LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2017 · 1. Resumen del Superávit 2017 A continuación, se presenta un...

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

2017

ESPHF-PR-013(2)

Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________

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Introducción

Se presenta la liquidación del presupuesto de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, correspondiente al período 2017, la cual permite determinar los resultados presupuestarios derivados de la ejecución del plan anual operativo Institucional. Se refleja el resultado de los objetivos de la ejecución presupuestaria al aplicar de manera eficaz y eficiente los recursos generados y distribuidos de conformidad a las necesidades de inversión y desarrollo que permite contribuir al mandato dictado por la visión y misión de la Empresa. La información de la ejecución presupuestaria se elaboró para el período 2017 y servirá de fuente de información para la formulación y ejecución de períodos posteriores, permitiendo retroalimentar y ajustar el mecanismo de estimaciones de futuros ingresos y gastos de conformidad al comportamiento real. El documento consta de cinco apartados:

1. Resumen Superávit 2017.

En primera instancia se presenta un resumen del superávit 2017 Institucional que fue de ¢ 7.499.215,1 miles, caracterizado por ser un superávit participativo en lo específico con un destino determinado de inversión:

1. Resumen del Superávit 2017

2. Escenario por Negocio.

En un segundo capítulo se presenta un detalle del comportamiento y distribución de los ingresos, egresos, inversiones y un detalle consolidado de las partidas presupuestarias:

A. Agua Potable

B. Agua Residual C. Energía Eléctrica D. Alumbrado Público E. Tarifa Hídrica F. Hidrantes G. Telecomunicaciones H. Generación

3. Otros cuadros de la Liquidación.

4. Anexos


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1. Superávit 2017

1. Resumen del Superávit 2017

A continuación, se presenta un cuadro resumen de los resultados de la Ejecución Presupuestaría correspondiente al 2017, donde se reflejó un superávit total de ¢ 7.499.215,1 miles, que corresponde en su totalidad al superávit específico.

El resultado de la liquidación del presupuesto del 2017 reflejó un superávit de ¢ 7.499.215,1 miles, de los cuales ¢ 2.696.703,7 miles, es decir, el 35,96 % de los recursos corresponden

Ingresos Monto% Ejecución

Ingresos

Ingresos presupuestados 95.317.747,8

Menos: Ingresos reales 78.270.308,1

Diferencia de ingresos -17.047.439,7

Egresos Monto% Ejecución

Egresos

Egresos Presupuestados 95.317.747,8

Menos: Egresos reales 70.771.093,0

Diferencia de Egresos 24.546.654,9

Superávit a Diciembre

2017 7.499.215,1

Resumen Monto% Ejecución Ingr-

/Egr-

Ingresos reales 78.270.308,1

Menos: Egresos reales 70.771.093,0

Superávit 2017 7.499.215,1

Distribución Superávit Monto

Distribución

Superávit Caja

Unica / Recursos

Propios

Superávit Especifico 7.499.215,1 9,58%

Superavit Libre 0,0 0%

Caja Unica del Estado 2.696.703,7 35,96%

Superavit Recursos

Propios4.802.511,4 64,04%

Cuadro N° 1Resumen de los resultados al 31 de Diciembre 2017

(miles de colones)

Fuente: Resumen General de Ingresos y Egresos

82,12%

74,25%

90,42%


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al saldo de Caja Única del Estado del Proyecto Saneamiento Ambiental y el 64,04 % restante equivalente a ¢ 4.802.511,4 miles proceden de recursos propios de las tarifas y de financiamiento. Los ingresos se ejecutaron en un 82,12 % de lo proyectado, una recaudación bastante satisfactoria, sobre todo en los ingresos corrientes que se ejecutaron en un 95 % lo que refleja la aplicación efectiva de la estructura tarifaria de la empresa, lo que no se aplicó se concentró en el financiamiento específicamente que no se desembolsaron recursos de contratos para servicios administrados. Por su parte los egresos se ejecutaron en un 74,25 % que aun cuando no se ha alcanzado el rango satisfactorio, esta ejecución se considera aceptable, tomando en cuenta que los recursos del Proyecto de Saneamiento y los servicios administrados no se aplicaron. Por lo anterior el superávit reflejado equivale a un 9,58 % del total de los ingresos recaudados. Un dato importante es que de los ingresos recaudados ¢ 78.270.308,1 miles se ejecutaron en egresos un 90,42 % (¢ 70.771.093,0 miles), lo que se considera bastante satisfactorio si se considera los compromisos pendientes que quedan tanto en reserva de inversión, en caja única del estado y en remanentes de gasto corriente, además refleja el aprovechamiento de los recursos regulados como no regulados.

2. Escenario por Negocio.

A continuación, se presenta el escenario por negocio del comportamiento de la ejecución presupuestaria, inicialmente se incluyen 3 cuadros relacionados con la ejecución de los ingresos y egresos reales, los egresos por partida presupuestaria y las inversiones ejecutadas. Se refleja el superávit por negocio en una relación de ingresos reales y egresos reales donde se refleja el resultado del período en montos absolutos, así mismo el porcentaje de ejecución de los egresos sobre los ingresos. En el caso del negocio de agua residual se incluyen 3 líneas, una con el dato del negocio consolidado, otra con recursos del gobierno para el proyecto de saneamiento y otra que es la diferencia que reflejan los recursos tarifarios. Además, se presenta el detalle de las inversiones planteadas en el período, para el 2017 se incorporó la suma de ¢ 27.222.326,5 miles como presupuesto de inversiones, al final del periodo se reflejó una ejecución del 34,66 % (¢ 9.434.280,6 miles), se debe destacar que del total de las inversiones proyectadas el proyecto de saneamiento tuvo una ejecución mínima equivalente al 14,09 % del total de dichas inversiones programadas y del total de las inversiones pendientes de ejecutar el proyecto corresponde al 85,91 %. Se destaca además en el negocio de telecomunicaciones donde se le asignó un monto presupuestario significativo de ¢ 11.940.495,9 miles sin embargo a penas se dio una ejecución del 26,58 %.


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Negocio Ingresos Reales Egresos RealesTotal

Superávit

%

Ejecución

Agua Potable 12.664.981,7 10.930.713,9 1.734.267,9 86,31%

Agua Residual 5.289.766,8 2.307.334,0 2.982.432,8 43,62%

Agua Residual (Proyecto

Saneamiento)3.045.364,7 348.661,0 2.696.703,7 11,45%

Agua Residual (Recursos

Propios)2.244.402,1 1.958.673,0 285.729,0 87,27%

Energía Eléctrica 44.322.824,0 43.914.553,4 408.270,6 99,08%

Alumbrado Público 1.837.272,4 1.346.861,0 490.411,5 73,31%

Tarifa Hídrica 331.177,8 258.600,1 72.577,8 78,08%

Hidrantes 775.437,6 581.843,4 193.594,2 75,03%

Telecomunicaciones 6.643.698,7 6.042.509,1 601.189,5 90,95%

Generación 6.405.149,0 5.388.678,1 1.016.470,9 84,13%

Totales 78.270.308,1 70.771.093,0 7.499.215,1 90,42%

Fuente: Resumen General de Ingresos y Egresos

Cuadro Nº 2Ejecución Ingresos / egresos por Negocio

(miles de colones)

Partida Presupuesto Total Egresos Reales Saldo% de

Ejecución

%

Ejecutad

o

% No Ejecutado

% Part.

Del total

egresos

reales

Remuneraciones 12.076.088,5 11.488.591,1 587.497,4 95,14% 95,14% 4,86% 16,23%

Servicios 13.481.121,9 9.423.424,7 4.057.697,2 69,90% 69,90% 30,10% 13,32%

Materiales y 39.892.474,6 38.353.605,6 1.538.869,0 96,14% 96,14% 3,86% 54,19%Intereses y Comisiones 1.479.396,9 1.279.979,0 199.417,9 86,52% 86,52% 13,48% 1,81%Bienes Duraderos 25.338.914,3 8.023.812,0 17.315.102,4 31,67% 31,67% 68,33% 11,34%

Transferencias

Corrientes47.087,6 28.471,8 18.615,8 60,47% 60,47% 39,53% 0,04%

Amortización 2.355.820,0 2.173.208,8 182.611,2 92,25% 92,25% 7,75% 3,07%

Sumas Sin Asignación

Presupuestaria646.844,0 0,0 646.844,0 0,00% 0,00% 100,00% 0,00%

Total 95.317.747,8 70.771.093,0 24.546.654,9 74,25% 74,25% 25,75% 100%

Cuadro Nº 3

Resumen de Egresos

(miles de colones)

Fuente: Resumen General de Egresos


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Como se aprecia en los cuadros 2, 3 y 4 el escenario del resultado de la ejecución presupuestaria fue el siguiente: Los egresos reales con respecto a los ingresos reales fueron de un 90,42 %, un resultado que destaca la buena aplicación de la estructura tarifaria, sobre todo como indicamos anteriormente lo no ejecutado corresponde a recursos de caja única del estado y a los recursos de telecomunicaciones. Los ingresos reales fueron de ¢ 78.270.308,1 miles y los egresos fueron de ¢ 70.771.093,0 miles, se considera una ejecución aceptable tomando en cuenta que existes compromisos pendientes al final del periodo. A nivel de estructura por negocio los recursos empresariales están distribuidos de la forma siguiente, energía eléctrica equivale a un promedio entre ingreso y egresos del 59,34% de total de la empresa, es decir que casi el 60% de los recursos de la empresa son de éste negocio, seguido de agua potable con el 15,81 %, telecomunicaciones del 8,51 %, generación 7,90 % y agua residual consolidado 5,01 % y los negocios de tarifa hídrica e hidrantes están por debajo de 1%. El 100 % del superávit corresponde a un superávit específico porque los orígenes de los recursos tienen un fin específico, no se generó superávit libre de conformidad al criterio emitido por la Contraloría General de la República en el oficio Nº 06660 (DFOE-AE-0252).

01 Agua Potable 5.280.970,6 3.386.029,4 64,12% 1.894.941,2 35,88%Agua Residual

(Recursos Propios)410.666,9 266.172,1 64,81% 144.494,8 35,19%

Proyecto

Saneamiennto3.141.808,0 442.574,0 14,09% 2.699.233,9 85,91%

03 Energía Electrica 2.881.871,5 1.410.395,3 48,94% 1.471.476,2 51,06%

04 Alumbrado Público 358.328,2 204.121,2 56,96% 154.207,0 43,04%

05 Tarifa Hídrica 139.319,0 96.951,6 69,59% 42.367,4 30,41%

07 Hidrantes 474.410,6 342.348,5 72,16% 132.062,0 27,84%

08 Telecomunicaciones 11.940.495,9 3.173.573,7 26,58% 8.766.922,2 73,42%

09 Generación 2.594.455,9 112.114,9 4,32% 2.482.341,0 95,68%

Total Inversión 27.222.326,5 9.434.280,6 34,66% 17.788.045,8 65,34%

Fuente: Informes de Ejecución de Egresos

02

Al 31 Diciembre 2017

(miles de colones)

NºNombre del

Negocio

Presupuesto

TotalEjecutado % Ejecución Saldo

% No

Ejecutado

Cuadro N° 4Información Referente a Proyectos de Inversión


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A continuación, incluimos un detalle del comportamiento por negocio: Resultados Agua Potable: Se reflejó una ejecución del 86,31 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 12.664.981,7 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 10.930.713,9 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 1.734.267,9 miles. De los ingresos recaudados un 79,39 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, sobre todo venta de agua, un 18,33 % de vigencias anteriores y un 2,28 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los bienes duraderos con el 36% del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 35% y servicios 19%. Además, en este negocio no fue necesario recurrir a desembolsos bancarios para las inversiones. La ejecución de las inversiones en el negocio de agua potable fue de 64.12 %, ejecución si se puede llamar normal debido a que lo que no se ejecutó forma parte de la reserva de inversión, además por medio de modificación presupuestaria y por presupuesto extraordinario se realizaron ajustes pertinentes para que las inversiones correspondientes las perforaciones de pozos cuyos permisos no salieron no generaran baja ejecución. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.


