Liquidación de Obra Modelo Seguir

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INFORME TECNICO DE LIQUIDACION

DE OBRA

POR ADMINISTRACION DIRECTA

OBRA:

REHABILITACION DEL PARQUE CENTRAL

LIMA - 2003

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CONTENIDO

HOJA RESUMEN 1. GENERALIDADES 2. OBJETIVOS 3. LIQUIDACION TECNICA

3.1. DESCRIPCION GENERAL DEL PROYECTO 3.2. REVISION DEL EXPEDIENTE TECNICO

- Alcances del proyecto base programado - Presupuesto base - Revisión del cuaderno de obra

3.3. VERIFICACION DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS - Visita a obra y levantamiento topográfico - Verificación de metrados ejecutados - Disminución de obra - Metrado base vs. metrado realmente ejecutado

3.4. VERIFICACION DE VALORIZACIONES 3.5. VERIFICACION DE LOS PAGOS EFECTUADOS

- Pago de materiales - Pago de mano de obra - Pago a contratistas - Pago de alquiler de maquinaria y equipo

3.6. ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS REALIZADOS

- Relación de materiales que ingresaron a obra - Cálculo de los principales materiales - Cuadro comparativo gastos previstos y reales - Cuadro de valorización real vs valorización final - Apreciaciones del análisis - Descripción de áreas alcanzadas - Comentario técnico

4. LIQUIDACION FINANCIERA

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4.1. DE LA DOCUMENTACION VERIFICADA - Presupuesto de obra - Consolidado general de recursos - Anexo 01 del expediente técnico - Ordenes de compra - Autorizaciones de gastos - Comprobantes de pago - Resoluciones - Facturas de materiales por abastecimientos - Facturas de materiales con fondo especial - Facturas de alquiler de maquinaria y equipo - Facturas de servicios de contratistas - Facturas de gastos generales - Planillas de mano de obra

4.2 RECURSOS FINANCIEROS 4.3. ANALISIS DEL COSTO DE OBRA

- Costo de materiales - Costo de mano de obra - Costo de maquinaria y equipo - Servicios de contratistas - Gastos generales

4.4. REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO 4.5. LIQUIDACION CONTABLE

5. CONCILIACION DEL INFORME TECNICO-CONTABLE 6. INFORME FINAL VALORIZADO INFORME FINAL DE OBRA CONCLUSIONES

ANEXOS: ANEXO 1: CONSOLIDADO DE RECURSOS ANEXO 2: MATERIALES ADQUIRIDOS POR ABASTECIMIENTOS. ANEXO 3: MATERIALES ADQUIRIDOS CON FONDO ESPECIAL ANEXO 4: CUADRO COMPARATIVO DE RECURSOS ANEXO 5: RELACION DE MOVILIDADES ANEXO 6: RELACION DE GASTOS COMPARTIDOS ANEXO 7: HOJA DE METRADOS ANEXO 8: PRESUPUESTOS COMPARATIVOS

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HOJA RESUMEN

CONSULTOR : ING. PEDRO PICAPIEDRA MODALIDAD DE CONTRATO : SERVICIO DE LIQUIDACION DE OBRAS

POR ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA.

ENTIDAD CONTRATANTE : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ROQUE AREA ENCARGADA : DIRECCION DE OBRAS URBANAS OBRA : REHABILITACION DEL PARQUE CENTRAL UBICACION DE LA OBRA : AV. DEL SUR - DISTRITO DE SAN ROQUE - LIMA MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA. PRESUPUESTO BASE : S/. 51,892.95 PRESUPUESTO EJECUTADO : S/. 27.566.94 PLAZO DE EJECUCION : 30 DIAS CALENDARIOS RESIDENTE DE OBRA : ARQ. PABLO MARMOL

Lima, Enero del 2003.

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LIQUIDACION DE OBRA: REHABILITACION DEL PARQUE CENTRAL 1. GENERALIDADES

La Municipalidad Distrital de San Roque, mediante el concurso de adjudicación Directa Selectiva, encargó al consultor, los servidos para desarrollar y llevar a cabo la liquidación de la obra denominada "REHABILITACION DEL PARQUE CENTRAL", ejecutada bajo la modalidad de administración directa.

2. OBJETIVOS

Es requerimiento del presente informe, obtener los resultados de la liquidación de este proyecto, siguiendo los lineamientos de las bases del concurso y de la propuesta presentada, materia del contrato suscrito. La liquidación se divide en:

- Liquidación Técnica - Liquidación Financiera El informe en su conjunto, incluye evidencias necesarias las mismas que respaldan el trabajo realizado.

3. LIQUIDACION TECNICA 3.1 Descripción General del Proyecto

OBRA : Rehabilitación del Parque Central UBICACION : Av. del Sur s/n Referencia altura la cuadra 10 de la Av.

Santa Cruz Dpto. de Lima Provincia de Lima Distrito de San Roque FINANCIAMIENTO : Recursos propios ENTIDAD : Municipalidad Distrital de San Roque AREA ENCARGADA : Dirección de Obras Urbanas PLAZO DE EJECUCION : 30 días INICIO : 01/03/2002 TERMINO : 01/04/2002 AREA DEL TERRENO : 3,080.00 M2 AREA TRABAJADA : 1,053.50 M2 RESIDENTE DE OBRA : ARQ. PABLO MARMOL

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3.2 Revisión del Expediente Técnico

a) Alcances del Proyecto Base Programado y Aprobado: Descripción del proyecto Comprende la ejecución de: Pisos interiores, pavimentación parcial de veredas perimetrales, senderos interiores, 1 glorieta, rehabilitación de juegos infantiles, tratamiento de áreas de juego, construcción de rampa y rotonda, tratamiento de jardines y sembrado de árboles y arbustos, así como colocación de bancos. Descripción de las áreas. - PISOS DE CIRCULACION INTERIOR

Piso de concreto 4" 97.44 M2 Piso de concreto 2"(Baldosas 0.50 x 0.50) 78.37 M2

- PAVIMENTACION DE VEREDAS

Veredas de concreto 129.70 M2 Sardinales 149.00 ML

- GLORIETA

Piso de concreto 12.57 M2 Poyo de piedra y concreto 1.95 M2 Cobertura de madera 12.57 M2 Bancas de concreto y madera semicirculares 2.00 UND

