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LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2014

La liquidación del presupuesto del ejercicio 2014 fue aprobada por la Asamblea General Ordinaria de EUDEL en sesión de fecha 17 de marzo de 2015.

1.- EL PRESUPUESTO Y SUS MODIFICACIONES Para la elaboración de la presente liquidación se ha tenido en cuenta la estructura presupuestaria de aplicación a las Entidades Locales de la Comunidad Autónoma. El presupuesto inicial del ejercicio 2014 asciende a 2.724.204,98 €. De la liquidación del presupuesto del ejercicio 2013 se incorporó al presupuesto del ejercicio 2014 un total de 25.772,18 €, que corresponden a la diferencia entre cantidades dispuestas y obligaciones reconocidas del ejercicio 2013. Por otra parte, se ajusta al remanente de tesorería del ejercicio 2013 para su incorporación al presupuesto de 2014, con los gastos de financiación afectada relativos a la subvención del programa Europeo CEMSDI por importe de 21.851,05 €. Por lo que el presupuesto total para el ejercicio 2014 asciende a 2.771.828,21 €. La actividad de EUDEL se integra en un programa presupuestario único. El nivel de vinculación jurídica es el determinado por el presupuesto de gastos en su conjunto, por lo que no es necesario realizar modificaciones en tanto en cuanto no se exceda de la consignación presupuestaria correspondiente a la totalidad del presupuesto de gastos.

2.- PRESUPUESTO DE INGRESOS

El presupuesto de ingresos, se ha ejecutado en un 98,56 % sobre el presupuesto total de 2.771.828,21 €.

2.1. TASAS Y OTROS INGRESOS En este capítulo se contemplan dos partidas:

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Los ingresos por las inscripciones al programa del Seminario Vasco de Derecho Local. Se ha ejecutado al 188,33 % del total previsto, y se ha cubierto el 86,6 % del gasto asociado. La partida de “otros ingresos diversos”, con unos derechos liquidados de 4.053,74 € y una ejecución del 81,07 %. Se contemplan, en su mayoría, diversos abonos del Consejo de Europa por la asistencia a reuniones mantenidas en el marco de proyectos conjuntos.

2.2 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL La financiación no condicionada de EUDEL se compone, fundamentalmente, de la participación de Eudel en el 0,15% de los Fondos Forales de Financiación Municipal, las cuotas de los ayuntamientos y entidades socias y el alquiler de la lonja propiedad de EUDEL situada en la calle Colón de Larreategui nº 35. A través de la financiación no condicionada se han obtenido unos derechos liquidados de 2.339.061,69 €, lo que supone un 85,6 % del total de los derechos liquidados en el ejercicio. Los derechos liquidados de las cuotas de Ayuntamientos socios han ascendido a 283.077,3 €. A 31/12/2014 la cantidad pendiente de cobro por este concepto asciende a 86.245,34 €. En el capítulo de transferencias corrientes también se recogen los ingresos recibidos según convenios firmados con diversos Departamentos de Gobierno Vasco y Diputaciones Forales, tal y como se refleja en la tabla de la liquidación con sus importes:

De la Viceconsejería de Política Lingüística de Gobierno Vasco para el desarrollo de iniciativas en materia de normalización lingüística, 28.000 €.

De Emakunde para la red Berdinsarea y Berdinbidean, 84.800 €.

De las Diputaciones Forales para la red de igualdad de pequeños municipios, Berdinbidean, 90.000 €.

Del Gobierno Vasco para el servicio de traducción para personal inmigrante, 47.300,01 €.

De Gobierno Vasco para la Agenda de Innovación Local, 110.000 €.

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2.3 INGRESOS PATRIMONIALES En el capítulo de ingresos patrimoniales se recogen los derechos liquidados por importe de 53.973,85 euros. 53.932,50 € correspondientes al alquiler del inmueble, propiedad de Eudel, situado en la calle de Colón de Larreategui 35 de Bilbao, y 41,35 € por los intereses de las cuentas corrientes.

