Ladrillos ecológicos con material reciclado...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

LADRILLOS ECOLÓGICOS CON MATERIAL RECICLADO PET

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOSÉ ABELARDO ALTAMIRANO PRÍNCIPE –

Ingeniería Industrial

OLIVER DANIEL BULLON WESTREICHER –


KELVIN CAJACURI CARBONERO –


FELIX ALEJANDRO CHIOK MEZA –


JACKELYN SALVATIERRA ARIAS –

Administración de Empresas

Asesor:

Karen Janet Montoy Huamán

Lima - Perú

2017

2

Índice

Capítulo I ............................................................................................................................................................................ 5

1.1 Nombre de la Empresa: Eco Ladrillos SAC ................................................................................................................. 5

1.1.1 Razón Social de la empresa ................................................................................................................................... 5

1.2 Actividad Económica: Fabricación de materiales de construcción ............................................................................... 6

1.2.1 Actividad Económica ............................................................................................................................................. 6

1.2.2 Código CIIU .......................................................................................................................................................... 6

1.2.3 Partida Arancelaria ................................................................................................................................................ 6

1.3 Definición del negocio .................................................................................................................................................. 6

1.4 Descripción del producto .............................................................................................................................................. 6

1.5 Oportunidad del Negocio ............................................................................................................................................ 12

1.6 Expectativa de Mercado.............................................................................................................................................. 12

1.7 Tendencia en el Sector Construcción .......................................................................................................................... 12

Capítulo II ......................................................................................................................................................................... 13

2.1 Análisis del Macroentorno .......................................................................................................................................... 13

2.2 Del País ....................................................................................................................................................................... 13

2.3 Del Sector ................................................................................................................................................................... 17

2.3.1 Mercado internacional. ........................................................................................................................................ 17

2.3.2 Mercado del consumidor. .................................................................................................................................... 17

2.3.3 Mercado de proveedores. ..................................................................................................................................... 19

2.3.4 Mercado competidor. ........................................................................................................................................... 19

2.3.5 Mercado distribuidor. ........................................................................................................................................... 21

2.3.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................................................................................... 21

2.4 Análisis del Microentorno .......................................................................................................................................... 23

2.4.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad ................................................................................................. 23

2.4.2 Fuerza Negociadora de los Clientes ..................................................................................................................... 24

2.4.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores .............................................................................................................. 24

2.4.4 Amenaza de Productos Sustitutos ........................................................................................................................ 25

2.4.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..................................................................................................... 25

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................................................................ 27

3.1 Visión y misión de la empresa .................................................................................................................................... 27

3.1.1 Visión ................................................................................................................................................................... 27

3.1.2 Misión .................................................................................................................................................................. 27

3.2 Análisis FODA ........................................................................................................................................................... 27

3.3 Matriz FODA Cruzada................................................................................................................................................ 28

3.4 Objetivos ..................................................................................................................................................................... 29

3.4.1 Objetivos Generales: ............................................................................................................................................ 29

3.4.2 Objetivos Específicos: ......................................................................................................................................... 29

Capítulo IV: Estudio de mercado ...................................................................................................................................... 30

4.1 Investigación de mercado ........................................................................................................................................... 30

4.1.1 Criterios de segmentación .................................................................................................................................... 30

4.1.2 Marco muestral .................................................................................................................................................... 32

3

4.1.3 Entrevistas a profundidad .................................................................................................................................... 32

4.1.4 Encuestas ............................................................................................................................................................. 34

4.2 Demanda y oferta ........................................................................................................................................................ 37

4.2.1 Estimación del mercado potencial ....................................................................................................................... 37

4.1.2 Estimación del mercado disponible ..................................................................................................................... 38

4.2.3 Estimación del mercado efectivo ......................................................................................................................... 39

4.2.4 Estimación del mercado objetivo ......................................................................................................................... 40

4.2.5 Frecuencia de compra .......................................................................................................................................... 40

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda .................................................................................................................... 41

4.2.7 Estacionalidad ...................................................................................................................................................... 41

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................................................................... 42

4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................................................................... 42

4.3.1 Producto ............................................................................................................................................................... 42

4.3.2 Precio ................................................................................................................................................................... 46

4.3.3 Plaza ..................................................................................................................................................................... 49

4.3.4 Promoción ............................................................................................................................................................ 51

Capítulo V: Estudio legal y Organizacional ..................................................................................................................... 58

5.1. Estudio legal .............................................................................................................................................................. 58

5.1.1. Forma societaria ......................................................................................................................................... 58

a) Actividades. ..................................................................................................................................................... 58

b) Valorización. ................................................................................................................................................... 59

5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................................................................. 59

5.1.3 Licencias y autorizaciones ................................................................................................................................... 61

Licencia de Funcionamiento de Huachipa ................................................................................................................ 61

5.1.4 Legislación laboral ............................................................................................................................................... 62

5.1.5 Legislación tributaria ........................................................................................................................................... 64

5.1.6 Otros aspectos legales .......................................................................................................................................... 65

5.1.7 Resumen de capítulo ............................................................................................................................................ 65

5.2 Estudio organizacional ................................................................................................................................................ 66

5.2.1 Organigrama funcional ........................................................................................................................................ 66

5.2.2 Servicios Tercerizados ......................................................................................................................................... 66

5.2.3 Puestos de trabajo: Tareas, funciones y Responsabilidades ................................................................................. 68

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ..................................................................................... 76

5.2.5 Aspectos laborales ............................................................................................................................................... 78

Capítulo VI: Estudio Técnico ........................................................................................................................................... 83

6.1 Tamaño del Proyecto .................................................................................................................................................. 84

6.1.1 Capacidad instalada ............................................................................................................................................. 84

6.1.2 Capacidad Utilizada ............................................................................................................................................. 86

6.1.3 Capacidad Máxima .............................................................................................................................................. 88

6.2 Procesos ...................................................................................................................................................................... 89

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ..................................................................................................... 89

6.2.2 Programa de producción .................................................................................................................................... 205

6.2.3 Necesidad de materia prima e insumos .............................................................................................................. 205

4

6.2.4 Programa de compras de materia prima e insumos (En cantidad y soles) ......................................................... 206

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa ............................................................................................................ 207

6.3 Tecnología para el proceso ....................................................................................................................................... 208

6.3.1 Maquinaria ......................................................................................................................................................... 208

6.3.2 Equipos .............................................................................................................................................................. 210

6.3.3 Herramientas ...................................................................................................................................................... 214

6.3.4 Utensilios e implementos ................................................................................................................................... 216

6.3.5 Mobiliario .......................................................................................................................................................... 217

6.3.6 Útiles de oficina ................................................................................................................................................. 220

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ..................................................................................... 222

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........................................................................... 224

6.3.9 Programa de compras posteriores ...................................................................................................................... 225

6.4 Localización .............................................................................................................................................................. 226

6.4.1 Macro Localización ........................................................................................................................................... 226

6.4.2 Micro localización ............................................................................................................................................. 226

6.4.3 Gastos de adecuación ......................................................................................................................................... 229

6.4.4 Gastos de servicios............................................................................................................................................. 230

6.4.5 Plano del centro de operaciones ......................................................................................................................... 231

6.5 Responsabilidad social frente al entorno .................................................................................................................. 234

6.5.1 Impacto ambiental.............................................................................................................................................. 234

6.5.2 Con los trabajadores........................................................................................................................................... 234

6.5.3 Con la comunidad .............................................................................................................................................. 235

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................................................................... 237

7.1 Inversiones ................................................................................................................................................................ 237

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................................................................... 237

7.1.2 Inversión en Activo Intangible. .......................................................................................................................... 238

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................................................................. 239

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................................................................... 241

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................................................................... 242

7.1.6 Liquidación del IGV. ......................................................................................................................................... 248

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .............................................................................................................. 250

7.2 Financiamiento ......................................................................................................................................................... 250

7.2.1 Estructura de financiamiento. ............................................................................................................................ 250

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .......................................................................................................................... 251

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................................................................... 252

7.3 Ingresos anuales ........................................................................................................................................................ 253

7.3.1 Ingresos por ventas. ........................................................................................................................................... 253

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ................................................................................................................... 254

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................................................................. 255

7.4 Costos y gastos anuales............................................................................................................................................. 257

7.4.1 Egresos desembolsables ..................................................................................................................................... 257

7.4.2 Egresos no desembolsables ................................................................................................................................ 262

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................................................................... 265

5

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ....................................................................................................................... 266

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................................................................. 267

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......................................................................... 267

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................................................................................... 268

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal................................................................... 268

8.4 Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................................................................... 270

8.5 Flujo de Capital......................................................................................................................................................... 271

8.6 Flujo de Caja Económico. ......................................................................................................................................... 272

8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................................................................................. 272

8.8 Flujo de Caja Financiero. .......................................................................................................................................... 273

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .............................................................................................................. 274

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................................................................ 274

9.1.1 Costo de oportunidad ......................................................................................................................................... 274

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .............................................................................................. 274

9.2 Evaluación económica financiera ............................................................................................................................. 276

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................................................... 276

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ......................................................................................................................... 279

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................................................................... 282

9.3.1 Variables de entrada. .......................................................................................................................................... 282

9.3.2 Variables de salida. ............................................................................................................................................ 282

Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones.............................................................................................................. 284

10.1 Conclusiones ........................................................................................................................................................... 284

10.2 Recomendaciones ................................................................................................................................................... 284

Anexos ............................................................................................................................................................................ 285

Índice de Figuras ............................................................................................................................................................ 285

Índice de Tablas .............................................................................................................................................................. 287

Referencias ..................................................................................................................................................................... 292

5

Capítulo I

1.1 Nombre de la Empresa: Eco Ladrillos SAC

1.1.1 Razón Social de la empresa

La creación del proyecto tiene como nombre “Ladrillos Eco Pet SAC”

Figura 1. Logo de la Empresa es Ladrillos Eco Pet SAC.

El Nombre del Producto será Eco Ladrillos y tendrá como slogan un ladrillo tipo lego.

El Slogan a utilizar es un ladrillo en forma de lego rectangular y el lema será “Innovación

Tecnológica Construyendo Hogares”.

Para el proyecto se plantea un horizonte de evaluación de 7 años, donde se iniciará el 2019 y

concluirá el 2025, donde el año 2018 se tomará como año cero donde se comenzará con la inversión

del proyecto donde se planificará y realizará el estudio de mercado local. Se ha tomado el horizonte

por el siguiente motivo:

El ladrillo ecológico es un nuevo producto en el mercado peruano, donde se estimada en el

primer año como introducción al mercado se dé la consolidación y los últimos 4 años el rendimiento

esperado.

6

1.2 Actividad Económica: Fabricación de materiales de construcción

1.2.1 Actividad Económica

La fabricación de ladrillos ecológicos

Según la Norma Técnica Peruana E 70 Albañilería, se considera ladrillos.

1.2.2 Código CIIU

El código que corresponde al producto es CIIU 2220, fabricación de productos para la

construcción con material de plásticos reciclables.

1.2.3 Partida Arancelaria

La partida arancelaria 6904100000, “Ladrillo de construcción, de cerámica Ladrillos no

refractarios, de los comúnmente utilizados en la construcción de casas, edificios, muros, chimeneas

industriales. Son de diversos formas o tipos, macizos, huecos, curvados, horadados, etc.”

La partida arancelaria 6810110000, “Ladrillo de cemento, hormigón o piedra, moldeadas

Ladrillos moldeados, obtenidos por presión o centrifugado de cemento, hormigón o de piedra

artificial, son usados en la construcción”.

1.3 Definición del negocio

Para nuestro proyecto integrador evaluaremos la viabilidad de la producción de ladrillos

ecológicos usando plástico reciclado tipo PET (Tereftalato de polietileno) en Lima Metropolitana.

Los criterios para definir el público objetivo son:

Geográfico: Ferreterías que vendan ladrillos en los distritos con mayor presencia en la zona 5,

que es el cono este periférico.

1.4 Descripción del producto

Según el estudio de mercado de Ladrillos Lark. Los ladrillos ecológicos busca ser un sustituto

del ladrillo de arcilla, dado que en la actualidad el mercado está dominado por este tipo de ladrillo,

7

además la informalidad, la cual representa más de S/. 100 millones de soles por año, representa un

gran problema.

Nuestros ladrillos estarán hechos a base de cemento, arena, plástico y agua, estos ladrillos

generan ahorros en los costos de construcción de las viviendas, brindan mayor protección a los

agentes externos (sonido y calor) y seguridad ante sismos; adicional a esto, con procesos de

producción inofensiva para el medio ambiente.

Un posible slogan para la empresa para cuando esta ya se encuentre posicionada iría por la

parte de la producción de estos ladrillos, ya que para producir uno se requiera al menos unas 15

botellas plásticas.

Figura 2. Presentación del Eco Ladrillo 25cmx12, 5cmx7, 5cm

Fuente: https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/

Nuestros ladrillos estarán hechos a base de cemento, arena, plástico y agua, al utilizar nuestros

ladrillos el consumidor final ahorrara dinero al no tener que terrajear las paredes ya que nuestro

ladrillo es de tipo cara vista, la forma de nuestro ladrillo tiene ventajas sobre el ladrillo de arcilla ya

que estos por su forma absorben mejor los agentes externos (sonido y calor); adicional a esto,

contamos con un proceso de producción inofensiva para el medio ambiente. Y se tomó como fuente

https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/.

https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/

https://ecomaquinas.com.br/index.php/esp/

8

1578

855

1000 1030

826

520

833

1150

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Ladrillos

comunes de

tierra

Ladrillos

ceramicos

huecos

Bloques de

hormigon

comun

Ladrillos con

LDPE

reciclado

Ladrillos con

PET reciclado

Ladrillo con

PS reciclado

Ladrillo con

plastico

varios

reciclados

Ladrillos con

PET reciclado

PES

O E

SPEC

IFIC

OS

(Kg/

(m3

) )

Según Gaggino, R. (2009). Detalla las propiedades físicas y mecánicas de los elementos

constructivos desarrollados y estas fueron establecidas por medio de ensayos en los laboratorios de

la Universidad Nacional de Córdova y del INTI en Capital Federal. El certificado de Aptitud

Técnica (CAT) de elementos constructivos se obtuvo el 18 de mayo de 2006, disposición DTI N°

2659.

PESO ESPECÍFICO:

Los ladrillos, bloques y placas elaborados con plásticos reciclados son livianos por bajo peso

específico de la materia prima.

Figura 3: Peso Específico de Mampuesto

Nota: Universidad Nacional de Córdova

CONDUCTIVIDAD TERMICA:

9

0.81

0.45

0.38

0.18 0.15

0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

Ladrillos comunes

de tierra

Ladrillos ceramicos

huecos

Bloques de

hormigon livianos

Ladrillos de PET Ladrillos de LDPE

CO

EFIC

IEN

TE D

E C

ON

DU

CTI

VID

AD

TER

MIC

A

(W/(

m.K

) )

Los elementos constructivos obtenidos son malos conductores de calor, superior a los

otros cerramientos tradicionales.

Figura 4: Conductividad térmica de cerramiento por tipo de pared.

F

u

e

n

t

e

:

U

n

i

versidad Nacional de Córdova

RESISTENCIA MECÁNICA:

Si bien en las pruebas realizadas en la Universidad Nacional de Córdova arrogan que

el ladrillo hecho con PET reciclado tienen una carga máxima por debajo de los ladrillos

comunes, la forma que se le dará a nuestro ladrillo (modular en forma de lego) servirá

para que esta carga máxima aumente. A la vez también podemos afirmar que los

ladrillos que no soportan carga portante pueden tener una carga máxima de rotura

menor.

10

15

34

20

40

10

13.2

8

0.3

20

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

Ladrillos y

bloques

ceramicos

no portantes

Ladrillos y

bloques

ceramicos

portantes

Bloques de

hormigon

no portante

Bloques de

hormigon

portantes

Ladrillos

con PET

reciclado

Ladrillo con

LDPE

reciclado

Ladrillo con

plastico

varios

reciclados

Ladrillos

con PS

reciclado

Ladrillos

con PET

reciclado

CA

RG

A M

AX

IMA

DE

RO

TU

RA

(K

g/c

m2

)

Figura 5: Resistencia a la compresión de mampuestos

Fuente: Universidad Nacional de Córdova

RESISTENCIA ACÚSTICA:

Un muro de 0.15 m. de espesor construido con ladrillos de PET reciclado, revocado del lado

receptor del ruido, tiene una resistencia acústica de 46 db, superando a la de un muro del mismo

espesor construido con ladrillos comunes de tierra sin revocar (45 db).

11

44

42

41.5

50

54

45

45

50

20

45

45

41

0 10 20 30 40 50 60

Ladrillo ceramico de 18 cm. Ambas caras revocadas

Ladrillo ceramico hueco de 12 cm. Amas caras revocadas

Ladrillo ceramico hueco de 8 cm. ambas caras revocadas

Ladrillo comun de 12 cm. ambas caras revocadas

Ladrillo comun de 27 cm. ambas caras revocadas

Ladrillo comun de 12 cm. sin revocar

Hormigon armado premoldeado de 10 cm. con revoque

Hormigon armado sin juntas

Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. sin revocar

Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado del lado…

Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado del lado…

Ladrillo con PET recilcado de 12 cm. Revocado de los dos…

TIP

O D

E M

UR

OS

Figura 6: Resistencia acústica

Fuente: Universidad Nacional de Córdova

a) Elaborado con material reciclado PET donde se logrará limpiar el medio ambiente.

b) Su alto nivel de aislamiento mayor que los ladrillos convencionales donde proporciona un

confort térmico.

c) Mitigara los ruidos externos ya que las paredes construidas con nuestro ladrillo protegen y aísla

para su comodidad acústica.

d) El costo del producto será aproximadamente 25% más barato que los ladrillos convencionales.

e) Las paredes construidas con nuestro producto tienen un buen acabado y no requiere de otros

acabados.

f) Fácil montaje de nuestros ladrillos que conlleva a terminar en menor tiempo su casa soñada.

g) Nuestro ladrillo tendrá un peso aproximado de 900 gr.

12

1.5 Oportunidad del Negocio

El sector construcción es la actividad económica que ha permanecido con alteraciones con

valores negativos desde agosto del 2016.

Según Aníbal Sánchez, jefe del INEI, indica que el consumo de cemento en el país es el

principal indicador del sector construcción, apuntó que en el mes de junio del presente año hubo

una mejora de 3,45%.

1.6 Expectativa de Mercado

El sector construcción es la actividad económica que ha permanecido con alteraciones con

valores negativos desde agosto del 2016. Según Aníbal Sánchez, jefe del INEI, indica que el

consumo de cemento en el país es el principal indicador del sector construcción, apuntó que en el

mes de junio del presente año hubo una mejora de 3.45%.

1.7 Tendencia en el Sector Construcción

Según la Cámara Peruana de la Construcción (CAPECO), entre mayo y diciembre del

presente año se puede obtener un crecimiento en el sector construcción de 10%, menciona que la

reposición de infraestructura y servicios dañados por El NIÑO COSTERO y los cambios realizados

en el programa Mi vivienda y Techo Propio aportara en la reactivación del sector construcción.

Las constructoras prevén que sus facturaciones aumentaran 2.9% el presente año. A si mismo

CAPECO detallo que el primer cuatrimestre del presente año estuvo afectado por la incertidumbre

sobre la continuidad de las obras implicadas en denuncias por corrupción (Lava Jato), y la

devastación que alcanzo el fenómeno El Niño Costero. Un 60% del sector edificación es sostenido

por la autoconstrucción, el crecimiento de esta actividad es por la opinión negativa por el costo

elevado si la actividad sea realizada por mano de obra especializada.

13

Capítulo II

2.1 Análisis del Macroentorno

Según un estudio realizado por Plastics Europe el año 2016 la producción anual de plástico es

de 322 millones de toneladas de las cuales los mayores productores son China y Norte América con

porcentajes de 28% y 19% de la producción global, Latinoamérica produce el 4% del plástico a

nivel global. Entre los plásticos más demandados se encuentran la poliolefina, el PVC y el

polipropileno.

De acuerdo a EPA, Agencia De Protección Ambiental, solo el 9.5% del plástico producido

anualmente es reciclado y el 75.5% es desechado.

EPA también señala que la industria del cemento es la tercera en producción de

contaminación, emitiendo anualmente más de 500,000 millones de toneladas de Dióxido de azufre,

Óxido de nitrógeno y Monóxido de carbono

Para la producción de un ladrillo a base de cemento se usan tres cuartas partes de cemento en

peso, nuestro proyecto reemplazara 25% de este peso por plástico reciclado. Haciendo esto se

tendrá un beneficio ecológico al usar material reciclado y reduciendo el uso de un material que tiene

un proceso de producción altamente contaminante.

2.2 Del País

Capital, ciudades importantes, Superficie y Número de habitantes.

El Perú es un país con 31 millones de habitantes siendo su capital, Lima la más poblada con 9

millones de habitantes. Ya definido nuestro público objetivo y nuestra zona de influencia en el

capítulo anterior se presentan los siguientes datos según el INEI.

14

Tabla 1. Datos estadísticos del INEI.

Capital Lima

Ciudades importantes (por población) Arequipa, Trujillo y Chiclayo

Superficie 1 285 215,6 Km2

Número de habitantes 31’488,625 habitantes

Nota: Fuente del Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI.

Tasa de crecimiento, Ingreso per cápita y Población económicamente activa

Se elaboró la siguiente tabla con los datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática,

Perú año 2016.

Tabla 2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita y Población económicamente

activa

Tasa de crecimiento de la población 1.2 %

Ingreso per cápita 1370,7 soles

Población económicamente activa 16’903,700 personas

Nota: Datos obtenidos del Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI.

Además, según datos del INEI sabemos que la PEA de Lima Metropolitana es 5’231,070 de

personas.

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Tomando datos de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

(SUNAT) tendremos las siguientes tablas, donde podremos apreciar que el Perú va teniendo una

tendencia negativa en importaciones y exportaciones.

15

Tabla 3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Importaciones 42162.9 43289.8 42193.5 38081.7 36153.4

Exportaciones 46366.5 41871.7 38459.2 33376.2 36246.2

Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT

De estos montos en el rubro Materiales de construcción tenemos la siguiente información (en

millones de dólares).

Tabla 4. Montos en el rubro Materiales de construcción (en millones de dólares)

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Importaciones 1665.2 1615.7 1579.2 1561.6 1213.5


Que representan los siguientes porcentajes respecto a su año.

Tabla 5. Porcentajes de variación respecto al año anterior.


PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Tabla 6. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Porcentaje 3.95% 3.73% 3.74% 4.10% 3.36%

PBI miles de millones USD 192,1

Tasa de inflación 3.642

%

Tasa de interés 16.446

%

16

Nota: Fuente del Banco Mundial

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Dentro del Reglamento Nacional de Edificaciones encontramos la norma técnica de

Edificación e.070 Albañilería donde se señala las reglamentaciones para las edificaciones.

Del siguiente documento extremos algunos conceptos y reglas para la elaboración de nuestros

ladrillos.

El reglamento nacional de edificaciones define al ladrillo como aquella unidad cuyas

dimensiones y peso permite que sea manipulada con una sola mano.

Estos ladrillos pueden ser elaborados con cualquier materia prima en abundancia que se

encuentren en el lugar, como por ejemplo la arcilla (el más común en Lima).

La forma que los ladrillos pueden tomar es variada pero deben seguir la norma técnica que se

encuentra en los anexos, en nuestro caso la forma que nuestros ladrillos tendrán será modular tipo

lego.

Los ladrillos serán utilizados después de lograr su resistencia especificada y su estabilidad

volumétrica. Para el caso de unidades curadas con agua, el plazo mínimo para ser utilizadas será de

5 días.

Se dividen, según su resistencia característica a compresión, en las siguientes clases.

Tipo de cambio 3.238

Riesgo país 1.58 %

17

CLASE RESISTENCIA A

COMPRESION

(kg/cm2)

LADRILLO I 50

LADRILLO I 70

LADRILLO I 95

LADRILLO I 130

LADRILLO I 180

BLOQUE PORTANTE 50

BLOQUE NO

PORTANTE

20

Figura 7. Clase de unidad de albañearía para fines estructurales. Fuente NORMA E.070 -

Reglamento Nacional de Edificaciones

2.3 Del Sector

2.3.1 Mercado internacional.

Según el portal web de PROMPERU hay un incremento positivo en las exportaciones

referentes a materiales de construcción, además nos informa que en el año 2015 el monto al que

ascendieron estas exportaciones fue de US$ 357 millones.

En la primera mitad del año 2016 las exportaciones ascendieron a 200 millones de los cuales

los principales mercados fueron Estados Unidos, Chile, Bolivia, Ecuador y Colombia.

2.3.2 Mercado del consumidor.

Según la consultora Total Market Solutions (TMS), el mercado de materiales de construcción

crecerá 4% el presente año, en el año 2015 el mercado alcanzó montos del orden de los 5,700

millones de dólares debido a un mayor consumo de acero, fierros, cemento y ladrillos. El mercado

de ladrillos se observó un crecimiento de 1% en el año 2016, pero para el presente año seria de una

expansión aproximada de 1.5%.

18

En los últimos tres meses del año 2017, los precios por millar de ladrillos King Kong en Soles

en Lima Metropolitana presentan una tendencia a la baja según Fuentes del INEI y se muestra en la

siguiente Figura.

Figura 8. Cuadro de Precio del millar de ladrillos King Kong en Soles. Fuente INEI.

En la siguiente figura se muestra la producción de ladrillos a nivel nacional de los últimos 5

años.

Tabla 7. Producción Nacional de ladrillos

UNIDAD MES 2012 2013 2014 2015 2016

MILLAR

ENERO 7337.4 10857.3 11125.5 8768.4 10314.3

FEBRERO 7196.4 8631.5 10623.6 8528.4 9766.9

MARZO 8516.1 11229.9 10281.8 11583.4 8915.7

ABRIL 8314.3 12171.8 10078.2 10261.8 9621.9

MAYO 9526 12203.5 10554.7 13277 9677.2

JUNIO 10044.7 11237 12997.8 9679.4 6472.4

JULIO 10061.8 13056.4 11280.1 10062.9 7573

AGOSTO 7856.3 12885.7 11557.6 9262.6 7003.9

SETIEMBRE 8982.2 11185.2 20735.2 9256.6 8580.4

OCTUBRE 9393.9 11708.1 12559.3 9992 9146.1

NOVIEMBRE 8047.2 9973.2 13981.7 9440.8 7824.5

DICIEMBRE 8625 10602.7 10675.5 9333.7

TOTAL 103901.3 135742.3 146451 119447 94896.3

19

103901.3

135742.3

146451

119447

94896.3

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

2012 2013 2014 2015 2016

Fuente: Ministerio de la producción – Viceministerio de MYPE e industria.