- HABILITACION DE JUEGOS INFANTILES 5.00 UND - TRATAMIENTO DE AREAS DE JUEGO

Colocación de confitillo 241.53 M2 Colocación de gravilla 50.63 M2 Colocación de arena de playa 55.50 M2

- EQUIPAMIENTO MOBILIARIO

Bancas de concreto y madera 4.00 UND

- TRATAMIENTO DE AREAS VERDES

Sembrado de césped 435.00 M2 Sembrado de árboles y/o arbustos 12.00 UND

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b) Presupuesto Base: Para llevar a cabo la ejecución de los trabajos descritos líneas arriba, se ha verificado el Presupuesto Base del Proyecto, cuyo monto resumen es el siguiente: Presupuesto Base: Costo Directo S/. 39,979.18 Gastos Generales S/. 997.90 Sub total S/. 43,977.08 IGV 18% S/. 7,915.87 Costo Total del Presupuesto S/. 51,892.95 Los precios del Presupuesto Base están referidos al mes de febrero del 2002

c) Revisión del Cuaderno de Obra:

El Cuaderno de Obra se apertura el 03 de Marzo de 2002, con la suscripción del residente Arq. PABLO MARMOL, en las anotaciones de las ocurrencias. En la página No. 03 del cuaderno de obra se inician los trabajos de corte hasta los niveles indicados en el plano, con un corte promedio de 0.40 M en un área de 45.00 M2. En la página No. 04 se deja constancia que los moradores de Nueva Esperanza y el Secretario de Organización del Comité Central, brinda el apoyo de un cargador frontal para el corte y eliminación. En la página No. 07 del 15/03/2002 se indica que se llevan a cabo los trabajos de vaciado de concreto en sardinales, encofrado y vaciado de bloques 07 unidades de 0.55 x 0.55 x 0.075. En la página No. 11 del 19/03/2002 se realiza el vaciado de 85 M2 de vereda perimetral, lado frontal y lateral izquierdo. En la página No. 13 del 21/03/2002 se indica la compactación del anillo de circulación interior (lado derecho) con confitillo; así mismo la rehabilitación de los juegos infantiles. En la página No. 14 del 22/03/2002 se indica la reparación de sube y baja y la continuación de los trabajos en veredas y sardinales.

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En la página No. 16 del 24/03/2002 se indican los trabajos de la glorieta. En la página No. 17 se destaca la rehabilitación de los juegos infantiles (reparación sube y baja 01 cuerpo, pintado de pasamanos y pintado de sube y baja de 03 y 01 cuerpo). En la página No 33 se indica la recepción de la obra el 01/04/2002.

3.3. Verificación de los Trabajos Ejecutados

a) Visita a la Obra y levantamiento topográfico para los

metrados: Con la toma fotográfica y topográfica, podemos apreciar fehacientemente los trabajos ejecutados. Para la verificación de los metrados realmente ejecutados se procedió al replanteo in situ, tomando las dimensiones reales de los trabajos ejecutados. Se pudo comprobar que el tratamiento de arena de playa en el área de juegos se encontraba contaminados, mezclado con la tierra, casi perdidos, menor área en bloques de concreto, de las bancas de madera y concreto en glorieta sólo existen los apoyos.

b) Verificación de Metrados Ejecutados

Se ha efectuado en obra los metrados de los trabajos realmente ejecutados, los cuales hemos plasmado en los cuadros de hojas de calculo de metrados (Ver Anexo No. 05).

c) Disminución de Obra:

Menor metrado en la ejecución de baldosas de concreto.

d) Metrado base vs Metrado realmente ejecutado

Se presenta un cuadro comparativo del metrado del proyecto Base entre lo realmente ejecutado en obra.

(Ver en la siguiente página CUADRO 1)

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CUADRO 1

ITEM DESCRIPCION UND METRADO

BASE METRADO

REAL DIFERENCIA DE

METRADOS

I. PAVIMENTACION DE PISOS Y VEREDAS

1.00.00 Trabajos preliminares 1.00.01 Limpieza de terreno manual M2 1,053.50 1,053.500 0.00 1.00.02 Trazo, nivel y replanteo prelim. S/eq. M2 1.070.95 1,070.950 0.00 2.00.00 Movimiento de tierras 0.00 2.00.01 Refine, nivelación y compactación M2 424.74 424.740 0.00 2.00.02 Corte o relleno 0.20 m M2 417.39 417.390 0.00 2.00.03 Eliminación material excedente M3 34.98 34.980 0.00 2.00.04 Excavación, nivel de sub rasantes/eq. M2 127.70 126.950 -0.75 2.00.05

Conformación de sub rasante p/vereda c/ pisón de mano

M2 127.70 126.950 -0.75

2.00.06 Conformación de base granular M2 127.70 126.950 -0.75 3.00.00 Obras de concreto simple 3.00.01 Concreto veredas e=4" fc=175kg/cm2 M2 129.70 126.950 -2.75 3.00.02 Encofrado y desencofrado veredas M2 63.80 62.100 -1.70 3.00.03 Curado de veredas M2 131.45 126.950 -4.50 3.00.04 Sardineles ML 149.00 151.090 2.09 4.00.00 Pisos 4.00.01 Piso concreto 4" s/color acab. Pulido M2 97.44 107.120 9.68 4.00.02

Piso concreto e=2" s/color acab. Pulido

M2 78.37 35.090 -43.28

II. GLORIETA

1.00.00 Trabajos preliminares 1.00.01 Trazo, nivel y replanteo prelim. S/eq. M2 14.34 14.340 0.00 2.00.00 Movimiento de tierras 2.00.01 Excavación de zanjas hasta 1.00 m M3 3.12 3.120 0.00 2.00.02 Relleno con material propio manual M3 4.42 4.420 0.00 2.00.03 Refine, nivelación y compactación M2 12.57 12.570 0.00 2.00.04 Corte o relleno 0.20 m M2 1.47 1.470 0.00

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CUADRO 1 (continuación)


