Los Crc3a9ditos Comerciales y Microempresa y Su Incidencia en Los Resultados Financieros Del Bbva...
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
LOS CRDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA Y SU
INCIDENCIA EN LOS RESULTADOS FINANCIEROS DEL
BBVA BANCO CONTINENTAL S.A
CURSO :
CONTABILIDAD INSTITUCIONES FINANCIERAS
DOCENTE :
SILVIO CASTAEDA
INTEGRANTES :
CRDENAS RABANAL, KAREN
DIAZ NUEZ, IRENKE
HEREDIA RATTO, LUTGARDA
LEYTN BERNA, VICTOR
PRETELL GOMEZ, MARIELLA
TRUJILLO 2010
INTERNATIONAL UNIVERSITIES
UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE FORMAMOS LDERES CON RESPONSABILIDAD SOCIALES
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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INDICE
I. INTRODUCCION
1.1. Problema de investigacin
a. Realidad problemtica 4
b. Formulacin del problema 5
c. Justificacin del problema 5
1.2. Objetivos
a. Objetivo general 6
b. Objetivos especficos 6
1.3. Hiptesis 6
II. MARCO TERICO
2.1. Definicin de trminos 7-10
2.2. Mtodos, tcnicas 10-12
III. MATERIALES Y METODOS
3.1. Material de estudios
a. Poblacin 19
b. Muestra 19
c. Unidad de anlisis 19
3.2. Diseo de la investigacin
a. Descripcin de variables 19
b. Fases y tcnicas del estudio 19
3.3. Limitaciones 19
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN 21
V. RESULTADOS Y DISCUSIN
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
VII. ANEXOS
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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I. INTRODUCCION
1.1. Problema de investigacin:
1.1.1. Realidad problemtica
Hoy en da, los crditos comerciales y micro empresariales se han
convertido en un arma fundamental para la vida econmica de un pas y,
una de las alternativas mas utilizada por la mayora de los empresarios
peruanos; quienes a falta de capital para realizar ciertas actividades en su
negocio recurren a este medio para obtener recursos.
El crdito comercial es una de las formas de financiamiento ms directas
y espontneas a favor de la empresa. Se constituye en una manera de
obtener dinero fresco, sin necesidad de garantes, contratos o cualquier
cosa que ligue a la empresa legalmente; slo es necesario contar con un
historial crediticio limpio, una determinada cantidad de tiempo en el
negocio y cumplir con ciertas condiciones de exhibicin, promocin y
mnimos de compra con relacin al producto comercial ofrecido por el
proveedor y que es objeto del crdito.
Por otro lado el Crdito Micro empresarial, hoy en da es uno de los mas
solicitados por los microempresarios, pues como sabemos en nuestro
pas del 100% de empresas conformadas, el 98% esta conformado por
este sector. Es por ello que el acceso al financiamiento del sistema
financiero permite a las MYPE tener una mayor capacidad de desarrollo,
realizar nuevas y ms eficientes operaciones, ampliar el tamao de sus
operaciones y acceder a crditos en mejores condiciones (de tasa y plazo,
entre otras).
En nuestro pas, para las instituciones financieras, especialmente bancos;
los crditos comerciales y micro empresariales vienen constituyendo el
mayor porcentaje de colocacin de crditos, debido a que existe un gran
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porcentaje de mercado no atendido a pesar de la gran expansin de las
instituciones financieras, ya que en los ltimos aos se ha venido
evidenciando que los crditos comerciales y microempresa funcionan
hasta en las pocas de crisis y durante recesiones econmicas.
Segn reportes del ASBANC (Asociacin de Bancos) los crditos
comerciales y microempresa se vienen incrementando en lnea con el
crecimiento de la economa creciendo aproximadamente de 7% a 8%,
siendo la causa del incremento en los crditos microempresa el elevado
dinamismo econmico de este sector y la creciente competencia en este
sector.
En el 2009 la cartera de crditos microempresa y comerciales en el Per
representa el 69% del total de crditos otorgados.
En el BBVA la cartera de crditos microempresa y comerciales representa
ms del 75% de la cartera total de crditos.
1.1.2. Formulacin del problema
De qu manera los crditos comerciales y microempresa inciden en los
resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental?
1.1.3. Justificacin del problema
El siguiente trabajo tiene por finalidad demostrar de qu manera los
crditos comerciales microempresa inciden en los resultados financieros
de la entidad BBVA Banco continental, siendo la razn principal demostrar
que dichos productos crediticios son actualmente los principales en la
empresa financiera, ocasionando resultados significativos y favorables.
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1.2. Objetivos :
a. Objetivo general
Analizar de qu manera los Crditos Comerciales y Microempresa inciden
en los resultados financieros en la entidad BBVA- Banco Continental S.A.
b. Objetivos especficos
- Conocer a la entidad financiera con respecto a su informacin
general de la misma y otra informacin relevante.
- Conocer la situacin actual acerca de la colocacin de fondos de
la entidad.
- Conocer el proceso crediticio de la entidad para determinar su
influencia en los resultados.
- Determinar los factores determinantes en los resultados de la
entidad.
- Analizar la situacin financiera del Banco Continental a travs de
sus estados financieros, ratios, con el fin determinar la influencia
en los resultados financieros de los Crditos Comerciales Y
Microempresa.
1.3. Hiptesis
El buen manejo del rea crediticia con respecto a los Crditos
Comerciales y Microempresa de la entidad Banco Continental S.A. influir
en la obtencin de mayor liquidez y por lo tanto mejores resultados
financieros.
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II. MARCO TERICO
2.1. Definicin de trminos
Incidencia: Influencia o efecto que tiene una cosa sobre otra.
Crdito: es el compromiso de pago que adquiere una persona o una
institucin sobre la base de la opinin que se tiene de ellos en cuanto
a que cumplirn puntualmente sus compromisos econmicos.
Crdito comercial: que tiene tal denominacin puesto que se sale del
mbito normal de los crditos como el de consumo, el de vivienda,
estudiantiles, para coche, etc., puesto que su accin y uso se dara
dentro del mbito comercial, al ser considerables cantidades de
dinero que prestan los bancos a las empresas, sea cual sea su
denominacin, esto con la idea de apoyar su operacin y posible
expansin. Los crditos comerciales generalmente son pactados
para ser cancelados en un periodo que oscila entre el corto y el
mediano plazo, pudiendo transcurrir hasta un tiempo de 4 aos, sin
embargo es posible por medio de solicitud extender el plazo a largo, lo
que da una mayor facilidad a la empresa que solicito un crdito
comercial.
Crdito Microempresa: Crdito que financia inversiones y capital de
trabajo de micro y pequeos empresarios.
Entidad financiera: Compaa dedicada a conceder prstamos a
sociedades y particulares, y que, al contrario de los bancos, no recibe
depsitos sino que se financia a travs de otras instituciones o fuentes
del mercado.
Prestamista: quien da su dinero
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Prestatario: quien recibe el dinero
Tasas de inters: Una tasa de inters es un precio, es el costo de
usar recursos ajenos y como el recurso ajeno que se usa en los
mercados financieros es el dinero se suele decir que la tasa de
intereses el costo del dinero (prestado).
Al igual que el precio de cualquier producto, cuando hay ms dinero la
tasa baja y cuando hay escasez sube.
Tasa de inters activa: Es la tasa de inters que reciben los
intermediaros financieros por parte de los demandantes de prstamo.
Tasa de inters pasiva:
Es la tasa de inters que pagan los intermediarios financieros a los
ofertantes de los recursos por el dinero captado.
Carta de crdito: El banco extiende un crdito por medio de una
carta, por una suma determinada de dinero, que el deudor puede
cobrar en una o varias palabras dentro de ciertos plazos en las filiales
del banco, instaladas en lugares diversos al domicilio del deudor.
