JUNTA DIRECTIVA - fedef-co.com · agua; una pequeña, pero muy evidente muestra de la...
95
Transcript of JUNTA DIRECTIVA - fedef-co.com · agua; una pequeña, pero muy evidente muestra de la...
2
JUNTA DIRECTIVA
Presidente
DAIRO GERMAN PEDRAZA QUIÑONES
Vicepresidente
RAUL FELIPE MONTOYA HERRERA
Secretario
EDWIN ALEXANDER ASCENCIO NOVA
Principales
SANDRA YANETH GONZALEZ LOPEZ
LUZ MIRYAN MOYA ARDILA
Suplentes
VICTOR MANUEL TORRES LORENZANO
NIDIA GUERRERO CALVO
LUZ MARINA GIL RUBIANO
MERY DOLLY MURCIA YEPES
JAIRO HERNAN RAMIREZ MELO
Gerente
TULIO EMIRO ARIZA DUARTE
Directora Oficina Bogotá
DIANA PAOLA CORTES TORRES
Directora Oficina Facatativá
MONICA PATRICIA JUYO CARDENAS
COMITE DE CONTROL SOCIAL
Principales
HUGO JAVIER CORREA MOYA
FRANCISCO PEREZ
INES CARRASQUILLA RODRIGUEZ
Suplentes
MARLENE AGUDELO DE VARGAS
NANCY YANETH GONZALEZ JARA
MARIA CONCEPCION FAJARDO MARTINEZ
REVISORIA FISCAL
PEDRO ENRIQUE DIAZ RAMOS
REVISAR AUDITORES LTDA.
Director Operativo
JAIME IVAN AGUIRRE CHIRIVI
Directora Financiera
LIDA CANTOR RODRIGUEZ
2
CONTENIDO
TRANSFERENCIA SOLIDARIA ........................................................................................................................................................................ 8
BALANCE SOCIAL ....................................................................................................................................................................................... 10
2.1. ASOCIADOS .................................................................................................................................................................................... 10
2.1.1. NÚMERO : ........................................................................................................................................................................... 10
2.1.2. RECURSOS ........................................................................................................................................................................... 11
2.1.3. ASOCIADOS CON AHORROS VOLUNTARIOS ......................................................................................................................... 12
2.1.4. RETORNO RECONOCIDO EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS ............................................................................................................. 12
2.1.5. FACILIDADES PARA ADQUIRIR O MEJORAR LA VIVIENDA .................................................................................................... 13
2.1.6. EDUCACIÓN ......................................................................................................................................................................... 15
2.1.7. AUXILIOS .............................................................................................................................................................................. 17
2.1.8. EXCEDENTES ........................................................................................................................................................................ 17
CRÉDITOS .................................................................................................................................................................................................. 18
3.1. OTORGADOS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: ........................................................................................................................... 18
3.2. SOBREGIRO DE LOS ASOCIADOS EN RELACIÓN CON SUS APORTES Y AHORRO PERMANENTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ........ 18
3.3. CRÉDITOS OTORGADOS PARA VIVIENDA EN LAS DIFERENTES LÍNEAS ESTABLECIDAS ................................................................... 19
3.3.1. ACUMULADO DE CRÉDITOS DE VIVIENDA OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS ............................................... 19
3.4. TOTAL CRÉDITOS OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS ................................................................................................ 21
3.5. DESARROLLO DEL PROGRAMA ESPECIAL DE VIVIENDA CON RECURSOS PROPIOS. ........................................................................ 21
3.6. SALDO DE LOS CRÉDITOS DE VIVIENDA, AL 31 DE DICIEMBRE ....................................................................................................... 22
3.7. CAMPAÑA CRÉDITO ESPECIAL ........................................................................................................................................................ 22
3.8. CRÉDITOS FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD ............................................................................................................................... 23
INFORMES OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y AREA DE RIESGOS .................................................................................................................... 24
4.1. INFORME OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ........................................................................................................................................... 24
4.2. RESPONSABILIDAD DEL AREA DE RIESGOS .................................................................................................................................... 26
BALANCE ECONÓMICO.............................................................................................................................................................................. 28
5.1. INDICADORES FINANCIEROS ........................................................................................................................................................... 28
5.2. ESTRUCTURA Y DINÁMICA FINANCIERA ......................................................................................................................................... 30
5.3. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO .......................................................................................................................................................... 34
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ............................................................................................................................................. 36
ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................................................................................................. 51
7.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO .................................................................................................................... 51
7.2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO ....................................................................................................................... 52
7.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ..................................................................................................................................... 53
7.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL ............................................................................................................................... 54
7.5. REVELACIÓNES A LOS ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................................................... 55
7.6. CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS DE ENERO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018 ............................................................... 89
7.7. CERTIFICACION DE CARTERA, APORTES Y AHORRO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018 ..................................................................... 91
INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL, EJERCICIO 2018 ........................................................................................................................ 92
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES. ........................................................................................................................................ 94
2
INFORME A LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS
DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA ADMINISTRACIÓN
2019 – EL AÑO DEL OPTIMISMO EN FEDEF
La saturación de hechos lamentables en todo el planeta, motivaron a la Junta
Directiva y a todo el equipo de FEDEF, a transmitir a los Asociados y a quienes se
interesen por leer estas páginas, un mensaje de optimismo, a través de información
positiva y de acciones que destacaron lo bueno del ser humano en el mundo y en
Colombia durante el año 2018; ese positivismo debe conducir a que cada lector reciba
una dosis de ese cuarteto maravilloso de sustancias (endorfina, serotonina, dopamina
y oxitocina) existentes en el ser humano, capaces de elevar los niveles de alegría y
satisfacción.
La razón de esta decisión es muy simple; los medios de comunicación, las modernas
redes sociales, y también cada uno de nosotros, está más orientado a comentar
hechos que entristecen, que a resaltar tantas situaciones maravillosas que ocurren a
diario y que deberían ser más importantes que las que deprimen. En consecuencia,
cambiamos el enfoque y sólo resaltaremos temas de importancia mundial y nacional,
pero solo ¡BUENAS NOTICIAS!
EL POSITIVO MUNDO
Rescate de película.
Ocurrió el año pasado, gracias a la tenacidad y al trabajo conjunto de 40 submarinistas
de Tailandia y 50 buzos de diferentes naciones, quienes lograron encontrar y salvar al
equipo tailandés “Los Jabalíes”, compuesto por 12 niños y su entrenador, quienes se
adentraron en unas cavernas húmedas y tuvieron que pasar 18 días sin comida ni
agua; una pequeña, pero muy evidente muestra de la perseverancia, amor por sus
semejantes, y de la capacidad de logro del ser humano. Bien podría escribirse un buen
libreto y realizarse una obra audiovisual, similar a la llevada al cine, sobre los 33 mineros
rescatados con vida en una mina en Chile.
Indígenas, atletas de alto rendimiento.
Vestidos con sandalias y trajes largos, nada parecido a la pequeñísima y ultraliviana
indumentaria utilizada por los atletas profesionales, los integrantes de la tribu indígena
mejicana “Raramuris”, completaron su victoria consecutiva anual número 21,
enfrentándose a los modernos “Runners” (corredores profesionales) provenientes de
países como Canadá, Estados Unidos, Rusia y España, entre otros, en una maratón
2
TODO TERRENO de 35 kilómetros, por los cañones de Chihuahua (México) sobre
terrenos con diferentes niveles, dificultades como puentes colgantes, caminos
escarpados, lodo y agua. La fortaleza y capacidad de logro, nacen con el ser
humano, los gimnasios y la indumentaria, son solo aditamentos prescindibles.
COLOMBIA POSITIVA
Catherine, Mejor Atleta del Mundo.
En fabulosa ceremonia realizada en la Ciudad de Mónaco, el pasado 4 de diciembre
de 2018, la Federación internacional de Atletismo, le otorgó a nuestra atleta
colombiana CATHERINE IBARGUEN, el máximo galardón como MEJOR ATLETA DEL
MUNDO. La colombiana, medallista olímpica de 33 años de edad, ganó también los
juegos Centroamericanos y del Caribe, la Liga Diamante de Salto largo, el
Campeonato Mundial, y quedó invicta en 8 competiciones en su especialidad (salto
triple). Esa es nuestra Colombia atlética; Catherine demuestra la verdadera tenacidad
colombiana y la altísima categoría de tantos deportistas exitosos de nuestro país.
Galeón San José.
Las autoridades de Colombia confirmaron el año pasado el haber localizado al
Galeón San José; un barco hundido hace 308 años, por corsarios ingleses, el cual
contiene un tesoro avaluado preliminarmente en 17.000 millones de dólares. De
acuerdo con la legislación internacional, las riquezas ubicadas dentro de la plataforma
continental de un país, le pertenecen a éste; sin embargo, España tiene pretensiones
sobre dicho tesoro. Colombia tiene en el lecho marino, un ahorro que, una vez
extraído, podrá utilizar o ubicarlo en nuestros importantes museos.
Ministerio de Ciencia.
En decisión acertada desde el punto de vista de la importancia que reviste hoy la
investigación, la ciencia y la tecnología, el país contará a partir del año 2019, con un
Ministerio cuyas funciones y presupuesto estarán orientados a atender este campo, en
remplazo de COLCIENCIAS. De la mano con la aceptación de Colombia en la OCDE
(Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) es necesario que el
país destine mayores recursos al fomento de ejes de desarrollo tan importantes como
la tecnología y la investigación científica.
2
Económicas positivas.
Es pertinente destacar temas como el control de la inflación durante el año 2018, cuyo
indicador cerró en 3,18%, lo cual se convierte en una buena noticia para los
trabajadores, si se tiene en cuenta que el incremento del salario mínimo fue del 6%; en
consecuencia, se concluye que hubo un real incremento equivalente al 2,82% en el
salario, descontando la pérdida del poder adquisitivo por la inflación en el porcentaje
dado. Este real aumento salarial, impacta positivamente en la posibilidad de consumo
de los hogares, y al mismo tiempo, impulsa en crecimiento económico del país en el
año actual.
Otro aspecto que empieza a generar optimismo en el campo económico del país,
pese a la casi permanente alza del dólar y a la inestabilidad del precio del petróleo
durante el año 2018, es la leve tendencia hacia el crecimiento de sectores como el
industrial y el de servicios, los cuales cerraron el año inmediatamente anterior con cifras
en rojo.
ANALFE - UN GREMIO LUCHADOR Y OPTIMISTA
Como líder del Sector Solidario, ANALFE es el gran defensor de los Fondos de
Empleados y permanece al tanto de cada novedad en los proyectos legislativos que
pudieren afectar a estas entidades, y organiza con los gremios cooperativos y
mutualistas, mesas de trabajo con la SUPERSOLIDARIA y/o con los ministerios y demás
organismos gubernamentales, con el único propósito de minimizar el impacto que
dichas iniciativas gubernamentales llegaren a generar efectos que dificulten o
desnaturalicen al sector de la economía solidaria. Gracias, Respetados Señores del
equipo de ANALFE, nos sentimos muy bien representados.
COOPCENTRAL – ÚNICO BANCO COOPERATIVO y FELIZ
Con registro de cifras bien positivas, nuestro Banco aliado cerró el año 2018, gracias a
su calidez en el servicio, y a campañas tanto en ahorros como en créditos, que revelan
la ya clásica orientación de la entidad hacia el sector solidario. Aunque la deuda de
FEDEF en términos económicos con COOPCENTRAL la hemos disminuido, la deuda
afectiva y la gratitud serán permanentes por el gran apoyo que siempre nos ha
dispensado el Banco, desde la construcción de esta sede principal de operaciones de
FEDEF, el portal transaccional y la rentabilidad en inversiones del Fondo de Liquidez,
hasta el oportuno y económico capital de trabajo.
FEDEF – MUY POSITIVO
El año 2018 hizo sentir sus efectos de lento despegue en los primeros meses del año,
situación que no fue ajena para FEDEF; no obstante, con el apoyo de los Asociados,
los propósitos coherentes de la Junta Directiva, la pertinente colaboración de los
comités, y la disciplina del capital humano del Fondo de Empleados, se asumió con
2
positivismo el reto de superar ese anquilosado primer trimestre, implementando
estrategias que se tradujeron en los muy buenos resultados durante el resto del año; a
todo este fabuloso capital humano, muchas gracias.
Gran parte de esos resultados se visibilizan en el informe que se brinda hoy a los
Delegados, y que se fijará en la web de FEDEF, para que todos los Asociados puedan
percibirlos y sentir el respaldo de un Fondo de Empleados cada día más sólido, con
más y mejores beneficios, con mayor fortalecimiento patrimonial y, lo más importante,
con un BALANCE SOCIAL que responde muy bien a la perseverancia y confianza de
los Asociados en FEDEF.
Es importante destacar el apoyo de la Junta Directiva en la disminución de tasas de
interés y/o aumento en cupos de tres líneas de crédito que benefician directamente a
los Asociados y a su grupo familiar: El cupo del Crédito Especial de Vivienda pasó de
40 a 80 salarios mínimos del legal vigente, conservando tasa del 12% efectivo anual y
plazo de 7 años. En materia de Créditos de Educación se disminuyeron
significativamente las tasas de interés y se incrementaron los plazos, estableciendo dos
tasas donde la primera es del 8% efectivo anual a 5 años de plazo y que opera para
estudios desde primaria hasta pregrado universitario; y con el mismo plazo, crédito
para posgrado, doctorado o maestría, a la tasa del 10% efectivo anual. Finalmente, al
Crédito de Vacaciones se le disminuyó la tasa al 12% efectivo anual y se incrementó el
plazo a 5 años, con el ánimo de brindar al Asociado la posibilidad de un buen viaje y
descanso con su familia.
Se evidencia en el contenido de este informe, que el impacto de la política de bajar
tasas de crédito y aumentar cupos, es un reflejo de la aplicación de la filosofía y la
razón de ser de FEDEF, “El Asociado”, y cuyos resultados se traducen perfectamente
en nuestro lema “CRECIENDO CONTIGO”.
Extendemos la invitación para vivir con optimismo cada día. Gracias.
(Original firmado) (Original firmado)
DAIRO GERMAN PEDRAZA QUIÑONES TULIO EMIRO ARIZA DUARTE
Presidente de Junta Directiva Gerente.
2
TRANSFERENCIA SOLIDARIA
Con el transcurrir de los años, FEDEF beneficia cada vez más a las familias, pues es
indiscutible que los resultados económicos obtenidos por el Fondo, se han traducido
en más y mejores beneficios, disminución de costos y gastos para nuestros Asociados,
y acceso a créditos a mejores tasas de interés, a continuación el resumen de los
aspectos más relevantes, que resaltan nuestra gestión solidaria:
AÑO 2,018 2,017 VR. ABS. VR. RELAT. ANALISIS
Número de Asociados 5,578 5,353 225 4%
Con las actuales condiciones del mercado,
donde las entidades financieras ofrecen
créditos con la simple información de la
cédula, es importante resaltar el
crecimiento de 225 nuevos asociados en
FEDEF, el año 2018.
Becas 178,828$ 178,273$ 555$ 0%
En el tema de Auxilios Escolares, FEDEF
benefició en el año 2018 a un mayor
número de Asociados, con relación al año
inmediatamente anterior; se otorgaron
1.099 becas frente a 1,066 en 2017.
Día de la Familia 22,145$ 15,190$ 6,955$ 46%
Ha sido muy grato para FEDEF, recibir los
comentarios positivos de muchos
Asociados, luego de la celebración del día
de la familia; evento al que concurrieron
1,148 personas, 708 más que en 2017.