2.4 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL En este capítulo no se habían previsto ingresos, aunque los derechos liquidados ascienden a 6.057,17 €, que se corresponden con el ingreso procedente del Consejo de Europa para el proyecto “Local Finance Benchmarking Programme”, de los que están pendientes de cobro 2.786,39 €.

3. PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto total de gastos del ejercicio 2014 asciende a 2.771.828,21 €. Las obligaciones reconocidas, suponen un 90,34 % del presupuesto total.

3.1 GASTOS DE PERSONAL Las obligaciones reconocidas por este concepto ascienden a 1.105.019,95 €, lo que supone una ejecución del 98,16 % en el capítulo I.

3.2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Las obligaciones reconocidas en el ejercicio ascienden a 463.998,79 €, lo que supone unas obligaciones reconocidas del 66,73 % sobre lo presupuestado en el capítulo II. El ahorro en este capítulo se debe principalmente a la baja ejecución en algunas partidas: estudios y trabajos técnicos al 22,08 %, reuniones y conferencias al 63,41 %, dietas y locomoción de altos cargos al 77,54 %, o el 8,65 % de ejecución en el mantenimiento de la página web de EUDEL.

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3.3 GASTOS FINANCIEROS La ejecución de este capítulo es de un 101,64 % y asciende a un total de 56.465,11 €. El importe corresponde a los intereses que se abonan por los préstamos hipotecarios de los inmuebles situados en Colón de Larreategui 35 y Ercilla 13 de Bilbao.

3.4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES La ejecución de esta partida es de un 99,86 %, lo que supone un total de 22.229,55 €. Se incluyen el convenio de toponimia con Euskaltzaindia, la cuota de colaborador de Euskalit y el acuerdo de colaboración con la Federación Española de Municipios y Provincias.

3.5 INVERSIONES Y PROGRAMAS El total de las obligaciones reconocidas en este capitulo es de 491.132,97 €, lo

que supone un 96,42 % con respecto a la previsión presupuestaria.

Las partidas destacables en este capítulo se corresponden con el servicio de seguimiento de subvenciones y normativa de interés municipal (Infoudala), los programas de formación, proyectos europeos, los programas de igualdad, el Plan de Euskera, el proyecto de Agenda de Innovación Local, el servicio de traducción para personal inmigrante, así como inversiones en mobiliario, equipos informáticos y fondos bibliográficos. La menor ejecución se corresponde con la baja ejecución en el programa de formación (74,6 %), debido a que no se ha ejecutado la partida de cursos dirigidos a personal político, inversiones en programas informáticos (21,95 %) debido a que el nuevo programa de contabilidad se encuentra en la fase de gasto dispuesto que no ha llegado a la fase de obligación reconocida, o en equipos informáticos (15,43 %), debido a que se han adquirido menos equipos informáticos a los inicialmente previstos.

3.6 PASIVOS FINANCIEROS Para la amortización de préstamos se ha destinado la cantidad de 365.116,02 €, con una ejecución en este capítulo del 100,43 %.

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4.- PRESUPUESTOS CERRADOS No hay cantidad pendiente por acreedores de presupuestos cerrados. En cuanto a deudores de ejercicios cerrados, la cantidad pendiente de cobro asciende a 190.720,40 €. Esta cantidad se corresponde con cuotas de ayuntamientos socios pendientes de cobro por importe de 141.237,99 €, y cantidades adeudadas por determinados municipios Alaveses en lo referente a la aportación del 0,15% del Fondo Foral de Financiación Municipal de las Entidades Locales para la financiación de EUDEL por importe de 49.482,41 €.

5.- DEUDORES Y ACREEDORES PRESUPUESTARIOS En los saldos de derechos presupuestarios del ejercicio 2014 hay pendientes de cobro 293.390,95 €. De las cantidades pendientes de cobro se destacan las siguientes:

Convenio de Euskera financiado por Gobierno Vasco: 28.000 €.

