Los números de tu negocio

José Antonio Pérez Muriel

@japmuriel

www.facebook/financieros2.0

joseantoniopmuriel.blogspot.com.es

1 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014

“Conoce a tu enemigo y conócete tú y podrás luchar el cien por cien

de las batallas sin fracasar.”

SUN TZU


Solo consiguen crear una empresa el ……….

de los

que se lo proponen

“Avanzando” – Oriol Amat y Pilar Lloret

50,5%


¿Cuál es el

principal objetivo

de nuestro

negocio?


Generar beneficio….


El plan de negocio 1. Resumen Ejecutivo 2. Presentación del proyecto: Equipo, Idea… 3. Estudio de Mercado: Competencia, Clientela, Canales… 4. Estrategia Comercial: Producto, localización, precios… 5. Producción: Proceso, proveedores… 6. Recursos Humanos 7. Análisis Dafo 8. Análisis económico-financiero


Objetivo del análisis

Determinar las inversiones, gastos

e ingresos que generará nuestro proyecto como

consecuencia de la estrategia definida

en el plan de empresa.


NOS PERMITE VALORAR LOS RIESGOS QUE

PUEDEN AFECTAR AL PROYECTO

Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014 9

Objetivo del análisis

Evitar lanzarse a una piscina

sin agua


Debemos analizar los datos de nuestra empresa desde una doble perspectiva FINANCIERA BALANCE DE SITUACIÓN

ECONÓMICA CUENTA DE EXPLOTACIÓN

El análisis económico-financiero


Posición financiera Por Posición Financiera de una empresa nos referimos a la capacidad que ésta tiene de afrontar, en un momento determinado, todas sus obligaciones de corto, medio y largo plazo.

BALANCE DE

SITUACIÓN


Posición económica Por Posición Económica de una empresa nos referimos a la capacidad que tiene ésta de generar y retener beneficio.

CUENTA DE EXPLOTACIÓN


Estructura del balance

ACTIVO PASIVO

¿de dónde hemos

obtenido los

recursos?

¿en qué hemos

invertido los

recursos de la

empresa?


La cuenta de explotación INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS (NETAS)

(COSTE DE LAS VENTAS)+ / - VARIACION DE EXISTENCIAS

= MARGEN BRUTO

(GASTOS DE PERSONAL)(DETERIORO POR OPERACIONES)(OTROS GASTOS DE EXPLOTACION)

BAIIAA / EBITDA

(AMORTIZACIONES)

= RESULTADO DE LA EXPLOTACION BAII / EBIT

(GASTOS FINANCIEROS)INGRESOS FINANCIEROS

= RESULTADO ORDINARIO

(GASTOS EXTRAORDINARIOS)INGRESOS EXTRAORDINARIOS

= RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS BAI

(IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES)

BENEFICIO NETO BN o BDI

CUENTA DE EXPLOTACION


La rentabilidad

BENEFICIO NETO

RENTABILIDAD FINANCIERA = (ROE) RECURSOS PROPIOS


BAII (Beneficio antes de intereses e impuestos) RENTABILIDAD ECONÓMICA =

(ROI) ACTIVO TOTAL

PLAN DE INVERSIONES

PREVISIÓN DE TESORERÍA

BALANCE DE SITUACIÓN

CUENTA DE EXPLOTACIÓN

PLAN DE FINANCIACIÓN


Se trata de determinar las inversiones iniciales

necesarias para la puesta en marcha de

nuestra actividad.

Plan de inversiones iniciales


Balance de situación previsonal


La cuenta de explotación previsional

¿Será rentable mi negocio?


Debemos concretar nuestra: •  Previsión de ventas •  Previsión de gastos

La cuenta de explotación previsional


Previsión de tesorería

¿Dispondré de dinero en cada momento para

hacer frente a los pagos?


Previsión de tesorería !

PER.1& PER.2& PER.3& PER.4& PER.5&COBROS& 0! 0! 0! 0! 0!Ventas! !! !! !! !! !!IVA!repercutido! !! !! !! !! !!Préstamos! !! !! !! !! !!Subvenciones! !! !! !! !! !!Otros! !! !! !! !! !!PAGOS& 0! 0! 0! 0! 0!Proveedores! !! !! !! !! !!Sueldos!y!salarios! !! !! !! !! !!Seguridad!Social! !! !! !! !! !!IRPF! !! !! !! !! !!Impuestos!y!tasas! !! !! !! !! !!Comisiones! !! !! !! !! !!IVA!soportado! !! !! !! !! !!Publicidad! !! !! !! !! !!Alquileres! !! !! !! !! !!Suministros! !! !! !! !! !!Servicios!exteriores! !! !! !! !! !!Mantenimiento! !! !! !! !! !!Seguros! !! !! !! !! !!Gastos!de!transporte! !! !! !! !! !!Cuotas!de!préstamos! !! !! !! !! !!Intereses!de!préstamos! !! !! !! !! !!Otros!pagos! !! !! !! !! !!DIFERENCIA&COBROS5PAGOS& 0! 0! 0! 0! 0!

IVA& 0! 0! 0! 0! 0!Saldo&anterior& !! !! !! !! !!

SALDO&ACUMULADO& !! !! !! !! !!


Plan de financiación

¿Cómo voy a financiar las

inversiones que necesito realizar?


Plan de financiación

FINANCIACION*DEL*PROYECTO* IMPORTE!Inversion!total! 0!Fondo!de!maniobra! 0!

NECESIDAD!FINANCIERA! 0!Recursos!Propios! !!Recursos!Ajenos! !!

%!Autofinanciación! !!


No deberían superar el 60%

Las fuentes de financiación FINANCIACIÓN PROPIA

• Aportación inicial • Retención de beneficios • Amortizaciones • Reservas • Venta de patrimonio


Las fuentes de financiación FINANCIACIÓN AJENA • Por créditos o préstamos • Subvenciones • Otras:

•  Desgravaciones en las cuotas de la Seguridad Social. •  Por creación de empleo o contratación de determinados perfiles. •  Por reducción de los tipos de interés.


ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) •  PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO •  HIPOTECARIOS •  LEASING •  RENTING

ACTIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) •  CRÉDITO •  DESCUENTO COMERCIAL •  PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO •  FACTORING •  CONFIRMING

Financiación bancaria


Alternativas no tradicionales •  SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO •  FONDOS DE CAPITAL RIESGO •  PRESTAMOS PARTICIPATIVOS •  MERCADO ALTERNATIVO BURSATIL •  BUSINESS ANGEL •  CROWFUNDING


Algunas consideraciones


Los gastos ocultos • Costes de personal:

• Absentismo • Mala organización • Seguros obligatorios….

• Producción: • Pago inadecuado de materias primas • Exceso de stocks • Actualización de herramientas…


Los gastos ocultos • Mala estimación de riesgos:

• Falta de atención a las clausulas de contratos • Coste de oportunidad de los malos servicios…

• Día a día de la actividad: • Uso indebido de los recursos: luz, agua… • Despilfarro: material de oficina, limpieza…


Los gastos ocultos • Aspectos legales

• Notarios, abogados… • Consultas a expertos • Sanciones, multas, informes, reclamaciones…


Y sobre todo….


…vender para cobrar

Lecturas


José Antonio Pérez Muriel

@japmuriel

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¡Gracias!


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Economy & Finance

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