LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE … · Matriz de Firmas de Responsabilidad 17...

LINEAMIENTOS PARA LA

ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2017

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría de Informes Mensuales, Planeación e Investigación

Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Cuenta Pública Municipal

ÍNDICE Pág.

Presentación

3

Objetivo

4

Disposiciones Generales

5

Objetivo de la Fiscalización

7

Servidores Públicos Obligados

8

Presentación de la Cuenta Pública Municipal

10

Documentos que Integran la Cuenta Pública Municipal

12

Matriz de Firmas de Responsabilidad

17

Compendio de Formatos

20

Consideraciones Finales para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública

196



3

PRESENTACIÓN

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de sus atribuciones enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, emite los presentes lineamientos para definir los criterios, formatos y documentación necesarios para la elaboración y presentación de la Cuenta Pública Municipal, contribuyendo con la consistencia en la presentación y homologación de la información, así como para facilitar la fiscalización. El presente instrumento sirve como herramienta para elaborar y presentar la Cuenta Pública Municipal, en cuanto a los requerimientos económicos, financieros, contables, patrimoniales, presupuestarios, programáticos y administrativos, cualitativa y cuantitativa que nos señalan los ordenamientos legales respectivos, que entre otros destacan: la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y Código Financiero del Estado de México y Municipios. El contenido de los lineamientos se divide en: presentación, objetivo, disposiciones generales, objetivo de la fiscalización, servidores públicos obligados, presentación de la Cuenta Pública Municipal, documentos que integran la Cuenta Pública Municipal, matriz de firmas de responsabilidad, compendio de formatos y las consideraciones finales para la elaboración y presentación de la Cuenta Pública Municipal. Finalmente, los lineamientos siguen la directriz de favorecer la armonización contable, señalada en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la contabilidad patrimonial y presupuestaria, que se verá traducido en mejores prácticas, mejor control y una mayor eficiencia en la gestión administrativa de las entidades municipales, y que como resultado de la fiscalización coadyuva en acciones preventivas para evitar la reincidencia en los hallazgos determinados.



4

OBJETIVO Proporcionar los elementos necesarios para la elaboración y presentación de la Cuenta Pública

Municipal 2017, estableciendo las bases para integrar bajo criterios uniformes la información

económica, patrimonial, administrativa, presupuestaria, programática, información adicional y

anexos.



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DISPOSICIONES GENERALES

CUENTA PÚBLICA El Contador Público Certificado Fernando Valente Baz Ferreira, Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 61 fracción XXXII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 8 fracción III, XI, XIV y XXXVI y 13 fracciones II y XXV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, emite los presentes Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2017. ESTRUCTURA DE LA CUENTA PÚBLICA Al tomar en consideración que la información muestra los resultados de la ejecución de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México y del presupuesto de egresos deberá contener:



6

FECHA DE ENTREGA

El artículo 2 fracción VIII de la Ley de Fiscalización del Estado de México establece que la Cuenta Pública es el informe que rinden anualmente los servidores públicos de las entidades fiscalizables a la Legislatura del Estado de México, respecto de los resultados y la situación financiera del ejercicio fiscal inmediato anterior. En lo particular, en términos de su artículo 32 párrafos segundo y tercero, corresponde a los Presidentes Municipales presentar la Cuenta Pública dentro de los quince primeros días del mes de marzo de cada año. Bajo ese tenor y de conformidad con el dispositivo 42 de la misma ley, cabe señalar que la información que sea proporcionada a esta entidad de fiscalización será utilizada para el cumplimiento de las atribuciones de revisión y fiscalización conferidas, por lo que en consecuencia, tendrá acceso a todo tipo de documentos, datos, libros, archivos físicos y electrónicos, así como a la documentación justificativa, comprobatoria y demás información que resulte necesaria.

Cuenta Pública 2017 15 de marzo de

2018



7

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN

Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad para comprobar la correcta aplicación de los recursos

públicos y el cumplimiento de la normatividad.



8

SERVIDORES PÚBLICOS OBLIGADOS Los servidores públicos municipales que aplicarán los presentes lineamientos para la elaboración y presentación de la cuenta pública municipal, son los siguientes:

I. En el Ayuntamiento:

Presidente Municipal. Síndico(s). Tesorero. Secretario. Contralor. Director de Obras Públicas o titular de la unidad administrativa equivalente.

II. En el Organismo Descentralizado DIF:

Presidenta (e) del DIF Municipal. Director. Tesorero. Contralor.

III. En el Organismo Descentralizado Operador de Agua:

Director General. Director de Finanzas. Comisario. Contralor. Director de Obras Públicas o el titular de la unidad administrativa equivalente.

IV. En el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte:

Director General. Tesorero o Director de Finanzas o el titular de la unidad administrativa equivalente.

V. En el Instituto Municipal de la Juventud:

Presidente del Instituto Municipal de la Juventud. Director. Comisario. Tesorero o Director de Finanzas o el titular de la unidad administrativa equivalente.

VI. En los demás organismos públicos auxiliares de carácter municipal:

Director o el titular de la unidad administrativa equivalente. Director de Finanzas, Tesorero o el titular de la unidad administrativa equivalente.



9

La relación descrita no es de carácter limitativo, por lo que los servidores públicos de la distintas entidades municipales que reciban, manejen, administren, controlen, custodien y/o apliquen recursos que formen parte de la hacienda pública municipal, aplicaran de la misma manera estos lineamientos.



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PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA La Cuenta Pública se presenta en:

1. Discos: En original y dos copias, que contengan: a).- Archivos en Excel: La información se presentará como hoja de cálculo de Microsoft Excel (.xls) o (.xlsx), evitando la presentación de la información como imagen. b).- Archivos Digitalizados La información deberá ser legible y se presentará con los sellos y firmas correspondientes en formato PDF (.pdf) c).- Archivos planos de texto (.txt)

2. Impresos: Estado de Situación Financiera Comparativo. Estado de Actividades Comparativo. Estado Analítico de Ingresos. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Carta de Aseveraciones. Deberá contener los sellos y firmas correspondientes en original.

Notas: 1 Los formatos deberán ser llenados de acuerdo a las características particulares de cada uno de ellos: las cifras podrán ser en miles de pesos o pesos con dos decimales.

2 Los discos tienen que ser presentados con la “etiqueta adherible” de identificación de la entidad.



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La información deberá integrarse de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimosexta edición 2017). y Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017 y demás normatividad aplicable. Nota: Sólo se recibirá la Cuenta Pública Municipal 2017 en los formatos actuales. Responsabilidad de la información Financiera La información financiera deberá estar firmada en cada página e incluirá al final la siguiente leyenda de acuerdo a lo que establecen las normas y metodología para la emisión de la información financiera y estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus notas emitidas por el CONAC:

“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.



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DOCUMENTOS QUE INTEGRAN LA CUENTA PÚBLICA Contables: Se presentan en hoja de cálculo en Microsoft Excel (.xls) o (.xlsx) y en archivo digital

con sellos y firmas en formato PDF (.pdf) verificando que la información sea legible.

Contables Excel (.xls) o (.xlsx)

Archivo Digital con sello y firma en Formato PDF(.pdf)

Pág.

Estado de Situación Financiera Comparativo. Si Si 21

Anexo al Estado de Situación Financiera. Si Si 23

Estado de Actividades Comparativo. Si Si 25

Estado de Variación en la Hacienda Pública. Si Si 27

Estado de Cambios en la Situación Financiera. Si Si 29

Estado de Flujos de Efectivo. Si Si 31

Estado Analítico del Activo. Si Si 34

Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. Si Si 36

Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa). Si Si 38

Estado de Situación Financiera Consolidado. * Si Si 48

Estado de Actividades Consolidado. * Si Si 52

Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado. * Si Si 55

Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado.* Si Si 58

Estado de Flujos de Efectivo Consolidado.* Si Si 60 ( * ) Sólo aplica a Ayuntamientos.



13

Presupuestarios: Se presentan en hoja de cálculo en Microsoft Excel (.xls) o (.xlsx), en archivo

digital con sellos y firmas en formato PDF (.pdf) verificando que la información sea legible y en

archivo de texto plano (.txt)

Presupuestarios Excel

(.xls) o (.xlsx)

Archivo Digital

con sello y firma en

Formato PDF (.pdf)

Archivo texto de

Plano (.txt)

Pág.

Estado Analítico de Ingresos. Si Si Si 63

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. Si Si Si 68

Estado Analítico de Ingresos Integrado. * Si Si Si 77

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado. * Si Si Si 81

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto). Si Si No 85

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa Si Si No 88

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función). Si Si No 92

Gasto por Categoría Programática (las entidades municipales deberán requisitar los programas presupuestarios que ejecutaron en el ejercicio correspondiente, en términos de la Estructura Programática Municipal).

Si Si No 94

Endeudamiento Neto. Si Si No 97

Intereses de la Deuda Si Si No 100

( * ) Sólo aplica a Ayuntamientos.



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PROGRAMÁTICOS: en formato PDF (.pdf) verificando que la información sea legible y en archivo de

texto plano (.txt)

No. Requerimiento Formato de Presentación Pág.

1 Programa Anual (PA) 2017. (Fuente: PbRM – 02a, Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto).

Archivo digital con firma en PDF. 113

2 Matriz de Indicadores para Resultados 2017, por Programa Presupuestario y Dependencia General, ejecutados durante el ejercicio. (Fuente: PbRM – 01e).

Archivo en formato PDF 115

3 Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017. (Fuente: PbRM - 01d).

Archivo de texto plano .txt (IC00002017.txt). 117

4

Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2017, de Gestión o Estratégico (Fuente: PbRM – 08b).

Archivo de texto plano .txt (IS0000201701.txt), (IS0000201702.txt), (IS0000201703.txt) y (IS0000201704.txt).

119

5

Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2017. (Fuente: PbRM – 08c Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto).

Archivo de texto plano .txt (AM0000201701.txt), (AM0000201702.txt), (AM0000201703.txt) y (AM0000201704.txt).

121

6 Informe Anual de Ejecución del Plan Desarrollo Municipal del ejercicio 2017* Archivo en formato PDF.

7 Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional”.

Evidencia documental que soporte el indicador en PDF y Archivo de texto plano .txt (Indgest0000S42017.txt).

122

8

Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal” (Deberá poner a disposición del público de manera permanente y actualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medios electrónicos en su sitio de Internet la información correspondiente a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92 de la LTAIPEMyM).

Archivo de texto plano .txt (Indgest0000A12017.txt). 124

*Solo aplica a Ayuntamientos.



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Anexos Excel (.xls) o (.xlsx)

Archivo Digital con sello y firma en Formato PDF (.pdf)

Pág.

Información de Financiamientos y Arrendamiento Financiero. Si Si 131

Ingresos Ordinarios.** Si Si 133

Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar y por Pagar a Corto Plazo Si Si 135

Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM).** Si Si 137

Informe Anual de Obras Terminadas. Si Si 139

Informe Anual de Construcciones en Proceso. Si Si 141

Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2016 y Ejercicios Anteriores. Si Si 143

Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles. Si Si 145

Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles. Si Si 147

Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.* Si Si 149

Relación de Cuentas Bancarias Productivas.* Si Si 151

Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF.* Si Si 153

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables. Si Si 156

Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables. Si Si 158

Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles. Si Si 160

Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles. Si Si 162

Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles. Si Si 164

Inventario de Bienes Inmuebles. Si Si 166

Inventario de Bienes Muebles. Si Si 169

Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo. Si Si 172

Depreciación. Si Si 175 ( * ) Sólo aplica a Ayuntamientos. ( ** ) Sólo aplica a Ayuntamientos y/u Organismos de Agua.



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Otra información

Actas digitalizadas de Cabildo, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2017 y la justificación, los dictámenes y los importes afectados.

Dictámenes de incobrabilidad de cuentas por cobrar o cancelación de cuentas por pagar.

Actas digitalizadas de Cabildo, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva referentes a la autorización de los montos y responsables de los fondos fijos.

Expediente digitalizado de las Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al Fideicomiso para el Pago por Servicios Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM) que incluya los pagos bimestrales realizados en el banco. *

La entidad deberá agregar la digitalización de los oficios de autorización de los recursos adicionales a los que inicialmente le fueron asignados en el Presupuesto de Egresos de la Federación y el presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México y/o Decreto o Gaceta de asignación.

Referente a los recursos de los programas federales del ejercicio 2017 y anteriores que no hayan sido devengados conforme a los calendarios respectivos, la entidad deberá anexar el archivo digitalizado del registro contable y soporte documental por concepto de reintegro de los recursos; así como de los rendimientos financieros a través del Sistema de Pago Electrónico de Contribuciones Federales (PEC) de la Tesorería de la Federación (TESOFE) de acuerdo al oficio circular número 401-T-SO-053/2014 de fecha 10 de diciembre de 2014 emitido por la Subtesorería de la Federación; en relación con los recursos estatales FEFOM se estará a lo dispuesto por el artículo 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México y Municipios y de los recursos PAD se estará a lo dispuesto en sus reglas de operación para realizar el reintegro.**

Expediente digitalizado del financiamiento o financiamientos y obligaciones contratadas en el ejercicio o ejercicios anteriores que incluya: Acta de Cabildo de la Justificación y Aprobación para solicitar el financiamiento, cálculo del menor costo financiero, contrato de crédito, (Institución Financiera, monto del crédito, tasa de interés, tabla de amortización, destino del crédito y anexos), inscripción en el Registro de Deuda Pública y en el Registro Público Único, modificación o cancelación de los mismos según corresponda.

Carta de Aseveraciones (Impresa y PDF).

Oficio de Presentación (incluir la página web, donde se publica su información).

( * ) Sólo aplica a Ayuntamientos y/u Organismos de Agua. ( ** ) Sólo aplica a Ayuntamientos, Organismo Descentralizado DIF y Organismos de Agua.



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MATRIZ DE FIRMAS DE RESPONSABILIDAD

Núm. Descripción Firmas Requeridas *

Ayuntamiento DIF ODAS / MAVICI IMCUFIDE IMJUVE

1 Estado de Situación Financiera Comparativo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

2 Anexo al Estado de Situación Financiera 5, 6 y 4 5, 6 y 10 5, 6 y 12 5, 6 y 15 5, 6 y 21 3 Estado de Actividades Comparativo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

4 Estado de Variación en la Hacienda Pública 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

5 Estado de Cambios en la Situación Financiera 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

6 Estado de Flujos de Efectivo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21 7 Estado Analítico del Activo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

8 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

9 Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa)

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

10 Estado de Situación Financiera Consolidado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

11 Estado de Actividades Consolidado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

12 Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

13 Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

14 Estado de Flujos de Efectivo Consolidado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A 15 Estado Analítico de Ingresos 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

16 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos clasificación por Objeto del Gasto

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

17 Estado Analítico de Ingresos Integrado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

18 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

19 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica ( por Tipo de Gasto)

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

20 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

21 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función)

1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

22 Gasto por Categoría Programática 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21



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23 Endeudamiento Neto 1, 2, 3 y 4 N/A 11, 12 y 13 N/A N/A 24 Intereses de la Deuda 1, 2, 3 y 4 N/A 11, 12 y 13 N/A N/A

25 Programa Anual (PA) 2017. (Fuente: PbRM – 02a, Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17 5, 17 y 19

26

Matriz de Indicadores para Resultados 2017, por Programa Presupuestario y Dependencia General, ejecutados durante el ejercicio. (Fuente: PbRM – 01e).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17 5, 17 y 19

27 Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017. (Fuente: PbRM - 01d).

N/A N/A N/A N/A N/A

28

Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2017, de Gestión o Estratégico (Fuente: PbRM – 08b).

N/A N/A N/A N/A N/A

29

Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2017. (Fuente: PbRM – 08c Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto).

N/A N/A N/A N/A N/A

30 Informe Anual de Ejecución del Plan Desarrollo Municipal del ejercicio 2017. (en archivo .PDF).**

N/A N/A N/A N/A N/A

31

Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional”. (Evidencia Documental que soporte el indicador en archivos .PDF y de texto plano .txt).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17 5, 17 y 19

32

Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”. (Archivo de texto plano .txt e información disponible en la página web de la entidad municipal).

1, 5 y 17 5, 8 y 17 5, 11 y 17 5, 15 y 17 5, 17 y 19

33 Información de Financiamientos y Arrendamiento Financiero. 1, 2, 3 y 4 N/A 11, 12 y 13 N/A N/A

34 Ingresos Ordinarios 1, 2, 3 y 4 N/A 11, 12 y 13 N/A N/A

35 Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar y por Pagar a Corto Plazo 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 N/A

36 Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM) 1, 2, 3 y 4 N/A 11, 12 y 13 N/A N/A

37 Informe Anual de Obras Terminadas

1, 2, 3, 4 y 7

8, 9, 10 y 7

11, 12, 13 y 7 N/A N/A



19



38 Informe Anual de Construcciones en Proceso

1, 2, 3, 4 y 7

8, 9, 10 y 7

11, 12, 13 y 7 N/A N/A

39 Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2016 y Ejercicios Anteriores

1, 2, 3, 4 y 7

8, 9, 10 y 7

11, 12, 13 y 7 N/A N/A

40 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

41 Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

42 Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 N/A N/A

43 Relación de Cuentas Bancarias Productivas 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

44 Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF 1, 2, 3 y 4 N/A N/A N/A N/A

45 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

46 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

47 Conciliación Físico Contable del inventario de Bienes Inmuebles 4,5 y 6 5,6 y 10 5,6 y 12 5,6 y15 5, 6 y 21

48 Conciliación Físico Contable del inventario de Bienes Muebles 4,5 y 6 5,6 y 10 5,6 y 12 5,6 y15 5, 6 y 21

49 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles

5 y 4 5 y 10 5 y 12 5 y 15 5 y 21

50 Inventario de Bienes Inmuebles 1, 2, 3, 4 y 16

8, 9, 10 y 16

11, 12, 13 y 16

14, 15 y 16 18, 19, 20 y 21

51 Inventario de Bienes Muebles 1, 2, 3, 4 y 16

8, 9, 10 y 16

11, 12, 13 y 16

14, 15 y 16

16, 18, 19, 20 y 21

52 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo

1, 2, 3, 4 y 16

8, 9, 10 y 16

11, 12, 13 y 16

14, 15 y 16

16, 18, 19, 20 y 21

53 Depreciación 1, 2, 3 y 4 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21 54 Carta de Aseveraciones 1,2 y 4 8,9 y 10 11,12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

55 Oficio de Presentación 1, 2 ,3, 4 y 7 8, 9 y 10 11, 12 y 13 14 y 15 18, 19, 20 y 21

* 1=Presidente Municipal; 2=Síndico; 3=Secretario; 4=Tesorero; 5=quien elabora; 6=quien revisa; 7=Director de Obras Públicas; 8=Presidenta del DIF Municipal; 9=Director (a) del DIF Municipal; 10=Tesorero (a) del DIF Municipal; 11=Director General del Organismo de Agua; 12=Director de Finanzas del Organismo de Agua; 13=Comisario del Organismo de Agua; 14= Director del Instituto del Deporte; 15= Director de Finanzas Instituto del Deporte; 16= Contralor; 17= Titular de la UIPPE o Equivalente, 18= Presidente del Instituto Municipal de la Juventud 19= Director del Instituto Municipal de la Juventud, 20=Comisario del Instituto Municipal de la Juventud, 21, Tesorero(a) del Instituto Municipal de la Juventud. **Solo aplica a Ayuntamiento.



