Ley lavado de dinero rotarios
-
Upload
capacitacionpkfqueretaro -
Category
Economy & Finance
-
view
297 -
download
0
description
Transcript of Ley lavado de dinero rotarios
www.pkfqueretaro.comBIE
NV
EN
IDO
S
www.pkfqueretaro.com
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCION E
IDENTIFICACION DE OPERACIONES CON
RECURSOS DE PROCEDENCIA ILICITA
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
I. La practica de juegos con apuesta, concursos o sorteos realizados por organismos descentralizados.
325 SMDF(21,853)
645 SMDF(43369.8)
3,210 SMDF(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
Empresas de juegos y sorteos, apuestas y concursos
• La ley incluye como parte de esta actividad a los conocidos comocasinos, books o centros de apuestas; pero también la venta deboletos, fichas o comprobantes que sirven para practicar juegos ysorteos; los concursos; y la entrega de los premios correspondientes.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA
DAR AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
II. La emisión o comercialización habitual o profesional de:
Tarjetas de ServicioTarjetas de crédito
805 SMDF
(54,128.2)
mensual
1,285 SMDF
(86,403.4)
mensual
Tarjetas pre pagadasAquellas que sean instrumentos de almacenamiento de valor monetario.No emitidas o comercializadas por
entidades financieras.
645 SMDF
(43,369.8)
645 SMDF
(43,369.8)
www.pkfqueretaro.com
Consorcios emisores de tarjetas de servicios y/o crédito.
• Se refiere a todas las empresas que no pertenecen al sistemafinanciero nacional y que emiten instrumentos de almacenamiento devalor monetario.
• Incluye además de tarjetas, las tarjetas pre pagadas, y los valescupones, impresos o electrónicos, siempre que con ellos se puedanadquirir bienes o servicios, transferir fondos, o hacer disposiciones deefectivo en cajeros automáticos.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
III. Emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a la realizada por las entidades financieras.
siempre645 SMDF(43,369.8)
www.pkfqueretaro.com
Empresas dedicadas a la emisión de cheques de viajero.
• Establece que este tipo de consorcios son aquellos que expiden a susclientes cheques de viajero, siempre y cuando la empresa no sea unainstitución bancaria o financiera.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
IV. Ofrecimiento habitual y profesional de mutuo o de garantía o de otorgamiento de prestamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las entidades financieras
siempre1,605 SMDF(107,920.2)
www.pkfqueretaro.com
Compañías que realizan operaciones de mutuo o garantía.
• El mutuo o préstamo consiste en transferir a una persona,denominada mutuario, la propiedad de una suma de dinero o deobjetos fungibles.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
V. Prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra oventa de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios
siempre8,025 SMDF
(539,601)
Compra-Venta
8,025 SMDF
(539,60)
Uso o Goce
3,210 SMDF(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
Inmobiliarias, empresas de construcción y compraventa de inmuebles.
• Las empresas inmobiliarias se encuentran en estos supuestos,además de las personas físicas o profesionistas que dedican a laprestación habitual de estos servicios, por lo que si de maneraocasional usted construye o vende un inmueble no es sujeto obligadode esta forma.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
VI. La Comercialización o intermediación habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren operaciones de compra venta de dichos bienes.
805 SMDF
(54,128.2)1,605 SMDF(107,920.2)
3,210 SMDF
(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
Joyerías, comercialización de metales y piedras preciosa.
• La compraventa y comercialización de joyas, metales y piedraspreciosas, así como de relojes, y las actividades de intermediaciónque involucran este tipo de bienes.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE
METALES
VII. La subasta o comercializaciónhabitual o profesional de obras de arte, en las que se involucren operaciones de compra venta de dichos bienes.
2,410 SMDF(162,048.4)
4,815 SMDF(323,760.6)
3,210 SMDF(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
Subasta y comercialización de obras de arte.
• Siempre y cuando estas actividades se lleven a cabo por y entreparticulares, es decir las subastas de objetos artísticos que realiza laautoridad, como parte del remate numeral las galerías de arte quesubastan o venden las obras exhibidas y cualquier otra persona físicao moral que comercialice objetos como cuadros, pinturas, fotografías,esculturas, grabados, litografías, o documentos musicales(partituras).
