la chequera deber#n quedar registrados los datos solicitados, "echa, bene"iciario,concepto, saldo anterior, !alor del cheque y saldo actual. <sto es importante para tener a la !ista elsaldo bancario en el momento de elaborar un pago.

'os 5?R&42?: para la <misión de %heques son los siguientesA


COE6/E5

5F%QF :olicitud de <misión de %heques

5F%QF- %omprobantes de $ago





48

'0C0* 524ICIT/3 3E EMI5IG# 3E COE6/E5


M23/425 C2M/#IT%RI25 MTI . /C0RVE5CRIBIR E4 #2MBRE 3E4 PR2=ECT2

MC% #

524ICIT/3 P%R% EMI5I2# 3E COE6/E5

'eca de EmisiónH

Ce&ue #HCuenta Corriente en Córdo!as #H

Emitir Ce&ue a #om!re deH

Monto del Ce&ueH

Valor en 4etrasH

Concepto del Ce&ueH

5olicitado porHTesorero del

MC%

Re;isado * porHContador del

MC%

Re;isado porHPromotor del

MTI

Re;isado : porHH%dministrador deProyecto Vial 0MTI

%utori8ado porHPresidente del

MC%

($ombre y =irma) ($ombre y =irma) ($ombre y =irma) ($ombre y =irma) ($ombre y =irma)




49

'0C0 C2MPR2B%#TE5 3E P%>2

:1 RE5>/%R32 3E 4% 32C/ME#T%CIG# C2#T%B4E 3E 425 MC%


MG3/425 C2M/#IT%RI25 3E %326/I#%32(MC%) MTI . /C 0 RV

Especificar el #om!re del ProyectoM1 C1 %1 #QQQQQQQQQQ

C2MPR2B%#TE 3E P%>2C1 #H QQQQQQQQQQQQ

)N )*%) )*P+C *) P)-+ )' C.)/0) PN)N1 P+P)' C+R2N P+R+ /0) '* 1+%* /0)1)N MPR)** )N )*%) CMPR2+N%)

FIRMA :A;PRESIDENTE

FIRMA :B; ALCALDIA

N< 000___Co)5e4*o %e P",o

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE !ABER

TOTAL C$

P#e4"#"%o 4o# Re&'s"%o 1 4o# A*o#'="%o 1 4o# Re5'> Co)8o#(e

Contador $CA esorero $CA Presidente $CA &ombre" ($ombre y =irma) ($ombre y =irma) ($ombre y =irma) &9 de C:dula "

Re&'s"%o ? 4o# Re&'s"%o @ 4o# A*o#'="%o ? 4o# Fec3a" Promotor $I Administrador ial $I Alcald6a $unicipal Firma"

($ombre y =irma) ($ombre y =irma) ($ombre y =irma)




50

4l igual que los <stados 5inancieros, toda la documentación contable de los &%4, deber# estar disponible siempre, para re!isiones del &23 7U%FR y DG458 y de los auditores internos yeHternos del $royecto.

Durante este !igente el contrato del &%4 con el &23, la documentación contable debe estar en

custodia de la Punta Directi!a de los &%4. Una !ez que se realice el cierre de las obligaciones antela DG3, toda la documentación original pasara a resguardo de la 4lcaldía &unicipalcorrespondiente. :17 2TR25 '2RM%T25 3E 32C/ME#T%CIG# C2#T%B4E

$ara el registro de las operaciones de contabilidad en los &%4, se ha establecido los siguientesotros 5?R&42?: de documentación contableA


32C/ME#T%CIG# %/I4I%R C2#T%B4E

5FD%F %omprobantes de Diario

5FD%F- 4uHiliares de %uentas %ontables





51

'03C0* C2MPR2B%#TE5 3E 3I%RI2


Fe56"____________________________________________________ No.________

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL DEBE !ABER

TOTALES - SUMAS IGUALES

############################# ######################### Revisado por E)!RER! $CA

Autori(ado por PRE)IDE&E $CA

C!&AD!R $CAElaborado por

MODULOS COMUNITARIOS DE ADOQUINADO MTI UC-RVM.C.A. N/______

T#"(o________________________

COMPROBANTES DE DIARIO

CONCEPTO




52

'03C0 %/I4I%RE5 3E C/E#T%5 C2#T%B4E5

:1* C2#TR24 3E B23E>%


FEC!ANo.

D5*o. CONCEPTO DEBE !ABER SALDO

TOTALES

MODULOS COMUNITARIOS DE ADOQUINADO MTI UC-RVM.C.A. N/______

T#"(o________________________

AUXILIAR DE CUENTA CONTABLE "escribir nombre de la centa#




53

<l ocal - de la Punta Directi!a del &%4, ser# el responsable del control de la bodega y !elar# por el almacenamiento y seguridad de todos los materiales bajo su custodia.

$ara el control de los materiales en bodega, se deben lle!ar los siguientes registrosA

3ngresos de &aterialesA se har# mediante presentación de las "acturas de compras, para lo cual

se deber#n llenar toda la in"ormación requerida en el "ormato de <ntrada de @odega. $ara hacer entrega de cualquier material de bodega, el encargado de la bodega deber# recibir

una solicitud "irmada por el :ecretario del &%4 y autorizada por el $residente del &%4.

:e lle!ar# un control de las eHistencias en bodega 7WardeH8,

'as salidas de bodega se har#n utilizando el m6todo primeros en entrar F primeros en salir.

&ensualmente el responsable del control de bodega, presentar# un listado de materiales de bodega con los saldos actualizados.

'as tarjetas WardeH deber#n estar actualizadas diariamente al "inalizar la jornada laboral, con la"inalidad de conocer las cantidades de materiales eHistentes.

'as entradas de materiales se anotar#n con tinta azul o negra y las salidas de materiales seanotar#n con tinta roja, no se har#n anotaciones con gra"ito 7l#piz8

$ara el %ontrol de @odega en los &%4, se ha establecido los siguientes 5?R&42?:


C2#TR24 3E B23E>%

5F%@F <ntrada de &ateriales a @odega

5F%@F- :alida de &ateriales de @odega

5F%@F1 3n!entario de <Histencias

5F%@F( 2arjetas de QardeH

'0CB0* E#TR%3% 3E M%TERI%4E5 % B23E>%





54


MG3/425 C2M/#IT%RI25 3E %326/I#%32 (MC%) 0 MTI 0 /C0RVEspecificar el #om!re del Proyecto

M1 C1 %1 #QQQQQQQQQQ

ENTRADA DE MATERIALES A BODEGA

#S 'eca 3escripción del %rtculo/nidadMedida Cantidad

Precio/nitario

PrecioTotal

Total de la Factura C$

$ro!eedor A

Dirección del $ro!eedorA

2ipo de 5acturaA %r6dito %ontado Donación

<ntregado porA Nombre 5irma

Recibido porA Nombre 5irma




55

'0CB0 5%4I3% 3E M%TERI%4E5 3E B23E>%

'0CB0: I#VE#T%RI2 3E EI5TE#CI%5


Total C$

:olicitado por A Nombre 5irma

4utorizado porA Nombre 5irma

<ntregado porA Nombre 5irma

MG3/425 C2M/#IT%RI25 3E %326/I#%32 (MC%) 0 MTI /C0RVEspecificar el #om!re del Proyecto


SALIDA DE MATERIALES DE BODEGA

#S 'eca 3escripción del %rtculo/nidadMedida Cantidad

Precio/nitario

PrecioTotal




56


MG3/425 C2M/#IT%RI25 3E %3 /C0REspecificar el #om!re del Proyecto


INVENTARIO DE EXISTENCIAS

Fec3a " ##################

#S 'eca 3escripción del %rtculo/nidadMedida

Precio/nitario

PrecioTotal Cantidad

Total C$

<laborado porA

&ombre Firma

Re!isado porA

&ombre Firma

26/I#%32 (MC%) 0 MTI




57

'0CB0+ T%R9ET%5 3E %R3E


MG3/425 C2M/#IT%RI25 3E %326/I#%32 (MC%) MTI . /C0RV

Especificar el #om!re del ProyectoM1 C1 %1 #QQQQQQQQQQ

A. KARDEX DE EXISTENCIA DE MATERIALES

4rtículo A U&

$eso2amao %olor

&arca &odelo

'ECO% 524ICIT%32 P2R C%#TI3%3 E#TR%3%5%4I3%

#/MER2

C25T2/#IT%RI2

C25T2T2T%4

5%432%CT/%4

Responsable de QardeH A

Re!isado $or %ontador del &ódulo




58

5ección +

Procedimientos de %d&uisiciones

+1* I#TR23/CCIG#

%on los "ondos del %ontrato de ?bra suscrito entre el 7&%4F4lcaldía &unicipal8 en calidad de%ontratista y el &23 en calidad de %ontratante, se realizar#n adquisiciones de obras, bienes yser!icios, y otros, para la ejecución de los mismos. $ara tal "in se debe garantizar el cumplimientode los requisitos que el @%3< eHige para las adquisiciones de los proyectos que "inancia, orientadossiempre a los cuatro principios b#sicos deA

<conomía y e"iciencia sobre la base de la competencia. :e entender# que una adquisición eseconómica cuando se obtiene el mejor precio posible, bajo las condiciones de e"icacia esperadasy es e"iciente cuando el tr#mite de la misma se realiza en el menor tiempo posible, dentro de las"echas programadas y de acuerdo con las normas y procedimientos establecidos.