BASE METRADO

REAL DIFERENCIA DE

METRADOS

3.00.00 Obras da concreto simple 3.00.01 Falso piso e=42 M2 10.62 12.570 1.95 3.00.02 Concreto sobrecimiento

1:8+25%P.M. M2 1.27 1.270 0.00

3.00.03 Encofrado y desencofrado sobrecimiento

M2 16.90 18.720 1.82

3.00.04 Concreto cimiento corrido M3 2.60 2.600 0.00 4.00.00 Pisos 4.00.02 Piso concreto e=2" s/color acab.

pulido M2 12.57 12.570 0.00

5.00.00 Carpintería madera 5.00.01 Columnas de madera PZA 10.00 6.000 -4.00 5.00.02 Cobertura de madera M2 12.57 12.570 0.00 6.00.00 Pintura 6.00.01 Barniz de carpintería madera M2 29.47 29.470 0.00 7.00.00 Otros 7.00.01 Bancas rústicas de madera y

concreto PZA 1.00 1.000 0.00

7.00.02 Poyo de concreto PZA 1.00 1.000 0.00

III. REHABILITACION DE JUEGOS RECREATIVOS

1.00.00 Carpintería madera 1.00.01 Asientos de columpios y balancines GLB 6.00 6.000 0.00 2.00.00 Pintura 2.00.01 Pintura anticorrosiva GLB 1.00 1.000 0.00 2.00.02 Pintura esmalte en carpintería metal GLB 1.00 1.000 0.00 3.00.00 Otros 3.01.00 Soldadura y reparaciones GLB 1.00 1.000 0.00 3.02.00 Andaje de juegos infantiles 3.02.01 Excavación de zanjas M3 3.00 3.000 0.00 3.02.02 Eliminación de material excedente M3 3.00 3.000 0.00 3.02.03 Concreto dados p/andaje M3 1.92 1.920 0.00

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CUADRO 1 (continuación)


BASE METRADO

REAL DIFERENCIA

DE METRADOS

IV.

TRATAMIENTO DE SENDEROS

Y AREAS DE JUEGO

1.00.00 Pisos 1.00.01 Colocación de confltillo M2 241.53 190.60 -50.93 1.00.02 Colocación de gravilla M2 50.63 40.40 -10.23 1.00.03 Colocación de Arena de playa M2 55.50 55.90 0.40

V. EQUIPAMIENTO DE MOBILIARIO (BANCAS)

1.00.00 Equipamiento de mobiliario 1.01.00 Bancas rústicas de madera y

concreto UND

4.00

4.00

0.00

1.02.00 Losas p/bases de bancas 0.00 1.02.01 Trazo, nivel y replanteo s/equipo M2 8.00 8.00 0.00 1.02.02 Excavación de sardinel de losa M3 0.18 0.36 0.18 1.02.03 Refine, nivelación y compactación M2 3.60 3.60 0.00 1.02.04 Encofrado y desencofrado de losa M2 3.60 3.60 0.00 1.02.05 Piso concreto e=4" s/color a/pulido M2 8.00 8.00 0.00

VI. TRATAMIENTO DE AREAS VERDES

1.00.00 Sembrado 1.00.01 De césped (grass) M2 375.00 375 0.00 1.00.02 De césped (champa) M2 60.00 60 0.00 1.00.03 De árboles, arbustos y otros UND 12.00

12 0.00

En el cuadro comparativo se puede visualizar las diferencias entre el metrado Base y los metrados realmente ejecutados. En ella se aprecia disminución de metrados siendo lo más representativo las baldosas y el piso de confitillo.

3.4. Verificación de Valorizaciones

En el presente proyecto no se han confeccionado valorizaciones, debido a que la obra se ejecutó por Administración Directa.

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3.5. Verificación de los pagos efectuados

Con la información proporcionada por la Municipalidad Distrital de San Roque los pagos efectuados para estos trabajos se realizaron de la siguiente manera:

a) Pago de Materiales Los materiales se adquirieron de tres formas:

- A través de la Dirección de Abastecimientos mediante la

emisión de órdenes de compra a proveedores y pagadas por la Dirección de Tesorería.

- A través de un Fondo Especial, asignado a la Dirección de Desarrollo Urbano, para efectuar compras y otros en forma directa.

- Asumidos por el Comité Pro Parque Central.

b) Pago de Mano de Obra La mano de obra fue asumida por: - En forma directa por el personal obrero proporcionado por el

comité Pro Parque Central. - Por planilla de la Municipalidad Distrital de San Roque y

pagada con Fondo asignado a obra.

c) Pago a Contratistas: - Se pagó con Fondo Especial

d) Pago de Alquiler de Maquinaria y Equipo

- Aportados por el Comité Pro Parque Central. - Pagados con Fondo Especial. Los pagos realizados en total son: Materiales adquiridos a través de Abastecimientos S/. 14,894.70 Materiales adquiridos con el Fondo Especial S/. 686.20 Mano de Obra pagado con Fondo Asignado S/. 7,241.10 Alquiler maquinaria y equipo con Fondo Especial S/. 1,345.20 Pagos a Contratistas con Fondo Especial S/. 3,245.00 Gastos Generales pagados con Fondo Especial S/. 154.74 TOTAL DE PAGOS EFECTUADOS S/. 27,566.94 Los detalles al respecto se indican en la Liquidación Financiera.

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3.6. Análisis de Costos y Gastos realizados

a) Relación de materiales que ingresaron a obra:

CUADRO 2

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD P.U. TOTAL

MATERIALES

Cemento Portland tipo 1 376.00 19.50 7,332.00

Piedra chancada de 1/2" BL 22.00 46.00 1,012.00

Hormigón M3 5.00 20.00 100.00

Arena gruesa M3 28.00 26.00 728.00

Arena Fina M3 9.00 26.00 234.00

Piedra mediana M3 2.00 38.50 77.00

Material granular M3 15.00 44.00 660.00

Gravilla M3 4.00 15.00 60.00

Tierra de chacra M3 30.00 40.00 1,200.00

Madera tomillo o similar UND 24.00 2,245.70

Cal BL 56.00 8.50 476.00

Cordel MTS 25.00 0.50 12.50

Wincha PZA 1.00 81.00 81.00

Cola sintética GL 3.00 30.00 90.00

Lija para madera PL 4.00 1.90 7.60

Aguarraz GL 1.00 12.50 12.50

Barniz GL 5.00 32.00 160.00

Triplay Lupuma PL 1.00 32.00 32.00

Alambre N° 16 KG 3.00 4.00 12.00

Alambre N° 8 KG 4.50 4.00 18.00

Acero Corrugado UND 60.00 344.40

Agua Potable 82.60

Alambre No.16 KG 1.00 3.00 3.00

Alambre No.08 KL 20.00 2.60 52.00

Arandeles zincados KG 1.00 2.80 2.80

Arena gruesa M3 4.00 18.75 75.00

Clavos KG 5.00 2.60 13.00

Clavos de 11/2 KL 1.00 7.00 7.00

Clavos de 1/2 KL 1.00 3.00 3.00

Petróleo 25.50

Piedra Chancada M3 4.00 40.25 161.00

Piedra de 1/4 M3 6.00 31.66 189.80

Ti ratones zincados 1/4x2 UND 150.00 0.10 15.00

Tirafones zincados 1/4x3 UND 50.00 0.15 7.50

Triplay 4x8x4 PL 2.00 17.00 34.00

Tubos de luz UND 3.00 5.00 15.00

TOTAL S/. 15,580.90

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b) Calculo de los principales materiales según metrados reales.

CUADRO 3

ITEM DESCRIPCION UND INCIDENCIA METRADO

REAL

CANTIDAD SEGUN INCIDENCIA DEL PRESUPUESTO

Pavimentación de pisos y veredas

1.01 Concreto veredas e=4"175 kg/cm2

Base granular M3 0.13000 126.95 16.50

Cemento BL 1.01000 128.95 128.22

Arena gruesa M3 0.07000 126.96 8.89

Piedra chancada M3 0.07000 126.95 8.89

Arena fina M3 0.01500 126.96 1.90

Encofrado y desencofrado

Clavos Kg 0.04000 62.10 2.48

Alambre N°8 Kg 0.06000 62.10 3.11

1.02 Sardinel alto

Cemento BL 0.50400 151.09 78.15

Arena gruesa M3 0.00200 151.09 0.30


Clavos Kg 0.01700 151.09 2.57

Acero corrugado 1/2" Kg 1.53000 151.09 231.17

Alambre N°8 (Encofrado de sardinel) Kg 0.10000 151.09 15.11

2.00 Pisos

2.01 Piso concreto e=4"

Cemento BL 0.82500 107.12 88.37

Arena gruesa M3 0.04800 107.12 5.14


Arena fina M3 0.00900 107.12 0.96

2.02 Piso e=2"(baldosas)

Cemento BL 0.48500 35.09 17.02

Arena gruesa M3 0.02700 35.09 0.95


Arena fina M3 0.01200 35.09 0.42

3.01 GLORIETA - Falso piso e =4"

Hormigón M3 0.12600 12.57 1.56

Cemento BL 0.37800 12.57 4.75

3.02 Concreto s/corte 1:8 + 25% 0.00

Cemento BL 0.39900 1.27 0.51

Hormigón M3 0.89000 1.27 1.13

Piedra mediana M3 0.45000 1.27 0.57

3.03 Encofrado y desencofrado

Alambre 0.26000 18.72 4.87

Clavos 0.13000 18.72 2.43

3.04 Concreto cemento corrido 0.00

Cemento BL 3.05000 2.60 7.93

Hormigón M3 0.87000 2.60 2.26

Piedra grande M3 0.50000 2.60 1.30

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ITEM DESCRIPCION UND INCIDENCIA METRADO