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICION
DEL USO DE EFECTIVO Y DE METALES
VIII. La comercialización o distribución habitual o profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean marítimos o terrestres.
3,210 SMDF(215,840.4)
6,420 SMDF(431,680.8)
Compra o ventaUse o goce3,210 SMDF(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICION
DEL USO DE EFECTIVO Y DE METALES
IX. . La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.
2,410 SMDF
(162,048.4)4,815 SMDF(323,760.6
Compra o venta
Use o goce
3,210 SMDF(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
Comercio de vehículos, barcos, aviones, y blindaje.
• El intercambio de este tipo de bienes muebles, incluyendo lacomercialización o distribución habitual de autos, aeronaves o barcos(nuevos o usados)
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
X. La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banco de México y las instituciones dedicadas al deposito de valores
siempre 3,210 SMDF(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
Traslado y custodia de valores.
• El reglamento de esta norma define a estos actos como aquellos quellevan a cabo las personas físicas o morales que cuentan con laautorización respectiva a la que se refiere la Ley Federal de SeguridadPrivada
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR AVISO
MONTO PARA PROHIBICION
DEL USO DE EFECTIVO Y DE METALES
XI. La prestación de servicios profesionales, de manera independiente cuando se prepare para un cliente o se lleven a cabo en su nombre y representación.
a) La compra y/o venta de bienes inmuebles o la cesión de derechos
Siempre
Cuando el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en nombre y representación de un cliente, alguna operación financiera con respeto al secreto profesional y garantía de defensa en términos de esta Ley
b) La administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes.
c) El manejo de cuentas bancarias de ahorro o de valores.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XI. La prestación de servicios profesionales, de manera independiente cuando se prepare para un cliente o se lleven a cabo en su nombre y representación.
d) La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles.
siempre
Cuando el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en nombre y
representación de un cliente, alguna operación financiera con respeto al secreto profesional y garantía de defensa en términos
de esta Ley
e) La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles.
www.pkfqueretaro.com
Servicios de representación y administración.
• Compraventa de bienes inmuebles o la sesión de derechos sobre estos.
• Administración y manejo de recursos, valores o activos.
• Estos se entienden como metales amonedados, títulos bursátiles y de crédito, así comoboletos, fichas, premios, tarjetas de servicios, cheques de viajeros, metales y piedraspreciosas, y obras de arte.
• Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.
• Organización de aportaciones de capital en sociedades mercantiles.
• Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o devehículos corporativos, incluidos los fideicomisos o la compraventa de entidadesmercantiles
• Intermediación o representación para realizar operaciones financieras.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA
DAR AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XII. La prestación de servicios de fe pública. A. Tratándose de Notarios Públicos
a)Transmisión o constitución de derechos sobre inmuebles, salvo las garantías que se constituyan en favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda.
siempre
Cuando el precio pactado, el valor
catastral o el valor comercial del
inmueble, el que resulte más alto, o el
monto garantizado por suerte
principal, sea igual o superior a 16mil
SMDF
(1’036,160.00)
b) Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio con carácter irrevocable SIEMPRE
c) Constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de tales personas.
8,025 SMDF
(539,601)
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA
DAR AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XII. La prestación de servicios de fe pública. A. Tratándose de Notarios Públicos
d) Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre bienes inmuebles, salvo los que se constituyan para garantizar algún crédito a favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda.
siempre
8,025 SMDF
(539,601)
Deberán identificar la forma
en que se paguen las
obligaciones cuando tengan
un valor igual o superior a
8,025 SMDF
(519,699.00)
Si el valor es inferior o si
fue total o parcialmente
pagada antes de la firma
del instrumento, bastara la
declaración bajo protesta
de decir verdad de los
clientes o usuarios.
e) Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía, en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo publico de vivienda SIEMPRE
www.pkfqueretaro.com
Notarios Públicos.