Reconocimiento a los
Aportes Sociales 209,861$ 159,469$ 50,392$ 32%
Rentabilidad pagada mayor en un 32% a
los Aportes de los Asociados en el año
2017 frente a los del año 2016, aprobada
por la Asamblea del año correpondiente,
demuestra claro beneficio al esfuerzo y
compromiso del los Asociados con FEDEF.
Auxilio Calamidades 11,436$ 14,814$ (3,378)$ -23%
En relación con el Fondo de Solidaridad,
aunque el valor pagado fue menor eN el
año 2018, el número de Asociados
beneficiados (22 en 2018) fue mayor que
en el año 2017 (19). Sin caer en el
asistencialismo, se apoya a los fieles
Asociados que deben enfrentarse a
situaciones calamitosas.
Auxilios de defunción 185,411$ 161,477$ 23,934$ 15%
Desembolso por más de $185 millones,
para apoyar ante la pérdida de un familiar,
a través del Auxilio de Defunción,
evidencia la solidaridad de FEDEF; fueron
145 Asociados beneficiados en el año
2018, frente a 126 del año anterior.
Costo Seguro Vida
Deudores52,514$ 49,890$ 2,624$ 5%
Los valores relacionados corresponden al
valor anual que paga FEDEF por la prima
de la póliza que ampara la deuda vigente
de los Asociados, ante el fortuito hecho
de incapacidad total y permanente o el
fallecimiento del Asociado.
TRANSFERENCIA SOLIDARIA A LA BASE SOCIAL
(Cifras de dinero en miles de pesos)
2
AÑO VR. ABS. VR. RELAT. ANALISIS
Costo de 4 por mil 44,645$ 30,450$ 14,195$ 47%
Los casi $45 millones pagados por FEDEF
a la DIAN, en el año 2018, es un gasto
generado por las operaciones de retiros de
ahorros, transferencias de dinero y
traslados a cuentas de los Asociados;
gasto que asume FEDEF, para evitarles un
costo por estos servicios.
Costo consultas en
Centrales de
Información Financiera
30,888$ 26,769$ 4,119$ 15%
Además de dar cumplimiento a la
normatividad vigente, las consultas a las
centrales de información financiera, son
una medida de apoyo para fortalecer la
colocación de crédito y minimizar el
riesgo de Cartera.
Aporte por cuota a los
Olivos42,228$ 40,187$ 2,041$ 5%
FEDEF destinó mayores recursos
económicos en el año 2018, y se
continuó con la campaña para que los
Asociados tuvieran un plan exequial con
mejores servicios y cobertura nacional.
Costo débito
automático y otros
servicios bancarios
79,485$ 83,660$ (4,175)$ -5%
Una leve disminución del 5% en el año
2018, frente al 2017, en este rubro, cuya
finalidad es evitar que los Asociados
asuman valores por las operaciones de
traslado de ahorros y pagos. FEDEF
asume los valores que cobran los bancos
por girar, transferir o captar.
Intereses a los ahorros 931,535$ 855,287$ 76,248$ 9%
Definida como la más justa retribución a
los esfuerzos que hacen los Asociados por
ahorrar en FEDEF, . Un incremento del
9% en el pago de intereses a los ahorros
de los Asociados, demuestra el constante
apoyo y la confianza que tienen en su
Fondo.
Créditos Calamidad 16,198$ 14,880$ 1,318$ 9%
Estos créditos son sin intereses, para
atender calamidades no amparadas en el
Reglamento de los Auxilios. Obtener el
cálculo del beneficio, significa establecer
el equivalente de los intereses que
pagarían los Asociados a tasa mínima del
1,25% mensual.
TOTAL
TRANSFERENCIA
SOLIDARIA
1,805,174$ 1,630,346$ 174,828$ 11%
El Retorno a los Asociados o la
TRANSFERENCIA SOLIDARIA en el año
2018 tuvo incremento del 11% respecto
del 2017; en otras palabras, es el total de
recursos económicos que FEDEF devuelve
a los Asociados, en dinero (intereses) o en
servicios de bienestar.
Excedentes 803,170$ 617,771$ 185,399$ 30%
El importante incremento del 30% en los
excedentes del año 2018 sobre el año
anterior, le facilitará a FEDEF destinar más
recursos orientados al beneficio de la Base
Social.
TRANSFERENCIA SOLIDARIA A LA BASE SOCIAL
(Cifras de dinero en miles de pesos)
2
BALANCE SOCIAL
2.1. ASOCIADOS
2.1.1. NÚMERO : a 31 de diciembre de:
A pesar de continuar con la campaña de depuración de la base social, de aquellas
personas que no cumplen con sus obligaciones económicas, en 2018, FEDEF se logró
crecer en 225 Asociados.
AÑO No. VARIACION
TASA DE
CRECIMIENTO
ANUAL
2014 4.709 1.168 33%
2015 5.968 1.259 27%
2016 5.962 -6 0%
2017 5.353 -609 -10%
2018 5.578 225 4%
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
2014 2015 2016 2017 2018
4,709
5,968 5,962
5,3535,578
ASOCIADOS
2
2.1.2. RECURSOS
Al 31 de diciembre FEDEF contaba con los siguientes recursos para cumplir su objeto
social:
(Cifras en Miles de pesos)
RECURSOS 2018 2017 VARIACIÓN
PESOS %
Aportes 6,258,758 5,131,073 1,127,685 22%
Ahorro Permanente 5,383,919 4,568,530 815,389 18%
Ahorro Vivienda
Voluntario 1,687,696 1,301,352 386,344 30%
Ahorro a la Vista 5,354,389 5,431,573 - 77,184 -1%
Ahorro Navideño 354,945 281,620 73,325 26%
C.D.A.T. 3,439,268 2,749,190 690,078 25%
TOTAL 22,478,975 19,463,338 3,015,637 15%
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
2014 2015 2016 2017 2018
4,667
6,458
8,214
9,700
11,643
APORTES Y AHORRO PERMANENTE EN LOS
ÚLTIMOS CINCO AÑOS (Millones de Pesos)
2
2.1.3. ASOCIADOS CON AHORROS VOLUNTARIOS
LÍNEA DE AHORRO NÚMERO DE
ASOCIADOS
% TOTAL
ASOCIADOS
Ahorro a la Vista 4.982 89%
Ahorro Vista Pignorado 1.673 30%
Ahorro Navideño 791 14%
Ahorro Navideño Pignorado 20 0%
Ahorro Vivienda 1.506 27%
Ahorro Vivienda Pignorado 32 1%
2.1.4. RETORNO RECONOCIDO EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS
FEDEF en 2018 logró incrementar el retorno por asociado en un 3.93%, en
beneficios económicos para sus Asociados.
(Cifras en Miles de pesos)
AÑO VALOR $RETORNO POR
ASOCIADO $
2014 958.458 204
2015 1.400.629 235
2016 1.492.032 250
2017 1.634.232 305
2018 1.770.390 317
2
2.1.5. FACILIDADES PARA ADQUIRIR O MEJORAR LA VIVIENDA Con el propósito de brindar siempre los mejores beneficios a los Asociados, con la
aprobación de la Junta Directiva, se modificaron algunas líneas de Crédito, en el
mes de julio de 2018, mejorando las tasas de interés, los plazos y los cupos de
crédito, entre esas líneas están las de Vivienda.
2.1.5.1. CRÉDITO LÍNEA ESPECIAL DE VIVIENDA
Anteriormente se manejaba cupo por esta línea hasta por 40 SMMLV; con la
modificación, se dobló el cupo a 80 SMMLV, manteniendo los siete años de plazo y
tasa fija en pesos, equivalente al 12% efectivo anual.
0
50
100
150
200
250
300
350
2014 2015 2016 2017 2018
204
235250
305317
RETORNO POR ASOCIADO
2
2.1.5.2. CRÉDITO RECURSOS EXTERNOS - LÍNEA SUMINISTROS VIVIENDA
Se utilizaban los fondos de recursos externos (Créditos de Banco Coopcentral y
Financiafondos a FEDEF) para otorgar préstamos a los Asociados, a un plazo de 84
meses y tasa variable del DTF + 12 puntos; actualmente se otorga crédito con
recursos propios, a un plazo máximo de 84 meses, tasa fija mensual entre el 1.17%
y 1.24%.
No Valor CréditoValor
DesembolsoNo Valor Crédito
Valor
Desembolso
CRÉDITO ESPECIAL DE
VIVIENDA 37 1,045,351,760 604,602,569 54 2,103,175,282 1,723,319,216
Compra de Vivienda o
Apartamento 14 398,557,119 234,257,676 12 395,585,102 304,444,440
Compra Lote o Terrenos 4 121,506,264 109,386,656 7 297,554,996 296,490,326
Construcción Inmueble 18 495,187,377 230,857,237 22 926,615,370 762,350,596
Liberación Gravámenes
Hipotecarios 1 30,101,000 30,101,000 7 272,909,647 205,245,796
Remodelación para Hogar 6 210,510,167 154,788,058
TOTAL 37 1,045,351,760 604,602,569 54 2,103,175,282 1,723,319,216
CREDITO ESPECIAL VIVIENDA
ENERO A JULIO 2018 AGOSTO A DICIEMBRE 2018
No Valor CréditoValor
DesembolsoNo Valor Crédito
Valor
Desembolso
CRÉDITO DE CONSUMO
RECURSOS EXTERNOS 13 495,528,778 212,382,656
Compra de Casa o
Apartamento 1 15,000,000 15,000,000
Compra Lote o Terrenos 1 134,837,332 5,000,000
Contrucción Inmueble 6 174,990,381 75,087,000
Pago Deuda 4 125,286,852 79,295,656
Vehículo 1 45,414,213 38,000,000
SUMINISTRO VIVIENDA 16 606,111,070 472,760,154
Compra de Vivienda o
Apartamento 1 43,776,929 43,000,000
Compra Lote o Terrenos 6 225,066,279 168,650,154
Construcción Inmueble 8 329,490,579 256,110,000
Remodelación para Hogar 1 7,777,283 5,000,000
TOTAL 13 495,528,778 212,382,656 16 606,111,070 472,760,154
SUMINISTRO VIVIENDA
ENERO A JULIO 2018 AGOSTO A DICIEMBRE 2018
2
2.1.6. EDUCACIÓN
FEDEF también contribuye con la capacitación de los Asociados, a través del
otorgamiento de auxilios educativos, por tal razón, cada año se busca tener una
mayor cobertura con este beneficio, cuya finalidad no es sino la de motivar a las
familias a capacitarse.
Adicionalmente FEDEF capacita a los Asociados, sus Directivos y a los funcionarios,
a continuación un resumen de las actividades desarrolladas.
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN
ACTIVIDAD PARTICIPANTES
Seminario Información exógena 1
Seminario Segmentación de mercados 1
Seminario FODES 1
Seminario "Redacción y ortografía para profesionales" 24
Seminario Excel y Análisis de datos 1
Seminario UGPP 1
Funciones y responsabilidades órganos de administración y control 29
Seminario Gestión y administración del riesgo de liquidez 1
Seminario Auditoría y control interno 2
Seminario Actualización fueros de estabilidad laboral 1
Diplomado Alta gerencia de organizaciones solidarias 1
Seminario taller Excel análisis de datos, tablas dinámicas, simulación … 1
Seminario Estructuración y posicionamiento de productos financieros 1
Seminario taller sobre Proyecciones financieras y presupuestos 1
Seminario Administración y recuperación de la cartera de crédito 1
Convención nacional de líderes SST y empresarios Pymes - ASER SEGURIDAD 1
5to. Foro de Administración de riesgo 1
Seminario Cierre contable con énfasis en el decreto 344 1
Foro Nacional de ANALFE en Pereira 4
Foro UNODOC - Negocios Responsables y Seguros 3
Habilidades para la vida - ARL SURA 1
Planes de continuidad de negocios - ARL SURA 1
Prevención de riesgo público - ARL SURA 2
Comité COPASST - ARL SURA 3
Cuidando la autoestima - ARL SURA 3
Primeros Auxilios - ARL SURA 2
Prevención y control del fuego - ARL SURA 2
Taller de atención y servicio al cliente - SENA 22
Taller Aspectos claves del SG-SST - CÁMARA DE COMERCIO FACATATIVÁ 1
TOTAL PARTICIPANTES 114
2
AUXILIOS DE EDUCACIÓN
Durante el año se lograron adjudicar 1.099 auxilios educativos, que lograron
beneficiar a los Asociados y sus familias.
AUXILIO DE ESTUDIO BENEFICIADOS VALOR PAGADO 2018
Hijos de Asociados
Guardería 10
1,144,000
Preescolar 39
6,286,800
Primaria 277
44,652,400
Bachillerato 490
78,988,000
Universidad 133
21,439,600
Universidad Medio Auxilio (**) 50
4,030,000
Educación Especial 14
4,513,600
Asociados
Otros Cursos 6
967,200
Universidad 46
12,144,000
Universidad Medio Auxilio (**) 28
3,696,000
Bachillerato 6
967,200
Primaria 0 -
TOTAL 1099
178,828,800
(**) Se denomina Medio Auxilio a los casos en que los Asociados solo reclamaron el
valor correspondiente al primer semestre del año.
2
2.1.7. AUXILIOS
2.1.7.1. AUXILIOS DE SOLIDARIDAD
El siguiente es el detalle de los auxilios del Fondo de Solidaridad entregados durante
el año 2018 y la cantidad y valor acumulado durante la historia de FEDEF.
2.1.7.2. RECURSOS PARA ATENDER FUTUROS AUXILIOS DE DEFUNCIÓN
2.1.7.3. SERVICIOS FUNERARIOS
En el mes de septiembre de 2001 se inició el convenio firmado con COOPSERFUN-
LOS OLIVOS del PLAN FUNERARIO GENERAL INTEGRAL DE PROTECCION FAMILIAR, al
cual se pueden vincular en forma voluntaria los Asociados que lo deseen. Al 31 de
diciembre del 2018 están inscritos 2.023 Asociados que equivalen al 36% de la base
social, y durante el año utilizaron el servicio 45 Asociados.
2.1.8. EXCEDENTES En el ejercicio del año 2018, se generó un Excedente de OCHOCIENTOS TRES
MILLONES CIENTO SETENTA MIL QUINIENTOS CUARENTA Y CINCO PESOS MCTE.
($803.170.545).
(Cifras en miles de pesos)
HASTA
2017EN 2018 TOTAL
HASTA
2017EN 2018 TOTAL
De Calamidades Varias 660 22 682 196,864 11,436 208,300
De Defunción 1,922 145 2,067 1,565,672 185,411 1,751,083
TOTAL 2,582 167 2,749 1,762,536 196,847 1,959,383
AUXILIOCANTIDAD VALORES
(Cifras en miles de pesos)
PARCIAL TOTAL Hasta 2017 1,495,166
En 2018 227,507
Hasta 2017 1,565,672
En 2018 185,411AUXILIOS PAGADOS 1,751,083
SALDO ACUMULADO: El déficit se ha cubierto con recursos del Fondo Mutual -28,410
MOVIMIENTO FECHASVALORES
CUOTAS RECAUDADAS 1,722,673
2
CRÉDITOS
3.1. OTORGADOS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
Cifras correspondientes a valores netos desembolsados en las solicitudes de
crédito recibidas durante la vigencia de 2018.
(**) Por estos créditos no se cobran intereses
La relación Costo-Beneficio en los créditos por Calamidad Doméstica es de
$16.197.836 valor dejado de percibir en el año en favor de los Asociados,
considerando un interés del 1.25 % mensual.