?portunidad de competir, en condiciones de igualdad.

5omentar el progreso de las industrias nacionales.

elar por la transparencia del proceso de adquisiciónA :e entiende que una adquisición estransparente cuando la documentación, in"ormación y decisiones relacionadas con la misma, pueden ser juzgadas "a!orablemente en "orma racional y en cualquier momento, por todas las partes interesadas.

$ara tal "in, los &ódulos %omunitarios de 4doquinado, realizar#n todas sus adquisiciones bajo el&6todo de 4dquisiciones F %omparación de $reciosB y solamente en casos eHcepcionales ydebidamente justi"icados se realizar# por %ompra Directa.

+1 %36/I5ICI2#E5 P2R C2MP%R%CIG# 3E PRECI25

'as 4dquisiciones por comparación de precios, se basa en la obtención de cotizaciones de preciosde di!ersos pro!eedores, generalmente tres o m#s pro!eedores, a "in de obtener precioscompetiti!os que permitan la adecuada selección de los bienes y ser!icios, a precios de mercado ycuyos costos sean acordes con las necesidades del proyecto.

:i en el proceso de adquisición por cotización, solamente se presenta al menos un o"erente, su propuesta ser# e!aluada y si es una o"erta satis"actoria, t6cnico y económica, el &%4 podr#recomendar la adjudicación, misma que ser# en!iada a la U%FR, para su consideración,recomendación y la anuencia de la selección y adjudicación al o"erente 9nico.

:i el monto de la cotización m#s baja supera los montos establecidos para la adquisición del bien oser!icio, se podr# realizar negociación con dicho pro!eedor a "in de que el monto o"ertado se ajustea la disponibilidad "inanciera, siempre y cuando no se !ea a"ectada la calidad del ser!icio o bien aser adquirido.

<n el caso del cemento se utilizaran 9nicamente dos cotizaciones ya que en el país 9nicamenteeHisten dos empresas que "abrican este material.





59

+11* 3efinición de Coti8ación

'a cotización es la in"ormación que entrega el pro!eedor 7a solicitud del &%48, sobre el precio deun material o ser!icio, para ser utilizado en la ejecución de obra. $ara que la cotización sea !#lidaen el proceso de compras, debe contener toda la in"ormación que se le solicitó.

+11 Procedimiento de las %d&uisiciones por Comparación de Precios

Plan >lo!al de %d&uisiciones del MC%1 <l presidente y representante legal del &%4 deber#elaborar un $lan Global de 4dquisiciones, el que ser# re!isado y aprobado por la :uper!isióneHterna, 4dministrador de $royecto iales y $romotor del &23. <ste deber# contener lascaracterísticas y montos estimados, "echa pre!ista para lle!ar a cabo las etapas del proceso deadquisición y "echas pre!istas para contar con los bienes, ser!icios u obras. <ste $lan deber# ser aprobado por la dirección de la U%FR y deber# contar con la no objeción del <specialista en%ontratación de &%4.

Durante la ejecución del proyecto se pueden realizar, con el pre!io acuerdo de + <l <specialistaen %ontratación de &%4+, los ajustes al plan Global de adquisiciones que resulten necesariosde acuerdo a la ejecución del proyecto.

Ela!orar las caractersticas tcnicas1 $rimero y antes que nada es necesario que el &%4tenga claro la naturaleza del ser!icio o bien que desea contratar o comprarA su cantidad, calidad,sus características, eHistencias, etc., con el "in de determinar en detalle lo que !a cotizar. 'ascuales deben ser re!isadas y aprobadas por la :uper!isión eHterna del tramo y el 4dministrador de proyectos !iales del &23.

5olicitud de coti8aciones1 <l presidente y representante legal del &%4 deber# en!iar !ía correoelectrónico o de manera directa tres o m#s in!itaciones a distintos o"erentesB seleccionados en"orma no discriminatoriaB incluyendo siempre que sea posible a o"erentes de las comunidadeslocales.

Recepción de Coti8aciones1 <l &%4 debe obtener al menos tres cotizaciones que cumplan contodas las características t6cnicas requeridas.

<n casos especiales que se presenten menos de tres o"ertas, producto de cambios impre!isibles enlas condiciones del mercado yo se haya producido escasez de determinados bienes y ser!icios, el&%4 podr# recomendar la adjudicación, siempre y cuando la o"erta seleccionada sea satis"actoriat6cnica y económicamente a los intereses del proyecto.

'ormación del comit de ad$udicación1 <ste comit6 debe estar "ormado por * 7cinco8 personasde las cuales tres deben ser del &%4 y dos obligatoriamente son del &23 7el 4dministrador de$royectos iales y $romotor del &238. $ara el proceso de adquisición de la contratación delmo!imiento de tierra y drenaje mayor se con"ormar# de acuerdo a lo descrito en la sección (.1.

%n@lisis de las coti8aciones1 <l comit6 de adjudicaciones se re9ne y con detenimiento estudialas cotizaciones !eri"icando que cumplan con los requerimientos solicitados. :e debe elaborar la





60

&atriz de <!aluación de ?"ertas, la que debe ser "irmada por las cinco personas del comit6 deadjudicación.

Toma de la decisión1 <l comit6 de adjudicaciones decide por el producto, bien o ser!icio, m#s barato pero que cumpla con todos los requerimientos solicitados 7inclusi!e con el tiempo deentrega8.

%cta de la toma de decisión1 :e deja constancia de todo este proceso en el 4cta de4djudicación. <sta 4cta la "irman todos los del %omit6 de adjudicación 7las * personas8.

5olicitud de %pro!ación a la /C0RV y #o 2!$eción del Especialista en Contratación deMC%.

<l &%4 remitir# la documentación del proceso de adquisición al 4dministrador ial del proyecto,este remitir# a la dirección de la U%FR la documentación re"erida para su aprobación.$osteriormente, la dirección de la U%FR gestionar# la No ?bjeción del <specialista en%ontratación &%4 de los procesos y contratos relacionados a la adquisición de obras, bienes y

ser!icios de con"ormidad al presente &anual de Normas y procedimientos para la ejecución de los&%4.

Procesos de %d&uisición con montos no mayores a CJ <,1 (Cincuenta MilCórdo!as)1

'os procesos de adquisición que por su naturaleza, distancia geogr#"ica y montos "inancieros nomayores a *0,000.00 %órdobas, descritos a continuaciónA 4lquiler de 7o"icina y bodega8, compra de79tiles y papelería de o"icina, equipo de o"icina, equipos de protección, herramientas menores ymateriales "erreteros, equipos de seguridad, madera para "ormaleta, sealización pre!enti!a,combustible y lubricantes8 y la mano de obra que ser# administrada por el &%4B se podr#n e"ectuar

sin contar con la No ?bjeción del <specialista en %ontratación de &%4.<s importante tener claro que el proceso siempre tiene que realizarse y la o"erta seleccionada deber#estar dentro de la disponibilidad "inanciera establecida en el $lan Global de 4dquisiciones 7$.G.48aprobado por la U%$FR y con la No ?bjeción del <specialista en %ontratación de &%4. <n otroscasos, en que no se pueda ajustar a la disponibilidad "inanciera, se debe justi"icar y dejar constancia por escrito en el eHpediente de adquisiciones.

