Libro Mayor General

BancosFECHA REFERENCIA

1/1/2014 P.12/15/2014 P.4

2/20/2014 P.5

2/28/2014

3/15/2014 P.7

5/2/2014 P.11

5/11/2014 P.12

6/10/2014 P.16

11/5/2014 P.21

11/10/2014 P.22

12/1/2014 P.28A

CONCEPTOSALDO INICIAL

PAGA EL ISR Y EL PTUSALDO ACTUAL

PAGA 10,000 A SUS PROVEEDORESSALDO ACTUAL

PAGA 3,000,000 A SUS ACREEDORESSALDO ACTUAL

Sus clientes le pagan $ 15,000,000SALDO ACTUAL

Sus clientes le pagan $ 4,000,000SALDO ACTUAL

Compra mercadería al contado por $ 9,500,000SALDO ACTUAL

Vende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000 SALDO ACTUAL

Compra mercaderías al contado por $ 19,000,000SALDO ACTUAL

De la compra anterior, devuelve a sus proveedores mercaderías con un precio de $ 2,000,000 cuyo importen le pagan al contadoSALDO ACTUAL

Paga al contado diversos gastos de operación del periodo de la siguiente manera Papelería $ 200,000, Teléfono $ 300,000, Luz Eléctrica $ 150,000, sueldos $ 1,400,000 Propaganda $ 220,000

SALDO ACTUAL

CARGO ABONO SALDO22,062,000

2,062,000 22,062,0020,587,500

10,000,000 10,587,50010,587,500

3,000,000 10,587,500

7,587,50015,000,000 7,587,500

22,587,5004,000,000 22,587,500

26,587,5009,500,000 26,587,500

17,087,50020,250,000 17,087,500

37,337,50019,000,000 37,337,500

18,337,5002,000,000 18,337,500

20,337,500

2,270,000 20,337,500

18,067,000

CLIENTESFECHA REFERENCIA

3/15/2014 P.7

4/15/2014 P.9

4/30/2014 P.10

5/2/2014 P.11

11/25/2014 P.25

11/28/2014 P.26

11/28/2014 P.26A

11/30/2014 P.27

CONCEPTOSUS CLIENTES LE PAGAN $15,000,000

SALDO ACTUAL

SUS CLIENTES LE DEVUELVEN $1,500,000 DE LA VENTA ANTERIORSALDO ACTUAL

CONCEDE UNA REBAJA A SUS CLIENTES DE $800,000 A CUENTA DE ADEUDOSALDO ACTUAL

SUS CLIENTES LE PAGAN $4,000,000SALDO ACTUAL

Vende mercadería al crédito por $ 30,000,000 SALDO ACTUAL

Sus clientes le devuelven mercadería de la venta anterior por la suma de $ 3,000,000 SALDO ACTUAL

CUYO COSTO FUE DE $2,000,00SALDO ACTUAL

Concede rebajas a sus clientes a cuenta de su adeudo $ 2,000,000 SALDO ACTUAL

CARGO ABONO SALDO15,000,000 26,250,000

11,250,000 11,250,001,500,000 22,500,000

21,000,000800.000 21,000,000

20,200,0004,000,000 20,200,000

16,200,00030,000,000 16,200,000

46,200,0003,000,000 46,200,000

43,200,0002,000,000 43,2000,000

41,200,0002,000,000 41,200,000

39,200,000

ALMACENFECHA REFERENCIA

3/31/2014 P.8

5/11/2015 P.12

5/16/2014 P.13

5/20/2014 P.14

6/5/2014 P.15

6/10/2014 P.16A

6/30/2014 P.17

11/5/2014 P.21

12/10/2014 P.22

11/15/2014 P.23

11/20/2014 P.24

11/25/2014 P.25

11/28/2014 P.26A

CONCEPTOVende mercadería al crédito por $ 11,250,000, cuyo costo fue por el valor de $ 7,500,000