Figura 9. Producción de ladrillos los últimos 5 años - Ministerio de la producción.

2.3.3 Mercado de proveedores.

Según la Asociación de Ladrillos Cerámicos del país - ALACER 2016, la informalidad es uno

de los principales problemas que enfrenta a diario el sector construcción, empresas clandestinas

comercializan productos de baja calidad, evaden fisco y sobre todo exponen la vida de las personas,

ante esto se crea la Asociación de Ladrillos Cerámicos del país (ALACER), cuyos miembros los

conforman las empresas Pirámide, Forte y Lark entre otras. La asociación refiere que el consumo

del ladrillo rojo está detenido en el segmento de las constructoras, caso contrario es el sector del

autoconstrucción donde existe una amplia demanda.

2.3.4 Mercado competidor.

Los competidores del ladrillo ecológico son directamente el ladrillo tradicional, el cual

consiste en un bloque de arcilla cocida de 27x9x23 cms., el cual no es factible dejar a la vista y

necesita de acabados, y por el otro lado tenemos al ladrillo tolete, el cual consiste en un bloque

compacto de arcilla cocida de 23x8x12 cms., el cual tampoco es factible dejar a la vista.

20

Ladrillos pirámide (CEFERSA): CERAMICOS PERUANOS S.A. es una empresa privada y

peruana, el cual se dedica a la fabricación y comercialización de todo tipo de ladrillos de arcilla.

Figura 10. Logo Ladrillos Pirámide

El gerente comercial de ladrillos Pirámide, Alberto Carreras, señaló que el año pasado no fue

de los mejores, debido a un descenso en el consumo dentro del segmento de venta corporativa. Esto

se debe al aumento de productos sustitutos al ladrillo, como las placas de drywall, los bloques silico

calcáreo y placas de concreto, que son muy utilizados por las empresas constructoras para acelerar

el proceso de la construcción de la obra. (2016).

Ladrillos Lark: Es una empresa que fabrica y comercializa ladrillos cerámicos de arcilla

cocida que se utilizan en la construcción de viviendas, edificios e infraestructura en general.

De igual manera Alberto Chara, gerente general de ladrillos Lark, manifestó que los

indicadores se mostraron muy variables el año 2016, el primer trimestre el resultado fue de -3%,

luego -5%. De allí subió a +2%, sin embargo, de julio a diciembre cayó -3%. Las empresas

vinculadas al segmento se han mantenido modificando algunos costos operativos para seguir siendo

competitivo.

Figura 11. Logo Ladrillos Lark

21

Ladrillos Fortes: Es una empresa dedicada a la fabricación de ladrillos resistentes para la

industria de la construcción.

Figura 12. Logo Ladrillos Fortes

Por su parte Nilo Mendoza, gerente general de ladrillos Fortes, comento que en el año 2015 el

sector del ladrillo rojo ha sufrido cambios, la demanda interna del país está con un desfase de cerca

de 4 puntos respecto al PBI. Refirió que en el segmento de las constructoras el consumo se ha

detenido, caso contrario en el sector del autoconstrucción donde existe una amplia demanda, sin

embargo, el principal competidor es la informalidad.

Compañía Rex S.A.C.: La empresa se dedica al sector de Fabricación de Materiales de

Construcción De Arcilla.

Figura 13. Logo Ladrillos Rex

2.3.5 Mercado distribuidor.

Según INEI, en una nota de prensa en el año 2016 indica que en el 2015 se crearon y

reactivaron 101 mil 640 empresas comerciales representando el 43.2% del total de nuevas empresas

y muestra que la venta de materiales de construcción y artículos de ferretería representa 8.5%

2.3.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Según el ministerio de producción existen las siguientes normas vinculantes al sector:

22

Norma E.070 Albañilería

Esta Norma establece los requisitos y las exigencias mínimas para el análisis, el diseño, los

materiales, la construcción, el control de calidad y la inspección de las edificaciones de albañilería

estructuradas principalmente por muros confinados y por muros armados.

Esta Norma define al ladrillo como a aquella unidad cuya dimensión y peso permite que sea

manipulada con una sola mano y al bloque como aquella unidad que por su dimensión y peso

requiere de las dos manos para su manipuleo.

NTP 331.017 2006 (Revisada 2015)

Esta Norma Técnica Peruana establece los requisitos Técnico que deben cumplir como

mínimos para la fabricación de los ladrillos de arcilla destinados para uso en albañilería estructural

y no estructural donde la apariencia externa no es un requerimiento, esta norma reemplaza a la NTP

331.017 2003.

Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio del

Ambiente.

Esta decreto aprueba los Límites Máximos Permisibles de emisión atmosférica para la

producción de ladrillos y que obliga a las empresas que fabrican ladrillos a realizar un programa de

monitoreo de sus emisiones atmosféricas, donde están obligadas a presentar un reporte debidamente

actualizado para su aprobación por partes de las autoridades competentes donde solo se considera

válido los análisis efectuados de acuerdo con los estándares LMP descritas y deben estar

debidamente acreditadas por Indecopi o por los laboratorios acreditados o certificados a nivel

nacional.

23

2.4 Análisis del Microentorno

2.4.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad

La competencia que tenemos actualmente son las empresas que producen ladrillos cocidos de

arcilla. Esta industria está dividida por empresas industrializadas, semi industriales y artesanales, en

el Perú, donde solo algunas tienen una participación importante en el mercado.

Para llegar a una conclusión se ha realizado el siguiente análisis:

Inmobiliaria e Inversiones San Fernando.

Cerámicos peruanos (CEPERSA).

Compañía Rex S.A.

Ladrillera Lark.

Ladrillera Fortes.

Ladrillera Huachipa.

Unión Andina de Cementos S.A.A - UNACEM En el mes de octubre del 2012 se fusionaron

dos de los principales accionistas de UNICON: Cementos Lima S.A. y Cemento Andino, ahora

UNACEM.

Según informó Ladrillos Pirámide (CEPERSA), se obtuvo un gran crecimiento:

“Hemos logrado incrementar nuestra participación en el mercado de 24% a un 30% en estos

primeros seis meses, sin incluir aún los resultados que tendremos con la reciente apertura en el sur

chico (Chincha) de un centro de distribución directo”. (Berrios,R.,2016)

Además, indicó que el crecimiento comercial que se espera de Ladrillos Pirámide es de un

50% en el primer año.

24

Según dio a conocer Jesús Meza López, egresado de la facultad de Ingeniería Civil de la

Universidad Nacional del Centro del Perú (UNCP), creó un material nuevo para la construcción de

viviendas, en Huancayo (Junín). Debido a las constantes lluvias e inundaciones que se presentaban

se vio en la necesidad de crear ladrillos ecológicos que contengan una resistencia a cualquier tipo de

erosión acelerada.

2.4.2 Fuerza Negociadora de los Clientes

El poder de negociación con los clientes es muy alto, es algo que no genera un sobrecosto, ya

que los productos son diferenciados y existe una alta competitividad en precios, el ingreso a esta

industria se determina de los siguientes factores:

La oferta del volumen de venta es importante para el cliente. Las variedades de proveedores

hacen que los clientes decidan muy rápido por los costos bajos.

Son productos que se pueden almacenar fácilmente en cualquier lugar debido a que son

sólidos y resistentes.

Los Clientes exigen descuentos por volúmenes de compras

2.4.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores

El objetivo principal de la fuerza negociadora de los proveedores es determinar hacia dónde

se inclina la fuerza para poder obtener una mayor parte del beneficio. Es decir, si el número de

proveedores es elevado, tendremos mayor fuerza de negociación, lo mismo pasa si nuestro sector es

considerado estratégico por nuestro proveedor. Los principales factores que determinan la fuerza de

los proveedores son los siguientes:

El número de proveedores debe ser alto.

Fácil acceso a productos sustitutos.

El número de clientes del proveedor es bajo.

Nuestro sector de construcción es estratégico para nuestro proveedor.

25

Nuestros principales proveedores serán: UNACEM, SIKA Peru, ONG: ciudad saludable,

Abresa.

Perú Construye en su portan web nos informa que, según el presidente del Comité de

Proveedores de Bienes y Servicios de la Construcción, la industria ladrillera presenta un incremento

anual del 5% en sus ingresos desde ya cierto tiempo además de que esta industria mueve alrededor

de 250 millones de dólares. En Lima Metropolitana, el consumo de ladrillos es de 10,000 toneladas

diarias. (Pajuelo, E., 2016)

2.4.4 Amenaza de Productos Sustitutos

Los Productos Sustitutos hacen referencia a aquellos productos que satisfacen las mismas

necesidades del cliente y cumplen las mismas funciones constructivas del mercado ladrillero. Estos

productos satisfacen diferentes necesidades de edificaciones y construcciones residenciales,

institucionales, comerciales para las cuales ofrecen la misma resistencia y durabilidad de los

ladrillos de arcilla y los bloques de concreto

Ladrillos de arcilla

Bloques y adoquines de concreto

Concreto premezclado y acero

Cemento y porcelanato.

Cepersa cuenta con 43 años de experiencia en el mercado, busca un segundo impulso con la

descentralización de producción y diversificación.

“En la actualidad, la empresa produce 2,000 toneladas diarias y alcanzaría el 30% de cuota del

mercado, seguida de Lark, luego de que Rex concretara su salida el 2015”.

2.4.5 Competidores potenciales barreras de entrada

Casi el 70% del mercado ladrillero en el sector construcción de Lima se da la informalidad.

De una nota saca del portal de Ladrillos Maxx, Enrique Pajuelo, presidente de Ladrillera Fortex,

26

informa que en Chiclayo y Piura el mercado es tan informal como en la capital, además informa que

en Chiclayo el 80% de la producción es informal.

27

Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

3.1.1 Visión

Ser líderes en rubro ladrillero a nivel nacional, con un nuevo producto que será reconocido

por generar un nuevo sistema en la construcción y contribuya a mejorar el medio ambiente.

Trabajando siempre en brindar un buen trato al cliente con el mejor servicio y el precio que usted se

merece.

3.1.2 Misión

Somos una empresa que ofrece un producto de calidad que buscar satisfacer y superar las

expectativas en las personas que realizan la compra de nuestro producto optimizando nuestros

precios y servicios que le ofrecemos, logrando así su confianza y preferencia.

3.2 Análisis FODA

FORTALEZA

1. Nuestro producto ayuda a limpiar la contaminación del medio ambiente. (b)

2. Producto con propiedades de resistencia a la comprensión, brinda aislación térmica y

acústica.

3. Costos bajos de ladrillos por debajo del mercado. (a)

OPORTUNIDAD

1. El fácil acceso a los créditos hipotecarios de construcción de viviendas.

2. La reconstrucción de ciudades afectadas por desastres naturales incrementa la demanda por

ladrillos para viviendas promedio de 2 pisos. (a)

3. Pocos competidores de ladrillos eco eficientes (aislante térmico, acústico y sísmicas) y aun

no se han industrializado. (b)

4. Diversidad de proveedores de materia prima.

28

5. Tendencia al uso de productos que protege el medio ambiente.

DEBILIDADES

1. Se tiene baja barrera de entrada ya que se requerirá un costo de inversión inicial para la

máquina trituradora de plástico y la máquina de moldeado de ladrillo.

2. Desconocimiento de las características técnicas del producto y clientes familiarizados con

ladrillos de arcilla.

3. Restricciones con respecto a la proveeduría de las máquinas pues se encuentra patentada

por un solo precio.

AMENAZA

1. Que una ladrillera grande cree este producto.

2. En los últimos años se ha contraído la demanda de ladrillos, la amenaza es que se

mantenga en esa tendencia.

3. Que el drywall baje de precio y sea un producto sustituto.

4. La alta informalidad en el mercado ladrillero se presenta como una barrera de entrada

(producto sustituto).

5. Problemas logísticos en la distribución en provincias.

3.3 Matriz FODA Cruzada

FO:

A. f3,o2) Dar a conocer los costos bajos de los ladrillos ecológicos de PET para que sean

utilizados en la reconstrucción de ciudades afectadas por los desastres naturales..

B. f2,o3) Realizar un plan estratégico de publicidad para difundir los beneficios que se obtienen

al utilizar los ladrillos ecológicos de PET.

C. f1,o4) Desarrollar alianzas estratégicas con proveedores de PET que ayudan a limpiar la

contaminación del medio ambiente.

29

FA:

A. f3,a2) Diseñar un plan que permita que la venta de ladrillos aumente teniendo los mejores

precios en el mercado.

B. f2,a3)Evitar que el drywall sea un producto sustituto dando a conocer las propiedades del

ladrillo ecológico de PET

C. f1,a1) Patentar la producción de ladrillos ecológicos de PET para evitar que otra ladrillera

copie el producto.

DO:

A. o3,d1) los pocos competidores de ladrillos eco eficientes generan que la inversión inicial en

máquinas pueda ser rentable.

B. d2,o5) La tendencia al uso de productos que protegen el medio ambiente disminuye el

desconocimiento de las características del producto.

DA:

C. d2,a2) Elaborar un plan de marketing que permita informar al mercado sobre las

características del producto e incentivar las ventas de ladrillos ecológicos PET.

D. d1,a3) La inversión inicial debe ser óptima para que nos permita competir con los productos

sustitutos que tenemos en el mercado.

3.4 Objetivos

3.4.1 Objetivos Generales:

Ser una de las marcas líderes en las ladrilleras ecológicas.

Concientizar a las personas a construir viviendas ecológicas.

Incrementar el margen de utilidad en un 50%en el 2do año.

Capturar el 1% de la demanda del mercado peruano.

3.4.2 Objetivos Específicos:

30

Contribuir con la protección del medio ambiente.

Cumplir con la calidad del producto y satisfacción del cliente.

Impulsar ventas on-line con un margen de éxito sostenible.

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado

4.1.1 Criterios de segmentación

El segmento de mercado para nuestro proyecto está enfocado en las ferreterías del

Cono Este Periférico que vendan ladrillos, ya que se caracterizan por tener una alta

rotación y demanda, además valoran mucho la calidad y resistencia del producto.

Geográfico: Nuestro público objetivo se encuentra ubicado en la zona 5 (Ate,

Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) de Lima

Metropolitana.

31

Figura 10. Zonas de Lima Metropolitana. Fuente: Asociación peruana de Empresas

de Investigación e Mercado - APEIM

Figura 11. Materia de construcción. Fuente: Asociación peruana de Empresas de

Investigación e Mercado – APEIM

32

4.1.2 Marco muestral

Criterios de segmentación: Ferreterías que vendan ladrillos que se caracterizan por

tener una alta rotación, demanda del productos así como valoran la calidad y sobre

todo resistencia.

El cual se dividen en los siguientes distritos:

Tabla 8. Marco Muestral - Ferreterías

4.1.3 Entrevistas a profundidad

Perfil

Nombre: Joel Campos Verástegui

Cargo: Administrador

Experiencia: 30 años

Fecha de entrevista: 09-09-2017

Objetivo:

Se busca conocer e identificar los diferentes tipos de ladrillos, con el propósito de

mejorar nuestro producto, así mismo ofrecer un producto de calidad y garantía.

Distribuidora Campos es una empresa dedicada a venta de materiales de construcción

y Ferretería en general, es distribuidor de Aceros Arequipa.

Distritos 2014 2015 2016

Ate 526 596 757

Chaclacayo 130 147 187

Lurigancho 579 657 834

Santa Anita 130 147 187

San Luis 130 147 187

El Agustino 130 147 187

Total ferreterías 1625 1843 2340

33

Cuenta con 30 años en el mercado.

En temporada de verano compran más ladrillos y tratan de tener stock, ya que en

tiempo de invierno los carros hacen colas y se demoren más. La frecuencia de

compra es semanal en su mayoría.

Las marcas que más se venden son Ñoño, Lapsa e Inca, los cuales son formales, la

marca que menos se vende es Lark debido a que llega con un costo más elevado del

cono norte.

Trabajan con empresas que solo emiten facturas, el margen de venta que se tiene en

ladrillos es del 30% en promedio, ya que se gana S/. 100 soles por millar, además

conviene vender ladrillos ya que hay mayor ganancia; lo que menos se gana es en

cemento ya que solo cuenta con una ganancia de S/. 0.50 céntimos.

Compraría este producto siempre y cuando tenga una buena resistencia, además el

color es muy útil ya que en la mayoría de personas compran el color tradicional que

es naranja y que tenga un buen acabado (liso).

Ladrillos Pirámide es la única empresa que realiza publicidad en Huachipa.

Con respecto a publicidad la marca se hace conocida cuando otorgas un buen

producto, por lo cual los factores más importantes son precio y calidad, la publicidad

se lanza desde un inicio hasta que se haga conocida, también se podría realizar

capacitaciones a los maestros para que conozcan el ladrillo PET, y de acuerdo a los

acabados que realizan este producto en su obra van a preferirlo que al resto de

ladrillos.

34

Si 59.02%

No 40.98%

PR 1) ¿Vende usted ladrillos de construcción?

Uno de los beneficios que le gustaría es que se realicen descuentos por ventas al mes

y que se maneje a través de bonos, no manejarían al crédito ya que hay mayor riesgo,

todo al contado.

Les conviene que la distribución sea directamente a las ferreterías y no al consumidor

final por tema del precio.

4.1.4 Encuestas

Figura

12. Resultados de pregunta 1 de estudio de mercado.

Tabla 9. Pregunta 1. ¿Vende usted ladrillos de construcción?

Respuesta Cantidad %

Si 72 59%

No 50 41%

Total 122 100.0%

Fuente: Estudio de mercado del proyecto

Interpretación: El 59% de las ferreterías encuestadas indica que si vende ladrillos

de construcción y un 41 % no.

35

Si

83%

No

17%

PR 2) ¿Trabajaria usted con ladrillos

ecologicos?

King Kong

Solidos

Pandereta

King Kong

18 Huecos

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%

PR 3) ¿Qué tipo de ladrillos Vende mas?

Figura

13. Resultados de pregunta 2 de estudio de mercado.

Tabla 10. Pregunta 2. ¿Trabajaría con ladrillos ecológicos?


Si 60 83.33%

No 12 16.67%

Total 72 100.00%


Interpretación: El 83.33% de las ferreterías que venden ladrillos están dispuestos a

trabajar ladrillos ecológicos y 16.67 % no.

36

Figura 14. Resultados de pregunta 3 de estudio de mercado

Tabla 11. Pregunta 2. ¿Qué tipo de ladrillos vende más?


King Kong Solidos 0 0.0%

Pandereta 40 55.6%

King Kong 18 Huecos 32 44.4%

Total 72 100.00%


Interpretación: De todas las ferretería que venden ladrillos un 55.6 % vende más

ladrillos del Tipo King Kong y el 44.4% indicaron que vende más ladrillos del Tipo

King Kong de 18 huecos.

Figura 15. Resultados de pregunta 5 de estudio de mercado

Tabla 12. Pregunta 2. ¿En qué meses del año vende más ladrillos?


Enero – Marzo 22 30.56%

Enero – Marzo

30.56%

Abril – Junio

30.56%

Julio –

Septiembre

19.44%

Octubre –

Diciembre

19.44%

PR.05) ¿En qué meses del año vende mas ladrillos?

37

Abril – Junio 22 30.56%

Julio – Septiembre 14 19.44%

Octubre – Diciembre 14 19.44%

Total 72 100.0%

Fuente: Encuestas realizadas por el equipo del trabajo

Interpretación: Como podemos apreciar en la Tabla 12 la primera mitad del año

tendremos mayores ventas, esto se debe a las condiciones climatológicas.

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial

Del Criterio de segmentación de mercado las ferreterías de Lima Metropolitana,

ubicados en los distritos de la zona 5 conformados por Ate, Chaclacayo, Lurigancho,

Santa Anita, San Luis, El Agustino, para determinar el mercado potencial se

consideran las ferreterías que si vende ladrillos de construcción del mercado total de

ferreterías.

Tabla 13. Pregunta 1 ¿Vende usted ladrillos de construcción?


Si 72 59%

No 50 41%

Total 122 100.0%


Mercado Potencial = Mercado Total x Porcentaje de Ferreterías que si venden

ladrillos de construcción.

A continuación mostramos los resultados obtenidos para los años proyectados desde

el 2017 al 2022

Tabla 14. Mercado Potencial proyectado

Item Distritos 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 1,089 1,205 1,321 1,436 1,552 1,667

2 Chaclacayo 269 298 326 355 384 412

38

3 Lurigancho 1,199 1,326 1,454 1,581 1,708 1,835

4 Santa Anita 269 298 326 355 384 412

5 San Luis 269 298 326 355 384 412

6 El Agustino 269 298 326 355 384 412

Total 3,365 3,722 4,079 4,437 4,794 5,151


Nota: Expresado en número de ferreterías.

4.1.2 Estimación del mercado disponible

Para calcular el mercado disponible se consideró en la siguiente pregunta ¿Trabajaría

usted con ladrillos ecológicos? , donde se obtuvo los siguientes resultados de 72

ferreterías que si venden ladrillos de construcción.

Tabla 15. ¿Trabajaría usted con ladrillos ecológicos?


Si 60 83.33%

No 12 16.67%

Total 72 100.00%


Mercado Disponible = Mercado Potencial x Porcentaje de Ferreterías que si

trabajaría con ladrillos ecológicos.


el 2019 al 2023.

Tabla 16. Mercado Disponible

Item Distritos PR. 2 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 83.3% 593 649 706 763 820

2 Chaclacayo 83.3% 146 160 175 189 203

3 Lurigancho 83.3% 652 715 777 840 903

4 Santa Anita 83.3% 146 160 175 189 203

5 San Luis 83.3% 146 160 175 189 203

6 El Agustino 83.3% 146 160 175 189 203

39

TOTAL 1,831 2,006 2,182 2,358 2,533



4.2.3 Estimación del mercado efectivo

Para calcular el mercado efectivo se consideró en la siguiente pregunta "Eco

ladrillos", es un ladrillo ecológico que tiene como dimensiones 25x12.5x7.5cm en

forma de lego que tendría un precio de 400 soles por millar y con un margen del 25%

¿Estarías dispuesto a comprar "Eco ladrillos"?, donde se obtuvo los siguientes

resultados,

Tabla 17. ¿Estarías dispuesto a comprar "Eco ladrillos"?


SI 50 83.33%

NO 10 16.67%

Total 60 100.0%


Mercado Efectivo = Disponible x Porcentaje de Ferreterías que si están dispuesto a

comprar eco ladrillos.


el 2018 al 2022.

Tabla 18. Mercado Efectivo

F

uente: Estudio de mercado del proyecto


Nro. Distritos PR. 9 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 83.3% 494 541 589 636 683

2 Chaclacayo 83.3% 122 134 145 157 169

3 Lurigancho 83.3% 544 596 648 700 752

4 Santa Anita 83.3% 122 134 145 157 169

5 San Luis 83.3% 122 134 145 157 169

6 El Agustino 83.3% 122 134 145 157 169

Total 1,525 1,672 1,818 1,965 2,111

40

4.2.4 Estimación del mercado objetivo

Para la consideración del mercado objetivo se considerar 6.29% con una tasa de

crecimiento del 5.6 % anual de los cuales se consideró los siguientes supuestos.

En las zonas 5 el menor mercado participación lo tiene ladrillos lark con un 6.9%

según la pregunta ¿Qué marca de ladrillos vende regularmente?

Nuestro crecimiento se basa en los cálculos de crecimiento de ladrillos de producción

Tabla 19. Mercado Objetivo

Nro. Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

1 Ate 34 38 43 47 51

2 Chaclacayo 8 9 11 12 13

3 Lurigancho 38 42 47 52 57

4 Santa Anita 8 9 11 12 13

5 San Luis 8 9 11 12 13

6 El Agustino 8 9 11 12 13

Total 105 118 131 144 158



4.2.5 Frecuencia de compra

Para la frecuencia de compras se obtuvieron de las encuestas con la pregunta

realizada ¿Con qué frecuencia compraría “Eco pet”?, a continuación se muestras los

resultados en la siguiente tabla.

Tabla 20. Con qué frecuencia compraría “Ecopet?

Frecuencia Anual % Ponderado

Mensual 12 44.00% 5.28

Quincenal 24 36.00% 8.64

Semanal 52 20.00% 10.40

Bimensual 6 0.00% 0.00

Total 100% 24.32

Redondeado 24.00

41


Según los resultados las ferreterías compran 24 veces por año.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda

De acuerdo a los resultados obtenidos de la frecuencia de compras se ha determinado

que el factor de compras es 24 veces que el mercado que compra los ladrillos se

realizara la formulación de la demanda con la cantidad de compra de ladrillos.

Tabla 21. Cantidad de ladrillos que compra.

Rangos Promedio Anual Ponderado

Menos de 5 Millares 2.5 32.00% 0.80

Entre 5 y 10 Millares 7.5 64.00% 4.80

Entre 10 y 15 Millares 12.5 2.00% 0.25

Entre15 y 25 Millares 17.5 2.00% 0.35

Más de 20 Millares 20 0.00% 0.00

Total 100% 6.20

Redondeado 6.00

Fuente: Encuestas realizadas por el equipo de trabajo

Para calcular la demanda anual multiplicamos el mercado objetivo por la frecuencia

de compra por la cantidad de compra de ladrillos.

Tabla 22. Cuantificación anual de la demanda

2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo 105 118 131 144 158

Frecuencia por año 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

Cantidad comprada 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Demanda en Ladrillo

en millares 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752


4.2.7 Estacionalidad

De acuerdo a los resultados obtenidos de la pregunta ¿en qué meses del año vende

más ladrillos? en la siguiente tabla se presenta los resultados.


42

Meses % Estación

Enero a Marzo 10.19% Verano

Abril a Junio 10.19% Otoño

Julio a Setiembre 6.48% Invierno

Octubre a Diciembre 6.48% Primavera


Según los resultados el primer semestre se vende más ladrillos que el segundo

semestre por año.

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado


Tipos de venta % 2019 2020 2021 2022 2023

Millar de Ladrillos 100.0% 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752

TOTAL

15,120 16,992 18,864 20,736 22,752

Elaboración propia

Tabla 25. Ventas en soles

Tipos de venta 2019* 2020 2021 2022 2023

Ventas S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/.8,153,085 S/.8,962,169 S/.9,833,492

Total con IGV S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/.8,153,085 S/.8,962,169 S/.9,833,492

Total Sin IGV S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/.6,909,393 S/.7,595,058 S/.8,333,467

*Redistribuido

Elaboración propia

4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto

Se ofrece un material de construcción que puede ser utilizado para muros exteriores e

interiores, que fue creado con la finalidad de proteger el medio ambiente a la vez este alcance de

todas las personas de cualquier sector económico.

