LIBROS Y FORMULARIOS 06 1 CONTENIDO: Habilitación y ... y formularios.pdf · CONTABILIDAD 002...

CONTABILIDAD 002

LIBROS Y FORMULARIOS 06 1 CONTENIDO: Habilitación y rúbrica de libros contables. Habilitación y distribución de formularios. 2 OBJETIVO: Establecer normas respecto de la habilitación y rúbrica de libros contables y de la habilitación y distribución de formularios. 3 RESPONSABILIDAD: División Secretaría (D.G.A). Divisiones Secretaría (Unidades, Organismos y Servicios). Divisiones Administrativas (Unidades,Organismos y Servicios). Dirección de Trabajo y Producción. Dirección de Seguridad y Traslados. División Asistencia Médica. División Suministros. 4 ALCANCE DE LOS PROCEDIMIENTOS: A la habilitación y rúbrica de libros contables y a la habilitación y distribución de formularios.. 5. NORMAS DE PROCEDIMIENTO. 5.1. CURSOGRAMA. 5.2. DEFINICIONES BASICAS 5.3. NORMAS DE TRAMITE. 5.4. LIBROS. 5.5. FORMULARIOS 5.6. ANEXOS 5.7. INDICE. 6 ASESORAMIENTO Y VERIFICACION: División Secretaría D.G.A. Sin perjuicio de las atribuciones de la Dirección de Auditoría Contable. 7 FECHA DE VIGENCIA: 01/01/96.

15/12/95 001

CONTABILIDAD 002 LIBROS Y FORMULARIOS 06

15/12/95 002

CONTABILIDAD 002

LIBROS Y FORMULARIOS 06

1

2

NOTAEXPTE.

1

NOTAEXPTE.

1

53

NOTAEXPTE.

1

6

LIBRO/S7

4

NOTAEXPTE.

1

NOTAEXPTE.

1

8

NOTAEXPTE.

1

9

NOTAEXPTE.

5.1 1.CURSOGRAMA HABILITACION DE LIBROS (D.G.A.)

UNIDAD DIVISION SECRETARIA DGA D.G.A. DESCRIPCION DE ACCIONES

1-CONFECCIONA NOTA EXPTE. SOLIC.HABILITACION FIRMADA POR JEFE ADMINIST.

2-VERIFICA EN LIBRO HABILIT. DATOS DE HABILITACION ANTE- RIOR. DESGLOSA LIBRO Y MANTIENE EN DEMORA.

LIBRO/S

3-SI DATOS NO SON CORRECTOS RECTIFICA Y DEVUELVE.

LIBRO/S 4-SI DATOS SON CORRECTOS RATIFICA, AGREGA COPIA HABILITACION ANTERIOR Y DEVUELVE.

5-RESCATA EL LIBRO DEMORADO CONFECCIONA EN EL PRIMER FOLIO NOTA CONSIGNANDO DA- TOS DE HABILITACION. COLOCA SELLOS.

6-RUBRICAINCORRECTO CORRECTO

7-ASIENTA EN LIBRO DE HABILI- TACIONES. COMPLETA DATOS EN ASIENTO DE HABILIT.ANTERIOR Y EN NOTA DE PRIMER FOLIO. RESCATA EXPTE.INFORMA Y AGREGA LIBRO.

8-PRESTA CONFORMIDAD Y DES- GLOSA LIBRO PARA SU UTILI- ZACION.

RECTIFICA RATIFICA9-VERIFICA CONFORMIDAD SI NO CONSTA CONFORMIDAD DEVUELVE A UNIDAD SI CONSTA CONFORMIDAD ARCHIVA NOTA EXPTE.

LIBRO/S

LIBRO/S

LIBRO/S

NO CONFORM. CONFORM.

15/12/95 003 CONTABILIDAD 002




1

2

NOTAEXPTE.

1

NOTAEXPTE.

1

53

NOTAEXPTE.

1

6

LIBRO/S7

4

NOTAEXPTE.

1

NOTAEXPTE.

1

8

NOTAEXPTE.

1

9

NOTAEXPTE.

5.1 2.CURSOGRAMA

HABILITACION DE LIBROS (DIR.UNIDAD)

SOLICITANTE DIVISION SECRETARIA DIRECTOR UNIDAD DESCRIPCION DE ACCIONES

1-CONFECCIONA NOTA EXPTE. SOLIC.HABILITACION FIRMADA POR JEFE.

2-VERIFICA EN LIBRO HABILIT. DATOS DE HABILITACION ANTE- RIOR. DESGLOSA LIBRO Y MANTIENE EN DEMORA.

LIBRO/S

3-SI DATOS NO SON CORRECTOS RECTIFICA Y DEVUELVE.

LIBRO/S 4-SI DATOS SON CORRECTOS RATIFICA, AGREGA COPIA HABILITACION ANTERIOR Y DEVUELVE.

5-RESCATA EL LIBRO DEMORADO CONFECCIONA EN EL PRIMER FOLIO NOTA CONSIGNANDO DA- TOS DE HABILITACION. COLOCA SELLOS.

6-RUBRICAINCORRECTO CORRECTO

7-ASIENTA EN LIBRO DE HABILI- TACIONES. COMPLETA DATOS EN ASIENTO DE HABILIT.ANTERIOR Y EN NOTA DE PRIMER FOLIO. RESCATA EXPTE.INFORMA Y AGREGA LIBRO.

8-PRESTA CONFORMIDAD Y DES- GLOSA LIBRO PARA SU UTILI- ZACION.

RECTIFICA RATIFICA9-VERIFICA CONFORMIDAD SI NO CONSTA CONFORMIDAD DEVUELVE A SOLICITANTE. SI CONSTA CONFORMIDAD ARCHIVA NOTA EXPTE.

LIBRO/S

LIBRO/S

LIBRO/S

NO CONFORM. CONFORM.



1

2 3 4

NOTAEXPTE.

1 NOTAEXPTE.

1

NOTAEXPTE.

1

NOTAEXPTE.

1

5

6

NOTAEXPTE.

1NOTAEXPTE.

1

7

NOTAEXPTE.

1

8

NOTAEXPTE.

1

9

NOTAEXPTE.

1

5.1.3.CURSOGRAMAAUTORIZACION DE REGISTROS INFORMATICOS

UNIDAD/ORG./SERVICIO SECRETARIA DGA D.A.C. D.G.A. DESCRIPCION DE ACCIONES

1-CONFECCIONA EXPEDIENTE SOLICITANDO AUTORIZ.

2-RECIBE Y REMITE A DAC

3-ANALIZA, EVALUA Y REALIZA AJUSTES. EMITE DICTAMEN.

SOFTWARE 4-EMITE RESOLUCION AU- TORIZANDO O DENEGANDO.

SOFTWARE5-SI LA RESOLUCION AU- TORIZA REMITE A D.A.C.

SI LA RESOLUCION DE-NIEGA REMITE A UNIDAD.SOFTWARE SOFTWARE

6-RECIBE Y ARCHIVA DE- FINITIVAMENTE.DICTAMEN DICTAMEN

7-DESGLOSA SOFTWARE E IMPLEMENTA SISTEMARESOLU-

CION8-ASIENTA EN REGISTRO DE HABILITACIONES.

9-ARCHIVA DEFINITIVAMEN- TE.

DENIEGA AUTO-RIZA

SOFTWARE

DICTAMEN SOFTWARE

RESOLU-CION

DICTAMEN

RESOLU-CION

DICTAMEN

RESOLU-CION

SOFTWARE

DICTAMEN

RESOLU-CION

DICTAMEN

RESOLU-CION

15/12/95 008


1 2

EXPTE. EXPTE.

3

LIBRO

4

EXPTE.

5

EXPTE.

6

EXPTE.

7

EXPTE. EXPTE.

5.1.4.CURSOGRAMA

RUBRICA DE LIBROS (MEDIOS INFORMATICOS)

UNIDAD/ORG./SERVICIO SECRETARIA D.G.A. D.G.A. DESCRIPCION DE ACCIONES

1- EMITE IMPRESION DE LIBRO GENERADO POR MEDIO INFORMATICO CONFECCIONA EXPEDIENTE Y ADJUNTA LIBRO.

2- DESGLOSA LIBRO Y AR- CHIVA EXPTE.TRANSIT.

LIBRO LIBRO CONFECCIONA NOTA ENULTIMO FOLIO DEL LIBRO

3- RUBRICA LIBRO.

4- ASIENTA EN REGISTRO DE HABILITACIONES

COMPLETA DATOS ENHABILITACION

COMPLETA DATOS ENLIBRO

RESCATA EXPTE., INFOR-MA Y AGREGA LIBRO

5- DESGLOSA LIBRO

PRESTA CONFORMIDAD ENEXPTE.