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COMPENDIO DE FORMATOS



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CONTABLES



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Formato: Estado de Situación Financiera Comparativo Objetivo: Mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a una fecha determinada. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al__ de ______ de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Situación Financiera Comparativo; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta y Nombre: Anotar el código y nombre de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública/patrimonio. 4. Año: Anotar en las columnas 2016 y 2017 las cifras en miles de pesos, el importe de cada cuenta del activo, pasivo y hacienda pública patrimonio, haciendo cortes para obtener los totales del activo circulante y activo no circulante, la suma de los dos conceptos, representa el total del activo (6), de la misma manera se procederá con los totales del pasivo circulante y no circulante, para obtener el total del pasivo; y con las cuentas de patrimonio. 5. Variación: Anotar el monto que resulte de la diferencia aritmética de las cifras del año actual y las del año anterior. 6. Total Activo: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de activo circulante y activo no circulante. 7. Total Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio: Anotar el resultado de la suma de los importes de las cuentas de pasivo (circulante y no circulante) y hacienda pública/patrimonio. Nota: Los puntos (6) y (7) deben ser aritméticamente iguales. 8. Agregar las cuentas de orden del ejercicio 2017 que vienen presentando en sus estados financieros mensuales. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Anexo al Estado de Situación Financiera. Objetivo: Reflejar los registros contables de las operaciones efectuadas por cada cuenta de mayor y nivel detalle. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___ de _______ de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta, subcuenta y/o subsubcuenta de activo, pasivo o patrimonio, por ejemplo: 1112 Bancos/Tesorería. 4. Concepto: Anotar una breve descripción de la operación realizada. 5. Saldo Inicial: Anotar el saldo que tiene la cuenta al inicio del período que se informa. 6. Debe: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un cargo. 7. Haber: Anotar el monto de cada operación realizada, correspondiente a un abono. 8. Saldo Final: Anotar la suma de los puntos (5), más y/o menos (6) y (7) según corresponda. 9. Fecha de Antigüedad: Anotar la fecha en que se originó el movimiento contable. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Anexo al Estado de Situación Financiera, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, firmando quien elaboró, quien revisó y el tesorero o director de finanzas.



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Formato: Estado de Actividades Comparativo Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generado (a) durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del ente público que afectan o modifican su patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un período determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __ de _____al__ de _______ de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Estado de Actividades Comparativo. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas. 5. Año Actual (2017) y Año Anterior (2016): Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de ingresos y gastos del año que corresponda. 6. Variación: Esta columna se divide en dos partes, en la primera (importe) anotar la diferencia aritmética del importe del año anterior y el importe del año actual y en la segunda (%), anotar el porcentaje que representa la variación entre el importe del año actual, multiplicado por 100. 7. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la suma de los capítulos de los ingresos del año anterior y actual. 8. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la suma de los capítulos de los gastos y otras pérdidas del año anterior y actual. 9. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Anotar la diferencia aritmética entre el total de ingresos y otros beneficios (7) y el total de gastos y otras pérdidas (8) del año anterior y actual. 10. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Estado de Variación en la Hacienda Pública Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública/Patrimonio de un ente público, entre el inicio y final del período. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ___al _______de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Muestra el nombre de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a) y Hacienda Pública/ Patrimonio Generado. 4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio: En ésta columna se reflejan las variaciones y/o modificaciones que afecten a los elementos de la columna concepto que se integran en este rubro. 7. Ajustes por Cambios de Valor: Muestra los importes que resultan de aplicar el elemento que corresponda de la columna concepto el efecto de reconocimiento de cambios de valor en un periodo inflacionario. 8. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes consignados en las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido, Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores, Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio y Ajustes por Cambios de Valor. 9. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio: corresponde a la sumatoria de los elementos contenidos en la columna concepto partiendo del saldo de la Hacienda Pública/Patrimonio neto al final del ejercicio anterior. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado de Variación en la Hacienda Pública /Patrimonio, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: El saldo neto de la cuenta de la Hacienda Pública/Patrimonio, al final del ejercicio debe ser igual al que revela el Estado de Situación Financiera.



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Formato: Estado de Cambios en la Situación Financiera Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del ente público. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _____de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Nombre de la cuenta: Anotar el nombre de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolas en activo, pasivo y hacienda pública /patrimonio. 5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio. Anotar en las columnas las cifras en miles de pesos. 7. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna. 8. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Estado de Flujos de Efectivo Objetivo: Proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ___al _______ de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de las cuentas que originan las fuentes de efectivo, aplicaciones de efectivo y el incremento o disminución neta en el efectivo. 4. Importe 2016 y 2017: Anotar en miles de pesos el monto de efectivo que afecta a cada concepto al período actual y anterior. 5. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos en la Hacienda Pública/Patrimonio contribuido (a). Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de recursos:

a) de operación; son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;

b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos; c) de financiamiento; son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones

de capital; y d) de inversión; que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y

representan la recuperación del valor económico de los mismos. 6. Aplicación de los recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto al efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio. Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo. Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de aplicación de recursos:

a) para gestión; son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente; b) para participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos; c) para financiamiento; que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento; d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración

Nota: Los saldos de las cuentas: efectivo y equivalentes al efectivo al inicio y al final del ejercicio deben ser igual a los que muestran en las cuentas correspondientes del Estado de Situación Financiera.



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7. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado de Flujos de Efectivo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Estado Analítico del Activo Objetivo: Suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el ente público durante un periodo determinado. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ___al___ de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre de las cuentas de balance que integran los rubros de activo circulante y activo no circulante. 4. Saldo Inicial: En esta columna se anota el saldo final del período inmediato anterior. 5. Cargos del Período: Se anotan los movimientos deudores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio. 6. Abonos del Período: Se anotan los movimientos acreedores de las cuentas que se realizaron en el ejercicio. 7. Saldo Final: Representa el resultado de la suma del saldo inicial más los cargos del período menos los abonos del período. 8. Variación del Período: Representa el resultado de restar el saldo inicial al saldo final. 9. Total del Activo: Corresponde a la suma de los conceptos que integran el Estado Analítico del Activo, para conocer el total del saldo inicial, cargos del período, abonos del período, saldo final y variación del período respectivamente. 10. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Estado Analítico del Activo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Objetivo: Muestra las obligaciones insolutas de los entes públicos, al inicio y fin de cada periodo, derivadas de endeudamiento interno y externo, la finalidad es suministrar a los usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público, ya sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier otro tipo de endeudamiento. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del___al___ de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe de Financiamientos. 3.- Denominación de las Deudas: Se especificarán los instrumentos financieros o de cualquier otro tipo que integren la deuda pública. 4.- Moneda de Contratación: Se especificará la divisa en la que se contrajo la deuda. 5.- Institución o país acreedor: Se anotará el nombre completo de la institución o País acreedor con la cual se contrató el financiamiento. 6.- Saldo inicial del período: Se anotará el saldo final del periodo inmediato anterior. 7.- Saldo final del período: Se anotará el saldo al término del período. 8.- Subtotal Corto Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período menor a un año. 9.- Subtotal Largo Plazo: Deberán registrarse los montos de la deuda interna y externa, a un período mayor a un año. 10.- Otros Pasivos: Se especificarán todos los compromisos contraídos con acreedores o proveedores. 11.- Total Deuda y Otros Pasivos: Corresponde a la sumatoria del subtotal a corto, largo plazo y de otros pasivos. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.



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Formato: Notas de Desglose

Objetivo: Precisar el origen de los principales importes o variaciones de las cuentas que integran la situación financiera de la entidad municipal. 1. Logo de la entidad Municipal: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ___: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. Notas al Estado de Situación Financiera 4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto, su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea menor a 3 meses. 5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro. 6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como la conveniencia de su aplicación. 7. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informará de éstos los recursos asignados por tipo y monto. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital. 8. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados. 9. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.



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10. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten financieramente. 11. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365. Informar de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente. Notas al Estado de Actividades 12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa. 13. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de los gastos. Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública 14. Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto. Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado. Notas al Estado de Flujos de Efectivo 15. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

20XN 20XN - 1

Efectivo en Bancos –Tesorería X X

Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X

Fondos con afectación específica X X

Depósitos de fondos de terceros y otros X X

Total de Efectivo y Equivalentes X X

Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central.



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Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación:

20XN 20XN - 1

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación X X

Amortización X X

Incrementos en las provisiones X X

Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)

Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)

Partidas extraordinarias (X) (X)

16. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: Si existe diferencia en los formatos de la conciliación del ingreso y del egreso se deberá detallar el motivo que la originó. 17. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.



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Formato: Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

Objetivo: Informar respecto del registro de las cuentas de orden con movimientos de valores que no afecten o modifiquen la situación financiera de la entidad, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. 1. Logo de la Entidad Municipal: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 4. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:

a) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias: Contables:

Valores Emisión de obligaciones Avales y garantías Juicios Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y

Similares Bienes concesionados o en comodato

Presupuestarias: Cuentas de ingresos Cuentas de egresos

5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.



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Formato: Notas de Gestión Administrativa

Objetivo: Revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período y que fueron considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

1. Logo de la Entidad Municipal: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable. 2. Nombre de la Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101. 3. Periodo del ____ al ____ de ____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 4. Introducción: Informar y explicar las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores. 5. Panorama Económico y Financiero: Informar sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal. 6. Autorización e Historia: Informar sobre:

Fecha de creación del ente Principales cambios en su estructura

7. Organización y Objeto Social: Informar sobre:

Objeto social Principal actividad Ejercicio fiscal Régimen jurídico Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o

retener. Estructura organizacional básica. Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

8. Bases de Preparación de los Estados Financieros: Informar sobre:

Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.



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La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.

Postulados básicos. Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades

supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los PBCG y a las características cualitativas asociadas descritas en el MUCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto 2009).

Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; Su plan de implementación; Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto

en la información financiera, y Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas

políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado. 9. Políticas de Contabilidad Significativas: Informar sobre:

Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.

Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

Sistema y método de valuación de inventarios. Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo. Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo. Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se

tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos. Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de

cambios en los tipos de operaciones. Depuración y cancelación de saldos.

10. Reporte Analítico del Activo: Mostrar la siguiente información:

Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos. Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y

desarrollo.



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Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.

11. Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos: Informar sobre los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades. 12. Reporte de Recaudación: Presentar el análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales. Así como, la proyección de la recaudación en el mediano plazo. 13. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años. 14. Calificaciones otorgadas: Informar cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia. 15. Proceso de Mejora: Informar sobre:

Principales Políticas de control interno. Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.

16. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que realizan los entes públicos. 17. Eventos Posteriores al Cierre: Informar el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre. 18. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 19. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. 20. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.



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Formato: Estado de Situación Financiera Consolidado Objetivo: Presentar la información relativa a los recursos y obligaciones del Ayuntamiento y sus organismos descentralizados a una fecha determinada. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de ________de 2017: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Situación Financiera Consolidado, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta. 4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre específico de la cuenta que corresponda al Activo, Pasivo y Hacienda Pública/ Patrimonio conforme. 5. 2017: Anotar en miles de pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2017 del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 6. 2016: Anotar en miles de pesos el saldo de cada cuenta al 31 de diciembre de 2016 del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 7. Sumatoria 2017: Es el resultado de la sumatoria de las columnas de 2017 del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. (Columnas 5). 8. Eliminación 2017: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro inversiones financieras a largo plazo) con el rubro de aportaciones (del grupo hacienda pública/patrimonio contribuido). 9. Consolidación 2017: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria 2017 (7) menos la columna Eliminación 2017 (8). 10. Total del Activo: Es el resultado de la operación aritmética de sumar el total del activo circulante y el total del activo no circulante. 11. Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio: Es el resultado de sumar el total de pasivo y total de patrimonio. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el Municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los Organismos Descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Actividades Consolidado Objetivo: Informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio Generado (a) durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del Ayuntamiento y sus organismos descentralizados que afectan o modifican su patrimonio. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _______ de 2017: Anotar el período que comprende el informe del Estado de Actividades Consolidado. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas. 5. Municipio 2017: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2016 del Municipio. 6. DIF 2017: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2016 del DIF. 7. ODAS 2017: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2016 del organismo de agua. 8. Instituto del Deporte 2017: Anotar en miles de pesos, el importe por cada concepto de los ingresos y gastos del ejercicio 2017 del instituto del deporte. 9. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5, 6, 7 y 8. 10. Eliminación: Se deben eliminar las transacciones generadas por una relación de ingreso-gasto por conceptos de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. 11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna sumatoria (9) menos la columna eliminación (10). 12. Total de Ingresos y Otros Beneficios: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 13. Total de Gastos y Otras Pérdidas: Anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del egreso. 14. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro): Es el resultado de restar el Total de Ingresos y Otros Beneficios menos Total de Gastos y Otras Pérdidas.



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15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el Municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado Objetivo: Mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública/Patrimonio del Ayuntamiento y sus organismos descentralizados, entre el inicio y final del periodo. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Del ___al ___ de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de las cuentas que se utilizaron, se agrupan básicamente en: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido(a) y Hacienda Pública/ Patrimonio Generado. 4. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido: Anotar en miles de pesos las cantidades que para el Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio contribuido. 5. Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores. Anotar en miles de pesos las cantidades que para el Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio que se ha generado en ejercicios anteriores. 6. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio. Anotar en miles de pesos las cantidades que para el Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte dan origen al patrimonio que se generó durante el ejercicio 2017. 7. Ajustes por cambio de valor: Anotar en miles de pesos las cantidades que para el Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte y derivado de los ajustes correspondientes se generen. 8. Total: Anotar el resultado de la operación aritmética de sumar las columnas Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido (4), Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores (5), Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio (6) y Ajustes por cambio de valor (7) del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte respectivamente. 9. Sumatoria: es el resultado de sumar las columnas del Total (8) del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 10. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor por concepto de participaciones y aportaciones de capital (del rubro Inversiones Financieras a Largo Plazo) con el rubro de Aportaciones (del grupo Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido). 11. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (9) menos la columna Eliminación (10). 12. Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2017: Es el resultado de sumar las cantidades de cada columna.



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13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el Municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado Objetivo: Proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del Ayuntamiento y sus organismos descentralizados. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _____ de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos y gastos conforme a los catálogos vigentes. 4. Nombre de la cuenta: Corresponde al nombre específico de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolos en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio. 5 y 6 Origen y Aplicación: Muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio. 7. Sumatoria: Es el resultado de sumar las columnas 5 para el origen y 6 para la aplicación; del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 8. Eliminación: Se deben eliminar los saldos derivados de la relación deudor-acreedor de actividades realizadas entre las entidades. 9. Consolidación: Es el resultado de la operación aritmética de la columna Sumatoria (7) menos la columna Eliminación (8). 10. Total: Anotar la suma de los importes de cada columna. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el Municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Objetivo: Proveer de información sobre los flujos de efectivo del Ayuntamiento y sus organismos descentralizados identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _______ al _______de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el origen o aplicación de los recursos. 4. 2017: Anotar en miles de pesos los importes del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte que correspondan al origen o aplicación de los recursos. 5. Sumatoria: Es el resultado de la suma de las columnas del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. 6. Consolidación: Es el resultado de la operación de las columnas Sumatoria menos la columna Eliminación. 7. Origen de los Recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos de la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido. Se puede distinguir esencialmente los siguientes tipos de recursos: a) de gestión: son los que obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad; b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos; c) de financiamiento: son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y d) de inversión: que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos. 8. Aplicación de los Recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto del efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio. Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo. Se puede distinguir, esencialmente, los siguientes tipos de aplicación de recursos: a) para gestión; que son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente. b) para aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos; c) para financiamiento, que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento; d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración.