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Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1 01-02-05-50-01 Proyecto Edificio UEN de Agua Potable 83.400,0 83.400,0 100% 0,0

2 01-02-11-50-64 Mejoras en las captaciones 28.256,0 28.053,7 99% 202,2

3 01-02-11-50-66 Mejoras en Predios 54.303,3 54.303,3 100% 0,0

4 01-02-11-50-69Estaciones de medicion de caudales en

diferentes puntos de la red.13.313,4 1.318,8 10% 11.994,6

5 01-02-11-50-70 Control de Reboses 48.079,4 48.076,6 100% 2,8

6 01-02-12-50-01 Mejoras al Equipo de Medición 186.154,0 161.680,9 87% 24.473,1

7 01-02-12-50-05 Desinfección 89.459,6 78.688,5 88% 10.771,1

8 01-02-12-50-30 Inversiones PRANC 61.021,9 17.706,5 29% 43.315,4

9 01-02-12-50-33Red Inteligente Empresarial 04-

MicroUENAP-11192.178,3 182.372,7 95% 9.805,6

10 01-02-12-50-34Gestión de pérdidas aparentes 04-

MicroUENAP-11224.103,5 222.758,7 99% 1.344,9

11 01-02-12-50-35Instalación de equipos para protección

contra descargas Atmosfericas9.560,1 9.469,3 99% 90,8

12 01-02-12-50-71 Tubería Red de Distribución Heredia 54.869,7 53.241,6 97% 1.628,2

13 01-02-12-50-74 Estaciones Reguladoras de Presión 12.516,8 2.528,2 20% 9.988,6

14 01-02-12-50-79 Equipo de Construcción 73.785,3 9.301,8 13% 64.483,5

15 01-02-12-50-85 Equipo Electrofusión 32.000,0 29.559,2 0% 2.440,8

16 01-02-12-50-86 Equipo Scada 45.168,9 36.014,8 80% 9.154,1

17 01-02-12-50-90 Mejoramiento en Pasos Aereos 13.105,4 12.804,9 98% 300,5

18 01-02-13-50-05 Pozo Malinchez 2 418.587,2 63.276,4 15% 355.310,8

19 01-02-13-50-08 Pozo los Altos 2 703.396,7 11.565,3 2% 691.831,4

20 01-02-13-50-59 Pozo Buruca 31.518,0 31.518,0 0% 0,0

21 01-02-13-50-64 Equipo de bombeo 289.513,9 259.097,3 89% 30.416,6

Monto

Ejecución de Inversiones

Al 31 de Diciembre de 2017

Heredia

Nº Centro Costo Nombre

Cuadro 5


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1 01-03-11-50-64 Mejoras en Captaciones 48.905,7 48.905,7 100% 0,0

2 01-03-11-50-66 Mejoras en Predios 13.376,7 13.676,7 102% -300,0

3 01-03-11-50-69Estaciones de Medición de caudales en

diferentes puntos de la red.50.830,0 3.078,2 6% 47.751,8

4 01-03-11-50-70 Control de Reboses 28.479,3 26.587,4 93% 1.891,9

5 01-03-11-50-71Construcción Planta de tratamiento

Breña Mora52.021,1 18.698,0 36% 33.323,1


7 01-03-12-50-05 Desinfección 98.359,1 58.149,1 59% 40.210,0

8 01-03-12-50-30 Inversiones PRANC 23.447,2 0% 23.447,2


MicroUENAP-1122.567,1 21.556,4 96% 1.010,7


MicroUENAP-1136.800,8 33.497,8 91% 3.303,0

11 01-03-12-50-35Instalación de equipos para protección

contra descargas Atmosfericas9.724,1 6.509,0 67% 3.215,1

12 01-03-12-50-73Tubería de distribución, acueducto San

Isidro140.643,3 132.178,0 94% 8.465,3

13 01-03-12-50-74 Estaciones reguladoras de Presión 11.149,3 1.471,7 13% 9.677,7

14 01-03-12-50-86 Equipo Scada 14.296,2 10.281,5 72% 4.014,7

15 01-03-12-50-90 Mejoramiento en Pasos Aereos 12.159,9 11.956,2 98% 203,7

16 01-03-12-50-92I Etapa PMSI. Instalacion de 4 Lineas de

Impulsion409.302,5 403.860,5 99% 5.442,0

17 01-03-12-50-93I Etapa PMSI. Automatizacion y Control

de 4 Sistemas54.118,5 19.384,6 36% 34.733,9

18 01-03-12-50-94I Etapa PMSI. Medicion de 4 Sistemas

12.683,3 12.019,5 95% 663,8

19 01-03-12-50-95I Etapa PMSI. Construccion de 5

Casetas32.927,2 32.085,1 97% 842,2

20 01-03-13-50-02 Pozo Santa Cruz 6.897,5 6.897,5 100% 0,0

21 01-03-13-50-65I Etapa PMSI. Instalación de 6

Rebombeos316.774,9 94.042,7 30% 222.732,2

22 01-03-13-50-66I Etapa PMSI. Compra de Terreno

Sector Calle Chizos206.000,0 204.642,4 99% 1.357,6

23 01-03-14-50-81 Contruccion Tanque Victoria 406.169,1 277.006,1 68% 129.163,0

24 01-03-14-50-82I Etapa PMSI. Construcción Tanque

Succión Victoria29.521,9 28.380,6 96% 1.141,4

1 01-05-11-50-66 Mejoras en Predios 70.087,4 68.607,0 98% 1.480,4

2 01-05-11-50-69Estaciones de medición de caudales en

diferentes puntos de la red14.788,2 14.054,4 95% 733,8

3 01-05-11-50-70 Conrtrol de Reboses 27.061,8 26.935,8 100% 126,0


5 01-05-12-50-05 Desinfección 6.055,0 5.281,9 87% 773,1

6 01-05-12-50-30 Inversiones PRANC 6.699,2 0% 6.699,2


MicroUENAP-1158.837,8 56.209,9 96% 2.627,9


MicroUENAP-1180.468,1 80.022,0 99% 446,1

9 01-05-12-50-72Tubería de Distribución Acueducto San

Rafael142.918,8 127.869,5 89% 15.049,4

10 01-05-12-50-74 Estaciones Reguladoras de Presión 10.688,5 10.126,5 95% 561,9

11 01-05-12-50-86 Equipo Scada 21.823,3 17.031,3 78% 4.791,9

12 01-05-12-50-89 Laboratorio de Hidrómetros 10.000,0 9.692,5 97% 307,5

13 01-05-14-50-01 Construcción Tanque El Castillo 11.000,0 10.985,1 100% 0,0

5.280.970,6 3.386.029,4 64,12% 1.894.941,2Total Inversión - Programa de Agua Potable

San Isidro

San Rafael


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Resultados Agua Residual: En el caso de agua residual considerando recursos tarifarios propios se ejecutó un 87,27 % y los recursos de caja única del estado para el proyecto de saneamiento apenas se ejecutó un 11,45 %. Los ingresos recaudados fueron de ¢ 5.289.766,8 miles, un 104% de lo presupuestado, una recaudación bastante satisfactoria, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 2.307.334,0 miles un 41,85 % de lo presupuestado, en realidad es una ejecución baja sobre todo que se esperaría que fuera de un 85% como lo establece los indicadores. Por lo anterior el superávit reflejado equivale a un 56,38 % del total de los ingresos recaudados en el período es ¢ 2.982.432,8 miles. De los ingresos recaudados un 33,89 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 65,39 % de vigencias anteriores y un 0,73 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca las remuneraciones con el 46,41% del total ejecutado, seguido de servicios con el 27,05% y bienes duraderos 16,60%. Además, en este negocio no fue necesario recurrir a desembolsos bancarios para las inversiones.

Como se aprecia las inversiones a nivel de tarifas se ejecutaron en un 64,81 % y a nivel de caja única del estado para el proyecto saneamiento de 14,09 %. En el primer caso la ejecución mayor se concentró en la Reposición de Red Colectora Casco Central del Cantón de Heredia. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.


- 10 -

Resultados Energía Eléctrica (Distribución): Se reflejó una ejecución del 99,08 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 44.322.824,0 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 43.914.553,4 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 408.270,6 miles. De los ingresos recaudados un 94,95 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 2,03 % de financiamiento, un 1,09 % de vigencias anteriores y un 1,93 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró muy satisfactoria porque casi el 100 % de los recursos se ejecutaron, se destaca los materiales que es donde están las compras de energía al ICE y al Negocio de Generación con un 84,01 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 8,93 % y servicios 2,55 %.

En energía eléctrica se reflejó una inversión muy baja de 48,94% debido al situación limitada del efectivo tanto de los recursos tarifarios como de los créditos bancarios debido a la capacidad de endeudamiento del negocio. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1 02-02-05-50-25 ESPH Segura 5.000,0 3.461,9 69,24% 1.538,1

2 02-02-21-50-06

Reposición Red

colectora casco central

del canton de Heredia

260.986,6 196.715,2 75,37% 64.271,4

3 02-02-21-50-64Instalacion de Servicios

Nuevos de Alcantarillado28.780,3 9.072,1 31,52% 19.708,2

4 02-02-22-50-85Remodelacion Sistema

Planta Aurora60.900,0 10.401,2 17,08% 50.498,8

5 02-02-22-50-86

Implementación de

nueva tecnología en la

PTAR

60.000,0 49.983,5 83,31% 10.016,5

410.666,9 266.172,1 64,81% 144.494,8

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1 02-02-22-50-24 Saneamiento Ambiental 3.141.808,0 442.574,0 14,09% 2.699.233,9

3.141.808,0 442.574,0 14,09% 2.699.233,9

3.552.474,9 708.746,1 19,95% 2.843.728,8


Cuadro Nº 6


Al 31 diciembre 2017

miles de colones

Total

NºCentro

CostoNombre

Monto

Total

TOTAL NEGOCIO


- 11 -

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecución Saldo

1 03-02-32-50-01 Medición 35.000,0 32.780,7 0% 2.219,3

2 03-02-32-50-02 Maquinaria y equipo EE. 386.632,9 1.843,8 0% 384.789,1

3 03-02-32-50-15 Automatización depuntos de operación 26.644,7 22.381,5

4 03-02-32-50-19 Tableros de medicion 66.237,0 36.734,5 0 29.502,5

5 03-02-32-50-20 Servicios Nuevos Industriales 150.090,4 58.135,0 39% 91.955,5

6 03-02-32-50-21 Servicios nuevos por instalar (residencial y

comercial)271.763,6 190.766,2 70% 80.997,4

7 03-02-32-50-22 Transformadores nuevos a instalar aereos 55.860,1 54.124,9 97% 1.735,2