<l <specialista en %ontratación de &%4 podr#, a su discreción, realizar la re!isión con posterioridad 7Re!isión eH F post y por muestreo8 a las compras y contratos "ormalizados entre el&%4 y el pro!eedor, relacionados a procesos de adquisición con montos no mayores a%V*0,000.00 7%incuenta mil córdobas8.

+1: C2#TR%T%CI2# 3E 2BR%5 3E M2VIMIE#T2 3E TIERR% =2 3RE#%9EM%=2R

$ara la contratación de las obras de &o!imiento de 2ierra yo Drenaje &ayor, el &%4 deber#realizar un :ubF%ontrato el cual contendr# los alcances de obras y especi"icaciones t6cnicasde"inidas en los planos y diseos del tramo, bajo el siguiente $rocedimientoA





61

<laborar el Documento @ase para la 4dquisición de las obras, conteniendo t6rminos de re"erencia,'ista de %antidades de ?bras, <speci"icaciones 26cnicas y %ondiciones de %umplimiento, &odelode %ontrato, 5ormularios, Garantías o 5ianzas, etc, el cual debe ser re!isado por la :uper!isión<Hterna del 2ramo en $articular, mismo que ser# remitido a la U%FR para su re!isión yaprobación. Dicho documento deber# contar con la No ?bjeción del <specialista en %ontratación

&%4 pre!io a la %on!ocatoria de las empresas.

Realizar una con!ocatoria, !ía correo electrónica y de manera directa a las empresas que puedan presentar sus o"ertas, para las obras a realizar seg9n el Documento @ase para la 4dquisición de lasobras. :e deber# considerar en la primer con!ocatoria, la participación de 1 empresas como mínimo para obtener 1 ?"ertas 7una por empresa8, entre las cuales, podr#n participar las que el &23 proponga debido a las responsabilidades y cumplimiento de sus contratos en otros proyectos, paraobtener la o"erta m#s con!eniente a los intereses del proyecto, y en caso de realizar una segundacon!ocatoria para el mismo proceso se podr# adjudicar con una o"erta que se ajuste y cumpla conlas especi"icaciones t6cnicas y alcances, para los ser!icios establecidos.

5ormar el comit6 de adjudicación1 <ste comit6 debe estar "ormado por al menos * 7cinco8miembrosA 2res del &%4A a8 $residente del &%4 7quien lo presidir#8, b8 2esorero del &%4, c8:ecretario y dos obligatoriamente del &23A d8 $romotor &23 y d8 4dministrador de $royectosiales &23. 2ambi6n, en caso que !arios &%4 ejecuten las obras de &o!imiento de 2ierra yoDrenaje &ayor del tramo en particular, se podr# "ormar un comit6 especial de adjudicacióncompuesto por el presidente de cada &%4 u otros miembros de la Punta Directi!a y por los -7dos8representantes del &23 antes descritos.

<l comit6 de adjudicación podr# asesorarse por el 4sesor 'egal de la 4lcaldía &unicipal, el cualrealizar# las siguientes acti!idadesA

a8 Re!isar y Dictaminar documentos 'egales 7<scrituras de %onstitución, $oderes, etc.8 b8 Re!isar y Dictaminar Garantías, 5ianzas y :eguros.c8 Re!isar y Dictaminar cualquier documento que solicite el $residente del %omit6 de4djudicación.

Realizar el proceso de selección y propuesta de la adjudicación de la o"erta m#s "a!orable al&%4.

<laborar el borrador de contrato para la ejecución de las obras y en!iarlo a la U%FR, con el proceso de selección, quien analizara las propuestas presentadas y la adjudicación a la empresaque mejor o"erta presenta.

<n aquellos casos, en que los precios unitarios de la o"erta m#s "a!orable sean mayores a ladisponibilidad "inanciera del contrato con el &%4, se deber# tomar en consideración elsiguiente procedimiento A

a8 Realizar negociación con dicho pro!eedor a "in de que el monto o"ertado se ajuste a ladisponibilidad "inanciera, siempre y cuando no se !ea a"ectada la calidad del ser!icio u obra aser adquirida.





62

b8 'a U%FR solicitar# re!isión, dictamen y aceptación de los precios unitarios de las acti!idadesante la Dirección de $lani"icación del &23.

'a U%FR, se reser!a el derecho de admitir o no la 4djudicación de la empresa con la cual se

suscribir# el %ontrato, otorgando su aprobación para la adjudicación.

%on la aprobación de la U%FR y la No ?bjeción del <specialista en %ontratación de &%4, se procede a elaborar el %ontrato para ser suscrito por las partes.

Protestas o Reclamos en los Procesos de %d&uisiciones

<n los documentos de adquisición se deber# indicar un "uero adecuado para resol!er las protestas oreclamos que se produzcan en los procesos de adquisiciones.

'as protestas o reclamos deber#n ser interpuestos por los o"erentes que demuestren un inter6s

legítimo, mediante escrito presentado ante la autoridad competente y dentro de los plazosestablecidos, sealando eHpresamente las in"racciones precisas del acto reclamado. 'a admisión dela protesta o reclamo por la autoridad que corresponda tendr# e"ectos suspensi!os.

+1+ EPE3IE#TE5 3E %36/I5ICI2#E5

<l &%4 debe lle!ar un eHpediente por cada compra que realice. Debiendo indicar en una parte"#cilmente !isible y legible del an!erso de su portada, el n9mero 9nico de identi"icación asignado aesa compra y todos los documentos contenidos se deben archi!ar en orden cronológico ascendente,deben "oliarse con una numeración continua ascendente, a partir de la primera correspondencia quese origine del proceso.

+1< PR2CE3IMIE#T2 P%R% 4% E2#ER%CI2# 3E4 IMP/E5T2 >E#ER%4 %4V%42R (IV%), E# 4%5 C2MPR%5 RE6/ERI3%5 P%R% 4% E9EC/CI2# 3E 425C2#TR%T25 3E 4%5 2BR%5 3E %326/I#%32 % TR%VE5 3E MC%

<l $residente y Representante 'egal 7<l %ontratista8 del &ódulo %omunitario de 4doquinado7&%48, antes de e"ectuar una compra, deber# solicitar por escrito la <Honeración del 34, al4dministrador de proyectos !iales y o promotor del &23, detallando el nombre del proyectoen ejecución, para lo cual adjuntar# copia de tres cotizaciones, el pro!eedor donde e"ectuar# lacompra y el monto de la misma.

<l 4dministrador de proyectos !iales y o promotor del proyecto, una !ez que haya !eri"icado la

solicitud de <l %ontratista y la necesidad de la compra, bas#ndose en la programación "ísicaF"inanciera de la obra, a!alar# dicha solicitud e in"ormar# por escrito al Director de la U%FR, a"in que se eHtienda la eHoneración del 34.

<l 4dministrador de proyectos !iales y o promotor del proyecto, garantizar# que el cuadroubicado en la parte in"erior derecha de la eHoneración del 34, est6 debidamente pre numerada ,





63

"irmado y sellado por las personas autorizadas, siendo estas las siguientes A i8 <l Representante'egal del &%4, ii8 <l 4dministrador ial del proyecto y iii8 <l director de la U%FR.

<l director de la U%FR pre!io cumplimiento a los incisos antes descritos, suministrar# por escrito al 4dministrador de proyectos !iales y o promotor la <Honeración del 34, a ser

utilizada en la compra yo prestación de ser!icios, necesarios en la ejecución de las obras del proyecto.

<l 3ngeniero 4dministrador de proyectos !iales y o promotor del proyecto, remitir# por escritoal Representante 'egal de los &%4, la <Honeración del 34, indic#ndole que al momento derealizar la compra se deber# completar con el o los NEs de "acturas de compra en el recuadroubicado en la parte in"erior derecha de la eHoneración del 34.

<l Representante 'egal, a m#s tardar quince días h#biles despu6s de utilizar la <Honeración de34, remitir#A i8 5otocopia de la %arta de <Honeración, con el recibo original del pro!eedor, ii85otocopia de la o las "acturas debidamente certi"icadas, por la 4sesoría 'egal de la 4lcaldía

&unicipal correspondiente.