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9. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de operación. 10. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de inversión. 11. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento: Es el resultado de restar el origen menos la aplicación de los recursos de financiamiento. 12. Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo. Es la sumatoria de los renglones de Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación (9), Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (10) y Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (11). 13. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera. 14. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio: Anotar el importe de efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio, el cual debe ser igual al que se muestra en el Estado de Situación Financiera. 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el Municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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PRESUPUESTARIOS:



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Formato: Estado Analítico de Ingresos Objetivo: Conocer en forma periódica y confiable el comportamiento de los ingresos públicos. Asimismo mostrar la distribución de los ingresos del ente público de acuerdo con los distintos grados de desagregación que presenta el clasificador por rubros de ingresos y el avance que se registra en el devengado y recaudación de cada cuenta que forma parte de ellos a una fecha determinada. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _______al ________ de 2017: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico de Ingresos; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos. 5. Ingreso Estimado: Anotar en miles de pesos, el importe anual aprobado en la Ley de Ingresos para cada cuenta. 6. Ampliaciones y Reducciones: Anotar en miles de pesos el monto de las ampliaciones (signo positivo) o disminuciones (signo negativo) que se dieron durante el ejercicio. 7. Ingreso Modificado: Refleja la asignación presupuestaria en lo relativo en la Ley de Ingresos que resulta de incorporar en su caso, las modificaciones al ingreso estimado, previstas en la Ley de Ingresos. Es el resultado de la operación aritmética, del Ingreso Estimado (5) más ampliaciones y reducciones del Ingreso Estimado (6). 8. Ingreso Devengado: Se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de los impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos, así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos, convenios, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada cuenta del ingreso. 9. Ingreso Recaudado: Refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos por parte de los entes públicos. Anotar en miles de pesos el importe recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso. 10. % de Avance de la Recaudación: Es el resultado de dividir el Ingreso Recaudado entre el Ingreso Modificado. 11. Ingresos Excedentes: Es el resultado de la diferencia entre el Ingreso Recaudado y Modificado.



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12. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 13. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a las partidas del ingreso. 14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto Objetivo: Realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios, el estado debe mostrar a una fecha determinada del ejercicio del presupuesto de egresos, los movimientos y la situación de cada cuenta de las distintas clasificaciones que conforman la clave presupuestaria, de acuerdo con los diferentes grados de desagregación de las mismas que se requieran, y para cada uno de los momentos contables de los egresos establecidos por la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Del ______ al ______ de 2017: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto, indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de egresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta de egresos, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base. 5 Egreso Aprobado: Refleja las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos. Anotar por partida del gasto y en miles de pesos, el monto del presupuesto anual que se aprueba ejercer a la entidad municipal. 6. Ampliaciones/Reducciones. Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones (signo positivo) o disminuciones (signo negativo) presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio. 7. Egreso Modificado. Refleja las asignaciones presupuestarias que resultan de incorporar las adecuaciones presupuestarias al gasto aprobado. Es el resultado de la operación aritmética del egreso aprobado (5) más las ampliaciones / reducciones al mismo (6). 8. Egreso Comprometido: Refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Anotar en miles de pesos el importe comprometido durante el año por cada partida. 9. Egreso Devengado: Refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. Anotar en miles de pesos el importe devengado durante el año por cada partida. 10. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, que resulta de la suma del comprometido, devengado y pagado.



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11. Egreso Pagado: Refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Anotar en miles de pesos el importe pagado durante el año por cada partida. 12. Subejercicio: Es el resultado de la operación aritmética del Egreso Modificado menos el Ejercido. 13. Subtotal: En cada columna anotar en miles de pesos la suma por capítulo del gasto. 14. Total Partidas: Anotar en cada columna la sumatoria de los subtotales correspondientes a las partidas del egreso (13). 15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Estado Analítico de Ingresos Integrado Objetivo: Conocer la integración de cada concepto correspondiente al Ingreso Recaudado del Ayuntamiento, DIF, ODAS e Instituto del Deporte. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del ____ al _____ de 2017: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico de Ingresos Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida de ingresos conforme a los catálogos vigentes. 4. Rubro de los Ingresos: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el ingreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: Impuestos. 5. Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el importe recaudado del municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte durante el año por cada cuenta del ingreso. 6. Integración del Ingreso Recaudado: Corresponde a la suma del Ingreso Recaudado del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte.

Nota 1: El subsidio que el Municipio otorga a sus Organismos Descentralizados no se registra como ingreso recaudado, porque éste ya lo reportó en el concepto de ingresos correspondiente. 7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del ingreso. 8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del ingreso. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el Municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado Objetivo: Conocer la integración por capítulo del gasto correspondiente al Egreso del Ayuntamiento, DIF, ODAS e instituto del deporte. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del____ al _____ de 2017: Anotar el período que comprende el informe del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto Integrado; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta: Anotar el código de cada cuenta o partida del egreso conforme a los catálogos vigentes. 4. Concepto: Corresponde al nombre específico de la cuenta que genera el egreso, considerando la partida que le corresponde, por ejemplo: sueldo base. 5. Egreso Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe de la suma aritmética del egreso comprometido, devengado y pagado del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte durante el año por cada cuenta del egreso. 6. Integración del Egreso: Corresponde a la suma del Presupuesto de Egresos Ejercido del Municipio, DIF, ODAS e Instituto del Deporte.

Nota 1: El subsidio por parte del Municipio no se registra como egreso en la columna de éste, debido a que los organismos descentralizados registran sus operaciones ordinarias en el capítulo de gasto correspondiente de acuerdo con el clasificador por objeto del gasto. 7. Subtotal: En cada columna anotar la sumatoria de los importes de las cuentas del egreso. 8. Total Partidas: En cada columna, anotar la sumatoria de los subtotales correspondientes a los capítulos del egreso. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Con relación a éste formato, el Municipio es el responsable de presentarlo, por lo que los organismos descentralizados remitirán la información en los términos que la Tesorería Municipal les solicite.



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Nota: En el apartado de Gasto Corriente no se considerará la sumatoria de la partida del gasto 4500 la cual corresponde a Pensiones y Jubilaciones.



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Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)

Objetivo: Identificar y agrupar el egreso en categorías homogéneas según las características económicas dela transacción que permita diferenciar según la finalidad económica, en gasto corriente, de capital y amortización de la deuda, disminución de pasivos, pensiones y jubilaciones y participaciones.

Instructivo:

1. Entidad Municipal: Anotar el nombre del municipio u organismo descentralizado, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2. Del_____ al ______ de __: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta.

3. Concepto: Escribir las cuentas de gasto corriente, gasto de capital y amortización de la deuda y otros pasivos.

4. Egreso Aprobado: Anotar en miles de pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos, por Capitulo, Concepto, Partida Genérica.

5. Ampliaciones / (Reducciones): Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones y/o reducciones presupuestarias que se realizaron durante el ejercicio.

6. Egreso Modificado: En esta columna se refleja el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

7. Comprometido: Anotar en miles de pesos el Presupuesto de Egresos Comprometido al cierre del ejercicio.

8. Devengado: Anotar en miles de pesos el importe del Presupuesto de Egresos Devengado al cierre del ejercicio.

9. Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el año por cada partida, es importante mencionar que el egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

10. Pagado: Anotar en miles de pesos el Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio.

11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Presupuesto de Egresos Ejercido menos el Presupuesto de Egresos Modificado.



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12. Gasto Corriente: Anotar las erogaciones realizadas por los entes públicos, que no tienen como contrapartida la creación de un activo, incluyendo el pago de servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, así como las transferencias, asignaciones, subsidios, donativos y apoyos, es importante mencionar que en la sumatoria del capítulo 4000 no se deberá incluir la partida del gasto 4500 la cual corresponde a Pensiones y Jubilaciones.

13. Gasto de Capital: Son los gastos realizados por el ente público destinados a la formación de capital fijo, al incremento de existencias, a la adquisición de objetos valiosos y de activos no producidos, así como las transferencias a los otros componentes institucionales del sistema económico que se efectúan para financiar gastos de éstos con tal propósito y las inversiones financieras realizadas con fines de política. Incluye los gastos en remuneraciones y bienes servicios destinados a construir activos tangibles o intangibles por administración, los que se registrarán en la cuenta correspondiente. (Capítulos por objeto del gasto 5000 y 6000).

14. Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos: Comprende la variación negativa de los pasivos del ente público derivadas de su proceso normal y habitual, tales como las remuneraciones al personal, los proveedores por la adquisición de bienes y servicios, contratistas y tenedores de documentos a pagar.

Incluye, la disminución del endeudamiento por préstamos recibidos o títulos valores colocados en el mercado interno o externo. En el caso de los préstamos y títulos valores deben ser reflejados en montos brutos sin compensación alguna.

15. Pensiones y Jubilaciones: Anotar los gastos destinados para el pago a pensionistas y jubilados o a sus familiares, que cubren los gobiernos Federal, Estatal y Municipal, o bien el Instituto de Seguridad Social correspondiente (partida del gasto 4500).

16. Participaciones: Anotar las erogaciones destinadas a cubrir las participaciones para las entidades federativas y/o los municipios (partida del gasto 8100).

17. Total del Gasto: Anotar la sumatoria de los importes de las columnas 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11.

El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por capítulo de gasto, clasificación administrativa y clasificación funcional del año que se informa.

18. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario el formato no se considerará como válido.



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Formato: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa

Objetivo: Identificar las unidades administrativas a través de las cuales se realiza la asignación, gestión y rendición de los recursos financieros públicos, así como conocer por cada dependencia general de la entidad, el presupuesto de egresos aprobado, sus ajustes y el importe pagado del total del gasto público.

Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre del municipio u organismo descentralizado, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101.

2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando día, mes y año.

3. Dependencia: Anotar la clave y nombre de la dependencia general que corresponda, de acuerdo al ejercicio de los recursos y en apego al catálogo de dependencias generales para Ayuntamientos, Organismos Descentralizados DIF, Organismos Operadores de Agua e Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte, según corresponda.

4. Egreso Aprobado: Anotar en miles de pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos, por Capitulo, Concepto, Partida Genérica.



7. Comprometido: Anotar en miles de pesos el Presupuesto de Egresos Comprometido al cierre del ejercicio. 8. Devengado: Anotar en miles de pesos el importe del Presupuesto de Egresos Devengado al cierre del ejercicio.


10. Pagado: Anotar en miles de pesos el Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio. 11. Subejercicio: Anotar el resultado de la operación aritmética del Presupuesto de Egresos Ejercido menos el Presupuesto de Egresos Modificado.

12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11.

El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por capítulo de gasto, clasificación económica y clasificación funcional del año que se informa.




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Formato: Estado Analítico del Ejercicio Presupuestal de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) Objetivo: Presentar una descripción que permita informar sobre la naturaleza de los servicios y la proporción del gasto público que se destina a cada tipo de servicio; así como conocer en qué medida las entidades de la administración pública cumplen con funciones económicas o sociales.

Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre del municipio u organismo descentralizado, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando día, mes y año. 4. Egreso Aprobado: Anotar en miles de pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos, por Capitulo, Concepto, Partida Genérica.



7. Comprometido: Anotar en miles el Presupuesto de Egresos Comprometido al cierre del ejercicio.



10. Pagado: Anotar en miles el Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio.


12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7,8, 9 y 10. El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por capítulo de gasto, clasificación económica y clasificación administrativa del año que se informa.




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Nota: En este apartado la entidad reflejará los programas ejecutados de acuerdo a la estructura programática establecida en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017.



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Formato: Gasto por Categoría Programática Finalidad: Establecer la clasificación de los programas presupuestarios de los entes públicos, que permita organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas presupuestarios. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre del municipio u organismo descentralizado, seguido del número que le corresponde, por ejemplo, Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Concepto: Los nombres de los programas que se muestran en este apartado se tendrán que tomar como referencia los programas que se encuentran en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017 4. Egreso Aprobado: Anotar en miles de pesos las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos, por Capitulo, Concepto, Partida Genérica.



7. Comprometido: Anotar en miles de pesos el importe del Presupuesto de Egresos Comprometido al cierre del ejercicio.



10. Pagado: Anotar en miles de pesos el Presupuesto de Egresos Pagado durante el ejercicio.


12. Total: Corresponde a la sumatoria de los importes de cada columna de los puntos 4, 5, 6, 7,8, 9 y 10. El total del egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado deberá ser igual al total que revela el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por capítulo de



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gasto, clasificación económica, clasificación administrativa y clasificación funcional del año que se informa.




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Formato: Endeudamiento Neto Objetivo: Reflejar el saldo de las obligaciones adquiridas con corte al terminó del ejercicio fiscal. 1.- Entidad Municipal: Anotar el nombre del municipio. 2. Al ___de ______de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. - Institución bancaria quien emitió el crédito: Se anotará el nombre de la institución bancaria que otorgo el crédito al ente. 4.- Nombre de a quien se otorga el crédito: Deberá colocar el nombre de la entidad. 5.- Fecha en la que se otorga el crédito: día, mes y año 6. - Fecha de vencimiento del crédito: día, mes y año 7.- Núm. de cuenta del crédito: Se colocará el número que corresponda al crédito 8.- Contratación / Colocación: Se deberá reflejar el monto adquirido de la deuda sin intereses 9.- Amortización: Este apartado reflejara el monto pagado a la fecha de corte de la deuda adquirida sin reflejar los intereses. 10.- Endeudamiento Neto: Es el resultado del monto adquirido del crédito menos los pagos realizados sin considerar los intereses. Créditos Bancarios: Son las obligaciones adquiridas por la entidad, las cuales han sido emitidas por una institución bancaria. (A) Ejercicio 2017: En este apartado se consideraran todos los créditos vigentes, así como los pagados durante el ejercicio. (B) Ejercicios anteriores: En este apartado se consideraran todos los créditos adquiridos en años anteriores y que hayan realizado la amortización en 2017. 11.- Total créditos bancarios: Se reflejará el total de obligaciones adquiridas y amortizaciones realizadas correspondientes a créditos bancarios. Otros instrumentos de Deuda: Se reflejaran todas aquellas obligaciones adquiridas que sean diferentes a los créditos bancarios. (A) Ejercicio 2017: En este apartado se consideraran todas aquellas obligaciones que difieran de un crédito bancario vigente, así como las pagadas durante el ejercicio.



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(B) Ejercicios anteriores: En este apartado se consideraran todas aquellas obligaciones que difieran de un crédito bancario adquiridas en años anteriores y que hayan realizado la amortización en 2017. 12.- Total otros instrumentos de deuda: Se reflejará el total de obligaciones adquiridas y amortizaciones realizadas correspondientes a otros instrumentos de deuda. 13.- Total: comprenderá el total de los créditos bancarios más el total de otros instrumentos de deuda. 14.- Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Intereses de la Deuda Objetivo: Reflejar el saldo de intereses de las obligaciones adquiridas con corte al terminó del ejercicio fiscal. 1.- Entidad Municipal: Anotar el nombre del municipio. 2. Al ___de ______de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. - Institución bancaria quien emitió el crédito: Se anotará el nombre de la institución bancaria que otorgo el crédito al ente. 4.- Nombre de a quien se otorga el crédito: Deberá colocar el nombre de la entidad. 5.- Fecha en la que se otorga el crédito: día, mes y año 6. - Fecha de vencimiento del crédito: día, mes y año. 7.- Núm. de cuenta del crédito: Se colocará el número que corresponda al crédito. 8.- Devengado: En este apartado se reflejará el reconocimiento de la obligación de pago de los intereses generados por la deuda adquirida. 9.-Pagado: Este apartado reflejará el monto de los intereses pagados a la fecha de corte de las obligaciones adquiridas. Créditos Bancarios: Son las obligaciones adquiridas, las cuales han sido emitidas por una institución bancaria. (A) Ejercicio 2017: En este apartado se considerarán todos los intereses vigentes, así como los pagados durante el ejercicio. (B) Ejercicios anteriores: En este apartado se considerarán todos los intereses adquiridos en años anteriores y que hayan realizado la amortización en 2017. 10.- Total créditos bancarios: Se reflejará el total de los intereses pagados y devengados correspondientes a créditos bancarios Otros instrumentos de Deuda: Se reflejaran todos aquellos intereses generados por adquirir una obligación diferente a un crédito bancario. (A) Ejercicio 2017: En este apartado se consideraran todos los intereses que se hayan generado de las obligaciones adquiridas diferentes a un crédito bancario, así como las pagadas durante el ejercicio. (B) Ejercicios anteriores: En este apartado se consideraran todos los intereses que se hayan generado de las obligaciones adquiridas diferentes a un crédito bancario adquiridas en años anteriores y que hayan realizado la amortización en 2017.



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11.- Total otros instrumentos de deuda: Se reflejará el total de obligaciones adquiridas y amortizaciones realizadas correspondientes a otros instrumentos de deuda. 12.- Total: comprenderá el total de los intereses pagados y devengados por créditos bancarios más el total de los intereses de otros instrumentos de deuda. 13.- Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Archivos txt de los Estados Presupuestarios de Ingresos y Egresos



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Archivo: Estado Analítico de Ingresos de texto plano (EAI00002017.txt) Instructivo: 1. Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al quinto nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017. 2. Concepto de la Cuenta: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos. 3. Ley de Ingresos Estimada: Anotar en miles de pesos el Presupuesto Autorizado Anual, para cada concepto del Ingreso. 4. Ampliaciones y Reducciones: Anotar en miles de pesos el monto de las ampliaciones o reducciones que se realizaron durante el ejercicio. 5. Ley de Ingresos Modificada Anual: Anotar el importe en miles de pesos de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la Ley de Ingresos Estimada. 6. Ley de Ingresos Devengada: Anotar en miles de pesos el ingreso devengado al cierre del ejercicio (los importes reflejados en esta columna deberán ser igual a los importes de la columna del ingreso recaudado). 7. Ley de Ingresos Recaudada: Anotar en miles de pesos el importe recaudado durante el año por cada cuenta del ingreso. 8. % de Avance de Recaudación: Anotar el resultado de la operación aritmética del Ingreso Recaudado entre el Ingreso Modificado multiplicado por 100. 9. Ingresos Excedentes: Anotar el resultado en miles de pesos de la operación aritmética del Ingreso Recaudado menos el Ingreso Modificado. 10. Fuente de Financiamiento: Se colocará el número de la clave de la fuente de financiamiento que corresponda a la obtención del recurso de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017.