Aceptante o girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con
su deuda.
Cesin de crditos: contrato civil o comercial mediante el cual se
transmite la propiedad de un crdito.
Cobranza: Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que
de estar en disposicin inmediata podra utilizarse o invertirse en
activos adicionales que generen ganancias. Las cuentas por cobrar
son un costo necesario para la empresa, ya que el ofrecimiento de
crdito a los clientes permite que la empresa alcance un nivel ms alto
de ventas.
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Colocacin: Operacin por medio de la cual el emisor obtiene efectivo
contra la entrega de documentos que representan sus obligaciones.
Crdito documentado: se aplica cuando se expide a favor del
acreedor ttulos de crdito, en los que se seala la fecha de
vencimiento, y pueden ser letras de cambio o pagares.
Crdito hipotecario: se aplica en garanta bienes inmuebles, como
maquinaria instalada, edificios, terrenos, bodegas, etc
Crdito mercantil: el que se concede a las empresas de un canal de
distribucin.
Crdito personal o quirgrafo: es cuando se garantiza el
cumplimiento del crdito con la firma del deudor, dada su imagen o
cualidades que tenga.
Crdito prendario: es cuando se seala un bien mueble o se endosa
una garanta un ttulo de crdito, como por ejemplo: letra de cambio,
pagares, bonos, cedulas, etc.
Crdito simple: Es el contrato por medio del cual el banco pone a
disposicin del acreedor, una suma determinada de dinero que el
deudor retira en una partida y esta es cubierta, en un solo pago en la
fecha de vencimiento especficas.
Inversin financiera: en bolsa llevada a cabo por entidades con un
volumen importante de recursos propios o reservas.
Mercado de dinero: Es aquel mercado que incluye todas las formas
de crdito e inversiones a corto plazo, tales como los descuentos de
documentos comerciales, los pagars a corto plazo.
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Operaciones de crdito: Operaciones con las que la institucin de
crdito se convierte en deudora; stas son: depsitos, bonos
financieros e hipotecarios.
Produccin: Es conocida la utilidad del crdito a la produccin, que
permite al empresario invertir, resolver problemas de tesorera, hacer
frente a los gastos de produccin, etc.
Rendimientos: Es el diagrama que muestra las variaciones en
los rendimientos de activos en funcin de sus fechas de vencimiento
Sistema bancario: Billetes y monedas en circulacin y activos de caja
del sistema bancario.
Solvencia: Tener o contar con medios suficientes para satisfacer las
propias deudas y cumplir con los compromisos adquiridos. Prestigio
comercial, intelectual o moral
2.1. TEORAS Y MTODOS:
2.2.1. CREDITOS:
Trmino utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las
transacciones que implican una transferencia de dinero que debe
devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el
dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los
trminos crdito y deuda reflejan pues una misma transaccin desde
dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crdito implica el
cambio de riqueza presente por riqueza futura.
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CLASES DE CRDITO:
Segn el origen:
Crditos Comerciales: son los que los fabricantes
conceden a otros para financiar la produccin y
distribucin de bienes; crditos a la inversin,
demandados por las empresas para financiar la
adquisicin de bienes de equipo, las cuales tambin
pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos,
pagars de empresas y otros instrumentos
financieros que, por lo tanto, constituyen un crdito
que recibe la empresa.
Crditos Bancarios: son los concedidos por los
bancos como prstamos, crditos al consumo o
crditos personales, que permiten a los individuos
adquirir bienes y pagarlos a plazos.
Crditos Hipotecarios: concedidos por los bancos y
entidades financieras autorizadas, contra garanta del
bien inmueble adquirido;
Crditos Contra Emisin De Deuda Pblica: Que
reciben los gobiernos centrales, regionales o locales
al emitir deuda pblica;
Crditos Internacionales: son los que concede un
gobierno a otro, o una institucin internacional a un
gobierno, como es el caso de los crditos que
concede el Banco Mundial.
Segn el destino:
De Produccin: Crdito aplicado a la agricultura,
ganadera, pesca, comercios, industrias y transporte
de las distintas actividades econmicas.
De Consumo: Para facilitar la adquisicin de bienes
personales.
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Hipotecarios: destinados a la compra de bienes
inmuebles.
Segn el plazo:
A Corto Y Mediano Plazo: Otorgados por Bancos a
proveedores de materia prima para la produccin y
consumo.
A Largo Plazo: Para viviendas familiares e
inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.
Segn la garanta:
Personal: Crditos a sola firma sobre sus
antecedentes personales y comerciales.
Real (hipotecas) Prendarias: cuando el acreedor
puede garantizar sobre un objeto que afecta en
beneficio del acreedor.
2.2.2. CARTERA DE CRDITOS:
La cartera de crditos est dividida en:
crditos comerciales
crditos a micro empresas (MES)
crditos de consumo
crditos hipotecarios para vivienda
Los crditos comerciales y de micro empresas son otorgados a personas
naturales o personas jurdicas y los crditos de consumo y crditos
hipotecarios para vivienda son slo destinados a personas naturales. Por
lo dems los crditos comerciales, de micro empresas y de consumo,
incluyen los crditos otorgados a las personas jurdicas a travs de
tarjetas de crditos, operaciones de arrendamiento financiero o cualquier
otra forma de financiamiento que tuvieran fines similares a los de estas
clases de crditos.
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a) Crditos comerciales:
Son aquellos que tienen por finalidad financiar la produccin y
comercializacin de bienes y servicios en sus diferentes fases.
b) Crditos a las Micro Empresas (MES):
Son aquellos crditos destinados al financiamiento de actividades
de produccin, comercio o prestacin de servicios siempre que
renan stas dos caractersticas:
- Que el cliente cuente con un total de activos que no supere
o sea equivalente a los US $ 20,000. Para ste clculo no
toman en cuenta los inmuebles del cliente.
- El endeudamiento del cliente en el sistema financiero no
debe exceder de US $ 20,000 o su equivalente en moneda
nacional.
Cuando se trate de personas naturales su principal fuente de
ingresos deber ser la realizacin de actividades empresariales,
por lo que no consideran en sta categora a las personas cuya
principal fuente de ingresos provienen de rentas de quinta
categora.
c) Crditos de consumo:
Son crditos que tienen como propsito atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.
d) Crditos hipotecarios para vivienda:
Son aquellos crditos destinados a la adquisicin, construccin,
refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de
vivienda propia, siempre que tales crditos sean otorgados
amparados con hipotecas debidamente inscritas, pudiendo
otorgarse los mismos por el sistema convencional de prstamo
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hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de
similares caractersticas.
2.2.3. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CREDITO:
Ventajas:
- Aumento del volumen de servicios
- Incremento de servicios y como consecuencia una
disminucin de costos unitarios por servicios.
- Elevacin del consumo, al permitir que determinados
sectores socioeconmicos adquieran bienes y servicios que
no estaran a su alcance si tuviera que pagarlos de contado.
- Creacin de ms fuentes de empleo, mediante nuevas
empresas y aplicacin de las ya existentes.
- Desarrollo tecnolgico, favorecido indirectamente al
incrementarse los volmenes de ventas.
- Aplicacin y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder
de compra a importantes sectores de la poblacin.
Desventajas:
- Al otorgar muchos crditos, la empresa corre el riesgo de
quedarse sin liquidez efectivo disponible)
- El inventario de la empresa tiende a quedar bajo.
- Si se otorga crdito sin analizar al cliente, se pierde el capital
de la empresa.
2.2.4. OBJETIVOS Y POLITICAS DE CREDITO:
- Objetivos del crdito:
Una empresa establece objetivos que intenta lograr dentro de
lapsos determinados, a fin de alcanzar ciertas metas especficas.