8 03-02-32-50-23Transformadores nuevos a instalar

subterraneos3.583,9 251,4 7% 3.332,5

9 03-02-32-50-24 Transformadores nuevos para reemplazos 107.511,0 72.063,4 67% 35.447,5

10 03-02-32-50-25Sustitución de 4000 medidores por norma

ARDTCOM78.000,0 18.743,8 24% 59.256,3

11 03-02-32-50-26 Servicios nuevos sustituir (industrial) 3.224,6 3.208,6 0% 16,0

12 03-02-32-50-27 Particiones de red 1.604,7 1.604,7 100% 0,0

13 03-02-32-50-28 Extensiones de red area 98.742,4 95.886,5 97% 2.856,0

14 03-02-32-50-29 Extensiones de red subterranea 388.843,2 28.510,2 7% 360.333,0

15 03-02-32-50-30Cambio de posteria por daño o por

mantenimiento preventivo14.676,2 11.536,2 79% 3.140,1

16 03-02-32-50-31 Atención de averias 29.318,8 28.118,8 96% 1.200,0

17 03-02-32-50-32 Maquinaria y equipo -Mantenimiento EEYAP 40.848,2 37.522,5 92% 3.325,7

18 03-02-32-50-51Servicios Nuevos por Instalar con lectura

remota78.194,4 454,4 1% 77.740,0

19 03-02-32-50-55Modernización del sistema SCADA de la

red de distribución 50.050,2 40.621,6 81% 9.428,5

20 03-02-32-50-56 Maquinaria y equipo - Centro de control 48.800,0 21.621,0 44% 27.179,0

21 03-02-32-50-58 Maquinaria y equipo optimización 36.557,6 33.625,9 92% 2.931,7

22 03-02-32-50-67Maquinaria y equipo Subterraneo y

subestaciones19.200,0 0,0 0% 19.200,0

23 03-02-32-50-90Sistema de monitoreo de la calidad de

Voltaje (ARM)55.014,0 17.011,9 31% 38.002,1

24 03-02-32-50-91Acreditación del laboratorio de medidores

norma EIC 17025 200521.580,6 11.480,6 53% 10.100,0

25 03-02-32-50-94 Instalacion de electrolinieras 10.470,8 4.111,0 39% 6.359,8

26 03-02-32-50-95

Transformadores de reemplazo

subterraneos 47.700,0 27.082,5 57% 20.617,5

Heredia


Cuadro 7


Monto

miles de colones


- 12 -

Resultados Alumbrado Público: Se reflejó una ejecución del 73,31 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 1837.272,4 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 1.346.861,0 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 490.411,5 miles. De los ingresos recaudados un 82,23 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, sobre todo venta de energía, un 7,33 % de financiamiento bancario, 9,05 % de vigencias anteriores y un 1,39 % de otros ingresos como multas, intereses y otros.

San Isidro 0,0

1 03-03-32-50-20 Servicios Nuevos Industriales 9.750,9 9.725,2 100% 25,7

2 03-03-32-50-21Servicios nuevos por instalar (residencial y

comercial)52.030,3 28.222,0 54% 23.808,3

3 03-03-32-50-22 Transformadores nuevos a instalar aereos 19.464,2 19.464,2 100% 0,0

4 03-03-32-50-24 Transformadores nuevos para reemplazos 36.738,4 16.621,4 0,0 20.117,0

5 03-03-32-50-27 Particiones de red 290,9 290,9 100% 0,0

6 03-03-32-50-28 Extensiones de red area 73.524,8 47.152,8 64% 26.372,0

7 03-03-32-50-29 Extensiones de red subterranea 732,3 732,3 100% 0,0


mantenimiento preventivo2.176,8 2.176,8 100% 0,0

9 03-03-32-50-93 Reconstruccion con cable protegido en

zonas altas de San Isidro72.133,2 45.134,4 63% 26.998,8

10 03-03-32-50-94Reconstrucción trifasica San Josecito -

Tanque Victoria8.972,3 8.972,3 100% 0,0

San Pablo


2 03-04-32-50-21Servicios nuevos por instalar (residencial y

comercial)43.981,6 20.375,1 46% 23.606,5


03-04-32-50-23Transformadores nuevos a instalar

subterraneos70,2 70,2



6 03-04-32-50-28 Extensiones de red area 29.241,6 29.241,6 100% 0,0


mantenimiento preventivo456,3 456,3 100% 0,0

San Rafael

103-05-32-50-08

Reconstruccion con cable protegido en

zonas altas de San Rafael178.263,7 153.765,9 0% 24.497,8


303-05-32-50-21

Servicios nuevos por instalar (residencial y

comercial)57.152,6 35.526,6 62% 21.626,0




7 03-05-32-50-28 Extensiones de red area 56.374,3 55.846,4 99% 527,9

803-05-32-50-30 Cambio de posteria por daño o por

mantenimiento preventivo4.557,6 4.557,6 100% 0,0

9 03-05-32-50-31 Atención de averias 141,2 141,2 100% 0,0

2.881.871,5 1.410.395,3 48,94% 1.467.213,0TOTAL


- 13 -

Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los materiales 48,30 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 23,17% y bienes duraderos 14,29 %. Además, en este negocio no fue necesario recurrir a desembolsos bancarios para las inversiones. Por su parte Alumbrado Público ejecutó un 56,96 % mayoritariamente en el proyecto de construcción de taller y oficinas del alumbrado, así como en la iluminación de centros deportivos y comunales. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Resultados Tarifa Hídrica: Se reflejó una ejecución del 78,08 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 331.177,8 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 258.600,1 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 72.577,8 miles. De los ingresos recaudados un 87,70 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 11,43 % de vigencias anteriores y un 0,97 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los servicios 44,23 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 37,25% y amortización 12,28 %. Para lo que respecta el programa de Tarifa Hídrica, la ejecución obedece al pago por Servicios Ambientales

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1 04-02-41-50-01Iluminar centros

Deportivos y/o 117.481,0 98.407,6 83,76% 19.073,4


Deportivos y/o 24.873,1 22.485,1 90,40% 2.388,0


Deportivos y/o 24.253,4 19.807,2 81,67% 4.446,1


Deportivos y/o 25.455,6 21.932,1 86,16% 3.523,5

5 04-02-41-50-02Maquinaria y Equipo

Alumbrado Publico165.765,2 41.034,0 24,75% 124.731,2

6 04-02-41-50-04

Proyecto

implementación de un

taller y oficinas para

500,0 455,2 91,04% 44,8

358.328,2 204.121,2 56,96% 154.207,0


Total


Al 31 de Diciembre 2017

Cuadro N° 8

miles de colones

Monto


- 14 -

Resultados Hidrantes: Se reflejó una ejecución del 75,03 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 775.437,6 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 581.843,4 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 193.594,2 miles. De los ingresos recaudados un 61,37 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 36,88 % de vigencias anteriores y un 1,76 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca las remuneraciones 42,55. % del total ejecutado, seguido de bienes duraderos con el 35,26% y materiales 15,17 %. La ejecución de Hidrantes fue del 72,16 %, correspondiente a la instalación de Hidrantes en los cantones de Heredia, San Isidro y San Rafael. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecución Saldo

1 05-02-51-02-00 Procuencas 139.319,0 96.951,6 69,59% 42.367,4

Total 139.319,0 96.951,6 69,59% 42.367,4

Nº Centro Costo NombreMonto



Cuadro N° 9

miles de colones


- 15 -

Resultados Telecomunicaciones: Se reflejó una ejecución del 90,95 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 6.643.698,7 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 6.042.509,1 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 601.189,5 miles. De los ingresos recaudados un 70,86 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 10,26 % de venta de maquinaria y equipo, 13,28 % de vigencias anteriores, 4,52 % de financiamiento bancario y un 1,09 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los servicios 37,33. % del total ejecutado, seguido de bienes duraderos con el 35,00% y remuneraciones 14,01 %. Las inversiones al 2017, correspondiente al negocio de Telecomunicaciones, presenta un porcentaje de ejecución del 26,58 %, se considera muy baja ejecución por retrasos en varios contratos de servicios administrados, adicionalmente el monto total incluido como préstamo bancario, no se desembolsos un porcentaje importante, principalmente porque los equipos y materiales provienen de otros países y las entregas sufren retrasos importantes. Se considera importante destacar, que el negocio debe mejorar la planificación y por ende ejecución de los servicios que brinda el negocio, pues se incluyen muchos recursos en los Presupuestos Extraordinarios, sin tomar en consideración lo que realmente se va a cancelar durante el año, sufriendo al final del año porcentajes muy bajos en ejecución.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecución Saldo

1 07-02-72-50-01Reposicion de

Hidrantes14.173,3 11.173,3 78,83% 3.000,0


Hidrantes10.835,9 7.631,3 70,43% 3.204,6


Hidrantes10.835,9 7.631,3 70,43% 3.204,6

4 07-02-72-50-56Instalacion de

Hidrantes376.895,1 272.667,9 72,35% 104.227,3


Hidrantes29.641,3 20.855,4 70,36% 8.785,9


Hidrantes32.029,1 22.389,5 69,90% 9.639,6

474.410,6 342.348,5 72,16% 132.062,0

Cuadro N° 10


Monto


miles de colones


TOTAL


- 16 -

Resultados Generación: Se reflejó una ejecución del 84,13 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 6.405.149,0 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 5.388.678,1 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 1.016.470,9 miles. De los ingresos recaudados un 82,64 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, 4,16 % de vigencias anteriores, 1 % de financiamiento bancario y un 12,21 % de otros ingresos como dividendos, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los servicios 49,74. % del total ejecutado, seguido de remuneraciones 24,44 % y pago de intereses 10,41 %. De conformidad con el cuadro anterior, un porcentaje correspondiente al 4,32%, dicho porcentaje debido a atraso en el proyecto Modernización y re potencialización de la PHJMD, sin embargo, toda la inversión, ha sufrido atrasos en la tramitología de contratación, por lo que presenta una ejecución baja. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecución Saldo

1 08-02-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 805.181,0 593.460,5 73,71% 211.720,5

2 08-02-82-50-02 Red Industrial Zonas Francas 243.093,3 208.770,5 85,88% 34.322,8

3 08-02-82-50-03 Servicios Administrados 451.070,6 20.725,6 4,59% 430.345,0

4 08-02-82-50-04 Mejoras a la red 304.524,7 150.585,8 49,45% 153.938,8

5 08-02-82-50-06 Internet Empresarial 1.084,4 684,4 63,11% 400,0

6 08-02-82-50-07 Internet Residencial 44.457,6 26.328,5 59,22% 18.129,1

7 08-02-82-50-09 Enlaces Dedicados 217.240,6 184.840,2 85,09% 32.400,3

8 08-02-82-50-10 Brazaletes 25.540,6 4.373,5 17,12% 21.167,0

9 08-02-82-50-57 Inversión telecomunicaciones 17.311,9 8.617,4 49,78% 8.694,5




13 08-07-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 10.779,6 0,0 0,00% 10.779,6