<l 4dministrador de proyectos !iales y o promotor del proyecto, remitir# la in"ormación antesdescritas al 4sesor 'egal de la U%FR, con copia al Director de la U%FR.

<l 3ngeniero 4dministrador de proyectos !iales y o promotor del proyecto, deber# lle!ar uncontrol de las %artas de <Honeración que hayan eHtendido al o los proyectos 4dministrados por ellos.

%ada %arta de <Honeración de 34, emitida a los &ódulos %omunitarios de 4doquinado, atra!6s del Director de la U%FR, tendr# !alidez siempre y cuando cuente con las "irmas y sellos

en original requeridos en el recuadro de la parte in"erior izquierda.





64

IN'ORMACION RE+,ERIDA EN EL REC,ADRO,BICADO EN LA PARTE IN'ERIOR DEREC-A DE LACARTA MINISTERIAL

-U*&?&NEU*?FPro$$dorNo. Ga!t"rasonto a E%on$rarG$!Ha d$ la E%on$ra!iDnGir#a y $llo d$l oli!itant$Gir#a y $llo d$l 4dministrador de proyectos !iales y o<ro#otorGir#a y $llo d$ la UI*I&?





65

Modelo de Carta 5olicitud del Representante 4egal del MC% al %dministrador deproyectos ;iales y o promotor del MTI

5echa

3ngeniero y o 'icenciado Nombre del 3ngeniero y o 'icenciado4dministrador de proyectos !iales y o promotor de proyecto &23F&%4:u Despacho

ReferenciaH 3etallar nom!re delProyecto del MC% y #-mero (s)

5olicitud #H QQQQQQQQQQQQQ

<stimado 3ngenieroA

%on el objeto de e"ectuar compra de Y Describir el nombre del material requeridoZ que ser#utilizado en Y describir la acti!idad de la obra en que ser#n utilizadosZ, por este mediosolicitamos sus amables gestiones a "in que se eHtienda %arta &inisterial de <Honeración del3mpuesto al alor 4gregado 7348,

4sí mismo, de con"ormidad a lo establecido en el &anual de $rocedimiento de los &%4,adjuntamos tres cotizaciones de pro!eedores, cuadro comparati!o de las mismas y el pro!eedor seleccionado donde se e"ectuar# la compra, que corresponde a Y detallar nombre del o"erenteseleccionadoZ, por un monto de Y %V detallar monto de la compraZ, correspondi6ndole alconcepto 3mpuesto al alor 4gregado el monto de Y%V detallar el monto a eHonerarZ, que es la

cantidad a eHonerar.

No omitimos mani"estarle, que para gestionar la %arta &inisterial de <Honeración, estamosdesignando a Yescribir nombre del miembro de la Punta Directi!a del &%4 designado para estagestión, así como el cargo del mismo Z

:in m#s a que hacer re"erencia, nos despedimos

4tentamente

'irma(s) y 5ello(s) del (os) Representante(s) 4egal(es) del MC% con su # (s)





66

CERTI'IC%32 3E %PR2B%CI2# #QQQQQQQ

So, Y <scribir el nombre del 4dministrador de proyectos !iales yo promotor del &%4Z3ngeniero 4dministrador de proyecto ial yo promotor por parte del &23, para el proyecto

&ódulo %omunitario de 4doquinado del tramoAY escribir nombre del tramo Y escribir nombredel &%4Z, NK Y escribir el n9mero del &%4Z, emito el presente %erti"icado de 4probación, para que se atienda la solicitud presentada por el 3ngeniero Y<scribir nombre del Representante'egal del &%4Z, la que ha sido re!isada por el suscrito, dando "e de la necesidad de realizar laadquisición deA

Descripción del @ien o :er!icioA

%ompra NK, de ese @ienA

Nombre del $ro!eedorA

N9mero RU%A

&onto 2otal de la 5acturaA

&onto a <HonerarA

'os materiales o ser!icios adquiridos ser#n utilizados en la ejecución de las obras del proyectoen re"erencia.

:in otro particular a que re"erirme y en espera

'irma del Ingeniero %dministrador de proyectos ;iales yo promotor del MC% por partedel MTI





67

5ección <#ormati;a Interna de los MC%

<1 #%T/R%4EF%'os &%4 son organizaciones comunitarias, cuyo objeti!o es "acilitar a los habitantes del municipiola participación en la gestión local, con el "in de promo!er el desarrollo sostenible de la unidad b#sica del territorio municipalB su naturaleza es solidaria y sin "ines de lucro. :er#n sujetos dederechos y obligaciones en su relación con el gobierno municipal.

<1* 32MICI4I2:e establece como domicilio del &ódulo %omunitario de 4doquinado, la sede de la 4lcaldía&unicipal donde se e"ectuar# la obra de adoquinado yo el %ontrato de ?bras.

<1 3/R%CIG#'a duración y !igencia del &ódulo %omunitario de 4doquinado ser# de doce meses, con opción de

ampliación de plazo.<1: RE5P2#5%BI4I3%3'a responsabilidad de los miembros de la Punta Directi!a de los &%4 se limita a los compromisosy obligaciones establecidas en el presente &anual.

<1+ 2B9ETIV25<l &ódulo tendr# como objeti!o principal la realización de la acti!idad de adoquinado en el tiempo pre!isto en el %ontrato de ?bra y a su !ezA

$romo!er el desarrollo a ni!el local de los di"erentes sectores sociales y medio ambientales.

5ortalecer la ?rganización y autogestión del grupo para lograr su desarrollo.

Desarrollar proyectos de 3mpacto :ocial, r#pido y con bene"icios tangibles. 4poyar a la 4lcaldía &unicipal, en su gestión en bene"icio de la comunidad

Generar "uentes de empleos temporales, con personal propio de la localidad.

<1< RE6/I5IT25$ara ser miembro de la Punta Directi!a del &ódulo de 4doquinado se requieren los siguientesrequisitosA

:er mayor de edad. :er ciudadano NicaragOense. No tener causa judicial pendiente. :er a!alado por la &unicipalidad. <star actualmente desempleado.

No deben eHistir lazos de consanguinidad ni de a"inidad entre los miembros de una misma

Punta Directi!a y 4utoridades &unicipales. 2ener la capacidad "ísica y mental, para poder ejercer las "unciones asignadas.





68

<1? REM2CIG# 3E 425 MIEMBR25 3E 4% 9/#T% 3IRECTIV%

<sto puede ser a tra!6s deA

Renuncia ;oluntaria del miem!ro del MC%A <l miembro del &%4 debe comunicar surenuncia al cargo, al $residente del &%4, con I días de anticipación. <n este caso tendr#

derecho a la liquidación que le corresponde con"orme el %ontrato de 2rabajo.<n el caso de la renuncia del $residente del &%4, debe comunicarla al 4lcalde &unicipalcorrespondiente.

3estituciónA 'a destitución de un miembro del &%4 deber# ser comunicado con I días deanticipación y se le dar#n a conocer por escrito las causas en las que se "undamente sudestitución. <sta destitución podr# ser solicitada por el 4lcalde &unicipal o por representantesdel &23 74dministrador de proyectos !iales, $romotor, Director de la U%FR8 y en 9ltimainstancia por el <specialista en %ontratación de &%4 y :uper!isión <Hterna.

<1A '/#CI2#%MIE#T2 I#TER#2 3E 4% 9/#T% 3IRECTIV%

'os miembros de la Punta Directi!a ejercer#n sus cargos con la diligencia que corresponde a unrepresentante legal y ordenado gestorB y deben responder ante las autoridades del &inisterio de2ransporte e 3n"raestructura, del dao causado por malicia, abuso de "acultades o negligenciagra!e. <star#n eHentos de responsabilidades, los miembros que hubieran sal!ado eHpresamentesu !oto en los acuerdos que hubiesen causado dao.

'as reuniones de la Punta Directi!a se entender#n !#lidamente constituidas, cuando asistan a susreuniones la mitad m#s uno de sus miembros. $ara la legitimidad de sus acuerdos, ser#necesario el !oto "a!orable de la mayoría.