3.2. SOBREGIRO DE LOS ASOCIADOS EN RELACIÓN CON SUS APORTES Y
AHORRO PERMANENTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Miles de $)
Valor Total Cartera 23.255.808
Aportes y Ahorro Permanente 11.642.677
Sobregiro 11.613.131
Esto significa que los Asociados deben un 99,7% más de lo que tienen en Aportes
y Ahorro Permanente, es decir que, por cada peso ahorrado en estas cuentas,
los Asociados le deben a FEDEF, la suma de un peso con noventa y nueve
centavos ($1,99).
NºVALOR
Miles de $Nº
VALOR
Miles de $N° %
VALOR
Miles de $%
CRÉDITO CALAMIDAD DOMESTICA (**) 249 135,040 239 119,946 10 4.18 15,094 12.58
CRÉDITO DE CONSUMO RE 19 352,883 30 959,287 -11 36.67- -606,404 63.21-
CRÉDITO ESPECIAL DE VIVIENDA RP 76 2,327,922 41 771,313 35 85.37 1,556,609 201.81
CRÉDITO VIVIENDA SUMINISTRO 16 472,760 16 472,760
CRÉDITO PARA ESTUDIO 267 508,928 410 611,542 -143 34.88- -102,614 16.78-
CRÉDITO PREGRADO 33 91,644 33 91,644
CRÉDITO POSTGRADO 5 36,770 5 36,770
CRÉDITO SUMINISTROS 2,973 8,231,628 2,998 8,228,247 -25 0.83- 3,381 0.04
CRÉDITO VACACIONES 6 26,570 6 26,570
PRÉSTAMO SOBRE PRIMA 18 7,827 23 12,675 -5 21.74- -4,848 38.25-
CRÉDITO ESPECIAL 629 244,422 413 183,635 216 52.30 60,787 33.10
TOTAL 4,291 12,436,394 4,154 10,886,644 137 3.30 1,549,750 14
CONCEPTO
2018 2017 VARIACIÓN
COLOCACIÓN DE CRÉDITOS 2018 VS. 2017
2
3.3. CRÉDITOS OTORGADOS PARA VIVIENDA EN LAS DIFERENTES LÍNEAS
ESTABLECIDAS
3.3.1. ACUMULADO DE CRÉDITOS DE VIVIENDA OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS
CINCO (5) AÑOS
NºVALOR
Miles de $Nº
VALOR
Miles de $N° %
VALOR
Miles de $%
1- Programa Propio Vivienda 76 2,327,922 41 771,313 35 85 1,556,609 202
2- Suministros Vivienda 683 3,592,388 634 3,465,513 49 8 126,875 4
3- Recursos Externos Vivienda 18 314,883 1 9,006 17 1,700 305,877 3,396
TOTAL 777 6,235,193 676 4,245,832 101 14.9 1,989,361 47
LINEA DE CREDITO
2018 2017 VARIACIÓN
LINEA DE CREDITO NºVALOR
Miles de $
1- Programa Propio Vivienda 253 5,560,166
2- Suministros Vivienda 3,135 18,195,356
3- Recursos Externos Vivienda 160 1,623,791
TOTAL 3,548 25,379,313
CRÉDITOS OTORGADOS PARA VIVIENDA EN LAS DIFERENTES LINEAS ESTABLECIDAS.
ACUMULADO DE CRÉDITOS DE VIVIENDA OTORGADOS EN
LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS
2
NºVALOR
Miles de $Nº
VALOR
Miles de $Nº
VALOR
Miles de $Nº
VALOR
Miles de $Nº
VALOR
Miles de $
1- Programa Propio Vivienda 29 408,939 41 707,412 66 1,344,580 41 771,313 76 2,327,922
2- Suministros Vivienda 630 3,270,881 717 5,242,731 471 2,623,843 634 3,465,513 683 3,592,388
3- Recursos Externos Vivienda 3 11,222 0 0 138 1,288,680 1 9,006 18 314,883
TOTAL 662 3,691,042 758 5,950,143 675 5,257,103 676 4,245,832 777 6,235,193
LINEA DE CREDITO
2014 2015 2016 2017 2018
LINEA DE CREDITO 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018 TOTAL
1- Programa Propio Vivienda 409 707 1,345 771 2,328 5,560
2- Suministros Vivienda 3,271 5,243 2,624 3,466 3,592 18,195
3- Recursos Externos Vivienda 11 0 1,289 9 315 1,624
TOTAL 3,691 5,950 5,257 4,246 6,235 25,379
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
2,014 2,015 2,016 2,017 2,018
1- Programa Propio Vivienda 2- Suministros Vivienda
3- Recursos Externos Vivienda
DETALLE DE CRÉDITOS DE VIVIENDA
OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS
ACUMULADO DE CRÉDITOS DE VIVIENDA OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS
CRÉDITOS DE VIVIENDA POR LÍNEAS
ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS (Millones de Pesos)
2
3.4. TOTAL CRÉDITOS OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
Se otorgaron 21.444 créditos por un valor de $57.465 millones de los cuales
3.548 créditos corresponden a VIVIENDA y suman $25.379 millones, y
equivalen al 44% del monto total de los créditos concedidos.
3.5. DESARROLLO DEL PROGRAMA ESPECIAL DE VIVIENDA CON RECURSOS
PROPIOS.
El saldo de cartera del Programa Especial de Vivienda con Recursos Propios
a 31 de diciembre de 2018 fue de $5.330 millones, para un total de 228
créditos.
NÚMEROVALOR Miles
de $
CREDITOS ENTREGADOS 1533 13,803,891 76 2,327,922 1,609 16,131,813
CREDITO ESPECIAL DE VIVIENDA
CON RECURSOS PROPIOS
HASTA
2017
VALOR
Miles de $EN 2018
VALOR Miles
de $
TOTAL
CRÉDITOS OTORGADOS EN LOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
2
3.6. SALDO DE LOS CRÉDITOS DE VIVIENDA, AL 31 DE DICIEMBRE
3.7. CAMPAÑA CRÉDITO ESPECIAL
Como parte de los beneficios sociales ofrecidos por FEDEF, a partir del mes
de Mayo de 2017, se creó una nueva línea de crédito especial con una Tasa
de interés preferencial del 0.95% N.M.V., un cupo máximo de $500.000 y
aprobación y desembolso inmediato, beneficiando a 915 Asociados para un
total 1043 créditos desembolsados.
NoVALOR Miles
de $No
VALOR Miles
de $No %
VALOR Miles
de $%
ASOCIADOS
Recursos Externos 67 1,633,774,015 100 1,757,559,667 -33 -33 123,785,652- -7
Recursos Propios 972 8,275,930,547 867 8,287,600,927 105 12 11,670,380- 0
Especial Viv ienda 217 5,156,975,580 194 3,090,514,510 23 12 2,066,461,070 67
SUB-TOTAL 1256 15,066,680,142 1161 13,135,675,104 95 8 1,931,005,038 15
EX-ASOCIADOS
Recursos Externos 6 24,334,160 8 43,660,234 -2 -25 19,326,074- -44
Recursos Propios 33 391,691,258 28 185,488,074 5 18 206,203,184 111
Especial Viv ienda 11 172,555,518 5 87,069,038 6 120 85,486,480 98
SUB-TOTAL 50 588,580,936 41 316,217,346 9 22 272,363,590 86
TOTAL VIVIENDA 1306 15,655,261,078 1202 13,451,892,450 104 8.7 2,203,368,628 16
TOTAL CARTERA 24,410,184,693 22,637,426,597 1,772,758,096 8
% VIVIENDA 64.13% 59.42% 5% 8
CARTERA DE VIVIENDA
2018 2017 VARIACION
2
(Cifras en Miles de pesos)
3.8. CRÉDITOS FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD
La normatividad vigente para las entidades de economía solidaria, permite la
constitución de fondos mutuales, de acuerdo al Capítulo VII, de la Circular
Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía
Solidaria. En FEDEF se adopta el Fondo mutual de solidaridad a partir del mes de
agosto del año 2018.
El Fondo mutual de solidaridad se alimenta de la contribución solidaria realizada
por los Asociados equivalente al 3% del capital en riesgo. Durante el último
semestre del año dicha contribución fue de $928.746 pesos.
No.
Créditos
Desembolso
Neto
No.
Créditos
Desembolso
Neto
Matrículas 56 24,838,000
Navideño 1 500,000
Total enero 57 25,338,000
Matrículas 10 3,660,000
Útiles escolares 34 12,749,000
Impuesto predial 4 1,700,000
Total febrero 48 18,109,000
Impuesto predial 20 5,419,000
Útiles escolares 2 1,000,000
Total marzo 22 6,419,000
Abril mes del niño 23 8,537,000
Impuesto predial 5 1,731,600
Total abril 28 10,268,600
Mayo Día madres 77 30,234,451 22 9,650,000
Junio Día padres 54 21,314,000 48 23,100,000
Julio Vacaciones julio 41 16,640,000
Agosto Vientos de agosto 42 16,359,000
Septiembre Amor y amistad 58 22,702,300 197 88,695,312
Octubre 62 22,965,000
Noviembre 60 22,413,000
Diciembre 80 31,660,279 147 62,189,497
Total general 629 244,422,630 414 183,634,809
Febrero
Abril
Marzo
CRÉDITOS LÍNEA CAMPAÑA ESPECIAL
AÑO 2018 AÑO 2017
Enero
CAMPAÑAMES
2
INFORMES OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y AREA DE RIESGOS
4.1. INFORME OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO – SARLAFT
De conformidad a lo establecido en la Circular Externa No. 04 del 27 de Enero del 2017,
y teniendo en cuenta los plazos fijados en la Circular Externa No. 10 del 31 de Julio del
2017, emitidas por la Superintendencia de la economía solidaria. FEDEF implemento el
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo – SARLAFT. El plazo establecido para la implementación de dicho sistema,
para los fondos de empleados de 2do nivel de supervisión, culminó el 31 de Diciembre
del 2018, FEDEF, siendo entidad perteneciente a ese nivel de supervisión, cumplió
oportunamente con la implementación antes de esa fecha.
(Cifras en Miles de pesos)
CRÉDITOS FONDO MUTUAL DE
SOLIDARIDAD
No. DE
CREDITOS
MONTO
SOLICITADO
NETO
DESEMBOLSADO
CONTRIBUCIÓN
FONDO
MUTUAL
CRÉDITO CALAMIDAD DOMESTICA 1 840,000 840,000 6,038
Gastos Odontológicos 1 840,000 840,000 6,038
CRÉDITO EDUCACIÓN HASTA PREGRADO 1 1,800,000 1,788,000 12,000
Universitarios Pregrado 1 1,800,000 1,788,000 12,000
CRÉDITO SUMINISTROS 43 101,020,668 90,588,502 910,708
Compra Bienes o Serv icios 1 3,566,787 2,402,210 7,790
Compra Electrodomésticos 1 2,650,000 2,650,000 27,268
Contrucción Inmueble 3 8,392,571 8,318,800 89,476
Cuota Inicial Viv ienda 1 1,010,000 1,002,213 7,787
Gastos de Estudio 4 9,178,058 5,765,352 71,458
Gastos Familiares 16 29,954,977 26,131,416 351,077
Gastos Médicos 1 1,000,000 1,000,000 13,200
Microempresa 4 18,953,854 18,890,000 93,206
Pago Deuda 6 11,574,883 10,169,714 115,852
Pago Serv icios Públicos 1 3,005,802 3,000,000 30,772
Vacaciones 2 6,431,701 5,968,935 56,084
Vehículo 3 5,302,035 5,289,862 46,738
TOTAL GENERAL 45 103,660,668 93,216,502 928,746
2
REPORTES
Durante el proceso de implementación del sistema, la superintendencia exigió reportar
los avances en cada trimestre, informes que fueron enviados a la Superintendencia
de manera oportuna por medio de la plataforma SICSES.
De igual manera, y en concordancia con la Circular Externa No. 04, FEDEF está
obligado a presentar los reportes objetivos y subjetivos a la UIAF - Unidad de
Información y Análisis Financiero, los cuales fueron presentados trimestralmente dentro
de los plazos estipulados, teniendo en cuenta que, bajo el concepto de reportes
objetivos, no hubo criterios para reportar operaciones sospechosas. Y para el caso de
los Reportes subjetivos, se informaron las operaciones en efectivo que superaron los
topes establecidos.
El día 17 de Noviembre de 2018, en reunión ordinaria y mediante el acta No.1000, la
Junta Directiva de FEDEF, en pleno uso de sus facultades y luego de haber recibido y
leído previamente la información enviada vía correo electrónico, aprobó el manual
SARLAFT con sus respectivos anexos.
La elaboración de dicho manual, se realizó de acuerdo a lo exigido en la Circular
Externa No. 04 de Enero de 2017 y alineándose a las exigencias nacionales que han
sido incorporadas para otros sectores de la economía nacional y también a las mejores
prácticas promovidas por el estándar internacional en lo señalado por el Grupo de
Acción Financiera Internacional GAFI y el Grupo de Acción Financiera Para
Latinoamérica - GAFILAT, en lo relacionado con el Enfoque Basado en Riesgo EBR para
dar tratamiento al LA/FT.
MONITOREO
De acuerdo a lo establecido en dicho manual, se realizaron las respectivas consultas
en listas vinculantes y restrictivas, antecedentes de la Procuraduría General de la
Nación y en Policía Nacional, de manera individual y masiva semestralmente.
Se realizó oportunamente el monitoreo de las transacciones y operaciones de los
asociados y ex asociados, teniendo en cuenta los montos y frecuencia, con el fin de
determinar si una operación es normal, inusual o sospechosa.
NUEVA NORMATIVIDAD
El día 12 de Diciembre de 2018, la Superintendencia de la Economía Solidaria, emitió
la Circular Externa No. 14, con el objetivo de compilar y modificar las instrucciones para
2
la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en las
organizaciones de la economía solidaria vigiladas por esta superintendencia. Esta
Circular, deroga la Circular Externa No. 4 de 2017; para el año 2019 FEDEF, realizará las
modificaciones y/o adiciones que ésta exige.
4.2. RESPONSABILIDAD DEL AREA DE RIESGOS
El área de riesgos se creó con la finalidad de implementar o mejorar en los procesos
de la entidad, las herramientas y controles necesarios para mitigar la materialización y
el impacto de los riesgos a los que está expuesto FEDEF. Como fase inicial de su
operatividad, esta área brindó el apoyo necesario al Oficial de Cumplimiento, en la
implementación del SARLAFT. Modelo que se convierte en herramienta fundamental
para el Sistema Integral de Administración de Riesgos SIAR del Fondo, ya que se
considera como guía que orienta y contribuye a una efectiva gestión de otros riesgos
y/o amenazas para FEDEF.
De acuerdo a la composición del SARLAFT, el cual consta de Etapas, a través de las
cuales, se desarrolla el proceso continuo para la administración del riesgo y, los
Elementos, que permitieron a FEDEF, definir las políticas, la estructura organizacional y
procedimientos para gestionar los riesgos y los factores de riesgo, como las señales de
alerta, las operaciones inusuales, la tecnología, los reportes a la UIAF, entre otros.
A continuación, la gestión realizada en concordancia a las políticas y lineamientos
establecidos en el SARLAFT.
• IDENTIFICACIÓN DE ASOCIADOS Y DEMAS PARTES DE INTERÉS: Como un
mecanismo preventivo, el área de riesgos, capacitó a los funcionarios de FEDEF, para
la consulta en listas restrictivas, vinculantes y antecedentes penales y/o judiciales. Las
consultas de estos conceptos, se realizan a través del convenio realizado entre FEDEF
y COOPCENTRAL – Consulta Efectiva, las páginas del estado, tales como la
Procuraduría General de la Nación, la Policía Nacional y Registraduría Nacional.