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Los objetivos ms comunes que utiliza una empresa para otorgar
crdito a los clientes son:
Lograr el mayor volumen de ventas:
Se espera que el aumento en los gastos de la
cobranza y en las cuentas malas se vea
contrarrestado con el incremento esperado en la
utilidad de las ventas a crdito.
Buscar la optimizacin de las ventas pero controlando
la cobranza:
Esto se logra con un otorgamiento generoso en el
crdito, pero con polticas y procedimientos rgidos en
la cobranza.
Tener la ms alta seguridad en los clientes con
polticas de cobro benignas.
Deben establecerse polticas rgidas de crdito y
ofrecer un trato generoso en el cobro.
Maximizar la seguridad financiera de la empresa.
Para lograr este punto, se debe establecer polticas,
procedimientos controles, rgidos, tanto en el
otorgamiento del crdito como en la cobranza.
- Polticas de crdito:
Son normas de conducta o de accin dictadas por la direccin y
deber ser observadas por todo el personal de la empresa.
Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la
empresa y los departamentos, as como las direcciones que
establezcan los miembros del consejo de administracin, por eso
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no se puede generalizar, como ejemplos sealamos algunas de
ellas:
Tiempo (mximo concedido a los clientes)
Plazos
Descuentos por pronto pago
Descuentos por volumen
Descuentos de determinados productos
Intereses moratorios
Crdito inicial
Ampliaciones del crdito
Cancelaciones de crdito (pagos fuera de
plazos)
2.2.5. SITUACIN ACTUAL DEL SISTEMA FINANCIERO:
Luego de siete aos de crecimiento econmico sostenido por encima
del 6% en promedio, la economa peruana sufri una desaceleracin
importante en el 2009 producto de la crisis financiera internacional.
Dicha desaceleracin se acentu en el primer semestre del ao con
la cada de la actividad del sector privado y la baja eficiencia del
Estado por acelerar la inversin pblica. A pesar de ello, durante el
segundo semestre se inici la recuperacin de la actividad
econmica producto del mayor gasto pblico y la reposicin de
inventarios por parte del sector privado.
Lo anterior se reflej en el sistema bancario, a travs de la
disminucin del saldo de colocaciones brutas de 1.1% para el primer
semestre y el incremento en 2.5% para el segundo semestre,
totalizando un incremento de 1.3% para el 2009, luego de crecer a
tasas promedio de 12.5% en los ltimos siete aos.
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Es importante destacar que a pesar de la crisis financiera
internacional, el sistema bancario, apoyado en una regulacin
prudencial, ha logrado mantenerse slido con adecuados niveles de
liquidez, reducida morosidad provisionada en ms de 100%,
adecuados ratios de capital, menor dolarizacin y atractivos
indicadores de rentabilidad.
2.2.6. IMPORTANCIA DE LAS TASAS DE INTERES PARA LOS
BANCOS:
Las tasas de inters juegan un papel muy importante para las
entidades financieras, ya que ayudan a que existe un balance entre
los recursos que capta la entidad financiera y los recursos que
otorga a sus clientes por medio de los diferentes crditos. El
porcentaje de las tasas de inters es uno de los elementos que
permite la captacin de clientes, que buscan una tasa que se ajuste
a ellos, el tamao de la cartera de clientes de la entidad financiera
tiene gran incidencia en los resultados de la entidad.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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TASAS DE INTERES PROMEDIO POR SEGMENTOS
DE MERCADO DEL SISTEMA FINANCIERO
TASA ANUAL (%)
MONEDA
NACIONAL
(%)
MONEDA
EXTRANJERA
(%)
Por tipo de
crdito
Corporativos 5.45 3.63
Grandes Empresa 6.29 5.87
Medianas
Empresas 9.93 9.14
Pequeas
empresas 23.24 14.31
Microempresas 31.69 16.20
Consumo 38.23 22.16
Por tipo de
depsito
Hipotecario 9.48 8.23
Ahorro 0.41 0.32
Plazo 2.23 1.08
CTS 2.91 31.90
Nota:
Cuadros elaborados sobre la
base de la informacin remitida
diariamente por las empresas a
travs del Reporte # 6. Estas
tasas de inters tienen carcter
referencial.
Fuente: Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP-SBS.
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III. MATERIALES Y METODOS
3.1. Material de estudios:
a. Poblacin
Entidades Financieras a nivel nacional
b. Muestra
Entidad financiera BBVA Banco Continental
c. Unidad de anlisis
Resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental
3.2. Diseo de la investigacin:
a. Descripcin de variables
VARIABLE DEPENDIENTE: Resultados en entidad financiera BBVA
Banco Continental
VARIABLE INDEPENDIENTE: Los Crditos Comerciales Y
Microempresa
3.3. Limitaciones
En el desarrollo de nuestro trabajo de investigacin surgieron algunos
problemas que nos limitaron a cumplir con todos nuestros objetivos
propuestos.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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Consideramos que la mayor limitacin que tuvimos fue no haber contado con
un plan de investigacin desarrollado con anticipacin, plan que nos hubiera
servido de mucho para fundar las bases de nuestro trabajo de investigacin.
Otra limitacin fue la informacin con la que contbamos, ya que es un
aspecto muy importante para el desarrollo de nuestro trabajo de
investigacin. Debido a este motivo, la investigacin se tuve que limitar en
muchos aspectos por la poca informacin que se contaba acerca de la
empresa en cuanto a datos estadsticos de los crditos comerciales y
microempresa concedidos por la entidad, informacin financiera, etc.
Esperamos que estas limitaciones puedan ser superadas y se conviertan en
fortalezas a medida que vayamos desarrollando este tipo de trabajos de
investigacin.
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IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN:
4.1. ENTIDAD FINANCIERA BANCO CONTINENTAL
4.1.1. ANTECEDENTES:
Fundado en 1951, el BBVA Banco Continental es el segundo banco
ms grande del sistema con una participacin de mercado en
colocaciones y depsitos de 23.4 y 22.2%, respectivamente. El
Banco, junto con sus cuatro subsidiarias y la AFP Horizonte, forman el
Holding Continental, el cual tiene el 92.08% de participacin en el
Banco y est c conformado por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
BBVA-, uno de los mayores grupos financieros a nivel mundial con
rating internacional de AA-, y el Grupo peruano Brescia, cada uno con
una participacin del 50%. El Continental es un banco mltiple, con
operaciones relevantes en crditos comerciales, de consumo e
hipotecarios; cuenta con una red nacional de 229 oficinas y 4,348
trabajadores (218 y 4,328 a diciembre 2008, respectivamente).
El Banco es una sociedad annima constituida en el ao 1951,
autorizada a operar por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y domiciliada en
el Per. La direccin registrada de su oficina principal es Av.
Repblica de Panam No.3055, San Isidro.
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4.1.2. ACTIVIDAD ECONMICA:
Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la
intermediacin financiera que corresponde a los bancos mltiples;
actividades que estn normadas por la SBS de acuerdo con la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la SBS N26702 y sus modificatorias. La Ley General establece los
requisitos, derechos, obligaciones, garantas, restricciones y dems
condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurdicas
de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el Banco desarrolla sus actividades
a travs de una red nacional de 243 y 233 oficinas, respectivamente.
La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de
2009 y 2008 fue 4,327 y 4,328, respectivamente.
4.1.3. HISTORIA
El Banco Continental inici operaciones en 1951. Desde 1995, ao
en que fue privatizado, es controlado por el Holding Continental S.A.,
principal accionista del Banco con el 92.08% de participacin. El
Holding Continental est conformado por el Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria (BBVA) y el Grupo Brescia, cada uno con una participacin
del 50%.
AO
E V E N T O
1965 Chase Manhattan Bank adquiri el 51% de las acciones
1970 Se incorpor a la Banca Estatizada
1983 El Banco absorbi parte del Banco Comercial del Per
(Bancoper)
1995 Privatizacin
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A partir de la privatizacin, la historia del Banco Continental se puede
dividir en tres etapas:
1) El perodo entre los aos 1995 y 2000: etapa de ordenamiento,
aprendizaje e implantacin de esquemas, poltica y
procedimientos con el ingreso del BBVA.