Servicio de Inmigración financiado por Gobierno Vasco: 11.810,25 €.

Participación en el 0,15 % del Fondo Foral de Financiación de las Entidades Locales (Álava): 50.948,97 €.

Emakunde para el área de igualdad: 58.600 €.

Cuotas ayuntamientos socios: 86.245,34 €.

De Gobierno Vasco Agenda de Innovación Local: 55.000 €.

Ingresos del consejo de Europa para el proyecto europeo “Local Finance Benchmarking” (LFB): 2.786,39 €.

En cuanto a acreedores pendientes de pago a 31.12.2014, la cantidad es de 232.005,23 €. La mayor parte del importe pendiente de pago está vinculada a subvenciones pendientes de cobro. Se pueden destacar las siguientes partidas:

De las redes de igualdad Berdinsarea y Berdinbidean: 55.568,61 €.

Del programa Agenda de Innovación Local: 74.913,05 €.

Del servicio de traducción a personas inmigrantes: 21.492,63 €.

6.- CUENTA DE OPERACIONES EXTRAPRESUPUESTARIAS Los acreedores extrapresupuestarios suman un total de 72.438,25 €, y son los siguientes: Hacienda Pública Acreedora por IRPF: 56.887,78 €. Hacienda Pública Acreedora por IVA: 2.829,34 €.

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Seguridad Social Acreedora: 3.721,13 €. Fianza alquiler del local (c/ Colón de Larreategui 35): 9.000 €.

7.- EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PROGRAMAS

Presupuesto de gasto por programas

Importes expresados en Euros

PRESUPUESTO

DEFINITIVO GASTOS AD OBLIG. RECONOC PAGOS LIQUIDOS

PENDIENTE

PAGO

% EJECUCION

OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

ADMINISTRACION

GENERAL 2.269.324,98 2.005.780,53 1.999.276,78 1.938.116,94 61.159,84 88,10%

FORMACION 35.000,00 28.508,04 26.108,04 20.569,33 5.538,71 74,59%

SERVICIOS SOCIALES 47.300,00 42.985,25 42.985,25 21.492,62 21.492,63 90,88%

IGUALDAD 192.800,00 191.605,13 191.605,13 136.036,52 55.568,61 99,38%

URBANISMO, VIVIENDA Y

MEDIO AMBIENTE19.117,18 19.591,11 19.591,11 19.591,11 0,00 102,48%

EUSKERA 43.000,00 44.304,21 44.304,21 42.786,82 1.517,39 103,03%

MUNICIPIOS PEQUEÑOS 21.780,00 21.780,00 21.780,00 19.965,00 1.815,00 100,00%

INNOVACION 110.000,00 111.000,38 111.000,38 36.087,33 74.913,05 100,91%

PROYECTOS EUROPEOS 33.506,05 47.311,49 47.311,49 37.311,49 10.000,00 141,20%

TOTAL 2.771.828,21 2.512.866,14 2.503.962,39 2.271.957,16 232.005,23 90,34%

Administración general________________________ El grado de ejecución del programa de administración general es del 88,10 %. En este programa se incluyen gastos relativos a actividades que afecten con carácter general a la Asociación. Cabe mencionar que los gastos de personal se incluyen íntegramente en este programa a pesar de que parte de los mismos se destinen a diferentes programas. La menor ejecución respecto a lo inicialmente previsto tiene su explicación en la ejecución de las partidas de estudios y trabajos técnicos al 22,08 %, reuniones y conferencias al 63,41 %, dietas y locomoción de altos cargos al 77,54 %, o el 8,65 % de ejecución en el mantenimiento de la página web de EUDEL. A través de este programa se han realizado los trabajos relativos al proyecto de ética pública local en los Ayuntamientos Vascos, el asesoramiento técnico-jurídico y fortalecimiento institucional de los niveles locales de gobierno, la elaboración de diseños de formación y desarrollo de competencias político-

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técnicas, las publicaciones de la revista UDALA, y la Asamblea General de EUDEL. También se contemplan en este programa el gasto corriente y la carga financiera de los préstamos hipotecarios.