'as reuniones deber#n realizarse mensualmente. De cada reunión que se celebre, el :ecretario

de la Punta Directi!a le!antar# acta donde har# constar el orden del día, un resumen de lasdeliberaciones y en "orma detallada y precisa, los acuerdos tomados, los cuales deber#n ser aprobados por mayoría. 2ambi6n se har# constar en el acta el resultado de las !otaciones y lasreser!as de !otos, si los hubiese.

'as reuniones ordinarias 7con!ocadas mensualmente8, ser#n para conocer y e!aluar eldesarrollo de las acti!idades ejecutadas en el &%4 y así como todo lo relacionado al planmensual de acti!idades.

'as reuniones <Htraordinarias se con!ocar#n cada !ez que las circunstancias así lo requieran.

<1 REV2C%CIG# 3E 425 MIEMBR25 3E 4% 9/#T% 3IRECTIV%

<l $residente del &ódulo, podr# solicitar por justa causa y en cualquier momento la re!ocación dealg9n 7os8 miembro 7os8 de la Punta Directi!a. 'a solicitud de Re!ocación deber# eHpresar lasrazones que justi"iquen tal petición.





69

<l $residente del &ódulo, en conjunto con la 4lcaldía del &unicipio y el 4dministrador de$royecto iales del &.2.3., resol!er# sobre la destitución del miembro de la Punta Directi!a. <la"ectado deber# ser noti"icado de tal decisión a la mayor bre!edad posible.

<n caso que la re!ocación sea del $residente del &.%.4, el 4dministrador de $royecto iales del&.2.3, deber# in"ormar por escrito al Director de la U%FR, las causales para la destitución y quienen coordinación con el 4lcalde &unicipal, proceder#n a tomar la decisión correspondiente.

:e consideran causas justas de Re!ocaciónA

'a reiterada negligencia para la buena gestión de los asuntos del &ódulo. 'as que eHpresamente se estipulen en la Normati!a 3nterna. S las estipuladas en el %ontrato 'aboral. 3ncumplimiento del &anual de Normas y $rocedimientos para la <jecución de &%4, <ntre

otras.

<17 REM/#ER%CIG# = 5E>/RI3%3 52CI%41

Remuneración1 'a remuneración de la Punta Directi!a y del %ontador de los &%4, ser#nestablecidos por el &inisterio de 2ransporte e 3n"raestructura y se e"ectuaran de maneraquincenal.

<n el caso del personal dillero, que son los ayudantes "ijos, estos tendr#n el salario mínimo delsector comunitario establecido por el Gobierno, el cual se modi"icara cada !ez que haya reajustedictado por resolución del &inisterio del 2rabajo o por acuerdos o"iciales de la %omisión Nacional de :alario &ínimo.

5eguro 5ocial1 <l $residente de la Punta Directi!a de los &%4, debe inscribir en el 3nstituto NicaragOense de :eguridad :ocial 73N::8, al personal de o"icina y a los dilleros.

<s responsabilidad del &%4 eHigir y garantizar que los subFcontratistas realicen la debidainscripción en el 3N:: de todo su personal de trabajo in!olucrado en la ejecución de la obra. $or tal e"ecto, el &%4 eHigir# a los subFcontratistas que presenten %onstancia <mitida por el 3N::de su personal 4cti!o en el proyecto.

Mano de 2!ra para las acti;idades constructi;as1 No deben ser contratados bajo relaciónlaboral, ni por ser!icios pro"esionales, sino que se contrataran como ser!icios por comparaciónde precios 7tres cotizaciones8.

%cti;idades1 'as 4cti!idades del personal del &%4 las ejecutaran de 0)A00 4& a -A00 $& yde A00 $& a *A $& de acuerdo al calendario de trabajoB considerando la naturaleza de las obras

a ejecutar se pueden eHtender en dependencia a las necesidades que se plantean, para ello sedebe cumplir con el siguiente procedimientoA

<n caso de determinar la necesidad de laborar horas eHtras, para el personal dillero del &ódulo,la Punta Directi!a deber# justi"icar su decisión mediante documento por escrito el que deber#contenerA

<speci"icar la obra a ejecutarse y que se requiere de tiempo eHtraordinario para su ejecución.





70

<speci"icar los nombres y apellidos del personal que ejecutara dicha obra. <l control documentado de las horas laboradas por el personal.

<ste documento deber# contar con la aprobación del 4dministrador de $royectos iales del &23y del $residente y Representante 'egal del &%4.

:e deja claro que, para la junta directi!a y el contador del &%4 no est# contemplado el pago dehoras eHtras adicional a su remuneración.

Control de %sistencia 3iaria1 %on el objeti!o de lle!ar un registro y control de la asistenciadiaria del personal, el &%4 debe implementar el uso de una lista que contenga los nombres,apellido, n9mero de c6dula y "irma de los miembros.

<ste control lo lle!a el "iscal de la obra y es utilizado para el pago de remuneración, por lo quedebe ser "irmado por el 5iscal y el $residente del &%4, este control de asistencia deber# ser entregado al "inal del día para resguardo del tesorero.

<l personal contratado por el &odulo %omunitario adem#s de las garantías contenidas en la%onstitución $olítica y en el %ódigo del 2rabajo gozar# de los siguientes derechosA

Gozar de estabilidad en el puesto de trabajo, en base a su desempeo y de con"ormidad a loestablecido en el presente &anual.

Recibir un trato respetuoso y justo de parte de sus superiores y compaeros de ser!icio.

Recibir una remuneración acorde con el puesto desempeado y la política salarial !igente enel $aís

%onocer los manuales, normas y reglamentos que se dicten para la ejecución de la obra.

Gozar de los permisos y licencias establecidas en la regulación laboral !igente.

Vi@ticos del personal administrati;o del MC%

:e pagara i#ticos por 4limentación de desayuno, almuerzo y cena, de acuerdo a la tari"a queestablezca y autorice por escrito el &inisterio de 2ransporte e 3n"raestructura. :e pagara transporte cuando realicen gestiones "uera del #rea del proyecto, de con"ormidad a lastari"as !igentes del transporte colecti!o.

$ara el $ersonal en los &%4, se ha establecido los siguientes 5?R&42?:


PER52#%4 MC%





71

5F$<RF %ontrol de 4sistencia de $ersonal

5F$<RF- $lanilla de :alarios

5F$<RF1 $lanilla de i#ticos

'0PER0* C2#TR24 3E %5I5TE#CI% 3E PER52#%4


MODULOS COMUNITARIOS DE ADOQUINADO MTI UC - RV

M.C.A.

DEP!" ################################# $%&ICIPI!"#########################

$!D%'! &o. #############################

N/ NOMBRES APELLIDOS No. C%" F'#("

01

0?

0@

0

0

0

0

0H

0

10

Autori(ado" esorero $CA o.Bo. Presidente $CA

CONTROL DE ASISTENCIA




72

'0PER0 P4%#I44% 3E 5%4%RI25

MODULOS COMUNITARIOS DE ADOQUINADOMCA N<__________

T#"(o_____________________

PLANILLA DE SALARIOPERIODO DEL ___________ A$ _________________

No. No(#eNJ(e#o %e

C%-$"

C"#,oS"$"#'o

Me)s-"$

N< %e D>"s

L"o#"%os

S"$"#'o

D'"#'o

De%-55'o)esTo*"$ "

Re5''#

F'#("

To*"$

E$"o#"%oPo# Re&'s"%" 4o# A-*o#'="%" 4o#

Co)*"%o# MCA Teso#e#o MCA P#es'%e)*e MCA

'0PER0: P4%#I44% 3E VI%TIC25





73

5ección ?


MODULOS COMUNITARIOS DE ADOQUINADO MTI UC -RV

M.C.A.

DEP!" ################################# $%&ICIPI!"########################

$!D%'! &o. #############################

N/ NOMBRES APELLIDOS No. C%" CARGO

DIAS

LABORADOS

VALOR DE

VIATICOSTOTAL DE

VIATICOS F'#("

01

0?

0@

0

0

0

0

0H

0

10

Elaborado por" Contador $CA Revisado por" esorero $CA Autori(ado por" Presidente $CA

PLANILLA DE VIATICOS




74

'unciones de la 9unta 3irecti;a y del Contador de los MC%

?1* PRE5I3E#TE 3E4 MC%

<s el Representante 'egal del &%4 y adem#s es el 3ngeniero Gerente de la ?bra, que tiene entre

sus "uncionesA 5irmar el contrato de obras en conjunto con el 4lcalde &unicipal, ante el &23.