2) Desde el 2000 hasta el 2006: etapa de consolidacin de
estrategias y objetivos orientados al crecimiento y expansin
del Banco; y,
3) Desde el 2007 en adelante, la tercera fase, que se caracteriza
por la expansin en productos, servicios y canales.
El Banco cuenta con cuatro subsidiarias, de las cuales posee el 100%:
Continental Bolsa Sociedad Agente de Bolsa S.A.
Continental SAFMI S.A.
Continental Sociedad Titulizadora S.A.
Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A.
Cabe mencionar que en febrero del 2007, el Grupo BBVA anunci la
creacin de la Fundacin BBVA para las microfinanzas con la finalidad
de promover el acceso al crdito y la actividad financiera de los
estratos ms desfavorecidos de la sociedad. Este proyecto se inici en
Per y en Colombia. En el Per, la fundacin adquiri Caja Nor Per y
Caja Sur durante el 2007, y la Edpyme Crear Tacna en marzo 2008,
las cuales se fusionaron en agosto del 2008 para crear la Caja Rural
de Ahorro y Crdito Nuestra Gente. A diciembre 2009, dicha caja
reporta un total de activos de S/. 694 millones.
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4.1.4. DATOS GENERALES:
RAZN SOCIAL:
BANCO CONTINENTAL S.A.A
NOMBRE COMERCIAL:
BBVA- BANCO CONTINENTAL
LOGOTIPO:
RUC:
20100130204
TIPO DE EMPRESA:
Sociedad Annima
ACTIVIDAD ECONMICA;
Otros tipos intermediacin monetaria
CIIU:
65197
INICIO DE ACTIVIDADES:
20 de Agosto de 1951
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LOCALIZACIN PRINCIPAL TRUJILLO
Direccin : Jr. Francisco Pizarro 620 Trujillo
- La Libertad
Telfonos : 044-244141-242792-259681-
232890
Pgina web :
http://www.bbvabancocontinental.com
GAMA DE SERVICIOS:
Personas Particulares:Depsitos, Tarjetas, Prestamos,
Seguros, Fondos Mutuos, Continental Bolsa, Banca Electrnica,
Bancarizacin, Certificados Bancarios.
Empresas: Financiamiento, Tarjetas, Inversin, Banca
Electrnica, Comercio Internacional, Bancarizacin, Fondos
Mutuos. Mercado de Capitales, Pagos, Recaudacin.
-
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4.1.5. PRINCIPALES AGENCIAS
-
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4.1.6. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO:
4.1.6.1. MISION
Brindar servicios personalizados y productos de excelencia que
impulsen el crecimiento de nuestros clientes, con personal
comprometido altamente calificado y motivado.
4.1.6.2. VISION
Ser el Banco lder en excelencia de servicios, innovacin de
productos y tecnologa, promoviendo el desarrollo de nuestros
clientes, accionistas, empleados y el Pas, con la solidez que nos
caracteriza.
4.1.6.3. PRINCIPIOS CORPORATIVOS
El cliente, centro de nuestro negocio.
Creacin de valor para nuestros accionistas.
Un equipo generador de valor.
Un estilo de gestin generador de entusiasmo.
tica e integridad personal y profesional.
Innovacin.
Responsabilidad social para el desarrollo.
-
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4.1.6.4. VALORES
El Cliente
El cliente es nuestra razn de ser, a l le debemos todo el
respeto y consideracin. Nuestro trabajo est orientado a
brindarle un excelente servicio personalizado y dedicacin.
Compromiso
Estamos comprometidos con el desarrollo del Pas, a travs
de la creacin de valor y crecimiento de nuestros clientes y
accionistas.
Innovacin
Creamos permanentemente productos y servicios
innovadores con una promesa de valor diferenciada para
nuestros clientes, acorde a sus requerimientos y
posibilidades.
Respeto
Respetamos las leyes y normas que rigen nuestra actividad.
Nos respetamos a nosotros mismos, a nuestros
compaeros, a nuestros clientes y accionistas y los
compromisos que asumimos con ellos.
Honestidad
Trabajamos con un estricto sentido de tica profesional,
honradez y transparencia en todas nuestras acciones.
Eficiencia
Realizamos una permanente mejora a nuestros procesos
para lograr eficiencia y excelencia en el servicio, con una
disciplina que administra adecuadamente los recursos del
Banco.
-
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Apoyo al cliente
Asesoramos a nuestros clientes para que tomen las mejores
decisiones acordes a sus capacidades y posibilidades con la
prudencia y flexibilidad que nos da nuestra vida y
experiencia bancaria.
Desarrollo del recurso humano
Fomentamos el talento y desarrollo de nuestros empleados
en el marco de una familia laboral con altos valores morales
que trabaja siempre en equipo para lograr los objetivos y
xitos en los resultados.
Solidaridad
Creemos y apoyamos solidariamente a personas e
instituciones, para generar ms trabajo, mejor educacin y
progreso.
Solidez
Nuestra solidez institucional debe darle confianza y
seguridad a los clientes y los empleados, como su mejor
opcin financiera y resguardo de sus recursos.
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4.1.6.5. ORGANIGRAMA
-
Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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4.1.6.6. OBJETIVOS BBVA-BANCO CONTINENTAL: (ANEXO 1)
4.1.7. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA DE BBVA BANCO
CONTINENTAL:
Entre los servicios de l Banco continental se encuentran: Los crditos
comerciales y Microempresa agrupadamente. Es decir; las
caractersticas, los requisitos, las tasas son aplicadas para este tipo de
crditos como uno solo. Esto se debe a que este banco por su misma
naturaleza recauda grandes montos como fondos y por lo tanto otorga
mas que todos crditos comerciales, sin embargo no descarta prestar
este servicio como tal.
4.1.7.1. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA:
El BBVA Banco Continental presta este servicio sea para financiar
Ventas del cliente, su Capital de Trabajo o para adquirir Maquinarias,
Equipos, Locales Comerciales o Industriales que pudieran estos
necesitar.
Este tipo de crdito constituye el ms flexible Sistema de Crdito
Empresarial, que le otorga tanto liquidez para capital de Trabajo como
fondos a mediano y largo plazo para Inversiones o Adquisicin
de Maquinaria, Equipos, Locales Comerciales, Locales Industriales,
etc. acordando la forma de pago, en base a sus flujos proyectados,
por ms variados que stos sean.
4.1.7.2. CARACTERSTICAS:
Pagos mensuales, trimestrales o semestrales
Cuotas Fijas o Decrecientes
Tasas de Inters Competitivas
Cmodos Plazos Comerciales y perodos de gracia
Intereses vencidos o adelantados
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Cuotas Variables (Plan a Medida)
Disposicin Parcial o Total del crdito aprobado (Plan a
Medida)
Amortizaciones de Capital y Reprogramacin de Pagos
(Plan a Medida)
4.1.7.3. BENEFICIOS:
Flexibilidad. Ajuste los pagos a su Flujo de Caja y
estacionalidad de sus ventas.
Asesora Permanente, por parte de su Ejecutivo de
Cuenta.
Comodidad. No necesita acercarse al Banco. Tiene la
opcin de pago automtico con cargo en cuenta.
Confianza. Conoce desde el inicio las condiciones al
disponer de una copia del Contrato del Prstamo y de un
Cronograma con montos y fechas exactas a pagar.
Seguridad. El Respaldo y la Seguridad del Grupo
BBVA.
4.1.7.4. REQUISITOS:
PERSONAS JURIDICAS:
Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.
Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad de los representantes legales y
fiadores.