Elaboración. - La materia prima del ladrillo ecológico son el cemento, plástico polietileno-

tereftalato (PET) y agua. Sus dimensiones son 12.5 cm de ancho, 10 cm de alto con 30 cm de largo,

el peso del ladrillo 900 gramos y los procesos que se sigue para la elaboración son los siguientes

43

Moler el plástico hasta volverla uniforme.

Realizar la mezcla agua, cemento y el plástico ya anteriormente molido.

Moldear la mezcla con la máquina prensadora para volverla un bloque de ladrillo.

Luego de formar el ladrillo se procede al secado a temperatura del medio ambiente.

Beneficios y Desempeño.

La forma del ladrillo permite que este sea de fácil montaje, además manejar nuestro

ladrillo es más fácil debido a que es más ligero que el ladrillo de arcilla.

Figura 16 Modelo de Ladrillo

Las pruebas técnicas realizadas demostraron que la mezcla que usaremos ofrece mayor

resistencia que un ladrillo King Kong de 18 huecos.

Nuestro proceso de fabricación es limpio ya que no usaremos hornos para secar nuestro

ladrillo.

Usaremos un aditivo especial para cemento que brindara un secado más rápido y

mejorara sus propiedades físicas.

Niveles de Producto. -

Básico. -

Nuestro producto busca satisfacer, según la pirámide de Maslow, una necesidad de seguridad

y protección.

44

Figura 17. Pirámide de Maslow

Real

Con nuestro ladrillo se pueden construir paredes mucho más rápido, y usando menos mezcla

para unirlos ya que su forma facilita su montaje.

Figura 18. Pared de ladrillo PET

Aumentado

Nuestro ladrillo usa plástico reciclado, de esta manera ayudamos a la limpieza del planeta,

planeamos hacer alianzas con ONG’s que promueven el reciclado de plástico. Además, en el

proceso de producción no usamos hornos y evitamos la emisión de gases nocivos para la salud.

45

Matriz BCG del mercado de ladrillos

Nuestro producto es una interrogante puesto que tiene poca participación en el mercado, pero

a la vez es innovador y tiene la oportunidad de crecer mucho más. Además, con una buena

inversión podremos alcanzar una buena rentabilidad.

Figura 19. Matriz BCG del Sector Ladrillos

El mercado de ladrillo es estable, y según los fabricantes se mantendrá así por lo menos unos

10 años más.

Las vacas son el ladrillo pandereta y el King Kong de 18 huecos, ya que los fabricantes llevan

mucho tiempo en el mercado y ya hicieron la inversión necesaria para tener su porción del mercado

y su respectiva utilidad.

Los que son considerados perros son el ladrillo King Kong si huecos y el bloque de cemento;

el primero, está siendo desplazado por el King Kong con huecos por su mejor acabado y resistencia;

y el segundo, limita su uso para jardinería o estructuras pequeñas.

Marca

Nombre Comercial: “LADRILLOS ECO PET SAC”

Logotipo

46

Usaremos en nuestro logotipo los colores representativos de cada uno de nuestros insumos.

Además, el tipo de letra puede ser relacionado con dureza y resistencia, algo que se busca en un

ladrillo.

Figura 20. Logotipo del producto

Isotipo

Para el isotipo, usaremos parte del nombre, para que nuestra marca sea fácilmente recordada.

No usaremos colores ya que pensamos ponerla en los ladrillos, y para hacer eso limitamos el color a

negro.

Figura 21. Isotipo del producto

Slogan

“Ladrillos Eco PET innovación tecnológica construyendo hogares”

Queremos que nuestros clientes sepan que los ayudamos brindándole un producto de fácil

manejo e innovador.

4.3.2 Precio

Los diversos factores que intervienen en el precio son los siguientes:

47

Factores Externos

Demanda

Nuestros entrevistados nos informaron que el mercado de ladrillos se mueve por rangos de S/:

400 a S/. 700 soles el millar. Ante la descripción del producto y a la pregunta de disposición de

pago contestaron de la siguiente manera:

Tabla N° 26. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un millar de ladrillos ECOPET?

Elaboración propia

Se concluye que el rango de precios más aceptado es entre 300 y 500 soles.

Competencia

Actualmente los principales competidores tienen un rango de precios de S/. 450 soles el millar

a S/.700.00 soles, los cuales dependen de los tipos de ladrillo (pandereta o King Kong) y de las

condiciones de entrega (que incluye o no envío). Así como la cantidad, lo cual puede dar opción a

una rebaja.

Precio de venta

Considerando los criterios observados (clientes, competidores y costos), se determina los

precios de venta al público, en máquina expendedoras. Se puede observar el precio de cada uno de

los productos, con IGV y sin IGV, en la siguiente tabla:

Tabla N° 27. Precio de venta público – precio de venta del proyecto


Menos de S/. 300 6 12.0%

De S/ 300 a S/ 400 13 26.0%

De S/ 400 a S/ 500 27 54.0%

De S/ 500 a S/ 600 2 4%

De S/ 600 a S/ 700 1 2%

Mayor a S/. 700 1 2%

Total 50 100.0%

48

Elaboración propia

Estrategia de precios

Para la fijación de precios, usando la matriz de la Figura N°22, tendremos una

estrategia de “alto valor” ya que nuestros ladrillos generan un beneficio (económico)

además de tener un buen acabado.

Figura N° 22. Matriz para la obtención de la mejor estrategia

Fuente: Blog SISOLUCIONES

http://sisolucionamos.blogspot.pe/2012/08/relacion-calidad-precio.html

Condiciones

Trabajaremos con nuestros clientes para que el millar de nuestro ladrillo sea vendido a un

precio único dependiendo de la zona, y esto según la distancia de nuestra planta a la ferretería.

Además, con nuestra marca ya posicionada tendremos los siguientes beneficios para nuestros

clientes.

Se realizará descuentos por volúmenes de compra.

Se otorgará un plazo de pago de 30 días máximo a las empresas que sus compras

sean constantes, previo contrato de compromiso.

Producto Precio del

proyecto

Canal Valor de

venta

IGV 18% Precio de venta

al público 15% 18%

1 millar de ladrillos S/. 432.20 S/. 77.80 S/. 510.00 S/. 90.00 S/. 600.00

http://sisolucionamos.blogspot.pe/2012/08/relacion-calidad-precio.html

49

Los vendedores propondrán descuentos o promociones anuales que se establecerán

en cada periodo. Ya que ellos tienen contacto directo con el cliente.

4.3.3 Plaza

Canal de distribución

Elegimos tratar directamente con nuestros clientes, por tal motivo nuestro nivel de canal de

distribución será el cero; se fabrican los ladrillos y las ferreterías traerán su propia

movilidad para llevar los ladrillos a sus almacenes.

Figura N° 23. Niveles de distribución

Fuente: Dirección de marketing, 2006

Elaboración Propia

Características

Niveles de Inventario. - Contaremos con un inventario normal y uno de seguridad, ya que

nuestro tipo de distribución será a pedido y para ello tendremos en cuenta el número de pedidos que

atenderemos semanal y mensual.

50

Ubicación: Cada lote del producto estará dentro de un lugar establecido en el almacén, en

el cual permanecerá hasta el momento de su utilización o venta.

Estiba del Producto: El servicio carga o descarga de los ladrillos será tercerizado, donde

se permitirá el ingreso de estibadores de la localidad previamente registrados e identificados por la

empresa. Para este servicio se utilizará pallets para la distribución y el transporte para garantizar la

compatibilidad con los diferentes requisitos de la cadena de suministro.

Intensidad de la distribución

Utilizaremos un distribución selectiva ya que nuestros clientes se encontraran en zonas

aledañas a la planta ladrillera además existen otros factores como la concentración geográfica de

consumidores (familias que construyen) hábitos de consumo, cantidad de canales de distribución

(ferreterías), capacidad adquisitiva entre otros. Por esa razón, fueron elegidos las ferreterías de la

zona 5 de Lima compuesto por los distritos de Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis

y El agustino.

Ferreterías

El intermediario serán las ferreterías que venden material de construcción en la zona 5 de

Lima Metropolitana. Dichos puntos de venta serán donde se expendan los ladrillos ECOPET y los

espacios donde se realizarán las capacitaciones. El número de ferreterías por distrito se puede

observar a continuación:

Tabla N° 28. Ferreterías por distritos

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Ate 31 35 39 43 48

Chaclacayo 8 9 10 11 12

Lurigancho 34 39 43 48 53

Santa Anita 8 9 10 11 12

San Luis 8 9 10 11 12

El Agustino 8 9 10 11 12

Total 97 110 122 135 149

Elaboración propia

51

4.3.4 Promoción

4.3.4.1 Lanzamiento

Capacitaciones

o Se realizarán actividades donde se invitarán a maestros de construcción y

potenciales clientes en ferreterías céntricas de cada distrito

o Se repartirá muestras del producto y de los ladrillos ECOPET

o Se dictará temas diversos de interés en construcción, seguridad, manejo de

acabados y de los ladrillos ECOPET

o Cada actividad durará 2 horas.

o Se lanzará formalmente en una de dichas capacitaciones por distrito.

Tabla N° 29. Costo por cada capacitación

Concepto Cantidad

por día Veces

Precio

unitario Total

Capacitador 1 1 S/. 200 S/. 200

Módulos 1 1 S/. 120.00 S/. 120

Stock de ladrillos 150 1 S/. 0.40 S/. 60

Material impreso 100 1 S/. 0.15 S/. 15

Insumos 100 1 S/. 1.00 S/. 100

Total por capacitación S/. 495

Fuente: Proveedores diversos

Elaboración Propia

Se realizarán de la misma manera capacitaciones año por año de tal manera en que se

pueda cubrir las diferentes zonas por cada distrito.

Tabla N° 30. Capacitaciones por año

Distrito Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ate 4 7 7 8 9 10

Chaclacayo 2 2 2 2 3 3

Lurigancho 5 7 8 9 10 11

Santa Anita 2 2 2 2 3 3

San Luis 2 2 2 2 3 3

52

El Agustino 2 2 2 2 3 3

Total capacitaciones 17 22 23 25 31 33


Elaboración Propia

Fan Page ECO PET

Se creará en Facebook un fan page donde a través de difusión segmentada, se contactará

con personas vinculadas a las ferreterías y distribuidoras, asimismo con interés en la

construcción. Se generará piezas gráficas y audiovisuales, y se subirá el contenido

interactivo al fanpage. El objetivo principal es dar a conocer la nueva marca ECOPET y

su producto principal.

Página Web ECOPET

Se va a lanzar una página web donde se pueda mostrar el aspecto formal de la empresa,

sus procesos, sus productos, su cultura organizacional, sus espacios de trabajo, sus

proveedores entre otros aspectos que permitan transmitir confianza a los clientes.

Publicación en Revista Costos

Se va a realizar un diseño para publicar un aviso en la revista “Costos”, la cual es una

revista de emisión mensual, que está dirigida a maestros, ingenieros y personas

vinculadas al sector construcción, dicho aviso es a media página full color.

Tabla N° 31. Costo de lanzamiento – Año 0

Concepto Unidad Cantidad Precio

unitario Total

Fan page (ferreterías) Días 10 S/. 20 S/. 200

Página web Servicio 1 S/. 1,200 S/. 1,200

Material impreso volantes Millar 5 S/. 120.00 S/. 600

Manual de usos (de ladrillo

ECOPET) Ciento 2 S/. 400.00 S/. 800

Banners Unidad 100 S/. 15.00 S/. 1,500

53

F

uente: Proveedores varios

Elaboración Propia

4.3.4.2 Actividades regulares (todos los años)

Difusión en redes sociales y Web

Se va a mantener actualizada la página web, buscando desarrollar interacción con los

clientes e intermediarios (ferreterías). Asimismo se seguirá publicitando a través del Fan

Page, realizando una difusión segmentada. Finalmente se destinara un presupuesto para

que través del Google Addword, se pueda posicionar palabras clave que direccione a los

potenciales interesados a la oferta de ECOPET.

Tabla N° 32. Presupuesto de difusión en redes sociales y web

Concepto Cantidad Frecuencia Costo

Unitario Año 1 Año 2 -5

Fan page 5 12 S/. 20 S/. 1,200 S/. 600

Mantenimiento

web 1 12 S/. 300 S/. 3,600 S/. 3,600

Google

Addwords 3 12 S/. 50 S/. 1,800 S/. 3,600

Total S/. S/. 6,600 S/. 7,800

Fuente: Proveedores varios

Elaboración Propia

Fuerza de ventas

Independientemente de los diferentes esfuerzos que se van hacer para colocar el

producto desde la central. Se va a desarrollar una fuerza de ventas que sea capacitada y

dotada de todos las condiciones para colocar el producto en las ferreterías de la zona

Publicación en revistas

Costos 1/2 página Publicación 1 S/. 1,500 S/. 1,500

Capacitaciones Unidad 17 S/. 495 S/. 8,415

Total anual S/. S/. 14,215

54

geográfica seleccionada. Asimismo dicha fuerza de ventas será incentivada por un 2%

de las ventas brutas. Se muestra el detalle del costo en la siguiente tabla:

Tabla N° 33. Presupuesto de fuerza de ventas

Concepto Cantidad Frecuencia Costo

Unitario Total

Ate 1 12 S/. 850 S/. 10,200

Chaclacayo

Lurigancho 1 12 S/. 850 S/. 10,200

Santa Anita

1 12 S/. 850 S/. 10,200 San Luis

El Agustino

Gastos operativos 12 20 S/. 60 S/. 14,400

Capacitaciones 3 1 S/. 200 S/. 600

Total S/. S/. 45,600


Elaboración Propia

Material impreso

Se va a desarrollar 3 tipos de materiales impresos (banner, volantes y manual), los cuales

van a permitir mostrar de manera constante y ante los diferentes públicos, los beneficios

del producto. Los volantes son para el consumidor final en las ferreterías, el manual de

uso son para los maestros y las ferreterías. Finalmente los banner son para ir mostrando

la marca y el producto en los diferentes puntos de venta.

Tabla N° 34. Presupuesto de material impreso

Concepto Distritos Veces al

año Unidad

Costo

Unitario Total

Volantes 7 4 Millar S/. 120 S/. 3,360

Manual de usos (de

ladrillo ECOPET) 7 2 Ciento S/. 400 S/. 5,600

Banner en zonas

cercanas 70 6 Unidad S/. 15 S/. 6,300

Total S/. S/. 15,260


55

Elaboración Propia

Publicación en Revistas especializadas

Se va a realizar publicaciones para llegar al público consumidor como los maestros y las

personas interesadas en realizar construcciones. Dichas publicación se realizarán dos

veces por año en el caso de las Revista “COSTOS” y será a media página, en el caso de

la revista “Perú Construye”, se realizará a página entera, en ambos casos full color. El

costo anual se muestra a continuación.

Tabla N° 35. Presupuesto de publicaciones

Fuente: Revista COSTOS / Revista “Perú Construye”

Elaboración Propia

Presupuesto Anual

El presupuesto total de las actividades mencionadas se puede observar de manera

consolidada a continuación:

Tabla N° 36. Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing

Actividad Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Fan page

(ferreterías) S/. 200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Página web S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Manten. Web S/. 0 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600

Google Adwords S/. 0 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600

Fuerza de ventas S/. 0 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600

Volantes S/. 600 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360

Concepto Veces al

año Unidad

Costo

Unitario Total


Costos 1/2 página 2 Publicación S/. 1,500 S/. 3,000

Revista "Perú Construye" 2 Publicación S/. 1,200 S/. 2,400

Total S/. S/. 5,400

56

Manuales de usos S/. 800 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600

Banners S/. 1,500 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300

Publicación S/. 1,500 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400

Capacitaciones S/. 8,415 S/. 10,890 S/. 11,385 S/. 12,375 S/. 15,345 S/. 16,335

Total por año S/. 14,215 S/. 85,550 S/. 86,045 S/. 86,435 S/. 89,405 S/. 90,395

Elaboración Propia

Cronograma de actividades

Las diferentes actividades indicadas en el plan de marketing se van a desarrollar en los siguientes meses y semanas a lo largo del

desarrollo del proyecto:

Tabla N° 37. Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing

F

u

e

n

t

e

:

Plan de marketing de proyecto

Elaboración Propia

Actividades

Año 0 Año 1 - Año 5

Mes 0

Sem 4

Mes 0

Sem 3

Mes 0

Sem 2

Mes 0

Sem 1

Mes

1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12

Creación de fan page

Desarrollo de página web

Mantenimiento y actualización

de redes sociales y web

Capacitaciones y presentación

de ladrillo ECOPET

Publicación en revista "Costos"

Lanzamiento

Capacitaciones regulares

Volanteo

Publicación en revista "Costos"

Elaboración y colocación de

banners en ferreterías

Entrega de catálogos en

ferreterías

58

Capítulo V: Estudio legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) bajo la razón social

de “Ladrillos ECO PET - SAC”

La Ley General de Sociedades - Ley 26887 nos dice que esta sociedad no puede cotizar en

bolsa además de poder suprimir el directorio si la mayoría societaria lo desea. Esta sociedad

puede tener como representantes a terceros en la junta de accionistas y al ser de

responsabilidad limitada el patrimonio de los socios no se verá afectaba por ningún motivo.

Se decidió que S/.693,692.00 sea el capital social, dividida en S/. 77,077.00 mil acciones cada

una y depositada en un cuenta corriente de la empresa; cada socio aportara la misma cantidad

de efectivo. La empresa está conformada por los siguientes socios:

Tabla N° 38 - Socios de la empresa

Elaboración propia

a) Actividades.

1. Definir la razón social.

2. Reservar el nombre en SUNARP. La recomendación es hacer una búsqueda previa

en Registros Públicos, para asegurar que el nombre elegido no lo tiene otra empresa.

Aporte por socio

Concepto Aporte Total %

Altamirano Príncipe José Abelardo S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Bullon Westreicher Oliver Daniel S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Cajacuri Carbonero Kelvin S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Chiok Meza Félix Alejandro S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Salvatierra Arias Jackelyn S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Arturo Fernando Pérez Silva S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Jessie Ore de Tomas S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Luis Mostacero S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Jorge Loayza S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Total Aporte S/. 693,692 S/. 693,692 100%

59

3. Elaboración de minuta. Definición de razón social, giro del negocio, socios, aportes,

designación de gerente general, facultades con las que va a contar, definición de

directorio entre otros.

4. Legalizar la minuta notarialmente.

5. Registrar en SUNARP.

b) Valorización.

Tabla Nro. 39 – Costos para constituir la empresa

N° Actividades Valor de

venta IGV

Precio de

venta

1

Búsqueda de nombre de la

empresa en Registros

Públicos

S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00

2 Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00

3 Elaboración de minuta S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00

4 Legalizar la minuta

notarialmente S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00

5 Registrar en SUNARP S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00

Total S/. 874.71 S/. 137.29 S/. 1,012

Fuentes SUNARP – Notaría Tuccio – Av. Nicolás de Ayllón 2931 – 2do piso

Elaboración Propia

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Se pagaran los derechos para la búsqueda en INDECOPI, el nombre de la marca será “EcoPET”.

Figura N° 24. Isotipo del ladrillo

Fuente: Elaboración propia

60

a. Actividades.

Pasos para inscribir la marca ante INDECOPI:

1. Pago para búsqueda de marca.

2. De no encontrarse afinidad con otra marca, presentar la solicitud de registro.

3. Presentar por triplicado los ejemplares de la solicitud indicando los datos del

solicitante.

4. Como tendremos un isotopo se deberá registrar este, para esto se deberá de

adjuntar 3 copias de 5 x 5 cm a colores.

5. Presentar la declaración jurada de nuestra actividad económica

6. Pagar el derecho de registro en caja de INDECOPI

7. Para culminar el registro se deberá publicar un anuncio en el diario “El

Peruano”.

b. Valorización.

Tabla Nro. 40 - Costo para registrar Eco PET


venta IGV

Precio de

venta

1 Búsqueda fonética en

INDECOPI * S/. 34.02 S/. 0.00 S/.34.02

2 Búsqueda en INDECOPI** S/. 42.12 S/. 0.00 S/.42.12

3 Registro de marca S/. 601.83 S/. 0.00 S/. 601.83

4 Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00

Total S/. 750.85 S/. 13.12 S/. 763.97

* 0.84% de UIT / ** 1.04% de UIT

Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y la Protección de la

Propiedad Intelectual

Elaboración Propia

61

5.1.3 Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento de Huachipa

a. Actividades.

Licencia municipal de funcionamiento de Huachipa:

Llenar formulario y presentar formato

Presentar Vigencia de poder en caso se trate de persona Jurídica o ente

colectivo, si es persona natural representada, se requerirá carta poder con firma

legalizada.

Considerar cartilla de Seguridad o plan de Seguridad en Defensa Civil, para

establecimientos de más de 500 m2.

Pago de Derecho.

b. Valorización.

El costo correspondiente para la licencia de funcionamiento para un local de más de

más de 500 m2 de S/. 298.75 soles, con un plazo de emisión máximo de 10 días

hábiles.

Certificado de Defensa Civil

a. Actividades.

1. Defensa Civil realizara una inspección a solicitud nuestra.

2. Se presentara una solicitud para la obtención de certificado.

3. Se presentara el plan de seguridad en Defensa Civil que incluye el plano de

evacuación y señalización.

4. Se presentara el plano de ubicación, plano de distribución del centro de

operaciones, plano de instalaciones eléctricas, plano de instalaciones sanitarias.

5. Se pagaran los derechos por el certificado.

6. Se esperara la resolución que saldrá en 15 días.

b. Valorización.

62

Tabla Nro. 41 - Costo de Licencia de Funcionamiento e INDECI


venta IGV

Precio de

venta

Defensa Civil

1 Certificado de Inspección Técnica

Básica de Seguridad en Defensa Civil (1)

S/. 625.73 S/. 0.00 S/. 625.73

Licencia de funcionamiento

2 Emisión de licencia de funcionamiento S/. 298.75 S/. 0.00 S/. 298.75

Total S/. 924.48 S/. 0.00 S/. 924.48 (1)

15.45% de UIT

Fuentes: Municipalidad de Lurigancho – Huachipa / INDECI

5.1.4 Legislación laboral

La empresa se acogerá al régimen laboral de las mypes (Decreto Legislativo N° 1086, aprobado por

el Decreto Supremo N° 003-97-TR). Las características de este régimen son:

Tabla Nro. 42 - Características del Régimen Laboral de la Mypes

CONCEPTO DETALLE

Remuneración Mínima

Vital

Todos los trabajadores del régimen laboral de las mypes

tienen derecho a percibir una remuneración mínima vital.

Actualmente es de S/ 850 soles.

Jornada máxima de

trabajo

La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48

horas a la semana como máximo. Si el empleado es menor

de edad, podrá trabajar siempre y cuando cuente con la

autorización del Ministerio de Trabajo y Promoción del

Empleo y las labores no afecten tu integridad física, ni

psicológica y permitan continuar con tus estudios escolares.

Derecho al refrigerio Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio

como mínimo

Descanso semanal

obligatorio

Los trabajadores tienen derecho como mínimo a 24 horas

consecutivas de descanso cada semana, otorgado

preferentemente en día domingo. También tienen derecho a

descanso remunerado en los días feriados.

Licencia pre-natal y

post natal

Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 45 días

de descanso pre-natal y 45 días de descanso postnatal.

Asimismo, después tienen derecho a una hora diaria de

permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se extiende

hasta cuando el menor tenga un año.

Licencia por

paternidad

El trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante

4 días con ocasión del nacimiento de su hijo

Vacaciones truncas

Son vacaciones truncas aquellas que se dan cuando el

trabajador ha cesado sin haber cumplido con el requisito de

un año de servicios y el respectivo récord vacacional para

63

generar derecho a vacaciones. En ese caso se le remunerará

como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración

vacacional como meses efectivos haya laborado. Es preciso

mencionar que para que se perciba este beneficio el

trabajador debe acreditar por lo menos un mes de servicios a

su empleador.

Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso

vacacional por cada año de servicio.

Jornada nocturna

(Entre las 10:00 p.m. A

6:00 a.m.)

Su remuneración no puede ser inferior a la Remuneración

Mínima Vital más una sobretasa equivalente al 35% de esta.

Compensación por

tiempo de servicios

(CTS)

15 remuneración diarias por año, depositadas en dos

oportunidades semestrales (mayo y noviembre).

Gratificaciones

Se otorga dos veces al año, una por Fiestas Patrias y otra por

Navidad, en razón a la mitad de una remuneración por cada

oportunidad, y se pagará por mes calendario completo

laborado.

Seguro de salud ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su

integridad el empleador.

Indemnización por

despido arbitrario

En el caso de que un trabajador sea despedido sin causa

legal, tiene derecho a percibir como indemnización una

remuneración y media por cada mes dejado de laborar, en

caso sea un contrato a plazo determinado, y le tocará una

remuneración y media por cada año de trabajo en caso sea

un contrato indeterminado; en ambos casos con un máximo

de 20 remuneraciones.

Fuente: Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo.

Elaboración propia

Se registraran a nuestro trabajadores en la planilla electrónica PLAME, la cual tiene

como base legal la Resolución de Superintendencia N° 032-2015/SUNAT.

a. Actividades.

Se registraran a los trabajadores en la página web www.sunat.gob.pe además

también se les registrara al Seguro Social de Salud

b. Valorización.

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2015/032-2015.pdf

http://www.sunat.gob.pe/

64

Estos registros no generan un costo para el proyecto.

5.1.5 Legislación tributaria

Para los dos primeros años de la empresa estaremos registrados en el nuevo régimen tributario

MYPE para después del segundo año pasar el Régimen General ya que nuestros ingresos

proyectados para el tercer año superan los límites de régimen MYPE. Las obligaciones tributarias

correspondientes al régimen MYPE serán iguales a las del régimen general siendo lo que los

diferencia el pago por la renta adelantada mensual.

Obligaciones tributarias

Libros de contabilidad legalizados

Comprobantes de pagos

Impuesto a la renta correspondiente es 29.5%

Impuesto General a las Ventas (IGV) de 18%

a. Actividades.

1. Solicitar el número de RUC a la SUNAT (presencial o virtual).

2. Seleccionar el régimen que tendremos (régimen MYPE) este podrá ser cambiado

por clave SOL.

3. SUNAT notificara cuando el RUC este activo.

4. Solicitar la clave SOL en las oficinas de SUNAT

5. Imprimir los comprobantes de pago.

6. El contador determinara la cantidad de libros se llevaran.

7. Afiliarse al Programa de Libros Electrónicos (PLE).

b. Valorización.