REAL

CANTIDAD SEGUN INCIDENCIA DEL PRESUPUESTO

4.00 Pisos

Piso de concreto e=2" M2 12.57

Cemento BL 0.48500 12.57 6.10


Arena gruesa M3 0.02700 12.57 0.34

Arena fina M3 0.01500 12.57 0.19

6.00 Pintura

6.01 Barniz en carpintería de madera GL 0.12500 29.47 3.68

7.00 OTROS

Bancas rústicas 1.00

Madera P2 0.44500 1.00 0.45

Tablas P2 10.00000 1.00 10.00

Cemento BL 0.60750 1.00 0.61


Arena gruesa M3 0.04730 1.00 0.05

Alambre N* 16 0.05200 1.00 0.05

Acero 1/2 VARR 1.02000 1.00 1.02

Poyos 1.00 0.00

Cemento BL 9.00000 1.00 9.00


Arena gruesa M3 0.70000 1.00 0.70

Alambre N° 16 KG 0.07660 1.00 0.08

Clavos KG 0.07660 1.00 0.08

Acero 1/2 VARR 8.16000 1.00 8.16

8.00 Pisos

Confitillo M3 0.08000 190.00 15.20

Gravilla M3 0.08000 40.40 3.23

Arena de playa M3 0.12000 55.50 6.66

9.00 Bancas rústicas de madera y concreto

Cemento BL 0.60750 4.00 2.43


Arena gruesa M3 0.04730 4.00 0.19

Acero 1/2 VARR 1.02000 4.00 4.08

Encofrado 4.00 0.00

Madera tomillo P2 0.44500 4.00 1.78

Triplay lupuna P2 0.00570 4.00 0.02

Alambre 0.05200 4.00 0.21

Clavos 0.02600 4.00 0.10

10.00 Tierra de chacra M3 0.10000 435.00 43.50

11.00 Varios no considerados

% alambre N°16 en el acero KG 0.06000 352.90 21.17

Concreto en sardinel de vereda

Cemento BL 7.80000 0.9315 7.27

Arena M3 0.50000 0.9315 0.47


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RESUMEN

CUADRO 4

ITEM DESCRIPCION UND CANTIDAD PREVISTA

CANTIDAD QUE

INGRESO DIFERENCIA OBSERVACION

1.00 Wincha PZA 1.00 1.00 0.00

2.00 Base granular M3 16.50 15.00 -1.50 Dentro del margen

3.00 Cemento BL 348.00 382.00 34.00 No Justificado

4.00 Arena gruesa M3 20.15 32.00 11.85 variación en proporción

5.00 Piedra chancada M3 24.32 10.00 -14.32 variación en proporción

6.00 Arena fina M3 4.23 4.23 0.00 Dentro del margen

7.00 Tierra de chacra M3 45.50 30.00 -15.50 Conforme

8.00 Alambre #16 KG 4.00 4.00 0.00 Conforme

9.00 Barniz Marino GLN 3.68 4.00 0.32 Dentro del margen

10.00 Clavos 3" KG 7.66 7.00 -0.66 Dentro del margen

11.00 Confitillo M3 15.20 6.00 -9.20

12.00 Madera Tornillo Perjola PZA 24.00 24.00 0.00

13.00 Triplay e = 6mm PZA 2.80 3.00 0.20

14.00 Gravilla M3 3.23 4.00 0.77 Dentro del margen

15.00 Lija de madera PL 3.85 4.00 0.15 Dentro del margen

16.00 Cola sintética GLN 3.14 4.00 0.86 Dentro del margen

17.00 Acero corrugado 1/2" Varr 45.00 60.00 15.00 Justificado

18.00 Aguarrás GLN 2.00 1.00 -1.00 Dentro del margen

19.00 Cal 48.15 56.00 7.85 Dentro del margen

20.00 Cordel ML 25.00 25.00

21.00 Tirafones 1/4 2" UND 150.00 150.00

22.00 Tirafones 1/4 3" UND 50.00 50.00

23.00 Tubo de luz UND 3.00 3.00

24.00 Arena de playa M3 6.66

Como se puede apreciar en el Cuadro 4 la mayor cantidad de los materiales justifican su diferencia por estar dentro del margen de error, sin embargo en el caso de los materiales siguientes debemos decir: Material no justificado:

MATERIAL CANT. PU PARCIAL TOTAL Cemento 32.00 lbs 19.50 624.00 624.00

En la pág. 18 del 26/03/2002 el Ing. Residente considera necesario reforzar el sobrecimiento de la Glorieta con acero corrugado pero no indica la cantidad, justificamos la diferencia en el metrado en contra del fierro. En el caso de la arena gruesa y piedra chancada la suma de ambas en la cantidad prevista es 44.47 m3 y la suma de lo realmente ingresado a obra es de

185

42 m3. Es decir, se encuentra dentro del margen, habiéndose variado las proporciones en el diseño de mezcla. Aportes efectuados por el Comité Pro Parque, según el Anexo 01 del Expediente Técnico son:

MATERIAL CANT. PU PARCIAL TOTAL

Cemento 6 lbs 19.50 117.00 117.00

MAQUINARIA

Cargador Frontal 2 HM 125.00 250.00 250.00

MANO DE OBRA Operarios y peones 1.646.76 1,646.76

Del análisis resulta que, la comunidad, ha efectuado un aporte total de S/.2,013.76.

b-1) Cuadro Comparativo de Gastos Previstos, con Gasto Real pagado por la Municipalidad:

CUADRO 5

ITEM COSTO PREVISTO REAL

1.00 Materiales 22,261.46 15,580.90

2.00 Mano de Obra 20,534.87 7,241.10

3.00 Contratistas o servicios 1.829.00 3,245.00

4.00 Maquinaria y equipo 2,550.10 1.345.20

Costo Directo: 47,175.43 27,412.20 +- Metrados -1,547.91 0.00 SUB TOTAL 45,627.52 27,412.20 Gastos Generales 4,562.75 154.74 COSTO TOTAL 50,190.27 27,566.94

186

c) Valorización Real vs Valorización Final con aporte del Comité de Pro Parque: Cuadro comparativo

CUADRO 6

ITEM COSTO PAGADO POR LA MUNICIPALIDAD

CON APORTE DEL COMITE

1.00 Materiales 15,580.90 15,697.90

2.00 Mano de obra 7,241.10 8,887.86

3.00 Contratistas 3,245.00 3,245.00

4.00 Maquinaria y equipo 1,345.20 1,595.20

COSTO DIRECTO 27,412.20 29,425.96

Gastos Generales 154.74 154.74

COSTO TOTAL 27,566.94 29,580.70

En el costo con mayores metrados y/o disminución se está considerando los aportes de la comunidad.

e) Los cuadros comparativos me permite dar las siguientes

apreciaciones: - Entre el metrado base y el real se pone de manifiesto que la

meta física del proyecto inicial a sido reducido con menor cantidad de baldosas ejecutadas.

- En las baldosas, la disminución de una parte de ellos según

metrado físico, no altera en nada el funcionamiento del proyecto.

- La comunidad ha efectuado aporte en materiales, mano de

obra y equipo, según Anexo 1 del Expediente Técnico.

f) Descripción de las áreas alcanzadas.

Piso de circulación interior

- Piso cemento e=4" 107.12 M2 - Piso cemento e=2"(baldosa 0.55 x 0.55) 35.09 M2

Pavimentación de veredas - Veredas de concreto 126.95 M2 - Sardineles 151.09 ML

187

01 Glorieta Piso de concreto 12.57 M2 Poyo de concreto 1.95 ML Cobertura de madera 12.57 M2 - Bancas de concreto y madera (solamente en la actualidad los poyos) 2.00 UND Habilitación de juegos infantiles 5.00 UND Tratamiento de áreas de juego - Colocación de confitillo 190.00 M2 - Colocación de gravilla 40.40 M2 - Colocación de arena de playa 55.90 M2 Equipamiento mobiliario - Banca de concreto y madera 4.00 UND Tratamiento de áreas verdes - Sembrado de césped según informe se ejecutó, en la actualidad existen solamente en algunos sectores del parque, por deterioro por lo que se asume el metrado del informe 435.00 M2 - Sembrado de arbustos 12.00 M2

g) Comentario Técnico:

Era necesario que en los planos y presupuesto se consideren las juntas de contracción, dilatación y construcción en las veredas y sardineles para evitar que se produzcan fisuras.