Dichas consultas se aplicaron a:
Potenciales Asociados (Proceso de Vinculación a FEDEF)
Asociados (En caso de: actualización de datos, solicitud de servicios y auxilios)
Proveedores y convenios (Personas naturales y jurídicas, previo a realizar una
compra o a la prestación de un servicio)
Terceros Beneficiarios de transferencias o pagos
Deudores solidarios
Ex asociados con endeudamiento
2
Familiares y beneficiarios de asociados (Mayores de edad)
Empresas empleadoras de asociados, entre otros.
Como lo expresa el manual SARLAFT, se realizaron dos consultas masivas durante el año
(Junio y Diciembre 2018) por medio de COOPCENTRAL a los asociados y demás partes
de interés.
• MONITOREO A LAS OPERACIONES O TRANSACCIONES REALIZADAS POR
ASOCIADOS Y EXASOCIADOS: Con el fin de monitorear el monto de las operaciones
realizadas por asociados y ex asociados, se verifica periódicamente estos dos
conceptos con el fin de catalogar las operaciones como normal, inusual o sospechosa
De acuerdo a lo exigido por la Superintendencia de la economía solidaria, se realiza
un monitoreo detallado a las operaciones o transacciones realizadas por las personas
catalogadas como PEPS – Personas Públicamente Expuestas.
Teniendo en cuenta la exposición al riesgo del lavado de activos y financiación del
terrorismo al que se encuentra expuesto FEDEF y los riesgos que se derivan de dicho
riesgo principal, se adaptaron controles de tipo Preventivo, Detectivo y Correctivo, los
cuales fueron plasmados en el manual SARLAFT y a la fecha se encuentran
implementados y funcionando al 100%. Para garantizar la efectividad de dichos
controles, el área de riesgos ha fomentado la cultura organizacional frente al riesgo a
través de diferentes jornadas de capacitación y sensibilización.
Con el fin de generar estrategias que ayuden a la implementación del SARC – Sistema
de Administración del Riesgo de Crédito, se ha participado en los diferentes comités
evaluadores de cartera.
El Jefe de Riesgos de FEDEF, hace parte del comité de riesgo de liquidez, con el fin de
identificar posibles riesgos y a su vez, tener herramientas que apoyen el desarrollo e
implementación del SARL - Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez.
Constantemente nos encontramos evaluando riesgos internos y externos que pueden
llegar a afectar a FEDEF, teniendo en cuenta la normatividad legal actual. Además,
basados en estándares y prácticas internacionales, como los reportes mundiales de
riesgos – Global Risk Report del Foro Económico Mundial-, las recomendaciones del
GAFI – y GAFILAT, los cuales nos ayudan a tener una visión a corto y largo plazo
respecto al mercado, la competencia y las situaciones económicas globales que
pueden afectar a FEDEF de manera directa o indirecta, y así brindarle a la Gerencia y
Junta Directiva, herramientas que aporten a su toma de decisiones.
2
BALANCE ECONÓMICO
5.1. INDICADORES FINANCIEROS
A continuación, se presentan los principales indicadores económicos de FEDEF, que
representan la gestión financiera realizada por los órganos de dirección y la
administración y sus resultados durante el año 2018.
2014 2015 2016 2017 2018
Relación Fondo de Liquidez 7.23% 10.47% 7.73% 7.79% 7.49%
Los Fondos de Empleados deben constituir y mantener como Fondo de Liquidez
permanente el 10% de los ahorros programados, ahorros contractuales y ahorros a
término, y el 2% sobre los ahorros permanentes, dado que la norma estatutaria de
FEDEF evita retiros parciales de estos últimos ahorros, caso en el cual el porcentaje a
aplicar sobre los mismos equivaldría al 10%, que significaría una congelación
importante de recursos.
2014 2015 2016 2017 2018
Calidad de la cartera 93.95% 95.27% 95.62% 96.24% 97.59%
Este indicador muestra la participación de la cartera con calificación A. Pese a que el
99% del recaudo de la cartera se hace a través de las modalidades de caja,
consignaciones, PSE y descuentos bancarios, lo cual supone mayores dificultades que
el descuento directo por nómina, el nivel de riesgo que se ha venido manejando en
los últimos años es bajo, cumpliendo con lo recomendado por la Superintendencia de
Economía Solidaria en su documento técnico Circular Básica Contable y Financiera,
Capitulo II.
2014 2015 2016 2017 2018
Quebranto Patrimonial 186% 162% 153% 147% 143%
2
La relación Patrimonio/Aportes Sociales es un indicador de estructura y denota que el
valor del patrimonio es 1,43 veces el valor de los Aportes Sociales. Entre más alto sea el
Patrimonio respecto de los Aportes, mayor es la autonomía financiera del Fondo, en
términos de capital institucional.
2014 2015 2016 2017 2018
Rentabilidad del Patrimonio 7.90% 7.32% 8.86% 8.07% 8.82%
La rentabilidad del patrimonio de FEDEF fue del 8.82%, lo cual evidencia la política
permanente de fortalecimiento institucional, recomendada por la Superintendencia
de Economía Solidaria.
2014 2015 2016 2017 2018
Rentabilidad del Activo 1.71% 1.70% 2.41% 2.44% 2.92%
Expresada como la relación entre los excedentes obtenidos y el total de Activos, indica
que por cada $100 que tiene FEDEF en Activos, se generaron excedentes de $2.92. Se
aprecia mayor rentabilidad cada año.
2014 2015 2016 2017 2018
Margen Financiero Bruto 79% 64% 64% 67% 72%
Este indicador de eficiencia operacional compara los ingresos por cartera de crédito
con los costos por el servicio de depósitos. Con este margen se asumen los demás
costos y los gastos que requiere FEDEF para su funcionamiento.
2014 2015 2016 2017 2018
Rentabilidad de Aportes 14.67% 11.85% 13.75% 11.84% 12.65%
La rentabilidad de los Aportes Sociales alcanzó un indicador de 12.65% lo que quiere
decir que cada $100 de Aportes del Asociado, generaron un excedente de $12.65.
2
5.2. ESTRUCTURA Y DINÁMICA FINANCIERA
Activo
Durante el ejercicio 2018 FEDEF registró un incremento en el total de Activos del 8,7%
equivalente a $2.193 millones respecto al periodo 2017. Al finalizar el año 2018, el 87.66%
del Activo corresponde a la Cartera de Crédito de los Asociados.
Pasivo
El Pasivo total de FEDEF aumentó frente al año anterior en 4,2% equivalente a $739
millones.
Los depósitos de Ahorros de los Asociados (Ahorro Permanente, Ahorro a la Vista,
Ahorro Navideño, Ahorro Vivienda y CDAT) equivalentes a $16.692 millones, reflejan un
aumento del 13% con respecto al año anterior, y representan el 90,7% del total del
Pasivo.
2014 2015 2016 2017 2018
$ 18,488 $ 22,634 $ 24,229
$ 25,329 $27,523
(millones de pesos)
jsa
30% 22% 7% 5% 9%
2
Patrimonio
El Patrimonio de FEDEF creció en 19% frente al ejercicio anterior, principalmente por el
aumento de los Aportes y la Provisión de Reservas.
Servicio de Crédito
Los ingresos por concepto del servicio de crédito aumentaron en un 3% con respecto
al 2017, la cartera de crédito aumentó en $1.847 millones equivalente al 8,3% más que
en 2017
2014 2015 2016 2017 2018
$ 14,494 $ 17,381 $ 17,630 $ 17,673 $18,413
(millones de pesos)
jsa
29% 20% 1% 0.34% 4%
20142015
20162017
2018
$3,995 $5,252 $6,599 $7,656 $9,110
(millones de pesos)
33%
19%
26%31%
16%
2
Servicio de Ahorro
El ahorro de los asociados se constituye en la forma más eficiente de capital de trabajo
y representa la principal fuente de recursos, por lo tanto, FEDEF reconoce unas
atractivas tasas de interés que se encuentran por encima del mercado financiero,
manteniendo el equilibrio y la estabilidad económica del Fondo.
El incremento en los depósitos de los asociados con relación al año 2017 fue de $2.359
millones, equivalente a un 16.5%.
2014 2015 2016 2017 2018
$ 2,116
$ 2,867 $ 3,222 $ 3,301
$ 3,390
(millones de pesos)
27% 35% 12% 2% 3%
2014 2015 2016 2017 2018
$ 15,825 $ 20,035 $ 21,410 $ 22,279
$ 24,126
(millones de pesos)
30% 27% 7% 4% 8%
CREDITO
2
Aunque las condiciones del mercado financiero han disminuido las tasas de interés de
los ahorros, producto de la tasa de intermediación que establece el Banco de La
República, FEDEF continúa con las tasas aprobadas por la Junta Directiva desde marzo
de 2016; éstas son: 7% E.A el Ahorro Vivienda, 8% E.A el Ahorro Navideño y los CDAT´s a
90, 180, 270 y 360 días, su reconocimiento es 7% E.A, 8% E.A, 8.5% E.A y 9% E.A
respectivamente.
Otros Ingresos y Gastos
En el rubro de ingresos diferentes al servicio de crédito, FEDEF obtuvo $65 millones por
concepto de rendimientos de las inversiones realizadas con los recursos del fondo de
liquidez y $4.8 millones por concepto de recursos mantenidos en las cuentas de ahorros.
Respecto a los ingresos administrativos y sociales se obtuvieron $4.6 millones; por
reintegro de la provisión individual de cartera, la suma de $56 millones, y por
recuperación de cartera castigada, $87.4 millones.
En el mes de septiembre de 2018, se vendió el local donde se prestaba servicio a los
Asociados en el municipio de Facatativa, dicha operación género una utilidad por
venta de $34 millones.
Los gastos generales del Fondo ascendieron a la suma de $437 millones, siendo de éstos
los más representativos, los correspondientes a los gastos por publicidad y propaganda
$62.9 millones, de sistematización $58.3millones, servicios públicos $36.3 millones,
arrendamiento de la oficina de Suba.
Los gastos de personal alcanzaron la cifra de los $1.054 millones, un 10% mayor que el
año anterior, de acuerdo a los incrementos en aportes a la seguridad social,
parafiscales y salario anual.
Tipo de Ahorro 2014 2015 2016 2017 2018
Ah.Permanente 2,575$ 3,275$ 3,961$ 4,569$ 5,384$
Ah- Vista 3,880$ 5,561$ 5,625$ 5,432$ 5,654$
Ah.Navideño 183$ 249$ 262$ 282$ 365$
Ah.Viv ienda 1,370$ 942$ 1,082$ 1,301$ 1,850$
Cdat´s 1,238$ 1,846$ 2,173$ 2,749$ 3,439$
TOTAL 9,250$ 11,873$ 13,103$ 14,333$ 16,692$
2
Gravámenes Contributivos
Los impuestos y otras contribuciones obligatorias en los balances económicos del año,
están representadas por el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros - ICA y
el gravamen a los movimientos financieros – 4 por mil.
Resultados del Ejercicio
Los excedentes generados, $803.1 millones, corresponden en general a dos estrategias
importantes aplicadas en FEDEF: optimización de los ingresos por el servicio de crédito
y control adecuado en los costos y gastos de la entidad.
Estos resultados permitirán hacer una distribución de excedentes fortaleciendo el
patrimonio institucional, nutriendo los fondos sociales y, por tanto, garantizando la
atención de los servicios en los próximos periodos.
5.3. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO
En el siguiente cuadro se presentan los rubros más representativos del presupuesto del
Estado de Resultados y su porcentaje de cumplimiento.
Los ingresos por concepto de servicio de crédito se cumplieron frente a lo
presupuestado en un 99%, esto va de acuerdo al cumplimiento de crecimiento de la
Rubro Presupuesto Ejecución Cumplimiento %
ACTIVOS 27,795$ 27,523$ 99%
Cartera 23,724$ 24,607$ 104%
PASIVOS 18,683$ 18,413$ 99%
Depositos de Asociados 16,177$ 16,692$ 103%
Obligaciones Financieras 910$ 577$ 63%
PATRIMONIO 9,081$ 9,110$ 100%
Aportes 6,428$ 6,258$ 97%
INGRESOS 3,628$ 3,662$ 101%
Serv icio de créditos 3,433$ 3,390$ 99%
EGRESOS 3,010$ 2,859$ 95%
Serv icios de Ahorro 959$ 932$ 97%
Beneficios al Personal 1,082$ 1,055$ 98%
Gastos generales 451$ 438$ 97%
RESULTADO 617$ 803$ 130%
2
cartera ejecutado en un 104%, y en el comportamiento de las tasas de interés durante
el 2018.
Los intereses pagados por los servicios de ahorro fueron inferiores a lo presupuestado,
influye el retiro por exclusiones que se realizaron durante el 2018. Los gastos de personal
tuvieron un buen comportamiento al ubicarse por debajo de lo esperado, en los gastos
generales se ejecutó un 3% menos de los presupuestados. El resultado real del ejercicio
fue un 30% por encima del valor presupuestado.
Propiedad Intelectual – Certificación de Ley
FEDEF ha dado cumplimiento estricto, de conformidad con la Ley 222 de 1995 numeral
4 del artículo 47, modificado por la Ley 603 de julio 27 de 2000, que indica que el
informe de gestión deberá contener una exposición fiel sobre la evolución de los
negocios y la situación económica, administrativa y jurídica de la sociedad. Deberá
incluir indicaciones sobre los acontecimientos importantes acaecidos después del
ejercicio, su evolución previsible, las operaciones celebradas con los administradores,
el cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor. El
informe ha sido aprobado por los integrantes de la Junta Directiva.
