Libro de inventario y

balances

EJERCICIOS N° 01

-Dinero en efectivo por aporte de socios s/. 20,000-Cuenta corriente en Banco xxx s/. 80,000 -Cuenta por cobrar comercial s/. 15,000-Mercaderías s/. 85,000-Camioneta de transporte s/. 27,200-Muebles y enseres s/. 7,000-Equipos diversos s/. 5,000-Depreciación acumulada s/. 3,920-IGV por pagar s/. 1,200- Depreciación 10%

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCESLANCES DE COMERCIAL YESSICA"MERCIAL "YESSICA"INVENTARIO INICIAL DEL 20 DE ENERO DEL 2015

I ACTIVO10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 20,000

101 CAJA 20,000dinero en efectivo por aporte de socios 20,000

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 80,0001041 CUENTAS CORRIENTES OEPRATIVASbanco de credito 80,000

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 15,000121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 15,000

1212 EMITIDAS EN CARTERAcomercial xyz 15,000

20 MERCADERIAS 85,000201MERCADERIAS MANUFACTURADAS 85,000

2011MERCADERIAS MANUFACTURADAS20111 COSTOS

200 casacas marca piones 20,000100 pazatillas talla 40, marca nike 30,000500 pantalones Quitsilver 35,000

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 39,000334 UNIDADES DE TRANSPORTE 27,200

3341 VEHICULOS MOTORIZADOS33411 COSTOS

Camioneta 4x4 marca toyota 27,200335 MUEBLES Y ENSERES 7,000

3351 MUEBLES33511 COSTOS

Escritorio de melamina para gerencia 3,5003352 ENSERES

33521 COSTOSmostrador de mercaderias 3,500

BAN AL FOLIO 2

BIENEN DEL FOLIO 2336 EQUIPOS DIVERSOS 5,000

3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION (COMPUTO)33611 COSTOS

Equipos de computo todo equipado 5,000TOTAL ACTIVO 239,200

II PASIVO39 DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 3,920

391 AGOTAMIENTO ACUMULADO 3,9203913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTOS

39133 EQUIPO DE TRANSPORTE 2,72039134 MUEBLES Y ENSERES 70039135 EQUIPOS DIVERSOS 500

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES O APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUDEMA DE 1,200PENSIONES DE ESALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL 1,2004011 INPUESTO GENERAL ALAS VENTAS

40111 IGV 1,200TOTAL PASIVO 5,120

III RESUMENTOTAL ACTIVO 239,200TOTAL PASIVO 5,120

50 CAPITAL 234,080IV BALANCE DEL INVENTARIO

10 10 EFECTIVO ESQUIVALENTE DE EFECTIVO 20,00012 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 80,00020 20 MERCADERIAS 15,00033 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y QUIPO 85,00039 39 DEPRESIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 3,92040 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 1,200

SALUD POR PAGAR50 50 CAPITAL 234,080

239,200 239,200___________ _________________________CONTADOR GERENTE GEN./PROPIETARIO

GRACIAS!..

LIBRO INVENTARIO Y BALANCES

UNIDAD DIDACTICA : CONTABILIDAD GENERAL IDOCENTE : FREDY BASTIDAS DAMIANESTUDIANTE : HUARCAYA ROMAN RubénTURNO : DIURNO

PALIAN- HUANCAYO 2015 - I