14 08-09-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 6.217.161,0 47.858,9 0,77% 6.169.302,0


16 08-06-82-50-03 Servicios Administrados 222.146,4 8.985,9 4,05% 213.160,5


18 08-09-82-50-03 Servicios Administrados 2.904.851,5 1.733.585,6 59,68% 1.171.265,9

19 08-09-82-50-10 Brazaletes 61.977,1 53.019,1 85,55% 8.958,0

20 08-11-82-50-10 Brazaletes 43.595,2 0 0,00% 43.595,2

11.940.495,9 3.173.573,7 26,58% 8.766.922,2

Cuadro N° 11


miles de colones

Monto

TOTAL




- 17 -

Detalle del comportamiento por partidas a nivel Institucional

Remuneraciones: Las remuneraciones salariales se calcularon considerando los salarios del año 2016 más una provisión del 3 % para el año 2017, sin embargo, no se ejecutaron aumentos salariales en el 2017 debido a la baja inflación. La ejecución fue del 95,14 % bastante eficiente, los recursos de la provisión fueron trasladados para atender otros cargos fijos. Servicios: En el caso Los servicios comprendieron básicamente la operación, mantenimiento y gastos administrativos de los sistemas de acueductos, energía eléctrica, alumbrado, telecomunicaciones así como el pago de los servicios ambientales correspondientes a la tarifa Hídrica, los servicios por contratos de vigilancia y aseo, seguros, servicios de energía eléctrica (por el consumo de energía en los pozos de acueducto de la empresa), servicios de desarrollo informático, cánones, comisiones por servicios de recaudación de ingresos y estudios del Proyecto Saneamiento, pago de marchamos, pago arrendamiento Los Negros y otros. Para el periodo 2017 los servicios presentan una ejecución del 69,90 %. Materiales y Suministros: En el caso de los materiales se ejecutó un 96,14 % según lo programado, una ejecución muy efectiva caracterizada por el aprovechamiento de los recursos en inversiones y gastos sobre todo para la operación de los sistemas, así como del pago de las compras al ICE.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecuci Saldo

1 09-06-01-50-01 Inversión Carrillos 108.928,6 27.013,9 24,80% 81.914,6

2 09-06-01-50-03

Modernización y repotención

de la parte electromecanica

de la casa de máquinas de

Carrillos.

2.103.702,9 12.257,8 0,58% 2.091.445,0

1 09-06-02-50-01 Inversión Los Negros 149.054,7 1.000,0 0,67% 148.054,7

1 09-06-03-50-01 Inversión Tacares 20.973,3 16.521,3 78,77% 4.452,0

2 09-06-03-50-02 Proyecto tacares 54.654,5 2.375,7 4,35% 52.278,8

1 09-06-04-50-01 Inversión Los Negros II 157.142,0 52.946,1 33,69% 104.195,9

2.594.455,9 112.114,9 4,32% 2.482.341,0

Planta Jorge Manuel Dengo

Planta Los Negros I

Proyecto Tacares

Planta Los Negros II

Total


Cuadro N° 12

Monto



miles de colones


- 18 -

Bienes Duraderos: Dentro de ésta partida se incluyeron las inversiones de la empresa destacándose la compra de equipo para la producción, equipo de iluminación para alumbrado público, equipo de medición, equipo de transportes, la instalación de servicios nuevos y la renovación de la flotilla vehicular, atención de infraestructura, renovación equipo de cómputo y otros, así como las construcciones y mejoras en diferentes proyectos. Se ejecutó un 31,67 % de ejecución. Transferencias: La partida de transferencias incluyó el pago de la renta, así como becas a funcionarios, suscripciones a la Cámara de Industria y Comercio, así como devoluciones a consumidores, indemnizaciones a terceros. Se observó una aplicación del 60,47 %, ejecución bastante efectiva. Servicio de la Deuda: El servicio de la deuda está compuesto por el pago de intereses y por las amortizaciones correspondientes de los préstamos contratados, se ejecutó en intereses el 86,52 % y para la amortización el 92,25 % por lo que la ejecución fue alta.


- 19 -

3. CUADROS


- 20 -

Monto

Gastos Corrientes 59.195.033,3Gastos de consumo 57.890.145,3

Remuneraciones 10.545.267,9

Compra de Bienes y Servicios 47.344.877,4

Intereses 1.279.979,0

Deuda Interna 1.279.979,0

Transferencias Corrientes 24.909,0

Sector Público 401,6

Sector Privado 24.507,3

Gastos de Capital 11.576.059,7Inversión Real 9.665.767,6

Gastos de formación de Capital 6.835.674,5

Compra de Bienes Tangibles 2.830.093,1

Inversión Financiera 1.910.292,1

Amortización de la Deuda 1.910.292,1

70.771.093,0Fuente: Resumen General de Egresos

Concepto

Total

Al 31 de diciembre de 2017

Cuadro Nº 13Gastos Reales según Clasificación Económica para

(miles de colones)

Concepto Cantidad Monto

Servicios Especiales 17 73.525,3

73.525,3

Fuente: Resumen General de Egresos y RRHH

Total

al 31 de Diciembre 2017

(miles de colones)

Cuadro Nº 14Detalle de Ejecución de Partidas para Servicios


- 21 -

4. ANEXOS


- 22 -

ANEXO 1

CERTIFICACION DEL SUPERAVIT

2017


- 23 -


- 24 -

ANEXO 2

Inversiones Pendientes por

Negocio (Reserva de Inversión

Final)


- 25 -

Presentación

A continuación, se presenta la Reserva de Inversión Final, correspondiente a la Empresa de

Servicios Públicos de Heredia S.A. para el período 2017-2018, por un importe de ¢

3.913.802.691,52. La Empresa mantiene la política de registrar las reservas de inversión

de conformidad con la potestad que le otorga la Ley 7722 “Sujeción de Instituciones Estatales

al Pago de Impuesto sobre la Renta”, según Gaceta No 10 del 15 de enero de 1998, a nivel

presupuestario representa la contribución para el desarrollo, contempla proyectos e inversión

específicos así como obligaciones contraídas en el período, que quedan pendientes de

cancelar, las cuales se incluyen en el presente informe para la reasignación presupuestaria

en el período 2018.

Se presenta una reserva de inversión final donde se proyectan los recursos presupuestarios

que no fueron ejecutados al final del periodo 2017 y que constituyen una previsión para el

financiamiento de obras e inversiones aprobadas por la ARESEP o producto del

financiamiento.

El procedimiento de reserva de inversión es aplicable a toda la estructura administrativa y

operativa, entiéndase Junta Directiva, Gerencia, Subgerencia, Negocios, Unidades

Administrativas, Unidades de Apoyo y Direcciones, las cuales administran recursos

presupuestarios en la ESPH S.A.

Para el 2017 la reserva de inversión final queda distribuida por negocio de la siguiente manera:

NEGOCIO IMPORTE %

Agua Potable ¢ 930.591.242,30 23,78%

Agua Residual ¢ 135.817.326,45 3,47%

Agua Residual (Proyecto Saneamiento) ¢ 2.693.163.784,75 68,81%

Alumbrado Público ¢ 86.560.574,00 2,21%

Tarifa Hídrica ¢ 14.500.000,00 0,37%

Hidrantes ¢ 53.169.764,02 1,36%

TOTAL ¢ 3.913.802.691,52 100%


- 26 -

De acuerdo con la distribución que se presenta en el cuadro anterior los % más

representativos corresponden el Negocio de Agua residual correspondiente al Proyecto de

Saneamiento cuyos recursos provienen de Caja Única del Estado, éste proyecto equivale al

68,81% del total de la reserva. También se muestra con un porcentaje considerable para el

negocio de Agua potable, los cuales corresponden al 23,78%, dejándose en este apartado

recursos para atender compromisos pendientes, para la adquisición de varios equipos,

instalaciones, entre otros. En el caso del negocio de Aguas Residuales, se reservan recursos

con un porcentaje de 3,47% y Alumbrado Público con un 2,21%, los cuales se reservan

recursos para atender básicamente la compra de Maquinaria y Equipo.

En lo referente al negocio de Tarifa Hídrica se dejan recursos en esta reserva para la

renovación de contrato por concepto de pago de los servicios ambientales. Y para Hidrantes

la instalaciones y compra de bienes duraderos.

A continuación, se presenta un detalle por Negocio, subpartida y centro de costo donde se

encuentran ubicados los recursos de la reserva de inversión. Cabe indicar que al inicio de

cada negocio se incluye un resumen de las inversiones propias del mismo, seguidamente se

presenta el detalle de cada inversión, en donde se muestra el importe, la partida

presupuestaria y centro de costo correspondiente.

Se hace mención que, para esta reserva final, los negocios de Administración, Distribución

Eléctrica, Generación Eléctrica y Telecomunicaciones no incorporaron monto alguno, pues no

durante el 2017, dichos programas presentaron inconvenientes de efectivo.


- 27 -

PROGRAMA 01 – AGUA POTABLE

La UEN de Agua Potable requiere incorporar en la reserva de inversión final correspondiente

al periodo 2017 la suma de ¢ 930.591.242,30, para atender las inversiones que se

presentan a continuación.

Resumen de las Inversiones de Agua Potable

Nº Descripción Monto

1.1 Equipo Bombeo 24.926.076,00

1.2 Construcción de Estaciones de Medición de Caudal 59.532.119,25

1.3 Construcción de Estaciones Reguladoras de Presión 19.116.370,16

1.4 Construcción del Tanque de Almacenamiento Victoria 72.081.111,28

1.5 Equipo de Desinfección (San Isidro) 42.495.120,00

1.6 Equipo PRANC 72.055.460,00

1.7 I Etapa del Plan Maestro San Isidro 85.441.187,72

1.8 Construcción Planta de Tratamiento Breña Mora 33.323.090,94

1.9 Instalación de Tubería Heredia, San Isidro y San Rafael 17.100.885,45

1.10 Mejoras al Sistema Scada 2.174.864,70

1.11 Equipo Construcción 51.400.000,00

1.12 Equipo de Transporte 450.944.956,80

Total ¢930.591.242,30

A continuación, se realiza un detalle de las inversiones:

1.1 Compra de Equipo de Bombeo

Para atender la compra de equipos que contribuyen a la producción del recurso hídrico se

reservan recursos por la suma de ¢24.926.076,00, los cuales se distribuyen por partida

presupuestaria (5-01-01, Maquinaria y Equipo para la producción) y centro de costo 01-02-

13-50-64 de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.


- 28 -

1.1.1 La OC 55287 por ¢8.937.292,00 y la OC 55286 por ¢15.988.784,00,

corresponden a la adquisición de motores y bombas. Se requiere enviar estos recursos

a reserva de inversión ya que por los extensos tiempos de entrega que los equipos a

instalar tienen no fue posible concretar el suministro de los mismos. Esta licitación no

se puedo efectuar con anterioridad ya que el fallo del bombeo se presentó poco

tiempo antes de realizar la compra.