Formación____________________________________ El programa de formación refleja una ejecución del 74,59 % respecto a lo inicialmente previsto. Se ha llevado a cabo el programa del Seminario Vasco de Derecho Local. Así mismo, se mantiene el convenio con IVAP y las Diputaciones Forales para el plan de formación transversal dirigido a personal técnico de los Ayuntamientos.

Servicios sociales_________________________________ El programa de servicios sociales refleja una ejecución del 90,88% y se corresponde con el convenio financiado por Gobierno Vasco en su totalidad, para facilitar la comunicación entre los profesionales municipales y las personas inmigrantes de tal forma que el sistema contribuya a consolidar la igualdad en el ejercicio de derechos a toda la ciudadanía.

Igualdad________________________________________ El programa de igualdad se ha ejecutado al 99,38 %. Se ha continuado la dinamización de las redes Berdinsarea y Berdinbidean, financiados por Emakunde y Diputaciones Forales de Araba y Bizkaia con 174.800 €. EUDEL aporta 18.000 euros, un 9,4% del total de los derechos liquidados en este programa, además de los gastos de personal destinados al mismo.

Urbanismo, vivienda y medio ambiente________________ El programa de urbanismo, vivienda y medio ambiente se ha ejecutado al 102,5 %, con 19.591,11 € de gasto para el proceso de reflexión estratégica en materia de medio ambiente, con cargo a los recursos propios de EUDEL.

Euskera_________________________________________ El programa de Euskera refleja una ejecución del 103,03 %. Se contempla el servicio financiado a través de la Viceconsejería de política lingüística de Gobierno Vasco para el diseño y desarrollo de Planes de Acción para la promoción del euskera en los Ayuntamientos y el servicio sobre toponimia a través del convenio con Euskaltzaindia. EUDEL financia con recursos propios el 33,9% de este programa.

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Pequeños municipios_______________________________ El programa de municipios pequeños se ha ejecutado al 100 % y se corresponde con el servicio de mantenimiento de la base de datos de normativa y subvenciones de interés municipal (Infoudala), disponible a través de la página web de EUDEL. La financiación en su totalidad es con cargo a los recursos de EUDEL.

Innovación______________________________________ El programa de innovación se ha ejecutado en un 100,91 %. El proyecto de Agenda de Innovación Local financiado por Gobierno Vasco, se ha centrado en la priorización del apoyo y acompañamiento a proyectos de carácter colaborativo, en lugar de apoyar la definición de agendas de innovación como se ha venido haciendo en ejercicios precedentes.

Proyectos europeos________________________________ El programa de proyectos europeos se ha ejecutado al 141,2 %. El proyecto Local Finance Benchmarking ha supuesto un gasto total de 20.812,49 € y una financiación asociada del Consejo de Europa de 6.057,17 €, y se ha centrado en la adaptación de la herramienta del Consejo de Europa a los Ayuntamientos del Territorio Histórico de Bizkaia, con la elaboración del sistema de procedimientos e indicadores de buenas prácticas en recursos financieros y gestión presupuestaria y financiera de las autoridades locales.

8.- CUENTA DE TESORERÍA La cuenta de Tesorería refleja un saldo de 606.760,97 € a 31/12/2014, de los que 603.515,34 € están depositados en cuenta corriente, y 3.245,63 € en caja.

9.- FIANZAS Y DEPÓSITOS RECIBIDOS Actualmente se encuentra depositada la fianza por la empresa arrendataria del local Colon de Larreategi nº 35 propiedad de EUDEL desde el ejercicio 2012, por importe de 9.000 €.