6- VERIFICA CONFORMIDADLIBRO

SI CONSTA CONFORMIDAD:ARCHIVA

SI NO CONSTA CONFORMI-DAD: DEVUELVE A UNIDAD

LIBRO 7- PRESTA CONFORMIDAD.

NO CONFORM. CONFORMIDAD



12

EXPTE.

3

5

4EXPTE.

EXPTE.

6

EXPTE.

7

EXPTE.8

EXPTE.

EXPTE.

7

EXPTE.

5.1.5.CURSOGRAMAHABILITACION Y DISTRIBUCION DE FORM.

UNIDAD/ORG./SERVICIO SECRETARIA D.G.A. DESCRIPCION DE ACCIONES

1- Confecciona nota expte.

solicitando los form.

2 - Verifica datos provision

anterior. Si son incorrec

DATOSINCORRECTOS

DATOSCORRECTOS

tos devuelve a Unidad.

Si son correctos agrega

talonarios y asienta en

Libro de Formularios

RECTIFICA RATIFICA 3- Controla. Si las observaciones son correctas

rectifica datos y devuel-ve.

TALONA-RIOS

4- Si son incorrectas las observaciones ratifica, adjunta fotocopia habili tacion anterior y remite a Secretaria.FOTOC.

HAB.ANT.5- Recibe y continua tramite.

6- Desglosa talonarios.

7- Extrae fotocopia del Ex- pediente y archiva definitivamente. Presta conformidad y remite expediente a Secretaria.

TALONA-RIOS

8- Verifica conformidad, si no consta devuelve a Uni- dad. Si consta archiva definitivamente.

9- Presta conformidad y devuelve a Secretaria.

FOTOCOPIAEXPTE.

NO CONFORM. CONFORMIDAD


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.2. DEFINICIONES BASICAS: 5.2.1. ENUNCIACION: 1. LIBROS DE HABILITACION OBLIGATORIA POR EL DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION. a) Diario. b) Mayor. c) Libro de Liquidaciones (D.G.A.). d) Libro de Actos Licitarios (D.G.A.). e) Libro de Ordenes de Provisión (D.G.A). f) Libro de Cuentas Corrientes del Proveedor (D.G.A). g) Libro de Registro Analítico de Imputaciones Presupuestarias. h) Libro de Remuneraciones. i) Libro de Actas de Comisión de Recepción (D.G.A., Unidades, Organismos y Servicios). j) Libro de Habilitaciones (D.G.A). k) Libro de Formularios. 2. LIBROS DE HABILITACION OBLIGATORIA POR LOS DIRECTORES DE UNIDADES, ORGANISMOS O SERVICIOS. a) Libro de Fondos de Terceros - Fondos Particulares de Internos. b) Libro de Fondos de Terceros - Depósito de Penados. c) Libro de Fondos de Terceros - Depósito de Procesados. d) Libro de Fondos de Terceros - Depósito de Contraventores. e) Libro de Existencias. f) Libro de Ingresos y Egresos. g) Libro de Actos Licitarios (U). h) Libro de Ordenes de Provisión (U). i) Libro de Menues. j) Libro de Habilitaciones (U). 3. HABILITACION. Todos los registros enunciados en los subpuntos anteriores, serán encuadernados y previamente habilitados, con excepción de lo indicado en el subpunto 9. 4. FOLIATURA. Cada folio de los libros deberá ser prenumerado en forma preimpresa, de modo correlativo y ascendente, partiendo del 01. 5. RUBRICA : Cada libro deberá ser rubricado con la firma ológrafa del Director General de Administración (subpunto 1) o del Director de la Unidad, Organismo o Servicio (subpunto 2) al pie de la nota de habilitación que obrará en el primer folio. 5.1. Cada uno de los folios, será rubricado con firma ológrafa del Secretario de la D.G.A. (subpunto 1) o del Secretario de la Unidad, Organismo o Servicio (subpunto 2), según corresponda. 5.2. Oportunidad: La rúbrica, prevista en los subpuntos 5 y 5.1., se realizará al momento de efectuar la entrega o remisión del libro habilitado a la unidad o división solicitante, según corresponda. 6. INDIVIDUALIZACION: Las Divisiones Secretaría de la D.G.A. y de


LIBROS Y FORMULARIOS 06 las Unidades, respectivamente, individualizarán los libros que habilite consignando en su primer folio los datos siguientes: a) Nombre del libro. b) Número de Tomo del libro. c) Cantidad de folios que contiene. d) Fecha de habilitación. e) Tomo y Folio del Libro de Habilitaciones en el que se registra la habilitación. 7. LIBRO DE HABILITACIONES: La División Secretaría de la D.G.A. o de las Unidades,Organismos o Servicios, según corresponda, tendrá a su cargo el control de los libros habilitados, mediante el "Libro de Habilitaciones" en el cual se asentará lo siguiente : a) Nombre del usuario. b) Nombre del libro. c) Número de Tomo del libro. d) Cantidad de folios habilitados y rubricados. e) Fecha de habilitación. f) Tomo y Folio del registro donde conste habilitación anterior. 8. MODO DE LLEVAR LOS LIBROS: Los libros enunciados en los subpuntos 1. y 2., serán llevados con arreglo a lo normado en el art. 54 del Codigo de Comercio: 1) En los asientos no podrá ser alterado el orden progresivo de las fechas y operaciones. 2) No se dejarán huecos ni espacios en blanco, todos los asientos serán sucesivos unos a otros, sin dejar lugar para intercalaciones ni adiciones entre los mismos. 3) No se harán interlineaciones , raspaduras ni enmiendas, los errores u omisiones se salvarán por medio de un nuevo asiento en la fecha en que se advierta la omisión o error. 4) No se podrá tachar asiento alguno. 5) No se podrá mutilar parte alguna del libro, arrancar hojas, o alterar la encuadernación y foliación . 9. EXCEPCION: REGISTROS INFORMATICOS : El Director General de Administración, podrá autorizar expresamente el uso de registros generados por medios informáticos. 9.1. La Dirección de Auditoría Contable establecerá oportunamente en forma generalizada y uniforme los sistemas de registración informática autorizados por el Director General de Administración . 9.2. Solicitud: Hasta tanto se cumplimente con lo normado en el subpunto anterior, las Unidades, Organismos y Servicios podrán solicitar autorización para la utilización de sistemas de registración informática con arreglo al procedimiento dispuesto en punto 5.3.3, y con los requisitos descriptos en el subpunto 1. 9.3. Evaluación : La Dirección de Auditoría Contable, tendrá a su


LIBROS Y FORMULARIOS 06 cargo la evaluación del programa propuesto y/o su ajuste o reforma teniendo en cuenta las garantías de seguridad, confiabilidad, economicidad y eficacia de los registros. 9.4. Utilización: Las normas relativas a la utilización de los registros informáticos, serán emitidas por la Dirección de Auditoría Contable para cada uno de ellos en particular. 9.5. Registro de las Autorizaciones: La División Secretaría (D.G.A), asentará la autorización para la utilización de registros informáticos en el "Libro de Habilitaciones", en el que indicará: a) Nombre del Libro. b) Número y Fecha de la Disposición del Director General de administración que lo autoriza. c) Identificación del o los usuarios autorizados. 9.6. Habilitación y Rúbrica: La habilitación de los libros emitidos por medios informáticos, se hará con posterioridad a la impresión , de acuerdo a la periodicidad con la cual se realice la misma. La rúbrica del Director General de Administración obrará en el último folio. 9.7. La habilitación se asentará en el "Libro de Habilitaciones" en el que se consignará: a) Fecha de Rúbrica. b) Nombre y Número de Tomo del Libro. c) Usuario. d) Cantidad de folios habilitados y rubricados. e) Número de Disposición de la D.G.A, que autoriza la ultilización y Número de Tomo y Folio del Libro de Habilitaciones en el que se asentó la misma. f) Número de Tomo y Folio del Libro de Habilitaciones, donde consta la habilitación del tomo inmediato anterior. 9.8. Impresión: La impresión deberá realizarse, respetando la numeración que le imprime el sistema, la cual deberá ser progresiva y consecutiva. 9.9. La impresión se hará mensualmente, sin perjuicio que de acuerdo a lo dispuesto en el subpunto 9.4., se imponga un período distinto. 9.10. Encuadernación: A los fines de lo normado en el subpunto 9.6. las hojas deberán presentarse ordenadas correlativamente y encuadernadas. 9.11. Medidas de Resguardo: La información contenida en los registros informáticos, deberá ser resguardada mediante la realización de backups diarios, los cuales deberán ser conservados en caja de seguridad, hasta tanto se realice la impresión mensual de la misma. 5.2.2. FORMULARIOS.