Certificado de vigencia de poderes (no mayor a tres
meses)
Declaracin confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a SUNAT (seis ltimos meses)
-
Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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Balance de apertura (Empresa con menos de 2 aos)
Balance de situacin ao en curso( no mayor a 3 meses)
Estado de ganancias y perdidas (2 ltimos aos)
Estados financieros de cierre y/o auditados( 2 ltimos
aos)
Flujo de caja proyectado por el periodo del prstamo.
Declaracin anual del Impuesto a la Renta (3
categora/R. General)
Licencia de Funcionamiento de la empresa.
PERSONAS NATURALES CON NEGOCIO:
Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.
Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad del solicitante y cnyuge.
Recibo de luz, agua o telfono fijo.
Declaracin confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a Sunat (seis ltimos meses)
Estados Financieros de situacin de cierre de ao.
Flujo de Caja Proyectado para prstamo a largo plazo.
Declaracin Anual del Impuesto a la Renta ( segn tipo
de categora/Rgimen General, especial o RUS)
4.1.7.5. ESTRATEGIAS:
El enfoque del Banco Continental es el de
participar en transacciones rentables con un
nivel adecuado de riesgo concentrado
bsicamente en prstamos comerciales. En
ese sentido, si bien el crecimiento del nivel de
colocaciones es importante, el Banco
considera que mantener los mrgenes de
rentabilidad es an ms importante que la
participacin de mercado.
-
Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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4.1.7.5.1. PROCESO DE APROBACION Y OTORGAMIENTO DE
CRDITO:
1. Cliente se acerca a la oficina del banco a solicitar el prstamo.
2. Indagar en qu rgimen se encuentra, y para qu necesita el
prstamo.
Se verifica el estado del cliente en la central de Riesgo.
Si el estado del cliente es NORMAL, entonces podr
continuar con la solicitud del prstamo.
Si el estado del cliente NO ES SATISFACTORIO,
entonces su solicitud ser rechazada.
Adicionalmente se exigir:
3. Se le solicita al cliente la documentacin sustentadora
correspondiente.
4. Se lleva a cabo el anlisis y verificacin de la documentacin
presentada por el cliente
5. Se procede a enviar el expediente a la oficina de riesgos
ubicada en la ciudad de Lima para que se lleve a cabo la
evaluacin respectiva, teniendo un plazo de 4 das para
obtener respuesta sobre la evaluacin mencionada.
Para los prstamos SIN GARANTIA:
Al da siguiente de la aprobacin del prestamo del
prstamo, el banco proceder a desembolsar el monto
solicitado por el cliente a su cuenta de ahorros o cuenta
corriente, previa firma del formato fianza solidaria.
Para los prstamos CON GARANTIA:
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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Se deber llevar a cabo la formalizacin de la garanta
en un plazo de 5 das.
Para la aprobacin de la misma, se enviar a la Unidad
de Garantas en Lima, donde se encargarn de realizar
el registro de a garanta a nombre del banco.
Luego de la aprobacin de la garanta, se proceder a
realizar el desembolso.
4.1.7.6. FLUJOGRAMA DEL PROCESO: (ANEXO 2)
4.1.8. SITUACION ACTUAL- BBVA BANCO CONTINENTAL:
Durante el 2009 el portafolio total del Banco Continental decreci en
1.4% producto de la contraccin de la cartera comercial,
particularmente en crditos de comercio exterior, como consecuencia
de la menor actividad econmica del pas.
Para el 2010 se obtuvo una recuperacin en todos los segmentos de
la cartera de colocaciones, con un mayor nfasis en banca minorista
por parte del Banco.
A pesar de la desaceleracin de la actividad observada en el 2009, el
desempeo del Banco ha sido muy favorable, con un resultado neto
superior en 28.1% al obtenido en el 2008, producto de una poltica
-
Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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adecuada de precios, una buena gestin de gastos y administracin
de riesgos, que le ha permitido a su vez mantener una reducida
proporcin de cartera morosa y saludables niveles de cobertura.
En el 2009, el negocio de personas jurdicas sigui consolidndose
gracias a la gestin especializada y personalizada del cliente. En
efecto, sus colocaciones vigentes fueron S/. 14.724 millones y
representaron una cuota de mercado de 23,84% a diciembre 2009. El
producto que ms aport a este crecimiento fue el prstamo
comercial.
Durante el 2009 se revisaron los criterios de segmentacin de clientes
empresas a nivel Banco permitiendo una gestin adecuada del
segmento, tanto en campaas y acciones comerciales como en las
estrategias de comunicacin y formacin a los equipos de negocio.
Esto ha permitido mejorar los niveles de atencin a nuestros clientes
de forma diferenciada.
Los excelentes resultados del 2009 se vieron reflejados en la
aportacin de valor va recobro de deudas y su efecto en la cuenta
resultados como consecuencia de la liberacin de provisiones, as
como en el excelente ratio de cartera atrasada, cerrando el ao una
vez ms con uno de los ratios ms bajos del sistema financiero,
consolidando el liderazgo de nuestro Banco en la gestin de la cartera
atrasada.
4.1.9. TASAS DE INTERES DE LA ENTIDAD: (ANEXO 3)
-
Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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4.1.10. BENCHMARKING:
CLASIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS
Continental Crdito Scotiabank Sistema
2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008
NORMAL 94.1% 94.2% 94.2% 96.1% 94.2% 92.8% 93.5% 94.1%
CPP 3.1% 3.7% 3.4% 2.4% 2.3% 3.2% 3.3% 3.2%
DEFICIENTE 1.1% 0.7% 0.8% 0.6% 0.9% 1.2% 1.1% 0.9%
DUDOSO 1.0% 0.7% 1.0% 0.6% 1.4% 1.2% 1.3% 1.0%
PRDIDA 0.6% 0.6% 0.6% 0.4% 1.2% 1.5% 0.8% 0.8%
CARTERA
CRTICA 1
2.8% 2.0% 2.4% 1.5% 3.6% 4.0% 3.3% 2.7%
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INDICADORES DE RENTABILIDAD
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
TASA ANUAL (%) CONTIN
ENTAL
COM
ERCI
O
CR
DIT
O
FINAN
CIERO
INTER
AMERI
CANO
SCOTI
ABAN
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CITIB
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RBAN
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FAL
ABE
LLA
SANT
ANDE
R
RIP
LE
Y
PROM
EDIO
Op
era
cio
ne
s A
ctiv
as
CORPORATIVOS 5,93 8,50 5,01 4,36 4,87 5,49 5,80 4,46 - 4,94 - 7,93 - 5,45
Descuentos 4,50 8,50 5,12 4,73 5,98 3,97 - 4,59 - - - 8,08 - 6,04
Prstamos a ms de 360
das - - 5,79 - - - - - - - - - - 5,79
GRANDES EMPRESAS 6,99 10,78 5,81 7,01 7,61 5,56 5,26 5,77 - 6,63 - 6,51 - 6,29
Descuentos 10,27 10,95 5,48 6,80 6,53 5,97 6,16 5,56 - - - 6,83 - 6,00
Prstamos a ms de 360
das 6,64 - 7,28 - 12,00 4,30 - - - 7,50 - 5,26 - 6,89
MEDIANAS EMPRESAS 12,11 12,88 9,04 11,19 8,89 7,17 6,06 12,52 19,85 9,74 - 6,03 - 9,93
Descuentos 13,48 18,80 9,11 10,52 9,13 8,65 5,17 8,40 - 25,00 - 6,03 - 9,96
Prstamos a ms de 360
das 10,28 30,00 8,70 17,13 9,56 17,88 6,12 22,76 23,21 9,65 - - - 12,56
PEQUEAS EMPRESA 19,49 25,50
12,7
4 24,62 14,91 25,94 - 20,72 28,19 7,34 - - - 23,24
Descuentos 26,87 21,60
13,3
6 13,66 13,08 14,38 - 11,78 - 7,31 - - - 15,77
Prstamos a ms de 360
das 13,00 32,05
10,7
2 24,37 18,49 27,19 - 21,43 28,32 7,00 - - - 25,40
-
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40
MICROEMPRESAS 18,45 33,10
22,1
7 38,97 14,29 34,50 - 30,73 40,18 - - - - 31,69
Prstamos a cuota fija a
ms de 360 das 11,56 33,67
17,4
4 37,53 12,00 32,49 - 31,08 37,26 - - - - 28,74
CONSUMO 34,42 16,89
26,3
2 3..55 21,53 22,82 40,68 36,45 48,75 25,29 55,89 -
60,
09 38,23
Tarjeta de crdito 50,05 21,69
29,2
9 - 30,00 22,83 43,89 45,60 56,69 36,08 55,91 -
63,
37 44,32
Prstamos no revol. Para
libre disposicin a ms de
360 das 16,61 16,82
17,9
9 33,44 14,37 14,38 19,84 22,28 47,93 15,74 14,40 -
28,
58 20,74
O.