Tabla Nro. 43 - Costo de impresiones


venta IGV

Precio de

venta

1 Impresión de facturas (Millar) S/.169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

2. Impresión de Boletas (millar) S/. 67.79 S/. 12.21 S/ 80.00

3. Impresión de Guías de

Remisión (millar) S/.169.49 S/. 30.51 S/ 200.00

65

Total S/. 406.77 S/. 73.23 S/. 480.00

Fuente: “Impresos Gráfica”

Elaboración propia

5.1.6 Otros aspectos legales

No existen otros aspectos legales aparte de los considerados

5.1.7 Resumen de capítulo

En conjunto los aspectos legales representan un total de S/. 3180.45 que se distribuyen de la

siguiente manera

Tabla Nro. 44 - Resumen de costos

Nº ACTIVIDAD Valor de

venta IGV

Precio de

ventas

Administració

n Ventas

Operacio

nes

1 Búsqueda de nombre de

la empresa en RRPP S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00

100% 0% 0%

S/. 4.00

2 Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00 100%

0% 0% S/. 18.00

3 Elaboración de minuta S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00 100%

0% 0% S/. 350.00

4 Elevar minuta a escritura

pública (ante notario) S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00

100% 0% 0%

S/. 550.00

5 Inscribir escritura pública

en Registros Públicos S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00

100% 0% 0%

S/. 90.00

Total Constitución S/. 874.71 S/. 137.29 S/. 1,012 100%

0% 0% S/. 1,012.00

6 Búsqueda fonética en

INDECOPI S/. 34.02 S/. 0.00 S/. 34.02

100% 0% 0%

S/. 34.02

7 Búsqueda figurativa en

INDECOPI S/. 42.12 S/. 0.00 S/. 42.12

100% 0% 0%

S/. 42.12

8 Registro de marca S/. 601.83 S/. 0.00 S/. 601.83 100%

0% 0% S/. 601.83

9 Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00 100%

0% 0% S/. 86.00

Total registro de marca S/. 750.85 S/. 13.12 S/. 763.97 100% 0% 0%

S/. 763.97 S/. 0.00 S/. 0.00

10 Certificado de Inspección

Defensa Civil (1)

S/.625.73 S/. 0.00 S/. 625.73

33.30% 33.30% 33.30%

S/. 208.58 S/. 208.58 S/. 208.58

11

Licencia de

funcionamiento

Lurigancho - Chosica

S/. 298.75 S/. 0.00 S/. 298.75 33.30% 33.30% 33.30%

S/. 99.58 S/. 99.58 S/. 99.58

Total Licencia S/. 924.48 S/. 0.00 S/. 924.48 33.30% 33.30% 33.40%

S/. 308.16 S/. 308.16 S/. 308.16

66

Directorio

Gerente

General

Asistente

Administrativo

oo

Jefe de

Operaciones

s

Jefe de

Operaciones

Jefe Comercial Jefe de Control

de Calidad

Vendedor

Operarios

11 Impresión de facturas S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 0% 100%

0% S/. 200

12 Impresión de Boletas S/. 67.79 S/. 12.21 S/. 80.00 0% 100%

0% S/. 80

13 Impresión de Guías de

Remisión S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 0%

100% 0%

S/. 200

Total impresiones S/. 406.77 S/. 73.23 S/. 480.00 0% 100% 0%

S/. 0.00 S/. 480 S/. 0.00

Aspectos legales por áreas 65.53% 24.8% 9.7%

Total Aspectos legales S/. 2,956.81 S/. 223.64 S/.3,180.45 S/. 2,084.13 S/. 788.16 S/. 308.16

Elaboración propia

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional

Para el proyecto se ha considerado utilizar el siguiente organigrama:

Figura N° 25.

Organigrama

Elaboración propia

5.2.2 Servicios Tercerizados

Los servicios tercerizados que contratará la empresa serán los siguientes:

67

Servicio de contabilidad

Tendremos un contador externo que llevara nuestros libros y llevara la planilla además

de presentar nuestras obligaciones mensuales ante la SUNAT.

Servicio de auditoria de procesos

En busca de tener productos de alto nivel de calidad la empresa tendrá una supervisión

constante de parte de Green Building Council (GBC) quien entre otros servicios brinda

auditoria de procesos, capacitaciones y networking a sus suscritos. La membresía anual

es de S/ 2900 soles para las empresas que venden menos de 14.5 millones de soles.

Servicio de Seguridad

El servicio de seguridad será por todo los años y contaremos con dos turnos uno de 8am

a 6pm y el otro de 8pm a 6am, se trabajara con personal con experiencia en los aspectos

de seguridad y el pago será por 1200 soles aproximadamente.

Servicio de Limpieza

El personal de limpieza se encargara de mantener las condiciones adecuadas de limpieza

en la parte administrativa, ventas y los espacios comunes al final de día. De la misma

manera con los ambientes de fabricación en coordinación con los operarios de

producción. Se les pagara S/. 850 soles por recibo por honorarios.

Servicio de Mantenimiento de equipos

Se va a contratar el servicio de mantenimiento preventivo para las máquinas principales.

El rubro de gasto varía de equipo a equipo, en promedio es un aproximado de S/. 4 000

soles trimestralmente.

68

5.2.3 Puestos de trabajo: Tareas, funciones y Responsabilidades

5.2.3.1 Director

Función General

Verificar la correcta gestión de la empresa en reuniones con la gerencia general.

Funciones especificas

- Hacer llegar las solicitudes del directorio a los gerentes.

- Planificar a largo plazo las actividades de la empresa.

- Darle la confianza de al gerente general de ser el caso.

- Evaluar los estados financieros.

- Otros relacionados.

5.2.3.2 Gerente General

Función General

Representación legal de la empresa.

Se encarga del correcto funcionamiento de la empresa.

Funciones específicas

- Encontrar un equipo capacitado para la realización de proyecto.

- Evaluar los objetivos propuestos por el director.

- Planear las metas a corto y largo plazo para cumplir con la misión de la empresa.

- Coordinar con el área comercial para asegurar el cumplimiento de los objetivos.

- Representar y atender las inquietudes de empleados, clientes y proveedores.

Requisitos mínimos

Educación: Título profesional en ingeniería industrial o afines con experiencia de gerencias

en empresas del sector.

Conocimientos

- Gestión de negocios

69

- Estrategias empresariales

- Gestión de riesgos

- Microsoft Office a nivel intermedio

- Conocimientos en gestión de talento humano

- Inglés avanzado

Experiencia: 3 años en puestos de gerencia en empresas similares

Competencias

- Orientado al logro de objetivos

- Trabajo en equipo

- Iniciativa e innovación

- Facilidad de palabra

- Compromiso y responsabilidad

- Liderazgo

- Organización

Beneficios Laborales

- Remuneración: S/. 5,000 mensual

- Planilla completa: Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.

5.2.3.3 Jefe de Producción

Función General

El jefe de esta área deberá ser el responsable de la producción de nuestros ladrillos.


- Velar por la seguridad de los operarios y de los equipos en la planta.

- Seguir el programa de producción que elaborado siguiendo las proyecciones.

- Apoyar a la auditoria.

70

- Tener una relación cercana con los agentes involucrados en la producción.

- Solicitar la materia prima a tiempo

- Otros relacionados

Requisitos mínimos

- Educación: Ingeniería industrial o carreras afines.

- Manejo de control de inventarios

- Conocimiento en producción de ladrillos.

- Conocimiento de manejo de residuos y material PET

- Conocimiento básico de maquinaria y equipos para la fabricación de alimentos

industriales

- Inglés básico

- Experiencia 3 años en puestos similares.

- Disponibilidad de trabajo De Lunes a Viernes de 8:00 a 5:00 pm.

Competencias


- Trabajo en equipo


- Liderazgo y organización

- Capacidad para trabajar bajo presión



- Planilla completa: Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.

5.2.3.4 Jefe Comercial

Función General

71

Encargado junto con los vendedores de posicionar nuestra marca en las ferreterías de la zona

elegida. Responsable de promociones, capacitaciones y actividades promoción.


- Realizar las proyecciones en ventas.

- Mantener la página web y fanpage actualizados.

- Publicar contenido interactivo en las redes sociales de la empresa.

- Responder adecuadamente a todos los comentarios y mensajes que reciba la

empresa a través del correo electrónico y fan page


Requisitos mínimos

- Educación: Título profesional en marketing o carreras afines.

- Conocimiento en formulación de planes y presupuestos de ventas

- Estrategias de promoción y publicidad

- Inglés intermedio

- Microsoft Office a nivel intermedio

- Manejo de Photoshop o Ilustrator

- Experiencia: 1 años en puestos similares.

Competencias


- Trabajo en equipo

- Iniciativa, innovación y creatividad



72


- Remuneración S/. 4,000 mensual

- Bonos por cumplimiento de objetivos.

- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.

5.2.3.5 Asistente administrativo

Función General

Apoyar a área administrativa a realizar sus funciones.


- Contacta con proveedores por encargo del gerente general.

- Realiza trámites y gestiones ante instituciones públicas y privadas.

- Apoya en las actividades de la gerencia general.

Requisitos mínimos

- Educación: Estudio técnico o superior completo en administración, afines a áreas

comerciales.

- Software de trámites documentario

- Gestión administrativa

- Manejo de base de datos

- Microsoft Office intermedio

- Experiencia 1 año en puestos similares.

- Disponibilidad de trabajo De Lunes a Viernes de 8 am a 5 pm.

Competencias


73

- Trabajo en equipo



- Honestidad y responsabilidad

- Puntualidad

- Comunicación efectiva

- Proactividad



- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida

- Derecho a refrigerio Una hora al día.

- De 12:00 pm a 1pm

5.2.3.6 Vendedor

Función General

Colocar los ladrillos ECOPET en el mercado definido por la administración.


- Visitar regularmente las ferreterías y puntos de venta.

- Supervisar las campañas de capacitación y promoción de producto.

- Citar a albañiles para las capacitaciones.


Requisitos mínimos

- Educación: Estudio técnico o estudiante de carreras afines a áreas comerciales.

- Conocimiento de calles de zona 5 de Lima metropolitana.

- Microsoft Office intermedio

74

- Cartera de clientes.

Competencias


- Trabajo en equipo



- Honestidad y responsabilidad

- Puntualidad


- Proactividad


- Remuneración: S/. 1200 mensual

- Bonos por logro de objetivos

- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, seguro de vida.

5.2.3.7 Jefe de control de calidad

Función General

Asegurar que la mezcla usada al día pase los controles de calidad pertinentes además que no

halla diferencia en la resistencia de nuestros ladrillos.

Funciones Específicas

- Implementar los mecanismos de control para asegurar la calidad del ladrillo.

- Mandar las muestras a la entidad encargada de realizar las pruebas de resistencia.

- Conciliar con los clientes que recibieron productos defectuosos.

Requisitos Mínimos

- Educación: Estudio técnico en ingeniería civil o carreras afines

75

- Conocimiento de protocolos de control de calidad

- Inglés básico

- Experiencia 3 años en puestos similares.

- Disponibilidad de trabajo de lunes a viernes de 8:00 a 5:00 pm.

Competencias


- Trabajo en equipo



- Liderazgo y organización




- Planilla completa: Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, SCTR, Seguro de

vida

5.2.3.8 Operarios

Función General

Ser los encargados de la producción curado y secado de los ladrillos.


- Realizar el pesado y medido de los insumos y materia prima.

- Uso de máquina de picado o pulverizado de plástico

- Mezcla de insumos en máquinas ladrillera.

76

- Controlar el correcto funcionamiento de las máquinas y reportar anomalías

- Almacenar el producto terminado.

- Colocar (a través de pallets mecánicos) el producto para su distribución.


Requisitos mínimos

- Conocimientos. Manejo de maquinaria para productos industriales

- Mantenimiento de maquinaria para productos industriales

Competencias

- Trabajo en equipo



- Honestidad


- Proactividad


- Remuneración S/. 1 000 mensual

- Planilla completa Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones, SCTR, Seguro de vida.

- Capacitaciones constantes

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados

5.2.4.1 Contabilidad

El servicio de contabilidad realizará las siguientes funciones:

- Llevar el libro de compras y ventas de EcoPET.

77

- Verificar facturas emitidas y recepcionadas.

- Realizar la planilla mensual de todos los empleados de la empresa.

- Presentar las declaraciones de impuestos correspondientes (mensual y anual)


5.2.4.2 Personal de seguridad

El personal de seguridad realizará las siguientes funciones.

- Salvaguardar los bienes existentes dentro de la empresa.

- Vigilar que personal no autorizado ingrese a la empresa.

Comprobar que el personal que ingresa a la empresa no lleve armas (de fuego o

punzocortantes), bebidas alcohólicas, químicos, animales y objetos inflamables.

- Comprobar que el personal que sale de la empresa no se lleve ningún producto o

activo de la empresa.

- Conocer y aplicar los procedimientos en caso riesgos y emergencias.

- Vigilar al momento de la estiba y desestiba


5.2.4.3 Personal de limpieza

El personal de limpieza realizará las siguientes funciones.

- Funciones específicas

- Limpiar las oficinas de administración y ventas durante y al final de día.

- Mantener los baños limpios.

- Suministrar de papel higiénico, jabón, papel toalla, bolsa de basura y todo lo

necesario para los baños, así como la correcta reposición de los mismos.

- Comprobar que las áreas estén en completo orden y limpieza antes de salir de la

empresa.

78

5.2.5 Aspectos laborales

a. Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Todo empleado estará registrado en planilla, salvo que sea alguien proveniente de

un servicio tercerizado.

Los servicios tercerizados serán pagados y serán afectos a IGV.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen laboral correspondiente a los trabajadores dependientes, presentados en el

organigrama, es el Régimen General de la actividad privada (Decreto Legislativo N°

708). Los beneficios correspondientes a dicho régimen se encuentran en el punto 5.1.4

Legislación laboral. Incluyendo Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

(SCTR) que tiene un costo de S/ 49.9 mensual por trabajador (solo operaciones).

Adicionalmente se incluye seguro de vida (S/. 450 anual por trabajador – Rímac

Seguros).

c. Planilla para todos los años del proyecto

La planilla de trabajadores será 12 trabajadores al primer y segundo año de proyecto,

que está compuesto por Gerente General (1), asistente administrativo (1), jefe

comercial (1), jefe de operaciones (1), técnico en mantenimiento (1), Jefe de control de

calidad (1), operarios de producción (4), y vendedores (3). Del tercer al quinto año la

planilla estará compuesta por 16 trabajadores dado que aumentarán 4 operarios para

atender el incremento de la producción. Se puede observar la planilla del año 1 al año

7 en las tablas 44 y 45.

80

Tabla Nro. 45 - Planilla total - nuevos soles - año 1 y 2

PLANILLA MOD Año 1 - 2

Puesto Cantidad SUELDO

BASICO

Asignación

Laboral

REMUNERACI

ON ANUAL

GRATIFICACION

ES (Jul/Dic)

SUB-

TOTAL

ESSALUD CTS Total

Anual

9.00% 8.33%

Operarios 4 S/. 1,000 S/. 85 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492

TOTAL 4 S/. 52,080 S/. 8,000 S/. 60,080 S/. 5,407 S/. 5,005 S/. 70,492

Elaboración propia

Tabla Nro. 46 - Planilla total - nuevos soles - Año 3 al año 5

PLANILLA MOD Año 3 - 10

Item Puesto Cantidad SUELDO

BASICO

Asignación

Laboral

REMUNERACI

ON ANUAL

GRATIFICACION

ES (Jul/Dic)

SUB-

TOTAL

ESSALUD CTS Total

Anual

9.00% 8.33%

1 Operarios 8 S/. 1,000 S/. 85 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984

TOTAL 8 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984

Elaboración propia

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Los servicios tercerizados son los servicios de transporte, auditoría de procesos,

contabilidad, mantenimiento de equipos, los cuales están afectos al IGV. El transporte

será contratado por la empresa y será asumido por los clientes, por lo cual están en

función a la demanda.

Tabla Nro. 48 - Servicio de Auditoría de procesos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.6,534,915 S/.7,344,000 S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492

Membresía Anual

Rango de S/. 14.5

millones

S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900

Total Anual S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900

Elaboración propia

Tabla Nro. 49 - Servicio de Contabilidad

Concepto Frecuencia Valor de

venta IGV

Precio de

venta

Veces al mes 1 S/.

2,5242 S/. 458 S/. 3000

Veces al año 12 S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000

Total Anual S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000

Elaboración propia

Tabla Nro. 50 - Servicio de Mantenimiento de equipos

Concepto Frecuencia Valor de venta IGV Precio de

venta

Por revisión

trimestral 1 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000

Veces al año 4 S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000

Total anual S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000

Elaboración propia

82

De la misma manera los servicios de seguridad y limpieza serán tercerizados y

sustentados por recibos por honorarios y no están afectos a IGV. Los costos mensuales

y anuales se pueden ver en las siguientes tablas:

T

a

b

l

a

Nro. 51- Servicio de Seguridad

Elaboración propia

Tabla Nro. 52- Servicio de Limpieza


venta IGV

Precio de

venta

Veces al mes 1 S/. 850 S/. - S/. 850

Veces al año 12 S/. 10,200 S/. - S/. 10,200

Número de

trabajadores 2 S/. 20,400 S/. - S/. 20,400

Total anual S/. 20,400 S/. - S/. 20,400

Elaboración propia

Tabla Nro. 53- Consolidado de Gastos de servicios tercerizados

Ítem Componente Frecuencia Valor de

venta IGV

Precio de

venta


venta IGV

Precio de

venta

Veces al mes 1 S/. 1,000 S/. - S/. 1,000

Veces al año 12 S/. 12,000 S/. - S/. 12,000

Número de trabajadores 2 S/. 24,000 S/. - S/. 24,000

Total anual S/. 24,000 S/. - S/. 24,000

83

1 Servicio de transporte 5 veces por

semana S/. 448,475 S/. 80,725 S/. 529,200

2 Servicio de auditoría de

procesos Anual S/. 2,458 S/. 442 S/. 2,900

3 Servicio de

Contabilidad Mensual S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000

4 Servicio de

Mantenimiento Trimestral S/. 13,559 S/. 2,441 S/. 16,000

5 Servicio de Seguridad Mensual S/. 24,000 S/. - S/. 24,000

6 Servicio de Limpieza Mensual S/. 20,400 S/. - S/. 20,400

Total S/. 513,976 S/. 84,524 S/. 598,500

Elaboración propia

Tabla Nro. 54- Gasto en Servicios Tercerizados - 2018 - 2022

Componente 2019 2020 2021 2022 2023

Servicio de

transporte S/. 529,200 S/.594,720 S/. 660,240 S/. 725,760 S/.796,320

Servicio de auditoría

de procesos S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900

Servicio de

Contabilidad S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Servicio de

Mantenimiento* S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000

Servicio de

Seguridad ** S/. 24,000 S/.24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000

Servicio de

Limpieza ** S/. 20,400 S/.20,400 S/. 20,400 S/. 20,400 S/. 20,400

Total por año con

IGV S/. 598,500 S/.664,020 S/. 729,540 S/. 795,060 S/.865,620

Total por año sin

IGV S/. 513,976 S/.569,502 S/. 625,027 S/. 680,553 S/.740,349

* De equipos

**No está afecto al IGV, emiten Recibo por honorarios

e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo

El horario de trabajo para todos los empleados para los primeros dos años será el

siguiente:

Hora de entrada: 8:00 am

Hora de refrigerio: de 1:00 pm a 2:00 p.m

Hora de Salida: 5:00 p.m.

No habrá horas extras

84

El área comercial tendrá un horario de 9:00 am a 6:00 p.m. El cual es nominal dado

que dependerá de sus actividades de visitas a los clientes, capacitaciones a organizar

para los maestros y otros relacionados a su responsabilidad.

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad instalada

a. Criterios

Considerando un horario diario de 8 horas y considerando los feriados para determinar

los días efectivos de producción se tiene lo siguiente:

Tabla Nro. 55 - Cálculo

de días de producción

Elaboración propia

Asimismo los tiempos de producción del proceso en general:

Tabla Nro. 56 - Tiempos de producción

Paso Descripción Tiempo Unidad

1 Preparación de insumos 30.0 min

2 Triturado de plástico 160.0 min

3 Mezcla de agua, cemento y PET 30.0 min

52 Domingos

26 Sábados solo mediodía

2 31 de dic. y 1 de enero

2 24 y 25 de diciembre

1 Día del trabajo

2 28 y 29 de Julio

2 Jueves y viernes Santo

1 29 de Junio

1 Día de los muertos

89 Total días de No producción

365 Días por año

276 Días de producción por año

85

4 Elaboración de ladrillos 480.0 min

5 Colocación en pallet y reposo

inicial 30.0 min

6 Etiquetado de lotes 15.0 min

7 Almacenaje 20.0 min

Tiempo total en minutos 765.0 Minutos

Total (solo) fabricación de ladrillos 480.0 Minutos

Procesos por día 1.00

Elaboración propia

La preparación de insumos, el triturado de plástico, la mezcla de agua, cemento y PET,

son proceso previos y paralelos, la elaboración de ladrillos tiene (según especificación

técnica de la máquina ladrillera), los siguientes tiempos y volúmenes.

Tabla Nro.

57 -

Tiempo de

producción

de

máquina

ladrillera

Elaboración propia

De la misma manera los pasos posteriores la fabricación de los ladrillos como

colocación en pallets, etiquetados de lotes y almacenaje son procesos paralelos. Por lo

tanto el cuello de botella será la máquina de elaboración de ladrillos cuya velocidad es

de 65.28 millares por jornada de 8 horas, lo cual es equivalente a un día por jornada. A

Ladrillos PET cada 15 segundos 34

Ladrillos PET por minuto 136

Ladrillos PET por hora 8,160

Ladrillos por 8 horas - 1 Máquina Ladrillera 65,280

Ladrillos en millares - 1 Maquina Ladrillera 65.28

Ladrillos en millares – 2 Maquinas Ladrillera

La 2da máquina al 50% 97.9

86

partir del 3 año se comprará una máquina más que trabajará al 50% por lo que la

producción se incrementará a 97.9 millares.

b.

Cál

culo

C

on

si

de

ra

ndo los datos anteriores se presenta la producción anual:

Tabla Nro. 58- Capacidad instalada

Elaboración propia

6.1.2 Capacidad Utilizada

a. Criterios

Para obtener la capacidad utilizada se va a considerar la demanda del proyecto

Tabla Nro. 59- Demanda

Elaboración propia

Asimismo considerando los adicionales de sampling para las degustaciones, merma e

inventario, como se puede apreciar en la siguiente tabla:

Criterios 2019 2020 2021 2022 2023

Días de producción por

año 276 276 276 276 276

Procesos por día 1 1 1 1 1

Millares por proceso 65.28 65.28 97.92 97.92 97.92

Producción anual 18,017 18,017 27,026 27,026 27,026

2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo 105 118 131 144 158

Frecuencia por año 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

Ladrillos por compra 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Demanda en Ladrillo 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752

87

Tabla Nro. 60 - Adicionales a producción

E

l

aboración propia

b. Cálculos

Considerando la demanda del proyecto más los adicionales a la demanda, se presenta

el cálculo total:

Tabla Nro. 61- Adicionales a producción

Elaboración propia

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Total 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752

Sampling 0.5% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Merma o perdida* 1% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%

Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5%

2019 2020 2021 2022 2023

Millares de ladrillos 15,805 17,480 19,436 21,364 23,441

TOTAL 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441

2019 2020 2021 2022 2023

88

c. P

o

r

c

entaje de utilización de la capacidad instalada

Finalmente considerando la capacidad instalada del proyecto queda de la

siguiente manera a lo largo de los 5 años de proyecto.

Tabla Nro. 62 - Capacidad utilizada y capacidad ociosa

Elaboración propia

6.1.3 Capacidad Máxima

a. Criterios

Considerando un horario de 16 de trabajo horas que alcance para 2 turnos de

producción, duplicando el número de equipos que permita producir 131 millares de por

día y considerando producción los 365 días del año.

b. Cálculos

Considerando los criterios indicados se puede observar que la capacidad máxima

(utópica) llega a 95 309 millares de ladrillos PET por año tal como se puede observar a

continuación:

Tamaño Normal (producción) 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441

Capacidad instalada 18,017 18,017 27,026 27,026 27,026

% de Utilización

(capacidad utilizada) 88% 97% 72% 79% 87%

Capacidad Ociosa 12% 3% 28% 21% 13%

2019 2020 2021 2022 2023

89

T

a

b

la Nro. 63 - Capacidad máxima

Elaboración propia

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción

El proceso productivo de la empresa tendrá las siguientes etapas en específico:

a) Preparación de insumos

Este paso permite tener cerca y a disposición en cantidad y calidad el PET para pasar

a la máquina trituradora, el agua en la presión adecuada y el cemento abastecido y en

la cantidad necesaria. Si bien es un proceso paralelo y previo al proceso principal

puede demorar 30 minutos entre 2 operarios.

b) Triturado de plástico PET

Consiste en colocar el PET en la máquina trituradora que avanza a una velocidad de

procesamiento de 500 kilos por hora, la cual dad como resultado un insumos listo

para pasar a la maquina ladrillera.

c) Mezcla de agua cemento y PET

Si bien la maquina principal mezcla automáticamente, se hacen pruebas preliminares

que permiten regular los insumos y la idoneidad de la intensidad y velocidad en

función a lao que se espera de producción.

Criterios 365 365 365 365 365

Procesos por día 2 2 2 2 2

Botellas por proceso 131 131 131 131 131

Producción anual 95,309 95,309 95,309 95,309 95,309

90

d) Elaboración de ladrillo

En la maquina ladrillera, se realiza el proceso principal que es la elaboración de los

ladrillos, la velocidad es de 34 ladrillos cada 15 segundos y 136 ladrillos por minuto,

la maquina lo colocar en sus pallets propios pero igual se tiene que acomodar y pasar

a una siguiente etapa que incluya esos tiempos.

e) Colocación en pallets y reposo inicial

Los ladrillos PET, se colocan en pallets en cantidades de 500 y se dejan en reposo en

durante 1 hora.

f) Etiquetado de lotes.

Posteriormente se procede a colocar un código a cada lote para su posterior

identificación y control de calidad

g) Secado

Después de la fabricación, colocado en pallet e identificación se lleva al área de

secado donde permanecerá 1 días.

h) Curado

El curado final implica regar los ladrillos de manera constante, este proceso dura 15

días y se realizará en un área de 400 m2 destinada con ese fin.

i) Almacén

Finalmente los ladrillos se trasladan al almacén de productos terminados donde se

guardarán hasta su despacho.

160 min

30 min 480

Min.