SALDO ACTUALCOMPRQ MERCADERIA AL CONTADO POR $9,500,000

SALDO ACTUALCOMPRA MERCADERIA AL CREDITO POR $12,000,000

SALDO ACTUALSOBRE SU COMPRA AL CREDITO DEVUELVE A SUS PROVEEDORES 2,000,000

SALDO ACTUALSus proveedores le conceden rebajas a su cuenta de $ 1,000,000

SALDO ACTUALVende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000

SALDO ACTUALPor inundación, se desechan mercadería con un costo $ 2,500,000 la cual no estaba asegurada

SALDO ACTUALCompra mercaderías al contado por $ 19,000,000

SALDO ACTUAL22- De la compra anterior, devuelve a sus proveedores mercaderías con un precio de $ 2,000,000 cuyo importen le pagan al contado

SALDO ACTUALCompra mercaderías al crédito por $ 15,000,000

SALDO ACTUALDevuelve a sus proveedores de la cuenta anterior, mercadería con un precio de $ 3,000,000

SALDO ACTUALVende mercadería al crédito por $ 30,000,000 cuyo costo es por $ 20,000,000

SALDO ACTUALSus clientes le devuelven mercadería de la venta anterior por la suma de $ 3,000,000 cuyo costo es de $ 2,000,000

SALDO ACTUAL


7,500,0009,500,000 7,500,000

17,000,00012,000,000 17,000,000

30,000,0002,000,000 30,000,000

28,000,0001,000,000 28,000,000

27,000,00013,500,000 27,000,000

16,500,0002,500,000 13,500,000

11,000,00019,000,000 11,000,000

30,000,0002,000,000 30,000,000

28,000,00015,000,000 28,000,000

43,000,0003,000,000 43,000,000

40,000,00020,000,000 40,000,000

20,000,0002,000,000 20,000,000

22,000,000

EQUIPO DE REPARTOFECHA REFERENCIA CONCEPTO

12/5/2014 P.29 Vende su equipo de reparto en $ 6,000,000 al créditoSALDO ACTUAL


1,000,000

DEPRECIACION ACUMULADAFECHA REFERENCIA CONCEPTO

12/5/2014 P.29A Vende su equipo de reparto en $ 6,000,000 al créditoSALDO ACTUAL


3,000,000

PROVEEDORESFECHA REFERENCIA

5/16/2014 P.14

5/20/2014 P.14

6/5/2014 P.15

11/15/2014 P.23

11/20/2014 P.24

CONCEPTOCOMPRA MERCADERIA AL CREDITO POR $12,000,000

SALDO ACTUALSOBRE SU COMPRA AL CREDITO DEVUELVE A SUS PROVEEDORES 2,000,000

SALDO ACTUALSus proveedores le conceden rebajas a su cuenta de $ 1,000,000

SALDO ACTUAL

SALDO ACTUALDevuelve a sus proveedores de la cuenta anterior, mercadería con un precio de $ 3,000,000

SALDO ACTUAL


33,750,0002,000,000 33,750,000

31,750,0001,000,000 31,750,000

30,750,00015,000,000 30,750,000

45,750,0003,000,000 45,750,000

42,750,000

ACREEDORESFECHA REFERENCIA6/15/2014 P.17

12/31/2014 P.32

CONCEPTOCompra al crédito mobiliario y equipo de oficina por $ 8,000,000

SALDO ACTUALLos diversos gastos de operación, devengados y pendientes de pago del periodo son: Propaganda $ 250,000, Luz $ 1,000,000 y papelería $ 210,000

SALDO ACTUAL

CARGO ABONO SALDO$8,0000,000 $3,500,000

$11,500,0001,460,000 11,500,000

12,960,000

ISR POR PAGARFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO

SALDO ACTUAL

ABONO SALDO1,650,000

PTU POR PAGARFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO ABONO

SALDO ACTUAL

SALDO412.5

C.SOCIALFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO ABONO SALDO

SALDO ACTUAL 20,000,000

RESERVA LEGALFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO ABONO1/2/2014 P.1 SE INCREMENTA EN UN 5% LA RESERVA LEGAL