LIBROS Y FORMULARIOS 06 1 ENUNCIACION: Los formularios que a continuación se enuncian, serán exclusivamente provistos por la División Secretaría de la D.G.A.: a) Remitos. b) Facturas. c) Recibos. d) Notas de Crédito. e) Notas de Débito. f) Ordenes Oficiales de Pasaje. e) Ordenes Oficiales de Carga. 2. CARACTERISTICAS: Deberán ser preimpresos, prenumerados, encuadernados y estar previamente habilitados y rubricados por la D.G.A. 3. RUBRICA: Cada uno de los formularios será rubricado con firma ológrafa del Secretario del Director General de Administración, o en su defecto deberán contener identificación perforada con arreglo a lo expresado en el subpunto siguiente. 3.1. Excepción a la Rúbrica:Identificación Perforada: El Jefe de la División Secretaria de la D.G.A, podrá optar por única vez, requerir autorización expresa del Director General de Administración para obviar el requisito de la firma ológrafa, en caso de autorizarse dicha alternativa se utilizará en lo sucesivo identificación perforada mecánica de acuerdo a lo normado en el subpunto siguiente. 3.2. Prenumeración de los Talonarios Perforados: Cada talonario de cada tipo de formularios será identificado mediante perforación mecánica, con un número de cinco dígitos comenzando con el 00001. Esta numeración será correlativa y consecutiva. (Ej: habrá un talonario 00001 y subsiguientes para recibos, otro para facturas, etc.) Esta alternativa, será viable toda vez que se opte por omitir la firma ológrafa expresada en el subpunto 3. 4. ENCUADERNACION: La encuadernación se hará en talonarios por cincuenta unidades originales y las copias requeridas para cada tipo de formulario, debiendo contar con perforación de corte. 5. DISTRIBUCION - RESPONSABILIDAD: División Secretaría (D.G.A), será la responsable de la distribución. 6. PLAZOS DE PROVISION: La provisión se hará estrictamente por períodos no superiores a tres meses, evitándose la acumulación ociosa de talonarios en poder de los usuarios. 6.1. Estimación: A los fines previstos en el subpunto anterior, los solicitantes deberán efectuar una estimación de las cantidades de talonarios de modo tal que cubran las necesidades trimestrales de la unidad, organismo o servicio. 7. REEMPLAZO - FOTOCOPIAS: Los formularios no podrán ser reemplazados por fotocopias.


LIBROS Y FORMULARIOS 06 7.1. La Unidad, Organismo o Servicio podrá emplear únicamente los formularios asignados a la misma. 8. LIBRO DE FORMULARIOS: En el mismo se asentarán todos los formularios que habilite y rubrique la D.G.A. 8.1. Se realizará un asiento por cada tipo de formulario habilitado, especificando en cada registración los siguientes datos: a) Unidad, Organismo o Servicio de destino. b) Denominación de los formularios. c) Cantidad de talonarios entregados identificando el primer y último número de los formularios habilitados. d) Fecha de habilitación y rúbrica. e) Tomo y Folio del Libro de Formularios donde se registró la habilitación inmediatamente anterior. f) En caso que se haya optado por la alternativa expresada en 3.2. deberá asentarse, asimismo, la numeración de cada talonario. 5.2.3. NORMAS TRANSITORIAS: 1. MODELOS.IMPLEMENTACION: Los modelos de los libros y formularios que no se incluyen en el presente serán oportunamente aprobados, autorizándose hasta que se verifique esa circunstancia la utilización de los modelos de libros y formularios vigentes actualmente. 1.1. VIGENCIA: La implementación de los modelos de los libros incluídos en el presente, es de aplicación inmediata a partir de la fecha de vigencia del instructivo . 1.2. Los libros que no resulten reemplazados en virtud de lo dispuesto en el subpunto anterior , continuarán en su utilización debiendo regularizar el requisito de habilitación, en los siguientes plazos: - Habilitación por el Director de la Unidad, Organismo o Servicio: en forma inmediata. - Habilitacion por el Director General de Administracion: Antes del 1 de marzo de 1996 y de acuerdo con el cronograma que comunique la Division Secretaria D.G.A. 1.3. En lo relativo a la implementación de los formularios la misma se hará efectiva, a medida que la División Secretaría (D.G.A), esté en condiciones de proveerlos, a tal fin se establece que la primer provisión se hará de oficio. 1.4. Hasta que se efectivize el supuesto del subpunto anterior, continuarán vigentes los formularios actuales, tanto en lo relativo a su diseño como en la metodología de habilitación y distribución. En el caso que los diseños vigentes actualmente no contengan datos requeridos por la nueva normativa, los mismos deben ser completados en forma manuscrita.

15/12/95 017


15/12/95 018


5.3. NORMAS DE TRAMITE. 5.3.1. HABILITACION DE LIBROS POR PARTE DEL DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION. 1. UNIDADES, ORGANISMOS Y SERVICIOS: 1) Confeccionarán expediente solicitando la habilitación del o los libros, mediante nota que deberá ser firmada por el Jefe de División Administrativa o funcionario equivalente, a la cual adjuntarán el o los libros cuya habilitacion solicitan . En la nota deberá constar: a) Nombre del libro cuya habilitación se solicita. b) Número de tomo anterior. c) Tomo, Folio y fecha de habilitación del tomo inmediatamente anterior, en el "Libro de Habilitaciones". 2) Remitirán a División Secretaría (D.G.A). 2. DIVISION SECRETARIA (D.G.A.): 1) Recibe expediente solicitando la habilitación y el ejemplar de libro a habilitar. 2) Desglosa ejemplar del libro y mantiene el mismo en depósito. 3) Verifica en el Libro de Habilitaciones los datos de habilitación anterior confrontándolo con los contenidos en el expediente de solicitud. 4) Si los datos no son correctos, formula observación en el expediente firma y devuelve a la Unidad, Organismo o Servicio de Origen. 5) Si los datos son correctos: a) Mantiene el expediente en archivo transitorio. b) Toma del depósito el libro a habilitar y confecciona en el primer folio del mismo nota en la que se consignan los datos indicados en 5.2.1.,subpunto 6, con excepción del apartado e), que se completará luego. c) El Jefe de División Secretaría procede a rubricar todos y cada uno de los folios del libro. d) Coloca Sellos del Director General de Administración en la nota de habilitación. e) Remite libro al Director General de Administración. 3. UNIDAD: 1) Recibe expediente en devolución.

15/12/95 019


2) Controla y verifica la observación formulada por División Secretaría. 3) Si es correcta la observación realizada por División Secretaría rectifica los datos en el expediente de solicitud, consignando los datos correctos, firma y devuelve a División Secretaría. 4) Si los datos son correctos ratifica, firma, adjunta fotocopia de habilitación anterior y remite a División Secretaría. 4. DIVISION SECRETARIA: 1) Recibe expediente y continúa con el trámite del subpunto 2, apartados 3) 4) y 5). 5. DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION: 1) Recibe el libro. 2) Rubrica el libro al pie de la nota obrante en el primer folio. 3) Devuelve a Secretaría. 6. DIVISION SECRETARIA: 1) Recibe libro rubricado. 2) Asienta en el "Libro de Habilitaciones" bajo firma del Jefe de División. 3) Completa en el asiento de la habilitación anterior, la fecha, tomo y folio de la habilitación posterior. 4) Completa en la nota del primer folio los datos enunciados en 5.2.1, subpunto 6, apartado e). 5) Rescata el expediente del archivo transitorio. 6) Informa en el expediente los datos de habilitación del libro bajo firma de Jefe de la División. 7) Agrega libro al expediente. 8) Remite a la unidad solicitante. 7. UNIDAD, ORGANISMO O SERVICIO: 1) Recibe expediente con el libro habilitado y rubricado. 2) Desglosa el libro. 3) Presta conformidad a la recepción en el expediente bajo firma del Jefe de División. 4) Remite expediente a División Secretaría (D.G.A). 8. DIVISION SECRETARIA (D.G.A):

15/12/95 020


1) Recibe expediente. 2) Verifica conformidad. 3) Si consta la conformidad archiva definitivamente. 4) Si no consta la conformidad, devuelve a la unidad. 9. UNIDAD: 1) Recibe expediente. 2) Presta bajo firma la conformidad omitida. 3) Devuelve a División Secretaría D.G.A.. 10. DIVISION SECRETARIA (D.G.A): 1) Recibe expediente y continua el trámite a partir del subpunto 8 apartados 2), 3) y 4). 5.3.2. HABILITACION DE LIBROS POR PARTE DEL DIRECTOR DE LA UNIDAD ORGANISMO O SERVICIO. 1. Las normas contenidas en el subpunto 5.3.1. son de aplicación al trámite de habilitación de libros por parte del Director de la Unidad, Organismo o Servicio debiendo tenerse en cuenta las siguientes aclaraciones: a) El expediente de solicitud debe firmarlo el Jefe de la División Administrativa de la Unidad, Organismo o Servicio. b).Las acciones del Director General de Administración las cumple el Director de la Unidad c) Las acciones de la División Secretaría de la D.G.A, las cumple la División Secretaría de la Unidad, Organismo o Servicio. d) Las acciones de la Unidad solicitante las cumple la dependencia solicitante. 5.3.3. AUTORIZACION PARA LA UTILIZACION DE LIBROS GENERADOS POR MEDIOS INFORMATICOS. 1. UNIDAD, ORGANISMO O SERVICIO: 1) Confecciona expediente bajo firma de Jefe de División o funcionario equivalente, solicitando autorización para la utilización de registros informáticos, con el siguiente contenido : a) El fundamento de la petición. b) Denominación del software de desarrollo utilizado para la creación del sistema de aplicación.