30 min 15 min

20 min

Tiempo de

espera

30 min

Figura N° 26. Diagrama de operaciones – Producción de Ladrillos PET

Elaboración propia

205

6.2.2 Programa de producción

El programa de producción será la demanda, los adicionales de sampling para las capacitaciones,

merma e inventario, en la siguiente tabla las pondremos en porcentajes:

Tabla Nro. 64- Programa de producción

E

l

a

b

oración propia

Considerando los aspectos indicados y la demanda, se puede observar en la siguiente

tabla el programa de producción consolidado para los cinco años del proyecto Ecopet:

Tabla Nro. 65 - Programa de producción

*

R

e

distribuido

Elaboración propia

6.2.3 Necesidad de materia prima e insumos

La unidad de ladrillo pesa 900 gramos y contiene principalmente 3 componentes de

materia prima que son agua, cemento y tereftalato de polietileno 8PET). La unidad de

comercialización es un millar de ladrillos ECOPET. Se puede observar en la siguiente

tabla la cantidad de insumos por componente:

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Total 15,120 16,992 18,864 20,736 22,752

Sampling 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Merma o perdida* 2% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%

Inventario Final 5% 5% 5% 5% 5%

2019* 2020 2021 2022 2023

Millares de ladrillos 15,805 17,480 19,436 21,364 23,441

TOTAL 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441

206

Tabla Nro. 66 – Componentes de ladrillo ECOPET

Ítem Componentes Requerimiento

x unidad

Requerimiento

x millar Unidad Clasificación

1 Plástico PET 0.450 450.0 Kg Materia Prima

2 Agua 0.250 250.0 Lt. Materia Prima

3 Cemento 0.300 300.0 Kg Materia Prima

Elaboración propia

6.2.4 Programa de compras de materia prima e insumos (En cantidad y soles)

Considerando lo indicado en los puntos anteriores (6.2.2. Programa de producción y

6.2.3. Necesidad de materia prima por producto), se muestra el consolidado según unidad

de compra y año por año, como se puede apreciar en la siguiente tabla:

Tabla Nro. 67 – Programa de compras consolidada

E

l

a

boración propia

Considerando los precios de mercado de los insumos indicados:

Tabla Nro. 68 – Precio de mercado

Ítem Componente Unidad Valor de venta

(sin IGV) IGV

Precio de

venta

1 Plástico PET TM 338.98 S/. 61.0 S/. 400.00

2 Agua M3 2.119 S/. 0.4 S/. 2.50

3 Cemento (42.5 kg) TM 466.10 S/. 83.9 S/. 550.00

Elaboración propia

Con lo anterior se puede calcular el presupuesto total de compras con IGV y sin IGV,

año por año, como se muestra a continuación:

Ítem Componente Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

1 Plástico PET Kg 7,268,690 8,019,174 8,922,243 9,807,268 10,548,492

2 Agua Lt 3,998,649 4,411,397 4,908,212 5,395,072 5,919,549

3 Cemento Lt 4,814,948 5,321,929 5,918,445 6,505,570 7,138,015

207

Tabla Nro. 69 – Presupuesto de compras – Sin IGV

E

l

a

b

oración propia

Tabla Nro. 70 – Presupuesto de compras – Con IGV

Ítem Componente 2019 2020 2021 2022 2023

1 Plástico PET S/. 2,907,476 S/. 3,207,670 S/. 3,568,897 S/. 3,922,907 S/. 4,219,397

2 Agua S/. 9,997 S/. 11,028 S/. 12,271 S/. 13,488 S/. 14,799

3 Cemento S/. 2,648,222 S/. 2,927,061 S/. 3,255,145 S/. 3,578,064 S/. 3,925,908

Total con IGV S/. 5,565,694 S/. 6,145,759 S/. 6,836,313 S/. 7,514,458 S/. 8,160,104

Elaboración propia

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa

Para los primeros dos años se ha contemplado 4 operarios a razón de 1 para manipulación

de máquina trituradora, dos para maquina ladrillera y uno para soporte en las diferentes

etapas, se tiene que considerar también que varias de las etapas de producción son

paralelas. Dicho trabajo será complementado por el encargado del control de calidad y el

técnico de mantenimiento, finalmente todos serán supervisados por el jefe de

operaciones. La planilla de mano de obra directa (operarios) para los dos primeros años

(2018 – 2019) es de la siguiente manera:

Ítem Componente 2019 2020 2021 2022 2023

1 Plástico PET S/. 2,463,963 S/. 2,718,364 S/. 3,024,489 S/. 3,324,498 S/.3,575,760

2 Agua S/. 8,472 S/. 9,346 S/. 10,399 S/. 11,430 S/. 12,541

3 Cemento S/. 2,244,256 S/. 2,480,560 S/. 2,758,597 S/. 3,032,257 S/.3,327,041

Total sin IGV S/. 4,716,690 S/. 5,208,271 S/. 5,793,485 S/. 6,368,185 S/.6,915,342

208

Tabla Nro. 71 – Planilla MOD Año 1 y 2


BASICO

Asignaci

ón

Laboral

REM.

ANUAL

GRATI

(Jul/Dic)

SUB-

TOTAL

ESSALUD

9.00%

CTS

8.33%

Total

Anual

Operarios 4 S/. 100 S/. 85 S/.52,080 S/. 8,000 S/.60,080 S/. 5,047 S/5,005 S/.70,492

TOTAL 4 S/.52,080 S/. 8,000 S/.60,080 S/. 5,047 S/.5,005 S/.70,492

Elaboración propia

A partir del tercer año se va a contratar dos operarios más para agilizar todo el proceso de

producción y poder atender la demanda requerida por el mercado, por lo cual la planilla quedara de

la siguiente manera:

Tabla Nro. 72 – Planilla MOD Año 3 al 5to año


BASICO

Asignaci

ón

Laboral

REM.

ANUAL

GRATI

(Jul/Dic)

SUB-

TOTAL

ESSALUD

9.00%

CTS

8.33%

Total

Anual

Operarios 6 S/. 1,000 S/. 85 S/.78,120 S/.12,000 S/.90,120 S/. 8,111 S/.7,507 S/.105,738

TOTAL 6 S/.78,120 S/.12,000 S/.90,120 S/. 8,111 S/.7,507 S/.105,738

Elaboración propia

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinaria

a) Trituradora de PET

Maquina importada de trituradora y pulverizador para todo tipo de plástico, marca

Kwell, Modelo: MF600, 4200 rpp, motor de 55 kw, capacidad de 450 a 580 kilos por

hora.

209

Figura N° 27. Trituradora de PET

Fuente: Cotización Zhangjiagang kwell Machinery

b) Ladrillera automática

Máquina ladrillera automática modelo QTA1O – 15B, incluye moldes, pallets, cabina

eléctrica y accesorios necesarios. Capacidad de 69 millares por 8 horas.

Figura N° 28. Maquina ladrillera

210


6.3.2 Equipos

Equipos de producción

a) Tornillo Transportador

Equipo complementario para línea de fabricación modelo LSY196 de 1.96 mt x 6 mt,

con capacidad de circulación de 30T/H, y motor de 5.5kw

Figura N° 29. Tornillo transportador


b) Alimentador / dosificador automático

Equipo alimentador de PET, modelo: PL1200, con 3 bateas de abastecimiento, con

capacidad máxima de 6 Tm. Capacidad de producción de 80 m3/h.

Figura N° 30. Tornillo transportador

211

c) Correa automática de carga

Equipo complementario para la línea de producción, modelo de B700, de 8 metros

en extensión, 3 kw, hasta 2.5 metro de altura, regulable,

Figura N° 31. Correa automática de carga


d) Mezclador horizontal doble

Equipo complementario modelo JS750 con una capacidad de descarga de 750L,

capacidad de producción 37.5 m3/hora, Power: 30Kw, sistema de

autoabastecimiento de agua.

212

Figura N° 32. Mezclador horizontal doble


e) Bomba de agua

Equipo de uso industrial con capacidad de 500 litros de bombeo por minutos, con

250 W de potencia marca Modasa.

Figura N° 33. Bomba de agua

213

Equipos de administración

a) Laptop de oficina

Marca Lenovo

Modelo C40-30

Memoria RAM 4GB

Medida 5.1cm x 52.97cm

Procesador Interl Core i3

Disco duro 1TG

Windows 8.1 incluido

Un año de garantía

Figura N° 34. Laptop Lenovo

b) Impresora Multifuncional HP

Marca HP

Modelo multifunción HP LaserJet Pro M127fn

Funciones: impresión, copia, escaneado

Bandeja de papel de 25 hojas

Bandeja de salida de papel 50 hojas

214

Soporte de impresión: A4,B5, A6, Sobre DL

Sistema operativo compatible con Windows 8, Windows 7, Windows Vista,

Windows XP (SP2)

Velocidad 7ppm

Ciclo de trabajo mensual hasta 8,000 páginas

Figura N° 35. Impresora HP LaserJet Pro M127fn

6.3.3 Herramientas

a) Porta herramientas

Maleta porta herramientas de 35 x 15 x 18 para guardar las diferentes herramientas

mecánicas y eléctricas a utilizar. Cinturón de cuero con aberturas para colocar las

herramientas de usos constate,

Figura N° 36. Maleta y Porta herramientas personal

b) Kit de herramientas de uso mecánico

215

Herramientas para armar, desarmar y hacer arreglos, en la infraestructura y

máquinas de la empresa.

Figura N° 37. Herramientas de uso mecánico

c) Kit de herramientas de uso eléctrico

Herramientas manuales para armar, desarmar y hacer arreglos, en la infraestructura

eléctrica y en equipos de la empresa.

Figura N° 38. Herramientas de uso eléctrico

216

d) Pinza amperimetrica

Herramienta para probar el correcto funcionamiento de sistemas eléctricos

cerrados

Figura N° 39. Pinza amperimetrica

6.3.4 Utensilios e implementos

a) Jarra metálica

Jarra para la dosificación de aceite de uso industrial en los sistemas de combustión

de las máquinas y equipos de la empresa.

Figura N° 40. Jarra de distribución de aceite

b) Uniforme para operarios

Marca Maxtrak

Conjunto slack gabardina con dos bolsillos delanteros y con cintas

reflectantes

Tela poliéster plastificada de PVC (cloruro de polivinilo)

217

Color azul

Espesor 0.35mm

Talla M - L

Figura N° 41. Uniforme de operarios - Invierno

c) Casco con orejeras

Para la protección de la integridad física del trabajador en el proceso de

fabricación, asimismo para poder amortiguar el impacto del ruido en el sistema

auditivo del operario.

Figura N° 42. Casco de segurida

6.3.5 Mobiliario

a) Estante para usos múltiples

218

Marca Fixser

Medida 50x100x192cm

Resistencia por repisa de 300 kg

Número de estantes/repisas: 5

Color gris oscuro

Incluye manual de armado

Figura N° 43. Estante de uso múltiple

b) Escritorio

Marca Pisopak

Modelo X1245561

Fabrico en melanina

1 repisa, 2 cajones

Medida 76x180x57cm

Garantía 1 año

219

Figura N° 44. Escritorio individual

c) Silla para escritorio

Marca Mica

Color azul

Material metal y nylon

Figura N° 45. Silla individual

220

6.3.6 Útiles de oficina

Los útiles de oficina serán adquiridos en OFICENTRO y serán los siguientes:

Lapiceros, lápiz, borrador

Corrector

Resaltador

Tinta para impresora

Hojas bond A-4

Folder y sobres manila

Archivador

Block de notas

Cuaderno de cargo

Tijeras

Post-it

Chiches

Engrapadora, grapas

Tintas de color de reserva

Plumones indelebles

221

Otros

222

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

El mantenimiento anual de máquinas y equipos tendrá la siguiente frecuencia:

Tabla Nro. 73 – Programa de mantenimiento anual

Concepto Ener

o Febrero

Marz

o Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Octubr

e

Noviembr

e Diciembre

Máquinas y Equipos

(producción)

Trituradora Industrial

Máquina ladrillera industrial

Tanques de agua

Transportadora automática

Mezclador horizontal

Bomba de agua

Aspersores

Carro motorizado de pallets

Equipos (administración)

Computadora Intel

Impresora multifuncional

Equipo celular Motorola

Trimestral

Semestral

Fuente: Proveedores

Elaboración Propia

Las máquinas y equipos de operaciones tendrán un mantenimiento trimestral para asegurar su correcto funcionamiento; además, después de

cada uso deben ser limpiadas minuciosamente por los operarios.

223

Los equipos de operaciones tendrán además un técnico de mantenimiento que realizará

labores de prevención y supervisión de uso para garantizar la conservación de los mismos.

Por otro lado, para los equipos administrativos el mantenimiento consistirá en

actualizaciones de software, tanto para celular y computadora, este último incluye también

limpieza del equipo cuando esté desconectado, mientras que para la impresora el

mantenimiento consistirá en:

Limpiar regularmente los rodillos de arrastre de papel, esto evitará que los atascos de

hojas y que las páginas no se impriman bien.

Limpiar la bandeja de papel, pues cuando más hojas se imprimen estas dejan

pequeñas briznas de papel que cuando se acumulan pueden atascar la impresora.

Limpiar con una pequeña brocha o paño ligeramente humedecido (material que no se

desprenda o deje fibra) el polvo. No aplicar productos de limpieza comunes, pues

estos tienen químicos que luego pueden hacer que la tinta no se fije bien al papel.

El mantenimiento de la impresora deberá realizarse cuando el equipo esté

desconectado.

224

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla Nro. 74 – Programa de reposición

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Herramientas

Moldes ladrilleros

Pallexts de Madera

Mesas de metal

Utensilios y otros

Guantes de

protección

Orejeras

Uniformes

Jarra metálica

medidora de aceite

Cinta de embalaje /

aislante

Elaboración Propia

Las herramientas se volverán a comprar al final de cada año, mientras que la mayoría de los utensilios (guantes y orejeras), así como los uniformes o

la jarra medidora de aceite tendrá una reposición semestral, pues se gastan con mayor rapidez.

225

6.3.9 Programa de compras posteriores

Las maquinas principales (trituradora y ladrillera), tienen una duración mínima de 10

años por lo que con un correcto mantenimiento no debe ser necesario comprar en el

horizonte de evaluación (5 años). Por otro lado el mezclador horizontal la bomba de agua

y los aspersores para las cámaras de curado, si se cambiaran al finalizar el 4to año

(comienzo del 5), por indicaciones del proveedor.

Para los equipos como las computadoras e impresoras hay una vida útil de 4 años, por lo

que será necesarios comprar otros al finalizar su ciclo de vida. Asimismo, los equipos

celulares se cambiarán cada 2 años debido al uso y a la renovación que genera los

avances tecnológicos.

Finalmente el carro motorizado para la movilización de pallets si será renovado después

de 4 años de uso.

Tabla Nro. 75 – Programa de compras posteriores

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mezclador horizontal

Bomba de agua

Aspersores

Equipos

Computadora Intel

Impresora multifuncional

Equipo celular Motorola

Carro motorizado de pallets

Fuente: Varias

Elaboración Propia

226

6.4 Localización

6.4.1 Macro Localización

Determinaremos la ubicación de la empresa por los siguientes factores:

Zonificación adecuada

Facilidad de acceso al local

Adecuado sistema de recojo de basura

Costo de alquiler x m2

Acceso a agua potable

Cada factor tendrá un porcentaje porcentual por importancia.

Evaluaremos los distritos que abarcan la Zona 5 y a cada uno le pondremos un puntaje

de 1-10 siendo 1 el peor y 10 el mejor.

Tabla Nro. 76 – Evaluación de la Macro Localización

Factor Peso Huachipa Ate Chosica Huaycán

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Zonificación

adecuada 1

25% 8 2.00 6 1.50 6 1.50 7 1.75

Facilidad de

acceso al local 2

20% 5 1.00 6 1.20 7 1.40 5 1.00

Adecuado sistema

de recojo de

basura y residuos 3

15% 7 1.05 5 0.75 6 0.90 5 0.75

Costo accesible x

m 2 4

20% 8 1.60 5 1.00 7 1.40 8 1.60

Acceso a agua

potable 5

20% 8 1.60 7 1.40 6 1.20 6 1.20

Total 100% 7.25 5.85 6.40 6.30

Fuente: Varias

Elaboración Propia

(1) Zonificación adecuada: Es importante que el distrito donde se encuentre el

local sea una zona industrial para poder solicitar los documentos de licencia

de funcionamiento.

227

(2) Facilidad de acceso al local: El local debe estar ubicado cerca de avenidas

principales ya que al ser nuestra producción elevada esta será trasportada por

carros de carga pesada. Además nuestros insumos vendrán de igual manera

en vehículos pesados.

(3) Adecuado sistema de recojo de basura y residuos: Es importante que el

distrito donde se ubique el local tenga un adecuado sistema de recojo de

basura para que así los residuos de la fábrica no se acumulen y contaminen el

ambiente de trabajo.

(4) Costo de alquiler x m2: debe ser un costo accesible, se está evaluando un

local que cueste entre 6 mil y 10 mil dólares mensuales.

(5) Acceso a agua potable: Siendo el agua uno de los insumos principales para

el proceso de fabricación de ladrillos PET, es importante que no falte

continuamente o que la zona tenga desabastecimiento de la misma.

El distrito escogido es el distrito de Lurigancho - Chosica por tener mayor facilidad

de acceso, un menor costo de alquiler, un mejor sistema de recojo de basura y

adecuado acceso a agua potable.

6.4.2 Micro localización

Dentro de Lurigancho – Chosica tenemos las siguientes zonas industriales:

Carapongo

Ramiro Prialé

Cajamarquilla

Tunas de Huachipa

Los factores con las que se evaluarán las calles o avenidas son:

Costo de alquiler

Cercanía a puntos de venta (ferreterías)

228

Tamaño adecuado de terreno

Lejanía a áreas verdes

Lejanía a hogares

Usando el mismo método que se usó para la macro localización, tenemos.

Tabla Nro. 77 – Evaluación de la Micro Localización

Factor Peso Carapongo Ramiro Priale

Cajamarquill

a

Tunas de

Huachipa

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de compra 1

25% 5 1.25 4 1.00 7 1.75 7 1.25

Cercanía a puntos

de venta 2

20% 4 0.80 7 1.40 6 1.20 7 1.00

Tamaño adecuado 3

25% 5 1.25 6 1.50 6 1.50 8 2.00

Lejanía de áreas

verdes 4

15% 6 0.90 5 0.75 6 0.90 6 0.90

Lejanía a hogares

5

15% 6 0.90 5 0.75 6 0.90 6 0.90

Total 100

%

5.10 5.40 6.25 6.05

Fuente: Varias

Elaboración Propia

(1) Costo de alquiler: Se espera pagar no más de 10 mil dólares al mes.

Tabla Nro. 78 – Costo de alquiler

Calles Tamaño Área total

(m2) Fuente

Carapongo $6000 1500 Urbania.pe

Ramiro Prialé $12000 4500 Urbania.pe

Cajamarquilla $9000 3000 Adonde Vivir

Tunas de Huachipa $4000 2100 Adonde Vivir

Fuente: Portales de información inmobiliaria Adonde Vivir / Urbania

Elaboración Propia

(2) Cercanía a puntos de venta: La zona debe ser conocida por los

trasportistas y ferreteros

229

(3) Tamaño adecuado: Se necesita al menos 2500 metros cuadrados para la

parte de producción y el área administrativa.

(4) Lejanía a hogares: Las zonas industriales deben estar alejadas de las

zonas urbanas.

(5) Lejanía a áreas verdes: Las áreas verdes generan una disminución

significativa en presión de agua.

El terreno escogido está en las Cajamarquilla y se pagara 9 mil dólares mensuales.

Cuenta con una nave que cubre casi todo el local y se única en la entrada de la zona

conocida por ser ladrillera.

6.4.3 Gastos de adecuación

Tendremos el local los últimos tres meses del año cero para ese momento debemos de tener la

maquinaria y demás equipo para la adecuación tendremos a personal calificado por la empresa que

nos vendió la maquinaria instalando el equipo automatizado, además tendremos que construir una

cámara húmeda para el curado de los ladrillos, también se deberá de adecuar el techo para que los

silos de cemento y pet pueda caber.

Tabla Nro. 79 – Costo de adecuación de local

Concepto Cantidad Precio S/. Valor de

venta IGV

Precio de

Venta

Construcción de cerco 2100 S/. 80 S/. 142,373 S/. 25,627 S/. 168,000

Construcción de

oficina, almacén y

caseta de vigilancia

570 S/. 90 S/. 43,475 S/. 7,825 S/. 51,300

Construcción de

SSHH y vestuarios 80 S/. 400 S/. 27,119 S/. 4,881 S/. 32,000

Contra piso 600 S/. 60 S/. 30,508 S/. 5,492 S/. 36,000

Instalación de agua y

desagüe 1 S/. 2,500 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500

Pintado (costo en

M2) 2100 S/. 30 S/. 53,390 S/. 9,610 S/. 63,000

Instalación de pozo,

tierra 1 S/. 2,400 S/. 2,034 S/. 366 S/. 2,400

Instalación de sistema

hidroponía 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500

230

Instalación de sistema

eléctrico 1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000

Otros 1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000

Total Adecuación S/. 308,220 S/. 55,480 S/. 363,700

Fuente: Varias

Elaboración Propia

6.4.4 Gastos de servicios

Los servicios necesarios para el funcionamiento del local serán agua (no para uso de

fabricación), luz, internet y teléfono fijo, adicionalmente los servicios de telefonía móvil

para los vendedores y los jefes de área y gerente general. Se puede observar el cálculo en

la siguiente tabla:

Tabla Nro. 80 – Servicios

Concepto Cantidad Precio S/. Valor de

venta IGV

Precio de

Venta

Plan Dúo

Movistar (Telef +

Internet)

1 S/. 219.00 S/. 185.59 S/. 33.41 S/. 219.00

Plan móvil * 6 S/. 99.00 S/. 503.39 S/. 90.61 S/. 594.00

Agua 1 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00

Luz 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

Total S/. 1,113 S/. 200 S/. 1,313

Fuente: Varias

Elaboración Propia

Si bien dichos costos se pueden clasificar como fijos, no serán constantes durante todo el

horizonte del proyecto por tal motivo crecerán a un nivel relacionado con la necesidad de

producción, de acuerdo al siguiente cálculo:

Tabla Nro. 81 – Crecimiento % de producción

231

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

0 1 2 3 4 5

Programa de

producción Millares 15,804 17,479 19,435 21,364 23,441

Incremento anual 10.60% 11.19% 9.93% 9.72%

Fuente: Estudio técnico del proyecto

Elaboración Propia

Con el ratio anterior el nivel de gastos en los servicios será de la siguiente manera:

Tabla Nro. 82 – Gasto anual por servicios


Elaboración Propia

6.4.5 Plano del centro de operaciones

Considerando la siguiente distribución de espacios:

Tabla Nro. 83 – Gasto anual por servicios

Área Medida Unidad %

Zona de producción 600 m2 29%

Cámaras de curado (16) 400 m2 19%

Área de secado 300 m2 14%

Cargo y despacho 150 m2 7%

Almacén de insumos de

producción 120 m2 6%

Almacén de Insumos de

Limpieza y herramientas 70 m2 3%

Almacén de PT 180 m2 9%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Plan Dúo Movistar

(Teléfono +

Internet)

S/. 219 S/. 242 S/. 268 S/. 296 S/. 328

Plan móvil S/. 594 S/. 657 S/. 727 S/. 804 S/. 889

Agua

(administrativo) S/. 100 S/. 111 S/. 122 S/. 135 S/. 150

Luz S/. 400 S/. 442 S/. 489 S/. 541 S/. 598

Total S/. S/. 1,313 S/. 1,452 S/. 1,606 S/. 1,776 S/. 1,965

Total S/. Sin IGV S/. 1,113 S/. 1,231 S/. 1,361 S/. 1,505 S/. 1,665

232

Oficinas administrativas 120 m2 6%

Cocina y comedor 80 m2 4%

Baño 1 y vestuarios 60 m2 3%

Baño 2 administrativos 20 m2 1%

TOTAL 2100 100%

Fuente: Visita de campo

Elaboración Propia

233

Distribución General del Local

Caseta de vigilancia

Almacén de productos terminados

Zona de carga y despacho

Área de Curado

Oficinas Administrativas

Almacén De insumos

Almacén de insumos de limpieza y herramientas

SSHH de Trabajadores

SSHH de Administración

Zona de producción

35 mt

60 mt

Casilleros y cambiadores

Anaqueles L

A

V

A

B

O

Cocina y comedor

Trituradora y alimentadora

Máquina Ladrillera

Silo de cemento

Elevador automático

A

Automatico

Área de Secado

Figura Nro. 46 – Plano de local

Elaboración propia

234

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental

Considerando la información revisada y la entrevista con el especialista en

ingeniería civil, se ha considerado lo siguiente:

Tener estricto control en el consumo de agua, se tendrá una conexión

directa del pozo y se acumulará agua en tanques.

La vegetación cerca del centro de operaciones se podría afectar, por lo

que se ha escogido una zona lejos de áreas verdes.

El ruido de las máquinas también es parte de la contaminación

ambiental, por lo que el centro de operaciones se ubicará en una zona

alejada de las hogares

Debido a que se movilizará constantemente materiales hacia y desde la

fábrica, se exigirá que todos los camiones proveedores y distribuidores

hayan pasado la revisión técnica correspondiente así como que eviten

hacer ruido innecesario (gritar, tocar el claxon varias veces, etc.).

Adecuado manejo de residuos líquidos y sólidos, conforme a lo que

indique DIGESA y teniendo como guía el “Manual de difusión técnica

n°1 – Gestión de Residuos Peligrosos en el Perú.

Se manejará una política 100% de las 3 R’s (Reciclar, Reducir,

Reutilizar). Por esa razón se hará una adecuada clasificación de los

desechos.

6.5.2 Con los trabajadores

Los trabajadores son un recurso importante para el éxito de la empresa, por

tanto se respetará sus derechos laborales, como los días de vacaciones, pago

oportuno de sueldos, gratificaciones, seguro médico, entre otros. Se realizará

capacitación constante relacionada a la función del trabajador, para así pueda

235

crecer como profesional y realizar línea de carrera en la empresa. Por último,

se practicará la política de no discriminación¸ los trabajadores pueden

pertenecer a la empresa sin importar su raza, religión u orientación sexual,

6.5.3 Con la comunidad

La empresa brindará más oportunidades de trabajo, que a medida que crezca

la empresa el requerimiento de capital humano también aumentará en la zona-

.

La empresa participará en eventos comunitarios organizados por la

municipalidad de Lurigancho - Chosica, incentivando las campañas de

reciclaje de plásticos en mercados y centros de abastos.

