Libro caja y Libro diarioa) El ao 2002 se otorg un crdito a un cliente por venta de mercadera por 2,500 soles. Al haber pasado 8 aos y agotando todo tipo de recursos para poder cobrarle, se decide pasar esa factura a gastos, provisionando debidamente la cuenta exigible. 68Valuacin y deterioro de activos y provisiones2,500

684Valuacin de activos

6841Estimacin de cuentas de cobranza dudosa

19Provisin para cuenta de Cobranza dudosa2,500

191Cuentas por cobrar comerciales a terceros

2010Por la Prov. Del ejercicio de cobranza dudosa

Asiento por destino

94Gastos Administrativos2,500

79Cargas imputables a cuentas de costos y gastos por el gasto que origina la gestin2,500

b) El ao se inicia con un saldo de mercaderas de 40,000 durante el ao se compraron 70,000 unidades, si el inventari final es de 35,000 calcule el costo de ventas.

inventario InicialS/. 40.000

(+)Compra del PeriodoS/. 70.000

Disponible por la ventaS/. 110.000

(-)Inventario Final-S/. 35.000

Costo de ventasS/. 75.000

Asiento por destino

69Costo de VentaS/. 75.000

20MercaderaS/. 75.000

Por el costo de la mercadera Vendida

c) . Marzo 26-Con ch. /N 03443 del Banco Popular pagamos la L/. N- 501 a Jos paz por s/ 4,000, nos conceden descuento de 10% por pago puntual Marzo 27- con ch /N 03444 del Banco Popular pagamos la f/ N 1501 a Cogorno por S/ 7,000 y nos conceden 10% por promocin de ventas. Marzo 29- Segn f/. 1301 se compr mercadera a Nicollini Hnos. por S/ 5,000 al contado, afectadas al 6% IGV Marzo 31- Segn B/ N 004415 pagamos a Electro Per el consumo de energa elctrica por el mes de febrero 1987 por S/ 200. FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO:marzo

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA:BANCO POPULAR

CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,

NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

126-mar7pago con cheque letr 501Jos paz3443423letras por pagar S/. 3,600

227-mar7pago con cheque fact 1501Cogorno3444421fact. Bol por paga S/. 6,300

TOTALES S/. 9,900

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE LA OPERACIN DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR

129-marCompra de Mercadera a Nicollini601Compra factura N 1301S/. 4,717.00

4011IGVS/. 283.00

231-marpago energa a Electro Per6361Energa Elctrica S/. 200.00

TOTALESS/. 5,200.00