Pasi
vas
DEPSITOS DE AHORRO 0,52 1,88 0,11 0,72 0,94 1,07 0,32 0,40 0,86 1,21 3,64 -
0,7
5 0,41
DEPSITO A PLAZO a
ms de 360 das 1,98 8,30 3,65 7,36 3,72 1,75 5,07 1,86 6,71 4,39 5,69 -
6,2
5 5,06
CTS 4,01 9,00 2,12 4,45 3,23 1,42 5,38 3,72 8,00 4,13 0,00 -
7,5
0 2,91
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
4.2. ANALISIS FINANCIERO:
4.2.1. BALANCE GENERAL
Por otro lado, se ha observado una optimizacin en la estructura del
balance del Banco, reduciendo los activos lquidos e incrementando la
participacin de las colocaciones netas (65.9% diciembre 2009 vs
61.5% en diciembre 2008). Adicionalmente, la disminucin de la tasa
de inters de referencia y de los niveles de encaje le ha permitido al
sistema en general y al Banco en particular reducir el costo de fondeo
de corto plazo, mejorando el margen de intermediacin.
4.2.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Con relacin a los ingresos por servicios financieros netos, los mismos
se han incrementado en 10.2% y corresponden principalmente a
comisiones por servicios bancarios. La participacin de los ingresos
por servicios financieros en la estructura de ingresos totales del
Continental viene disminuyendo en los ltimos aos en lnea con lo
que ocurre con otras instituciones del sistema, ello es consecuencia de
la mayor competencia, lo cual se traduce en menores comisiones
promedio por cliente, as como por la mayor proporcin de
colocaciones dentro de la estructura del Balance. Asimismo, la menor
participacin de estos ingresos respecto de sus pares se explica por la
menor participacin de consumo, que es la que mayores ingresos por
servicios genera.
Sin embargo, es importante mencionar que dichos ingresos son
importantes para el Banco toda vez que permiten diversificar sus
ingresos y presentar menor volatibilidad producto de las variaciones de
las tasas de inters.
Una de las ventajas competitivas del Banco es su adecuada estructura
de costos. El Continental se beneficia del soporte y las economas de
escala que le brinda su matriz BBVA. Parte del back office de sus
procesos estn centralizados en Mexico (hub para las subsidiarias de
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
2
la regin), adems de aplicar las mejores prcticas e iniciativas de
eficiencias en costos de su Matriz.
Al cierre del 2009, si bien se observa un incremento en el nivel de
gastos administrativos, el Banco muestra el mejor ratio de eficiencia de
la Banca, el cual adems viene mostrando una tendencia decreciente
en los ltimos aos, marcando una amplia distancia de sus pares.
4.2.2.1. RATIOS:
Para el 2010, los ratios de eficiencia del Banco podran ajustarse
ligeramente debido a inversiones que acompaaran la estrategia
de incrementar la participacin de mercado en banca minorista.
En cuanto al gasto en provisiones, ste ha mostrado un crecimiento
importante en el sistema debido al deterioro de la cartera que se
viene registrando, principalmente en la banca minorista, como
consecuencia de la crisis. Si bien el ratio de cartera deteriorada se
mantiene en niveles razonables en el sistema, la tasa de
crecimiento del mismo alcanza los dos dgitos (25.1%).
En el caso del Continental, el gasto en provisiones neto se
increment en 32.2%, monto que le permite mantener un mayor
colchn de reservas respecto de las provisiones requeridas y, por
ende, ratios de cobertura de la cartera crtica muy superior a la
registrada por sus pares.
La mejora en los mrgenes financieros permiti absorber el
impacto del mayor gasto administrativo y la mayor carga de
provisiones. De esta forma, el Banco registr un incremento neto
de 28.1% en su utilidad alcanzando los S/. 927.5 millones (28.5%
de la utilidad total del sistema) y una mejora en sus ratios de
rentabilidad, a niveles muy por encima del sistema y de sus
principales competidores
-
Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
3
4.3. INCIDENCIA DE CREDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA EN
LOS RESULTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD BBVA-BANCO
CONTINENTAL:
Para la realizacin de nuestro trabajo de investigacin, el cual consiste en la
determinacin del grado de influencia de los crditos comerciales y
microempresa en los resultados financieros nos basaremos en el anlisis de
cmo la entidad BBVA Banco Continental a travs del Departamento De
Crdito debe emplear los prestamos como un medio para nivelar la
rentabilidad con la liquidez, es decir analizaremos los Crditos Comerciales Y
Microempresa concedidos y como este afecta la rentabilidad de la entidad y
como consecuencia las utilidades de la misma.
El supuesto es:
Si la entidad concede mucho crdito, como sabemos la rentabilidad de la
entidad aumentar, pero disminuir la liquidez porque el efectivo se
encuentra en manos de los clientes y viceversa, al disminuir el crdito,
aumenta la liquidez, disminuye las ventas y, por consecuencia la utilidad.
Por lo tanto, es necesario que se haga un anlisis del Departamento De
Crditos en sus distintos factores influyentes para determinar la situacin de
los crditos de la entidad en estudio y posteriormente podamos concluir
acerca de los efectos de stos factores en los resultados financieros del
Banco Continental.
El primer factor que consideramos determinante es:
4.3.1. DEPARTAMENTO DE CREDITOS:
El departamento de crditos del BBVA Continental, para nivelar su
liquidez como entidad y por lo tanto su rentabilidad debe realizar una serie
de mecanismos para asegurar que estos se desarrollen segn las
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
4
expectativas de la empresa y por lo tanto en los resultados financieros de
la misma.
Algunos de estos factores son:
4.3.1.1. LA GESTIN DE CRDITOS
Como se observa, al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco
Continental mostr una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500
millones, reducindose un 3,2% con respecto a diciembre de 2008.
La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la
banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retencin de sus clientes, tanto de la banca de
personas como de empresas.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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4.3.1.2. ADMINISTRACION DEL RIESGO:
La gestin de riesgos del Continental est completamente
integrada a las polticas y procedimientos del Grupo BBVA. La
misma est centralizada en el rea de Riesgos, la cual reporta
directamente a la Gerencia General del Banco y a la divisin de
riesgos del BBVA en una estructura matricial. Esta estructura le da
independencia a la gestin de riesgos, lo cual es favorable.
Los principales riesgos a los que est expuesto el Banco son el
riesgo crediticio, proveniente de las operaciones de crdito y del
portafolio de inversiones que mantiene en su balance; el riesgo de
mercado, dentro de los que destacan el riesgo de moneda en una
economa con an importantes niveles de dolarizacin y el de tasas
de inters; y el riesgo operacional.