15/12/95 021


c) Estructura de las bases de datos diseñadas. d) Programa fuente del sistema. 2) Adjunta diskette con los archivos del sistema: programa ejecutable, bases de datos y programas fuentes. 3) Remite a División Secretaría (D.G.A) 2. DIVISION SECRETARIA (D.G.A) 1) Recibe expediente. 2) Remite a Dirección de Auditoría Contable. 3. DIRECCION DE AUDITORIA CONTABLE 1) Recibe expediente. 2) Analiza los fundamentos del pedido. 3) Evalua el sistema y realiza los ajustes y reformas que considere necesarios de acuerdo a lo normado en 5.2.1. subpunto 9.3. 4) Emite dictamen. 5) Eleva al Director General de Administración. 4. DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION: 1) Emite Disposición autorizando o denegando la solicitud. 2) Remite a Dirección de Auditoría Contable. 5. DIRECCION DE AUDITORIA CONTABLE 1) Recibe expediente. 2) Si la disposición deniega: a) Toma conocimiento, solicita archivo del expediente en la Dirección de Auditoría Contable. b) Remite comunicación al solicitante informando el carácter de la Disposición del Director General de Administración. 3) Si la disposición autoriza: a) Toma conocimiento, solicita archivo del expediente en la Dirección de Auditoría Contable. b) Remite expediente a División Secretaría a fin de que efectúe la registración en el Libro de Habilitaciones. c) Remite comunicación al solicitante informando el carácter de la Disposición del Director General de Administración. d) Implementa el sistema conforme lo expresado en 5.2.1, subpunto 9.4.

15/12/95 022


6. DIVISION SECRETARIA 1) Asienta en el Registro de Habilitaciones la autorización efectuada. 2) Eleva expediente al Director General de Administración. 7. DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION 1) Dispone el archivo deI expediente. 3) Remite expediente a División Secretaría. 8. DIVISION SECRETARIA: 1) Toma conocimiento del archivo. 2) Remite a Dirección de Auditoría Contable. 9. DIRECCION DE AUDITORIA CONTABLE 1) Recibe expediente y archiva definitivamente. 10. UNIDAD, ORGANISMO O SERVICIO. 1) Recibe la comunicación y archiva definitivamente. 5.3.4. HABILITACION Y RUBRICA DE LIBROS GENERADOS POR MEDIOS INFORMATICOS. 1. UNIDAD, ORGANISMO O SERVICIO. a) El último día del mes imprime la información procesada. b) Forma expediente con los requisitos indicados en 5.3.2. apartados a) b) y c), indicando además el Número y Fecha de Disposición del Director General de Administración, que dispone la autorización de la utilización del Registro, y el numero de Tomo y Folio del Libro de Habilitaciones en el cual se registró dicha autorización. c) Adjunta el libro impreso con los requisitos impuestos en 5.2.1 subpuntos 9.8., 9.9 y 9.10.- d) Remite a División Secretaría (D.G.A) 2) Prosecución del Trámite. Aplicación¨: Prosigue el trámite de acuerdo al procedimiento normado en punto 5.3.1 subpunto 2 y subsiguientes, con las siguientes aclaraciones¨: a) La nota de habilitación, obrará en el último folio conforme al modelo del punto 5.6.2. b) El asiento de la habilitación en el Libro de Habilitaciones, se hará conforme los datos del punto 5.2.1 subpunto 9.7. 5.3.5. HABILITACION Y DISTRIBUCION DE FORMULARIOS. 1. UNIDADES, ORGANISMOS Y SERVICIOS:

15/12/95 023


1) Confeccionan expediente solicitando la provisión de los formularios, mediante nota firmada por el Jefe de División Administrativa, o funcionario de nivel equivalente. En la nota deberá constar: a) Denominación de los formularios solicitados. b) Cantidad solicitada (deberá efectuarse estimación valida para tres meses de provisión, según se indica en el 5.2.2., subpunto 6.1. Indicando el último número utilizado. c) Fecha y numeración de los talonarios de la provisión inmediatamente anterior con indicación del primer y último número de los formularios. d) Número de Tomo y Folio del Registro de Formularios, en el cual se asentó la habilitación de la provisión inmediatamente anterior. 2) Remite a División Secretaría. 2. DIVISION SECRETARIA D.G.A.: 1) Recibe el pedido de provisión y habilitación. 2) Verifica en el Registro de Formularios los datos de la provisión anterior. 3) Si los datos no son correctos, devuelve a la Unidad, Organismo o Servicio de origen. 4) Si los datos son correctos: a) Toma del depósito los talonarios solicitados: b) Agrega los talonarios al expediente. (Si se optó por firma ológrafa, el Jefe de División Secretaría deberá firmar todos y cada uno de los formularios). c) Asienta en el "Libro de Formularios", completando los datos indicados en el punto 5.2.2. subpunto 8.1. d) Informa en el expediente los datos del apartado anterior, bajo firma. e) Remite a Unidad. 3.UNIDAD: 1) Recibe expediente. 2) Controla los datos observados por la División Secretaría (D.G.A) con la fotocopia de los datos de habilitación de la provisión anterior. 3) Si es correcta la observación realizada por División Secretaría rectifica el expediente de solicitud, consignando los datos correctos y devuelve a División Secretaría. 4) Si los datos son correctos ratifica, adjunta fotocopia de los datos de la provisión anterior y remite a División Secretaría.


LIBROS Y FORMULARIOS 06 4. DIVISION SECRETARIA 1) Recibe expediente con los datos correctos y continúa trámite de los apartados 2), 3) y 4) del subpunto 2 . 5. UNIDAD, ORGANISMO O SERVICIO: 1) Recibe el expediente con los formularios habilitados . 2) Desglosa los talonarios provistos. 3) Extrae del expediente fotocopia del informe del apartado4), apartado d) del subpunto 2 y la archiva definitivamente. 4) Presta conformidad a la recepción, firma y remite a División Secretaría (D.G.A). 6. DIVISION SECRETARIA (D.G.A.): 1) Recibe el expediente. 2) Verifica conformidad. 3) Si no consta la conformidad informa, firma y remite a la Unidad para que subsane. 4) Si consta la conformidad archiva definitivamente el expediente. 7. UNIDAD, ORGANISMO O SERVICIO: 1) Recibe expediente. 2) Presta conformidad omitida bajo firma. 3) Remite a División Secretaría. 8. DIVISION SECRETARIA: 1) Recibe expediente y continua el trámite a partir del subpunto 6 apartados 2), 3) y 4).

15/12/95 026


5.4. LIBROS: 5.4.1. LIBRO DIARIO: 1. Descripción: 1) Número de orden que corresponde a cada operación. 2) Número de folio que corresponde al libro mayor de las cuentas que se encuentran debitadas. 3) Cuentas deudoras y acreedoras precedidas de su respectivo código, con el detalle explicativo de la operación. 4) Número de folio que corresponde al libro mayor de las cuentas que se encuentran acreditadas. 5) Importe en pesos que corresponde a la cuenta debitada. 6) Se anota el importe en pesos que corresponde a la cuenta acreditada. 7) Fecha que corresponde a la operación. Transporte: Se indicará la sumatoria de las columnas Debe y Haber, la cual será transcripta al folio siguiente. 2. MODELO Aclaración: El modelo que se acompaña es al solo efecto ejemplificativo. Las medidas de las columnas deberán adaptarse al libro de que se trate respetando la proporción entre las mismas de acuerdo a los datos que deben contener.