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10.- RESULTADO PRESUPUESTARIO

Importes expresados en euros

RESULTADO PRESUPUESTARIO 2014

RESULTADO PREVIO A AJUSTES 229.208,41 €

RESULTADO DEL PRESUPUESTO CORRIENTE 227.910,22 €

Derechos reconocidos (+) 2.731.872,61 €

Obligaciones reconocidas ( -) 2.503.962,39 €

RESULTADO DE PRESUPUESTOS CERRADOS 1.298,19 €

Anulaciones de derechos (-) 4.729,00 €

Anulaciones de obligaciones (+) 6.027,19 €

Gastos financiados con remanente de tesorería 47.623,23 €

Resultado ajustado del ejercicio 276.831,6 € El resultado presupuestario representa en qué medida los derechos reconocidos en el ejercicio han sido suficientes para hacer frente a las obligaciones que debían financiar (y, en su caso, al déficit neto generado por anulaciones, efectuadas en el presente ejercicio, de operaciones procedentes de ejercicios cerrados).

El resultado ajustado del ejercicio 2014 asciende a 276.831,6 €, y se obtiene de la siguiente manera: Al resultado del presupuesto corriente (227.910,22 €) ha de sumarse el resultado de presupuestos cerrados (1.298,19 €) y obtenemos el resultado previo ajustes (229.208,41 €). A ese resultado le sumamos los gastos financiados con remanente de tesorería por importe de 47.623,23. Obtenemos así el resultado ajustado del ejercicio que asciende a 276.831,6 €.

11.- REMANENTE DE TESORERÍA El Remanente de Tesorería representa el excedente de liquidez a corto plazo de la entidad.

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REMANENTE DE TESORERIA 31/12/2014

DEUDORES

Deudores del presupuesto corriente + 293.390,95 €

Deudores de presupuestos cerrados + 190.720,40 €

Deudores extrapresupuestarios + 11.325,87 €

TOTAL 495.437,22 €

ACREEDORES

Acreedores del presupuesto corriente - 229.266,30 €

Acreedores de presupuestos cerrados - - €

Acreedores extrapresupuestarios - 72.438,25 €

TOTAL 301.704,55 €

TESORERIA A 31.12.2014 606.760,97 €

REMANENTE BRUTO DE TESORERIA AL CIERRE 800.493,64 €

Deudores de dudoso cobro - 276.965,74 €

REMANENTE DE TESORERIA LIQUIDO AL CIERRE 523.527,90 €

GASTOS ADJUDICADOS EN EL EJERCICIO 8.903,75 €

ACUERDO NO DISPONIBILIDAD ejercicio 2012 75.611,53 €

ACUERDO NO DISPONIBILIDAD ejercicio 2013 19.505,89 €

RESERVA PARA INCORPORACIONES PRESUPUESTO 2015 (AMORTIZACIÓN

PRÉSTAMO)200.000,00 €

REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES A 31.12.2014 219.506,73 €

El remanente de tesorería para uso general al cierre del ejercicio es de

219.506,73 euros, y se obtiene de la siguiente manera: Al remanente bruto de tesorería (+ 800.493,64 euros) se restan los deudores de dudoso cobro por importe de 276.965,74 euros, y se obtiene el remanente de tesorería líquido cuyo importe es de 523.527,90 €. Los deudores de dudoso cobro corresponden al saldo de deudores de ejercicios cerrados por importe de 190.720,40 euros, y las cuotas de los ayuntamientos socios que no se han cobrado en el ejercicio 2014 por importe de 86.245,34 €. Por otra parte, el remanente líquido de tesorería se ajusta por la diferencia entre cantidades dispuestas y las obligaciones reconocidas del ejercicio 2014 que ascienden a 8.903,75 euros. Así mismo, se ajusta el remanente de tesorería por los acuerdos de no disponibilidad de la paga extra del mes de diciembre de 2012, y por el 90 por

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ciento de las cuotas de Elkarkidetza no abonadas por la parte institucional en los ejercicios 2012 y 2013, el importe por ambos conceptos asciende a 95.117,42 €. Se ajusta el remanente de tesorería con la reserva para incorporaciones al presupuesto 2015 por importe de 200.000 €. Con todo esto, se obtiene que el remanente de tesorería para gastos generales es de 219.506,73 €.