1.2 Construcción de Estaciones de Medición (Heredia, San Isidro y San Rafael)

Para atender el proyecto de Construcción de Estaciones de Medición que contribuyen a la

medición del caudal que presenta un sistema de acueducto, se reservan recursos por la suma

de ¢ 59.532.119,25, los cuales se distribuyen por partida presupuestaria 5-02-07

(Instalaciones) y centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.

1.2.1 La OC 54484 por un importe de ¢11.908.000,00, corresponde a la construcción

de la Estación de Medición y Presión "Fuentes del Norte-Tanque La Joya" (01-02-11-

50-69)

1.2.2 La OC 54488 por un monto de ¢47.624.119,25 corresponde a la construcción de

las siguientes 4 cajas de concreto armado para la instalación de macromedidor

electromagnético y válvula hidráulica: "Tranqueras-Tanque Chilillal", "Bombeo San

Josecito 1-Tanque Santa Cecilia", "Tranqueras-Tanque Chilillal", "Yurro Hondo-

Tanque Chilillal". (01-03-11-50-69)

1.3 Construcción de Estaciones Reguladoras de Presión (San Isidro y San Rafael)

Para atender el proyecto de Construcción de Estaciones de Presión que contribuyen a la a la

sectorización del sistema de acueducto por normalización de presiones, se reservan recursos

por la suma de ¢ 19.116.370,16 los cuales se distribuyen por partida presupuestaria y

centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.


- 29 -

1.3.1 La OC 55449 por ¢ 3.059.864,04 y OC 55450 por ¢6.421.006,12 en el centro

de costo 01-02-12-50-74 corresponden a la adquisición de válvulas reguladoras de

caudal y otros elementos como válvulas de mariposa y strainer para el Acueducto

Heredia. (2-03-01)

1.3.2 La OC 54485 por ¢9.635.500,00, corresponde a la construcción de 1 caja de

concreto armado para la instalación de macromedidor electromagnético y válvula

hidráulica, con su respectiva cachera, para la estación de medición y presión de la

línea de bombeo "Tanque Victoria Nuevo - Santa Elena 1". (01-03-12-50-74)

Para ambas actividades se destaca que las obras están previstas para finalizar la primera

semana de diciembre 2017; sin embargo, no es posible garantizar que se puedan presentar

las facturas antes de la última fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la recepción

de facturas, por lo que el compromiso de pago quedaría para el 2018.

1.4 Construcción del Tanque de Almacenamiento Victoria

Para atender el proyecto de Construcción de Tanque de Almacenamiento Victoria que

contribuye al abastecimiento y continuidad del Servicio en las zonas altas de San Isidro, se

reservan recursos por la suma de ¢ 72.081.111,28, los cuales se distribuyen por partida

presupuestaria y centro de costo 01-03-14-50-81 de acuerdo al detalle que se presenta

seguidamente.

1.4.1 La OC 54956 por ¢1.419.898,24, corresponde a la configuración de automatización

de los equipos electrónicos instalados en el nuevo Tanque Victoria; así como, el suministro

del gabinete (RTU) y PLC para el control de las válvulas eléctricas, bombeos, Tanque de

Succión y Tanque Victoria. 5-02-07, Instalaciones)

1.4.2 La OC 54881 por ¢5.758.556,01, corresponde a la compra de macromedidores que

se requieren utilizar en el Predio Tanque Victoria. (5-01-01 Maquinaria y Equipo para la

producción)


- 30 -

1.4.3 La OC 53436 por ¢10.490.259,86 corresponde a la construcción del tanque

Victoria en acero vitrificado y las obras complementarias. El Tanque Victoria actualmente se

encuentra en ejecución, el recurso no se logró ejecutar en su totalidad ya que la fecha límite

de recepción de facturas se estableció para el 13 de diciembre la cual es muy anticipada a la

fecha de finalización de obras indicada en la orden de inicio. Quedan pendientes detalle final

para la culminación del proyecto, por lo que se requiere dejar estos recursos en R.I., por

cuanto no se ha presentado la factura final para su trámite respectivo de pago. (5-02-07,

Instalaciones)

1.4.4 La OC 54486 por ¢10.000.000,00, corresponde a la construcción de 1 caja de

concreto armado para la instalación de macromedidor electromagnético y válvula hidráulica,

con su respectiva cachera, para la estación de medición y presión de la línea de bombeo

""Tanque Victoria Nuevo-Santa Elena 2"“. (5-02-07, Instalaciones).

1.4.5 La OC 55391 por ¢4.871.158,89 corresponde a la instalación de cámaras de

videovigilancia y la UEN TIC indicó como fecha promesa de entrega el 27-02-2017; por lo

que es necesario reservar los recursos de la OC para poder pagar los compromisos adquiridos

durante el año 2018, una vez que las obras hayan sido recibidas a satisfacción. (5-02-07,

Instalaciones)

1.4.6 La OC 55184 por ¢4.852.975,00, corresponde a la instalación de pararrayos en

Tanque Victoria, dicha obra requería que la caseta estuviese lista, por lo que la fecha promesa

de dicha instalación es el 26-12-2017. Como no fue posible entregar la factura antes de la

fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la recepción de las mismas, se requiere

reservar los recursos para tramitar el pago durante el año 2018. (5-02-07, Instalaciones).


- 31 -

1.4.7 La OC 54762 por ¢1.222.482,47 corresponde a la instalación de Fibra Óptica en

Tanque Victoria y para poder realizar la instalación, es necesario que todos los trabajos que

debe realizar la UEN EEYAP estén debidamente finalizados. Por ellos, se requiere dejar los

recursos de la OC en reserva para poder tramitar los pagos de las facturas durante el año

2018. (5-02-07, Instalaciones)

1.4.8 La OC 55374 por ¢18.308.115,59. Se deja en reserva ya que representa un

compromiso de pago con el proveedor Constructora Fernández Vaglio S.A. Los recursos no

se lograron cancelar en su totalidad ya que se aprobó un cambio en la solicitud técnica de la

tubería obteniendo un beneficio económico para la ESPH, sin embargo, dicho cambio debe

ser aprobado por Junta Directiva pero el acuerdo quedaría en firme hasta enero del 2018.

(5-02-07, Instalaciones)

1.4.9 La OC 54673 por ¢15.157.665,22 corresponde a la instalación del equipo de

desinfección en el nuevo Tanque Victoria y dicha instalación no se puede efectuar en tanto

el proyecto no haya finalizados todas las demás obras de construcción programadas. No es

posible finalizar con la instalación del equipo de desinfección, que es indispensable que antes

se finalicen todas las demás obras programadas para el Tanque Victoria Nuevo; por ello, se

requiere dejar los recursos en reserva de inversión y utilizarlos para gestionar los pagos en

el 2018. (5-02-07, Instalaciones)

1.5 Equipo de Desinfección (San Isidro)

Para atender la compra de Equipos de Desinfección que contribuyen a garantizar la

potabilidad del recurso hídrico, se reservan recursos por la suma de ¢ 42.495.120,00 los

cuales se distribuyen por partida presupuestaria y centro de costo 01-03-12-50-05 de acuerdo

al detalle que se presenta seguidamente.


- 32 -

1.5.1 La OC 54975 por ¢18.929.448,00, corresponde a la adquisición de la instalación del

Desvío Automático por Turbiedad en Victoria es posible ejecutarla hasta que finalicen las

obras de construcción del Tanque de Succión y de momento no se posible garantizar que las

mismas concluyan a inicios de diciembre 2017; por lo que no es posible garantizar el envío

de las facturas antes de la última fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la

recepción de las mismas. (5-02-07, Instalaciones)

1.5.2 La OC 54976 por ¢23.565.672,00, corresponde a la adquisición del equipo de desvío

Automático por Turbidez Albinos, los equipos se encuentran en proceso de importación; por

lo tanto, no es posible garantizar la entrega de los mismos y presentar las facturas antes de

la última fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la recepción de las mismas. (5-

01-01, Maquinaria y Equipo para la producción)

1.6 Equipo PRANC (Heredia, San Rafael y San Isidro)

Para atender la compra de Equipos PRANC que contribuyen a mejorar el control pérdidas de

agua, se reservan recursos por la suma de ¢ 72.055.460,00, los cuales se distribuyen por

partida presupuestaria y centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.

1.6.1 La OC 54881 por ¢ 41.909.050,00, corresponde a la compra de macromedidores

para continuar con el programa de control de pérdidas aparentes de la UEN APH, por cuanto

se necesitan instalar nuevos puntos de medición de producción y sustituir otros puntos

existentes cuyo macromedidor ya ha cumplido su vida útil. (5-01-01, Maquinaria y Equipo

para la producción; C.C 01-02-12-50-30)

1.6.2 También en la OC 54881 por ¢6.699.200,00, corresponde a la compra de

macromedidores para el acueducto de San Rafael, para continuar con el programa de control

de pérdidas aparentes de la UEN APH, por cuanto se necesitan instalar nuevos puntos de

medición de producción y sustituir otros puntos existentes cuyo macromedidor ya ha

cumplido su vida útil. (5-01-01, Maquinaria y Equipo para la producción; C.C 01-05-12-50-

30)


- 33 -

1.6.3 Y finalmente en esta misma OC 54881 por ¢23.447.210,00, corresponde a la

compra de macromedidores para el Acueducto de San Isidro para continuar con el programa

de control de pérdidas aparentes de la UEN APH, por cuanto se necesitan instalar nuevos

puntos de medición de producción y sustituir otros puntos existentes cuyo macromedidor ya

ha cumplido su vida útil. (5-01-01, Maquinaria y Equipo para la producción; C.C 01-03-12-

50-30)

1.7 I Etapa del Plan Maestro San Isidro

Para atender el proyecto del Plan Maestro San Isidro I Etapa que contribuye a mejorar todo

el sistema de este acueducto, es necesario reservar recursos por la suma de ¢

85.441.187,72 los cuales se distribuyen por partida presupuestaria y centro de costo de

acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.

1.7.1 La OC 54562 por ¢4.022.376,03, corresponde a la instalación de la línea de

tubería de impulsión para agua potable en Polietileno de Alta Densidad, mediante el sistema

de Perforación Horizontal Dirigida (PHD), que conectará el Tanque Succión con el Tanque

Victoria, todo como parte de las obras establecidas en la primera etapa del Plan Maestro San

Isidro. (C.C 01-03-12-50-92; 5-02-07, Instalaciones)

1.7.2 La OC 54958 por ¢1.432.303,31 corresponde a la Instalación de Fibra de Óptica en

San Josecito de San Isidro. (C.C 01-03-12-50-93; 5-02-07, Instalaciones)

1.7.3 La OC 54758 por ¢4.683.389,98 corresponde a las obras de automatización de los

rebombeos de San Josecito de San Isidro. (C.C 01-03-12-50-93; 5-02-07, Instalaciones)

1.7.4 La OC 54757 por ¢1.664.167,13 corresponde a la automatización de la I Etapa de

Breña Mora. (C.C 01-03-12-50-93; 5-02-07, Instalaciones)

1.7.5 La OC 54816 por ¢8.453.258,00 corresponde a la adquisición de Actuadores, los

equipos no llegaron en la fecha promesa indicada por el proveedor, por lo que se procederá

a aplicar la multa correspondiente, Ante ello, se requiere reservar los recursos para poder

gestionar los pagos de facturas durante el año 2018. (C.C 01-03-12-50-93; 5-01-03, Equipo

de Comunicación)


- 34 -

1.7.6 La OC 55442 por ¢65.185.693,27, corresponde a la contratación para la

instalación de 6 sistemas de rebombeos sin embargo se requiere enviar estos recursos a

reserva de inversión ya que por los extensos tiempos de entrega que tienen los equipos a

instalar, no fue posible concretar el suministro e instalación de los mismos este año. (C.C 01-

03-13-50-65; 5-02-07, Instalaciones)

1.8 Construcción de Planta de Tratamiento Breña Mora

Se requiere dejar en Reserva de Inversión el saldo de la OC 55381 por un monto de

¢33.323.090,94 en la partida 5-02-07 (Instalaciones) en el centro de costo 01-03-11-50-

71 por cuanto los mismos representan un compromiso de pago adquirido con el proveedor,

y forma parte del presupuesto total para hacerle frente a la contratación total por los estudios,

diseños, construcción y operación de la Planta de Tratamiento Breña Mora.