Asimismo se donará 8 millares de ladrillos por año (2 por trimestre), para que

las personas puedan complementar o construir ambientes de su vivienda.

236

Tabla Nro. 84 – Cronograma de actividades de Responsabilidad Social

Elaboración propia

Concepto En. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total por

Actividad

Impacto Ambiental

Sistema de ahorro de agua, colocación

(año 1), mantenimiento (demás años) X S/. 4,500

Capacitacion en tratamiento de agua y

deshechos X X S/. 1,200

Compra de contenedores de clasificación

de basura – renovación anual X S/. 500

Con los trabajadores

Festejo de cumpleaños (mensual) X X X X X X X X X X X X S/. 1,200

Seguimiento y apoyo – asistencia social X X X X X X X X X X X X S/. 2,400

Talleres de motivación personal x x x S/. 1,500

Con la comunidad

Donación de ladrillos para casas de la

comunidad (2 millares trimestral) X X X X S/. 2,000

Campaña de reciclaje de plásticos en

mercado y centros de abastos X X X X X X X X X X X X S/. 2,400

Total Anual S/. 15,700

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

La Inversión de activos fijos tangibles son aquellos equipos los cuales comprenden

en el proceso de producción, administración y ventas.

Tabla Nro. 85 – Inversión Activo Fijo Depreciable

Descripción Unidad Cantidad Costo

Unitario

Total Costo sin

IGV

IGV Total Costo

con IGV

Maquina automática

ladrillera

Unidad 1 S/.

187,475

S/. 187,475 S/. 33,745 S/. 221,220

Silo de materia

prima

Unidad 2 S/. 28,813 S/.57,625.42 S/. 10,373 S/. 67,998

Tornillo

transportador

Unidad 1 S/. 7,683 S/. 7,683 S/. 1,383 S/. 9,066

Sistema de

medición de

cemento

Unidad 1 S/. 5,378 S/. 5,378 S/. 968 S/. 6,346

Dosificador

automático

Unidad 1 S/. 28,813 S/. 28,813 S/. 5,186 S/. 33,999

Cinta transportadora Unidad 1 S/. 7,683 S/. 7,683 S/. 1,383 S/. 9,066

Mezclador de eje

horizontal doble

Unidad 1 S/. 33,423 S/. 33,423 S/. 6,016 S/. 39,439

Máquina de

suministro de

paletas automáticas

Unidad 1 S/. 22,282 S/. 22,282 S/. 4,011 S/. 26,293

Elevador

automático de

paletas para apilar

Unidad 1 S/. 15,367 S/. 15,367 S/. 2,766 S/. 18,133

Gabinete de control

centralizado

Unidad 1 S/. 20,745 S/. 20,745 S/. 3,734 S/. 24,479

Molino de pastico

(trituración)

Unidad 1 S/. 27,441 S/. 27,441 S/. 4,939 S/. 32,380

Molino de pastico

(pulverizador)

Unidad 1 S/. 76,834 S/. 76,834 S/. 13,830 S/. 90,664

Sistema contra

incendio

Unidad 1 S/. 85,066 S/. 85,066 S/. 15,312 S/. 100,378

Grupo electrógeno

diésel 60 kw

Unidad 1 S/. 49,393 S/. 49,393 S/. 8,891 S/. 58,284

Sistema de riego Unidad 1 S/. 43,096 S/. 43,096 S/. 7,757 S/. 50,853

Carretilla hidráulica

2TN (Stocks)

Unidad 2 S/. 1,992 S/. 3,983 S/. 717 S/. 4,700

Dispensador de

agua

Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699

Cafetera Unidad 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Horno microondas Unidad 1 S/. 340 S/. 340 S/. 61 S/. 402

Impresora

multifuncional

Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699

Friobar Unidad 1 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450

Laptop* Unidad 2 S/. 1,509 S/. 3,018 S/. 543 S/. 3,562

Escritorio + silla Unidad 2 S/. 988 S/. 1,976 S/. 356 S/. 2,331

Juego de estantes** Unidad 1 S/. 5,488 S/. 5,488 S/. 988 S/. 6,476

TOTAL PRODUCCIÓN S/. 684,761.75 S/. 123,257.12 S/. 808,018.87

238

* Para jefe de operaciones y jefe de control de calidad

** Para Almacén


Unitario

Total

Costo sin

IGV

IGV Total

Costo con

IGV

Laptop* Unidad 2 S/. 1,509 S/. 3,018 S/. 543 S/. 3,562

Impresora multifuncional Unidad 1 S/. 593 S/. 593 S/. 107 S/. 699

Juego de estante (6) Unidad 1 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500

Escritorios + silla Unidad 2 S/. 988 S/. 1,976 S/. 356 S/. 2,331

TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 8,553 S/. 1,540 S/. 10,093

*Para jefe Comercial


Unitario

Total

Costo sin

IGV

IGV Total

Costo con

IGV

Laptop* Unidad 1 S/. 1,509 S/.

1,509.24

S/. 272 S/. 1,781

Escritorios + silla Unidad 1 S/. 988 S/. 987.86 S/. 178 S/. 1,166

TOTAL VENTAS S/. 2,497 S/. 449 S/. 2,947

CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN AÑO 0

Área Costo Sin

IGV

IGV Total costo

con IGV

%

Producción S/. 684,762 S/. 123,257 S/. 808,019 98.4%

Administración S/. 8,553 S/. 1,540 S/. 10,093 1.2%

Ventas S/. 2,497 S/. 449 S/. 2,947 0.4%

Total S/. 695,812 S/. 125,246 S/. 821,058 100.0%

Fuente: Elaboración Propia

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles están conformados por gastos de constitución de empresa,

patentes, licencias y otros.

Tabla Nro. 86 – Inversión Activo Fijo Intangible

ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con

IGV

Búsqueda de nombre de la empresa en Registros

Públicos

S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00

Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00

Elaboración de minuta S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 381.35 S/. 68.65 S/. 450.00

Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00

Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34.02 S/. 0.00 S/. 34.02

Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 42.12 S/. 0.00 S/. 42.12

Registro de marca S/. 601.83 S/. 0.00 S/. 601.83

Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00

Licencia de funcionamiento Municipio Lurigancho

- Chosica(1)

S/. 251.80 S/. 0.00 S/. 251.80

239

Certificado de Inspección Técnica Básica del

Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI)

S/. 625.73 S/. 0.00 S/. 625.73

Software Office 365 ( Para 5 PC ) S/. 245.8 S/. 44.2 S/. 290.0

Antivirus (Para 5 PC ) S/. 126.27 S/. 22.73 S/. 149.00

Impresión de facturas S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Impresión de Boletas S/. 67.79 S/. 12.21 S/. 80.00

Impresión de Guías de Remisión S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 3,240 S/. 283 S/. 3,523

CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN INTANGIBLE AÑO 0

Área Costo Sin IGV IGV Total costo con

IGV

%

Administración S/. 3,240 S/. 283 S/. 3,523 93.3%

Producción S/. 252 S/. 0 S/. 252 6.7%

Total S/. 3,491 S/. 283 S/. 3,774 100.0%

Fuente: Elaboración propia.

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre-operativos son aquellos que se realizan antes que inicie la empresa sus

actividades como son los gastos de adecuación, adelanto de alquiler, capacitación del

personal, etc.

Tabla Nro. 87 – Inversión en Gastos Pre-Operativos

1.- GASTOS DE ADECUACIÓN

Concepto Cantidad Precio

S/.

VALOR DE

VENTA

IGV PRECIO

DE

VENTA

Montaje de línea de producción 1 S/.

32,380

S/. 27,441 S/. 4,939 S/. 32,380

Instalación de sistema regado de ladrillos 1 S/.

9,500

S/. 8,051 S/. 1,449 S/. 9,500

Instalación de sistema eléctrico de línea

de producción

1 S/.

32,380

S/. 27,441 S/. 4,939 S/. 32,380

Total S/. 62,932 S/.

11,328

S/. 74,260

2.- ADELANTO DE ALQUILER

Concepto Cantidad Precio S/. VALOR DE VENTA

Alquiler 6 S/. 24,979 S/.149,872.88

Total S/. 149,873

3.- CAPACITACIÓN DE PERSONAL(operación de maquina)

Concepto Capacitación

Cantidad de trabajadores1 4

Costo por vez S/. 1,000

Total con IGV S/. 4,000

Total sin IGV S/. 3,390

240

4.- EVENTO DE LANZAMIENTO AÑO 0

Concepto CANTIDAD UNIDAD PRECIO

UNITARIO

VALOR

DE

VENTA

IGV PRECIO

DE

VENTA

Fan page (ferreterías) 10 Días S/. 350 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500

Página web 1 Servicio S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500

Material impreso volantes 5 Millar S/. 220 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100


ECOPET)

2 Ciento S/. 2,000 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000

Banners 50 Unidad S/. 400 S/.

16,949

S/.

3,051

S/.

20,000


Costos 1 página

1 Publicación S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500

Capacitaciones 17 Días S/. 3,000 S/.

43,220

S/.

7,780

S/.

51,000

Total evento S/. S/.

74,237

S/.

13,363

S/.

87,600

4.- CAPACITACION PREVIAS AL LANZAMIENTO

Concepto Cantidad

por día

Días Veces Precio

unitario

VALOR

DE

VENTA

IGV PRECIO

DE

VENTA

Anfitriona 1 15 1 S/. 350 S/. 4,449 S/.

801

S/. 5,250

Apoyo de producción de

lanzamiento

1 15 1 S/. 120 S/. 1,525 S/.

275

S/. 1,800

Supervisor de activación 1 15 1 S/.

150.00

S/. 1,907 S/.

343

S/. 2,250

Alquiler de Ipad para lanzamiento 1 15 1 S/. 150 S/. 1,907 S/.

343

S/. 2,250

Capacitor 1 1 17 S/.

495.00

S/. 419 S/. 76 S/. 8,415

Generador de base de datos 1 1 1 S/.

1,500.00

S/. 1,271 S/.

229

S/. 1,500

Publicación en revistas Costos 1/2

pagina

1 1 1 1500 S/. 1,271 S/.

229

S/. 1,500

Merchandising (Mini post it 10 un

logo a un color)

100 4 1 1.9 S/. 644 S/.

116

S/. 760

Movilidad de producción de

lanzamiento

1 4 1 87.5 S/. 297 S/. 53 S/. 350

Banners publicitario 1 1 1 100 S/. 15 S/. 3 S/. 1,770

Total capacitación S/. S/.

12,750

S/.

2,295

S/. 22,965

Campaña en Facebook S/. 1,525 S/.

275

S/. 1,800

Total capacitación + campaña de facebook S/. S/.

14,275

S/.

2,570

S/. 24,765

5.- Gastos en planilla y servicios

Sueldos mes 0

Gerente General S/. 5,488

Asistente Administrativo S/. 1,646

Jefe Comercial S/. 4,390

Jefe de operaciones S/. 4,390

Tecnico de mantenimiento S/. 0

control de calidad S/. 2,195

241

Operarios a tiempo completo S/. 4,390

Vendedores S/. 2,799

Servicio mes 0

Plan Dúo Movistar (Telef + Internet) S/. 219

Plan móvil * S/. 99

Agua S/. 350

Luz*** S/. 5,000

Servicio de contabilidad S/. 500

Servicio de seguridad S/. 2,000

Servicio de limpieza S/. 850

Total con IGV S/. 34,315

Total Sin IGV** S/. 33,466


7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

EL inventario inicial para la producción en el año 0 es de 542 millares de ladrillos.

Tabla Nro. 88 – Inventarios iniciales

Concepto Unidad Requerimiento

inventario inicial

Costo Sin

IGV

IGV Total

costo con

IGV

Plástico PET kg 81,228 S/. 34,419 S/. 6,195 S/. 40,614

Agua Lt 135,381 S/. 868 S/. 156 S/. 1,024

Cemento kg 189,533 S/. 76,488 S/. 13,768 S/. 90,256

Arena Kg 81,228 S/. 4,819 S/. 867 S/. 5,686

Total Costo de Inventario Inicial S/. 116,593 S/. 20,987 S/.

137,580


7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

En la siguiente tabla se detalla los ingresos y egresos de nuestro proyecto en el año 1, así como el capital de trabajo en el primer año.

Tabla Nro. 89 – Inversión en Capital de trabajo

CAPITAL DE TRABAJO

Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 6.48% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 10.19% 100.00%

Ingresos (4)

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593 S/. 6,534,915

Total Ingresos

S/.

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

423,559

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593

S/.

665,593

S/. 6,534,915

EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total

Compra MP S/.

259,249

S/.

259,249

S/.

259,249

S/.

259,249

S/.

259,249

S/.

259,249

S/.

407,392

S/.

407,392

S/.

407,392

S/.

407,392

S/.

407,392

S/.

407,392 S/.

3,999,848

Gasto de

Administración

Luz S/. 205.2 S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/. 205.2 S/. 2,462

Agua S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 2.6 S/. 32

Arbitrios S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0

Alquiler S/. 154.1 S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/. 154.1 S/. 1,849

Insumos de

mantenimiento y

limpieza (1)

S/. 154.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 154.1 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 308

Internet y teléfono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134

Servicio de

contabilidad

S/. 3,000 S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/. 36,000

Útiles de Oficina

(50%) (2)

S/. 344.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/.

344.9

S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/.

344.9

S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 1,035

243

Gerente General S/. 5,488 S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/. 5,488 S/.

5,488

S/.

10,488

S/.

5,488

S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/.

10,488

S/. 78,557

Asistente

Administrativo

S/. 1,646 S/. 1,646 S/.

1,646

S/. 2,052 S/. 1,646 S/.

1,646

S/. 3,146 S/.

1,646

S/. 1,646 S/.

1,646

S/. 2,052 S/. 3,146 S/. 23,567

Gasto de Venta

Promoción y

Publicidad

S/.

14,152.9

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

14,153

S/.

169,835

Luz S/. 205.2 S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/.

205.2

S/. 205.2 S/. 205.2 S/. 2,462



Alquiler S/. 154.1 S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/.

154.1

S/. 154.1 S/. 154.1 S/. 1,849

Insumos de mant. y

limpieza (1)

S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16

Dúo Movistar S/. 94.50 S/. 94.50 S/.

94.50

S/. 94.50 S/. 94.50 S/.

94.50

S/. 94.50 S/.

94.50

S/. 94.50 S/.

94.50

S/. 94.50 S/. 94.50 S/. 1,134

Útiles de Oficina

(50%) (2)

S/.

344.94

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

344.94

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

344.94

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,035

Jefe Comercial S/. 4,390 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 8,390 S/.

4,390

S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846

Vendedores S/. 2,799 S/. 2,799 S/.

2,799

S/. 3,489 S/. 2,799 S/.

2,799

S/. 5,349 S/.

2,799

S/. 2,799 S/.

2,799

S/. 3,489 S/. 5,349 S/. 40,064

Comisión por

ventas (1%)

S/. 3,589 S/. 3,589 S/.

3,589

S/. 3,589 S/. 3,589 S/.

3,589

S/. 5,641 S/.

5,641

S/. 5,641 S/.

5,641

S/. 5,641 S/. 5,641 S/. 55,381

Comisión del canal

15%

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mano de Obra

Operarios S/. 4,390 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 8,390 S/.

4,390

S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846

Costos Indirectos

de Fabricación

S/. 0

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Luz S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

38,406

S/.

460,870

244

Agua S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 495 S/. 5,937

Arbitrios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Alquiler S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

28,834

S/.

346,007

Insumos de

mantenimiento y

limpieza (1)

S/. 1,477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,953

Servicio de

mantenimiento de

equipos

(preventivo)

S/. 0 S/. 0 S/.

10,667

S/. 0 S/. 0 S/.

10,667

S/. 0 S/. 0 S/.

10,667

S/. 0 S/. 0 S/.

10,667

S/. 42,667

Gerente de general S/. 5,488 S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/. 5,488 S/.

5,488

S/.

10,488

S/.

5,488

S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/.

10,488

S/. 78,557

Servicio de

mantenimiento

correctivo

S/. 3,000 S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000

Técnico en control

de calidad

S/. 2,195 S/. 2,195 S/.

2,195

S/. 2,736 S/. 2,195 S/.

2,195

S/. 4,195 S/.

2,195

S/. 2,195 S/.

2,195

S/. 2,736 S/. 4,195 S/. 31,423

Servicio de

auditoria de

proceso

S/. 4,600 S/. 4,600 S/.

4,600

S/. 4,600 S/. 4,600 S/.

4,600

S/. 4,600 S/.

4,600

S/. 4,600 S/.

4,600

S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 55,200

Impuesto a la renta -S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

3,164

-S/.

37,969

Pago de Préstamo

(3)

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

247,777

Pago de IGV -S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

3,468

-S/.

41,611

Total Egresos S/. S/.

398,979

S/.

396,650

S/.

407,317

S/.

403,161

S/.

396,650

S/.

408,007

S/.

572,533

S/.

546,844

S/.

557,511

S/.

547,534

S/.

553,355

S/.

581,561

S/.

5,770,102

Saldo mes S/.

24,580

S/.

26,909

S/.

16,242

S/.

20,398

S/.

26,909

S/.

15,552

S/.

93,061

S/.

118,749

S/.

108,083

S/.

118,059

S/.

112,238

S/.

84,033

Saldo acumulado S/.

24,580

S/.

51,489

S/.

67,732

S/.

88,130

S/.

115,039

S/.

130,591

S/.

223,651

S/.

342,401

S/.

450,483

S/.

568,542

S/.

680,781

S/.

764,813

Máximo Déficit Acumulado -S/.

24,580

245

CAPITAL DE TRABAJO AÑO 2

Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad 7.68% 7.68% 7.68% 7.81% 7.81% 7.81% 8.85% 8.85% 8.85% 8.98% 8.98% 8.98% 100.00%

Ingresos (4)

S/.

665,593

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

476,000

S/.

476,000

S/.

476,000

S/.

476,000

S/.

476,000 S/. 7,533,593

Total Ingresos

S/.

S/.

665,593

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

748,000

S/.

476,000

S/.

476,000

S/.

476,000

S/.

476,000

S/.

476,000

S/. 7,533,593

EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total

Compra MP S/.

332,098

S/.

332,098

S/.

332,098

S/.

337,727

S/.

337,727

S/.

337,727

S/.

382,757

S/.

382,757

S/.

382,757

S/.

388,386

S/.

388,386

S/.

388,386 S/.

4,322,907

Gasto de

Administración

Luz S/.

222.0

S/. 222.0 S/.

222.0

S/. 222.0 S/. 222.0 S/.

222.0

S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 222.0 S/.

222.0

S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 2,664



Alquiler S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 254

Insumos de

mantenimiento y

limpieza (1)

S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16

Internet y telefono S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 94.5 S/. 1,134

Servicio de

contabilidad

S/.

3,000

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/.

3,000.0

S/. 3,000.0 S/.

3,000.0

S/. 36,000

Útiles de Oficina S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 1,035

Caja Mínima S/.

58,156

Capital de Trabajo + Caja Mínima S/.

33,576

246

(50%) (2)

344.9 344.9 344.9

Gerente General S/.

5,488

S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/. 5,488 S/.

5,488

S/.

10,488

S/. 5,488 S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/. 10,488 S/. 78,557

Asistente

Administrativo

S/.

1,646

S/. 1,646 S/.

1,646

S/. 2,052 S/. 1,646 S/.

1,646

S/. 3,146 S/. 1,646 S/. 1,646 S/.

1,646

S/. 2,052 S/. 3,146 S/. 23,567

Gasto de Venta

Promoción y

Publicidad

S/.

18,990.

4

S/.

18,990

S/.

18,990

S/.

18,990

S/.

18,990

S/.

18,990

S/.

18,990

S/.

18,990

S/.

18,990

S/.

18,990

S/. 18,990 S/. 18,990 S/.

227,885

Luz S/.

222.0

S/. 222.0 S/.

222.0

S/. 222.0 S/. 222.0 S/.

222.0

S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 222.0 S/.

222.0

S/. 222.0 S/. 222.0 S/. 2,664



Alquiler S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 21.1 S/. 254

Insumos de mant.

y limpieza (1)

S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 7.9 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 16

Internet y teléfono S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 5.69 S/. 68

Útiles de Oficina

(50%) (2)

S/.

344.94

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

344.94

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

344.94

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,035

Gerente Comercial S/.

4,390

S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 8,390 S/. 4,390 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846

Vendedores S/.

2,799

S/. 2,799 S/.

2,799

S/. 3,489 S/. 2,799 S/.

2,799

S/. 5,349 S/. 2,799 S/. 2,799 S/.

2,799

S/. 3,489 S/. 5,349 S/. 40,064

Comisión por

ventas (1%)

S/.

4,781

S/. 4,781 S/.

4,781

S/. 4,862 S/. 4,862 S/.

4,862

S/. 5,511 S/. 5,511 S/. 5,511 S/.

5,592

S/. 5,592 S/. 5,592 S/. 62,237

Comisión del

canal 15%

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mano de Obra

Operarios S/.

4,390

S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 8,390 S/. 4,390 S/. 4,390 S/.

4,390

S/. 5,473 S/. 8,390 S/. 62,846

Costos Indirectos

de Fabricación

S/. 0

Servicio de

transporte

S/.

4,600

S/. 4,600 S/.

4,600

S/. 4,600 S/. 4,600 S/.

4,600

S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 4,600 S/.

4,600

S/. 4,600 S/. 4,600 S/. 55,200

247

Luz S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/.

41,557

S/. 41,557 S/. 41,557 S/.

498,680

Agua S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 535 S/. 6,424

Arbitrios S/.

3,000

S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000

Alquiler S/.

3,958

S/. 3,958 S/.

3,958

S/. 3,958 S/. 3,958 S/.

3,958

S/. 3,958 S/. 3,958 S/. 3,958 S/.

3,958

S/. 3,958 S/. 3,958 S/. 47,493

Insumos de

mantenimiento y

limpieza (1)

S/.

1,598

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,598 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,196

Servicio de

mantenimiento de

equipos

S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/.

2,667

S/. 0 S/. 2,667 S/. 0 S/.

2,667

S/. 0 S/. 2,667 S/. 16,000

Gerente de

operaciones

S/.

5,488

S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/. 5,488 S/.

5,488

S/.

10,488

S/. 5,488 S/. 5,488 S/.

5,488

S/. 6,841 S/. 10,488 S/. 78,557

Supervisor de

línea de

producción

S/.

3,000

S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/.

3,000

S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 36,000

Técnico en control

de calidad

S/.

2,195

S/. 2,195 S/.

2,195

S/. 2,736 S/. 2,195 S/.

2,195

S/. 4,195 S/. 2,195 S/. 2,195 S/.

2,195

S/. 2,736 S/. 4,195 S/. 31,423

Impuesto a la renta S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/.

10,284

S/. 10,284 S/. 10,284 S/.

123,405

Pago de Préstamo

(3)

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/.

20,648

S/. 20,648 S/. 20,648 S/.

247,777

Pago de IGV S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/.

17,936

S/. 17,936 S/. 17,936 S/.

215,231

Total Egresos S/. S/.

493,678

S/.

494,041

S/.

491,375

S/.

506,262

S/.

497,084

S/.

500,441

S/.

568,427

S/.

545,430

S/.

542,763

S/.

551,829

S/.

554,984

S/.

575,189

S/.

6,321,502

Saldo mes S/.

171,915

S/.

253,959

S/.

256,625

S/.

241,738

S/.

250,916

S/.

247,559

S/.

179,573

-S/.

69,430

-S/.

66,763

-S/.

75,829

-S/. 78,984 -S/.

99,189

Saldo acumulado S/.

936,728

S/.

1,190,68

7

S/.

1,447,31

3

S/.

1,689,05

1

S/.

1,939,96

6

S/.

2,187,52

5

S/.

2,367,09

9

S/.

2,297,66

9

S/.

2,230,906

S/.

2,155,07

7

S/.

2,076,093

S/.

1,976,904


248

7.1.6 Liquidación del IGV.

Se puede visualizar en la siguiente tabla el pago anual de impuestos que se realizará los 7 primeros años ante la SUNAT (Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria).

Tabla Nro. 89 – Inversión del IGV

Liquidación del Igv

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771

IGV de los ingresos S/. 996,851 S/. 1,120,271 S/. 1,243,691 S/. 1,367,110 S/. 1,500,024 S/. 1,642,431 S/. 1,784,839

IGV de MP e insumos S/. 610,146 S/. 659,426 S/. 733,469 S/. 806,229 S/. 884,607 S/. 971,961 S/. 1,052,534

IGV de Gastos administrativos S/. 6,487 S/. 6,569 S/. 7,148 S/. 8,757 S/. 7,310 S/. 7,431 S/. 7,572

IGV de Gasto de ventas S/. 26,903 S/. 35,839 S/. 38,272 S/. 39,409 S/. 39,669 S/. 40,409 S/. 42,403

IGV de Costo Indirecto S/. 191,755 S/. 203,205 S/. 302,329 S/. 309,211 S/. 317,207 S/. 331,081 S/. 349,261

IGV de Activo Tangible S/. 125,246

IGV de Activo Intangible S/. 0

IGV de Inventario Inicial S/. 20,987

IGV de Gastos pre-operativos S/. 56,938

Total IGV de egresos S/. 203,171 S/. 835,292 S/. 905,040 S/. 1,081,218 S/. 1,163,606 S/. 1,248,792 S/. 1,350,882 S/. 1,451,771

Diferencia S/. 203,171 S/. 161,560 S/. 215,231 S/. 162,473 S/. 203,505 S/. 251,232 S/. 291,549 S/. 333,068

Crédito Fiscal S/. 203,171

Liquidación del IGV -S/. 41,611 S/. 215,231 S/. 162,473 S/. 203,505 S/. 251,232 S/. 291,549 S/. 333,068

249


7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

En la siguiente tabla se proyecta el gasto que se necesita para cada una de las

inversiones.

Tabla Nro. 90 – Resumen de estructura de inversiones

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con

IGV

Peso

Activos fijos S/. 695,812 S/. 125,246 S/. 821,058 58.73%

Activos intangibles S/. 3,199 S/. 283 S/. 3,774 0.27%

Gasto pre operativo S/. 340,684 S/. 56,938 S/. 402,007 28.76%

Inventario inicial S/. 116,593 S/. 20,987 S/. 137,580 9.84%

Capital de Trabajo S/. 28,454 S/. 22,681 S/. 33,576 2.40%

Total S/. 1,184,741 S/. 226,135 S/. 1,397,994 100.00%


7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

El financiamiento que se requiere para este proyecto es de S/. 864,302 soles y S/.