15/12/95 027


L I B R O D I A R I O

DEBE HABER ┌──┬──┬─────────────────────────────────┬──┬───────────┬──────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Transporte │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────── 7 ───────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1 │2 │ 3 │4 │ 5 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────── ───────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Transporte │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──┴──┴─────────────────────────────────┴──┴───────────┴──────────┘

15/12/95 028


5.4.2. LIBRO MAYOR: 1. Descripción : Cuenta: Nombre de la cuenta. Nº: Código de la Cuenta, según plan de cuentas. Transporte del Fº: Se indicará el número de folio del cual se transporta la sumatoria de las columnas Debe y Haber y la transcripción del Saldo. 1) La fecha que tiene la operación en el Libro Diario. 2) Detalle de la contrapartida de la registración en el Diario precedida de la preposición "a" en el Debe y "por" en el Haber . 3) Número de operación . 4) Folio del Libro Diario donde se encuentra registrada la cuenta que se mayoriza. 5) Importe en pesos del Debe correspondiente a la cuenta que se mayoriza. 6) Importe en pesos del Haber correspondiente a la cuenta que se mayoriza. 7) Diferencia en pesos entre los importes deudores y acreedores cuando los primeros son mayores a los segundos. 8) Diferencia en pesos entre los importes deudores y acreedores cuando los segundos son mayores a los primeros. Transporte al Fº: Se indicará el número de folio al cual se transporta la sumatoria de las columnas Debe y Haber y la transcripción del último Saldo. 2. MODELO Aclaración: El modelo que se acompaña es al solo efecto ejemplificativo. Las medidas de las columnas deberán adaptarse al libro de que se trate respetando la proporción entre las mismas de acuerdo a los datos que deben contener.

15/12/95 029


L I B R O M A Y O R

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ CUENTA: N║ │ │ │ ├─────┬────────────────────────────┬─┬─┬──────┬──────┬────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │Fecha│ │N│N│ │ │ S A L D O │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─┬─┬─┤ CONCEPTO │O│F│ DEBE │HABER ├──────┬─────┤ │D│M│A│ │ │ │ │ │ D │ A │ ├─┼─┼─┼────────────────────────────┼─┼─┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Transporte del F║ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1│ │ 2 │3│4│ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─┴─┴─┴────────────────────────────┴─┴─┼──────┼──────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ Transporte al F║... │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.4.3. LIBRO DE EXISTENCIAS: 1. Descripción : Artículo: Nombre del artículo a registrar, se utilizará un folio por cada uno. Unidad de medida: Kilos, litros, metros, unidades, docenas, etc. Cuenta: Nombre de la cuenta a la cual corresponde el artículo a registrar según plan de cuentas. El nombre de la cuenta debe coincidir con el de la partida principal (según nomenclador presupuestario) que figure en la Orden de Provisión o el Remito del "Depósito Central". Código: Código de la Cuenta según Plan de Cuentas. Transporte del Fº : Sumatoria de las columnas cantidad y precio total de ingresos y egresos del último folio utilizado en el producto. En los ítems saldo y resto se reiteran los importes del último asiento.Debe especificarse número de tomo y folio del libro del que se transporta. 1) Fecha en que ingresa o egresa la mercadería. 2) "Recursos del Tesoro", "Recursos con Afectación Específica", "Otros": Donaciones, Convenios, etc. 3) Número de la Orden de Provisión a la cual corresponde ese ingreso o en su caso Nº de expte. por ingresos de caja chica, donaciones, etc. 4) Número del remito por el cual ingresó o se distribuyó la mercadería. 5) Número de la factura que corresponde al remito de ingreso. Se deberá completar a medida que ingrese dicho documento. 6) Cantidad de mercadería ingresada. 7) Precio unitario de la mercadería ingresada. 8) Precio total de la mercadería ingresada. 9) Cantidad de mercadería distribuida. 10) Precio unitario de la mercadería distribuida, de acuerdo al método de inventario P.E.P.S. 11) Precio total de la mercadería distribuida, de acuerdo al método de inventario P.E.P.S. Cuando en un mismo día egresen mercaderías de distintas partidas, con precios diferentes, la registración se hará separadamente. 12) Saldo en Unidades de la mercadería existente en depósito que surge de la suma algebraica del saldo anterior y los ingresos o egresos de la fecha. 13) Precio total de la mercadería existente en depósito que surge de la suma algebraica del saldo anterior y los ingresos o egresos de la fecha. Resto: Es una columna auxiliar destinada a facilitar la correcta aplicación del método P.E.P.S. identificando la cantidad que resta descargar del ingreso más antigüo de aquellos que conforman el saldo del artículo. 14) Cantidad en números que restan distribuirse (de acuerdo al método de inventario P.E.P.S.), de la partida mas antigua con saldo. 15) Fecha en la que ingresó la partida más antigüa que se encuentra en la existencia. Transporte al Fº: Sumatoria de las columnas cantidad y precio total de ingresos y egresos . En los ítems saldo y resto se reiteran los importes del último asiento.Debe especificarse número de tomo y folio del libro al que se transporta. Cuando se transporte deberá utilizarse el primer folio inmediato posterior que se encuentre libre. Se prohibe dejar folios en blanco entre artículos. 2. MODELO



LIBRO DE EXISTENCIAS

--0.5 CM--

3 cm

ARTICULO

UNIDAD DE MEDIDA

CUENTA

CODIGO

1 cm

FECHA

ORIGEN

ORDEN

PROV.

NRO.

REMITO

FACTURA

INGRESOS

EGRESOS

SALDO

RESTO

DESTINO

NUMERO

NUMERO

PRECIO

UNITARIO

PRECIO

TOTAL

PRECIO

UNITARIO

PRECIO

TOTAL

PRECIO

TOTAL

FECHA

INGRESO

CANT.

CANT.

CANT.

CANT.

TRANSPORTE AL T

F

1,5

CM

2 CM

2 CM

2.5

CM

2.5

CM

2 CM

3 CM.

3 CM.

2.5

CM

2 CM

3 CM.

3 CM.

2 CM.

3 CM.

2 CM.

2 CM.

30 cm

26 cm

12

34

56

78

910

11

12

13

14

15

16

TRANSPORTE AL T

F1 cm

38 cm

0.5

39 cm

cm


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.4.4. LIBRO DE INGRESOS Y EGRESOS: 1. Descripción : 1) Fecha en que ingresa la mercadería. 2) Recursos del Tesoro, Recursos con afectación Específica, Otros (Convenios, Donaciones, etc.) 3) Número de la Orden de Provisión a la cual corresponde ese ingreso o en su caso Nº de expte. por ingresos de caja chica, donaciones, etc. 4) Código de la Cuenta según Plan de Cuentas. 5) Nombre del artículo que ingresa. 6) Cantidad en números de la mercadería ingresada. 7) Número de remito por el cual ingresó la mercadería. 8) Número de remito por el cual se entregó la mercadería. 9) Dependencia a la que se engrega la mercadería. 10) Número de la factura que corresponde al remito de ingreso. Se deberá completar a medida que ingrese dicho documento. 11) Precio unitario al cual se valúan los bienes según la documentación de ingreso. 12) Precio total: Producto de la cantidad por el precio unitario. 2. 390 mm x 300 mm Márgenes: 0,50 mm 3. MODELO



LIBRO DE INGRESOS Y EGRESOS

--0.5 CM--

2 cm

1 cm

ORDEN

DE PROV.

NRO.

NRO.

FECHA

ORIGEN

A R T I C U L O

CANT.

REMITO

REMITO

NRO.

PRECIO

PRECIO

CUENTA

DESTINO

INGRESO

EGRESO

FACTURA

UNITARIO

TOTAL

2 cm.

2 cm.

2,5 cm.

2,5 cm.

7 cm.

3 cm.

3 cm.

3 cm.

4 cm.

3 cm.

3 cm.

3 cm.