1.9 Instalación de Tubería (Heredia, San Isidro y San Rafael)

Para atender el proyecto de Instalación de Servicios Nuevos que contribuye a mejorar todo

lo correspondiente al parque de medición del sistema de este acueducto, es necesario

reservar recursos por la suma de ¢ 17.100.885,45, los cuales se distribuyen por partida

presupuestaria y centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.

1.9.1 Instalación de Tubería Heredia. La OC 54376 por ¢1.415.401,45, por cuanto no se

ha presentado la facturación completa para trámite respectivo de pago en la compra

de agregados utilizados en los rellenos posteriores a la excavación en la instalación

de tubería. (C.C. 01-02-12-50-72; 2-03-02, Instalaciones)

1.9.2 Instalación de Tubería San Rafael. Las OC 53809 por ¢ 5.547.103,00, y OC 54191

por ¢3.393.410,00, por cuanto no se logró finalizar la colocación de mezcla asfáltica

establecida en la orden de compra correspondiente a las mejoras de instalación de

tubería planificadas para San Rafael. La orden de compra representa un compromiso

de pago con el proveedor Asfaltos CBZ S.A. (C.C. 01-05-12-50-72; 5-02-07,

Instalaciones y 2-03-02 Respectivamente.).


- 35 -

1.9.3 Instalación de Tubería San Isidro. Las OC 54146 por ¢ 6.744.971,00, por cuanto no

se logró finalizar la colocación de mezcla asfáltica establecida en la orden de compra

correspondiente a las mejoras de instalación de tubería planificadas para San Rafael.

La orden de compra representa un compromiso de pago con el proveedor Asfaltos

CBZ S.A. (C.C. 01-03-12-50-73; 5-02-07, Instalaciones)

1.10 Mejoras SCADA (San Isidro)

Para atender el proyecto Mejoras al sistema Scada que contribuye a sistematizar y

automatizar los procesos hidráulicos de la red de acueducto, es necesario reservar recursos

por la suma de ¢ 2.174.864,70 los cuales se distribuye en la partida presupuestaria 5-02-

07 (instalaciones) y centro de costo 01-03-12-50-86 con el fin de atender el compromiso de

pago por las obras de instalación de fibra óptica en el Predio Breña Mora; pues actualmente

depende de la instalación de los postes por parte de la UEN EEYAP, y aún no se conoce la

fecha de finalización de esos trabajos; razón por la cual el compromiso de pago quedaría

pendiente para el 2018 mediante la OC 54764 por un saldo de ¢ 964.662,95. Por otro

lado, el mismo centro de costo y partida presupuestaria se deja el saldo de ¢1.210.201,75

de la OC 54451 que corresponde a la instalación de puntos de monitoreo en San Isidro; se

le solicitó al proveedor cambiar unos radios a fábrica porque la frecuencia a la que venían no

corresponde a la utilizada por la ESPH.

1.11 Equipo de Construcción

Se requiere dejar en reserva la OC 55421 por un saldo de ¢51.400.000,00, dado a que al

momento de esta contratación solo se recibió la oferta de un proveedor, sin embargo, el

mismo no se encontraba inscrito ni en la CCSS ni en la base de datos empresarial, por lo que

realizar estas gestiones por parte del proveedor la ESPH demoró en la adjudicación de la

compra.

Se tiene como fecha de entrega del equipo el mes de febrero de 2018, por lo que se necesita

reservar los recursos para proceder con el pago el próximo año. (Partida 5-01-01, C.C 01-02-

12-50-79)


- 36 -

1.12 Equipo de Transporte

Para atender la adquisición de Vehículos, por concepto de Renovación de Flotilla Vehicular,

es necesario reservar recursos por la suma de ¢ 450.944.956,80 el cual se distribuye

únicamente en la partida presupuestaria 5-01-02 (Equipo de Transporte) y centro de costo

01-02-05-02-00 con el fin de atender el compromiso de pago generado por el CONCURSO

MAYOR 3-2017 RENOVACION DE FLOTILLA VEHICULAR; dicho importe se deja en esta

reserva debió a que por el trámite que se lleva, los mismo no ingresaría este año; por tanto

la obligación se cancelaria el próximo año. Seguidamente el detalle de las OC:

OC 54944 por un importe de ¢300.707.468,27 para la renovación de 12 Vehículos:

Unidad 01-28 Unidad 01-08 Unidad 01-33 Unidad 01-15 Unidad 01-43 Unidad 01-01 Unidad 01-47

Unidad 01-45 Unidad 01-46 Unidad 01-34 Unidad 01-51 Unidad 01-38

OC 54667 por un importe de ¢42.553.406,33 para la renovación de la Unidad 01-03 OC 54950 por un importe de ¢78.143.770,88 para la renovación de la Unidad 01-07 OC 53683 por un importe de ¢29.540.311,32 para la renovación de la Unidad 01-30 y 01-31

Liquidación Presupuestaria 2017

_______________________________________________________________________

37

PROGRAMA 2 – Agua Residual

La UEN de Agua Residual requiere incorporar en la reserva de inversión Final

correspondiente al periodo 2017 la suma de ¢ 135.817.326,45 para atender las

inversiones que se presenta en el detalle siguiente. Por su parte la Dirección de Apoyo

Investigación y Desarrollo incorpora como reserva de inversión final un importe de ¢

2.693.163.784,75 correspondientes al 99.87% del saldo que presento Caja Única en su

estado de cuenta, al finalizar el periodo 2017.

Resumen de las Inversiones de Agua Residual

Nº Proyecto Monto

2.1 Reconstrucción y Cambio de Dirección del Sedimentador Secundario Ubicado en la Planta de Tratamiento la Aurora

¢ 12.288.513,86

2.2 Instalación de Servicios Nuevos 9.320.000,00

2.3 Adquisición Equipo de Transporte 114.208.812,59

Total Reserva-Aguas Residuales ¢135.817.326.45

2.4 Proyecto – Saneamiento Ambiental 2.693.163.784,75

Total Reserva-Agua Residuales y Saneamiento ¢2.828.981.111.20

2.1 Remodelación, Planta de Tratamiento La Aurora

Servicios

Se reservan recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería), en el centro de

costo 02-02-22-50-85 por la suma de ¢ 6.435.000,00 ya que se requiere atender

compromiso de pago con el proveedor Grupo de Asesoría en Ingeniería y Ambiente GAIA

S.A., producto de la contratación de Servicios Profesionales, los cuales fueron contratados,

bajo la modalidad según demanda, esto con el fin de brindar asesoría en las mejoras a

realizar en la Planta la Aurora, orientando de forma adecuada cualquier variación que se

pueda dar en el proceso constructivo. Lo anterior con el fin de que no se afecte el resultado

final de la propuesta inicial de diseño, permitiendo dar cumplimiento al compromiso

adquirido por la ESPH-SA., ante el Tribunal Ambiental Administrado, de acuerdo con la

resolución emitida (No. 1284-17-TAA) por parte este ente. Todo según orden de compra

55417 correspondiente a la autorización de compra 74443.


_______________________________________________________________________

38

Bienes Duraderos

Para este proyecto la UEN, requiere dejar en reserva de inversión en la subpartida 5-02-07

(instalaciones) correspondiente al centro de costo 02-02-22-50-85 (Remodelación Planta la

Aurora), el importe de ¢ 5.853.513,86 esto con el propósito de poder atender

compromiso de pago de la orden de compra # 53917, correspondiente a la autorización

de compra 73142 la cual fue confeccionada para poder realizar la reconstrucción y cambio

de dirección del sedimentador secundario de la planta de tratamiento La Aurora. Lo anterior

como parte de las recomendaciones realizadas por el Estudio de la Empresa GAIATEC SA,

para que el sistema de tratamiento de La Aurora pueda cumplir y mejorar el tratamiento de

sus aguas residuales, cumpliendo así con lo establecido en el Reglamento de Vertido y Reúso

de Aguas Residuales 33601 vigente. Adicionalmente se menciona por parte de la Uen, que

la ejecución de dicha obra se ha retrasado por trámites de visado de planos, permisos ante

el CFIA y la municipalidad de Heredia

2.2 Proyecto-instalación de Servicios Nuevos Alcantarillado

Materiales

Se requiere dejar de inversión final, en la subpartida 2-04-01 (Herramientas e

Instrumentos), del centro de costo 02-02-21-50-64 la suma de ¢ 3.730.000,00 con el fin

de atender compromiso de pago que se tiene con el proveedor Tecnosagot S.A., producto

de la compra de tapones expandibles, requeridos para detener el flujo de Agua de la red,

cuando se realizan trabajos en la misma. Lo anterior de acuerdo con el saldo que presenta

la orden de compra 55464 correspondiente a la autorización de compra 74454.

Bienes Duraderos

-Adicionalmente para este proyecto se reservan recursos en la subpartida 5-01-01

(Maquinaria y Equipo para la Producción) en la suma de ¢ 5.590.000,00 requeridos para

la atención de compromiso de pago que se mantiene con el proveedor, Aceros Carazo –

REIMERS S.A., correspondientes a la compra de una maquina destaqueadora, para limpieza

de la red de Alcantarillado sanitario. Lo anterior con base en la orden compra 55063

correspondiente a la autorización de compra 74117


_______________________________________________________________________

39

Se menciona a su vez por parte de la UEN que dicha compra se retrasó, ya que el proveedor

debe importar dicho producto, y por las fechas de cierre que maneja nuestra empresa, no

fue posible recibir el producto durante este periodo, por lo que se dejó pendiente para enero

2018.

2.3 Adquisición – Equipo de Transporte

Por parte de la Unidad de Servicios de Gestión de Apoyo e Infraestructura se reservan

recursos en la partida 5-01-02 (Equipo de Transporte), centro de costo 02-02-05-02-00 por

la suma de ¢ 31.027.725,00 equivalentes a $53.750,00 correspondientes al saldo que

presento la orden de compra 53682, producto de la diferencia cobrada de menos en la

factura original. Lo anterior debido a que la empresa procedió con el cobro de una multa

al proveedor Maquinaria y Tractores Ltda., por incumplimiento tardío, en la entrega de una

vagoneta. Sin embargo, ante la apelación presentada por parte del proveedor, se considera

conveniente dejar dicho importe, en caso de que se tenga que devolver posteriormente la

multa rebajada a la factura original. Ref. ac. 72998.