$residir las reuniones de la Punta Directi!a.

Realizar todas las acti!idades, gestiones y autorizaciones que requieran de su "irma yo presencia como Representante 'egal del &%4.

$or mandato del %oncejo &unicipal, representar al &%4, en los aspectos t6cnicos, legales,"inancieros y administrati!os.

<jecutar las obras establecidas en el contrato suscrito conjunto con la 4lcaldía ante el &23Ben el aspecto legal, t6cnico, administrati!o, "inanciero y cumplir con los procesos

ambientales en el plazo establecido. Responder en conjunto con la 4lcaldía, por las obligaciones contraídas en relación al

contrato ante el &23 y terceros.

<laborar programa de ejecución 5ísico F 5inanciera, 4!al9os mensuales, así como lasreprogramaciones de los mismos. 4dem#s presentar propuestas de cambio de obras si serequieren con"orme diseo indicado por la super!isión eHterna, incluyendo memoria dec#lculo.

<ntregar al &23B 3n"ormación "ísica y "inanciera del proyecto yo contrato de "orma !eraz yoportuna.

2ener permanencia total en el proyecto, para garantizar la calidad de las obras ycumplimientos al programa, para su debida in"ormación.

:er el responsable del uso y manejo de las solicitudes de cartas de eHoneraciones del 34con relación a un programa de"inido.

:er el responsable de elaborar y entregar a la super!isión eHterna, toda la documentaciónconcerniente al cierre de obras, comprendiendo "iniquitos, in"orme "inal, eHpediente del proyecto, para que esta sea a!alada por el &23 y el <specialista en %ontrataciones &%4, para realizar el cierre "iscal del &%4, entrega de todas las herramientas obtenidas conrecursos del proyecto.

:er el responsable de la !eracidad de la in"ormación contenida en los a!al9os e in"ormesque presenta como soportes de los mismosA

<quipos utilizados. ?bras contratadas y ejecutadas. 4!ance "ísico F "inanciero. $lanillas de pago. Garantizar# el eHpediente completo del &%4.





75

:olicitar ante el 4lcalde &unicipal, que a tra!6s de la 4sesoría 'egal de la &unicipalidad,se le otorgue $oder <special de Representación, con las "ormalidades de ley que establecenuestro %ódigo %i!il igente.

%ontrolar el uso y manejo de las solicitudes de eHoneraciones del 34 del &%4.

Rinde los in"ormes establecidos en tiempo y "orma, solicitado por la super!isión eHterna yel administrador de proyectos !iales designado por el &23.

<laborar y entregar a la :uper!isión eHterna y administrador de proyectos !iales del &23,toda la documentación concerniente al cierre de obras, comprendiendo "iniquitos, in"orme"inal, en el que incluye el in"orme ambiental.

<laborar y entregar a la 4lcaldía &unicipal el eHpediente del &%4, con copia al &23, asícomo todas las herramientas y equipos obtenidos con recursos del proyecto.

<n coordinación con el $romotor del &23, realizar el cierre "inanciero y "iscal del &%4.

<n su calidad de 3ngeniero Gerente y $residente del &%4, suscribir# subFcontratos de obrascon las empresas seleccionadas, principalmente del &o!imiento de 2ierra, entre otros.

Una !ez concluida las obras de &o!imiento de tierra, deber# obtener el a!al por escrito dela super!isión eHterna e in"ormar para su registro a la U%FR, sobre la calidad del trabajoe"ectuado, a "in de lle!ar registro y control de las empresas contratadas por los &%4.

:olicitar al %oncejo &unicipal la debida inscripción del 4cta %onstituti!a del &%4.

?1 5ECRET%RI2 3E4 MC%

:er!ir# como el 3ngeniero Residente de las obras del proyecto, adem#s, ser# el responsable de

lle!ar el control de las 4ctas de las reuniones que realiza el &%4, y tiene como subordinado al5iscal de %ampo del proyecto. <ntre sus "unciones est#nA

:er# el responsable de la calidad en el proceso y ejecución de todas las obras.

'e!antar y registrar acta de cada reunión que se realice.

Responder ante el presidente y representante legal del &%4 por las acti!idadesencomendadas.

Deber# garantizar calidad y disciplina, de la obra en su totalidad.

Recibir, %ontrolar y garantizar la calidad de las ?bras durante la ejecución del proyecto.

Recibir las ?bras para las planillas de pago, en coordinación con el "iscal de campo y elGerente de proyecto.

%ualquier otra "unción que le asigne el $residente y representante legal del &%4.





76

?1: TE52RER2 3E4 MC%

<s el que lle!a el control de los mo!imientos "inancieros y entre sus "unciones, tenemos lassiguientesA

:uper!isar todas las acti!idades "inancieras del &%4.

Responder ante el $residente y representante legal del &%4 por las acti!idades encomendadas.

%ustodiar todos los documentos "inancieros del &ódulo 7ampos de comprobantes de pagos,estados "inancieros, etc.8

<laborar planillas de pago 7nóminas8, realizando las retenciones y deduccionescorrespondientes.

<laborar planillas de !i#ticos para las personas autorizadas.

<labora solicitudes de cheques

2ramitar los pagos de las retenciones a la DG3, en "orma oportuna a "in de que el &%4 noincurra en multas.

2ramitar los pagos al 3N:: e 3N42<%, en el tiempo establecido, a "in que el &%4 no incurra enmultas.

5irmar junto con el $residente del &%4, los documentos de salida de "ondos del &%4 y engeneral aquellos en que el &%4 resulte obligado económicamente con sus trabajadores y conterceros, cheques, planillas de pago, recibos de caja, rendiciones de cuenta etc.

Garantizar la entrega mensualmente de los 3n"ormes 5inancieros del &%4, que comprenden@alances Generales, <stados de Resultados, &o!imientos de @odega, 3n!entario al cierre delmes, %onciliaciones @ancarias, 5lujo de 5ondos, $rogramación "inanciera, etc. y cualquier otroin"orme que le sea requerido.

%ontrolar y resguardar el uso de las %artas de <Honeración del 3mpuesto General al alor 4gregado 7348, así como el eHpediente de estas, remitiendo a la U%FR, semanalmente unin"orme de su uso.

'le!ar control del eHpediente completo del &%4.

'le!ar un registro eHacto del tiempo laborado, por lo que debe lle!ar el %ontrol de la 4sistenciadiaria del $ersonal, que debe contener Nombre y 4pellidos, "irma y n9mero de %6dula.

'le!ar archi!o de toda la documentación administrati!a y contable.

?tras "unciones que eHpresamente le asignen los Reglamentos 3nternos y el %ontrato de 2rabajodel &%4.





77

%oordinar con el contador los registros de todos los gastos que se realicen desde su inicio hastael "in del cierre de las obras, con la "inalidad de preparar toda la in"ormación que permitarealizar los cierres correspondientes.

6.4V2C%4 * 3E4 MC% 0 'I5C%4 3E C%MP2<ntre sus "unciones est#nA

:er el apoyo del secretario 73ngeniero residente8 con la "inalidad de controlar y garantizar lacalidad de las obras, así como, los registros diarios del a!ance de cada una de ellas, al igual delconsumo diario de los materiales.

'le!ar el registro de los obreros del &%4, las nue!as contrataciones y las renuncias de losmismos.

<laborar in"orme semanales de las asistencias, e inasistencia de los obreros que con"orman el&%4.

Registrar las cantidades de obras ejecutadas con el isto @ueno del :ecretario y aprobada por el$residente, las que ser!ir#n para la elaboración de las planillas del personal de campo querealizó dichas obras, las que registrara el tesorero y contador para el proceso de pago.

$asar asistencia diaria a las )A00 am y a las *A00 pm por acti!idadobra y el personal de la obradeber# "irmar el acta de asistencia de campo.

?1< V2C%4 3E4 MC% 0 B23E>/ER2

<s el responsable de la @odega, entre sus "unciones est#nA

Registrar las entradas y salidas de materiales, que adquiera el &%4 para la ejecución de todaslas obras, así como del equipo que se adquiera para la construcción de la obra de adoquinado.