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Archivo: Estado Analítico de Ingresos Integrado de texto plano (EAII00002017.txt) Instructivo: 1. Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al quinto nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017. 2. Concepto de la Cuenta: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos. 3. Ayuntamiento Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el municipio. 4. DIF Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el DIF, es importante mencionar que el subsidio que recibió por parte del municipio no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente. 5. ODAS Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el Organismo Operador de Agua, es importante mencionar que en caso de recibir subsidio por parte del municipio no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente. 6. IMCUFIDE Ingreso Recaudado: Anotar en miles de pesos el ingreso recaudado por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, es importante que el subsidio que recibió por parte del municipio no tendrá que reflejarse como ingreso recaudado ya que el municipio es quien lo reporta en el ingreso correspondiente. 7. Integración de la Ley de Ingresos Recaudada: Anotar la suma de la Ley de Ingresos Recaudada Municipio, DIF, Organismo Operador de Agua, Instituto del Deporte e Instituto de la Juventud.



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Archivo: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (EAEPE00002017.txt) Instructivo: 1. Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero. 2. Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a 100).

3. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017.

4. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017.

5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017.

6. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2017, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017.

7. Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2017.

8. Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica): Anotar la clave numérica de las partidas de gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2017.

9. Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica o Partida Específica): Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto 2017.

10. Aprobado: Anotar el importe en miles de pesos el total asignado a cada Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo total del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto.

11. Ampliaciones/Reducciones: Anotar el importe en miles de pesos de las ampliaciones o disminuciones presupuestales que se realizaron durante el ejercicio.

12. Modificado: Anotar en miles de pesos el resultado de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

13. Comprometido: Anotar en miles de pesos el presupuesto comprometido al cierre del ejercicio.

14. Devengado: Anotar en miles de pesos el importe del presupuesto de egreso devengado al cierre del ejercicio.



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16. Pagado: Anotar en miles de pesos el presupuesto pagado durante el ejercicio.

17. Subejercicio: Anotar la operación aritmética del Egreso Ejercido restándole el Egreso Modificado.



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Archivo: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado (EAEPE00002017.txt) 1. Capítulo: Anotar la clave del capítulo según el Clasificador por Objeto del Gasto 2017. 2. Cuenta, Concepto, Partida Genérica y Partida Específica): Anotar la clave numérica de las partidas de gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto 2017. 3. Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica, o Partida Específica): Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2017. 4. Municipio Egresos Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Municipio, cabe señalar que el subsidio entregado a sus organismos descentralizados no se tendrá que registrar como egreso ejercido. 5. DIF Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del DIF. 6. ODAS Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Organismo Operador de Agua. 7. IMCUFIDE Presupuesto Ejercido: Anotar en miles de pesos el importe ejercido durante el ejercicio del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. 8. Integración del Presupuesto de Egresos Ejercido: Corresponde a la suma del Egreso Ejercido del Municipio, DIF, Organismo Operador de Agua, Instituto del Deporte e Instituto de la Juventud. Aspectos Indispensables a considerar en los Archivos de Texto Plano Estado Analítico de Ingresos (EAI00002017.txt) Estado Analítico de Ingresos Integrado (EAII00002017.txt)

Para la codificación de las cuentas del Ingreso del 3er. al 5to. nivel, deberá omitirse el cero a la izquierda.

Deberá incluir todas las cuentas del catálogo de ingreso, aún y cuando no presenten importes. (No

omitir cuentas acumulativas).

Para las columnas del concepto de la cuenta, no deberá incluir comillas (“”) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.

En la columna donde se refleje porcentaje, se deberá anotar sólo el número, es decir, evitar el

símbolo (%). Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (EAEPE00002017.txt)

Para la Localidad Beneficiada solo se incluirán claves y no texto.

Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.



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Deberá incluir los importes de cada uno de los niveles utilizados para presentar los datos acumulados.

Para la columna correspondiente al concepto de la cuenta, las comillas (“”) solo se deberán incluir al

inicio y final del texto.

Características Generales para los Archivos de Texto Plano

No deberán presentar encabezados.

Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (““ ””) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).

Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar o disminuir)

Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos

(Ejemplo: % $ ?)



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PROGRAMÁTICOS



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CALENDARIZACIÓN DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO (PbRM-02a) Objetivo: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación. Instructivo de llenado:

Identificador

Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Se colocará la representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.

Municipio, Núm.: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.

Programa Presupuestario y Proyecto:

Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo al Catálogo de la Estructura Programática, anexa en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017.

Dependencia General y Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Contenido

Código: Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto, las cuales coincidirán con el formato PbRM-01c.

Descripción de Acciones: Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto, mismas que estarán relacionadas con las acciones sustantivas que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto.

Unidad de Medida: Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.

Cantidad Programada Anual: Se anotará la cantidad programada a llevar a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida utilizada.

Calendarización de Metas de Actividad:

Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.

Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza.



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PbRM-01e MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS 2017, POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO Y DEPENDENCIA GENERAL

Programa presupuestario: Objetivo del programa presupuestario: Dependencia General: Pilar temático o Eje transversal: Tema de desarrollo:

Objetivo o resumen narrativo Indicadores Medios de verificación Supuestos Nombre Fórmula Frecuencia y Tipo

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ



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MATRICES DE INDICADORES PARA RESULTADOS 2017, POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO Y DEPENDENCIA GENERAL (PbRM-01e)

Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación de los resultados o impactos de los objetivos por programa, de forma resumida, sencilla y armónica; además de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados. Instructivo de llenado:

Identificador Programa Presupuestario:

Anotar de acuerdo a la estructura programática municipal vigente.

Objetivo del Programa Presupuestario:

Es el propósito del programa, la visualización concreta que articulará a conseguir el Objetivo de Pilar o Eje.

Dependencia General o Auxiliar: Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Pilar Temático / Eje Transversal: Se anotará el nombre del Pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.

Tema de Desarrollo: Se asociará el tema de desarrollo del Plan de Desarrollo Municipal vigente.

Contenido

Indicador:

Para este apartado, se deberán usar las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” de número 85, de fecha 28 de octubre de 2016.

Objetivo o Resumen Narrativo: Nombre del Indicador: Fórmula del Indicador: Frecuencia y Tipo: Medios de Verificación: Supuestos: Fin: Propósito: Componentes: Actividades:

Firmas: Para validar las matrices de indicadores para resultados se debe anotar nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza.



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CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-01d “FICHA TÉCNICA DE DISEÑO DE INDICADORES ESTRATÉGICOS O DE GESTIÓN 2017”. Se construirán anualmente y serán integrados como parte del presupuesto. Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical (|)

Los nombres de los Archivos se integran de: Ejemplo

Parte constante del nombre del archivo IC

Identificador del Organismo 0 0=Ayuntamiento, 2=ODAS, 3=DIF, 4=IMCUFIDE, 5=MAVICI, 6= IMJUVE

Número del Municipio 120 1 al 125 Año 2017 Año que se reporta Extensión del archivo txt Archivo de texto

Ejemplo: IC01202017.txt Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120. IC31202017.txt Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120. Descripción de los campos de las variables:

1. Código del indicador. 2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente) 3. Proyectos del indicador. 4. Dependencia auxiliar del indicador. 5. Interpretación. 6. Dimensión. 7. Factor de comparación. 8. Descripción del Factor de Comparación. 9. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables. 10. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente). 11. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente). 12. Unidad de medida. 13. Tipo de operación. 14. Cantidad planeada para el Primer Trimestre. 15. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre. 16. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre. 17. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre. 18. Cantidad planeada Anual.



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Ejemplo:

Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):

1. Código del indicador. 2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente) 3. Proyectos del indicador. 4. Dependencia auxiliar del indicador. 5. Interpretación. 6. Dimensión. 7. Factor de comparación. 8. Descripción del Factor de Comparación. 9. Tipo de registro (M=meta). Cada indicador deberá contener una meta. 10. Cantidad planeada para el Primer Trimestre. 11. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre. 12. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre. 13. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre. 14. Cantidad planeada anual. 15. Descripción de la meta anual. 16. Descripción de los medios de verificación. 17. Metas de acciones del programa anual relacionadas.



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CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08b “FICHA TÉCNICA DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 2017”. Se construirán anualmente y serán integrados como parte del presupuesto. Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical (|)

Los nombres de los Archivos se integran de: Ejemplo

Parte constante del nombre del archivo IS

Identificador del Organismo 0 0=Ayuntamiento, 2=ODAS, 3=DIF, 4=IMCUFIDE, 5=MAVICI, 6= IMJUVE

Número del Municipio 120 1 al 125 Año 2017 Año que se reporta Extensión del archivo txt Archivo de texto

Ejemplo: IS01202017.txt Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120. IS31202017.txt Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120. Descripción de los campos de las variables:

1. Identificador de la entidad. 2. Código del indicador. 3. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente) 4. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables. 5. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente). 6. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente). 7. Unidad de medida. 8. Tipo de operación. 9. Meta anual. 10. Avance trimestral programado. 11. Porcentaje de avance trimestral programado. 12. Avance trimestral programado. 13. Porcentaje de avance trimestral programado. 14. Avance acumulado programado. 15. Porcentaje de avance acumulado programado. 16. Avance acumulado alcanzado. 17. Porcentaje de avance acumulado alcanzado.



120

Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):

1. Identificador de la entidad. 2. Código del Indicador. 3. Nombre del indicador. 4. Tipo de Registro (M= Meta). 5. Meta anual. 6. Avance trimestral programado. 7. Avance trimestral alcanzado. 8. Avance trimestral porcentaje de eficiencia. 9. Avance trimestral semáforo. 10. Avance acumulado programado. 11. Avance acumulado alcanzado. 12. Avance acumulado porcentaje de eficiencia. 13. Avance acumulado semáforo.



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CUMPLIMIENTO ANUAL DE METAS FÍSICAS 2017

Información *Archivos de texto plano .txt a remitir (5)

Remitir el avance y seguimiento de las Metas Físicas plasmadas en el Programa Anual de su Entidad Municipal, a través del archivo de texto (AM "Avance Trimestral de Actividad por Proyecto") (PbRM-08c)

AM0000201701.txt

AM0000201702.txt

AM0000201703.txt

AM0000201704.txt *El archivo se nombrará: AM0000201701.txt Dónde: AM identifica el avance de metas físicas, los siguientes cuatro dígitos corresponden al número de entidad municipal, seguido del año y por último el periodo al que corresponde.



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INDICADOR DE PUNTOS “DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL” OBJETIVO: Conocer si las entidades fiscalizables cuentan con los documentos administrativos normativos indispensables para el desempeño de su gestión administrativa. INSTRUCTIVO DE LLENADO 1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que le corresponde a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101. 3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotara el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Ayuntamiento, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, IMCUFIDE, MAVICI e IMJUVE. 4.- AL ____ DE __________ DE _________: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2017. 5.-REQUERIMIENTOS: Esta columna indica los conceptos que se utilizan para alimentar al indicador. 6.-RESPUESTA: Marcar con una "x" si cuenta o no con el documento señalado o si está en proceso de elaboración, indicando el porcentaje de avance; además, señalar cuántos Manuales de Procedimientos tiene la entidad municipal y describir en el formato cuáles son. 7.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipal en el cual puede asentar algunas aclaraciones o comentarios sobre la información que se integra. 8.- Deberá anexar en medio óptico digital el archivo de texto plano.txt (IndGest000S22017.txt), correspondiente al cumplimiento de los documentos básicos para el desarrollo institucional de su entidad.



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INDICADOR DE PUNTOS “TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL”

MUNICIPIO: __________________________________________(1) NÚM:________________________________(2)

ENTIDAD FISCALIZABLE:__________________________________________________________________________(3)

AL ______ DE ________________ DE ______ (4)

PÁGINA WEB ___________________________________________________________________________________(5)

Fracciones (6) Respuesta (7)

Observaciones (8) Si No

I. El marco normativo aplicable al sujeto obligado, en el que deberá incluirse leyes, códigos, reglamentos, decretos de creación, acuerdos, convenios, manuales de organización y procedimientos, reglas de operación, criterios, políticas, entre otros;

II. Su estructura orgánica completa, en un formato que permita vincular cada parte de la estructura, las atribuciones y responsabilidades que le corresponden a cada servidor público, prestador de servicios profesionales o miembro de los sujetos obligados, de conformidad con las disposiciones jurídicas aplicables;

III. Las facultades de cada área;

IV. Las metas, objetivos e indicadores de las áreas de los sujetos obligados de conformidad con los programas de trabajo e informes anuales de actividades de acuerdo con el Plan Estatal de Desarrollo, Plan de Desarrollo Municipal, en su caso y demás ordenamientos aplicables;

V. Los indicadores relacionados con temas de interés público o trascendencia social que conforme a sus funciones, deban establecer, así como las matrices elaboradas para tal efecto;

VI. Los indicadores que permitan rendir cuenta de sus objetivos y resultados, así como las matrices elaboradas para tal efecto;



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VII. El directorio de todos los servidores públicos, a partir del nivel de jefe de departamento o su equivalente o de menor nivel, cuando se brinde atención al público, manejen o apliquen recursos públicos, realicen actos de autoridad o presten servicios profesionales bajo el régimen de confianza u honorarios y personal de base…;

VIII. La remuneración bruta y neta de todos los servidores públicos de base o de confianza, de todas las percepciones, incluyendo sueldos, prestaciones, gratificaciones, primas, comisiones, dietas, bonos, estímulos, ingresos y sistemas de compensación, señalando la periodicidad de dicha remuneración;

IX. Los gastos de representación y viáticos, así como el objeto e informe de comisión correspondiente;

X. El número total de las plazas y del personal de base y de confianza, especificando el total de las vacantes, por nivel de puesto, para cada unidad administrativa;

XI. Las contrataciones de servicios profesionales por honorarios, señalando los nombres de los prestadores de servicios, los servicios contratados, el monto de los honorarios y el periodo de contratación;

XII. El perfil de los puestos de los servidores públicos a su servicio en los casos que aplique;

XIII. La información en versión pública de las declaraciones patrimoniales y de intereses de los servidores públicos que así lo determinen, en los sistemas habilitados para ello, de acuerdo a la normatividad aplicable;

XIV. La información de los programas de subsidios, estímulos y apoyos, en el que se deberá informar respecto de los programas de transferencia, de servicios, de infraestructura social y de subsidio…;

XV. Agenda de reuniones públicas a las que convoquen los titulares de los sujetos obligados;



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XVI. El domicilio de la Unidad de Transparencia y su ubicación, así como el nombre, teléfono oficial y horarios de atención al público de los responsables de las unidades de información;

XVII. Dirección electrónica donde podrán recibirse las solicitudes para obtener la información, así como el registro de las solicitudes recibidas y atendidas;

XVIII. Las convocatorias a concursos para ocupar cargos públicos y los resultados finales de los mismos;

XIX. Índices semestrales en formatos abiertos de los expedientes clasificados como reservados que cada sujeto obligado posee y maneja;

XX. Las condiciones generales de trabajo, contratos o convenios que regulen las relaciones laborales del personal de base o de confianza, así como los recursos públicos económicos, en especie o donativos, que sean entregados a los Sindicatos y ejerzan como recursos públicos;

XXI. La información curricular, desde el nivel de jefe de departamento o equivalente, hasta el titular del sujeto obligado, así como, en su caso, las sanciones administrativas de que haya sido objeto;

XXII. El listado de Servidores Públicos con sanciones administrativas definitivas, especificando la causa de sanción y la disposición;

XXIII. Los servicios que ofrecen señalando los requisitos para acceder a ellos, así como los tiempos de respuesta;

XXIV. Los trámites, requisitos y formatos que ofrecen, así como los tiempos de respuesta;

XXV. La información financiera sobre el presupuesto asignado, así como los informes del ejercicio trimestral del gasto, en términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y demás disposiciones jurídicas aplicables;



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XXVI. La información relativa a la deuda pública, en términos de las disposiciones jurídicas aplicables: Los datos de todos los financiamientos contratados, así como de los movimientos que se efectúen, …;

XXVII. Los montos destinados a gastos relativos a todos los programas y campañas de comunicación social y publicidad oficial desglosada por tipo de medio, proveedores, número de contrato y concepto;

XXVIII. Los informes de resultados de las auditorías al ejercicio presupuestal de cada sujeto obligado que se realicen y, en su caso, las aclaraciones que correspondan;

XXIX. La información sobre los procesos y resultados sobre procedimientos de adjudicación directa, invitación restringida y licitación de cualquier naturaleza, incluyendo la versión pública del expediente respectivo y de los contratos celebrados, que deberán contener,…

XXX. El resultado de la dictaminación de los estados financieros;

XXXI. Los montos, criterios, convocatorias y listado de personas físicas o jurídicas colectivas, a quienes, por cualquier motivo, se les asigne o permita usar recursos públicos o, en los términos de las disposiciones jurídicas aplicables, realicen actos de autoridad. Asimismo, los informes que dichas personas les entreguen sobre el uso y destino de dichos recursos;

XXXII. Las concesiones, contratos, convenios, permisos, licencias o autorizaciones otorgados, especificando los titulares de aquéllos, debiendo publicarse su objeto, nombre o razón social del titular, vigencia, tipo, términos, condiciones, monto y modificaciones, así como si el procedimiento involucra el aprovechamiento de bienes, servicios y/o recursos públicos;

XXXIII. Los informes que por disposición legal generen los sujetos obligados;

XXXIV. Las estadísticas que generen en cumplimiento de sus facultades, competencias o funciones con la mayor desagregación posible;



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XXXV. Informes de avances programáticos o presupuestales, balances generales y estado financiero;

XXXVI. Padrón de proveedores y contratistas;

XXXVII. Los convenios de coordinación, de concertación, entre otros, que suscriban con otros entes de los sectores público, social y privado;

XXXVIII. El inventario de bienes muebles e inmuebles en posesión y propiedad;

XXXIX. Las recomendaciones emitidas por los órganos públicos del Estado mexicano u organismos internacionales garantes de los derechos humanos, así como las acciones que han llevado a cabo para su atención;

XL. Las resoluciones y laudos que se emitan en procesos o procedimientos seguidos en forma de juicio;

XLI. Los mecanismos de participación ciudadana en los procesos de elaboración, implementación y evaluación de políticas públicas y toma de decisiones y demás mecanismos de participación;

XLII. Los programas que ofrecen, incluyendo información sobre la población, objetivo y destino, tiempos de respuesta, requisitos y formatos para acceder a los mismos;

XLIII. Las actas y resoluciones del Comité de Transparencia de los sujetos obligados;

XLIV. Todas las evaluaciones y encuestas que hagan los sujetos obligados a programas financiados con recursos públicos;

XLV. Los estudios financiados con recursos públicos;

XLVI. El listado de jubilados y pensionados y el monto que reciben;



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XLVII. Los ingresos recibidos por cualquier concepto señalando el nombre de los responsables de recibirlos, administrarlos y ejercerlos, indicando el destino de cada uno de ellos;

XLVIII. Donaciones hechas a terceros en dinero o en especie;

XLIX. El catálogo de disposición y guía de archivo documental;

L. Las actas de sesiones ordinarias y extraordinarias, así como las opiniones y recomendaciones de los consejos consultivos;

LI. Para efectos estadísticos, el listado de solicitudes a las empresas concesionarias de telecomunicaciones y proveedores de servicios o aplicaciones de Internet para la intervención de comunicaciones privadas, el acceso al registro de comunicaciones y la localización geográfica en tiempo real de equipos de comunicación, que contenga exclusivamente el objeto, el alcance temporal y los fundamentos legales del requerimiento, así como, en su caso, la mención de que cuenta con la autorización judicial correspondiente; y

LII. Cualquier otra información que sea de utilidad o se considere relevante, además de la que, con base en la información estadística, responda a las preguntas hechas con más frecuencia por el público.