• El reglamento de esta norma define a estos actos como aquellos quellevan a cabo las personas físicas o morales que cuentan con laautorización respectiva a la que se refiere la Ley Federal deSeguridad Privada
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA
DAR AVISO
MONTO PARA PROHIBICION
DEL USO DE EFECTIVO Y DE METALES
XII. La prestación de servicios de fe pública. B. Tratándose de Corredores Públicos
a) Avalúos sobre bienes 8,025 SMDF
(539,601)
siempre
Deberán identificar la forma
en que se paguen las
obligaciones cuando tengan
un valor igual o superior a
8,025 SMDF
(519,699.00)
Si el valor es inferior o si fue
total o parcialmente pagada
antes de la firma del
instrumento, bastara la
declaración bajo protesta de
decir verdad de los clientes
o usuarios.
b) Constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social,fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de personas morales.
siemprec) Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar
d) Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES(Art.15)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XII. La prestación de servicios de fe pública. C. Tratándose de Servidores Públicos a los que las leyes les confieran la facultad de dar fe en el ejercicio de sus atribuciones.
siempre siempre
www.pkfqueretaro.com
Corredores Públicos.
• Al igual que los notarios, los corredores públicos están obligados a cumplircon esta ley en la mayoría de sus actividades, destacándose la identificaciónde sus clientes y el envió de avisos a la autoridad cuando constituyanpersonas morales mercantiles, fideicomisos, avalúos y contratos de mutuo.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES(Art.15)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XIII. La recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro.
1,605 SMDF
(107,920)3,210 SMDF(215,840.4)
www.pkfqueretaro.com
Asociaciones Civiles Donatarias.
• Los donativos son cantidades en efectivo u objetos que se entreganen especie por parte de una persona física o moral donante a unaentidad receptora a la que se le conoce como donataria. El acto dedonar se perfecciona al transferir el metálico o los bienes a títulogratuito.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XIV. La prestación de servicios de comercio exterior o apoderado aduanal, mediante la autorización otorgada por la SHCP, para promover por cuenta ajena, el despacho de mercancías, en los distintos regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera.
a) Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados, cualquiera que sea su el valor de los bienes.
siempre
siempre
b) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas, cualquiera que sea el valor de los bienes.
c) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago, cualquiera que sea el valor de los bienes.
d) Joyas, relojes, piedras y metales preciosos.
485 SMDF
(32,611.40)
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XIV. La prestación de servicios de comercio exterior o apoderado aduanal, mediante la autorización otorgada por la SHCP, para promover por cuenta ajena, el despacho de mercancías, en los distintos regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera.
e) Obras de arte4,815 SMDF
(323,760.6)
siempref) Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos, cualquiera que sea el valor de los bienes
siempre
www.pkfqueretaro.com
Agentes y apoderados aduanales.
• Los servicios de comercio exterior en los que participan los agentes oapoderados aduanales, que cuentan con la autorización de lasecretaria de hacienda, también deben de observar la ley contra ellavado de dinero en el momento de importar o exportar mercancíasque –nacional e internacionalmente- podrían ser usadas para elblanqueo de activos.
www.pkfqueretaro.com
ACTIVIDADES VULNERABLES (Art.17)
ACTIVIDADMONTO PARA
IDENTIFICACIONMONTO PARA DAR
AVISO
MONTO PARA PROHIBICIONDEL USO DE
EFECTIVO Y DE METALES
XV. La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
1,605 SMDF(107,920.2)
3,210 SMDF(215,840.4)
8,025 SMDF(539,601)
www.pkfqueretaro.com
Renta de inmuebles.
• La constitución de derechos personales de uso o goce de bienesinmuebles forma parte de las actividades que la ley define comovulnerables en materia de lavado de dinero.
www.pkfqueretaro.com
www.pkfqueretaro.com
L.C.C. Martín Ruíz Santana
EZEQUIEL MONTES
(441) 277 21 20
(441) 277 21 70
SANTIAGO DE QUERETARO
(442) 214 46 97
(442) 214 47 12
(442) 212 34 29