4. LIQUIDACION FINANCIERA

4.1. DE LA DOCUMENTACION VERIFICADA

La información fue recopilada en coordinación con las áreas de: Dirección de Abastecimiento y Servicios Auxiliares, Dirección de Contabilidad, Dirección de Tesorería y de la Dirección de Obras, habiendo recibido la documentación necesaria para el desarrollo del servicio contratado. Se verificó la documentación Técnica, contable y administrativa en originales, siendo éstas las siguientes:

188

a) Presupuesto de Obra: El Presupuesto de Obra consignado en el Expediente Técnico, es el resumen siguiente:

Pavimentación de Pisos y Veredas S/. 25,602.22 Glorieta 4,507.64 Rehabilitación de Juegos Infantiles 1,859.19 Tratamiento de Senderos y Area de Juegos 2,115.93 Equipo Mobiliario – bancas 1,299.70 Tratamiento de Areas Verdes 4,594.50 COSTO DIRECTO S/. 39,979.18 GASTOS GENERALES (10%) 3.997.90 COSTO SUB DIRECTO S/. 43,977.08 IGV. 18% 7.915.87 COSTO TOTAL DEL PRESUPUESTO S/. 51,892.95

b) Consolidado General de Recursos.

c) Anexo 01 del Expediente Técnico.

d) Ordenes de Compra:

No. FECHA CONCEPTO IMPORTE

(*) 384 31.03.02 Materiales Varios S/. 3,742.10

394 31.03.02 Materiales Varios S/. 10,352.60

545 05.05.02 Tierra de Chacra S/. 1,200.00

(*) Con relación a la orden de Compra No. 384 por S/. 3,742.10, solamente se adquirió la suma de S/. 3,342.10 por exclusión del material confitillo por S/. 400.00, según carta del mismo proveedor ELM SERVICE EIRL. El pago de S/. 3,342.10 se realizó mediante Comprobante de Pago No. 2002-2805 del 10.05.2002.

e) Autorizaciones de Gastos:

No. FECHA DETALLE IMPORTE

(*)780 31.03.02 Autoriza OC 2002-384 S/. 3,742.10

774 31.03.02 Autoriza OC 2002-394 S/. 10,352.60

936 05.05.02 Autoriza OC 2002-547 S/. 1,200.00

(*) Solamente se pagó la suma explicado en la nota anterior de S/.3,342.10 según motivo explicado en la nota anterior.

189

f) Comprobantes de Pago:

No. FECHA DETALLE

2805 10.05.02 Cancela A.G. No. 780

2804 10.05.02 Cancela A.G. No. 394

3323 02.06.02 Cancela A.G. No. 936

1508 10.03.02 Para Pago de Planillas semana del 01 al 05.03.2002



2002 31.03.02 Para Pago de Planillas semana del 27.03 al 02.04.2002


2007 31.03.02 Para Pago de Horas Extras del 22 al 26.03.02

g) Resolución Municipal Administrativa y Convenios:

No. FECHA DETALLE DE LA RESOLUCION

0247 09.03.02 Pago Mano de Obra Obras de Apoyo a la Comunidad

0561 06.06.02 Modificación RMA 0247 y 0482

0264 16.03.02 Autorización de fondo Especial

0948 07.09.02 Modificación de RMA 0277

0408 25.05.02 Modificación RMA 0447

Convenio con el Comité Pro Parque

h) Factura de Materiales Adquiridas a través de la Oficina de Abastecimientos:

No. FECHA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE

1212 31.03.02 RP Servicios Múltiples Materiales Varios S/. 312.60

1211 31.03.02 RP Servicios Múltiples Materiales Varios S/. 10,040.00

0043 05.05.02 ELM SERVICE EIRL Tierra de Chacra S/. 1,200.00

0011 31.03.02 ELM SERVICE EIRL Materiales Varios S/. 3,342.10

TOTAL DE FACTURAS (Ver Anexo 02) S/. 14.894.70

190

i) Facturas y/o Boletas de materiales adquiridas con Fondo Especial:


03162 20.03.02 Nilda Serrano Alambre y Clavos S/. 17.50

15419 21.03.02 Lidia Bartra Alambre S/. 13.00

14450 23.03.02 Lidia Bartra Clavos S/. 5.20

15468 24.03.02 Lidia Bartra Alambre S/. 13.00

98231 25.03.02 José M. Vilca Alambre S/. 7.50

15525 27.03.02 José M. Vilca Alambre S/. 7.80

15559 28.03.02 José M. Vilca Clavos S/. 5.00

00720 29.03.02 Depósito de Materiales Señor de los Milagros

Piedra Chancada y Arena Gruesa

S/. 236.00

12765 25.03.02 José M. Vilca Triplay S/. 34.00

04527 25.03.02 Margarita Rojas Tubos de Luz S/. 15.00

15643 31.03.02 Lidia Bartra Alambre y Clavos S/. 5.20

04796 07.04.02 Claudio Chara Alambre 16 S/. 3.00

01288 07.04.02 Nicanor Cortez Confitillo S/. 190.00

04058 07.04.02 Comercializadora Derivados del Fierro SA

Pernos de anclaje S/. 25.90

00022 23.03.02 Luis Navarrete Agua S/. 82.60

78311 22.03.02 Alfredo Ibañez Petróleo S/. 6.00

78342 23.03.02 Alfredo Ibañez Petróleo S/. 6.00

08381 25.03.02 LUCOCIZA EIRL Petróleo S/. 5.50

08685 25.03.02 LUCOCIZA EIRL Petróleo S/. 8.00

TOTAL DE FACTURAS PAGADAS CON FONDO ESPECIAL S/. 686.20

j) Facturas, Boletas y/o Recibos de Honorarios pagados por

Alquiler de Maquinaria y Equipo, con Fondo Especial:


00181 27.03.02 Alquiler Equipos Construcción Alq. Mezcladora S/. 165.20

00173 24.03.02 Alquiler Equipos Construcción Alq. Mezcl. y comp. S/. 306.80

00178 28.03.02 Alquiler Equipos Construcción Alq. Herramientas S/. 377.60

00179 26.03.02 Alquiler Equipos construcción Alp. Mezcladora S/. 165.20

00177 28.03.02 Alquiler Equipos Construcción Alq. Madera encof. S/. 330.40

TOTAL FACTURA MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 1,345.20

191

k) Facturas, Boletas y/o Recibos de Honorarios varios pagados por Servicios de Contratistas con Fondo Especial:


0012 28.03.02 Jorge Cruz Vásquez Rehab. Juegos Inf. S/. 1,829.00

0004 06.04.02 VEIP Ingenieros SRL Const. Glorieta, bca S/. 1,416.00

TOTAL FACTURAS SERVICIOS CONTRATISTAS S/. 3,245.00

l) Facturas, Boletas y/o Recibos varios pagados con Fondo

Especial aplicados a Gastos Generales:


00041 31.03.02 Serv. Publicitarios Real Pintado Paneles S/. 41.30

49527 27.03.02 Luis Ayala Pio Copia de planos S/. 3.20

00230 21.03.02 Susana Franco Revelado de Fotos S/. 12.50

03355 29.03.02 Azucena Roldan Rollo de película S/. 10.00

VARIOS VARIOS Personal Tec-Adm. Movilidades varias S/. 37.00

VARIOS VARIOS VARIOS COMPARTIDOS/7 VARIOS (Anexo 6) S/. 50.74

TOTAL FACTURAS GASTOS GENERALES S/. 154.74

m) Planillas de Mano de Obra:

No. DETALLE MONTO

01 Planilla semana del 01 al 05.03.2002 S/. 200.00


03 Planilla semana del 13 al 19.03.2002 S/. 1,259.86

04 Planilla semana del 20 al 26.03.2002 S/. 2,006.52

05 Planilla semana del 27.03 al 02.04.2002 S/. 1,889.86


07 Planilla de Horas extras semana del 22 al 26-03-2002 S/. 624.96

TOTAL REPORTE DE PLANILLAS S/. 7,241.10

192

4.2. RECURSOS FINANCIEROS

El flujo de recursos para la ejecución de la obra fue a través de: a) Dirección de Abastecimientos:

- Compra de Materiales de Construcción S/. 14,894.70

b) Dirección de Obras:

Se asignó Fondo Especial para pagos directos a:

- Proveedores de materiales S/. 686.20 - Pago de Planillas (RMA) S/. 7,241.10 - Pago de Alquileres Varios S/. 1,345.20 - Servicio de contratistas S/. 3,245.00 - Gastos Varios S/. 154.74 12.672.24

TOTAL DE RECURSOS UTILIZADOS EN OBRA S/. 27,566.94

4.3 ANALISIS DEL COSTO DE LA OBRA a) Costo de Materiales:

Materiales Adquiridos por Abastecimientos S/. 14,894.70 Materiales Adquiridos con Fondo Especial S/. 686.20

TOTAL COSTO DE MATERIALES S/. 15.580.90 COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE CON IGV (Ver Anexo 01) S/. 22,261.46

b) Costo de Mano de Obra:

Asistente de Obra S/. 1,600.00 Operarios S/. 3,255.00 Oficiales S/. 2.386.10

COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA S/. 7,241.10 COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE(Anexo 01) S/. 20,534.87

c) Costo de Maquinaria y Equipo:

Alquiler de Mezcladora S/. 495.60 Alquiler de Compactadora S/. 141.60 Alquiler de Herramientas S/. 377.60 Alquiler Madera para encofrado S/. 330.40 TOTAL COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 1.345.20

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/. 2,550.10

193

d) Servicios de Contratistas: - Rehabilitación Juegos Infantiles S/. 1,829.00 - Construcción de Glorieta y Bancas S/. 1.416.00 TOTAL COSTO DE SERVICIOS CONTRATISTAS S/. 3,245.00 COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/. 1,829.00

e) Gastos Generales:

Gasto realizado según detalle k) S/. 154.74

TOTAL GASTOS GENERALES S/. 154.74 COSTO SEGUN PRESUPUESTO ESTABLECIDO S/. 4,562.75

4.4. REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO

De la verificación efectuada no se encontró obligación imponible de tributos y/o aportaciones sociales gravados por cuenta propia ó de terceros, salvo los pagados en forma indirecta en los materiales y servicios que son tributos a cargo de estos proveedores.

4.5. LIQUIDACION CONTABLE

COSTO DE OBRA: COSTO DE MATERIALES S/. 15,580.90 COSTO DE MANO DE OBRA 7,241.10 COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 1,345.20 COSTO DE SERVICIOS CONTRATISTAS 3,245.00

TOTAL COSTO DIRECTO S/. 27,412.20 GASTOS GENERALES 154.74

TOTAL COSTO DE OBRA S/. 27.566.94

194

5. CONCILIACION DEL INFORME TECNICO CONTABLE De acuerdo al análisis realizado entre la Liquidación Técnica y la Liquidación Financiera, sin incluir los aporte efectuados por la comunidad, se ha establecido el siguiente cuadro:

ITEM CENTRO DE COSTO SEGUN LIQ.

TECNICA PAGADO POR

MUNICIPALIDAD SALDOS

01 MATERIALES S/. 22,261.46 S/. 15,580.90 S/. 6,680.56

02 MANO DE OBRA 20,534.87 7,241.10 13,293.77

03 MAQUINARIA Y EQUIPO 2.550.10 1,345.20 1,204.90

04 SERVICIO DE CONTRATISTAS 1,829.00 3,245.00 -1,416.00

COSTO DIRECTO PARCIAL S/. 47,175.43 S/. 27,412.20 S/. 19,763.23

+ - METRADOS -1,547.91 0.00 -1,547.91

TOTAL COSTO DIRECTO 45.627.52 27,412.20 18,215.32

05 GASTOS GENERALES 4,562.75 154.74 4,408.01

COSTO TOTAL S/. 50.190.27 S/. 27,566.94 S/. 22,623.33

Los costos según Expediente Técnico, mostrados en este cuadro, incluyen el IGV 18% a efectos de comparar con los gastos pagados por la Municipalidad, que también incluyen el IGV 18%.