Por parte de la Unidad de Servicios de Gestión de Apoyo e Infraestructura, se reservan

recursos en la partida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo Diverso), centro de costo 02-02-05-02-

00 por la suma de ¢ 83.181.087,59 equivalentes a $ 143.961.73 con el objetivo de atender

compromiso de pago que tiene con el proveedor Comercial de Potencia y Maquinaria S.A.,

producto de la compra de un Back Hoe, requerido para ser utilizado en labores operativas

y mejoras de inversión, del programa de Agua Residual. Además, cabe mencionar que este

nuevo equipo viene a sustituir a la unidad 02-17 la cual cumplió su vida útil. Lo anterior

de acuerdo con la orden de compra 55493 correspondiente a la autorización de compra

74484.


_______________________________________________________________________

40

2.4 Proyecto Saneamiento Ambiental

Se requiere dejar como reserva de inversión final, en el centro de costo 02-02-22-50-24

correspondiente al proyecto de Saneamiento Ambiental el importe de ¢ 2.693.163.784,75

con el fin de que sean atendidos los compromisos que se tengan pendientes al finalizar este

periodo 2017, así como necesidades planteadas mediante las autorizaciones de compra, las

cuales mantienen saldos importantes, considerados por la Dirección de Apoyo Investigación

y Desarrollo, para la continuación y desarrollo del proyecto durante el periodo 2018, las

cuales se detallan seguidamente:

Servicios

2.4.1. Se reservan recursos por la suma de ¢ 2.545.000,00 en las subpartida 1-04-02

(Servicios Jurídicos), lo anterior con el fin de atender compromiso de pago correspondiente

a la orden de compra 53354, y a la autorización de compra 72230 la cual se confecciono

para atender la contratación de asesoría legal, como apoyo a diversas tramitologías en

materia legal para dicho proyecto. Adicionalmente para esta partida y centro de costo, se

reservaron recursos mediante la autorización de compra 74451 por un importe de ¢

1.100.000.00 con el objetivo de que dichos recursos sean utilizados en la contratación de

asesoría legal como parte de la revisión de carteles constructivos, atención de situaciones

emergentes requeridas por la institución ante las cuales deben gestionarse tramites o

permisos, así como la atención en temas relativos al trámite de compra de terrenos para

el proyecto, lo anterior de conformidad con lo requerido por los diseños del proyecto a

partir del periodo 2018.

2.4.2 Se reservan recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería) por la suma

de ¢ 345.776.866,18 con el propósito de poder atender las siguientes necesidades.

a) Con fin atender compromiso de pago que se mantiene con el proveedor Topografía

S.A., a raíz de la contratación de Servicios topográficos diversos, para el proyecto de


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41

Saneamiento ambiental, la Dirección de Apoyo Investigación y Desarrollo reserva

recursos por la suma de ¢ 5.862.241,90 de los cuales ¢ 3.280.879,90 corresponden

al saldo que presenta la autorización compra 72223 y la diferencia al saldo pendiente

de las órdenes de compra que se presentan en el siguiente detalle referente a dicha

autorización de compra.

Órdenes de compra Saldo Pendiente

53044 ¢ 489.890,00

55107 347.000,00

53548 979.899,00

55077 580.375,00

53043 184.198,00

¢ 2.581.362,00

b) Mediante orden de compra 53177 correspondiente a la autorización de compra

72225 se reservan recursos por la suma de ¢ 7.026.557,50 con el objetivo de

poder atender compromiso de pago que se tiene con el proveedor Constructora

Proyectos Ambientales S.A., por Asesoría profesional en temas de saneamiento ya

que según indico la Dirección de Apoyo Investigación y Desarrollo (DAID) en su

momento, esta contratación es necesaria para contar con expertos en estos temas,

que apoyen y resuelvan consultas diversas que la ESPH, S.A. requiera conforme se

vaya ejecutando este proyecto.

Las áreas en las que se considera se requiere asesoría legal especializada se indican

a continuación:

1. Resolución de consultas sobre tecnologías de ingeniería sanitaria y tratamiento de

aguas residuales.

2.Elaboración de estudios e informes especiales que requieran diferentes entes (tales

como SETENA, Controlaría, Municipalidades, Ministerios, ARESEP, MIDEPLAN, INVU,

Bancos, BID y otros), relacionados con aspectos técnicos, tecnológicos, biológicos,

químicos, de regulación sanitaria, de regulación ambiental, urbanística,


_______________________________________________________________________

42

administrativa, legal y de otros temas relacionados a las necesidades de implantación

del proyecto.

3.Asesoría y asistencia a la ESPH SA en procesos de exposición del proyecto ante

diferentes entes; en reuniones especializadas para tratar temas del proyecto o en

exposiciones públicas.

c) Se reservan recursos por la suma de ¢ 150.000,00 correspondiente al saldo que

presenta la autorización de compra 73424 la cual en su oportunidad se confecciono

originalmente por la suma de ¢ 2.800.000,00 para proceder con la contratación de

Servicios topográficos usando una técnica con fotografías aéreas (Fotogrametría)

mediante Vehículos Aéreos No Tripulados, del terreno sobre el que se pretende

construir la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de Ulloa (PTAR de Ulloa) de

la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A., para determinar si en el lindero

norte existe o no un traslape con el terreno vecino, esto de acuerdo con la solicitud

del Tribunal de lo Contencioso Administrativo y de la Asesoría Jurídica que lleva el

proceso expropiatorio en el terreno de la PTAR de Ulloa. Adicionalmente se indica

por parte de la DAID, que es importante reservar el saldo anteriormente indicado,

para hacer frente a los imprevistos que se puedan presentar durante el periodo 2018

y que requiera de recursos de esta partida.

d) Se reservan recursos por la suma de ¢ 615.000,00 correspondiente al saldo que

presenta la autorización de compra 73888 la cual se confecciono originalmente por

la suma de ¢ 1.300.000,00 como complemento de la AC. 73424 ya que se requirió

ajustar el importe para poder contratar al oferente, lo anterior por imprevisto en

contratación. Adicionalmente se indica por parte de la DAID, que es importante

reservar el saldo anteriormente indicado, para hacer frente a los imprevistos que se

puedan presentar durante el periodo 2018 y que requiera de recursos de esta

partida.

e) Se reservan recursos por la suma de ¢ 5.181.072,00 para poder atender

compromiso de pago que se mantiene con el proveedor CHEMLABS S.A., producto


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43

de la contratación de estudio de caracterización del río Tures para establecer una

línea base de comparación entre las condiciones actuales y aquellas que

proporcionará la planta de San Isidro, lo que permitirá cuantificar los beneficios

ambientales y sanitarios de instalar una planta de tratamiento en ese cantón. Cabe

indicar que dicho estudio estará basado en una campaña de muestreo mensual sobre

el cuerpo receptor, el río Tures en este caso, a fin de poder evaluar a futuro la

efectividad del sistema de alcantarillado y tratamiento de aguas residuales de San

Isidro sobre la calidad de las aguas de río, además debe servir para documentar a

futuro si las eventuales contaminaciones de ese río se deben o no a la PTAR ante

posibles reclamos, denuncias y demandas.

El contratista debe generar reportes y un documento final de la campaña, por tanto,

se trata en esencia de un estudio que para lograrse debe, entre otras cosas, realizar

exámenes de laboratorio.

Se evalúan los parámetros del Reglamento para la Evaluación y Clasificación de la

Calidad de los Cuerpos de Aguas Superficiales (Decreto N.° 33903-MINAE-S), así

como los parámetros del Reglamento de vertidos y reúso de aguas residuales

(Decreto N.° 33601-MINAE-S) para determinar la caracterización del cuerpo

receptor.

Con respecto al importe antes indicado ¢ 4.094.640,00 corresponden al saldo que

presenta la O.C.54620 y la suma de ¢ 1.086.432.00 al saldo que muestra su

respectiva autorización de compra 73422.

f) Mediante orden de compra 54882 correspondiente a la autorización de compra

73530, se reservan recursos por la suma ¢ 5.000.000,00 los cuales serán utilizados

para poder atender compromiso de pago que se tiene pendiente con el proveedor

Andres Arguedas Chaverri, producto de la contratación de los Servicios de Ingeniería

para regencia ambiental del Proyecto de Saneamiento, exigida por la SETENA en

resolución No. 1596-2016 SETENA del 30 de agosto de 2016 que otorga la Viabilidad

Ambiental del Proyecto de Alcantarillado sanitario y tratamiento de aguas residuales

de los cantones: Heredia, San Rafael, San Isidro y el Distrito Santa Lucía, con


_______________________________________________________________________

44

Expediente Administrativo D-1-11221-2013-SETENA del Estudio de Impacto

Ambiental.

El consultor atenderá las actividades ordinarias y extraordinarias de la Regencia

Ambiental que conlleva la gestión del Proyecto, fungiendo como responsable ante la

SETENA, en representación de la ESPH S.A. y mantendrá la vigencia de la Viabilidad

Ambiental cumpliendo con las funciones estipuladas por el Reglamento de referencia.

g) Se reservan los recursos presupuestarios que presenta, tanto la orden de compra

54955 (¢ 9.200.000,00), así como el saldo que muestra su respectiva autorización

73644 (¢2.800.000,00), requeridos en la contratación de los Servicios de

Ingeniería para evaluar y actualizar los valores de rendimientos y costos del

presupuesto de las obras por construir correspondientes a la 1era etapa de

construcción del Proyecto de Saneamiento Ambiental, elaborado en el estudio de

factibilidad del Proyecto, para cada uno de sus rubros de pago, e integrarlos en una

única hoja electrónica para crear una herramienta de uso práctico y fácil

manipulación con la finalidad de mantener una valoración real y precisa de cada obra

y del total, ante diversos actores del Proyecto.

h) Se reservan los recursos presupuestarios que presenta, la orden de compra 55273

(¢ 4.350.000,00), correspondientes a la autorización de compra 74417, con el

propósito de poder atender compromiso de pago contraído con proveedor Geo

Ingeniería Ingenieros Consultores S.A., producto del insumo adicional solicitado por

el consultor, ya que se presentó un imprevisto en los presupuestos de la

infraestructura (cruces, líneas de impulsión, y plantas de tratamiento), compuestos

por un dato global, digitado sin enlace alguno de descomposición del mismo, en los

componentes de materiales , equipos, mano de obra y costos indirectos. Razón

por la cual se debe realizar el trabajo adicional de cuantificación para estos tres tipos

de obras y poder cumplir a cabalidad con el objeto de esta contratación y satisfacer

al 100% la necesidad.