SALDO176.250

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORESFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO ABONO

SALDO ACTUAL

SALDO3,348,750

UNEFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO ABONO SALDO1/2/2014 P.1 SE INCREMENTA EN UN 5% 103.125 2,062,500

SALDOA ACTUAL 1,959,375

,

2,062,500 * 0,05=103,125

VENTASFECHA REFERENCIA

4/15/2014 P.94/30/2014 P.106/10/2014 P.16

11/25/2014 P.25

11/28/2014 P.26

VENTASCONCEPTO

Sus clientes le devuelven la venta anterior de mercadería por el monto de $ 1,500,000 cuyo costo es de $ 1,000,000Concede $ 800,000 de rebaja a sus clientes a cuenta de adeudoVende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000



SALDO ACTUAL


800.000 9,750,00020,250,000 8,950,000

29,200,00030,000,000 29,200,000

59,000,0003,000,000 59,200,0002,000,000 56,200,000

54,200,000

COSTOS DE VENTAFECHA REFERENCIA

6/10/2014 P.16

11/25/2014 P.25A

11/28/2014 P.26A

CONCEPTOVende mercadería por $ 20,250,000 con un costo de $ 13,500,000



SALDO ACTUAL


20,000,00020,000,000 20,000,000

40,000,0002,000,000 40,000,000

38,000,000

Mobiliario y equipoFECHA REFERENCIA

6/15/2014 P.17

CONCEPTO CARGO ABONOCompra al crédito mobiliario y equipo de oficina por $ 8,000,000 $ 8,000,000

GASTOS DE OPERACIONFECHA REFERENCIA

6/30/2014 P.18

12/1/2014 P.28

12/30/2014 P.30

12/30/2014 P.31

12/31/2014 P.32

CONCEPTOPor inundación, se desechan mercadería con un costo $ 2,500,000 la cual no estaba asegurada

Paga al contado diversos gastos de operación del periodo de la siguiente manera Papelería $ 200,000, Teléfono $ 300,000, Luz Eléctrica $ 150,000, sueldos $ 1,400,000 1,400,000 y Propaganda $ 220,00030-Registra la depreciación de mobiliario y equipo a una tasa del 10%

SALDO ACTUALRegistra la depreciación de edificios a una tasa del 5%.

SALDO ACTUALLos diversos gastos de operación, devengados y pendientes de pago del periodo son: Propaganda $ 250,000, Luz $ 1,000,000 y papelería $ 210,000

SALDO ACTUAL


2,270,0002,500,000

4,770,000

800.000 4,770,0005,570,000

500 5,570,0006,070,000

1,460,000 6,070,000

7,530,000

CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTASFECHA REFERENCIA

10/15/2014 P.1910/30/2014 P.20

CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTASCONCEPTO

El socio exhibe el importe del capital suscrito, mediante la entrega de un edificio, con un costo de $ 10,000,000

CARGO ABONO SALDO10,000,000 20,000,00010,000,000 10,000,000

EDIFICIOSFECHA REFERENCIA

CONCEPTOEl socio exhibe el importe del capital suscrito, mediante la entrega de un edificio, con un costo de $ 10,000,000

DEUDORES DIVERSOSFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO

12/5/2014 P.29 Vende su equipo de reparto en $ 6,000,000 al crédito

ABONO SALDO6,000,000

OTROS PRODUCTOSFECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGO

12/5/2014 P.29SALDO ACTUAL

ABONO SALDO1,000,000 3,000,000

4,000,000

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPOFECHA REFERENCIA CONCEPTO

12/30/2014 P.30 30-Registra la depreciación de mobiliario y equipo a una tasa del 10%

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPOCARGO ABONO SALDO

800.000 8,000,000*0.1=800,000

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOSFECHA REFERENCIA CONCEPTO

12/30/2014 P.31 Registra la depreciación de edificios a una tasa del 5%.

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOSCARGO ABONO SALDO

500.000 0,05*5,000,000=500,000

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