557,173 el monto soles como aportes de los socios.

Tabla Nro. 91 – Estructura de financiamiento

Estructura de Financiamiento

Concepto Aporte Propio Banca Total %

Activos fijos S/. 160,000 S/. 661,058 S/. 821,058 58.73%

Activos intangibles S/. 3,774 S/. 0 S/. 3,774 0.27%

Gasto pre operativo S/. 402,007 S/. 0 S/. 402,007 28.76%

Inventario inicial S/. 137,580 S/. 0 S/. 137,580 9.84%

Capital de Trabajo -S/. 9,668 S/. 43,244 S/. 33,576 2.40%

49.621% 50.379% 100.00%

Inversión Total S/. 693,692 S/. 704,302 S/. 1,397,994


251

Tabla Nro. 92 – Aporte de capital

Aporte por socio

Concepto Aporte Total %

Altamirano Príncipe José Abelardo S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Bullon Westreicher Oliver Daniel S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Cajacuri Carbonero Kelvin S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Chiok Meza Félix Alejandro S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Salvatierra Arias Jackelyn S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Arturo Fernando Pérez Silva S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Jessie Ore de Tomas S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Luis Mostacero S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Jorge Loayza S/.77,076.91 S/. 77,077 11.11%

Total Aporte S/. 693,692 S/. 693,692 100%


7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

El financiamiento de los activos fijos, los intangibles e inventario inicial serán a

través de la Caja Sullana cuya suma asciende a S/. 864,302 soles para un plazo de 6

años.

Tabla Nro. 93 – Financiamiento del activo fijo

Condiciones del Préstamo

Importe a desembolsar S/. 704,302

Tasa de interés efectiva* 28.00% anual

Plazo de Amortización 60.0 meses

Tipo de amortización Amortización Variable

Tipo de Cuota Fija

Valor de la cuota mensual S/. 20,648


252

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

El financiamiento del proyecto para el capital del trabajo, será financiado por parte

de los socios.

Tabla Nro. 94 – Financiamiento Capital de trabajo

Datos Generales del Financiamiento

Descripción S/. %

Aporte Propio S/. 693,692 49.6%

Banco S/. 704,302 50.4%

Total S/. 1,397,994 100.00%


7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

En la siguiente tabla se detallan los ingresos anuales, el cual se inicia en el programa de ventas por año.

Tabla Nro. 95 – Ingresos por ventas

PROGRAMA DE VENTAS - S/.

Tipos de venta 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/. 10,767,051 S/. 11,700,610

Total con IGV S/. 6,534,915 S/. 7,344,000 S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/. 10,767,051 S/. 11,700,610

Total Sin IGV S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771


7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente tabla se visualiza los montos para la recuperación del capital hasta el año 2025. Cuyo Ratio es de 0.51%.

Tabla Nro. 96 – Recuperación de capital de trabajo

Capital de Trabajo Incremental

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

0 1 2 3 4 5 6 7

Ventas 6,534,915 7,344,000 8,153,085 8,962,169 9,833,492 10,767,051 11,700,610

Ratio % 0.51% 0.51% 0.51% 0.51% 0.51% 0.51% 0.51%

Requerimiento -S/. 24,580 S/. 37,733 S/. 41,890 S/. 46,047 S/. 50,523 S/. 55,320 S/. 60,116

Capital de trabajo Incremental S/. 62,313 S/. 4,157 S/. 4,157 S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797

Recuperación del Capital de Trabajo S/. 60,116


7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla Nro. 97 – Valor de Desecho Neto del activo fijo

Valor de Desecho de Activos Fijos $ desde el año 3

Activos UM Canti

dad

Costo

Unitari

o

Costo

Total restante

después de la

depreciación

acelerada

Depreci

ación

Anual

Depreci

ación

Anual

Valor

en

libros

al

7mo

año

Valor

% de

desec

ho (1)

Valor de

rescate

(chatarr

a)

Útil./Pe

rd.

Impue

sto

29.5% (2)

Valor de

Salvame

nto Neto

Maquina automática ladrillera Uni

dad

1 S/.

221,220

S/. 73,740 10% S/.14,74

8.01

S/.0.00 30% S/.

22,122.0

2

S/.

22,122

S/.

6,526

S/.

15,596

Silo de materia prima Uni

dad

2 S/.

33,999

S/. 22,666 10% S/.4,533.

20

S/.0.00 30% S/. 6,800 S/.

6,800

S/.

2,006

S/. 4,794

Tornillo transportador Uni

dad

1 S/.

9,066

S/. 3,022 10% S/.604.4

3

S/.0.00 30% S/. 907 S/. 907 S/. 267 S/. 639

Sistema de medición de cemento Uni

dad

1 S/.

6,346

S/. 2,115 10% S/.423.1

0

S/.0.00 30% S/. 635 S/. 635 S/. 187 S/. 447

Dosificador automático Uni

dad

1 S/.

33,999

S/. 11,333 10% S/.2,266.

60

S/.0.00 30% S/. 3,400 S/.

3,400

S/.

1,003

S/. 2,397

Cinta transportadora Uni

dad

1 S/.

9,066

S/. 3,022 10% S/.604.4

3

S/.0.00 30% S/. 907 S/. 907 S/. 267 S/. 639

Mezclador de eje horizontal doble Uni

dad

1 S/.

39,439

S/. 13,146 10% S/.2,629.

26

S/.0.00 30% S/. 3,944 S/.

3,944

S/.

1,163

S/. 2,780

Máquina de suministro de paletas

automáticas

Uni

dad

1 S/.

26,293

S/. 8,764 10% S/.1,752.

84

S/.0.00 30% S/. 2,629 S/.

2,629

S/. 776 S/. 1,854

Elevador automático de paletas para

apilar

Uni

dad

1 S/.

18,133

S/. 6,044 10% S/.1,208.

85

S/.0.00 30% S/. 1,813 S/.

1,813

S/. 535 S/. 1,278

Gabinete de control centralizado Uni

dad

1 S/.

24,479

S/. 8,160 10% S/.1,631.

95

S/.0.00 30% S/. 2,448 S/.

2,448

S/. 722 S/. 1,726

Molino de pastico (trituración) Uni 1 S/. S/. 10,793 10% S/.2,158. S/.0.00 30% S/. 3,238 S/. S/. 955 S/. 2,283

256

dad 32,380 67 3,238

Molino de pastico (pulverizador) Uni

dad

1 S/.

90,664

S/. 30,221 10% S/.6,044.

27

S/.0.00 30% S/. 9,066 S/.

9,066

S/.

2,675

S/. 6,392

Dispensador de agua Uni

dad

1 S/. 699 S/. 233 10% S/.77.71 S/.0.00 30% S/. 70 S/. 70 S/. 21 S/. 49

Cafetera Uni

dad

1 S/. 100 S/. 33 10% S/.11.15 S/.0.00 30% S/. 10 S/. 10 S/. 3 S/. 7

Horno microondas Uni

dad

1 S/. 402 S/. 134 10% S/.44.61 S/.0.00 30% S/. 40 S/. 40 S/. 12 S/. 28

Impresora multifuncional* Uni

dad

1 S/. 699 S/. 233 10% S/.77.71 S/.0.00 15% S/. 35 S/. 35 S/. 10 S/. 25

Friobar Uni

dad

1 S/. 450 S/. 150 10% S/.50.01 S/.0.00 30% S/. 45 S/. 45 S/. 13 S/. 32

Laptop* Uni

dad

2 S/.

1,781

S/. 1,187 10% S/.593.6

3

S/.0.00 15% S/. 178 S/. 178 S/. 53 S/. 126

Escritorio + silla* Uni

dad

2 S/.

1,166

S/. 777 10% S/.155.4

2

S/.0.00 25% S/. 194 S/. 194 S/. 57 S/. 137

Juego de estantes* Uni

dad

1 S/.

6,476

S/. 2,159 10% S/.431.7

3

S/.0.00 20% S/. 432 S/. 432 S/. 127 S/. 304

Laptop** Uni

dad

2 S/.

1,781

S/. 1,187 10% S/.593.6

3

S/.0.00 15% S/. 178 S/. 178 S/. 53 S/. 126

Impresora multifuncional** Uni

dad

1 S/. 699 S/. 233 10% S/.116.5

7

S/.0.00 15% S/. 35 S/. 35 S/. 10 S/. 25

Juego de estante (6) Uni

dad

1 S/.

3,500

S/. 1,167 10% S/.233.3

3

S/.0.00 20% S/. 233 S/. 233 S/. 69 S/. 165

Escritorio + silla** Uni

dad

2 S/.

1,166

S/. 777 10% S/.155.4

2

S/.0.00 20% S/. 155 S/. 155 S/. 46 S/. 110

Laptop*** Uni

dad

1 S/.

1,781

S/. 594 10% S/.296.8

2

S/.0.00 15% S/. 89 S/. 89 S/. 26 S/. 63

Escritorios + silla *** Uni

dad

1 S/.

1,166

S/. 389 10% S/.77.71 S/.0.00 20% S/. 78 S/. 78 S/. 23 S/. 55

Total S/. 202,281 S/.

41,521

S/. 0 S/.

59,681

S/.

59,681

S/.

17,606

S/.

42,075


7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

Se detalla la materia prima necesario para la producción de nuestros ladrillos ecológicos, para cada año.

Tabla Nro. 98 – Presupuesto de materias primas e insumos

Programa de compras - Nuevos soles con IGV

Componente 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Plástico PET S/. 1,214,734 S/. 1,311,201 S/. 1,458,904 S/. 1,603,616 S/. 1,759,510 S/. 1,934,412 S/. 2,093,512

Agua S/. 30,328 S/. 32,735 S/. 36,423 S/. 40,036 S/. 43,928 S/. 48,295 S/. 52,267

Cemento S/. 2,682,364 S/. 2,900,655 S/. 3,225,876 S/. 3,545,889 S/. 3,890,606 S/. 4,273,654 S/. 4,629,184

Arena Gruesa S/. 72,422 S/. 78,316 S/. 87,097 S/. 95,737 S/. 105,044 S/. 115,386 S/. 124,985

Total con IGV S/. 3,999,848 S/. 4,322,907 S/. 4,808,300 S/. 5,285,279 S/. 5,799,088 S/. 6,371,747 S/. 6,899,948


7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla Nro. 99 – Presupuesto de Mano de Obra Directa

PLANILLA MOD( año 1 y2)

Puesto Cantida

d

SUELDO

BASICO

Asignació

n Laboral

REMUNERACIO

N ANUAL

GRATIFICACIONE

S (Jul/Dic)

SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual

9.00% 8.33%

Operarios 4 S/. 1,000 S/. - S/. 48,000 S/. 4,000 S/. 52,000 S/. 4,680 S/. 2,166 S/. 58,846

TOTAL 4 S/. 48,000 S/. 4,000 S/. 52,000 S/. 4,680 S/. 2,166 S/. 58,846

PLANILLA MOD ( Año 3 - 7)

Puesto Cantida

d

SUELDO

BASICO

Asignació

n Laboral

REMUNERACIO

N ANUAL

GRATIFICACIONE

S (Jul/Dic)

SUB-TOTAL ESSALUD CTS Total Anual

9.00% 8.33%

Operarios 8 S/. 1,000 S/. 85 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984

TOTAL 8 S/. 104,160 S/. 16,000 S/. 120,160 S/. 10,814 S/. 10,009 S/. 140,984


7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Los costos indirectos de fabricación se representan por: Material indirecta, servicios entre otros.

Tabla Nro. 100 – Presupuesto de costos indirectos

Gastos de Indirectos

Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Depreciación 97.85

%

S/. 197,935 S/. 197,935 S/. 40,048 S/. 40,048 S/. 39,454 S/. 39,193 S/. 39,193

Ensayo de compresión y resistencia de ladrillo

(anual)

100.0

%

S/.

55,200.00

S/.

55,200.00

S/.

110,400.00

S/.

110,400.00

S/.

110,400.00

S/.

110,400.00

S/.

110,400.00

Luz 98.9

%

S/. 460,870 S/. 498,680 S/. 1,105,679 S/. 1,093,013 S/. 1,091,035 S/. 1,091,950 S/. 1,077,405

Agua 98.9

%

S/. 5,937 S/. 6,424 S/. 14,741 S/. 14,573 S/. 14,546 S/. 14,558 S/. 14,364

Servicio de mantenimiento correctivo 100.0

%

S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000

Alquiler de local industrial 98.9

%

S/. 346,007 S/. 374,393 S/. 416,304 S/. 457,604 S/. 502,090 S/. 551,363 S/. 597,407

Servicio de seguridad 98.9

%

S/. 47,493 S/. 47,493 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985 S/. 94,985

Reposición de herramientas, equipos y utensilios 100.0

%

S/. 0 S/. 8,136 S/. 0 S/. 8,136 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Insumos para limpieza 98.9

%

S/. 2,953 S/. 3,196 S/. 7,107 S/. 15,624 S/. 34,286 S/. 75,301 S/. 163,179

Servicio de mantenimiento preventivo de equipos 100.0

%

S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000 S/. 32,000

Fumigación Anual 100.0 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

260

%

Mano de Obra Indirecta 100.0

%

S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269 S/. 88,269

Total de Gastos S/. 1,257,063 S/. 1,332,125 S/. 1,981,933 S/. 2,027,051 S/. 2,079,465 S/. 2,170,420 S/. 2,289,602

Total de Gastos - sin IGV S/. 1,065,307 S/. 1,128,919 S/. 1,679,604 S/. 1,717,840 S/. 1,762,259 S/. 1,839,339 S/. 1,940,340


7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

En la siguiente tabla se visualiza los gastos administrativos.

Tabla Nro. 101 – Presupuesto de gastos de administración

Gastos Administrativos

Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Depreciación S/. 3,364 S/. 3,364 S/. 1,099 S/. 1,099 S/. 389 S/. 389 S/. 389

Amortización 100.0% S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377

Luz 0.5% S/. 2,462 S/. 2,664 S/. 5,907 S/. 5,840 S/. 5,829 S/. 5,834 S/. 5,756

Agua 0.5% S/. 32 S/. 34 S/. 79 S/. 78 S/. 78 S/. 78 S/. 77

Arbitrios 0.5% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Alquiler de local industrial 0.5% S/. 1,849 S/. 2,000 S/. 2,224 S/. 2,445 S/. 2,683 S/. 2,946 S/. 3,192

Servicio de seguridad 0.5% S/. 254 S/. 254 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507

Insumos de mantenimiento y limpieza 0.5% S/. 16 S/. 17 S/. 38 S/. 83 S/. 183 S/. 402 S/. 872

Internet y teléfono 50% S/. 1,134 S/. 1,227 S/. 1,364 S/. 1,500 S/. 1,646 S/. 1,807 S/. 1,958

Servicio de contabilidad 100.0% S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000

Sueldos Administración 100.0% S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624 S/. 95,624

Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 10,093 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Útiles de Oficina 50% S/. 1,035 S/. 1,120 S/. 1,245 S/. 1,369 S/. 1,502 S/. 1,649 S/. 1,787

261

Total de Gastos S/. 142,147 S/. 142,683 S/. 144,466 S/. 155,015 S/. 144,818 S/. 145,614 S/. 146,539

Total de Gastos- sin IGV S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967


7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

En la siguiente tabla se visualiza los gastos de ventas.

Tabla Nro. 101 – Presupuesto de gastos de ventas

PRESUPUESTO ANUAL

DE MARKETING

Actividad Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Fan page (ferreterías) S/. 3,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 60,000

Página web S/. 4,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento Web S/. 0 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000 S/. 21,000

Google Adwords S/. 0 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000 S/. 27,000

Fuerza de ventas S/. 0 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600

Material impreso volantes S/. 1,100 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360 S/. 3,360


ECOPET)

S/. 4,000 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600

Banners S/. 20,000 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300

Publicación en revistas S/. 3,500 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400

Capacitaciones S/. 34,425 S/. 46,575 S/. 50,625 S/. 62,775 S/. 66,825 S/. 70,875 S/. 74,925 S/. 87,075

Total por año S/. 71,025 S/. 193,835 S/. 197,885 S/. 240,035 S/. 244,085 S/. 248,135 S/. 252,185 S/. 264,335


262

7.4.2 Egresos no desembolsables

7.4.2.1 Depreciación.

En la tabla se observa la depreciación anual de los activos fijos tangibles. Por lo que se consideran activos a depreciar aquellos cuyo costo

superen el ¼ de una Unidad. Impositiva Tributaria (4050.00 soles).

La depreciación total es de S/ 60,6843.00 nuevos soles.

Tabla Nro. 102 – Depreciación Proyectada

Cuadro Resumen de Depreciación

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 % Año 6 % Año 7 %

Depreciación

de

administración

S/.

3,364

1.66% S/.

3,364

1.66% S/.

1,099.0

2.65% S/.

1,099.0

2.65% S/.

388.8

0.97% S/.

388.8

0.98% S/.

388.8

0.98%

Depreciación

de ventas

S/. 982 0.49% S/. 982 0.49% S/.

374.5

0.90% S/.

374.5

0.90% S/.

77.7

0.19% S/.

77.7

0.20% S/.

77.7

0.20%

Depreciación

de producción

S/.

197,935

97.85% S/.

197,935

97.85% S/.

40,048

96.45% S/.

40,048

96.45% S/.

39,454

98.83% S/.

39,193

98.82% S/.

39,193

98.82%

Total S/.

202,281

100% S/.

202,281

100% S/.

41,521

100% S/.

41,521

100% S/.

39,920

100% S/.

39,659

100% S/.

39,659

100%


7.4.2.2 Amortización de intangibles.

Tabla Nro. 103 – Amortización de intangibles

Amortización de intangibles

Concepto Total 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Búsqueda de nombre de la empresa en Registros

Públicos

S/. 4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4 S/. 0.4

Reserva de nombre S/. 18 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 2

Elaboración de minuta S/. 400 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 450 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45

Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9

Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3

Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 42 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4

Registro de marca S/. 602 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60

Publicación El Peruano S/. 86 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9

Licencia de funcionamiento Municipio

Lurigancho - Chosica(1)

S/. 252 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25

Certificado de Inspección Técnica Básica del

Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI)

S/. 626 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63 S/. 63

Software Oficce 365 ( Para 5 PC ) S/. 290 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29 S/. 29

Antivirus (Para 5 PC ) S/. 149 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15

Impresión de facturas S/. 200 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20

Impresión de Boletas S/. 80 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8

Impresión de Guías de Remisión S/. 200 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20

264

Licencia de funcionamiento Municipio

Lurigancho - Chosica(1)

S/. 252 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25

Total S/. 3,774 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377


7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se detalla en la tabla los costos de insumos, material directo, MOD y el CIF.

Tabla Nro. 105 – Costo de Producción Unitario

Costo de Producción Promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima e insumos S/.

3,389,70

2

S/.

3,663,48

0

S/.

4,074,83

1

S/.

4,479,05

0

S/.

4,914,48

1

S/.

5,399,78

6

S/.

5,847,41

4

Mano de Obra Directa S/.

58,846

S/.

58,846

S/.

140,984

S/.

140,984

S/.

140,984

S/.

140,984

S/.

140,984

Costos Indirectos S/.

1,065,30

7

S/.

1,128,91

9

S/.

1,679,60

4

S/.

1,717,84

0

S/.

1,762,25

9

S/.

1,839,33

9

S/.

1,940,34

0

Total Costo de

Producción

S/.

4,513,85

5

S/.

4,851,24

5

S/.

5,895,41

9

S/.

6,337,87

3

S/.

6,817,72

4

S/.

7,380,10

8

S/.

7,928,73

8

Millares de ladrillos 15,848 17,148 19,068 20,959 22,997 25,254 27,363

Costo de producción

por unidad

S/.

284.82

S/.

282.90

S/.

309.18

S/.

302.39

S/.

296.46

S/.

292.24

S/.

289.76


Tabla Nro. 106 – Costo Total Unitario

Costo Total Unitario promedio

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Costos Variables

Materia Prima e

insumos

S/.

3,389,70

2

S/.

3,663,48

0

S/.

4,074,83

1

S/.

4,479,05

0

S/.

4,914,48

1

S/.

5,399,78

6

S/.

5,847,41

4

Costos Fijos

Mano de Obra

Directa

S/.

58,846

S/.

58,846

S/.

140,984

S/.

140,984

S/.

140,984

S/.

140,984

S/.

140,984

Costos indirectos S/.

1,065,30

7

S/.

1,128,91

9

S/.

1,679,60

4

S/.

1,717,84

0

S/.

1,762,25

9

S/.

1,839,33

9

S/.

1,940,34

0

Gastos

Administrativos

S/.

135,660

S/.

136,114

S/.

137,318

S/.

146,258

S/.

137,508

S/.

138,183

S/.

138,967

Gastos de Ventas S/.

243,590

S/.

358,206

S/.

378,221

S/.

391,394

S/.

399,930

S/.

411,870

S/.

430,940

Gastos Financieros S/.

166,822

S/.

166,822

S/.

166,822

S/.

166,822

S/.

166,822

S/.

166,822

S/.

166,822

Total S/.

5,059,92

7

S/.

5,512,38

7

S/.

6,577,78

1

S/.

7,042,34

8

S/.

7,521,98

4

S/.

8,096,98

3

S/.

8,665,46

7

Botellas

15,848

17,148

19,068

20,959

22,997

25,254

27,363

Costo Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

266

Unitario 319.28 321.46 344.96 336.01 327.09 320.62 316.69


7.4.4 Costos fijos y variables unitarios

En la siguiente tabla se visualiza todos los costos variables unitarios, y se

relaciona con el volumen de la producción.

Tabla Nro. 107 Costos Variables unitarios promedio


Tabla Nro. 108 – Costos Variables unitarios

Costos Variables

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima e insumos S/.

3,389,70

2

S/.

3,663,48

0

S/.

4,074,83

1

S/.

4,479,05

0

S/.

4,914,48

1

S/.

5,399,78

6

S/.

5,847,41

4


1,065,30

7

S/.

1,128,91

9

S/.

1,679,60

4

S/.

1,717,84

0

S/.

1,762,25

9

S/.

1,839,33

9

S/.

1,940,34

0

Total Costo de

Producción

S/.

4,455,00

9

S/.

4,792,40

0

S/.

5,754,43

5

S/.

6,196,88

9

S/.

6,676,74

0

S/.

7,239,12

4

S/.

7,787,75

4

Ladrillos(millares) 15,848 17,148 19,068 20,959 22,997 25,254 27,363

Costo de producción

por unidad

S/.

281.11

S/.

279.47

S/.

301.78

S/.

295.67

S/.

290.33

S/.

286.65

S/.

284.61

Ladrillo - Costo Unitario (millar)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Materia prima e insumos S/.

213.89

S/.

213.64

S/.

213.70

S/.

213.71

S/.

213.70

S/.

213.82

S/.

213.70

Costo de Insumo y Mp S/.

213.89

S/.

213.64

S/.

213.70

S/.

213.71

S/.

213.70

S/.

213.82

S/.

213.70

Mano de Obra Directa S/.

3.71

S/.

3.43

S/.

7.39

S/.

6.73

S/.

6.13

S/.

5.58

S/.

5.15

Gastos Indirectos S/.

67.22

S/.

65.83

S/.

88.08

S/.

81.96

S/.

76.63

S/.

72.83

S/.

70.91

Costo de Producción

Unitario

S/.

284.82

S/.

282.90

S/.

309.18

S/.

302.39

S/.

296.46

S/.

292.24

S/.

289.76

Gastos Administrativos S/.

8.56

S/.

7.94

S/.

7.20

S/.

6.98

S/.

5.98

S/.

5.47

S/.

5.08

Gastos de Ventas S/.

15.37

S/.

20.89

S/.

19.84

S/.

18.67

S/.

17.39

S/.

16.31

S/.

15.75

Gastos Financieros S/.

10.53

S/.

9.73

S/.

8.75

S/.

7.96

S/.

7.25

S/.

6.61

S/.

6.10

Costo Total Unitario S/. S/.

319.28

S/.

321.46

S/.

344.96

S/.

336.01

S/.

327.09

S/.

320.62

S/.

316.69

267


Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas para el estado de resultados y como para el flujo de caja será las mismas, y

se nombran a continuación:

El horizonte de evaluación es 7 años, siendo el primer año el 2019.

El último año se liquidan los activos.

El valor venta del producto es el siguiente:

Estructura de precio

Precio del proyecto Canal * Valor de venta IGV. P. Público

85% 15% 100% 18% 118%

S/. 432.20 S/. 76.27 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

Es un solo tipo de producto que es el ladrillo tipo lego.

El IGV es de 18%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida de

remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.

La depreciación de activos es lineal.

La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación

del proyecto.

El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es 29.5%

Los ingresos se registran cuando se cobran y los costos cuando se pagan.

Los ingresos se dan a 30 días, dado que así pagan los intermediarios.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla Nro. 109 – Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV

2019 2019 2019 2019 2019 2019 2025

Ingreso S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771

Costo de Ventas S/. 4,513,855 S/. 4,851,245 S/. 5,895,419 S/. 6,337,873 S/. 6,817,724 S/. 7,380,108 S/. 7,928,738

Materia prima e insumos S/. 3,389,702 S/. 3,663,480 S/. 4,074,831 S/. 4,479,050 S/. 4,914,481 S/. 5,399,786 S/. 5,847,414

Mano de Obra Directa S/. 58,846 S/. 58,846 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984

Costos Indirectos S/. 1,065,307 S/. 1,128,919 S/. 1,679,604 S/. 1,717,840 S/. 1,762,259 S/. 1,839,339 S/. 1,940,340

Utilidad Bruta S/. 1,024,208 S/. 1,372,483 S/. 1,013,974 S/. 1,257,185 S/. 1,515,743 S/. 1,744,511 S/. 1,987,033

Gastos Administrativos S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967

Gastos de Ventas S/. 243,590 S/. 358,206 S/. 378,221 S/. 391,394 S/. 399,930 S/. 411,870 S/. 430,940

Depreciación S/. 606,843 S/. 202,281 S/. 202,281 S/. 41,521 S/. 41,521 S/. 39,920 S/. 39,659

Utilidad Operativa S/. 38,115 S/. 675,882 S/. 296,154 S/. 678,012 S/. 936,784 S/. 1,154,538 S/. 1,377,467

Impuesto a la Renta S/. 11,244 S/. 199,385 S/. 87,365 S/. 200,013 S/. 276,351 S/. 340,589 S/. 406,353

Utilidad / Pérdida Neta S/. 26,871 S/. 476,497 S/. 208,788 S/. 477,998 S/. 660,433 S/. 813,949 S/. 971,114


8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla Nro. 110 – Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros


2019 2019 2019 2019 2019 2019 2025

269

VENTAS

Ingreso S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771

Costo de Ventas S/. 4,513,855 S/. 4,851,245 S/. 5,895,419 S/. 6,337,873 S/. 6,817,724 S/. 7,380,108 S/. 7,928,738




Utilidad Bruta S/. 1,024,208 S/. 1,372,483 S/. 1,013,974 S/. 1,257,185 S/. 1,515,743 S/. 1,744,511 S/. 1,987,033



Depreciación S/. 606,843 S/. 202,281 S/. 202,281 S/. 41,521 S/. 41,521 S/. 39,920 S/. 39,659

Utilidad Operativa - EBIT S/. 38,115 S/. 675,882 S/. 296,154 S/. 678,012 S/. 936,784 S/. 1,154,538 S/. 1,377,467

Gastos Financieros S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822

Utilidad antes de impuestos -S/. 128,707 S/. 418,321 S/. 129,331 S/. 511,189 S/. 769,962 S/. 987,715 S/. 1,210,644

Impuesto a la Renta -S/. 37,969 S/. 123,405 S/. 38,153 S/. 150,801 S/. 227,139 S/. 291,376 S/. 357,140

Utilidad Neta -S/. 90,739 S/. 294,916 S/. 91,179 S/. 360,388 S/. 542,823 S/. 696,339 S/. 853,504


8.4 Flujo de Caja Operativo.

Tabla Nro. 111 – Flujo de Caja Operativo

Flujo de caja Operativo

Ingresos por ventas Añ

o0

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Ventas S/.