2
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
ESTADOS FINANCIEROS
7.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Pedro Enrique Diaz Ramos
Gerente Contador Revisor Fiscal Delegado
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.70879-T
Ver opinión adjunta
DETALLE REVELACIONES Año 2018 Año 2017 Var 18-17 %
A C T I V O
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes del efectivo 4 1,879,835,843 1,641,818,948 238,016,895 14%
Inversiones 5 298,004,044 294,864,188 3,139,856 1%
Cartera de créditos 6 6,843,988,124 6,473,197,539 370,790,585 6%
Deterioro Cartera de crédito -480,989,068 -540,039,264 59,050,196 -11%
Cuentas por cobrar 7 24,904,794 34,556,597 -9,651,803 -28%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,565,743,737 7,904,398,009 661,345,729 8%
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera de créditos 5 17,762,570,780 16,345,478,140 1,417,092,640 9%
Propiedad Planta y Equipo 8 1,183,053,639 1,056,045,656 127,007,983 12%
Otros Activos 11,406,155 23,513,145 -12,106,990 -51%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,957,030,574 17,425,036,941 1,544,100,623 9%
27,522,774,311 25,329,434,949 2,193,339,362 8.7%
DETALLE REVELACIONES Año 2018 Año 2017 Var 18-17 %
P A S I V O
PASIVO CORRIENTE
Depósitos de Asociados 9 11,308,578,331 10,197,241,118 1,111,337,213 11%
Obligaciones Financieras 10 295,138,124 720,171,860 -425,033,736 -59%
Cuentas por pagar 11 207,450,244 386,493,138 -179,042,894 -46%
Fondos Sociales 12 820,872,717 799,442,728 21,429,989 3%
Beneficios a empleados 13 91,722,716 81,328,118 10,394,598 13%
Otros pasivos 14 23,372,114 20,065,803 3,306,311 16%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,747,134,246 12,204,742,764 542,391,482 4%
PASIVO NO CORRIENTE
Depósitos de Asociados 9 5,383,918,810 4,568,530,162 815,388,648 18%
Obligaciones Financieras 10 281,500,000 900,209,785 -618,709,785 -69%
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 5,665,418,810 5,468,739,947 196,678,863 4%
18,412,553,056 17,673,482,711 739,070,345 4.2%
DETALLE REVELACIONES Año 2018 Año 2017 Var 18-17 %
P A T R I M O N I O
Capital Minimo Irreductible 89,842,847 84,837,438 5,005,409 6%
Capital Temporalmente Restringido (Aportes) 6,258,757,738 5,131,072,533 1,127,685,205 22%
Reserva protección de Aportes 1,197,455,605 1,073,901,242 123,554,363 12%
Fondos Patrimoniales 251,985,253 239,359,940 12,625,313 5%
Superavit 509,009,268 509,009,268 0 0%
Resultados Ejercicio 803,170,544 617,771,817 185,398,727 30%
TOTAL PATRIMONIO 15 9,110,221,255 7,655,952,238 1,454,269,017 19%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 27,522,774,311 25,329,434,949 2,193,339,362 8.7%
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO FEDEF
NIT 860.037.864 - 7
7.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017
Expresado en Pesos Colombianos
2
7.2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Pedro Enrique Diaz Ramos
Gerente Contador Revisor Fiscal Delegado
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.70879-T
Ver opinión adjunta
REVELACIONES Año 2018 Año 2017 Variación Var $
INGRESOS 3,662,248,096 3,505,007,404 157,240,692 4%
Ingresos Cartera de Créditos 16 3,389,724,779 3,301,496,618 88,228,161 3%
Otros Ingresos 17 272,523,317 203,510,786 69,012,532 34%
COSTOS 18 1,027,976,004 1,107,537,973 -79,561,969 -7%
Intereses Depositos Asociados 931,535,119 855,287,037 76,248,082 9%
Intereses obligaciones financieras 43,214,107 201,095,031 -157,880,924 -79%
Otros costos por servicio de crédito 53,226,778 51,155,905 2,070,873 4%
GASTOS 19 1,831,101,548 1,779,697,613 51,403,934 3%
Beneficios a Empleados 1,054,776,467 956,089,224 98,687,243 10%
Gastos Generales 437,700,353 428,327,393 9,372,960 2%
Deterioro 183,438,056 226,029,289 -42,591,233 -19%
Amortizaciones 8,251,950 19,800,000 -11,548,050 -58%
Depreciaciones 34,666,041 35,250,563 -584,522 -2%
Gastos Financieros 112,230,623 114,110,273 -1,879,650 -2%
Otros 38,058 90,871 -52,814 -58%
EXCEDENTES NETOS 803,170,544 617,771,817 185,398,727 30%
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO FEDEF
NIT 860-037.864 - 7
7.2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO
Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2018 y 2017
Expresado en Pesos Colombianos
2
7.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Pedro Enrique Diaz Ramos
Gerente Contador Revisor Fiscal Delegado
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.70879-T
Ver opinión adjunta
NOMBRE DE CUENTAS Diciembre 31 2017 Disminución AumentoDiciembre 31
2018Capital Social 5,215,909,971.00 1,105,593,606.00 2,238,284,220.00 6,348,600,585.00
Fondos, Reservas y Superavit 1,822,270,449.95 280,008,577.00 416,188,253.00 1,958,450,125.95
Resultados Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultados del Ejercicio 617,771,817.36 617,771,817.36 803,170,544.42 803,170,544.42
TOTAL PATRIMONIO 7,655,952,238.31 2,003,374,000.36 3,457,643,017.42 9,110,221,255.37
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO - FEDEF
NIT. 860.037.864 - 7
7.3 . ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Acumulados del 01 de enero al 31 de Diciembre de los Años 2018 y 2017
( Cifras en pesos Colombianos)
2
7.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL
(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)
Tulio Emiro Ariza D. Lida Cantor Rodriguez Pedro Enrique Diaz Ramos
Gerente Contador Revisor Fiscal Delegado
TP.No.186594-T Revisar Auditores Ltda.
TP.No.70879-T
Ver opinión adjunta
2018 2017
Efectivo Generado por las Operaciones 803,170,544 617,771,817
mas partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación -24,956,792 -126,496,534
mas partidas que no afectan el efectivo: Deterioro Cartera, cxc y otros activos -64,249,322 121,423,015
Excedentes Netos Del Año 713,964,431 612,698,299
Efectivo Generado en actividades de INVERSION
Aumento (Disminución) en Inversiones de Patrimonio -3,139,856 979,537,392
(Aumento) Disminución Inversiones de Deuda 0 0
Aumento (Disminución) de Propiedades planta y equipo -102,051,191 73,168,438
Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION -105,191,048 1,052,705,830
Efectivo Generado en actividades de FINANCIACION
Aumento (Disminución) Obligaciones Financieras -1,043,743,521 -1,288,410,285
Aumento (Disminución) Reservas, Fondos y Superavít 136,179,676 121,103,322
Aumento (Disminución) Excedentes -617,771,817 -584,651,333
Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION -1,525,335,662 -1,751,958,296
Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN
(Aumento) Disminución Cartera Credito -1,728,833,029 -943,508,148
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar 14,850,929 -13,764,763
(Aumento) Disminución Depósitos 1,926,725,861 1,312,591,979
Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar -179,042,894 -23,982,766
(Aumento) Disminución Beneficios a Empleados 10,394,598 18,680,045
Aumento (Disminución) de Impuestos 0 -10,892,000
(Aumento) Disminución de Aportes Sociales 1,132,690,614 902,425,602
(Aumento) Disminución de Fondos Sociales, Mutuales y Otros 21,429,989 68,015,616
Aumento (Disminución) Ganancias Retenidas 0 0
(Aumento) Disminución en otros activos 12,106,990 19,238,401
Aumento (Disminución) otros pasivos 3,306,311 -32,557,589
Aumento (Disminución) Provisiones 0 0
Total Recursos de Financiacion & Operación 1,213,629,370 1,296,246,377
Aumento (Disminución) del Disponible 297,067,091 1,209,692,210
Saldo al Inicio del Periodo. 1,641,818,948 432,126,739
Total Saldo en Disponible a Diciembre 31 de 2018 1,938,886,039 1,641,818,949
CONCEPTO
FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EMPRESARIAL COLOMBIANO -FEDEF
NIT 860.037.864 . 7
7.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (método indirecto)
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2018 y 2017
Expresado en Pesos Colombianos
2
7.5. REVELACIÓNES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
REVELACIÓN 1 NATURALEZA DEL NEGOCIO
El FONDO DE EMPLEADOS AL SERVICIOS DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR
EMPRESARIAL COLOMBIANO, FEDEF, entidad de naturaleza asociativa de derecho
privada, sin ánimo de lucro, reconocida con personería jurídica número 0807 del 18 de
Julio de 1973, expedida por el DANCOOP hoy “SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA
SOLIDARIA”.
Su objeto Social consiste en fomentar el ahorro y dar crédito a sus Asociados, así como
apoyo económico a servicios de salud, educación, vivienda, recreación, y demás
áreas conexas.
Su domicilio principal en la carrera 14 No. 11 – 29 Funza (Cundinamarca), con oficinas
en Suba en el Centro Comercial CENTROSUBA en la carrera 140 No. 91-19, local 1-114,
y en Facatativá, Centro Comercial El Pórtico en la carrera 5 No. 13-50, local 47, piso 2.
REVELACIÓN 2 BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Marco Técnico Normativo
Los Estados Financieros Comparativos (Estado de Situación Financiera y Estado de
Resultados Integral), presentan cifras correspondientes al año 2018, comparado con el
año inmediatamente anterior (Año 2017), dado que su período tiene la misma
duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas y en la
dinámica como también en la información financiera que permite hacer los
comparativos para su análisis correspondiente.
La normatividad NIIF aplicable en Colombia requiere la revisión y ratificación por parte
de los ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo.
Con fecha 24 de diciembre de 2015 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo emitió
el Decreto 2420 que compila los decretos reglamentarios de la Ley 1314 de 2009 con
respecto a las NIIF: Decretos 2706/12, 2787/12, 3022/13. El Decreto 2420 fue modificado
por el Decreto 2496/2015, aplicables a FEDEF como entidad clasificada en el
denominado Grupo 2.
En la preparación de los Estados Financieros, de la entidad aplicarán los marcos
técnicos normativos correspondientes, contenidos en el Decreto 2420 de 2015, salvo el
tratamiento de la Cartera de Crédito, su deterioro y el de los aportes sociales, conforme
2
lo establecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420
de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.
En cumplimiento de lo anterior, FEDEF, en el estado de situación financiera de apertura
y en los estados financieros individuales, contabilizarán el tratamiento de la Cartera de
Crédito y su deterioro conforme a los lineamientos establecidos en el capítulo II de la
Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008; en materia de aportes sociales,
su registro contable se realizará en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus
modificatorios, conforme lo dispone el artículo 1.1.4.6.1 del Decreto 2496 de 2015.
Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2018, se
rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004,
por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la
SUPERSOLIDARIA hasta el 31 de diciembre del año 2015. La entidad utiliza dicho
catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades
de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y
revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el CATALOGO DE REPORTE
creado por la Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del
13 de noviembre de 2015, 11305 del 15 de diciembre de 2015 y 2975 del 20 de abril de
2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía
para la presentación y revelación de los Estados Financieros.
Reportes a Entes de Control Estatal: FEDEF efectúa los reportes exigidos por la
Superintendencia de Economía Solidaria SUPERSOLIDARIA según lo establecido en la
Circular Básica Contable y Financiera, conforme a su nivel de supervisión.
REVELACIÓN 3 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Moneda Funcional y moneda de representación: La moneda utilizada por El Fondo de
Empleados FEDEF para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de
los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras
se muestran en pesos colombianos.
Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades
financieras a la vista (cuentas de ahorro y corrientes). Los equivalentes al efectivo son
inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los
compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por
tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando
2
tenga vencimiento próximo, por ejemplo, de tres meses o menos desde la fecha de
adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de
financiación similares a los préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición de
la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de FEDEF, los
sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el
Estado de Situación Financiera los sobregiros se presentan en las Obligaciones
Financieras y en el Estado de Flujos de Efectivo de forma neta en el Efectivo y
Equivalentes.
Instrumentos Medidos al Costo Amortizado. Todos los instrumentos de deuda que
contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual.
La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el
costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro
por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito
se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de
la SUPERSOLIDARIA y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del
activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.
Se consideran instrumentos de financiación por FEDEF: Las inversiones de deuda (CDT,
Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los
Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son
instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos
o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte
de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.
Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la
Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y
que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de
ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en
entidades autorizadas y vigiladas por la SUPERSOLIDARIA y/o o por la
SUPERFINANCIERA, representados en títulos de media o alta liquidez y seguridad o en
fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un
seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad
Coopcentral, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias,
para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y
capitalizaciones de los intereses ganados.
Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda
corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por
incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La
2
entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar
cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses.
Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente
constituidas por Convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de
12 meses) donde El Fondo de Empleados FEDEF actúa como financiador o recaudador
de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar
financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo
del Asociado.
El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida
incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte,
que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de
efectivo asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de
recaudo probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima
legal permitida y se registra el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje
individual de deterioro a constituir por cada deudor, de acuerdo al capítulo II de la
Circular básica Contable y financiera.
Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores,
retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente,
remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce
de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros.
Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los Estados Financieros, pero si se
revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se
desembolse un flujo económico sea remota. FEDEF considera un activo o pasivo
contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y
por pagar y por ende las desconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde
su vencimiento según la siguiente tabla por montos:
Monto Antigüedad desde el vencimiento
Hasta 0,5 SMLMV 18 meses
>0,5–1 SMLMV 24 meses
Mayor a 1 SMMV 36 meses
Transcurridos 3 años de haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste haya
sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela. Hasta
2
tanto FEDEF revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 10 SMLMV en
las notas a los estados financieros.
Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés
social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo
desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico
cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que
puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último
si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la
empresa.
Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a
costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que
se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no
cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico
las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los
instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro
pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital
social).
Propiedades de Inversión: Las propiedades de inversión son propiedades (terrenos o
edificios, o partes de un edificio, o ambos) que se mantienen por el dueño o el
arrendatario bajo un arrendamiento financiero para obtener rentas, plusvalías o
ambas, y no para: (a) su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, o para
fines administrativos, o (b) su venta en el curso ordinario de las operaciones.
Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro:
Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro
de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b)
se esperan usar durante más de un periodo.
Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la
financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece
individualmente, para elementos materialmente significativos. Se considera material
todos los bienes inmuebles y vehículos y los demás elementos de propiedad, planta y
equipo por valor superior a 10 SMLMV. Los demás elementos NO materiales se
deprecian en línea recta de acuerdo con las siguientes tasas: Maquinaria y Equipo 10
Años, Muebles y Enseres 10 años, Equipos de oficina 5 años, y Equipo de cómputo y
comunicaciones 5 años. Los activos por valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mes
de adquisición.
2
Ciertos componentes de algunos elementos de propiedades, planta y equipo pueden
requerir su reemplazo a intervalos regulares (por ejemplo, el techo de un edificio). FEDEF
añadirá el costo de reemplazar componentes de tales elementos al importe en libros
de un elemento de propiedades, planta y equipo cuando se incurra en ese costo, si se
espera que el componente reemplazado vaya a proporcionar beneficios futuros
adicionales a la entidad siempre que sean por valor superior a 10 SMLMV.
El importe en libros de estos componentes sustituidos se dará de baja en cuentas. Si los
principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo tienen
patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, FEDEF
distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará
estos componentes por separado a lo largo de su vida útil.
Los terrenos y los edificios son activos separables y FEDEF los contabilizará por separado,
incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta.
FEDEF medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el
momento del reconocimiento inicial. El costo de los elementos de propiedades, planta
y equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los
honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos
no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. (b)
Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia.
Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de
entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de
que el activo funciona adecuadamente. (c) La estimación inicial de los costos de
desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el
que se asienta, la obligación en que incurre FEDEF cuando adquiere el elemento o
como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado
periodo, con propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal periodo.
Los siguientes costos no son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo
FEDEF los reconocerá como gastos cuando se incurra en ellos:
(a) Los costos de apertura de una nueva instalación productiva.
(b) Los costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluyendo los costos
de publicidad y actividades promocionales).
(c) Los costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de redirigirlo a
un nuevo tipo de Asociados (incluyendo los costos de formación del personal).
(d) Los costos de administración y otros costos indirectos generales.
(e) Los costos por préstamos sin excepción.
2
El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente
en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los
términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.
FEDEF medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su
reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera
pérdidas por deterioro del valor acumuladas.
FEDEF reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta
y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.
El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. FEDEF
distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su
vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo
inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían
indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un Activo desde la fecha
sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, FEDEF
revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes,
modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad
contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil
como un cambio de estimación contable.
La depreciación de un Activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es,
cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de
la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de
baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya
retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.
Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por
depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de
producción.
Para determinar la vida útil de un activo, FEDEF deberá considerar todos los factores
siguientes: (a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la
capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico
esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de
trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento,
y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c)
La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la
producción, o de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios
que se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el
2
uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento
relacionados.
En cada fecha sobre la que se informa, FEDEF evaluará el Deterioro del Valor de los
Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta
y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la
pérdida por deterioro de valor.