'os 3ngresos de &aterialesA se har# mediante presentación de las "acturas de compras, para lo cualse deber#n llenar toda la in"ormación requerida en el "ormato de <ntrada de @odega, el "iscal decampo debe a!alar la entrada de todos los materiales.

$ara hacer entrega de cualquier material, el encargado de bodega deber# recibir la solicitud "irmada por el :ecretario yo $residente del &%4, este deber# llenar una boleta donde especi"ique en queacti!idad y estación se utilizara dicho material y al llegar al campo la boleta la recibir# el "iscal decampo.

$resentar mensualmente un listado de materiales de bodega con saldos actualizados, el cualdeber# lle!ar la "irma del encargado de bodega y el "iscal de campo.

4ctualizar las tarjetas WardeH diariamente al "inalizar la jornada laboral, con la "inalidad deconocer las cantidades de materiales eHistentes.

'as salidas de bodega se har#n utilizando el m6todo $rimeros en <ntrar F $rimeros en :alir 7$<$:8.





78

'as tarjetas de WardeH, deber#n ser a!aladas por el 5iscal de %ampo. 'le!ar un control de las eHistencias en bodega, este tiene que coincidir con el control de llegada

de los materiales al proyecto, de con"ormidad a cada boleta.

eri"icar el uso en el campo de todos los materiales que salgan de bodega.

?1? C2#T%32R

Deber# coordinar con el tesorero del &%4 las acciones necesarias para garantizar la aplicación delos controles internos en todas las acti!idades que sustentan los actuales procedimientosadministrati!os, "inancieros y contables del &%4. :iendo sus "unciones las siguientesA

$reparar los <stados 5inancieros mensuales del &%4.

@rindar in"ormación sobre las disponibilidades bancarias y "inancieras.

$reparar proyecciones "inancieras de ingresos y gastos.

2ramitar los desembolsos por medio de cheques.

'le!ar# un registro de todas las transacciones "inancieras, operaciones contables, ingresos yegresos de los "ondos trans"eridos a la cuenta bancaria aperturada a nombre del &%4.

'le!ar# un detalle al día de cuentas por pagar o sea las obligaciones del &ódulo con terceros.

Realizar# la conciliación bancaria mensual aneHando el estado de cuenta emitido por el banco.

<laborar# una relación de "acturas y comprobantes de gastos mensuales 7egresos8 coincidentecon la conciliación bancaria.

:uministrar# de manera oportuna, la in"ormación contable y "inanciera que se requiera en elcurso de la ejecución del proyecto.

<laborar# consolidados de <gresos e 3ngresos &ensuales. <laborar# una relación de "acturas y comprobantes de gastos mensuales 7egresos8 coincidente

con la conciliación bancaria.

Deber# garantizar la documentación requerida, con la "inalidad de realizar todos los registros delos libros contables para los cierres y "iniquitos de las cuentas bancarias, DG3, 3N::, 3N42<%,4lcaldía municipal, etc.





79


CICLO DE GESTIKN DE LOS MODULOS COMUNITARIOS DEADOQUINADO :MCA;

I&ICI!

Identi/icaci7n

del tramosolicitado

Autoridades

$unicipales

Elaboraci7n de Diseode la !bra

Evaluaci7n

:cnica

ramos

Firma de

Contrato

De/inici7n de la Cantidadde $CA en el tramo

Capacitaci7n

Administrativa

Financiera y*esti7n de &mero

R%C

Evaluaci7n

Econ7mica

)olicitud al

BCIE para laejecuci7n de lasobras como $CA

Entrega del

Pago Inicial

Inicio

de !bra

)I

&egociaci7n con la Alcald6a$unicipal para de/inir aportes

Revisi7n y Firma deConvenio con la Alcald6a

$unicipal

!rgani(aci7n de los $CA

Certi/icaci7n 'egal de los$CA etendida por el

Concejo $unicipal

Proceso de contrataci7nde los $CA ejecutado por

la %nidad de Ad4uisiciones $I




80

5ECCI# A Programa de gestión am!iental y Marco legal;igente para gestión am!iental de los proyectos con los mca1

. PROGRAMA DE GESTIÓN AMBIENTAL.

La l!ald;a "ni!i<al y od"lo o#"nitario d$ do"inado, =a)o la s"<$risiDnE%t$rna y la Unidad #=i$ntal d$l ..*. d$=$r@n dar !"#<li#i$nto a lo $sta=l$!ido $n$l Plan d$ $stiDn #=i$ntal, d$Anido $n $l Est"dio d$ *#<a!to #=i$ntal d$l<roy$!to. Es d$ o=li+atorio !"#<li#i$nto <ara $stos, las dis<osi!ion$s $sta=l$!idas $nla a"toriBa!iDn $#itida <or $l &EN $ *NG&, <ara la $)$!"!iDn d$l <roy$!to. s; #is#o, s$ r$!o#i$nda $sta=l$!$r "$ la l!ald;a "ni!i<al y los , d$=$r@n !ontar!on "na $str"!t"ra a lo int$rno d$ la #is#a, "$ s$ $n!ar+"$ d$l #an$)o a#=i$ntal yso!ial, $sta=l$!i$ndo asi+na!iDn d$ r$s<onsa=ilidad$s y "$ !"#<la las dis<osi!ion$s$sta=l$!idas $n los Pro+ra#as d$ $stiDn #=i$ntal, aalados <or las a"toridad$s!orr$s<ondi$nt$s.

En r$la!iDn al <ro$!Ha#i$nto d$ los Can!os d$ at$rial$s a "tiliBars$ $n la$)$!"!iDn d$l <roy$!to, d$=$ $la=orars$ $l Plan d$ $stiDn #=i$ntal y r$aliBar las+$stion$s <$rtin$nt$s ant$ las instan!ias !orr$s<ondi$nt$s.

A1 M%RC2 4E>%4 VI>E#TE P%R% >E5TIG# %MBIE#T%4 3E 425 PR2=ECT25C2# 425 MC%1

'a gestión ambiental en los proyectos de %onstrucción de carreteras y caminos, en la etapa de prein!ersión, ejecución, operación y mantenimientoB se apoya en el conjunto de leyes, reglamentos,decretos, normas, resoluciones, disposiciones y acuerdos de los $oderes 'egislati!o y <jecuti!o de

la Rep9blica y de los <ntes autónomos, así como las ordenanzas y normas de las municipalidades,que rigen la construcción de obras !iales y ambientales en el país.

<l Decreto <jecuti!o -*F-00, $ublicado en la Gaceta Diario ?"icial NE (( del 0- de &arzo del-00. <stablece la $olítica 4mbiental con el propósito de orientar el accionar coherente de laadministración p9blica, en sus ni!eles central, regional y municipal, así como la actuación deorganizaciones ci!iles y de la población en general, a "in de preser!ar, mejorar y recuperar lacalidad ambiental propicia para la !ida y la preser!ación sustentable del medio ambiente.

<n el marco legal del con!enio los proyectos incluyen en su diseo, el mejoramiento de la carpeta

de rodamiento que pasa de un camino de tierra una super"icie de adoquinado, así mismo incluyeestructuras de drenaje menore y sealización. @ajo las políticas y normas del &anual%entroamericano de Normas 4mbientales, :3<%4 -00- y las <speci"icaciones Generales para la%onstrucción de %aminos, %alles y $uentes +N3%F-000+. 2eniendo su base en la 'ey General del&edio 4mbiente y los Recursos Naturales 7'ey NK -)8 y al :istema de <!aluación 4mbiental de Nicaragua 7Decreto )CF-00C8, el cual establece una categorización de proyectos para ser sometidosa autorizaciones ambientales.





81

'as principales acti!idades desarrolladas para las !aloraciones ambientales, incluyen laidenti"icación de la situación de línea base del tramoA ambiente "ísico, para promo!er un modelo dedesarrollo balanceado entre el crecimiento económico y la protección de la biodi!ersidad, dando prioridad a la gestión pre!enti!a con principios precautorios en las #reas de in"luencia del proyecto.