_________________________________________________ ____________________________________________ _______________________________________________

Elaboró Revisó Autorizó



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INDICADOR DE PUNTOS “TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL” OBJETIVO: Identifica el porcentaje de eficacia en el cumplimiento de los requisitos señalados por el Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). INSTRUCTIVO DE LLENADO 1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal. 2.- NÚM: Número que le corresponde a la entidad municipal, por ejemplo: Toluca, 101. 3.- ENTIDAD FISCALIZABLE: Se anotara el ente fiscalizable que reporta la información. Ejemplo: Ayuntamiento, Sistema Municipal DIF, Organismo Operador de Agua, IMCUFIDE, MAVICI e IMJUVE. 4.- AL ____ DE __________ DE _________: Se debe señalar la fecha a la que corresponde la información que se

reporta. Ejemplo: Al 31 de diciembre de 2017.

5.- PÁGINA WEB: Anotar la dirección de la página Web del municipio que evidencie el cumplimiento del Artículo 92 de la

Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

6.-FRACCIONES: Esta columna describe las fracciones del Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la

Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), en donde señala la información que como sujetos

obligados deben tener disponible y que es necesaria para alimentar el indicador.

7.-RESPUESTA: En cada renglón marque con una "X" si da cumplimiento o no a cada una de las fracciones del Artículo

92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

8.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipal en el cual puede realizar

algunas aclaraciones o comentarios sobre la información plasmada en el formato. Por ejemplo: anotar los documentos

con los que evidencia el cumplimiento a dicho ordenamiento legal.

9.- Deberá anexar en medio óptico digital el archivo de texto plano.txt (IndGest000A12017.txt), correspondiente al

cumplimiento de las 52 fracciones del Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del

Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).



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ANEXOS



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Formato: Información de Financiamientos y Arrendamiento Financiero

Objetivo: Conocer el monto pagado de la amortización de capital e intereses del financiamiento o financiamientos a corto y largo plazo.

Instructivo:

1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2. Del _________ al ________ de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del financiamiento o financiamientos; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017.

3. Cuenta: Anotar la cuenta de pasivo en la que está registrado el financiamiento de corto plazo y largo plazo; así como las cuentas del gasto por el pago del Arrendamiento Financiero y por el pago de intereses de los financiamientos.

4. Póliza: anotar en la columna respectiva el número, el tipo y la fecha de la póliza

5. Amortización de Capital: Anotar el número de amortización de pagos de acuerdo la tabla de pagos del contrato y monto pagado de la amortización.

6. Pago de Interés: Anotar en miles de pesos el monto pagado de interés ordinarios, sobretasa y en su caso el monto de los intereses moratorios.

7. Otros Gastos Financieros: Anotar el monto pagado por concepto de comisiones, gastos y costos por cobertura de los financiamientos.

8. Total pagado del Financiamiento: Anotar la sumatoria de las columnas amortización de capital y pago de interés y otros gastos financieros. (Columna 5, 6 y 7).

9. Fuente de Garantía: Anotar la fuente de financiamiento con la que está garantizado el financiamiento.

10. Saldo al 31 de diciembre de 2017: Anotar el saldo del financiamiento al final del ejercicio.

11. Destino de Financiamiento o Concepto del Arrendamiento: Anotar el destino del financiamiento de acuerdo al contrato y/o anotar el motivo por el que se paga el arrendamiento financiero.

12. Registro Público Único: Anotar el número asignado y la fecha en el Registro Público Único.

13. Comentarios: Anotar todas las observaciones necesarias para tener una mejor interpretación la información de las pólizas. Por ejemplo: si en alguna póliza se acumuló el pago de dos financiamientos y los intereses; es importante detallar cuanto se pagó para cada financiamiento.

14. Totales: Anotar la suma de los importes pagados de capital, intereses y otros gastos financieros; así como la suma del gasto por Arrendamientos Financieros.

15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Ingresos Ordinarios Objetivo: Conocer el monto recaudado de los Ingresos Ordinarios. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ____ de _________de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del financiamiento o financiamientos; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017. 3. Concepto: Se agregaron los conceptos que básicamente integran los ingresos ordinarios, sin embargo en la última fila se describe: Otros ingresos que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico; por lo que la entidad deberá detallar cada concepto y el importe recaudado de algún otro recurso. 4. Ingreso Recaudado: Anotar el importe de ingreso recaudado de cada uno de los conceptos detallados. 5. Total: Anotar la sumatoria de los ingresos recaudados. 6. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar y por Pagar a Corto Plazo Objetivo: Mostrar la antigüedad de los saldos de las cuentas de activo y pasivo a corto plazo. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de _____de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta: Anotar las cuentas de mayor a corto plazo que presenten saldos al 31 de diciembre 2017. 4. Subcuentas: Anotar las cuentas a nivel registro que presenten saldos al 31 de diciembre 2017. 5. Concepto: Anotar el concepto de la cuenta de registro. 6. Ejercicio en el que se originó el saldo: Anotar el año en el que se originó el saldo de la cuenta. 7. Saldo Final al 31 de diciembre 2017: Anotar el saldo final al 31 de diciembre 2017. 8. Acciones Realizadas para su recuperación o cancelación: Anotar todas las acciones realizadas para lograr la recuperación de las cuentas por cobrar a corto plazo y las acciones realizadas para la cancelación de los pasivos a corto plazo. 9. Estatus de las Acciones: Anotar el estado que guarda cada una de las acciones realizadas para la recuperación de los saldos o cancelación de cuentas 10. Fecha compromiso de recuperación: Anotar en la columna la fecha probable o fecha compromiso de pago con el deudor para la recuperación de saldos. 11. Observaciones: Anotar todos los comentarios necesarios para tener una mejor interpretación de la información o que ayuden a aclarar el estado que guardan las acciones. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Se deberá agregar la evidencia digitalizada de las acciones realizadas para la recuperación de los saldos



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Formato: Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM) Objetivo: Mostrar el pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al fideicomiso FIPASAHEM. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de _______ al __de _______de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe de aportaciones; indicando día, mes y año, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3. Periodos: Anotar el número de bimestre de pago. 4. Ingresos recaudados por Derechos de Suministro de Agua Potable: Anotar los montos de los ingresos efectivamente recaudados por concepto del suministro de agua potable, sin incluir conceptos diversos a dicho suministro en cada uno de los bimestres del ejercicio 2017. 5. Cuenta Contable del Registro de la Obligación: Anotar las subcuentas a nivel registro de las cuentas donde se contabilizan los saldos por pagar y pagados en cada bimestre del ejercicio 2017. 6. Importe pagado por Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales: Anotar el monto que se pagó en cada uno de los bimestres. 7. Fecha de Pago: Anotar la fecha en que se realizó el pago de la aportación. 8. Total Anual: Anotar el saldo total recaudado de ingresos por suministro de agua y el total pagado de aportaciones del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría. Nota: Se deberá agregar la evidencia digitalizada de los pagos realizados al banco



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Formato: Informe Anual de Obras Terminadas Objetivo: Conocer las obras que se concluyeron en el período del 1 de enero al 31 de diciembre del año que se informa. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al__ de _____de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta del Informe Anual de Obras Terminadas; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta de Registro: Anotar la cuenta en la cual se registra cada obra terminada. 4. Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asignó a la obra para su control y seguimiento. 5. Ubicación de la Obra: Anotar la ubicación física donde se ejecutó la obra; indicando localidad, región o lugar. 6. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en el que se inició la obra. 7. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se deberá concluir la obra. 8. Tipo de Ejecución: Anotar una (C) si la obra es por contrato, o una (A) si es por administración. 9. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe ejercido en apego al catálogo correspondiente. 10. Total: Anotar la suma de los importes ejercidos en la ejecución de las obras. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Informe Anual de Construcciones en Proceso Objetivo: Mostrar el estado que guardan las obras que no han sido concluidas al término del ejercicio. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __de _____ de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta en el Informe Anual de Construcciones en Proceso; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017. 3. Clave Presupuestaria: Anotar la clave presupuestaria que se asignó a cada una de las obras. 4. Identificación de la Obra: Anotar el nombre y clave que se le asigna a la obra para su control y seguimiento. 5. Núm. contrato: Anotar el número de contrato de la obra. 6. Ubicación de la Obra: Anotar la localización física donde se está desarrollando la obra, indicando la localidad, región o lugar donde se ejecutan los trabajos. 7. Fecha de Inicio: Anotar día, mes y año en que se inició la obra. 8. Fecha de Término: Anotar día, mes y año en que se concluyó la obra. 9. Tipo de Ejecución: Anotar una (A) si la obra se está realizando por administración o (C) si es por contrato. 10. Bienes Propios: Anotar en la columna una “X” si se trata de obra capitalizable. 11. Avance: Anotar el porcentaje del avance, tanto físico como financiero, en proporción al presupuesto asignado a la obra. 12. Fuente de Financiamiento: Corresponde a la clave de la fuente de financiamiento, concepto e importe asignado, en apego al catálogo correspondiente. 13. Total: Anotar la suma de los importes que se están utilizando para la realización de las obras, la suma debe ser igual al saldo que revelan las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Construcciones en Proceso en Bienes Propios reveladas en el Estado de Situación Financiera. 14. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2016 y Ejercicios Anteriores Objetivo: Es el documento que permite conocer el avance en la depuración de las obras. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la Entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al __ de _____ de 2017: Anotar la fecha que corresponde la información que se reporta en la Depuración de Obras en Proceso; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2017. 3. Cuenta de Registro: Anotar la cuenta en la cual se registra cada una de las obras que se depuraron. 4. Identificación de la Obra: Anotar el número o clave que se le asigna a la obra para su control y seguimiento. 5. Reparaciones y Mantenimientos: Señalar con una X las obras por reparaciones o mantenimiento que se registraron en la cuenta de construcciones en proceso en bienes de dominio público o en bienes propios. 6. Obras no Capitalizables o del Dominio Público: Señalar con una X las obras en las que se transfiere el saldo al resultado del ejercicio. 7.- Obras Capitalizables o Transferibles: Señalar con una X las obras que se capitalizan o transfieren. 8. Importe: Anotar el importe ejercido de la obra. 9. Comentarios: Anotar el detalle o aclaraciones referentes a la obra. 10. Total: Anotar la suma de los importes ejercidos de las obras. 11. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los bienes muebles propiedad de la entidad municipal. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de __al __de _____de 2017: Anotar fecha a la que corresponden las altas y bajas de bienes muebles, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3. Núm. de Inventario: Anotar el número con el que se identifica el bien, el cual contempla las 3 primeras letras del municipio, el número del mismo, la dependencia general donde está asignado y un número progresivo; por ejemplo: Tol. 101 A00 01; se lee: Toluca 101, inventario de la presidencia, consecutivo 01. 4. Concepto: Corresponde al nombre con el que se denomina el bien mueble, propiedad de la entidad municipal, ejemplo: Escritorio ejecutivo. 5. Características: Describir las particularidades del bien propiedad de la entidad municipal, especificando marca, modelo serie y estado del bien, ejemplo: madera, color caoba, 4 cajones, estado del bien nuevo. 6. Núm. de Factura: Anotar el número de factura que ampara la propiedad del bien mueble. 7. Altas 2017: Anotar en pesos el costo de adquisición; tratándose de bienes donados, considerar lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. 8. Bajas 2017: Anotar en pesos el valor de registro de las bajas de bienes muebles. 9. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de adquisición o baja del bien mueble. 10. Comentarios: Anotar brevemente alguna aclaración que desee realizarse del bien mueble, por ejemplo: se recibió mediante donación. 11. Total: Anotar la diferencia aritmética de la columna costo (7), de las altas menos las bajas del inventario general de bienes muebles generados en el ejercicio que se informa. Se deberá verificar que dicho saldo sea igual a la variación que se refleja en éste rubro, del Estado de Situación Financiera Comparativo. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles Objetivo: Conocer los movimientos generados durante el ejercicio que se informa, de los bienes inmuebles propiedad de la entidad municipal. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponda, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de __al __de _____de 2017: Anotar fecha a la que corresponden las altas y bajas de bienes inmuebles, por ejemplo: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3. Núm. Inventario: Anotar el número del inventario del bien inmueble. 4. Tipo de Inmueble: Anotar el tipo del bien inmueble que corresponda: terreno, edificio, departamento o condominio, en caso de que sea otro tipo especificar. 5. Descripción del Bien Inmueble: Indicar si el bien inmueble es propiedad ejidal, privada o comunal; así como la ubicación, núm. de registro público de la propiedad y clave catastral del mismo. 6. Núm. de Escritura: Anotar el número de la escritura pública del bien inmueble. 7. Medio de Adquisición: Indicar el medio de adquisición: compra, donación, permuta, expropiación o pago en especie. 8. Altas y Bajas 2017: Anotar el valor en libros de las altas o bajas de los bienes inmuebles, según corresponda. 9. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha en que fue adquirido ó dado de baja el bien inmueble. 10. Comentarios: Anotar brevemente alguna aclaración que desee realizarse del bien inmueble, por ejemplo: la causa de baja. 11. Total: Anotar la diferencia aritmética de la columna valor catastral, de las altas menos las bajas del inventario general de bienes inmuebles generadas en el ejercicio que se informa. Se deberá verificar que dicho saldo sea igual a la variación que se refleja en éste rubro, del Estado de Situación Financiera Comparativo. 12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican, en cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales Objetivo: Conocer el ingreso recaudado y los diferentes capítulos a los cuales se aplicaron los Recursos Federales. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del _____al _____de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3.- Concepto: Anotar el nombre de los recursos federales y estatales que se recaudaron durante el ejercicio, se agregaron los conceptos que básicamente reciben las entidades, sin embargo en las últimas filas desagregar cada uno de los recursos, ya sean federales o estatales que recibió el ente y estos deberán coincidir con el rubro de ingresos de Otros Recursos Federales u Otros Recursos Estatales respectivamente. Así mismo la entidad deberá agregar la digitalización de los oficios de asignación o autorización de los recursos que no se asignan para cada municipio mediante la publicación del Diario Oficial de la Federación o Gaceta del Gobierno del Estado de México. 4.- Ingreso Recaudado: Anotar en pesos el importe del ingreso recaudado, el interés que género la cuenta bancaria y el total. 5.- Egreso Pagado: Anotar en pesos el egreso por cada capítulo y el total del egreso pagado durante el ejercicio de cada uno de los recursos federales o estatales. 6.- Saldo en Bancos al 31 de Diciembre 2017: Anotar en pesos el saldo según libros y estado de cuenta bancario, así como la diferencia entre estos saldos. 7.- Importe del remanente de recursos que están comprometidos al 31 de diciembre 2017: Anotar en pesos el importe de los recursos que están devengados. 8.- Total: Anotar la suma aritmética de cada columna de los recursos federales y de los estatales. 9.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Relación de Cuentas Bancarias Productivas Objetivo: Suministrar información del total de cuentas bancarias donde se administraron los recursos federales. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al _____ de ______ de 2017: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta. 3. Fondo, Programa o Convenio: Escribir el nombre completo del recurso que se depositó en la cuenta bancaria. 4. Datos de la Cuenta Bancaria: Escribir en la columna correspondiente el nombre la Institución Bancaria, el número de cuenta y el saldo al 31 de diciembre. 5. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF Objetivo: Conocer el monto de las retenciones que realizó la Secretaría de Finanzas a la entidad fiscalizable de los recursos FORTAMUNDF. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Del __de ____ al __de ______de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta. 3. Ingreso Recaudado (FORTAMUNDF): Anotar la cantidad que recaudaron por concepto de FORTAMUNDF durante el ejercicio. 4. Mes: Anotar cada uno de los meses en que se recibió el recurso FORTAMUNDF. 5. Núm. de Póliza: Anotar cada Póliza en las que se registró el ingreso de los recursos FORTAMUNDF. 6. Núm. y Nombre de la Cuenta Contable: Anotar el número y nombre de la cuenta de bancos en la que se registró el ingreso de los recursos. 7. Banco y Núm. de Cuenta: Anotar el nombre y número de cuenta del Banco donde se registró el ingreso. 8. Importe Recibido en Bancos: Registrar la cantidad que efectivamente se haya recibido en el banco. 9. Importe de la Retención de CONAGUA: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CONAGUA, ya sea por adeudos propios del Ayuntamiento o por adeudos del Organismo Operador de Agua. 10. Importe de la Retención de CAEM: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas en cada uno de los meses por concepto de adeudos con CAEM, ya sea por adeudos propios del Ayuntamiento o por adeudos del Organismo Operador de Agua. 11. Importe de la Retención por Otros Conceptos: Registrar la cantidad que retuvo la Secretaría de Finanzas por conceptos distintos a los de CONAGUA y CAEM, y especificar como se integran, en el apartado de comentarios. 12. Total: Anotar la suma de las columnas 8, 9, 10 y 11. 13. Saldo de la cuenta por cobrar al Organismo de Agua: Anotar el saldo de la cuenta por cobrar que tiene registrada el Ayuntamiento con el Organismo Operador de Agua por adeudos de CONAGUA y CAEM. 14. Comentarios: Anotar las aclaraciones que se tienen y describir los otros conceptos de las retenciones realizadas. 15. Total: Realizar la sumatoria de las columnas para determinar el importe retenido por CONAGUA, CAEM y otros conceptos.



