Manual de Modelos de Informes Financieros

Leasing, pagarés y préstamos

Procedimiento para Leasing, Pagarés y Préstamos

Fecha ultima Actualización:

10 de noviembre de 2015

Version 2.0

22/04/2023 Pág. 1 Leasing, pagarés y prestamos STRAT CONSULTING


LEASING

Los leasing se trabajan en Sap BO con un work a round o procedimiento a través de la función de facturas de proveedores. Realice los siguientes pasos:

Crear dos SN para cada Banco o compañía de financiamiento usando en uno como cuenta asociada la cuenta contable 45 o 46 y en el otro, la cuenta normal de proveedores país. Ponga en el nombre algo que identifique cual es el de la 46 y cual el de la 42.

Tener una cuenta contable puente “leasing en tránsito” 10.1.3 Ir a Gestión/definiciones/Socios de negocio/ condiciones de pago y

crear condiciones de pago a cuotas, según las cuotas que tenga el leasing.

Crear 2 articulos no inventariables, el primero un articulo tipo intereses por devengar asociado en la cuenta de gastos a la cuenta 18, y el segundo un articulo tipo impuestos diferidos asociado también 18 respectiva. En el caso de ingresar por facturas de servicio no hay necesidad de crear los artículos.

Tener creado el artículo activo fijo o un artículo no inventariable como activo fijo que tenga asociada a la cuenta de gastos la 33.

Al momento de la compra del activo fijo



1. Crear una factura de proveedor tipo artículos a nombre del banco con la cuenta asociada 46, teniendo en cuenta la moneda del documento y con 3 líneas de artículo:

Primera línea: Artículo activo fijo por el valor del activo fijo

Segunda línea: intereses por devengar por el valor de los intereses

Tercera línea: Impuesto diferido por el valor del impuesto

Son tipo EXO, no tiene impuesto y no van al registro de compras.

Seleccione la condición de pago que creo con las cuotas del leasing:



Al momento de contabilizar la factura se creará una línea de asiento con fecha de vencimiento distinta por cada cuota automáticamente:



Al momento del vencimiento de la cuota

1. Al momento del vencimiento de la cuota debe realizarse la liquidación de la provisión de la cuenta 45 o 46 porque cuando se registre la factura que emite el banco por la cuota de leasing se a r a provisionar la cuenta 42. Se debe crear un pago por la cuota por la opción Bancos – Pagos Efectuados. Este pago saldará la deuda por esta cuota y afectará la cuenta puente de leasing en tránsito:



Este es el asiento que se generara al momento de liquidar la cuenta 45 con el pago anterior:



2. Registro de la factura del banco. Se debe registrar la factura que emite el banco por el leasing donde se provisionará la cuenta 42. Hay que utilizar el banco proveedor, asociado a la cuenta 42. Esta factura es tipo servicio, tiene IGV y va a al registro de compras

Concepto: Leasing, cuenta a afectar: 103 de leasing en tránsito



Que hace el asiento:



La cuenta puente de leasing quedará en 0. Y la deuda quedará en la cuenta 42 del banco.

Vaya a pagos efectuados y pague la cuota al banco a la 42 de forma normal.

3. Al momento del pago de la cuota deberá realizar un asiento manual para pasar el valor de los intereses de la cuenta 18 a la cuenta de gasto, Finanzas/asiento:



PAGARES Y PRESTAMOS

Los pagarés y préstamos se trabajan en Sap BO con un work a round o procedimiento a través de la función de facturas de proveedores. Realice los siguientes pasos:

Crear el SN para cada Banco o compañía de financiamiento usando como cuenta asociada la cuenta contable 45 o 46 respectiva

Tener una cuenta contable puente “Pagares en tránsito” 10.1.3

Al momento de la emisión del pagare

4. Crear una factura de proveedor tipo servicios a nombre del banco por cada una de las cuotas, teniendo en cuenta la moneda del documento y con 3 líneas:

Primera línea por concepto de Abono de préstamo pagare No. XXX a la cuenta 103 de pagarés en tránsito y ponga el valor del capital amortizable de la cuota

Segunda línea por concepto de intereses de la cuota y la cuenta 18 de intereses por anticipado

Tercera línea por concepto de comisiones de la cuota y la cuenta 18 de intereses por anticipado

Son tipo EXO, no tiene impuesto y no van al registro de compras



No olvide repetir el paso para cada cuota

Asiento:

Al momento de la recepción del dinero en la cuenta del Banco



5. Cuando llegue el dinero del préstamo deberá realizarse en un Pago Recibido a la cuenta bancaria donde se deposito el dinero por parte de la entidad financiera que otorgo el préstamo es decir, hacer el ingreso de dinero a la cuenta del banco correspondiente. Use la opción de Gestión de Bancos – Pagos Recibidos opción cuenta. Seleccione la moneda del documento y ponga la cuenta contable de Pagares en tránsito:

6. Coloque el importe del préstamo y como comentario de abajo el número del pagaré y el banco o entidad que emitió el préstamo. Deberá realizarse en un Pago Recibido a la cuenta bancaria donde se deposito el dinero por parte de la entidad financiera que otorgo el préstamo



Al momento del vencimiento de la cuota

7. Al momento del vencimiento de la cuota debe crear el pago de los montos de capital, intereses y comisiones por cada cuota para el SN del Banco o compañía de financiamiento por la opción Bancos – Pagos Efectuados. Este pago saldará la deuda por esta cuota y afectará la cuenta bancaria:



8. Al momento del pago de la cuota deberá realizar un asiento manual para pasar el valor de las comisiones e intereses de la cuenta 18 a la cuenta de gasto, Finanzas/asiento:


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