30 cm

27 cm

12

34

56

78

910

11

12

38 cm

0.5

39 cm

cm

15/12/95 034


5.5. FORMULARIOS 5.5.1. REMITO: 1. CONCEPTO: Es el documento que confecciona la dependencia de origen documentando la entrega de mercaderías a la dependencia receptora. 2 DESCRIPCION: a) ENCABEZAMIENTO: Nombre del titular: Servicio Penitenciario Federal. Domicilio: Lavalle 2705 - Capital Federal (1390). Remito nº: Numeración del comprobante. Fecha: Fecha de emisión del comprobante. Dependencia de origen: Nombre de la dependencia emisora. Dependencia receptora: Nombre de la dependencia receptora. Destino: Especificar si la entrega es para "consumo final" o para ser almacenada en "Otros Depósitos" b) DATOS DE LA OPERACION: O.P. Nº: Número de la Orden de Provisión por la cual ingresaron los bienes o bien número de expediente si se trata de caja chica, donaciones, etc. Origen: Recursos del Tesoro, Recursos con Afectación Específica, Otros: Convenios con Gobiernos Provinciales, Donaciones, etc. Número de cuenta: Código de la cuenta, según Plan de Cuentas . Cantidad: Cantidad de los bienes expresada en números. Unidad de medida: metros, litros, kilogramos, unidades, etc. Artículo: denominación de la mercadería. Folio número: Número del folio de registro en el libro de existencias o de ingresos y egresos. Valor unitario: valorización en pesos, según orden de provisión o expediente. Valor totaL: valor total de las mercaderías entregadas. Total general: sumatoria de los valores totales, al cerrar el comprobante . c) DATOS DE RECEPCION: Entregué: Firma, grado, apellido, nombre y número de credencial del funcionario que entrega la mercadería. Recibí conforme: Firma, grado, apellido, nombre y número de credencial del funcionario que recibe la mercadería. 3. CANTIDAD Y DESTINO DE EJEMPLARES : Original: Debidamente conformado por el receptor será archivado definitivamente por la Sección Contaduría de las unidades o por el sector administrativo de los "Depósitos Centrales" como respaldo de la registración contable efectuada. Duplicado: Debidamente conformado por el receptor se archivará definitivamente en la Sección Suministros o Economato de las unidades o en el depósito correspondiente si se trata de "Depósitos Centrales" como resguardo de sus registraciones. Triplicado: Se entregará conjuntamente con la mercadería a la sección receptora en la cual se archivará definitivamente. 3.MEDIDAS: A 4 IRAM - 210 mm x 297 mm.

15/12/95 035


4 MODELO : ┌───┬──────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │SERVICIO PENITENCIARIO FEDERAL│ REMITO Nº 000000 │ │ │ │ │ │ 4 │LAVALLE 2705 - CAP. FED.(1390)│ FECHA: / / │ │ │ │ │ │cm.│ │ │ │ │ │ │ │ │ ───── 10,5 cm ────── │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────┴──────────────────────────┤ │ │DEPENDENCIA DE ORIGEN:...................................│ │ 3 │DEPENDENCIA RECEPTORA:...................................│ │cm │DESTINO:.................................................│ ├───┼────┬───┬────┬────┬────┬─────────────┬───┬───────┬───────┤ │1,5│ OP │ORI│ Nº │CANT│UNID│ ARTICULO │ Fº│ VALOR │ VALOR │ │ cm│ Nº │GEN│CTA │ │MED.│ │ Nº│ UNIT. │ TOTAL │ ├───┼────┼───┼────┼────┼────┼─────────────┼───┼───────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 17,2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │cm │1,5 │1cm│1,5 │1,5 │1,5 │ 8,5 cm │ 1 │ 2 cm│ 2,5 cm│ │ │ cm │ │cm │cm │ cm │ │ cm│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────┴───┴────┴────┴────┴─────────────┴───┴───────┼───────┤ │1cm│ TOTAL GENERAL │ │ ├───┼─────────────────────────────────────────────────┴───────┤ │ │ │ │3 │ ENTREGUE:...............RECIBI CONFORME:................│ │cm │ │ └───┴─────────────────────────────────────────────────────────┘

15/12/95 036


5.5.2. FACTURA: 1. CONCEPTO: Es el documento por el cual la Unidad, Organismo o Servicio comunica al adquirente el detalle e importe de los bienes o servicios, objeto de la operación efectuada. 2. DESCRIPCION: a) ENCABEZAMIENTO: Nombre del titular: Servicio Penitenciario Federal. Domicilio: Lavalle 2705 - Capital Federal (1390). I.V.A.: no responsable. Factura nº: numeración del comprobante consecutiva y progresiva constará de 12 (doce) dígitos, que individualizarán lo que a continuación se detalla: a) Los 04 (cuatro) primeros -de izquierda a derecha- serán: 0000. b) Los 08 (ocho) restantes se asignarán al número de comprobante. C.U.I.T.: 30-54667154-9 Fecha: Fecha de emisión del comprobante. b) IDENTIFICACION DEL ADQUIRENTE - LOCATARIO - PRESTATARIO: Señor(es): Apellido y nombres o razón social; Domicilio: Domicilio comercial; I.V.A.: Condición ante el impuesto al valor agregado (responsable inscripto, responsable no inscripto, no responsable, consumidor final). C.U.I.T.: Clave Unica de Identificación Tributaria. c) DATOS DE LA OPERACION: Condiciones De Venta: Al contado o financiado Remito Nro.: Número del o los remitos vinculados con la operación. Cantidad: Cantidad de los bienes o servicios provistos. Unidad de Medida: metros, kilos, litros, docenas, unidades, ect. Detalle: artículo vendido; servicio prestado; cosa, obra o servicio locado o trabajo efectuado. Precio Unitario: en pesos. Total: producto resultante del precio unitario por la cantidad en pesos, expresado en pesos. Total General: sumatoria de la columna total. 3. CANTIDAD y DESTINO DE EJEMPLARES: Original: Adquirente. Duplicado: Se envía conjuntamente con el parte diario a la Dirección de Contaduría. Triplicado: se archiva definitivamente en la Sección Contaduría de la Unidad emisora, como documentación respaldatoria de sus registraciones contables. 4.MEDIDAS: A 4 IRAM - 210 mm x 297 mm. 5. MODELO

15/12/95 037


┌──────────────────────────────┬─┬─────────────────────────────┐ │SERVICIO PENITENCIARIO FEDERAL│C│ FACTURA NRO. 0000-00000000│ 45│LAVALLE 2705-CAP.FED (1390) └┬┘ │ cm┤ │ C.U.I.T.: 30-54667154-9 │ │ │ │ │ IVA: NO RESPONSABLE │ FECHA: │ │ 10,5 cm │ │ ├───────────────────────────────┴──────────────────────────────┤ 2,5│ Señor(es): │ cm │ Domicilio: │ │ IVA: C.U.I.T. Nº: │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┤ 1cm│ CONDICIONES DE VENTA: REMITO NRO.: │ ├──────┬────┬───────────────────────────────┬─────────┬────────┤ 1 │ CANT.│UN. │ DETALLE │ PRECIO │ TOTAL │ cm│ │MED.│ │UNITARIO │ │ ├──────┼────┼───────────────────────────────┼─────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19,7 │ │ │ │ │ cm │ 1,5 │ 1 │ 12,5 cm │ 3 cm │ 3 cm │ │ cm │ cm│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴────┴───────────────────────────────┴─────────┼────────┤ 1cm│ TOTAL GENERAL $ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────┴────────┘


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.5.3. RECIBOS POR SUMAS DE DINERO EN EFECTIVO O CHEQUE: 1. CONCEPTO: Es la constancia que se emite para documentar la recepción de una suma en moneda de curso legal o en cheque. 2. DESCRIPCION: a) ENCABEZAMIENTO: Nombre del titular: Servicio Penitenciario Federal. Domicilio: Lavalle 2705 - Capital Federal (1390). I.V.A.: no responsable. Recibo nº: numeración del comprobante consecutiva y progresiva. constará de 12 (doce) dígitos, que individualizarán lo que a continuación se detalla: a) Los 04 (cuatro) primeros -de izquierda a derecha- serán: 0000. b) Los 08 (ocho) restantes se asignarán al número de comprobante. C.U.I.T.: 30-54667154-9 Fecha: Fecha de emisión del comprobante. b) IDENTIFICACION DEL PAGADOR: Señor(es): Apellido y nombres o razón social; Domicilio: Domicilio; I.V.A.: Condición ante el impuesto al valor agregado (responsable inscripto, responsable no inscripto, no responsable, consumidor final) si corresponde. C.U.I.T.: Clave Unica de Identificación Tributaria (si corresponde). b) DATOS DE LA OPERACION: Recibí la suma de Pesos.: importe en letras de la suma recibida de terceros. Si fue recibida en cheque se debe aclarar Nº del mismo y Banco y Sucursal contra los cuales se libró. En concepto de : detalle de la operación por la cual se recibió la suma detallando el origen del ingreso (venta de pliegos, multas, producido de talleres, convenios con gobiernos provinciales, fondos de internos, etc.) Cuenta: nombre de la cuenta según Plan de Cuentas por la cual se registró el ingreso. Número: código de la cuenta según plan de cuentas. Total: importe en números de la suma recibida. Firma: firma del funcionario que haya recibido la suma. Aclaración: grado, apellido, nombre y número de credencial del funcionario firmante. 3. CANTIDAD Y DESTINO DE EJEMPLARES: Original: pagador. Duplicado: se envía conjuntamente con el parte diario a la Dirección de Contaduría. Triplicado: se archiva definitivamente en la Sección Contaduría de la Unidad emisora, como documentación respaldatoria de sus registraciones contables. 4. MEDIDAS: IRAM A5 148 x 210