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16. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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157

Formato: Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Objetivo: Conciliar los registros de los ingresos presupuestarios y contables con la finalidad de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren registradas contablemente. Instructivo: 1.- Entidad Municipal: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2.- Del __ de _____ al __ de _____ de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3.- Ingresos Presupuestarios: Anotar el importe total de los ingresos devengados en el Estado Analítico de Ingresos. 4.- Más Ingresos Contables no Presupuestarios: Anotar el importe total de los ingresos contables que no tienen efectos presupuestarios. 5.- Menos Ingresos Presupuestarios no Contables: Anotar el importe total de los ingresos presupuestarios que no tienen efectos en los ingresos contables. 6.- Ingresos Contables: Es el resultado de la operación aritmética de los ingresos presupuestarios más los ingresos contables no presupuestarios menos los ingresos presupuestarios no contables. Los ingresos contables deberán coincidir con el importe total de los ingresos reflejados en el Estado de Actividades. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



158



159

Formato: Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Objetivo: Conciliar los registros de los egresos presupuestarios y los gastos contables con la finalidad de verificar que las operaciones realizadas presupuestalmente se encuentren registradas contablemente. Instructivo: 1.- Entidad Municipal: Nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2.- Del __ de ____ al __ de _____ de 2017: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta, por ejemplo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. 3.-Total de Egresos (presupuestarios): Anotar el importe total de los egresos devengados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

4.-Menos egresos presupuestarios no contables: Anotar el importe total de los egresos presupuestarios que no tienen efectos en los gastos contables.

5.- Más Gastos Contables no Presupuestarios: Anotar el importe total de los gastos contables que no tienen efectos presupuestarios.

6.-Total de Gasto Contable: Es el resultado de la operación aritmética del total de egresos (presupuestarios) menos egresos presupuestarios no contables más gastos contables no presupuestarios. Nota: Los gastos contables deberán coincidir con el importe total de los egresos reflejados en el Estado de Actividades. 7.- Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



160

NOMBRE DEL ENTE (2) : _________________________________________________

CUENTA (3) :

NOMBRE DE LA CUENTA (4) :

-$ -$

MAS (6) : MAS (10) :

-$ -$

-$ -$ DONACIONES -$ DONACIONES -$

-$ -$ SENTENCIA JUDICIAL -$ SENTENCIA JUDICIAL -$

-$ -$

MENOS (7) : MENOS (11) :

-$ -$

-$ -$ DONACIÓN -$ DONACIÓN -$

-$ -$ DACIÓN EN PAGO -$ DACIÓN EN PAGO -$

-$ -$

-$ -$

-$ -$

Elaboró (13) Revisó (13) Tesorero (13)

BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2017 BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2017

ENAJENACIÓN ENAJENACIÓN

SENTENCIA JUDICIAL SENTENCIA JUDICIAL

SINIESTRO SINIESTRO POR OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR)

POR OTROS CONCEPTOS (ESPECIFICAR)

SALDO FINAL CONTABLE EN LA CUENTA DE MAYOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (8)

SALDO FINAL REGISTRADO EN EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (12)

COMPRAS COMPRAS

DACIÓN EN PAGO DACIÓN EN PAGO



INFORMACIÓN FINANCIERA INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA EN INVENTARIOS


SALDO FINAL REGISTRADO EN EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (9)

BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2017 BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2017

Cuenta Pública 2017Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles

(Miles de pesos)

TOPÓNIMO (1)



161

Formato: Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles

Instructivo: 1. Topónimo: Colocar el topónimo del ente fiscalizable. 2. Nombre del Ente: Anotar en el renglón si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Municipal u otro, seguido del nombre del ente. 3. Cuenta: Anotar el número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien inmueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien inmueble patrimonial. 5. Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente al cierre del ejercicio 2016, como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 6. Más: Anotar la suma de los saldos de los conceptos registrados en los bienes adquiridos en el ejercicio 2017. 7. Menos: Anotar la suma de los saldos de los conceptos registrados en los bienes por la baja en el ejercicio 2017. 8. Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2017: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2017, como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 9. Saldo final registrado en el Inventario de Bienes Inmuebles al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo total presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2016, como lo refleja el Inventario de Bienes Inmuebles. 10. Más: Anotar la suma de las adquisiciones de los bienes muebles de los conceptos registrados en el punto número diez de este formato. 11. Menos: Anotar la suma del importe de las bajas por los conceptos establecidos en el punto número once de este formato. 12. Saldo final registrado en el inventario de bienes inmuebles al 31 de diciembre de 2017: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2017, como lo refleja el Inventario de Bienes Inmuebles. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



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NOMBRE DEL ENTE (2) : _________________________________________________

CUENTA (3) :

NOMBRE DE LA CUENTA (4) :

$ $

MAS (6) : MAS (10) :

$ $

$ $DONACIONES $ DONACIONES $

$ $POR NACENCIA DE ACTIVO BIOLÓGICO $ POR NACENCIA DE ACTIVO BIOLÓGICO $

$ $

MENOS (7) : MENOS (11) :

$ $

$ROBO O SINIESTRO $ ROBO O SINIESTRO $

$ $DONACIÓN $ DONACIÓN $

$ $DACIÓN EN PAGO $ DACIÓN EN PAGO $

$ $

$ $

$ $

Elaboró (13) Revisó (13)

Cuenta Pública 2017

(Miles de pesos)Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles

TOPÓNIMO (1)

INFORMACIÓN FINANCIERA INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA EN INVENTARIOS


SALDO FINAL REGISTRADO EN EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (9)

BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2017 BIENES ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO 2017

Tesorero (13)

POR MUERTE DEL ACTIVO BIOLÓGICO

POR MUERTE DEL ACTIVO BIOLÓGICO

POR OTROS CONCEPTOS POR OTROS CONCEPTOS

SALDO FINAL REGISTRADO EN EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (12)


DACIÓN EN PAGO DACIÓN EN PAGO

POR OTROS CONCEPTOS POR OTROS CONCEPTOS

BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2017 BIENES POR BAJA EN EL EJERCICIO 2017

NO LOCALIZADOS

COMPRAS COMPRAS

ENAJENACIÓN ENAJENACIÓN

OBSOLESCENCIA OBSOLESCENCIA

NO LOCALIZADOS



163

Formato: Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles Instructivo: 1. Topónimo del Ente: Colocar el topónimo del ente fiscalizable. 2. Nombre del Ente: Anotar en el renglón si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Municipal u otros, seguido del nombre del municipio 3. Cuenta: Anotar el número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. 4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial. 5. Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente al cierre del ejercicio 2016, como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 6. Más: Anotar la suma de los saldos de los conceptos registrados en los bienes adquiridos en el ejercicio 2017. 7. Menos: Anotar la suma de los saldos de los conceptos registrados en los bienes por baja en el ejercicio 2017. 8. Saldo final contable en la cuenta de mayor al 31 de diciembre de 2017: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2017, como lo refleja el Estado de Situación Financiera. 9. Saldo final registrado en el inventario de bienes muebles al 31 de diciembre de 2016: Anotar el saldo total presentado en la cuenta correspondiente al cierre del ejercicio 2016, como lo reflejó el Inventario de Bienes Muebles. 10. Más: Anotar la suma de las adquisiciones de los bienes muebles adquiridos en el ejercicio 2017. 11. Menos: Anotar la suma del importe de los bienes por baja en el ejercicio 2017. 12. Saldo final registrado en el inventario de bienes muebles al 31 de diciembre de 2017: Anotar el saldo final presentado en la cuenta correspondiente, al cierre del ejercicio 2017, como lo refleja el Inventario de Bienes Muebles. 13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de lo contrario lo invalidaría.



164

T IP O Y N ÚM ER O F EC H A C OST O A LT A S B A JA S A LT A S BA JA S

(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)

TESORERO (15)ELABORÓ (15)

(2)

NÚM ER O D E IN VEN T A RIO NOM B RE D EL B IEN

PÓLIZA MOVIMIENTOS MOVIMIENTOS

NOMBRE DEL ENTE :

HOJA DE TRABAJO PARA LA CONCILIACIÓN FÍSICO CONTABLE DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES EN LA CUENTA PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2017

DATOS GENERALES DEL BIEN INFORMACIÓN FINANCIERA INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA EN INVENTARIOS

Cuenta Pública 2017Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles

(Miles de pesos)

OB SER VA C ION ES

C UEN T A C OST O EN EL IN VEN T AR IO

TOPÓNIMO DEL ENTE

(1)



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Formato: Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles

Instructivo:

1. Topónimo del ente: Colocar el topónimo del ente fiscalizable.

2. Nombre del Ente: Anotar en el renglón si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Municipal u otro, seguido del nombre del municipio.

3. Cuenta: Anotar el número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble o inmueble al momento de su adquisición, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

4. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes adquiridos durante el periodo, por la entidad municipal.

5. Nombre del Bien: Anotar el nombre descriptivo del bien mueble o inmueble.

6. Tipo y número de póliza: Anotar el tipo y número de póliza correspondiente a la adquisición del bien.

7. Fecha de póliza: Anotar la fecha de la póliza correspondiente a la adquisición del bien.

8. Costo: Anotar el costo en miles de pesos del bien, de acuerdo a la factura.

9. Altas: Anotar el importe en miles de pesos correspondiente a las adquisiciones registradas en el Anexo al Estado de Situación Financiera.

10. Bajas: Anotar el importe en miles de pesos correspondiente a las bajas registradas en el Anexo al Estado de Situación Financiera.

11. Costo en el Inventarios: Anotar el costo unitario en miles de pesos del bien mueble o inmueble registrado en los inventarios.

12. Altas: Se anotará el importe en miles de pesos correspondiente a las adquisiciones registradas en los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles del ejercicio.

13. Bajas: Anotar el importe en miles de pesos correspondiente a las bajas registradas en los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles del ejercicio.

14. Observaciones: Anotar los comentarios y aclaraciones que se encuentren al momento de realizar la conciliación.

15. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos de lo contrario lo invalidaría.



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Formato: Inventario de Bienes Inmuebles

Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.

2. Número: Anotar el número que le corresponde al municipio.

3. Ente Fiscalizable: Se deberá marcar con una "x" en el recuadro establecido si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Operador de Agua, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte u otros, en este último caso deberá especificar el nombre del ente fiscalizable.

4. Fecha: Anotar el día, mes y año de elaboración o actualización del Inventario.

5. Elaboró: Anotar el nombre y cargo del servidor público que elaboró el Inventario.

6. Revisó: Anotar el nombre y cargo del servidor público que revisó el Inventario.

7. Número Progresivo: Anotar el número progresivo de los bienes muebles patrimoniales con los que cuenta la entidad, ejemplo: 1, 2, 3, 4, 5, etc.

8. Núm. de Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de la cuenta y subcuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien inmueble de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

9. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta y subcuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien inmueble.

10. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre específico del bien inmueble, ejemplo: auditorio municipal, panteón municipal, palacio municipal, etc.

11. Ubicación: Anotar el nombre(s) de la calle(s), número, colonia, donde se ubica el bien inmueble.

12. Localidad: Anotar la localidad o barrio donde se encuentra ubicado el bien inmueble.

13. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y nombre(s) de los colindantes del inmueble. Ejemplo: al norte (20 mts.) con “nombre del colindante”.

14. Superficie M2: Se deberá anotar la cantidad en metros cuadrados de la superficie total del inmueble.

15. Superficie Construida M2: Se deberá anotar la cantidad en metros cuadrados de la superficie construida del inmueble.

16. Valor del Inmueble: Anotar el valor del inmueble registrado en la escritura pública.



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17. Uso: Anotar la utilidad del bien inmueble. Ejemplo: oficina, biblioteca, almacén, terreno, baldío etc.

18. Clasificación de Zona: Anotar si el bien de la entidad municipal es propiedad, rústico, urbano o ejidal.

19. Número de Escritura o Convenio: Anotar el número de escritura protocolizada.

20. Número de Registro Público de la Propiedad: Anotar el número que se le asignó en el registro público de la propiedad.

21. Clave Catastral: Anotar el número correspondiente al padrón catastral del bien inmueble.

22. Valor Catastral: Anotar el valor en miles de pesos que tiene el bien inmueble asignado por catastro.

23. Situación Jurídica: Anotar la situación legal en la que se encuentra el bien inmueble. Ejemplo: si está invadido, si es reclamado por un tercero, etc.

24. Modalidad de Adquisición: Anotar si el terreno fue adquirido por compra, donación, expropiación, adjudicación u otro medio.

25. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.

26. Póliza: Anotar el tipo de póliza, el número correspondiente a la misma y la fecha de elaboración.

27. Movimientos: Anotar la fecha en que registró el alta o la baja del bien inmueble, según corresponda.

28. Observaciones: Describir las circunstancias relevantes relacionadas con el bien inmueble, ejemplo: no cuenta con escritura, arrendado, prestado, etc.

29. Tiempo de Vida Útil: Indicar el tiempo de vida útil con el que cuenta la entidad.

30. Depreciación: Anotar la depreciación del bien inmueble.

31. Total por Cuenta y Subcuenta: Se deberá anotar la suma total en miles de pesos por cuenta y subcuenta de los bienes muebles patrimoniales.

32. Total del Inventario de Bienes Inmuebles: Se deberá anotar la suma en miles de pesos de las cuentas del inventario de bienes inmuebles patrimoniales.

33. Firmas: Anotar los nombres, cargos y firmas de los servidores públicos, y los sellos correspondientes en la última hoja numerada de la cédula.

Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Contralor. ODAS: Director General, Director de Finanzas, Comisario, y Contralor. Organismo Descentralizado DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor. IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Otros: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor.



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Formato: Instructivo del Inventario de Bienes Muebles

Instructivo:

1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.


3. Ente Fiscalizable: Marcar con una "x" en el recuadro establecido si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Municipal Operador de Agua, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte u Otros, en este último caso deberá especificar el nombre del ente fiscalizable.

4. Fecha: Anotar día, mes y año de elaboración o actualización del Inventario.

5. Elaboró: Anotar Nombre y cargo del servidor público que elaboró el Inventario.

6. Revisó: Anotar nombre y cargo del servidor público que revisó el Inventario.


8. Núm. de Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de la cuenta y subcuenta afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

9. Nombre de la Cuenta y Subcuenta: Anotar los nombres de la cuenta y subcuenta afectadas al registrar el bien mueble patrimonial.

10. Número de Inventario: Anotar el número que se asigna a cada uno de los bienes por ente fiscalizable.

11. Número de resguardo: Anotar el número que se le asigna a la tarjeta de resguardo del bien mueble.

12. Nombre del Resguardatario: Anotar nombre del servidor público que tiene en uso o resguardo el bien mueble.

13. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble.

14. Marca: Anotar la marca correspondiente al bien mueble.

15. Modelo: Anotar el modelo correspondiente del bien mueble.

16. Número de Motor: Anotar el número completo correspondiente al motor del bien mueble.

17. Número de Serie: Anotar el número completo de la serie correspondiente al bien mueble.



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18. Estado de Uso: Anotar el estado de uso en el que se encuentra el bien mueble (bueno, regular, malo e inservible).

19. Factura: Anotar el número de factura, fecha, nombre del proveedor y costo unitario del bien mueble.

20. Póliza: Anotar el tipo de póliza, el número correspondiente a la misma y la fecha de elaboración.

21. Recurso: Anotar el tipo de recurso aplicado para la adquisición del bien mueble, ejemplo: recursos propios, ramo 33 u otros.

22. Movimientos: Anotar la fecha en que se registra el alta o la baja del bien mueble según corresponda.

23. Área Responsable: Anotar el nombre del área en la que está asignado el bien mueble.

24. Localidad: Anotar el domicilio donde se encuentra el bien mueble.

25. Observaciones: Anotar las circunstancias relevantes relacionadas con el bien mueble, ejemplo: en procedimiento de la contraloría, en comodato, siniestrado, etc.

26. Tiempo de Vida Útil: Indicar el tiempo de vida útil con el que cuenta la entidad.

27. Depreciación: Anotar la depreciación del periodo y la acumulada del bien mueble.

28. Total por Cuenta y Subcuenta: Anotar la suma total por cuenta y subcuenta de los bienes muebles patrimoniales.

29. Total del Inventario de Bienes Muebles: Anotar la suma de las cuentas del inventario de bienes muebles patrimoniales.

30. Firmas: Los nombres, cargos y firmas de los servidores públicos y los sellos correspondientes en la última hoja numerada de la cédula.




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Formato: Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo Instructivo: 1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.