<n Nicaragua mediante el Decreto )CF-00C establece las bases que rigen el :istema de <!aluación4mbiental en el país. Dicho decreto de acuerdo a las incidencias ambientales que tienen los proyectos, establece 1 categorías ambientalesA

$royectos %ategoría 3A :e ubican en esta categoría, proyectos que pueden causar 4lto 3mpacto4mbiental $otencial, est#n sujetos a un <studio de 3mpacto 4mbiental.

$royectos %ategoría 33A pueden causar impactos ambientales potenciales altos, est#n sujetos a un<studio de 3mpacto 4mbiental.

$royectos %ategoría 333A son proyectos que pueden causar impactos ambientales moderados, aunque

pueden generar e"ectos acumulati!os, por lo que quedaran sujetos a una !aloración ambiental comocondición para otorgar la autorización ambiental correspondiente proceso de !aloración 4mbientaly emisión de la autorización ambiental correspondiente. <n esta categoría se ubican los @ancos de&ateriales, por lo que aunque los proyectos de adoquinados no se ubiquen dentro de las trescategorías, se debe de hacer la solicitud para obtener la 4utorización 4mbiental para la <Hplotaciónde @ancos de &ateriales basados en la N2?N 0*F0-F0-.

4rtículo ). $royectos de bajo impacto ambientalA

'os proyectos no considerados en las %ategorías 3, 33 y 333 son proyectos que pueden causar bajo

impacto ambiental potencial, por lo que no est#n sujetos a un <studio de 3mpacto 4mbiental 7<348.De con"ormidad con el 4rtículo -* de la ley -), 'ey General del &edio 4mbiente y los Recursos Naturales, los proponentes deber#n presentar el "ormulario ambiental ante la autoridad municipalcorrespondiente para la tramitación de la solicitud de su permiso, seg9n los procedimientosestablecidos.

'os proyectos de adoquinados se consideran como de bajo impacto ambiental negati!o, que en"unción de la naturaleza del proceso y los potenciales e"ectos ambientales, no est# comprendidodentro de las tres categorías que indica el decreto, en este caso, es administrado por la&unicipalidad, seg9n se menciona en el p#rra"o anterior. @ajo esta categoría, el $royecto de

adoquinado, ser# manejado por la Unidad de Gestión 4mbiental de la 4lcaldía correspondiente, bajo las recomendaciones y apoyo de la o"icina 4mbiental del &23, y la Delegación 2erritorial del&4R<N4, seg9n su jurisdicción.





82

D?%U&<N2?: MU< D<@< D< 4N<T4R 7R<MU3:32?:8 4 '4 :?'3%32UD D<4U2?R3X4%3?N 4&@3<N24'1

5ormulario de :olicitudA 4utorización 4mbiental debidamente llenado 7original y dos copias8 $oder de Representación 'egal en caso de ser persona jurídica.

$er"il del proyectoA <s el documento que describe al proyecto y debe ser presentado adjunto a la:olicitud de 4utorización 4mbiental y contendr# como mínimo la siguiente in"ormaciónA%aracterísticas Generales del $royectoA 8FNombre del proyecto, -8F'ocalización del proyecto, 18F4ntecedentes, (8FPusti"icación, *8F?bjeti!os generales y especí"icos. Descripción del $royectoA 8FDescribir los principales componentes del proyecto, -8F2ipo y origen de los principales materiales,18FDuración de los trabajos de construcción 7cronograma de ejecución8, (8FRequerimientosespeciales del proyecto, *8F2ipo y cantidad de maquinaria a utilizar, C8F&anejo y sistema detratamiento de aguas residuales dom6sticas industriales, )8F2ipo y manejo de desechos sólidos, I8F&anejo de aguas plu!iales.

$rograma de Gestión 4mbientalA de 4cuerdo a 26rminos de Re"erencia o"icializados por el&4R<N4.

<n caso que el $royecto contemple la construcción de :istema de 2ratamiento para 4guasResiduales, se deber# de presentar los $lanos aprobados por el <N4%4', en caso de conectado al:istema de 4lcantarillado presentar carta de 5actibilidad del <N4%4'.

&apa de 'ocalización del $royectoA $resentar en escala apropiada, donde se obser!e la ubicacióngeneral del proyecto sealando adem#s el #rea de in"luencia de 000 metros colindante. <l esquemade distribución de instalaciones ser# de las principales instalaciones del proyecto, incluyendo

equipos, edi"icios, construcciones, sistemas de manejo de aguas residuales y plu!iales, y de manejode desechos sólidos y líquidos, si los hubiere. 4dem#s deber# de presentar mapas y esquemas de lasinstilaciones si aplica en el $royecto.

?tros $ermisos o 4utorizaciones que se requieran de acuerdo a la Naturaleza del $royecto 74!alesmunicipales y comunales, etc.8.

$<R&3:?: D< <T$'?24%3?N &3N<R4 N? &<24'3%4

$ara los permisos de eHplotación minera, se deben de tramitar ante el &inisterio de <nergía y&inas. <l marco legal que rige el apro!echamiento de los bancos de materiales est# basado en la'ey )10A '<S <:$<%34' $4R4 <' U:? D< @4N%?: D< &42<R34'<: :<'<%2?: $4R4<' 4$R?<%J4&3<N2? <N '4 3N5R4<:2RU%2UR4 y su reglamento.

'os requisitos para la obtención del $ermiso de 4pro!echamiento &inero seg9n la ley )10 y sureglamento sonA





83

. %arta de solicitud del interesado en el apro!echamiento del banco de materiales, la que debeestablecer, entre otros el plazo de eHplotación.

-. $ermiso 4mbiental emitido por &4R<N4.

1. $lan de Gestión 4mbiental del banco de materiales.(. %opia de los documentos que identi"iquen y acrediten al representante legal de la empresa.

*. %opia de la carta de adjudicación del proyecto donde utilizar# el material, emitida por la entidadestatal o municipal duela de la obra

C. $lano diseo del banco de pr6stamo o del #rea de la propiedad en donde se !a a eHtraer elmaterial

). $lan operati!o que contenga el programa de eHplotación y el plan de cierre.

I. %opia de escritura p9blica razonado por notario p9blico, relati!a al acuerdo monetario o de otrotipo para la eHtracción del material del banco de pr6stamo entre el licenciatario y el titular de la propiedad, así como las obligaciones del solicitante

/. %opia de la sol!encia municipal o del recibo o"icial de caja que demuestre el pago del 3@3 de la propiedad donde se eHtraer# el material y que corresponda al ao "iscal.

0. %opia de la escritura de constitución de la empresa y el poder del representante legal de lamisma que ser# ejecutora del mismo.

. %ontrato entre la institución p9blica duea del proyecto y la empresa ejecutora del mismo.

-. %edula del registro 9nico de contribuyentes RU%, constancia de responsable y sol!encia "iscal.

1. $lazo durante el cual se eHtraer# material selecto.

(. $royección de desarrollo social comunitario al entorno del #rea a concesionar.

*. &apa del territorio a escala A*0000 en el que se indique la ubicación de la zona a la que sere"iere la solicitud.

C. $lano topogr#"ico en el cual se limite la "orma poligonal que corresponda.

). Resea t6cnica de las acti!idades y trabajos que piensan realizar, así como los planos, reportes,an#lisis, estimación de las reser!as y cualquier otro dato necesario anterior a la concesión que seest# solicitando entre otros.

I. %ualquier otro que resulte necesario a criterio de la autoridad

$<R&3:?: D< %?R2< S $?D4 D< 4R@?'<:.





84

<st#n regidos bajo la 'ey C(-A 'ey de conser!ación, "omento y desarrollo sostenible del sector "orestal. 2odas aquellas #reas boscosas "uera de #reas protegidas es competencia del 3N45?R. 'a'ey C(- regula la tala y poda de #rboles y de"ine que eHiste personal t6cnico acreditado para este"in, representados por los R<G<N2<: 5?R<:24'<:.

$ara los permisos de poda de #rboles se requiere deA

. 3n!entario de los #rboles que ser#n cortados, presentados por un regente "orestal autorizado por 3N45?R

-. $ago del !olumen de madera eHtraído, declarado en el 3N<N24R3? 5?R<:24' ante lao"icina de rentas.

Manual de Normas de Procedimientos Mca Del Prestamo 2091

Documents

Transcript of Manual de Normas de Procedimientos Mca Del Prestamo 2091