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5. MODELO : ┌───────────────────────────────┬─────────────────────────┐ │SERVICIO PENITENCIARIO FEDERAL │ RECIBO Nº OOOO-OOOOOOOO │ 4,5│LAVALLE 2705-CAP.FEDERAL-(1390)│ │ cm│ │ CUIT: 30-54667154-9 │ │ IVA: NO RESPONSABLE │ │ │ 7,4 cm │ FECHA: / / │ ├───────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │Señor (es): │ 2 cm│Domicilio: │ │IVA: CUIT : │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┤ │Recibí la suma de.pesos..................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │En concepto de...........................................│ 11,5│.........................................................│ cm│.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │Cuenta:.............................Nº...................│ ├────────────────┬────────────────────────────────────────┤ │TOTAL $ │ FIRMA..................................│ 3 cm│ │ ACLARACION.............................│ │ 4 cm │ ...............10,8 cm.................│ └────────────────┴────────────────────────────────────────┘


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.5.4.RECIBOS POR RECEPCION DE BIENES O VALORES REGISTRABLES: 1. CONCEPTO: Es la constancia que se emite para documentar la recepción de bienes o valores registrables .Ej: Valores de internos en custodia o documentos en garantía. 2. DESCRIPCION: a) ENCABEZAMIENTO: Nombre del titular: Servicio Penitenciario Federal. Domicilio: Lavalle 2705 - Capital Federal (1390). I.V.A.: no responsable. Recibo nº: numeración del comprobante consecutiva y progresiva. constará de 12 (doce) dígitos, que individualizarán lo que a continuación se detalla: a) Los 04 (cuatro) primeros -de izquierda a derecha- serán: 0000. b) Los 08 (ocho) restantes se asignarán al número de comprobante. C.U.I.T.: 30-54667154-9 Fecha: Fecha de emisión del comprobante. b) IDENTIFICACION DEL PAGADOR: Señor(es): Apellido y nombres o razón social; Domicilio: Domicilio; I.V.A.: Condición ante el impuesto al valor agregado (responsable inscripto, responsable no inscripto, no responsable, consumidor final) si corresponde. C.U.I.T.: Clave Unica de Identificación Tributaria (si corresponde). b) DATOS DE LA OPERACION: Recibí: descripción de los bienes o valores registrables recibidos de terceros. En caso que se trate de documentos valorizados deberá aclararse:el importe en pesos, expresado en números y letras; tipo y número de serie del documento; valor nominal en moneda de origen . (Ej.:objetos personales, moneda extranjera, pagarés, títulos valores, seguros de caución, etc.). En concepto de : Detalle de la operación por la cual se recibieron los bienes o valores registrables de terceros. Cuenta: nombre de la cuenta según Plan de Cuentas por la cual se registró el ingreso. Número: código de la cuenta según plan de cuentas. Firma: firma del funcionario que haya recibido los valores. Aclaración: grado, apellido, nombre y número de credencial del funcionario firmante. 3. CANTIDAD Y DESTINO DE EJEMPLARES: Original: depositante. Duplicado: se envía conjuntamente con el parte diario a la Dirección de Contaduría. Triplicado: se archiva definitivamente en la Sección Contaduría de la Unidad emisora, como documentación respaldatoria de sus registraciones contables. 4. MEDIDAS: IRAM A5 148 x 210

15/12/95 041


5. MODELO : ┌───────────────────────────────┬─────────────────────────┐ │SERVICIO PENITENCIARIO FEDERAL │ RECIBO Nº OOOO-OOOOOOOO│ 4,5│LAVALLE 2705-CAP.FEDERAL-(1390)│ │ cm│ │ CUIT: 30-54667154-9 │ │IVA: NO RESPONSABLE │ │ │ 7,4 cm │ FECHA: / / │ ├───────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │Señor (es): │ 2 cm│ │ │IVA: CUIT : │ ├─────────────────────────────────────────────────────────┤ │Recibí ..................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ 11,5│En concepto de...........................................│ cm│.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │.........................................................│ │Cuenta:............................Nº....................│ ├─────────────────────────────────────────────────────────┤ │ FIRMA...................................................│ 3 cm│ ACLARACION..............................................│ │ ........................................................│ └─────────────────────────────────────────────────────────┘


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.5.5. NOTA DE CREDITO: 1. CONCEPTO: Es el documento que certifica la disminución del importe que el deudor debe al acreedor, por algún concepto: error en la facturación, bonificación, etc. (Ej.: en el caso en que existan Convenios con Gobiernos Provinciales, en los cuales la Provincia provee de bienes y servicios directamente a la Unidad tomándose éstos como pago a cuenta de la deuda generada por el alojamiento de internos de jurisdicción provincial). 2. DESCRIPCION: a) ENCABEZAMIENTO: Nombre del titular: Servicio Penitenciario Federal. Domicilio: Lavalle 2705 - Capital Federal (1390). I.V.A.: no responsable. Nota de Crédito nº: numeración del comprobante consecutiva y progresiva. constará de 12 (doce) dígitos, que individualizarán lo que a continuación se detalla: a) Los 04 (cuatro) primeros -de izquierda a derecha- serán: 0000. b) Los 08 (ocho) restantes se asignarán al número de comprobante. C.U.I.T.: 30-54667154-9 Fecha: Fecha de emisión del comprobante. b) IDENTIFICACION DEL DEUDOR: Señor(es): Apellido y nombres o razón social; Domicilio: Domicilio comercial; I.V.A.: Condición ante el impuesto al valor agregado (responsable inscripto, responsable no inscripto, no responsable, consumidor final). C.U.I.T.: Clave Unica de Identificación Tributaria. c) DATOS DE LA OPERACION: Factura Nº: Número de la factura que dio origen a la disminución de importe que documenta la nota de crédito. Remito Nº: Número del remito relacionado con la factura mencionada en el apartado anterior (si corresponde). Detalle: Comunico que se ha acreditado en su cuenta : Concepto por el cual se origina la disminución del importe facturado.Se deberá mencionar claramente todos los aspectos relacionados con la peración que se trate. Total: Importe acreditado por cada concepto, expresado en números. Son Pesos: total general expresado en letras. Observaciones: Datos que se considere necesarios aclarar. Total General: Sumatoria de cada total por concepto. 3. CANTIDAD y DESTINO DE EJEMPLARES: Original: deudor. Duplicado: Se envía conjuntamente con el parte diario a la Dirección de Contaduría. Triplicado: se archiva definitivamente en la Sección Contaduría de la Unidad emisora, como documentación respaldatoria de sus registraciones contables. 4.MEDIDAS: A 4 IRAM - 210 mm x 297 mm.


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5. MODELO ┌──────────────────────────────┬─┬─────────────────────────────┐ │SERVICIO PENITENCIARIO FEDERAL│C│ NOTA DE CREDITO │ 4,5│ LAVALLE 2705 -CAP.FED (1390) └┬┘ NRO. 0000-00000000 │ cm│ │ │ │ IVA:NO RESPONSABLE │ C.U.I.T.: 30-54667154-9 │ │ │ FECHA: │ ├───────────────────────────────┴──────────────────────────────┤ 2,5│ Señor(es): │ cm │ Domicilio: │ │ IVA: C.U.I.T. Nº: │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┤ 1cm│ FACTURA NRO.: REMITO NRO.: │ ├─────────────────────────────────────────────────────┬────────┤ 2cm│ DETALLE │ │ │ │ TOTAL │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────────┤ 13,7 COMUNICO QUE SE HA ACREDITADO EN SU CUENTA │ │ cm│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2cm│SON PESOS │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2cm│OBSERVACIONES │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────────┤ 2cm│ 18 cm TOTAL GENERAL $ │ 3 cm │ └─────────────────────────────────────────────────────┴────────┘