Propiedades, planta y equipo mantenidos para la venta. Un plan para la disposición
de un Activo antes de la fecha esperada anteriormente es un indicador de deterioro
del valor que desencadena el cálculo del importe recuperable del Activo a afectos
de determinar si ha visto deteriorado su valor.
FEDEF dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a)
cuando disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos
futuros por su uso o disposición.
FEDEF reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de
propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento sea dado
de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de
actividades ordinarias. FEDEF determinará la ganancia o pérdida procedente de la
baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia
entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del
elemento.
Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los gastos anticipados que
son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la
vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. Todos los intangibles generados
internamente se reconocen como gastos en el estado de resultados.
Intangibles: Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por valor superior a 10
SMLMV, que se amortizan según su vida útil, máximo a 10 años. Si existe algún indicio
de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o
valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma
prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las
propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para
determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por
deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y
compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos
2
relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior,
se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una
pérdida por deterioro del valor en resultados.
Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del
activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada
de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el
caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se
hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de
activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se
reconoce inmediatamente en resultados
Arrendamientos. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros
siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los
riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad del Activo arrendado. Todos los demás
arrendamientos se clasifican como operativos. Los derechos sobre los activos
mantenidos en arrendamiento financiero se reconocen como activos del Grupo al
valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, por el valor presente
de los pagos mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El
correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de situación
financiera como una obligación por el arrendamiento financiero. Los pagos del
arrendamiento se reparten entre cargas financieras y reducción de la obligación del
arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo
restante del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de resultados.
Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades,
planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se
realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de FEDEF. Las rentas
por pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados sobre una base lineal
a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente.
Sobregiros y préstamos bancarios. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base
del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.
Depósitos de Asociados: El Fondo de Empleados FEDEF está autorizada para captar
ahorros de manera exclusiva en sus Asociados, se pagan intereses sobre los ahorros por
disposición del Junta Directiva los cuales son causados mensualmente por el método
del interés efectivo y se capitalizan en el Ahorro Permanente y en el Ahorro a la Vista,
se registran como cuenta por pagar en el Ahorro Contractual y en el CDAT hasta su
vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del Asociado. Se
practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente
por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Los Ahorros Permanentes
se devuelven junto con los Aportes al momento del retiro del asociado previo cruce
2
con las obligaciones pendientes del Asociado con El Fondo de Empleados FEDEF por
cualquier concepto.
Impuestos:
a) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor
de los ingresos del FEDEF. La entidad es sujeto pasivo del impuesto de industria y
comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus
proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el
Concejo Municipal.
b) Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto
pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas
bancarias pudiendo marcar algunas de sus cuentas para desembolso exclusivo
de créditos, las cuales son exentas de este impuesto. También es agente
retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los Asociados.
El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por El
Fondo de Empleados como gasto, excepto en la operación de retiro definitivo
como Asociado al Fondo.
c) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena
sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro,
créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y
por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al
Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados
anualmente por las autoridades competentes.
Fondos Sociales: De acuerdo a los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988
reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada
de la SUPERSOLIDARIA las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos
sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por
decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter
agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la
entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.
Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea Fondos
Mutuales con contribuciones obligatorias y/o voluntarias que se utilizan de acuerdo
con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales, en el caso de no
agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. La entidad debe destinar el 20% de
sus excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para
enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 20% de sus
excedentes se destina para los Fondos de Destinación Específica, un 10% para el Fondo
2
de Solidaridad y 10% para FODES. El remanente puede destinarse todo o en parte
para:
- Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la
entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en
beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los
estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.
- Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener
el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo
equivalente al IPC sobre los aportes o
- En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por
ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio.
La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las
actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la
comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación,
la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición
humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son
analizados y/o programados por la Junta Directiva y Comités.
Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con
cargo al remanente. Se ejecutarán conforme a la reglamentación establecida
hasta su agotamiento. En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar
otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto
aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de
la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56 ley 79 de 1988).
El Comité de Control Social y el Revisor Fiscal deben incluir en su informe anual un
punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución de los Fondos Sociales.
FEDEF reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva
distribución de excedentes por el valor asignado en la distribución de excedentes
en la Asamblea, más el producto de multas establecidas en los reglamentos, más
renuncia de saldos (de acuerdo al Estatuto vigente Articulo 38.), más donaciones
recibidas con destinación específica a los fondos sociales de Empresas o Entidades
Particulares menos la respectiva ejecución de los fondos sociales. FEDEF, revelará el
movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con
el año anterior así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los
conceptos señalados en la medición posterior, menos las salidas estableciendo
para cada concepto el monto total y el total de beneficiarios.
2
Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago
a los empleados de FEDEF, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el
régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses
sobre las Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan
mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad tiene
prestaciones extra legales de corto plazo.
Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los
asociados a FEDEF, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos Aportes pueden ser
revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada
año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del
poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún Asociado como persona natural podrá
tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de FEDEF.
Los Aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a
favor de FEDEF, como garantía de las obligaciones que contraigan con FEDEF. Tales
sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y
solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento
de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de
las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso, si las hubiere, que no
alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de Aportes.
El capital mínimo irreducible de FEDEF son 115 SMMV, para el 2018 asciende a un valor
de $89.842.847, y deberán ajustarse al valor correspondiente para el año 2019.
Los Aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado.
“FEDEF” dispondrá de un plazo hasta de treinta (30) días hábiles para proceder a la
devolución de Aportes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por la
Junta Directiva.
Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa
apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas
por la Asamblea General de asociados:
- Reserva protección de Aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio
social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada
ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.
- Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la
Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para
compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta
de la inflación anual hasta el límite del IPC.
- Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a
todos los asociados o total a los retirados, el valor de sus aportes. Se alimenta
por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta
2
también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución a la Junta
Directiva para su reglamentación.
- La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y
fondos patrimoniales.
Ingresos de Actividades Ordinarias: FEDEF medirá los ingresos de actividades ordinarias
al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de
la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera
descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas
que sean practicados por la entidad.
FEDEF incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas
de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta
propia. FEDEF excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes
recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas,
impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una
relación de agencia, FEDEF incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el
importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos
de actividades ordinarias de la entidad.
FEDEF reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de
bienes cuando se satisfagan todas y cada una de las siguientes condiciones: (a) La
entidad haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad
de los bienes. (b) La entidad no conserve ninguna participación en la gestión de forma
continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga el control
efectivo sobre los bienes vendidos. (c) El importe de los ingresos de actividades
ordinarias pueda medirse con fiabilidad. (d) Sea probable que la entidad obtenga los
beneficios económicos asociados de la transacción. (e) Los costos incurridos, o por
incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con fiabilidad.
FEDEF no reconocerá ingresos de actividades ordinarias si conserva riesgos
significativos inherentes a la propiedad. Ejemplos de situaciones en las que la entidad
puede conservar riesgos y ventajas inherentes a la propiedad, son:
(a) Cuando la entidad conserva una obligación por funcionamiento insatisfactorio,
que no cubierta por las condiciones normales de garantía. (b) Cuando el cobro de
ingresos de actividades ordinarias procedentes de una determinada venta está
condicionado a la venta por parte del comprador de los bienes. (c) Cuando los bienes
se venden sujetos a instalación y ésta es una parte sustancial del contrato que no se
ha completado todavía. (d) Cuando el comprador tiene el derecho de rescindir la
compra por una razón especificada en el contrato de venta, o a discreción exclusiva
2
del comprador sin ningún motivo, y la entidad tiene incertidumbre acerca de la
probabilidad de devolución.
Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios
pueda ser estimado con fiabilidad, FEDEF reconocerá los ingresos de actividades
ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la
transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el
método del porcentaje de terminación). El resultado de una transacción puede ser
estimado con fiabilidad cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:
(a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.
(b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de la
transacción.
(c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se
informa, pueda ser medido con fiabilidad.
(d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan
medirse con fiabilidad.
Cuando los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo
largo de un periodo especificado, FEDEF reconocerá los ingresos de actividades
ordinarias de forma lineal a lo largo del periodo especificado, a menos que haya
evidencia de que otro método representa mejor el grado de terminación.
FEDEF reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por
terceros de activos de la entidad que producen intereses, regalías y dividendos
cuando:
(a) sea probable que la entidad obtenga beneficios económicos asociados con la
transacción, y
(b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma
fiable.
FEDEF reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes
bases:
(a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo
(b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de
acuerdo con la esencia del acuerdo correspondiente.
(c) Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a recibirlos por
parte del accionista
2
Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas
naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las
políticas y decisiones de El Fondo de Empleados. FEDEF considera partes relacionadas
de acuerdo con lo anterior las siguientes:
- Los Asociados o delegados en la Asamblea General de FEDEF,
- Los integrantes Principales y Suplentes del Junta Directiva,
- El Gerente.
REVELACIÓN 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El saldo disponible corresponde a saldos distribuidos así:
El disponible en caja se encuentra debidamente soportado mediante actas de cierre
diario. El saldo en BANCOS Y OTRAS ENTIDADES, está compuesto por los valores
absoluta relativa
Caja Menor 700,000$ 700,000$ -$ 0%
Caja General 41,957,895$ 46,328,319$ 4,370,425-$ -9%
Oficina Funza 26,725,568$ 21,885,366$ 4,840,202$ 22%
Oficina Suba 3,069,803$ 6,462,007$ 3,392,204-$ -52%
Oficina Facatativ a 12,162,523$ 17,980,946$ 5,818,423-$ -32%
Bancos 430,162,016$ 340,983,381$ 89,178,635$ 26%
Banco Bogota Cta Cte-093-01393-6 73,212,352$ 131,206,224$ 57,993,872-$ -44%
Banco Bogota Cta Cte-011-04611-7 123,398,403$ 75,121,347$ 48,277,056$ 64%
Banco Bogota Cta Aho-093-19937-0 32,007,525$ 7,607,721$ 24,399,804$ 100%
Banco BBVA Cta Aho-00130294930200001755 404,122$ 1,236,041$ 831,920-$ -67%
Bancolombia Aho-15982863381 6,093,312$ 7,637,974$ 1,544,662-$ -20%
Banco Bogota Suba Cta Cte 802088484 125,617,499$ 14,942,049$ 110,675,450$ 100%
Banco Bogota Suba Cta Aho 802088492 18,129,371$ 14,114,980$ 4,014,391$ 28%
Banco Bogota Faca Cta Cte 304509474 Exta 41,975,230$ 33,639,840$ 8,335,391$ 25%
Banco Bogota Faca Cta Aho 304509458 Exta 146,710$ 40,777,362$ 40,630,652-$ -100%
Banco Bogota Suba Cta Cte 802126037 1,301,311$ 14,162,813$ 12,861,502-$ -91%
Banco Bogota Faca Cta Cte 064139314 7,876,180$ 537,028$ 7,339,152$ 100%
Bancos Cooperativos 157,379,524$ 103,924,449$ 53,455,075$ 51%
Coopcentral Cta.Ahorros -419007433 144,302,476$ 73,048,722$ 71,253,754$ 98%
Coopcentral Cta Cte 219-00266-1 362,826$ 20,932,000$ 20,569,174-$ -98%
Suba Coopcentral Exta 41900773-6 2,707,313$ 6,212,951$ 3,505,638-$ -56%
Faca Coopcentral Exta 41900789-3 10,006,909$ 3,730,776$ 6,276,133$ 168%
Fondo de Liquidez - Efectivo restringido 1,249,636,409$ 1,149,882,800$ 99,753,609$ 9%
Coopcentral Cta.Ahorros-419007444 20,950,655$ 13,548,549$ 7,402,106$ 55%
CDT´S Banco Coopcentral 1,084,593,779$ 1,092,892,476$ 8,298,697-$ -1%
CDT´S Banco de Bogota 37,227,895$ 35,456,540$ 1,771,355$ 5%
CDT´S Banco BBVA 100,000,000$ -$ 100,000,000$ 100%
Intereses Causados 6,864,080$ 7,985,235$ 1,121,155-$ -14%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 1,879,835,843$ 1,641,818,948$ 238,016,895$ 14%
Disponible 2018 2017
variacion
2
disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de Bancos comerciales. Estas
cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran
razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones,
gravámenes) sobre ningún monto, que permitan su retiro o uso. Cuando no se
identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin
terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para
identificación del depositante.
Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la
Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles y no pueden ser usados para
el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos sólo ante retiros masivos o
inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas
por la SUPERFINANCIERA y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en
fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un
seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la entidad financiera,
donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para
posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de
los intereses ganados.
Estos valores están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a
través de Certificados de Depósito a Término C. D. T. con tasas de interés efectiva anual
que oscilan entre 4.6% y el 5.70% Efectivo anual. Se reportan como Equivalentes del
Efectivo por el plazo para el vencimiento que es igual o menor a 90 días. Los ingresos
se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Se detallan así:
REVELACIÓN 5 INVERSIONES
Otras Inversiones del Patrimonio al costo histórico: Registra los Aportes Sociales que
mantiene FEDEF en entidades sin ánimo de lucro como ANALFE, COOPCENTRAL Y
FINANCIAFONDOS, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios
a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados, que tengan un valor
recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor.
Igualmente, inversiones que tiene FEDEF en entidades con ánimo de lucro que resultan
Año 2018 EMISOR Apertura Vencimiento TEA Precio Transacción Intereses Causados
CDT No. 1903410 Coopcentral 11/10/2018 11/01/2019 5.70% 215,489,531$ 2,673,040$
CDT No. 1903456 Coopcentral 23/11/2018 25/02/2019 5.50% 200,000,000$ 1,137,872$
CDT No. 1903470 Coopcentral 03/12/2018 03/01/2019 4.50% 218,862,944$ 750,540$
CDT No. 1903471 Coopcentral 03/12/2018 04/03/2019 5.50% 450,241,304$ 1,887,508$
CDT No. 4597982 Banco BBVA 26/12/2018 26/03/2019 4.60% 100,000,000$ 62,467$
CDT No. 1815885 Banco de Bogota 21/10/2018 19/01/2019 4.92% 37,227,895$ 352,653$
1,221,821,674$ 6,864,080$ total FONDO DE LIQUIDEZ
2
convenientes o complementarias en el desarrollo de su objeto social. Al cierre de
diciembre cada entidad emite certificación por el valor acumulado en las inversiones.
REVELACIÓN 6 CARTERA DE CRÉDITO
Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas
modalidades de créditos que otorga FEDEF en el giro normal de sus operaciones. La
cartera de créditos al 31 de diciembre de 2018 cerro con $24.125 Millones (mayor rubro
en el Activo y representa el 87.7% del mismo), está respaldada con pagarés,
codeudores, hipotecas de bienes raíces, pignoraciones, aportes y prestaciones
sociales. Este rubro está sujeto a provisiones con el fin de asumir los posibles riesgos que
implica la recuperación de la misma.
Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones
impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por
la SUPERSOLIDARIA y los marcos de referencia específicos establecidos para cada
clasificación de cartera.
FEDEF evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la
altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con
periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores
de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y
generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la
evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora
después de haber sido reestructurados. FEDEF califica y provisiona la cartera de crédito
así:
Provisión general: FEDEF constituye una provisión general sobre el total de la cartera
bruta (vivienda y consumo) del 1%.