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i) Por último, en esta partida presupuestaria 1-04-03 (Servicios de Ingeniería) se

reservan los recursos presupuestarios por la suma de ¢ 305.591.994,78 con el fin

de que dichos recursos sean utilizados en la contratación de asesoría técnica

especializada en los procesos de revisión de carteles constructivos del proyecto, así

como la actualización del presupuesto del proyecto a partir del 2018. Lo anterior

con base en los recursos presupuestarios que presentaron como saldo las

autorizaciones de compra 74450 (¢273.591.994.78), 74495 (30.000.000,00) y la

autorización de compra 73707 (¢ 2.000.000,00)

2.4.3 Se requiere reservar recursos por la suma de ¢ 35.465.000,00 en la subpartida 1-

04-04 (Servicios en Ciencias Económicas y Sociales) ya que para el periodo 2018

será necesario la contratación; asesoría en ciencias económicas para la actualización

de las corridas financieras de la Fase 3 del Estudio de Factibilidad del Proyecto de

Saneamiento Ambiental. Lo anterior de acuerdo al saldo que presenta la

autorización de compra # 72231

Bienes Duraderos

2.2.4 Se requiere reservar recursos por la suma de ¢ 1.359.678.382,42 en la subpartida

5-02-07 (Instalaciones) ya que para el periodo 2018 se requiere poder avanzar con uno de

los objetivos del Proyecto de Saneamiento, “La Construcción de Diversas Obras en

Residencial los Arcos”. Estas obras corresponden con las necesarias para cumplir el

convenio firmado por la ESPH S.A. con GVP Fumika S.R.L. (conocido como Grupo Vila) en

mayo del 2013. En este convenio, la empresa citada otorga una servidumbre en favor de

ESPH S.A. con la cual la finca donde se ubicará la planta de tratamiento de Ulloa, tendrá

acceso a calle pública. La ESPH S.A., construirá varias obras, las cuales se detallan

seguidamente:

1) Construcción de una línea de impulsión: esta es la línea a presión que transcurre

desde la última estación de bombeo, situada cerca de la entrada del Residencial Los

Arcos, hasta un punto intermedio dentro de la servidumbre antedicha.


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2) Construcción del emisario final a la planta de tratamiento de Ulloa: este emisario, o

colector final de transporte de las aguas residuales del Proyecto, inicia desde el punto

más alto de la servidumbre hasta el pretratamiento de la Planta de Tratamiento de

Ulloa, destino de las aguas residuales y donde serán tratadas antes de ser vertidas

al cauce del río Virilla. Este emisario, por diferencia de niveles, no requiere ser una

línea a presión, por lo tanto, transportará las aguas por efecto de la gravedad.

3) Construcción de obras complementarias requeridas que suministrarán los servicios

necesarios para el funcionamiento de dicha planta (agua potable, electricidad, obras

de desagüe pluvial, pavimentación del acceso y telecomunicaciones): estas obras

son las acordadas y contenidas en el “Por tanto” del convenio antes mencionado.

Lo anterior con base en autorización de compra # 72243

2.2.5 Se reservan recursos en la subpartida 5-03-01 (terrenos) por la suma de ¢

948.598.536,15 con el fin de que dichos recursos sean utilizados durante el periodo 2018

de la siguiente manera:

1) Atención de pago pendiente al proveedor el Poro Verde S.A., por la suma de ¢

134.400.000,00 producto de la compra de finca No. 4-00083846, localizada en

Barreal de Heredia, detrás del río Bermúdez, Distrito Ulloa, Cantón de Heredia, área

del terreno 414.38 mt2., el cual será utilizado para una de las principales estaciones

de bombeo para la planta de tratamiento de Ulloa. Cabe indicar que este terreno

se encuentra en un punto estratégico y fue aprobado por los consultores en el

estudio de factibilidad del proyecto de Saneamiento. Cumpliendo así con el acuerdo

de Junta Directiva JD-088-2017 publicado en el diario oficial del lunes 08 del 2017

Alcance No. 98. Lo anterior según orden de compra 55446.

2) Atención de pago pendiente al proveedor Banco de Costa Rica, por la suma de ¢

3.126.058.30 correspondientes a la compra de timbres fiscales, requeridos para el

traspaso e inscripción de terreno No. 4-00083846 ubicado en Barreal de Heredia, el

cual fue expropiado para la construcción de estación de bombeo Heredia # 13. Lo

anterior según orden de compra 55447.


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3) Atención de pago pendiente al proveedor Banco de Costa Rica, por la suma de ¢

776.792.45 producto de la compra de timbres fiscales, correspondientes al traspaso

e inscripción del terreno Plano H-1975340-2017. Lo anterior según orden de compra

54371

Por otra parte se incluye el tanto el saldo que presenta la autorización de compra 72242 (¢

760.295.685.40) así como el saldo de la autorización de compra 74449 por la suma de ¢

50.000.000,00 recursos que serán utilizados en la adquisición de varios terrenos

seleccionados para la ubicación de estaciones de bombeo y también para el pago del terreno

en trámite de expropiación, escogido para la construcción de la planta de tratamiento de

aguas residuales del Proyecto de Saneamiento en el cantón de Ulloa).


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PROGRAMA 04 – ALUMBRADO PUBLICO

El Negocio de Alumbrado Público, requiere incorporar en la reserva de inversión inicial

correspondiente al periodo 2017, la suma de ¢86.560.574,00, para atender las inversiones

que se presentan a continuación.

Resumen de las Inversiones de Alumbrado Público

Nº Proyecto Monto

4.1 Maquinaria y Equipo de Alumbrado Público ¢86.560.574,00

Total en Reserva ₡ 86.560.574,00

A continuación, se realiza un detalle de las inversiones:

4.1 Maquinaria y Equipo de Alumbrado Público

Para este proyecto se incluyeron las órdenes de compra:

4.1.1. Con Orden de Compra 54182, por la suma de ¢86.560.574,00, ligada a la AC 72990,

se deja en reserva de inversión, para adquirir un camión y equipo especializado (Grúa

Aislada) para ser utilizada en la ejecución de trabajos de mantenimiento e instalación de

luminarias de Alumbrado Público en toda el área servida por la ESPH y con esto mejorar los

tiempos de atención, así como la calidad del servicio que se brinda. Según la Orden de

Compra, la fecha promesa para el ingreso del equipo esta para el 20 de enero del 2018, por

eso hay que trasladar el contenido presupuestario al año 2018.


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PROGRAMA 5 – Tarifa Hídrica

El Programa de la Tarifa Hídrica, requiere incorporar en la reserva de inversión Inicial

correspondiente al periodo 2017 la suma de ¢ 14.500.000,00 con el fin de poder atender

compromisos, correspondientes al pago de los servicios Ambientales.

Nº Proyecto Monto

5.1 Pago- Servicios Ambientales (PSA) ¢ 14.500.000,00

Total Reserva- Tarifa Hídrica ¢ 14.500.000,00

5.1 Programa de Pago de Servicios Ambientales

Se requiere reservar recursos en la subpartida 1-99-99 (Otros Servicios No Especificados),

correspondiente al centro de costo 05-02-51-02-00 (Procuencas) en la suma de ¢

14.500.000,00 ya que según se argumenta, por los responsables de la administración de

los recursos del programa, existen proyectos de pago de servicios ambientales, que se

encuentran en trámite de ingreso y se estima que a inicios del periodo 2018 estén

formalizados. Por consiguiente, durante los primeros meses del año deberá realizarse la

cancelación de dichos pagos. Los proyectos en trámite de pago corresponden a Stampex

S.A., Bambú Bonito del Bosque y SIAF S.A. Lo anterior con base en la autorización de compra

74374.


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PROGRAMA 7 – Hidrantes

El programa de hidrantes requiere incorporar en la reserva de inversión Final

correspondiente al periodo 2017 la suma de ¢ 53.169.764,02 con el fin de poder atender

compromisos de pago que se dejaron pendientes durante el periodo 2017 producto de la

compra de materiales, equipos y otros, necesarios en la instalación de hidrantes para las

diferentes áreas de cobertura que administra la institución.

Resumen de las Inversiones

Nº Proyecto Monto

7.1 Instalación de hidrantes - Heredia ¢ 43.898.695,27

7.2 Adquisición Equipo de Transporte. 9.271.068,75

Total Reserva- Tarifa Hídrica ¢ 53.169.764,02

7.1 Instalación de Hidrantes – Heredia.

Se reservan recursos por la suma de ¢ 43.898.695,27 correspondientes al centro de costo

07-02-72-50-56 los cuales se distribuyen, de acuerdo a los compromisos de pago que se

indican seguidamente:

Materiales

7.1.1 ¢10.320.752.40 en la partida 2-03-01 (Materiales y productos Metálicos) con el fin

de que los mismos sean utilizados para cancelar el pendiente de pago que se tienen con el

proveedor Consultora Costarricense para programas de Desarrollo, producto de la

adquisición de 40 tees, partidas con diámetros entre 4, 6 y 8 pulgadas, las cuales tienen

fecha de entrega el 8 de enero 2017, según lo establecido en el proceso de adjudicación.

Lo anterior según orden de compra 55076 correspondiente a la autorización de compra

74150.


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Bienes Duraderos

7.1.2 ¢ 21.877.411,01 en la partida 5-02-07 (Instalaciones), con el fin de que dichos

recursos sean utilizados en la cancelación de los entregables pendientes del Proyecto

Instalación de Estaciones de Monitoreo de la Red de Hidrantes, al proveedor Soluciones en

Automatización Industrial SOATI S.A., ya que no se pudo concluir durante el periodo 2017

debido a que se extendió el proceso de adjudicación del proveedor de los radios. Se estima

la finalización de este proyecto para el 14 de marzo 2018. Lo anterior de acuerdo con la

orden de compra 55222 correspondiente a la autorización de compra 73565.

7.1.3 Se reservan recursos en la partida 5-01-99 (Maquinaria y Equipo Diverso), por la suma

de ¢ 11.700.531,86 requeridos para atender compromiso de pago que se tiene con el

proveedor Consultora Costarricense para programas de Desarrollo, producto de la

adquisición de máquina para electro y termofusión de tubería de polietileno, así como tres

prensas manuales para tubo de polietileno de 75 MM A 200 MM, la cual tiene fecha de

entrega del 8 de enero 2018, según lo establecido durante el proceso de adjudicación.

Lo anterior según orden de compra 55242, correspondiente a la autorización de compra

74171. Seguidamente se presenta un detalle por centro de costo e importe, que conforma

el monto indicado anteriormente, según detalle que presenta la orden de compra 55242.

Centro de Costo Partida Importe

07-02-72-50-56 5-01-99 ¢ 5.000.000,00

07-03-72-50-56 5-01-99 4.000.000,00

07-05-72-50-56 5-01-99 2.700.531,86

¢ 11.700.531,86


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7.2 Adquisición – Equipo de Transporte

Por parte de la Unidad de Servicios de Gestión de Apoyo e Infraestructura se reservan

recursos en la partida 5-01-02 (Equipo de Transporte), centro de costo 07-02-05-02-00 por

la suma de ¢ 9.271.068,75 equivalentes a $16.125,00 correspondientes al saldo que

presento la orden de compra 53678, producto de la diferencia cobrada de menos en la

factura original. Lo anterior debido a que la empresa procedió con el cobro de una multa

a la empresa VEINSA, por incumplimiento tardío, en la entrega de una vagoneta. Sin

embargo, ante la apelación por parte del proveedor se considera conveniente dejar dicho

importe, en caso de que se tenga que devolver posteriormente la multa rebajada a la factura

original. Ref. ac. 72995.


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ANEXO 3

OFICIO CGR N°06660


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ANEXO 4 Saldo de Caja Única del Estado


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LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2017 · 1. Resumen del Superávit 2017 A continuación, se presenta un...

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