Es importante mencionar que el Banco cuenta con un sistema de
prevencin de lavado de dinero, el mismo que comprende polticas
enmarcadas en manuales de procedimientos, cdigos de tica y
conducta, y programas de capacitacin para el personal.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
6
A) RIESGO DE CRDITO:
El riesgo crediticio es descrito como la posibilidad que el banco
sufra una prdida como consecuencia del impago de una cantidad
que la entidad prest en el pasado.
En el Banco Continental, el proceso crediticio se inicia en el rea
de Negocios.
La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue
estndares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral en todas las etapas del proceso: admisin, seguimiento,
cobranza y recuperacin.
El portafolio del Continental est compuesto principalmente por
crditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),
respectivamente.
El total del portafolio se encuentra diversificado en 292.4 mil
clientes, slo el principal cliente mantiene deudas por encima del
10% del patrimonio efectivo (13.1%). La deuda total de los 20
principales clientes representa el 11.4% del total del portafolio.
El Banco Continental ha mostrado una diversificacin de los
crditos por sector econmico, que a diciembre del 2009 lo
conformaron: Manufactura (19.1%), comercio (15.8%); transporte y
comunicaciones (7.9%); y, actividades inmobiliarias (6.2%).
En cuanto a la clasificacin de la Cartera de crditos del
Continental, el 94% es considerado normal. Adems tiene una
cartera crtica de 2.8% conformada por (deficiente + dudoso +
prdida).
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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Cartera Riesgosa y Coberturas:
El seguimiento a la Cartera riesgosa, representa para toda entidad
financiera, algo esencial, debido a que deben estar muy pendientes
de que esta no se incremente.
Producto de su poltica conservadora, en la administracin de
riesgos y su baja participacin en la banca minorista, el Banco
Continental se ha caracterizado por registrar ratios de morosidad
por debajo del reportado por el sistema.
Asimismo, el crecimiento de las colocaciones durante los ltimos
aos junto al mayor poder adquisitivo de la poblacin, han sido
claves a explicar la disminucin que han experimentado los ratios
de morosidad.
Por otro lado, los niveles de cobertura de la cartera crtica del
Continental se han ido incrementando durante los ltimos aos, por
lo que resulta adecuado teniendo en cuenta las prdidas histricas
y la adecuada gestin del riesgo que efecta el Banco. Asimismo,
cabe destacar que el Banco reporta un mayor colchn de
provisiones en relacin a sus pares (provisiones constituidas/
provisiones requeridas) lo cual le permitira afrontar con mayor
holgura posibles deterioros.
B) RIESGO DE MERCADO:
El anlisis de este riesgo de mercado revisa la situacin y
proyecciones de: la liquidez de las inversiones, la situacin de la
tasa de inters, el comportamiento de los mrgenes, y los riesgos
existentes en cuando a monedas, y uso de instrumentos
estructurados.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
8
La Unidad de Riesgos de Mercado es la responsable de identificar,
cuantificar, hacer seguimiento y controlar el riesgo de mercado
asumido por el Banco Continental en las actividades de
negociacin e inversin, as como en la gestin de activos y
pasivos.
El Continental es conocedor de las condiciones existentes en cada
mercado que opera, y controla los riesgos de inters y de moneda,
segn los lmites establecidos, utilizando diferentes mtodos de
administracin.
Liquidez:
En el BBVA Banco Continental, la exposicin al riesgo de liquidez
se mide desde una doble perspectiva temporal: corto y mediano
plazo. Para el corto plazo, se realiza un seguimiento diario, que
busca anticiparse a las necesidades de liquidez y detectar posibles
situaciones que puedan derivar en un escenario de crisis. Para el
mediano plazo, se hace un seguimiento a la evolucin esperada
El Banco Continental muestra una adecuada liquidez con ratios de
liquidez en moneda nacional y extranjera, cumpliendo con los
mnimos exigidos por la SBS (8 y 20%).
Capital:
Es de suma importancia para mantener un crecimiento saludable
que el mismo venga acompaado de un fortalecimiento del
patrimonio de los bancos. Por ello, el apalancamiento global,
herramienta utilizada para medir la relacin entre el patrimonio
efectivo de los bancos y sus activos ponderados por riesgo, es
monitoreada constantemente por los reguladores y clasificadoras
de riesgo.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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El Banco Continental se ha caracterizado por registrar ratios de
capital regulatorio (BIS) por encima del mnimo exigido. El
fortalecimiento patrimonial, que ha financiado la expansin de las
operaciones en los ltimos aos, se ha dado por la capitalizacin
de utilidades y a travs de la emisin de deuda subordinada. El
crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido,
adems de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva
poltica de reparto de dividendos, la cual sin embargo, se ha
reducido al 50% en los ltimos aos (2008 y 2009) con el objetivo
de fortalecer la base de capital del Banco.
Cabe sealar que el Banco no registrara problemas para ampliar
su capital debido a su capacidad de generacin respaldada por su
slida presencia en el mercado, su capacidad de controlar los
gastos y manejar elevados ratios de eficiencia, la adecuada gestin
de riesgos y el slido soporte de sus accionistas.
4.3.2. ANALISIS DE INCIDENCIA EN RESULTADOS FINANCIEROS DEL
BBVA CONTINENTAL POR CREDITOS COMERCIALES Y
MICROEMPRESA:
En el siguiente anlisis financiero examinaremos de qu manera
influye los crditos comerciales y microempresa en la entidad
financiera BBVA Banco Continental:
CARTERA DE CREDITOS:
BBVA Banco Continental culmin el 2009 con activos totales por
S/. 30.047 millones, lo que signific una reduccin de 10,2%
respecto al 2008. El principal componente estuvo conformado por
las colocaciones netas, que cerraron el ao en S/. 19.798 millones,
reflejando una disminucin de 3,8%. (ANEXO 5)
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr
una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES, y la
diferencia por Crditos Hipotecarios y Consumo.
RESULTADOS FINANCIEROS:
Con estos resultados se demuestra que la disminucin de la
cartera de crditos influye en la liquidez y como consecuencia en
sus utilidades obtenidas. As tenemos que para el ao 2009 se
obtuvo utilidades por S/. 927000,000 y en el ao 2008 S/.
724000,000.
La incidencia en la liquidez, para este ao no se ve reflejada ya que
se obtuvieron 41% y 53% en los aos 2009 y 2008
respectivamente. Estos resultados son como consecuencia de la
venta de una parte de la cartera de inversiones, lo cual redujo a su
vez importante porcin de sus adeudados adquiridos durante el
2008, dentro de su estructura de pasivos y a la vez su nivel de
liquidez.
Sin embargo, los niveles de liquidez resultantes a fines del 2009 se
consideran adecuados y dentro de los niveles establecidos por la
SBS (8%).
ANEXO 3: BALANCE
ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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V. RESULTADOS
Los crditos comerciales y microempresa a travs de una buena gestin y
administracin de los riesgos influye en gran medida en los resultados
financieros del Banco Continental.
o Se observa una disminucin en la cartera de crditos, lo cual
aumenta la liquidez de la entidad y por lo tanto sus capacidad de
pago, situacin que se experimento en este periodo a travs del
pago de la cartera de inversiones que posea la entidad con
anterioridad.
o El portafolio del Continental est compuesto principalmente por
crditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),
respectivamente.
o Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr
una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES.
o La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la
banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retencin de sus clientes.
o La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue
estndares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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o El Continental es el segundo banco ms grande del Per con un
nivel de activos cercano a los S/. 30 mil millones. Por lo tanto, el
Gobierno peruano apoyara al Banco en caso as lo requiera con la
finalidad de mantener la estabilidad del sistema financiero nacional.
VI. CONCLUSIONES
Los crditos comerciales y microempresa influyen en gran medida en el
Banco Continental, aumentando su liquidez y capacidad de pago, as
como sus utilidades.