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.5.6. NOTA DE DEBITO: 1. CONCEPTO: Es el documento que certifica el incremento del importe que el deudor debe al acreedor, por algún concepto: error u omisión en la facturación, pago fuera de término, otros intereses, etc. (por ej. el caso en que existan Convenios con Gobiernos Provinciales, y corresponda la aplicación de intereses por pago fuera de termino de la deuda generada por el alojamiento de internos de jurisdicción provincial). 2. DESCRIPCION: a) ENCABEZAMIENTO: Nombre del titular: Servicio Penitenciario Federal. Domicilio: Lavalle 2705 - Capital Federal (1390). I.V.A.: no responsable. Nota de Débito nº: numeración del comprobante consecutiva y progresiva. constará de 12 (doce) dígitos, que individualizarán lo que a continuación se detalla: a) Los 04 (cuatro) primeros -de izquierda a derecha- serán: 0000. b) Los 08 (ocho) restantes se asignarán al número de comprobante. C.U.I.T.: 30-54667154-9 Fecha: Fecha de emisión del comprobante. b) IDENTIFICACION DEL DEUDOR : Señor(es): Apellido y nombres o razón social; Domicilio: Domicilio comercial; I.V.A.: Condición ante el impuesto al valor agregado (responsable inscripto, responsable no inscripto, no responsable, consumidor final). C.U.I.T.: Clave Unica de Identificación Tributaria. c) DATOS DE LA OPERACION: Factura Nº: Número de la factura que dio origen al incremento del importe que documenta la nota de débito. Remito Nº: Número del remito relacionado con la factura mencionada en el apartado anterior (si corresponde). Detalle: Comunico que se ha debitado en su cuenta : Concepto por el cual se origina el incremento del importe facturado.Se deberá mencionar claramente todos los aspectos relacionados con la operación que se trate. Total: importe debitado por cada concepto, expresado en números. Son Pesos: total general expresado en letras. Observaciones: datos que se considere necesarios aclarar. Total General: Sumatoria de cada total por concepto. 3. CANTIDAD y DESTINO DE EJEMPLARES: Original: deudor. Duplicado: Se envía conjuntamente con el parte diario a la Dirección de Contaduría. Triplicado: se archiva definitivamente en la Sección Contaduría de la Unidad emisora, como documentación respaldatoria de sus registraciones contables. 4.MEDIDAS: A 4 IRAM - 210 mm x 297 mm.


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5. MODELO ┌──────────────────────────────┬─┬─────────────────────────────┐ │SERVICIO PENITENCIARIO FEDERAL│C│ NOTA DE DEBITO │ 4,5│ LAVALLE 2705 -CAP.FED (1390) └┬┘ NRO. 0000-00000000 │ cm│ │ │ │ IVA:NO RESPONSABLE │ C.U.I.T.: 30-54667154-9 │ │ │ FECHA: │ ├───────────────────────────────┴──────────────────────────────┤ 2,5│ Señor(es): │ cm │ Domicilio: │ │ IVA: C.U.I.T. Nº: │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┤ 1cm│ FACTURA NRO.: REMITO NRO.: │ ├─────────────────────────────────────────────────────┬────────┤ 2cm│ DETALLE │ │ │ │ TOTAL │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────────┤ 13,7COMUNICO QUE SE HA DEBITADO EN SU CUENTA │ │ cm│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1cm│SON PESOS │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2cm│OBSERVACIONES │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────────┤ 2cm│ 18 cm TOTAL GENERAL $ │ 3 cm │ └─────────────────────────────────────────────────────┴────────┘


LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.6. ANEXOS 5.6.1. MODELO DE NOTA DE HABILITACION EN LIBROS: En la Ciudad de a los días del mes de del año ......., se procede a habilitar en el Tº.....,Fº..... del Libro de Habilitaciones de esta División Secretaría (D.G.A - Unidad...), el Tomo Nº del "Libro de......", contando el mismo con folios útiles y rubricados, el que será utilizado en la División........ Firma Director 5.6.2.MODELO DE NOTA DE RUBRICA EN LIBROS GENERADOS POR MEDIOS INFORMATICOS. En la Ciudad de a los días del mes de del año ......., se procede a habilitar en el Tº.....,Fº.....del Libro de Habilitaciones de esta División Secretaría (D.G.A - Unidad...), el Tomo Nº del "Libro de......", de la Dirección/División/Unidad, contando el mismo con folios rubricados y utillizados. Se deja constancia que la Disposición del Director General de Administración, Nº de fecha autoriza consta en el Tº Fº del presente.

Firma Director General de Administración

15/12/95 047


15/12/95 048

CONTABILIDAD 002

LIBROS Y FORMULARIOS 06 5.7. INDICE Pág. - CARATULA 001 - 5.1. CURSOGRAMAS - Habilitación de libros D.G.A. 003 - Habilitación de libros Dirección de Unidades. 005 - Autorización de registros informáticos. 007 - Rubrica de libros (Medios informáticos). 009 - Habilitación y distribución de formularios. 011 - 5.2. DEFINICIONES BASICAS 5.2.1. Enunciación. 013 1. Libros de habilitación obligatoria por el D.G.A. 013 2. Libros de habilitación obligatoria por los Directores de Unidades, Org. o Servicios. 013 3. Habilitación. 013 4. Foliatura. 013 5. Rubrica. 013 6. Individualización. 013 7. Libro de habilitaciones. 014 8. Modo de llevar los libros. 014 9. Exepción: Registros Informaticos. 014 5.2.2. Formularios. 015 1. Enunciacion. 016 2. Caracteristicas. 016 3. Rubrica. 016 4. Encuadernación. 016 5. Distribución - Responsabilidad. 016 6. Plazos de provision. 016 7. Reemplazo - Fotocopias. 016 8. Libro de formularios. 017 5.2.3. Normas transitorias. 017 1. Modelos - Implementación. 017 - 5.3. NORMAS DE TRAMITE 5.3.1. Habilitación de libros por parte del Director General de Administración. 019 1. Unidades, Organismos y Servicios. 019 2. División Secretaría (D.G.A.). 019 3. Unidad. 019 4. División Secretaría. 020 5. Dirección General de Administación. 020 6. División Secretaría. 020 7. Unidad, Organismo o Dependencia. 020 8. División Secretaría D.G.A. 020 9. Unidad. 021 10. División Secretaría D.G.A. 021 5.3.2. Habilitación de Libros por parte del Director de la Unidad, Org. o Servicio. 021 5.3.3. Autorización de registros informáticos. 021 1. Unidad, Organismo o Servicio. 021 2. División Secretaría (D.G.A). 022

3. Dirección de Auditoría Contable. 022

15/12/95 049

CONTABILIDAD 002

LIBROS Y FORMULARIOS 06 4. Dirección General de Administración. 022 5. Dirección de Auditoría Contable. 022 6. División Secretaría. 023 7. Dirección General de Administración. 023 8. División Secretaría. 023 9. Dirección de Auditoría Contable. 023 10. Unidad, Organismo o Servicio. 023 5.3.4. Habilitación y Rubrica de libros generados por medios informáticos. 023 1. Unidad, Organismo o Servicio. 023 5.3.5. Habilitación y distribución de formularios. 023 1. Unidades, Organismos y Servicios. 023 2. División Secretaría (D.G.A.). 024 3. Unidad. 024 4. División Secretaría. 025 5. Unidad, Organismo o Servicio. 025 6. División Secretaría D.G.A. 025 7. Unidad, Organismo o Servicio. 025 8. División Secretaría. 025 - 5.4. LIBROS 5.4.1. Libro Diario. 027 1. Descripción. 027 2. Modelo. 027 5.4.2. Libro Mayor. 029 1. Descripción. 029 2. Modelo. 029 5.4.3. Libro de Existencias. 031 1. Descripción. 031 2. Modelo. 031 5.4.4. Libro de Ingresos y Egresos. 033 1. Descripción. 033 2. Modelo. 033 - 5.5. FORMULARIOS 5.5.1. Remito. 035 1. Concepto. 035 2. Descripción. 035 3. Cantidad y destino de ejemplares. 035 4. Modelo. 036 5.5.2. Factura. 037 1. Concepto. 037 2. Descripción. 037 3. Cantidad y destino de ejemplares. 037 4. Medidas. 037 5. Modelo. 037

5.5.3. Recibos por sumas de dinero en efectivo o cheque. 039 1. Concepto. 039

15/12/95 050


2. Descripción. 039 3. Cantidad y destino de ejemplares. 039 4. Medidas. 039 5. Modelo. 040 5.5.4. Recibor por recepción de bienes o valores registrables. 041 1. Concepto. 041 2. Descripción. 041 3. Cantidad y destino de ejemplares. 041 4. Medidas. 041 5. Modelo. 042 5.5.5. Nota de Crédito. 043 1. Concepto. 043 2. Descripción. 043 3. Cantidad y destino de ejemplares. 043 4. Medidas. 043 5. Modelo. 044 5.5.6. Nota de débito. 045 1. Concepto. 045 2. Descripción. 045 3. Cantidad y destino de ejemplares. 045 4. Medidas. 045 5. Modelo. 046 - 5.6. ANEXOS 5.6.1. Modelo de nota de habilitación en libros. 047 5.6.2. Modelo de nota de rubrica en registros informaticos. 047 - 5.7. INDICE 049

15/12/95 051

LIBROS Y FORMULARIOS 06 1 CONTENIDO: Habilitación y ... y formularios.pdf · CONTABILIDAD 002...

Documents

Transcript of LIBROS Y FORMULARIOS 06 1 CONTENIDO: Habilitación y ... y formularios.pdf · CONTABILIDAD 002...