Provisión individual: para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que
se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una
absoluta relativa
Coopcentral 244,347,088$ 241,601,409$ 2,745,679$ 1.14%
Analfe 1,084,598$ 1,041,981$ 42,617$ 4.09%
Financiafondos 52,572,358$ 52,220,798$ 351,560$ 0.67%
total OTRAS INVERSIONES 298,004,044$ 294,864,188$ 3,139,856$ 1.06%
variacion20172018ENTIDAD
2
provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada
por la Junta Directiva:
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO
DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN
A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0%
B 31-90 1% 31-60 1% 61-150 1% 31-60 1%
C 91-180 20% 61-90 10% 151-360 10% 61-90 20%
D 181-
360
50% 91-180 20% 361-540 20% 91-
120
50%
E >360 100% 181-
360
50% 541-720 30% >120 100%
>360 100% 721-
1080
60%
>1080 100%
El siguiente es el detalle de la cartera de crédito:
Cartera de Crédito
Descripción 2018
representa
ción
2017
representa
ción
variacion %
crecimiento
Cartera de crédito a corto Plazo 6,843,988,124 28% 6,473,197,539 28% 370,790,585 5.73%
Cartera de crédito a largo Plazo 17,762,570,780 72% 16,345,478,140 72% 1,417,092,640 8.67%
TOTAL 24,606,558,904$ 100% 22,818,675,679$ 100% 1,787,883,225$ 7.84%
Composición general de la Cartera
Descripción 2018
representa
ción
2017
representa
ción
variacion %
crecimiento
Cartera Viv ienda 5,943,501,043 24% 3,369,355,993 15% 2,574,145,050 76.40%
Cartera consumo 18,663,057,861 76% 19,449,319,686 85% -786,261,825 -4.04%
TOTAL GENERAL DE LA CARTERA 24,606,558,904$ 100% 22,818,675,679$ 100% 1,787,883,225$ 7.84%
Deterioro de cartera -480,989,068 -540,039,264 59,050,196 -10.93%
TOTAL CARTERA NETA 24,125,569,836$ 100% 22,278,636,415$ 100% 1,846,933,421$ 8.29%
2
En el año 2018 se efectuaron 2 reestructuraciones de créditos.
En el año 2018 se efectuaron 35 castigos de cartera, por un total de;
Capital Intereses Intereses cuentas de
orden Total
$ 165.656.655 $ 2.290.655 $ 63.310.335 $ 231.257.645
Calificación de la cartera
Calificación 2018
representa
ción
2017
represent
ación
variacion %
A 23,953,618,086 98% 21,898,002,808 96% 2,055,615,278 9%
B 127,768,720 1% 219,040,237 1% -91,271,517 -42%
C 63,287,582 0% 77,359,191 0% -14,071,609 -18%
D 146,445,247 1% 180,174,726 1% -33,729,479 -19%
E 249,084,761 1% 390,352,770 2% -141,268,009 -36%
TOTAL CARTERA 24,540,204,396$ 100% 22,764,929,732$ 100% 1,775,274,664$ -105%
TOTAL CARTERA EN MORA 586,586,310 866,926,924 -280,340,614 -32%
DETERIORO INDIVIDUAL -167,055,829 -243,817,637 76,761,808 -31%
DETERIORO GENERAL -313,933,239 -296,221,627 -17,711,612 6%
CONVENIOS 66,354,508 53,745,947 12,608,561 23%
TOTAL NETO DE CARTERA 24,125,569,836$ 22,278,636,415$ 1,846,933,421$ 8.29%
Convenios por cobrar Servicio Proveedor Saldo
Medicina prepagada Colmedica 3,607,678
Serv iicios Funerarios Oliv os 7,202,907
Seguro Voluntario Vehículo Aseguradora Solidaria 7,210,850
Póliza Seguro Hogar Aseguradora Solidaria 48,333,071
66,354,506 TOTAL
2
REVELACIÓN 7 CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y
servicios, como consecuencia de algunas operaciones a crédito como deudores
patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social tales como
comisiones por servicios prestados, anticipos de contratos a proveedores e ingresos por
cobrar.
Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:
El saldo al 31 de diciembre de 2018, está constituido así;
REVELACIÓN 8 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO INMUEBLES
Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la
prestación de los servicios de FEDEF, empleados por la entidad en forma permanente,
para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para
la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su costo
histórico excede 50 UVT.
Existe amparo para protección de estos activos mediante la póliza contra todo riesgo
contratada con la Aseguradora Solidaria de Colombia, que cubre cualquier
eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de El Fondo de
Empleados FEDEF está libre de todo gravamen.
El saldo neto de la Propiedad, Planta y Equipo al 31 de diciembre de 2018, asciende
a la suma de $1.183.053.639 y representa el 4.3% del total del activo. La composición
de la Propiedad, Planta y Equipo es la siguiente:
Cuentas por cobrarAnticipo de contratos 4,021,198$
Deudores Patronales 9,218,026$
Otras cuentas por cobrar 7,384,570$
Deterioro 1,697,036-$
TOTAL 18,926,758$
2
REVELACIÓN 9 DEPOSITOS DE AHORRO
El Fondo de Empleados está autorizado por norma especial para captar Ahorros y NO
requiere estar inscrito en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas –
FOGACOOP y por tanto NO cuenta con seguro de depósito.
Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual
un asociado deposita en FEDEF un monto de dinero a un plazo determinado y con una
tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.
El Ahorro contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con FEDEF
y se compromete a ahorrar por un período, con una tasa establecida en el
Reglamento de Ahorro Contractual.
El ahorro a la vista es cualquier saldo que un Asociado mantiene depositado en esa
línea de ahorro en FEDEF, con disponibilidad inmediata.
Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 1.4% de las cuotas periódicas
que hacen mensualmente los asociados por descuentos en nómina, pagos en las
Oficinas, pagos PSE, pagos corresponsales bancarios y/o consignaciones en Banco
Bogotá. Estos ahorros serán devueltos a los asociados al momento de su
desvinculación del Fondo, por exclusión o por muerte. Los intereses que se liquidan a
estos saldos son capitalizables mensualmente.
GRUPO Muebles y Enseres Cómputo y
Comunicaciones Terrenos Edificaciones Edificaciones
Vr. Inicial 28,925,876 71,898,221 240,000,000 867,676,390 19,635,000
Mas:
Adquisiciones 6,229,402 31,007,010 220,000,000
Adiciones
Rev aluaciones
Menos:
Ventas 98,500,000
Bajas 56,685,221
Depreciación acumulada 9,960,059 13,417,208 120,483,272 3,272,500
Saldo Final 25,195,219 32,802,802 240,000,000 868,693,118 16,362,500
2
Tasas que se aplican a los ahorros: Se manejan las siguientes tasas de captación:
REVELACIÓN 10 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
Esta cifra está representada por las obligaciones financieras de corto y largo plazo y
los sobregiros bancarios, constituidas con el Banco Coopcentral.
Durante el año 2018 el FEDEF amortizó a las obligaciones con COOPCENTRAL la suma
de $1.610.325.300 y solicito nuevos créditos por un valor de $588.000.000, quedando un
saldo al 31 de diciembre de 2018 de $575.500.000
Ninguna obligación financiera se encuentra en mora y se detallan así:
absoluta relativa
Depositos de Ahorro - A la Vista 5,654,388,582$ 5,659,291,653$ 4,903,071-$ 0%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 3,439,267,904$ 2,829,966,661$ 609,301,243$ 22%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Nav ideño 364,970,565$ 284,063,019$ 80,907,546$ 28%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Viv ienda 1,849,951,280$ 1,423,919,785$ 426,031,495$ 30%
Depositos de Ahorro Permanente 5,383,918,810$ 4,568,530,162$ 815,388,648$ 18%
TOTAL $16,692,497,141 $14,765,771,280 $ 1,926,725,861 13%
MODALIDAD / Línea variacion
20172018
18218004488-0 24 DTF+2 14/12/2018 188,000,000 188,000,000
19088004490-0 24 DTF+4 14/12/2018 100,000,000 100,000,000
19218000448-0 24 DTF+2 26/11/2018 300,000,000 287,500,000
588,000,000$ 575,500,000$ TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciòn No.Plazo Prestamo
Meses
Tasa de interes
Efectiva
Fecha del Ptamo
Inicial
Monto Inicial
Prèstamo
Saldo prestamo
2018
Depositos de Ahorro - A la Vista 6.0%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 90 DIAS 7.0%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 91 A 180 DIAS 8.0%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 181 A 270 DIAS 8.5%
Certificados Deposito de Ahorro a Termino 271 A 360 DIAS 9.0%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Nav ideño 8.0%
Depositos de Ahorro Contractual - Ah. Viv ienda 7.0%
Depositos de Ahorro Permanente 5.0%
MODALIDAD / Línea RECONOCIMIENTO
TASA EFECTIVA ANUALPLAZO
2
REVELACIÓN 11 CUENTAS POR PAGAR
Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se
encuentran pendientes de pago, tales como servicios públicos, servicios de
mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y aportes laborales,
arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y en especial las obligaciones a cargo
de la entidad por concepto de la celebración de contratos por servicios médicos,
seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por la adquisición
de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente
con la explotación del objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados
en la cuenta Proveedores nacionales, y otros. Los remanentes por pagar corresponden
al saldo neto de aportes de asociados retirados.
Los saldos de las cuentas por pagar están representados así:
Los 10 principales titulares de cuentas por pagar se detallan así:
absoluta relativa
Prov eedores 28,847,610 22,116,879 6,730,731 30%
Impuestos corrientes 31,398,239 30,601,801 796,438 3%
Retenciones y Aportes laborales 20,844,610 18,419,680 2,424,930 13%
Remanentes por pagar 66,645,963 106,957,801 -40,311,838 -38%
Otras cuentas x pagar 59,713,822 208,396,977 -148,683,155 -71%
TOTAL 207,450,244 386,493,138 -179,042,894 -46%
MODALIDAD / Línea 2018 2017variacion
Tercero Saldo Concepto
COOPSERFUN 6,057,539$ Póliza Serv icio Funerario mes enero de 2019
Colpensiones 5,531,460$ Aportes Pension Diciembre 2018
ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA 5,369,825$ Póliza v ida deudores Diciembre 2018
SISTEMAS ENLINEA S.A. 5,266,774$ Contrato mantenimiento aplicativ o Linix
LOPEZ QUINTERO JAQUELINE 4,866,126$ Honorarios Abogada recuperacion cartera
GARCIA GARCIA LUIS 4,779,184$ Remanentes por pagar
CORREA CORREA ALEXANDRA 4,142,000$ Conv enio serv icios Odontológicos
MARTINEZ CABALLERO ILEANA 3,615,258$ Remanentes por pagar
MARTINEZ TROMPA JEYMY VIVIANA 2,304,375$ Remanentes por pagar
PARDO PRECIADO LUZ STELLA 2,300,000$ Remanentes por pagar
Impuestos por Pagar 32,755,029$ GMF, RETENCION A TITULO RENTA, IVA e ICA
Cheques Pendientes de Cobro 47,178,474$ Cheques entregados pero no cobrados en el banco
OTROS (..) 83,284,550$ Demás cuentas por pagar
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 207,450,594$
2
REVELACIÓN 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por
decisión de la Asamblea General y por otros conceptos especificados previamente en
la reglamentación de los mismos. Estos fondos son agotables mediante destinación
específica y están previamente reglamentados por la entidad. Desde el año 2011 se
constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial con los excedentes del periodo 2010,
éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley 1391 de 2010.
Dichos fondos tuvieron el siguiente movimiento:
REVELACIÓN 13 BENEFICIOS A EMPLEADOS
Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los
trabajadores a corto y largo plazo a cambio de sus servicios. FEDEF además de los
salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario
promedio por semestre (junio y diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente
a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado
(febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos
los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles
denominado vacaciones. La entidad además paga la seguridad social
correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de
parafiscales (SENA, ICBF y Caja de Compensación). De estos valores descuenta a los
empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV
para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9%
parafiscales, 0.522 ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los
empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por el FEDEF, lo cual
debe pagarse mensualmente.
DETALLE Solidaridad Otros Fines Mutual (Auxilio
defuncion) FODES
Mutual (Fondo
de Solidaridad)
Saldo inicial 93,994,222 131,360,635 111,998,386 432,089,485 30,000,000
Incrementos v ía excedentes 74,132,618 143,441,378 61,777,182 -
Incrementos v ía gastos
Contribuciones asociados - 3,840,000 227,506,644 928,746
Otros Traslados -
Renuncia de Saldos 5,354,959
Traslados Consignaciones no identificadas -
Recursos DISPONIBLES 173,481,799$ 278,642,013$ 339,505,030$ 493,866,667$ 30,928,746$
Menos
Ejecución 105,890,230 204,250,550 185,410,758 -
Saldo final 67,591,569$ 74,391,463$ 154,094,272$ 493,866,667$ 30,928,746$
2
Se pagan prestaciones extralegales de corto plazo, que consisten en una prima de
vacaciones y de navidad se reconoce como un gasto en el momento en que se paga.
REVELACIÓN 14 OTROS PASIVOS
Registra los valores de cuotas pagadas por anticipado y consignaciones pendientes
por identificar, que para el corte de 31 de diciembre de 2018 presenta un saldo de
$23.200.114 y $172.000 respectivamente.
REVELACIÓN 15 PATRIMONIO
Aportes Sociales: Se conforma con el aporte inicial, y el 2,6% de los ingresos soportados
que como mínimo aportan mensualmente todos los asociados, más las
revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General.
Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital
permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido
según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados
Financieros:
- Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no
reducibles, es de 115 Salarios mínimos mensuales vigentes, según el Capítulo 5
Articulo 31 del Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la
existencia de la FEDEF.
- Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al
momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con
su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital
permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción
de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para
protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se
produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex –
asociado tenga pendientes de pago con FEDEF y el remanente se reintegra en
los plazos señalados en el Estatuto. La retención proporcional de pérdidas se
destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del
ejercicio.
2
Reserva Protección Aportes. Representa el valor apropiado de los excedentes, o
resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el
patrimonio social o fondo mutual. El único objetivo de la constitución de esta reserva,
es con fines de absorber pérdidas futuras.
Fondo de Amortización de Aportes: permite readquirir los aportes sociales de los
asociados que se retiren. Al corte de 31 de diciembre de han Amortizado un total de
$89.842.847.
Fondo de Revalorización de Aportes: permite mantener el poder adquisitivo de los
aportes de los asociados. El fondo se alimenta del remanente de los excedentes que
queda a disposición de Asamblea y se destina para revalorizar aportes sin exceder el
IPC del año inmediatamente anterior.
Otros Fondos – Vivienda: El Fondo de Vivienda está destinado para desarrollar los
proyectos de vivienda de los asociados, se alimentó en su momento por donaciones
de la Empresa Floramérica.
Auxilios y Donaciones: Alimentado por donaciones de la empresa Floramérica, y
traslados remanentes patrimoniales de los fondos de empleados liquidados
FEJADECOL-FESANTAMONICA - FEDEFFLOREX.
absoluta relativa
Saldo inicial 5,215,909,971 4,252,966,184 962,943,787 18%
Aportes efectuados 2,041,048,666 1,901,794,963 139,253,703 7%
Rev alorización 197,235,554 159,469,280 37,766,274 19%
Dev oluciones 1,105,593,606 1,098,320,456 7,273,150 1%
Saldo Final 6,348,600,585$ 5,215,909,971$ 1,132,690,614$ 18%
2018 2017variacion
Aportes
2
Excedentes:
**El Proyecto de Distribución de Excedentes, está sujeto a la aprobación de la Asamblea
General de Delegados.