6,534,915

S/.

7,344,000

S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/.

10,767,051

S/.

11,700,610

Venta de activos (valor de deshecho)

Total de ingresos S/.

6,534,915

S/.

7,344,000

S/. 8,153,085 S/. 8,962,169 S/. 9,833,492 S/.

10,767,051

S/.

11,700,610

Materia prima e insumos S/.

3,999,848

S/.

4,322,907

S/. 4,808,300 S/. 5,285,279 S/. 5,799,088 S/. 6,371,747 S/. 6,899,948



1,257,063

S/.

1,332,125

S/. 1,981,933 S/. 2,027,051 S/. 2,079,465 S/. 2,170,420 S/. 2,289,602



Impuesto a la Renta S/. 11,244 S/. 199,385 S/. 87,365 S/. 200,013 S/. 276,351 S/. 340,589 S/. 406,353

Liquidación de IGV S/. -41,611 S/. 215,231 S/. 162,473 S/. 203,505 S/. 251,232 S/. 291,549 S/. 333,068

Total de egresos S/.

5,698,029

S/.

6,665,221

S/. 7,742,014 S/. 8,442,649 S/. 9,131,537 S/. 9,913,181 S/.

10,689,837

Flujo Operativo S/. 836,886 S/. 678,779 S/. 411,071 S/. 519,520 S/. 701,955 S/. 853,870 S/. 1,010,773


8.5 Flujo de Capital.

Tabla Nro. 112 – Flujo de Capital Flujo de Capital proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Activo Fijo Tangible S/. 821,058

inversión en Intangibles S/. 3,774

Inversión de Gasto pre-operativos S/. 402,007

Inventario inicial S/. 137,580

Capital de trabajo S/. 33,576 S/. 62,313 S/. 4,157 S/. 4,157 S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 0

Recuperación de capital de trabajo

Flujo de Capital S/. 1,397,994 S/. 62,313 S/. 4,157 S/. 4,157 S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 0


8.6 Flujo de Caja Económico.

Tabla Nro. 113 – Flujo de Caja Económico

Flujo de Caja Económico Proyectado


Flujo Operativo S/. 0 S/. 836,886 S/. 678,779 S/. 411,071 S/. 519,520 S/. 701,955 S/. 853,870 S/. 1,010,773

Flujo de Capital -S/. 1,397,994 -S/. 62,313 -S/. 4,157 -S/. 4,157 -S/. 4,477 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 0

Flujo Económico -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773


8.7 Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla Nro. 114 – Flujo del Servicio de la deuda

Flujo del Servicio de la Deuda


Préstamo S/. 704,302

Amortización S/. 80,955 S/. 103,623 S/. 132,637 S/. 169,775 S/. 217,312 S/. 0 S/. 0

Interés S/. 166,822 S/. 144,155 S/. 115,141 S/. 78,002 S/. 30,465 S/. 0 S/. 0

Escudo Fiscal S/. 49,213 S/. 42,526 S/. 33,966 S/. 23,011 S/. 8,987 S/. 0 S/. 0

Flujo de deuda S/. 704,302 S/. 198,565 S/. 205,252 S/. 213,811 S/. 224,767 S/. 238,790 S/. 0 S/. 0


273

8.8 Flujo de Caja Financiero.

Tabla Nro. 114 – Flujo del Servicio de la deuda

Flujo de Caja Financiero Proyectado


Flujo Económico -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773

Flujo de deuda S/. 704,302 -S/. 198,565 -S/. 205,252 -S/. 213,811 -S/. 224,767 -S/. 238,790 S/. 0 S/. 0

Flujo de caja financiero -S/. 693,692 S/. 576,008 S/. 469,370 S/. 193,103 S/. 290,276 S/. 467,961 S/. 858,667 S/. 1,010,773


Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM.

Tabla Nro. 115 – CAPM

Costo de oportunidad /10.1.2 Costo de la deuda

Datos

Concepto Tasa %

Tasa Libre de Riesgo EEUU (Promedio Treasury Notes) RF 5.21%

Tasa Libre de Riesgo EEUU (Treasury Notes a 5 AÑOS) rf 2.26%

Rendimiento del Mercado EEUU (Promedio Acciones) RM 12.38%

Prima de Riesgo RM-RF 7.17%

Beta desapalancada EEUU βo 0.83

Beta apalancada PERU βproy 1.43

Riesgo País Perú (Tasa %) 1.14%

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 28.0%

Razón Capital (E/(D+E) 49.62%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 50.38%


9.1.1.2 COK propio.

Tabla Nro. 116 – COK propio

Cálculo del COK Apalancado

COK Nominal 12.52%

COK Nominal + Riesgo País 13.66%

COK apalancado del proyecto 13.66%


9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla Nro. 117 – Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Costo de capital promedio ponderado (Wacc)

COK apalancado 13.66%

Costo Deuda ( Kd ) 28.00%

275


Razón Capital (E/(D+E) 49.62%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 50.38%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 16.73%

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

Tabla Nro. 118 – Indicadores de Rentabilidad

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

FLUJO ECONÓMICO -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/.

1,010,773


FLUJO FINANCIERO -S/. 693,692 S/. 576,008 S/. 469,370 S/. 193,103 S/. 290,276 S/. 467,961 S/. 858,667 S/.

1,010,773


9.2.1.1 VANE y VANF.

Tabla Nro. 119 – VANE Y VANF

VANE S/.

1,302,090

VANF S/.

1,538,976


9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla Nro. 120 – TIRE y TIRF, TIR


TIRME 28.2%

TIRMF 35.92%

TIRE 44.4%

TIRF 67.2%

9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Tabla Nro. 121 – Período de recuperación descontado


FLUJO ECONÓMICO -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773

FLUJO DESCONTADO S/. 663,586 S/. 495,143 S/. 255,863 S/. 277,450 S/. 326,169 S/.339,497 S/.342,374

FLUJO FUTURO -S/. 734,408 -S/. 239,265 S/. 16,599 S/. 294,049 S/. 620,218 S/.959,715 S/.1,302,090


9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Tabla Nro. 121 – Análisis Beneficio / Costo (B/C)


FLUJO ECONÓMICO -S/. 1,397,994 S/. 774,573 S/. 674,622 S/. 406,914 S/. 515,043 S/. 706,751 S/. 858,667 S/. 1,010,773

FLUJO DESCONTADO S/. 663,586 S/. 495,143 S/. 255,863 S/. 277,450 S/. 326,169 S/. 858,667 S/. 1,010,773

TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 3,887,652

INVERSIÓN TOTAL S/. 1,397,994

B/C S/. 2.78


9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.

Tabla Nro. 122 – Costos variables, Costos fijos

Costo Variable Unitario S/.

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ladrillos millares (MP + CIF) S/. 281.11 S/. 279.47 S/. 301.78 S/. 295.67 S/. 290.33 S/. 286.65 S/. 284.61

Margen de contribución S/.

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ladrillos millares S/. 151.09 S/. 152.73 S/. 130.42 S/. 136.54 S/. 141.87 S/. 145.55 S/. 147.59

Costos Fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra S/. 58,846 S/. 58,846 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984 S/. 140,984

Gasto de Administración S/. 135,660 S/. 136,114 S/. 137,318 S/. 146,258 S/. 137,508 S/. 138,183 S/. 138,967

Gasto de Ventas S/. 243,590 S/. 358,206 S/. 378,221 S/. 391,394 S/. 399,930 S/. 411,870 S/. 430,940

Gastos Financieros S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822

TOTAL S/. 604,918 S/. 719,988 S/. 823,346 S/. 845,458 S/. 845,244 S/. 857,859 S/. 877,713


9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla Nro. 123 – Estado de resultados (costeo directo)


2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS

Ingreso S/. 5,538,063 S/. 6,223,728 S/. 6,909,393 S/. 7,595,058 S/. 8,333,467 S/. 9,124,619 S/. 9,915,771

COSTO VARIABLE S/. 4,455,009 S/. 4,792,400 S/. 5,754,435 S/. 6,196,889 S/. 6,676,740 S/. 7,239,124 S/. 7,787,754



Margen de Contribución S/. 1,083,054 S/. 1,431,328 S/. 1,154,958 S/. 1,398,169 S/. 1,656,727 S/. 1,885,495 S/. 2,128,017

COSTO FIJO S/. 438,096 S/. 553,165 S/. 656,523 S/. 678,636 S/. 678,421 S/. 691,037 S/. 710,891




UTILIDAD OPERATIVA S/. 644,958 S/. 878,163 S/. 498,435 S/. 719,533 S/. 978,305 S/. 1,194,458 S/. 1,417,126

Gasto Financieros S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822 S/. 166,822

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 478,136 S/. 711,341 S/. 331,612 S/. 552,710 S/. 811,483 S/. 1,027,636 S/. 1,250,304

Impuesto a la renta -S/. 37,969 S/. 123,405 S/. 38,153 S/. 150,801 S/. 227,139 S/. 291,376 S/. 357,140

UTILIDAD NETA S/. 516,104 S/. 587,936 S/. 293,460 S/. 401,910 S/. 584,344 S/. 736,260 S/. 893,163


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla Nro. 124 – Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

281

Punto de Equilibrio - Q

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (Millares) 4,004 4,714 6,313 6,192 5,958 5,894 5,947

Ladrillos(millares) 4,004 4,714 6,313 6,192 5,958 5,894 5,947


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla Nro. 124 – Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Punto de Equilibrio en S/.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Equilibrio venta de Ladrillos S/. 1,730,356 S/. 2,037,451 S/. 2,728,546 S/. 2,676,287 S/. 2,574,969 S/. 2,547,355 S/. 2,570,223

Total Ventas de equilibrio S/. 1,730,356 S/. 2,037,451 S/. 2,728,546 S/. 2,676,287 S/. 2,574,969 S/. 2,547,355 S/. 2,570,223


9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Tabla Nro. 125 - Variables entradas

Precio - 5.1440%

Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

VANF

= O

S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411 S/. 411

Cantidad Demandada 8.187817%

Cantidad

Demandad

a


VANF = O 16,226 18,235 20,243 22,252 24,416 26,734 29,052

Materia Prima +8.187817%

Precio de

MP


VANF = O S/.

4,327,348

S/.

4,676,858

S/.

5,201,995

S/.

5,718,028

S/.

6,273,907

S/.

6,893,454

S/.

7,464,903


9.3.2 Variables de salida.

Tabla Nro. 126- Variables de salida

Sensibilidad Precio

Precio 2% 1% Proyecto -1% -2% -3% -

4.851840

%

-5%

VANE S/.

2,691,14

0

S/.

2,279,927.

16

S/.

1,302,090

S/.

1,457,5

01

S/.

1,046,2

88

S/.

635,075

-S/.

126,425

-S/.

187,350

TIRE 57.9% 53% 44.4% 41.3% 35.4% 29.1% 15.9% 14.7%

VANF S/.

3,104,14

5

S/.

2,651,107 S/.

1,538,976

S/.

1,745,0

31

S/.

1,291,9

92

S/.

838,954

S/. 0 -S/.

67,122

TIRF 102.4% 90% 67.2% 64.0% 51.3% 38.9% 16.0% 14.1%

Sensibilidad Demanda

Demand 8.18782 6% 4% Proyect -1% -2% -3% -4%

283

a % o

VANE -S/.

127,139

S/.

406,160.6

1

S/.

893,678.4

9

S/.

1,302,0

90

S/.

2,112,4

73

S/.

2,356,2

32

S/.

2,599,991

S/.

2,843,7

50

TIRE 15.9% 25.4% 33.0% 44.4% 50.3% 53.6% 56.8% 60.0%

VANF S/. 0 S/.

587,332.7

4

S/.

1,124,244.

72

S/.

1,538,9

76

S/.

2,466,5

25

S/.

2,734,9

81

S/.

3,003,437

S/.

3,271,8

93

TIRF 16.0% 32.0% 46.6% 67.2% 84.4% 92.1% 99.8% 107.5%

Sensibilidad Precio de MP

Precio

MP

8.18782

%

7% 6% 5% Proyect

o

-1% -2% -3%

VANE -S/.

127,139

S/.

162,402

S/.

406,161

S/.

649,920 S/.

1,302,0

90

S/.

2,112,4

73

S/.

2,356,232

S/.

2,599,9

91

TIRE 15.9% 21.2% 25.4% 29.3% 44.4% 50.3% 53.6% 56.8%

VANF S/. 0 S/.

318,877

S/.

587,333

S/.

855,789 S/.

1,538,9

76

S/.

2,466,5

25

S/.

2,734,981

S/.

3,003,4

37

TIRF 16.0% 24.7% 32.0% 39.2% 67.2% 84.4% 92.1% 99.8%

Fuente: Elaboración propia.

284

Capitulo X: Conclusiones y recomendaciones

10.1 Conclusiones

Como grupo hemos visto a lo largo del periodo que nuestro proyecto es un producto

innovador e interesante el cual ha tenido mucha acogida para nuestro público objetivo.

Esto nos ha ayudado a poder realizar un análisis más profundo así como cualitativo y

cuantitativo con el fin de poder realizar un estudio de mercado y de esta manera atender

a la demanda insatisfecha.

Una vez realizado el estudio a profundidad podemos determinar que nuestro producto es

muy rentable y estaríamos recuperando en un periodo de 2 años y 2 meses, por lo cual si

invertiríamos en este proyecto por ser rentable e innovador.

Además la mayor demanda que podríamos tener es en provincias del Perú, por ser un

producto ecológico y sobre todo económico.

10.2 Recomendaciones

Las recomendaciones que hemos considerado para este proyecto, es que por ser un

producto nuevo se va requerir de mayor inversión inicial, por lo cual se está

considerando tener más socios que puedan aportar al proyecto, ya que las maquinarias

son muy costosas.

Además queremos crear consciencia a nuestro público objetivo ya que la

responsabilidad social es muy importante para nosotros y así poder cuidar nuestro

planeta para nuevas generaciones, con ese propósito se creó esta empresa.

Anexos

Índice de Figuras

Figura 1 Logo de la Empresa es Ladrillos Eco Pet SAC. 10

Figura 2 Presentación del Eco Ladrillo 25cmx12, 5cmx7, 5cm 12

Figura 3 Peso Específico de Mampuesto 13

Figura 4 Conductividad térmica de cerramiento por tipo de pared. 14

Figura 5 Resistencia a la compresión de mampuestos 15

Figura 6 Resistencia acústica 16

Figura 7 Clase de unidad de albañearía para fines estructurales. Fuente NORMA E.070 -

Reglamento Nacional de Edificaciones 22

Figura 8 Cuadro de Precio del millar de ladrillos King Kong en Soles. Fuente INEI 23

Figura 9 Producción de ladrillos los últimos 5 años - Ministerio de la producción 24

Figura 10 Logo Ladrillos Pirámide 25

Figura 11 Logo Ladrillos Lark 25

Figura 12 Logo Ladrillos Fortes 26

Figura 13 Logo Ladrillos Rex 26

Figura 14 Zonas de Lima Metropolitana. Fuente: Asociación peruana de Empresas de

Investigación e Mercado - APEIM 35

Figura 15 Materia de construcción. Fuente: Asociación peruana de Empresas de

Investigación e Mercado – APEIM 36

Figura 16 Resultados de pregunta 1 de estudio de mercado 38




Figura 20 Modelo de Ladrillo 47

Figura 21 Pirámide de Maslow 48

286

Figura 22 Pared de ladrillo PET 49

Figura 23 Matriz BCG del Sector Ladrillos 49

Figura 24 Logotipo del producto 50

Figura 25 Isotipo del producto 51

Figura 26 Matriz precio - calidad 53

Figura 27 Niveles de distribución 54

Figura 28 Isotipo de marca de producto 64

Figura 29 Organigrama 71

Figura 30 Diagrama de operaciones - Producción de Ladrillos PET 99

Figura 31 Trituradora de PET

Figura 32 Maquina ladrillera

Figura 33 Tornillo transportador

Figura 34 Tornillo transportador

Figura 35 Correa automática de carga

Figura 36 Mezclador horizontal doble

Figura 37 Bomba de agua

Figura 38 Laptop Lenovo

Figura 39 Impresora HP LaserJet Pro M127fn

Figura 40 Maleta y Porta herramientas personal

Figura 41 Herramientas de uso mecánico

Figura 42 Herramientas de uso eléctrico

Figura 43 Pinza amperimetrica

Figura 44 Jarra de distribución de aceite

Figura 45 Uniforme de operarios - Invierno

Figura 46 Casco de seguridad

Figura 47 Estante de uso múltiple

287

Figura 48 Escritorio individual

Figura 49 Silla individual

Figura 50 Plano de local

Índice de Tablas

Tabla 1 Datos estadísticos del INEI 18

Tabla 2 Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita y Población

económicamente activa 19

Tabla 3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones 19

Tabla 4 Montos en el rubro Materiales de construcción (en millones de dólares) 20

Tabla 5 Porcentajes de variación respecto al año anterior 20

Tabla 6 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país 20

Tabla 7 Producción Nacional de ladrillos 23

Tabla 8 Marco Muestral - Ferreterías 36

Tabla 9 Pregunta 1. ¿Vende usted ladrillos de construcción? 38

Tabla 10 Pregunta 2. ¿Trabajaría con ladrillos ecológicos? 39

Tabla 11 Pregunta 2. ¿Qué tipo de ladrillos vende más? 40

Tabla 12 Pregunta 2. ¿En qué meses del año vende más ladrillos? 41

Tabla 13 Pregunta 1 ¿Vende usted ladrillos de construcción? 42

Tabla 14 Mercado Potencial proyectado 42

Tabla 15 ¿Trabajaría usted con ladrillos ecológicos? 42

Tabla 16 Mercado Disponible 43

Tabla 17 ¿Estarías dispuesto a comprar "Eco ladrillos"? 43

Tabla 18 Mercado Efectivo 44

Tabla 19 Mercado Objetivo 44

Tabla 20 Con qué frecuencia compraría “Ecopet? 45

288

Tabla 21 Cantidad de ladrillos que compra 45

Tabla 22 Cuantificación anual de la demanda 46



Tabla 25 Ventas en soles 47

Tabla 26 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un millar de ladrillos ECO PET? 52

Tabla 27 Precio de venta público – precio de venta del proyecto 52

Tabla 28 Ferreterías por distritos 55

Tabla 29 Costo por cada capacitación 56

Tabla 30 Capacitaciones por año 56

Tabla 31 Costo de lanzamiento – Año 0 57

Tabla 32 Presupuesto de difusión en redes sociales y web 58

Tabla 33 Presupuesto de fuerza de ventas 58

Tabla 34 Presupuesto de material impreso 59

Tabla 35 Presupuesto de publicaciones 60

Tabla 36 Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing 60

Tabla 37 Presupuesto Consolidado – Actividades de Marketing 61

Tabla 38 Conformación de la Empresa 62

Tabla 39 Costo de constitución de empresa 63

Tabla 40 Costo de Registro de marca 65

Tabla 41 Costo de Licencia de Funcionamiento e INDECI 66

Tabla 42 Características del Régimen Laboral General 67

Tabla 43 Costo de impresiones 70

Tabla 44 Resumen de costos 70

Tabla 45 Planilla total - nuevos soles - año 1 y 2 88

Tabla 46 Planilla total - nuevos soles - Año 3 al año 5 88

289

Tabla 47 Servicio de Transporte 89

Tabla 48 Servicio de Auditoría de procesos 89

Tabla 49 Servicio de Contabilidad 89

Tabla 50 Servicio de Mantenimiento de equipos 90

Tabla 51 Servicio de Seguridad 90

Tabla 52 Servicio de Limpieza 90

Tabla 53 Consolidado de Gastos de servicios tercerizados 91

Tabla 54 Gasto en Servicios Tercerizados - 2018 - 2022 91

Tabla 55 Cálculo de días de producción 93

Tabla 56 Tiempos de producción 93

Tabla 57 Tiempo de producción de máquina ladrillera 94

Tabla 58 Capacidad instalada 94

Tabla 59 Demanda 95

Tabla 60 Adicionales a producción 95

Tabla 61 Adicionales a producción 96

Tabla 62 Capacidad utilizada y capacidad ociosa 96

Tabla 63 Capacidad máxima 97

Tabla 64 Programa de producción

Tabla 65 Programa de producción

Tabla 66 Componentes de ladrillo ECOPET

Tabla 67 Programa de compras consolidada

Tabla 68 Precio de mercado

Tabla 69 Presupuesto de compras – Sin IGV

Tabla 70 Presupuesto de compras – Con IGV

Tabla 71 Planilla MOD Año 1 y 2

Tabla 72 Planilla MOD Año 3 al 5to año

290

Tabla 73 Programa de mantenimiento anual

Tabla 74 Programa de reposición

Tabla 75 Programa de compras posteriores

Tabla 76 Evaluación de la Macro Localización

Tabla 77 Evaluación de la Micro Localización

Tabla 78 Costo de compra por m2

Tabla 79 Costo de adecuación de local

Tabla 80 Servicios

Tabla 81 Crecimiento % de producción

Tabla 82 Gasto anual por servicios

Tabla 83 Gasto anual por servicios

Tabla 84 Cronograma de actividades de Responsabilidad Social

Tabla 85 Inversión Activo Fijo Depreciable

Tabla 86 Inversión Activo Fijo Intangible

Tabla 87 Inversión en Gastos Pre-Operativos

Tabla 88 Inventarios iniciales

Tabla 89 Inversión en Capital de trabajo

Tabla 90 Inversión en Capital de trabajo

Tabla 91 Resumen de estructura de inversiones

Tabla 92 Estructura de financiamiento

Tabla 93 Aporte de capital

Tabla 94 Financiamiento del activo fijo

Tabla 95 Ingresos por ventas

Tabla 96 Recuperación de capital de trabajo

Tabla 97 Valor de Desecho Neto del activo fijo

Tabla 98 Presupuesto de materias primas e insumos

291

Tabla 99 Presupuesto de Mano de Obra Directa

Tabla 100 Presupuesto de costos indirectos

Tabla 101 Presupuesto de gastos de administración

Tabla 102 Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 103 Depreciación Proyectada

Tabla 104 Amortización de intangibles

Tabla 105 Costo de Producción Unitario

Tabla 106 Costo Total Unitario

Tabla 107 Costos Variables unitarios promedio

Tabla 108 Costos Variables unitarios

Tabla 109 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 110 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros

Tabla 111 Flujo de Caja Operativo

Tabla 112 Flujo de Capital

Tabla 113 Flujo de Caja Económico

Tabla 114 Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 115 Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 116 CAPM

Tabla 117 COK propio

Tabla 118 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 119 Indicadores de Rentabilidad

Tabla 120 VANE Y VANF

Tabla 121 TIRE y TIRF, TIR

Tabla 122 Período de recuperación descontado

Tabla 123 Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Tabla 124 Costos variables, Costos fijos

292

Tabla 125 Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 126 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 127 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Referencias

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http://archivo.elcomercio.pe/economia/peru/casi-tercio-produccion-ladrillos-informal_1-noticia-619321

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http://elcomercio.pe/peru/huancayo-crean-ladrillos-ecologicos-resistentes-lluvias-e-inundaciones-426257

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http://www.peruconstruye.net/industria-de-ladrillos-mueve-mas-de-us-250-millones/

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http://www.peruconstruye.net/cepersa-tendra-tres-ladrilleras-mas-e-incursiona-con-cemento/

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SINTAD S.A.C. Recuperada de (29/08/2017):

http://www.sintad.com/aranceles/sub_partidas.php?txtarancel=&txtpartida=6810

&txtidioma=&%20txttipbusqueda=&txtanchoP=

SINTAD S.A.C. Recuperada de (29/08/2017):

http://www.sintad.com/aranceles/sub_partidas.php?txtarancel=&txtpartida=6904

&txtidioma=&%20txttipbusqueda=&txtanchoP=

Recuperada de:

https://committee.iso.org/files/live/sites/tc61/files/The%20Plastic%20Industry%

20Berlin%20Aug%202016%20-%20Copy.pdf

Perú logra expectativas comerciales por US$ 70 millones en lo últimos 10 años

http://www.promperu.gob.pe/Repos/pdf_novedades/13102016115811_321.pdf

Municipalidad de Lurigancho – Chosica

https://www.munichosica.gob.pe/tramites/tupa-vigente/licencia-de-funcionamieno

Licencia de Funcionamiento en Lima Metropolitana

https://gestion.pe/multimedia/imagen/2169141/168345

Proyecto ladrillos de plástico

https://www.youtube.com/watch?v=6laNcdlwWCg

Elaboración de ladrillos ecológicos a base de PET

https://www.youtube.com/watch?v=L2oTybORmd4&t=6s

Portal Web Ciencia y Cemento

http://wp.cienciaycemento.com/ladrillos-pet-a-base-de-residuos-plasticos/

http://www.sintad.com/aranceles/sub_partidas.php?txtarancel=&txtpartida=6810&txtidioma=&%20txttipbusqueda=&txtanchoP=




https://committee.iso.org/files/live/sites/tc61/files/The%20Plastic%20Industry%20Berlin%20Aug%202016%20-%20Copy.pdf

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http://wp.cienciaycemento.com/ladrillos-pet-a-base-de-residuos-plasticos/

Ladrillos ecológicos con material reciclado...

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