6. INFORME FINAL VALORIZADO

De acuerdo al Informe Técnico mostrado en el Cuadro 6 de la Liquidación Técnica, con el aporte del comité Pro Rehabilitación del Parque Central el resultado del Costo Total del Proyecto es de S/.29,580.70, según se detalla en el cuadro siguiente:

ITEM CENTRO DE COSTO ASUMIDO POR

LA MUNICIPALIDAD

ASUMIDO POR EL COMITE PRO

PARQUE

VALORIZAClON TOTAL DEL PROYECTO

01 MATERIALES S/. 15,580.90 S/. 117.00 S/. 15.697.90

02 MANO DE OBRA 7,241.10 1,646.76 8,887.86

03 MAQ. Y EQUIPO 1,345.20 250.00 1,595.20

04 SERVICIO DE CONTRATISTAS 3,245.00 0.00 3,245.00

TOTAL COSTO DIRECTO S/. 27,412.20 S/. 2,013.76 S/. 29,425.96

04 GASTOS GENERALES 154.74 0.00 154.74

COSTO TOTAL S/. 27,566.94 S/. 2.013.76 S/. 29,580.70

La valorización total de los trabajos ejecutados con los aportes de la Municipalidad San Roque y el Comité Pro Rehabilitación del PARQUE CENTRAL, del Distrito de San Roque, representan el 58.93% del Presupuesto Base con mayores metrados, detallado en el Anexo 8.

195

INFORME DE LIQUIDACION FINAL DE OBRA 1. ANTECEDENTES

Mediante Adjudicación Directa Selectiva, se suscribió el Contrato de Servido de Liquidación de Obras de Apoyo a la Comunidad, Construcción y Mejoramiento de la Infraestructura Municipal, dentro de las cuales se encuentra la obra materia del presente informe, cuyos procedimientos se rigen por la propuesta presentada, las Especificaciones Técnicas entregadas y en lo general por el Texto Unico Ordenado del D.S. No. 012-2001-PCM, de la Ley 26850 "Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado", su reglamento D.S. No. 013-2001-PCM, la Ley 27209 Ley de Gestión Presupuestaria y la Ley de Presupuesto para el Sector Público correspondiente al ejercicio 2003.

La Obra: "Rehabilitación del Parque Central, ha sido ejecutada en el marco del Plan de Acción Presupuestas para el Ejercicio 2002, dentro del Programa de obras de Apoyo a la Comunidad, bajo la modalidad de Administración Directa.

La comunidad del sector a través del Comité Pro Parque, ha participado en la rehabilitación del parque con los aportes de materiales, mano de obra y equipo.

La obra fue recepcionada sin observaciones mediante ACTA DE RECEPCION DE OBRA, el día 01 dé Abril del 2002, con la suscripción del documento por parte de: Arq. Vilma Rocadura, Directora de la Dirección de Obras Urbanas Arq. Pablo Marmol, Residente de Obra; y, Sr. Carlos Roca, Presidente del Comité Pro Rehabilitación del Parque Central.

2. DE LA LIQUIDACION a) CRITERIOS GENERALES

La presente Liquidación Final de Obra, se ha elaborado tomando como referencia los requerimientos solicitados en las Especificaciones Técnicas de las bases del concurso, así como de la propuesta presentada materia del presente informe.

Asimismo, para la determinación de los montos cifrados en la Liquidación Técnica y las cantidades establecidas en la Liquidación Financiera, se tomó en cuenta la verificación física de la obra y en los documentos proporcionados por la Dirección de Abastecimiento y Servicios Auxiliares, Dirección de Obras y Dirección de Tesorería.

196

Los costos y gastos que no han sido asignados a una determinada obra, fueron prorrateados entre aquellas que se han ejecutado simultáneamente, bajo la misma modalidad.

b) DE LOS ADELANTOS, VALORIZACIONES Y PAGOS A

PROVEEDORES Habiéndose ejecutado la obra mediante la modalidad de Administración Directa, no se ha efectuado ninguna valorización de avance durante su ejecución. Por consiguiente la Municipalidad Distrital de San Roque, no ha otorgado ningún adelanto a proveedores que han ofertado materiales y/o servicios, efectuándose los pagos contra entrega.

c) DE LA CALIDAD DE LOS MATERIALES ADQUIRIDOS

No hemos encontrado anomalías en los materiales utilizados en obra.

d) DEL TRATAMIENTO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

En vista que la obra se ejecutó por administración directa, los costos y gastos incluyen el Impuesto General a las Ventas, a efectos de establecer los costos totales de la obra.

e) DEL PRESUPUESTO ESTABLECIDO CON METRADOS REALES

EJECUTADOS El Presupuesto establecido con metrados reales ejecutados en obra asciende a S/. 50,190.27 (Ver Anexo 8).

3. DEL COSTO DE OBRA

Como resultado de la Liquidación Final de Obra, expuestos en la Liquidación Técnica y Liquidación Financiera, la liquidación final de obra de: "REHABILITACION DEL PARQUE CENTRAL", el Costo final de Obra pagado por la Municipalidad Distrital de San Roque, asciende a S/.27,566.94 (VEINTISIETE MIL QUINIENTOS SESENTlSElS Y 94/100 NUEVOS SOLES).

----------------------------------- ----------------------------------- FIRMA DEL C.P.C. FIRMA DEL CONSULTOR

197

CONCLUSIONES CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION TECNICA: 1. La obra se ejecutó de acuerdo a los planos y especificaciones técnicas

contenidas en el Expediente Técnico, por lo que no merece observación alguna.

2. En el sembrado de grass, solamente existen en algunos sectores del

parque; consideramos que gran parte se ha deteriorado debido a la falta de mantenimiento, dado el tiempo transcurrido, desde la terminación de los trabajos a la fecha de nuestra verificación física.

3. En el proyecto ejecutado contempla la disminución de obra en el menor

metrado de baldosas de concreto como la más relevante, que en el contexto global no altera el funcionamiento del proyecto. El detalle del metrado se aprecia en la liquidación técnica literal f ).

4. El gasto efectuado por la Municipalidad está por debajo de lo previsto,

que estimamos se debe a los menores metrados ejecutados, a la participación de la comunidad y en la minimización de los costos como consecuencia de la ejecución por administración directa de la obra por parte de la Municipalidad. En consecuencia, se ha cumplido en forma óptima el resultado final.

CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION FINACIERA: 1. Los costos realizados para la ejecución de la obra, por parte de la

Municipalidad Distrital de San Roque, están dentro del Presupuesto Base aprobado y no merece reparos.

2. La documentación sustentatoria de la presente Liquidación Financiera,

ha sido revisada y verificada en su contenido y formalidad, los cuales encontramos conforme.

----------------------------------- ----------------------------------- FIRMA DEL C.P.C. FIRMA DEL CONSULTOR

198

A N E X O S

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