3. Ente Fiscalizable: Marcar con una "x" en el recuadro establecido si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Municipal Operador de Agua, Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte u Otros, en este último caso deberá especificar el nombre del ente fiscalizable correspondiente.

4. Fecha: Anotar día, mes y año de elaboración o actualización del Inventario.

5. Elaboró: Anotar nombre y cargo del servidor público que elaboró el Inventario.

6. Revisó: Anotar nombre y cargo del servidor público que revisó el Inventario.


8. Número de la Partida de Egresos: Anotar el número de la partida del gasto, afectada al registrar el bien mueble de bajo costo de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

9. Nombre de la Partida: Anotar el nombre de la partida del gasto.

10. Número de Inventario: Anotar el número que se asigna a cada uno de los bienes de bajo costo, por ente fiscalizable.

11. Número de Resguardo: Anotar el número de la tarjeta de resguardo del bien mueble de bajo costo.

12. Nombre del Resguardatario: Anotar el nombre del servidor público que tiene en uso o resguardo el bien mueble de bajo costo.

13. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo.

14. Marca: Anotar la marca correspondiente al bien mueble de bajo costo.

15.- Modelo: Anotar el modelo del bien mueble de bajo costo.

16. Número de Serie: Anotar el número completo de la serie correspondiente al bien mueble de bajo costo.

17. Estado de Uso: Anotar el estado de uso en el que se encuentra el bien mueble de bajo costo (bueno, regular, malo, e inservible).

18. Factura: Anotar el número de factura, fecha, nombre del proveedor y costo unitario del bien mueble de bajo costo.

19. Póliza: Anotar el tipo y número de póliza, así como la fecha de elaboración.



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20. Recurso: Anotar el tipo de recurso aplicado para la adquisición del bien mueble de bajo costo, ejemplo: recursos propios, ramo 33, etc.

21. Movimientos: Anotar la fecha en que registra el alta o la baja del bien mueble según corresponda.

22. Área Responsable: Anotar el nombre del área en la que está asignado el bien mueble de bajo costo.

23. Localidad: Anotar el domicilio donde se encuentra el bien mueble de bajo costo.

24. Observaciones: Describir las los aspectos relevantes relacionados con el bien mueble patrimonial de bajo costo, ejemplo: robo, extravío, siniestro, préstamo, etc.

25. Total por Partida específica del Gasto: Anotar la suma por partida específica del gasto de los bienes muebles patrimoniales.

26. Total del Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo: Anotar la suma de las cuentas del inventario de bienes muebles de bajo costo.

27. Firmas: Los nombres, cargos y firmas de los servidores públicos y los sellos correspondientes en la última hoja numerada de la cédula.


Importante: La entidad deberá anexar en la Cuenta Pública Municipal el Acta del Comité donde presentan los resultados del levantamiento físico de bienes muebles e inmuebles a diciembre 2017



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Formato: Depreciación Objetivo: Conocer el valor actual de los bienes de la entidad fiscalizable. Instructivo: 1. Entidad Municipal: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. 2. Al ___de___de___: Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año. 3. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo. 4. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio. 5. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta. 6. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada. 7. Apartado de Firmas: Los servidores públicos que intervienen en la formulación y elaboración deben firmar y sellar el Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, en cada caso se deberá anotar la profesión, el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul, firmando quien elaboró, quien revisó y el tesorero o director de finanzas.



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Carta de Aseveraciones de la Administración Pública Municipal para la revisión de la Cuenta Pública 2017.

Con relación a la elaboración de la Cuenta Pública del ejercicio 2017, el Presidente, Síndico (s), Secretario, Tesorero y Director de Obras Públicas Municipal damos cumplimiento a los artículo 8, fracción XIV y 32 párrafos segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, así como a la normatividad en materia de recaudación, administración y aplicación de los recursos Estatales, Municipales y Federales en los términos convenidos; por lo que hacemos las siguientes aseveraciones que son verdaderas a nuestro leal saber y entender:

I. Información Presupuestaria

De la Integración y Presentación del Presupuesto

1. Se cuenta con un presupuesto anual de ingresos y egresos autorizado por el Ayuntamiento

de __________ y publicado en la Gaceta Municipal núm. __________ de fecha __________.

2. El presupuesto de ingresos se elaboró con base a la Ley de Ingresos Municipal del Estado

de México del ejercicio 2017.

3. El presupuesto de egresos cumple con las disposiciones del Manual para la Programación y Presupuestación Municipal para el ejercicio 2017.

4. Se cuenta con procedimientos para asegurarse que los catálogos utilizados en la elaboración del presupuesto son los autorizados.

5. Los gastos presupuestarios comprometidos, devengados y no pagados al cierre del ejercicio, corresponden a eventos ocurridos en dicho ejercicio, se encuentran soportados con la documentación comprobatoria correspondiente y se consideran para el siguiente ejercicio en el capítulo de “ADEFAS”. De la Ejecución del Presupuesto de Egresos

6. Los egresos se efectuaron cuando existió partida específica de gasto dentro del presupuesto y flujo de efectivo para cubrirlos.



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7. Los recursos federales recibidos y no devengados al cierre del ejercicio se reintegran dentro de los primeros 15 días naturales siguientes al cierre del ejercicio.

8. Los pagos que se realizaron en el ejercicio con cargo al presupuesto del mismo ejercicio, se encuentran debidamente justificados y comprobados con los documentos originales respectivos.

9. Los ajustes a la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos se justificaron y fueron autorizados por quien correspondió.

10. No se realizaron traspasos presupuestarios de gasto de inversión a capítulos de gasto corriente.

11. Las adquisiciones de bienes y servicios se realizaron de acuerdo al programa anual y a la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, a excepción de las realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y sus respectivos Reglamentos.

12. La planeación, programación, presupuestación, adjudicación, ejecución y contratación de obras públicas y servicios relacionados con las mismas se realizaron de acuerdo al programa anual y al Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, a excepción de las realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, y sus respectivos Reglamentos.

13. Los arrendamientos, adquisiciones de inmuebles y enajenaciones, se realizaron de conformidad a la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, salvo las realizadas con recursos federales, en las que se aplicó la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y sus respectivos Reglamentos.

14. Los recursos de programas Federales y Estatales (Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF), del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF), Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y Entidades Federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la función de Seguridad Pública (FORTASEG), Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, Programa de Infraestructura, Programa de Empleo Temporal o cualquier otro recurso federal, Fondo Estatal del Fortalecimiento Municipal (FEFOM), Programa de



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Acciones para el Desarrollo (PAD)) se ejercieron con base a la Ley de Coordinación Fiscal y Hacendaria y a los lineamientos generales de operación.

15. El pago de remuneraciones se sujetó a los tabuladores de sueldos autorizados por el Ayuntamiento, considerando los tabuladores de remuneraciones aprobados por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.

II. Información Contable

16. Las operaciones financieras se registraron patrimonial y presupuestalmente conforme al sistema y políticas que se establecen en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición) 2017.

17. Las operaciones financieras se registraron contable y presupuestalmente dentro de los cinco días posteriores a su realización.

18. Se tienen procedimientos establecidos para identificar y registrar todas las operaciones.

19. Fueron publicados los resultados de la gestión financiera en la Gaceta Municipal y en la página web de la entidad.

20. Las obras registradas en la cuenta 1235 y 1236 (construcciones en proceso en bienes del dominio público y construcciones en proceso en bienes propios), que fueron concluidas, se registraron al gasto o al patrimonio, según sea el caso.

21. Se realizó la depuración de las cuentas de construcciones en proceso en bienes de dominio público y bienes propios conforme a lo establecido en los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.

22. Se cuenta con procedimientos para asegurar que las obligaciones a corto plazo (sin considerar el financiamiento neto) se contraten bajo las mejores condiciones de mercado.

23. Se tienen procedimientos establecidos para que las obligaciones a corto plazo queden pagadas tres meses antes de que concluya el periodo de la administración, sin que se contraten más obligaciones a corto plazo durante esos últimos tres meses.



180

24. Se elaboran conciliaciones periódicas (mensuales) entre la información contable y

presupuestaria.

25. Los Estados Financieros y presupuestarios reflejan la veracidad de la información financiera generada de las operaciones que se registraron contable y presupuestalmente conforme a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2016, del Presupuesto de Egresos del Municipio para el Ejercicio Fiscal del Año 2016, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimosexta edición 2017). y Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2017 y demás normatividad aplicable.

Las aseveraciones antes citadas fueron preparadas por el Ayuntamiento de ____________, Estado de México, quien es responsable de la administración de la Hacienda Pública.

Toluca, Méx. 10 de marzo de 2018

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO (S)

SECRETARIO

Nombre y firma Nombre y firma Nombre y firma

TESORERO

DIRECTOR DE OBRAS

Nombre y firma Nombre y firma



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LOGO INSTITUCIONAL Toluca, México; _____ de _______ de 2018.

Oficio Núm. ___________. H. “LIX” Legislatura del Estado de México Presente

At’n: C.P.C. Fernando Valente Baz Ferreira

Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México

En cumplimiento a lo establecido en los artículos 129, penúltimo párrafo de la Constitución Política del estado libre y Soberano de México; 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracción XIV y 32, párrafos segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 52, 53, 54 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; numeral 3 inciso d) del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el veintinueve de febrero del dos mil dieciséis; así como en los Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2017; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2017, a cargo del Ayuntamiento de ____________________, México, la cual se integra como sigue (Describir todos los documentos impresos y los archivos que se integran en los Discos)

IMPRESOS:

Estado de Situación Financiera Comparativo. Estado de Actividades Comparativo. Estado Analítico de Ingresos. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto Carta de Aseveraciones

3 Discos que contienen:

INFORMACIÓN CONTABLE:

1. Estado de Situación Financiera Comparativo. 2. Anexo al Estado de Situación Financiera. 3. Estado de Actividades Comparativo. 4. Estado de Variación en la Hacienda Pública. 5. Estado de Cambios en la Situación Financiera 6. Estado de Flujos de Efectivo. 7. Estado Analítico del Activo. 8. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. 9. Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa).



182

10. Estado de Situación Financiera Consolidado. 11. Estado de Actividades Consolidado. 12. Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado. 13. Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado. 14. Estado de Flujos de Efectivo Consolidado.

INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA:

15. Estado Analítico de Ingresos 16. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. 17. Estado Analítico de Ingresos Integrado. 18. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado. 19. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de

Gasto) 20. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa. 21. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y

Función). 22. Gasto por Categoría Programática 23. Endeudamiento Neto. 24. Intereses de la Deuda. 25. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos. 26. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos integrados.

INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA:

27. Programa Anual (PA) 2017. 28. Matriz de Indicadores para Resultados 2017, por Programa Presupuestario y Dependencia General,

ejecutados durante el ejercicio. 29. Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017. 30. Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2017, de Gestión o Estratégico. 31. Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2017. 32. Informe Anual de Ejecución del Plan Desarrollo Municipal del ejercicio 2017. 33. Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional” 34. Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”.

ANEXOS:

35. Información de Financiamientos y Arrendamiento Financiero. 36. Ingresos Ordinarios. 37. Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar y por Pagar a Corto Plazo. 38. Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM). 39. Informe Anual de Obras Terminadas. 40. Informe Anual de Construcciones en Proceso. 41. Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2016 y Ejercicios Anteriores. 42. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles 43. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles



183

44. Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales. 45. Relación de Cuentas Bancarias Productivas 46. Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF 47. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 48. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables 49. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles 50. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles 51. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles. 52. Inventario de Bienes Inmuebles 53. Inventario de Bienes Muebles 54. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo 55. Depreciación 56. Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del

ejercicio y acumulada de bienes. 57. Actas digitalizadas de Cabildo referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de resultado

de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2017 y la justificación, los dictámenes y los importes afectados

58. Carta de Aseveraciones 59. Página web de la entidad: Liga de acceso a la página de internet del Municipio; así como a los

enlaces electrónicos que permitan acceder a la información financiera de todos los entes públicos que conforman el correspondiente orden de gobierno.

Otra información

•Actas digitalizadas de Cabildo, referentes a la autorización de los montos y responsables de los fondos fijos. •Expediente digitalizado de las aportaciones al fideicomiso FIPASAHEM que incluya los pagos bimestrales realizados en el banco. • La entidad deberá agregar la digitalización de los oficios de asignación o autorización de los recursos que no se asignan para cada municipio mediante la publicación del Presupuesto de Egresos de la Federación y el presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México y/o Decreto o Gaceta de asignación. • Referente a los recursos de los programas federales del ejercicio 2017 y anteriores que no hayan sido devengados conforme a los calendarios respectivos, la entidad deberá anexar el archivo digitalizado del registro contable y soporte documental del pago por concepto de reintegro de los recursos; así como de los rendimientos financieros a través del Sistema de Pago Electrónico de Contribuciones Federales (PEC) de la Tesorería de la Federación (TESOFE) de acuerdo al oficio circular número 401-T-SO-053/2014 de fecha 10 de diciembre de 2014 emitido por la Subtesorería de la Federación; en relación con los recursos estatales FEFOM se estará a lo dispuesto por el artículo 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México y Municipios y de los recursos PAD se estará a lo dispuesto en sus reglas de operación para realizar el reintegro.



184

Expediente digitalizado del financiamiento o financiamientos y obligaciones contratadas en el ejercicio o ejercicios anteriores que incluya: Acta de Cabildo de la Justificación y Aprobación para solicitar el financiamiento, cálculo del menor costo financiero, contrato de crédito, (Institución Financiera, monto del crédito, tasa de interés, tabla de amortización, destino del crédito y anexos), inscripción en el Registro de Deuda Pública y en el Registro Público Único, modificación o cancelación de los mismos según corresponda.

NOTAS:

La Carta de Aseveraciones debe presentarse impresa y en archivo digital. Los documentos impresos deberán presentarse en original: Estado de Situación Financiera

Comparativo; Estado de Actividades Comparativo; Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

En el mismo tenor, se señala que la información contenida en medios ópticos que acompañan a la misma, es copia fiel de la original que obra en los archivos de esta entidad municipal, haciendo referencia que la documentación comprobatoria y justificativa generada se pone a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, para la revisión correspondiente.

Atentamente,

C. _____________________________ Presidente Municipal Constitucional de _____, México.

C. _______________________________ Síndico Municipal de _______, México

Con fundamento en el artículo 95, fracción XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, CERTIFICO, que la información que se adjunta en medio impreso y magnético, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Municipio, para los efectos conducentes. C. ________________________________ Tesorero Municipal de _______, México.

Con fundamento en el artículo 91, fracción X de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, CERTIFICO, que la información que se adjunta en medio impreso y magnético, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Municipio, para los efectos conducentes.

C. _________________________________ Secretario del Ayuntamiento de _______, México.

C.________________________________ Director de Obras Públicas o área equivalente.



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LOGO INSTITUCIONAL Toluca, México; _____ de _______ de 2018.

Oficio Núm. ___________.

H. “LIX” Legislatura del Estado de México Presente

At’n: C.P.C. Fernando Valente Baz Ferreira


En cumplimiento a lo establecido en los artículos 129, penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado libre y Soberano de México; 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracción XIV y 32, párrafos segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 52, 53, 54 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; numeral 3 inciso d) del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el veintinueve de febrero del dos mil dieciséis; así como en los Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2017; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2017, a cargo del Sistema Municipal DIF de ____________., México, la cual se integra como sigue: (Describir todos los documentos impresos y los archivos que se integran en los Discos)

IMPRESOS:

Estado de Situación Financiera Comparativo. Estado de Actividades Comparativo. Estado Analítico de Ingresos. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. Carta de Aseveraciones.



1. Estado de Situación Financiera Comparativo. 2. Anexo al Estado de Situación Financiera. 3. Estado de Actividades Comparativo. 4. Estado de Variación en la Hacienda Pública. 5. Estado de Cambios en la Situación Financiera. 6. Estado de Flujo de Efectivo. 7. Estado Analítico del Activo. 8. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. 9. Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa).



186


10. Estado Analítico de Ingresos. 11. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. 12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de

Gasto). 13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa por

Dependencia General. 14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y

Función). 15. Gasto por Categoría Programática. 16. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos.


17. Programa Anual (PA) 2017. 18. Matriz de Indicadores para Resultados 2017, por Programa Presupuestario y Dependencia General

ejecutados durante el ejercicio. 19. Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017. 20. Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2017, de Gestión o Estratégico. 21. Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2017. 22. Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional”. 23. Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”.

ANEXOS:

24. Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar y por Pagar a Corto Plazo. 25. Informe Anual de Obras Terminadas. 26. Informe Anual de Construcciones en Proceso. 27. Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2016 y Ejercicios Anteriores. 28. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles. 29. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles. 30. Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales. 31. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 32. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables. 33. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles. 34. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles 35. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de bienes Muebles e Inmuebles 36. Inventario de Bienes Inmuebles. 37. Inventario de Bienes Muebles. 38. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo. 39. Depreciación. 40. Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del

ejercicio y acumulada de bienes.



187

41. Actas digitalizadas de Junta de Gobierno referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2017 y la justificación, los dictámenes y los importes afectados.

42. Carta de Aseveraciones. 43. Página web de la entidad: Liga de acceso a la página de internet del Municipio; así como a los


Otra información

Actas digitalizadas de Junta de Gobierno referentes a la autorización de los montos y responsables de los fondos fijos. • La entidad deberá agregar la digitalización de los oficios de asignación o autorización de los recursos que no se asignan para cada municipio mediante la publicación del Presupuesto de Egresos de la Federación y el presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México y/o Decreto o Gaceta de asignación. • Referente a los recursos de los programas federales del ejercicio 2017 y anteriores que no hayan sido devengados conforme a los calendarios respectivos, la entidad deberá anexar el archivo digitalizado del registro contable y soporte documental del pago por concepto de reintegro de los recursos; así como de los rendimientos financieros a través del Sistema de Pago Electrónico de Contribuciones Federales (PEC) de la Tesorería de la Federación (TESOFE) de acuerdo al oficio circular número 401-T-SO-053/2014 de fecha 10 de diciembre de 2014 emitido por la Subtesorería de la Federación; en relación con los recursos estatales FEFOM se estará a lo dispuesto por el artículo 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México y Municipios y de los recursos PAD se estará a lo dispuesto en sus reglas de operación para realizar el reintegro.