12.- CONCLUSIONES

La ejecución presupuestaria de obligaciones reconocidas del presupuesto de gasto es del 90,34 %, frente a unos derechos liquidados del presupuesto de ingreso del 98,56 %, sobre el presupuesto total de 2.771.828,21 €. La menor ejecución del presupuesto de gasto, se debe a lo siguiente: baja ejecución en las partidas de estudios y trabajos técnicos (22,08 %), reuniones y conferencias (63,41 %), dietas y locomoción de altos cargos (77,54 %), o el 8,65 % de ejecución en el mantenimiento de la página web de EUDEL. Con cargo a la financiación no condicionada de EUDEL se han realizado los trabajos relativos al proyecto de ética pública local en los Ayuntamientos Vascos, el asesoramiento técnico-jurídico y fortalecimiento institucional de los niveles locales de gobierno, la elaboración de diseños de formación y desarrollo de competencias político-técnicas, las publicaciones de la revista UDALA, el servicio de mantenimiento de la base de datos de normativa y subvenciones de interés municipal (Infoudala), el convenio de toponimia con Euskaltzaindia, el proceso de reflexión estratégica en el programa de medio ambiente, el proyecto de Local Finance Benchmarking en colaboración con el Consejo de Europa, la Asamblea General de EUDEL, así como los gastos de personal y el gasto corriente. También se ha realizado el programa del Seminario Vasco de Derecho Local que se ha financiado al 86,6 % a través de las inscripciones. Asimismo, se ha hecho frente a una carga financiera de 421.581,13 €, lo cual supone un 18,02 % de los derechos liquidados de la financiación no condicionada de EUDEL. Se han ejecutado los programas con cargo a subvenciones sujetos a convenios de colaboración:

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Convenio financiado por Gobierno Vasco, para facilitar la comunicación entre los profesionales municipales y las personas inmigrantes, 47.300,01 €.

Dinamización de las redes Berdinsarea y Berdinbidean, financiados por Emakunde y Diputaciones Forales de Araba y Bizkaia con 174.800 €, y 18.000 euros que aporta EUDEL.

El servicio financiado a través de la Viceconsejería de política lingüística de Gobierno Vasco para el diseño y desarrollo de Planes de acción para la Promoción del euskera en los Ayuntamientos, con 28.000 €.

El proyecto de Agenda de Innovación Local financiado por Gobierno Vasco, que se ha centrado en la priorización del apoyo y acompañamiento a proyectos de carácter colaborativo, con un importe de 110.000 €.

La cuenta de Tesorería refleja un saldo de 606.760,97 € a 31/12/2014, de los que 603.515,34 € están depositados en cuenta corriente, y 3.245,63 € en caja. El remanente líquido de tesorería al cierre refleja un importe de 523.527,90 €. En dicho importe se han dotado como deudores de dudoso cobro, además de los deudores de presupuestos cerrados (190.720,40 €), las cuotas de los ayuntamientos socios que no se han cobrado en el ejercicio 2014 (86.245,34 €). El remanente líquido de tesorería se ajusta por varios conceptos:

- Por una parte con la diferencia entre cantidades dispuestas y las obligaciones reconocidas del ejercicio 2014 que ascienden a 8.903,75 euros.

- Así mismo, se ajusta por los acuerdos de no disponibilidad de la paga

extra del mes de diciembre de 2012, y por el 90 por ciento de las cuotas de Elkarkidetza no abonadas por la parte institucional de los ejercicios 2012 y 2013, el importe de ambos conceptos asciende a 95.117,42 €.

- Por último se ajusta el remanente de tesorería con la reserva para

incorporaciones al presupuesto 2015 por importe de 200.000 €.

Con todo esto, se obtiene que el remanente de tesorería para gastos generales es de 219.506,73 €. El resultado presupuestario ajustado del ejercicio asciende a 276.831,6