La gestin de los crditos, la cual se observa a travs de estrategias
puestas en marcha por la entidad para retener su cartera de clientes, ha
sido exitosa ya que ha logrado mantenerse en un nivel optimo en
comparacin a su competencia, a pesar de la crisis financiera atravesada
en el ao pasado.
La administracin de los riesgos, tambin se muestra exitosa en el banco
ya que su cartera critica representa un pequeo porcentaje del total de su
cartera (2.8%).
Su buen prestigio financiero, le ha permitido a la entidad atraer mayores
clientes y por lo tanto aumentar la venta de sus servicios, obteniendo as
mejores resultados financieros al final del ao.
El crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido, adems
de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva poltica de reparto
de dividendos, la cual sin embargo, se ha reducido al 50% en los ltimos
aos (2008 y 2009) con el objetivo de fortalecer la base de capital del
Banco.
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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VII. RECOMENDACIONES
Continuar dirigindose a su mercado meta: empresas del rgimen general
y especial, otorgando crditos Comerciales y Microempresa con servicio
individualizado: tasa, plazos y crditos de acuerdo a lo que refleja los
estados financieros de su cliente. Eso le permitir a la entidad financiera
captar mayores clientes, ya que se acomoda a las necesidades de
muchas empresarias, pues a ellos les interesa el alcance que tienen para
la cancelacin de dichos crditos. Al acaparar ms el mercado al que se
dirigen les permitir obtener mayores colocaciones de los que obtendrn
mayor rentabilidad y de esa manera lograr con sus objetivos estratgicos.
Proporcionar mayor informacin a empresas del rgimen nico
simplificado, muchos de ellos no acceden a crditos de entidades
bancarias por falta de informacin.
VIII. BIBLIOGRAFA
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresa
sN/financ/prestamscomercs/index.jsp?&&Pestana=Nuestro%20pro
ducto&SubPestana=%BFQu%E9%20es%3F
o http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzas-
presentation
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/conocN/accin
v/index.jsp
IX. ANEXOS:
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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ANEXO 1:
PROGRESOS 2009 Y OBJETIVOS 2010
LNEAS DE TRABAJO
POLTICA DE
RESPONSABILIDAD
CORPORATIVA
Avanzar en la integracin de la poltica de RC en la
estrategia general y en las reas de negocio y apoyo
del Banco
Adhesin a compromisos internacionales
Desarrollo de informes de RC
PARTICIPACIN DE
GRUPOS DE
INTERS
ORIENTACIN
Continuar midiendo las prioridades y percepciones de
los empleados, los clientes y la opinin pblica y
analizar la posibilidad de hacer lo mismo ante lderes
de opinin
Realizar avances para integrar la informacin
recabada de los grupos de inters en la gestin
Mejorar el proceso de consulta a los grupos de inters
centrado en el Informe de RC y en la gestin de RC
Avanzar en la calidad de atencin del accionista
Mejorar los canales de comunicacin con inversores y
accionistas
Mejorar los canales de comunicacin con empleados
Mejorar los canales de comunicacin con clientes
Facilitar la colaboracin de los accionistas y clientes
en las lneas de compromiso social del Banco
ORIENTACIN AL
CLIENTE
Mejorar el nivel de satisfaccin de nuestros clientes
Mejorar la accesibilidad de los servicios financieros a
todos los colectivos
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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INCLUSIN
FINANCIERA
Proyectos dirigidos a facilitar el acceso al crdito a
segmentos comerciales
Facilitar la inclusin financiera a colectivos
desfavorecidos o con necesidades especiales
OFERTA DE OTROS
PRODUCTOS Y
SERVICIOS
RESPONSABLES
Avanzar en la aplicacin de los Principios de Per
Avanzar en la consideracin de factores ambientales
en el riesgo crediticio
Mejorar el modelo para prevenir el blanqueo de
capitales y la financiacin de actividades terroristas
Desarrollar la Inversin Socialmente Responsable
Desarrollar productos y servicios con criterios
ambientales
Desarrollar productos para colectivos con necesidades
especiales
GESTIN
RESPONSABLE
DE RECURSOS
HUMANOS
Mejorar la encuesta de clima del Banco
Impulsar iniciativas para la conciliacin de la vida
familiar y laboral
Desarrollar otras iniciativas de mejora profesional y
personal de los empleados
Avanzar en la formacin interna de RC
COMPRAS
RESPONSABLES
Actualizar el cuestionario de homologacin basado en
los principios del Pacto Mundial y de la norma SA 8000
Difundir el Pacto Mundial entre los proveedores
Fomentar proyectos sociales con proveedores
GESTIN
AMBIENTAL Reducir los impactos ambientales directos del Banco
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Y CAMBIO
CLIMTICO
COMPROMISO CON
LA SOCIEDAD
Puesta en marcha del Plan de Marco de Accin Social
para Amrica Latina
Impulsar la promocin y gestin cultural
Mejorar la valoracin de los impactos de las polticas
de compromiso con la comunidad
Definir el Plan de Accin Social en Per
VOLUNTARIADO
CORPORATIVO Desarrollar programas de voluntariado corporativo
ANEXO 2:
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE APROBACIN Y OTORGAMIENTO DE
CREDITOS BBVA BANCO CONTINENTAL
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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ANEXO 3:
TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN
MONEDA NACIONAL REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS
TILES (al 12 de Noviembre de 2010) POR TIPO DE DEPSITO Y
POR TIPO DE CRDITO
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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TASA ANUAL (%) BANCO
CONTINENTAL
Op
era
cio
ne
s A
cti
vas
CORPORATIVOS 5.93
Descuentos 4.50
Prstamos a ms de 360 das -
GRANDES EMPRESAS 6.99
Descuentos 10.27
Prstamos a ms de 360 das 6.64
MEDIANAS EMPRESAS 12.11
Descuentos 13.48
Prstamos a ms de 360 das 10.28
PEQUEAS EMPRESA 19.49
Descuentos 26.87
Prstamos a ms de 360 das 13.00
MICROEMPRESAS 18.45
Prstamos a cuota fija a ms de 360
das 11.56
CONSUMO 34.42
Tarjeta de crdito 50.05
Prstamos no revol. Para libre
disposicin a ms de 360 das 16.61
Operaciones
Pasivas
DEPSITOS DE AHORRO 0.52
DEPSITO A PLAZO a ms de 360
das 1.98
CTS 4.01
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TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN
MONEDA EXTRANJERA REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS
TILES (al 12 de Noviembre de 2010)
TASA ANUAL (%)
BANCO
CONTINENTAL
Op
era
cio
ne
s
Activa
s
CORPORATIVOS 3.00
Descuentos 8.13
Prstamos a ms de 360 das 3.42
GRANDES EMPRESAS 6.29
Descuentos 7.94
Prstamos a ms de 360 das 5.87
MEDIANAS EMPRESAS 9.67
Descuentos 11.98
Prstamos a ms de 360 das 10.44
PEQUEAS EMPRESA 16.37
Descuentos 18.62
Prstamos a ms de 360 das 13.18
MICROEMPRESAS 12.90
Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 12.82
CONSUMO 27.96
Tarjeta de crdito 34.62
Prstamos no revol. Para libre
disposicin a ms de 360 das 15.26
Operaciones
Pasivas
DEPSITOS DE AHORRO 0.34
DEPSITO A PLAZO a ms de 360 das 0.97
CTS 2.00
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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.
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ANEXO 3: BALANCE GENERAL
ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.
ANEXO 6:
ANEXO: FORMULARIOS
DECLARACION CONFIDENCIAL DE PATRIMONIO
INFORME COMERCIAL
REQUISITOS PRESTAMOS COMERCIALE
CHECKLIST-EMPRESA
ANEXOS: DOCUMENTACION
CONTRATO DE CREDITO COMERCIAL
PRESTAMO COMERCIAL PERSONA JURIDICA
PRESTAMO COMERCIAL PNN / MICROEMPRESA