NOTAS: La Carta de Aseveraciones debe presentarse impresa y en archivo digital. Los documentos impresos deberán presentarse en original: Estado de Situación Financiera




188


Atentamente

C. _______________________________ Presidenta (e) del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de _____, México

Con fundamento en el artículo 15 fracciones VI y VII de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de carácter Municipal denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, CERTIFICO, que al información que se adjunta en medio impreso y óptico, coincide en todas y cada una de sus partes con las originales que obran en los archivos de este organismos Descentralizado, para los efectos legales conducentes

C. _________________ Tesorera (o) del Sistema Municipal para el Desarrollo

Integral de la Familia de _______, México

Con fundamento en el artículo 14 fracciones VIII y IX de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de carácter Municipal denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, CERTIFICO, que al información que se adjunta en medio impreso y óptico, coincide en todas y cada una de sus partes con las originales que obran en los archivos de este organismos Descentralizado, para los efectos legales conducentes

C. _________________ Director (a) del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia de _______, México

Nota: Para efectos de la certificación de la información correspondiente al Sistema Municipal DIF, la podrá realizar el servidor público que cuente con atribuciones para tal efecto dentro su reglamentación interna; en caso contrario, tendrá que ser, el Secretario de Ayuntamiento de ese municipio o bien por Notario Público.



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LOGO INSTITUCIONAL

Toluca, México; _____ de _______ de 2018. Oficio Núm. ___________.


At’n: C.P.C. Fernando Valente Baz Ferreira Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México

En cumplimiento a lo establecido en los artículos 129, penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado libre y Soberano de México; 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracción XIV y 32, párrafos segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 52, 53 , 54 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; numeral 3 inciso d) del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el veintinueve de febrero del dos mil dieciséis; así como en los Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2017; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2017, a cargo del Organismo Operador de Agua de ______________, México, la cual se integra como sigue: (Describir todos los documentos impresos y los archivos que se integran en los Discos)

IMPRESOS:




1. Estado de Situación Financiera Comparativo. 2. Anexo al Estado de Situación Financiera. 3. Estado de Actividades Comparativo. 4. Estado de Variación en la Hacienda Pública. 5. Estado de Cambios en la Situación Financiera 6. Estado de Flujo de Efectivo. 7. Estado Analítico del Activo. 8. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. 9. Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa).



190


10. Estado Analítico de Ingresos 11. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. 12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de

Gasto) 13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa. (por

Dependencia General). 14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y

Función). 15. Gasto por Categoría Programática. 16. Endeudamiento Neto. 17. Intereses de la Deuda. 18. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos.


19. Programa Anual (PA) 2017. 20. Matriz de Indicadores para Resultados 2017, por Programa Presupuestario y Dependencia General,

ejecutados durante el ejercicio. 21. Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017. 22. Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2017, de Gestión o Estratégico. 23. Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2017. 24. Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional” 25. Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”.

ANEXOS:

26. Información de Financiamientos y Arrendamiento Financiero. 27. Ingresos Ordinarios. 28. Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar y por Pagar a Corto Plazo. 29. Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM). 30. Informe Anual de Obras Terminadas. 31. Informe Anual de Construcciones en Proceso. 32. Informe de Depuración de Construcciones en Proceso de 2016 y Ejercicios Anteriores. 33. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles. 34. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles. 35. Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales. 36. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 37. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables. 38. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles. 39. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles.



191

40. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles. 41. Inventario de Bienes Inmuebles. 42. Inventario de Bienes Muebles. 43. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo. 44. Depreciación. 45. Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del

ejercicio y acumulada de bienes. 46. Actas digitalizadas de Junta de Consejo referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de

resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2017 y la justificación, los dictámenes y los importes afectados.

47. Carta de Aseveraciones 48. Página web de la entidad: Liga de acceso a la página de internet del Organismo; así como a los


Otra información

•Actas digitalizadas de Junta de Consejo referentes a la autorización de los montos y responsables de los fondos fijos. •Expediente digitalizado de las aportaciones al fideicomiso FIPASAHEM que incluya los pagos bimestrales realizados en el banco. • La entidad deberá agregar la digitalización de los oficios de asignación o autorización de los recursos que no se asignan para cada municipio mediante la publicación del Presupuesto de Egresos de la Federación y el presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México y/o Decreto o Gaceta de asignación. • Referente a los recursos de los programas federales del ejercicio 2017 y anteriores que no hayan sido devengados conforme a los calendarios respectivos, la entidad deberá anexar el archivo digitalizado del registro contable y soporte documental del pago por concepto de reintegro de los recursos; así como de los rendimientos financieros a través del Sistema de Pago Electrónico de Contribuciones Federales (PEC) de la Tesorería de la Federación (TESOFE) de acuerdo al oficio circular número 401-T-SO-053/2014 de fecha 10 de diciembre de 2014 emitido por la Subtesorería de la Federación; en relación con los recursos estatales FEFOM se estará a lo dispuesto por el artículo 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México y Municipios y de los recursos PAD se estará a lo dispuesto en sus reglas de operación para realizar el reintegro. • Expediente digitalizado del financiamiento o financiamientos y obligaciones contratadas en el ejercicio o ejercicios anteriores que incluya: Acta de Cabildo de la Justificación y Aprobación para solicitar el financiamiento, cálculo del menor costo financiero, contrato de crédito, (Institución Financiera, monto del crédito, tasa de interés, tabla de amortización, destino del crédito y anexos), inscripción en el Registro de Deuda Pública y en el Registro Público Único, modificación o cancelación de los mismos según corresponda.



192

NOTAS:




Atentamente

C. ___________________________ Director General del Organismo

Operador de Agua de ______, México

“Con fundamento en el (los) artículo (s) (Ordenamiento legal que establezca la atribución de certificación) CERTIFICO, que la información que se adjunta en medios ópticos que se presentan a ese Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Organismo Descentralizado, para los efectos conducentes”.

___________________________

Nombre y Firma de quien Certifica

C. ___________________________________ Director de Finanzas o Titular de la Unidad

Administrativa equivalente del Organismo Operador de Agua _______, México

C. _____________________________________ Comisario del Organismo Operador de Agua de _______,

México

C. _______________________________ Director de Obras Públicas o Titular del área administrativa equivalente

de ___________, México

Nota: Para efectos de la certificación de la información correspondiente al Organismo Operador de Agua, la podrá realizar el Servidor Público que cuente con atribuciones para tal efecto dentro su reglamentación interna; en caso contrario sea el Secretario de Ayuntamiento de ese municipio o bien por Notario Público.



193

LOGO INSTITUCIONAL

Toluca, México; _____ de _______ de 2018. Oficio Núm. __________________.


AT’N: C.P.C Fernando Valente Baz Ferreira


En cumplimiento a lo establecido en los artículos 129, penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado libre y Soberano de México; 35 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracción XIV y 32, párrafos segundo y tercero de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 52, 53, 54 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; numeral 3 inciso d) del Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las Cuentas Públicas, publicado en el Diario Oficial de la Federación el veintinueve de febrero del dos mil dieciséis; así como en los Lineamientos para la Elaboración de la Cuenta Pública Municipal 2017; se remite a esta H. Legislatura, la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2017; a cargo del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de _______ México, la cual se integra como sigue: (Describir todos los documentos impresos y los archivos que se integran en los Discos)

IMPRESOS:




1. Estado de Situación Financiera Comparativo. 2. Anexo al Estado de Situación Financiera. 3. Estado de Actividades Comparativo. 4. Estado de Variación en la Hacienda Pública. 5. Estado de Cambios en la Situación Financiera. 6. Estado de Flujo de Efectivo. 7. Estado Analítico del Activo. 8. Estado Analítico de la Deuda y otros pasivos. 9. Notas a los Estados Financieros (notas de Desglose, Memoria y Gestión Administrativa).



194


10. Estado Analítico de Ingresos. 11. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto. 12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de

Gasto). 13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa. (por

Dependencia General). 14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y

Función). 15. Gasto por Categoría Programática. 16. Archivos .txt de los estados presupuestarios de ingresos y egresos.


17. Programa Anual (PA) 2017. 18. Matriz de Indicadores para Resultados 2017, por Programa Presupuestario y Dependencia General

ejecutados durante el periodo. 19. Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017. 20. Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2017, de Gestión o Estratégico. 21. Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2017. 22. Indicador de Puntos “Documentos para el Desarrollo Institucional”. 23. Indicador de Puntos “Transparencia en el Ámbito Municipal”.

ANEXOS:

24. Antigüedad de Saldos de Cuentas por Cobrar y por Pagar a Corto Plazo. 25. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles. 26. Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles. 27. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables. 28. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables. 29. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Inmuebles. 30. Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles. 31. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de bienes Muebles e Inmuebles. 32. Inventario de Bienes Inmuebles. 33. Inventario de Bienes Muebles. 34. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo. 35. Depreciación. 36. Soporte digitalizado del cálculo y registro contable de la depreciación, deterioro y amortización del

ejercicio y acumulada de bienes. 37. Actas digitalizadas de Junta Directiva referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de

resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2017 y la justificación, los dictámenes y los importes afectados.

38. Carta de Aseveraciones. 39. Página web de la entidad. Liga de acceso a la página de internet del Organismo; así como a los




195

Otra información

•Actas digitalizadas de Junta de Consejo referentes a la autorización de los montos y responsables de los fondos fijos.

NOTAS:




Atentamente

C. ______________________________________

Director General del Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal

de Cultura Física y Deporte de ---------, México

“Con fundamento en el (los) artículo (s) (Ordenamiento legal que establezca la atribución de certificación) CERTIFICO, que la información que se adjunta en medios ópticos que se presentan a ese Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, coincide en todas y cada una de sus partes con los originales que obran en los archivos de este Organismo Descentralizado, para los efectos conducentes”.

________________________________ Nombre y Firma de quien Certifica

C. _________________________________________ Tesorero o Titular de la Unidad Administrativa

equivalente del Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte de _______, México

Nota: Para efectos de la certificación de la información correspondiente al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, la podrá realizar el Servidor Público que cuente con atribuciones para tal efecto dentro su reglamentación interna; en caso contrario será el Secretario de Ayuntamiento de ese municipio o bien por Notario Público



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CONSIDERACIONES FINALES PARA LA ELABORACIÓN Y LA PRESENTACIÓN DE

LA CUENTA PÚBLICA



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CONSIDERACIONES FINALES PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA

1. El anexo al Estado de Situación Financiera se presentará al quinto nivel, señalando la fecha de antigüedad de cada cuenta, que correspondan a los saldos del ejercicio fiscal 2017 y completos.

2. En el Estado de Situación financiera se deberá considerar que:

a) Utilicen cuentas que sean de aplicación al ámbito municipal y el saldo corresponda a su naturaleza.

b) El Saldo Neto de la Hacienda Pública Patrimonio coincida con el Estado de Variación en la Hacienda Pública Patrimonio.

c) La variación de las cuentas de efectivo y equivalentes corresponda con el Estado de Flujos de Efectivo.

d) La variación neta de las cuentas coincida con el origen y aplicación del Estado de Cambios en la Situación Financiera.

e) El total del pasivo coincida con el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

3. El saldo en bancos de los recursos de programas federales y Estatales (Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF), del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF), Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y Entidades Federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la función de Seguridad Pública (FORTASEG), Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, Programa Hábitat, Programa de Empleo Temporal o cualquier otro recurso federal, Fondo Estatal del Fortalecimiento Municipal (FEFOM), Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD)) deberá coincidir con la diferencia del ingreso recaudado y la aplicación de recursos.

4. Actas digitalizadas de Cabildo, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva referentes a la autorización de la afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores durante el ejercicio 2017 y la justificación, los dictámenes y los importes afectados.

5. Dictámenes de incobrabilidad de cuentas por cobrar o cancelación de cuentas por pagar.

6. Actas digitalizadas de Cabildo, Junta de Gobierno, Junta de Consejo o Junta Directiva referentes a la

autorización de los responsables y montos de los fondos fijos.

7. La entidad deberá agregar la digitalización de los oficios de asignación o autorización de los recursos que no se asignan para cada municipio mediante la publicación del Presupuesto de Egresos de la Federación y el presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México y/o Decreto o Gaceta de asignación.

8. Referente a los recursos de los programas federales del ejercicio 2017 y anteriores que no hayan

sido devengados conforme a los calendarios respectivos, la entidad deberá anexar el archivo digitalizado del registro contable y soporte documental del pago por concepto de reintegro de los recursos; así como de los rendimientos financieros a través del Sistema de Pago Electrónico de Contribuciones Federales (PEC) de la Tesorería de la Federación (TESOFE) de acuerdo al oficio



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circular número 401-T-SO-053/2014 de fecha 10 de diciembre de 2014 emitido por la Subtesorería de la Federación; en relación con los recursos estatales FEFOM se estará a lo dispuesto por el artículo 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México y Municipios y de los recursos PAD se estará a lo dispuesto en sus reglas de operación para realizar el reintegro.

9. Expediente digitalizado del financiamiento o financiamientos y obligaciones contratadas en el

ejercicio o ejercicios anteriores que incluya: cálculo del menor costo financiero, contrato de crédito, (Institución Financiera, monto del crédito, tasa de interés, tabla de amortización, destino del crédito, etc), la constancia de recibo del Registro Público Único de la inscripción, modificación o cancelación de los mismos según corresponda.

10. El saldo de las cuentas a corto plazo deberá presentar antigüedad menor a un año.

11. La confirmación de saldos con ISSEMYM, CAEM, CFE y CONAGUA, deberá conciliar con los

auxiliares de la entidad.

12. Presentar el Formato de Información de Financiamientos de acuerdo a las especificaciones determinadas en cada columna, incluyendo todos los financiamientos adquiridos por la entidad en el ejercicio 2017 y en años anteriores.

13. La Información de los Estados Financieros Consolidados deberá coincidir con la revelada en la cuenta pública del Municipio, DIF, ODAS, MAVICI, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud.

14. Presentar el Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

de forma detallada con subtotal por cada partida y/o totales.

15. En el Estado Analítico de Ingresos. los importes del ingreso recaudado de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FEFOM, participaciones federales y estatales deberá coincidir con lo publicado en las Gacetas del Gobierno del Estado de México.

16. Verificar el registro del momento contable comprometido del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, ya que este deberá estar en ceros al final del ejercicio salvo por el comprometido de los recursos federales etiquetados que se pagarán dentro del periodo autorizado en la solicitud de prórroga del ejercicio siguiente; si es que no se reintegran.

17. Las notas a los Estados Financieros y Presupuestarios, deben ser congruentes con lo solicitado, suficientes para ser fundamentados con la información presentada, y elegir las variaciones más representativas.

18. La Información del Estado Analítico de Ingresos Integrado y el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado deberá coincidir con la revelada en el Municipio, DIF, ODAS, MAVICI, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte e Instituto Municipal de la Juventud.

19. Las entidades municipales deberán requisitar los programas presupuestarios que ejecutaron en el ejercicio correspondiente, en términos de la Estructura Programática Municipal.



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20. Presentar el Informe Anual de Construcciones en Proceso con totales, especificando las construcciones en bienes propios.

21. Realizar la depuración de las cuentas de construcciones en proceso en bienes de dominio público y

en bienes propios de acuerdo a lo establecido en los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.

22. No registrar Bienes Muebles con valor menor a los 35 salarios mínimos, límite autorizado en el

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición) 2017.

23. Presentar las altas y bajas de bienes muebles e inmuebles del ejercicio 2017 con el valor del bien, así

como su fecha de adquisición, para poder integrar el saldo.

24. Verificar que las retenciones realizadas por la Secretaría de Finanzas al recurso FORTAMUNDF por concepto de adeudos con CONAGUA, CAEM y otros conceptos, se hayan registrado contable y presupuestalmente.

25. El importe de los subsidios otorgados por el Municipio a sus Organismos Descentralizados deberá

coincidir con lo que informen en sus cuentas públicas.

26. Publicar el informe de los recursos Federales en el Sistema del Formato Único, del Portal Aplicativo de la SHCP.

27. Publicar la información financiera y presupuestaria en la página web de la entidad de acuerdo al

Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

28. Las cifras deberán presentarse en Miles de Pesos y con dos decimales para los formatos que así se señala excepto los que a continuación se mencionan: el Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles e Inmuebles, Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales, Relación de Cuentas Bancarias Productivas, Retenciones de los Recursos FORTAMUNDF, Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales (FIPASAHEM), Conciliación entre los Ingresos y Egresos Presupuestarios y Contables, Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles, Hoja de Trabajo para la Conciliación, Inventario de Bienes Muebles, Inmuebles y Muebles de Bajo Costo, que deberán presentarse en pesos.

29. Revisar las operaciones aritméticas de la información contable, presupuestaria, programática y anexos.

30. En los formatos que incluyan información del ejercicio 2016, los importes deberán ser igual a los revelados en la Cuenta Pública del ejercicio 2016.

31. Firmar la Cuenta Pública antes de digitalizarla y verificar que la información corresponda con el

archivo de Excel.



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32. Presentar la Cuenta Pública digitalizada de manera legible.

33. Sellar los documentos en un espacio donde no afecte la visibilidad de la información contable y presupuestaria.

34. Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables, por lo que en cada columna se consignarán los importes correspondientes, sin eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.

35. Incluir en el oficio de presentación la página web de la entidad donde se publica toda la información.

36. Sólo se recibirá la Cuenta Pública Municipal 2017 en los formatos actuales.

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