REVELACIÓN 16 INGRESOS ORDINARIOS
Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades
desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y
servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera, siempre
y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso por la
venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con
asociados o no asociados estos se consideran Ordinarios.
DISTRIBUCION EXCEDENTES APLICACIÓN Proyecto 2018** APLICACIÓN Real 2017
Excedente NETO803,170,544.42 617,771,817.36
Reserva Legal20% 160,634,109.00 20% 123,554,363.00
Readquisicion de Aportes1% 5,390,571.00 1% 5,005,409.00
Fondo de Inversion10% 80,317,054.00 10% 61,777,182.00
Fondo de Solidaridad10% 80,317,054.00 12% 74,132,618.00
Fondo Social Otros Fines34% 271,256,100.55 23% 143,441,378.36
Fondo Mutual de Solidaridad4% 34,437,611.00 0% -
Fondo de Revalorizacion de
Aportes 21% 170,818,044.87 34% 209,860,867.00
TOTAL DISTRIBUCION EXCEDENTE 100% 803,170,544.42 100% 617,771,817.36
absoluta relativa
Intereses Créditos de Consumo 2,844,902,749 2,910,068,100 -65,165,351 -2%
Intereses Mora Creditos de Consumo 51,141,181 38,779,279 12,361,902 24%
Intereses Créditos de v iv ienda 478,556,336 343,003,596 135,552,740 28%
Intereses Mora Créditos de v iv ienda 15,124,513 9,645,643 5,478,870 36%
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 3,389,724,779 3,301,496,618 88,228,161 2.6%
variación
DICIEMBRE de 2017 DICIEMBRE de 2018CONCEPTO
2
REVELACIÓN 17 OTROS INGRESOS
Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la
empresa (Objeto social) como: recuperaciones de cartera deteriorada o castigada,
descuentos por pronto pago, excedente en venta de propiedad planta y equipo,
rendimientos financieros, y Aprovechamientos en general.
REVELACIÓN 18 COSTOS POR ACTIVIDAD DE AHORRO Y CREDITO
Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las
captaciones de ahorros permanentes, ahorro a la vista, ahorros contractuales y a
término medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos
directamente relacionados con la actividad de captación de ahorros y colocación de
créditos.
absoluta relativa
Recuperación Deterioro de Cartera Créditos56,265,027 39,260,062 17,004,965 30%
Otras Recuperaciones Serv icio De Créditos -
Cartera Castigada 87,424,698 76,269,114 11,155,584 13%
Recuperación Deterioro de Cuentas por
Cobrar 6,744,562 992,459 5,752,103 85%
Intereses Cuentas Ahorros 4,877,993 4,058,555 819,438 17%
Intereses Fondo de Liquidez 65,426,920 72,242,818 -6,815,898 -10%
Div idendos y Participaciones 3,200,420 8,107,286 -4,906,866 -153%
Comisiones y/o Honorarios 9,326,995 2,290,662 7,036,333 75%
Administrativ os y sociales 4,660,523 279,293 4,381,230 94%
Incapacidades 141,207 141,207 100%
Ajuste al peso 17,360 10,537 6,823 39%
Utilidad en v enta Local Oficina Facatativ a 34,437,611 34,437,611 100%
TOTAL OTROS INGRESOS 272,523,316 203,510,786 69,012,530 25.3%
variación20172018CONCEPTO
2
REVELACIÓN 19 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad,
correspondiente a las vigencias y registra sobre la base de causación, las sumas o
valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la
gestión. Los beneficios a empleados y gastos generales se detallan así:
absoluta relativa
Intereses ahorro a la v ista 319,725,393 325,987,436 -6,262,043 -2%
Intereses CDAT 234,799,922 208,334,633 26,465,289 11%
Intereses Contractual 132,019,585 110,498,106 21,521,479 16%
Intereses Ah. Permanente 244,990,219 210,466,862 34,523,357 14%
Intereses Obligaciones Financieras 43,214,107 201,095,031 -157,880,924 -365%
Consulta a Centrales de Riesgo 22,590,050 26,769,270 -4,179,220 -19%
Otros Costos Por Serv icios de Creditos 11,100,948 4,840,461 6,260,487 56%
Consulta efectiv a 8,297,926 7,688,813 609,113 7%
Comunicados de Cobranza 11,237,854 11,857,361 -619,507 -6%
TOTAL COSTOS 1,027,976,004 1,107,537,973 -79,561,969 -7.7%
variación DIC DE 2017 DIC DE 2018CONCEPTO
absoluta relativa
Sueldos 594,122,358 537,148,980 56,973,378 11%
Horas Extras y Recargos 18,827 -18,827 -100%
Comisiones 1,262,379 - 100%
Auxilio / Ayuda para el transporte 36,456,205 33,067,455 3,388,750 10%
Cesantias 52,669,723 46,608,868 6,060,855 13%
Intereses de Cesantias 6,024,468 4,978,585 1,045,883 21%
Prima de Serv icios 51,870,056 46,624,209 5,245,847 11%
Vacaciones 27,064,930 24,276,043 2,788,887 11%
Prima de Serv icios extralegal 25,698,654 21,977,344 3,721,310 17%
Prima de v acaciones 30,394,719 28,747,663 1,647,056 6%
Auxilio de alimentación 15,261,801 13,481,200 1,780,601 13%
Bonificaciones 2,497,122 4,293,375 -1,796,253 -42%
Dotacion de Trabajadores 5,885,413 10,575,420 -4,690,007 -44%
Aportes Salud 53,453,001 48,509,420 4,943,581 10%
Aportes Pension 74,111,636 66,889,244 7,222,392 11%
Aportes ARP 3,154,300 2,890,552 263,748 9%
Aportes Caja de Compensación 24,455,100 21,295,945 3,159,155 15%
Aportes I.C.B.F. 18,389,950 15,927,434 2,462,516 15%
Aportes SENA 12,263,602 10,638,463 1,625,139 15%
Otros Beneficios Al personal 11,357,733 5,741,563 5,616,170 98%
Capacitacion al personal 8,383,317 12,398,634 -4,015,317 -32%
TOTAL, BENEFICIOS AL PERSONAL 1,054,776,467 956,089,224 98,687,243 10%
CONCEPTOvariacion
DIC DE 2017 DIC DE 2018
2
REVELACIÓN 20 PARTES RELACIONADAS
Se considera como partes relacionadas los miembros de Junta Directiva, Comité de
Control Social y empleados de FEDEF. Su incidencia económica en FEDEF es de:
La naturaleza de la entidad, implica que FEDEF presta servicios y otorga beneficios a
personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de
Gastos Generales
absoluta relativa
Honorarios 35,046,387 38,318,762 -3,272,375 -9%
Impuestos 23,385,955 23,334,599 51,356 0%
Arrendamientos 35,757,468 49,139,761 -13,382,293 -27%
Seguros 15,190,871 21,553,135 -6,362,264 -30%
Mantenimiento y reparaciones 35,010,097 21,652,060 13,358,037 62%
Mejoras a bienes ajenos - 320,000 -320,000 -100%
Cuotas de administración 12,881,290 1,208,496 11,672,794 966%
Aseo y Elementos 1,971,579 3,513,925 -1,542,346 -44%
Cafetería 3,320,401 2,927,983 392,418 13%
Serv icios Públicos 36,357,642 35,868,699 488,943 1%
Portes, Cables, Fax y Telex 290,950 314,000 -23,050 -7%
Transporte Fletes y Acarreos 3,384,489 1,644,213 1,740,276 106%
Papelería y Utiles de Oficina 12,668,837 10,503,856 2,164,981 21%
Fotocoias 1,545,000 430,200 1,114,800 259%
Publicidad y Propaganda 62,960,919 46,508,115 16,452,804 35%
Contribuciones y Afiliaciones 10,359,800 9,909,800 450,000 5%
Gastos de Asamblea 15,387,240 18,931,119 -3,543,879 -19%
Gastos Junta Directiv a 14,984,027 15,282,445 -298,418 -2%
Gastos de Comites 5,408,674 5,912,236 -503,562 -9%
Gastos Legales 11,539,007 5,078,222 6,460,785 127%
Gastos de Representación 487,000 229,000 258,000 113%
Serv icios Temporales 2,957,331 4,793,922 -1,836,591 -38%
Sistematización 58,375,118 71,005,542 -12,630,424 -18%
Cuotas de Sostenimiento 3,515,590 3,319,726 195,864 6%
Suscripciones - 470,000 -470,000 -100%
Adecuación e Instalación - 8,302,170 -8,302,170 -100%
Varios 28,500 679,350 -650,850 -96%
Estrategias de mercadeo 998,000 -998,000 -100%
Publicación y Edictos 665,924 2,553,220 -1,887,296 -74%
Activ os Fijos de Menor Cuantía 20,191,967 9,462,529 10,729,438 113%
Impuestos asumidos - GMF 11,915,871 11,847,443 68,428 1%
Custodia de Archiv o 2,112,419 2,314,865 -202,446 -9%
TOTAL GASTOS GENERALES 437,700,353$ 428,327,393$ 9,372,960$ 2%
CONCEPTO DIC DE 2018 DIC DE 2017variacion
2
las políticas de la entidad y su ejecución. Durante el año 2018 las operaciones con las
partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los
reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados.
A continuación, se detallan los saldos y transacciones celebradas directamente con
los integrantes de Junta Directiva, Comité de Control Social y empleados de FEDEF
durante el año 2018.
PERSONAS NATURALES Año 2018
Desembolso de Créditos 418,469,690
Saldo Créditos 563,722,786
Saldo de Aportes 121,579,320
Saldo de Depósitos 415,065,305
Auxilios otorgados 7,471,842
Beneficios a empleados 1,054,776,467
Honorarios, viáticos y transportes 20,392,701
TOTALES $ 2,601,478,111
REVELACIÓN 21 GESTION DE RIESGOS
El objetivo es mantener en FEDEF una cultura de administración y control de riesgos,
dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos
negativos.
El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la
Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el perfil de riesgo
definido por la Junta Directiva de FEDEF, preservando buenos estándares financieros y
de riesgo que generen confianza a nuestros asociados.
Con el fin de definir las estrategias, FEDEF realiza análisis de riesgos a través de
metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes
esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.
Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto FEDEF, los más importantes son:
Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de
que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como
consecuencia de que sus deudores falten total o parcialmente en el
cumplimiento oportuno en los términos acordados de los respectivos contratos.
2
FEDEF cuenta con un modelo de evaluación interno de iniciación y
otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso
de toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los Auxiliares de
Servicios, el Analista de Crédito, el Jefe de Crédito, el Director de Operaciones
y/o Gerente. FEDEF posee la información suficiente para evaluar el nivel de
endeudamiento del Asociado.
Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra
en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como
consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los
que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios
en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de
variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices.
Riesgo de tasa de interés: FEDEF hace sus créditos acordes con las tasas del
mercado del sector solidario, las cuales son revisadas y ajustadas
periódicamente por la Junta Directiva.
Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la
entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con
el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus
obligaciones contractuales.
Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en
pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los
procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia
y reputacional asociado a tales factores. FEDEF cuenta actualmente con un
software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información
y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Igualmente, FEDEF cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y
beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus
empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y
vela por el cumplimiento de las normas legales, también se hace auditorías a
cada una de las oficinas.
Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre
el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del
terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas y
procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, de
la Superintendencia de la Economía Solidaria. FEDEF cuenta con políticas de
LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos
adecuados de control interno que le permiten mitigar el riesgo legal,
reputacional y de contagio. Como medidas adicionales para mitigar el riesgo
se realizan publicaciones periódicas y se envían por correo electrónico a todos
los empleados sobre temas relacionados con el lavado de activos, además se
2
realizan capacitaciones periódicas a los empleados y directivos.
Adicionalmente se cuenta con un sistema que controla alertas por operaciones
en efectivo y permite cargar listas de control, para cruce con la base de datos.
ADMINISTRACION GENERAL
De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de
2008 las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:
Junta Directiva y Alta Gerencia: la Junta Directiva y el Comité de Control Social
están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el
manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la
estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de
cada uno de los entes. La Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas
y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los
diferentes reglamentos.
Políticas y División de Funciones: FEDEF cuenta con diferentes comités creados
por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de
Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados
por la Junta Directiva y difundidos a todos los interesados; cuenta además con
un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos
propuestos en cada uno de ellos.
Reportes: la Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información
constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo
tiempo que conocen el desarrollo financiero de FEDEF. Cuenta también con los
informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.
Infraestructura Tecnológica: FEDEF cuenta con una infraestructura tecnológica
que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto
social. Se cuenta con un plan de contingencias que permanentemente se está
actualizando y que garantiza la continuidad del negocio, en caso de siniestro
en lugar donde reposan los equipos tecnológicos de la entidad.
Medición de Riesgos: Antes y Después del hecho ocurrido con el auxiliar de
servicios en la oficina de Suba la Entidad ha avanzado en los procesos de
identificación y medición de los diferentes riesgos, como son; Programando y
apoyando constantemente las oficinas por parte de la Revisoría y funcionarios
de la Oficina Principal, solicitando e implementando al Aplicativo mayores
controles para que este tipo de hechos no se vuelvan a presentar. Se cuenta
además con comités que evalúan permanentemente los riesgos y toman los
2
correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como
se explica en las políticas y división de funciones.
Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea
General, compuesta por delegados elegidos por los asociados FEDEF. Esta
Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, la cual se encarga de
definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también FEDEF con un
Comité de Control Social y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la
Asamblea General. la Junta Directiva es el encargado de elegir al Gerente y
éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita la
Junta Directiva. FEDEF tiene definidas responsabilidades para cada área:
Dirección Operativa y Contabilidad quienes se integran a través de la Gerencia
y son independientes entre sí.
Recurso Humano: FEDEF cuenta con personal calificado y permanentemente
capacitado en temas administrativos y acordes con el área que desempeña.
Los responsables de cada área son profesionales.
Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la
experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus
funciones de manera calificada.
Verificación de Operaciones: FEDEF cuenta con mecanismos de seguridad
óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con
una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas
relacionados con las normas legales vigentes y una auditoría interna encargada
del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos
establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en FEDEF. La
labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de las operaciones
realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar
los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de
alarmas tempranas para evitar riesgos.
2
7.6. CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS DE ENERO A DICIEMBRE 31
DEL AÑO 2018
Quienes suscriben el presente documento, en calidad de Representante Legal y
Contador, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado
de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estados de Cambio en el
Patrimonio y Estados de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 del 2018 del Fondo de
Empleados al Servicio de los Trabajadores del Sector Empresarial Colombiano “FEDEF”,
de acuerdo con lo establecido por el Decreto Único Reglamentario –DUR– 2420 del 14
de diciembre del 2015 (Normas Internacionales de Información Financiera). Para
efectos de comparabilidad con los del año 2018, los cortados a 31 de Diciembre del
2017 se ajustaron a lo establecido en el mencionado Decreto Único Reglamentario –
DUR– 2420 de 2015. El marco teórico y legal aplicado es el establecido en el anexo
técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes.
Expresamos además que siendo estos Estados Financieros responsabilidad de la
Administración, reflejan el resultado de su gestión:
1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros Oficiales y Auxiliares
Respectivos.
2. No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administración o
empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados
Financieros enunciados.
3. Aseguramos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como los derechos
y obligaciones que respectivamente representan, registrados de acuerdo con cortes
de documentos, y transacciones en el ejercicio del 2018, avaluados bajo métodos de
reconocido valor técnico.
4. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro
de sus Estados Financieros básicos y las respectivas notas: incluyendo sus gravámenes,
restricciones a los Activos básicos, Pasivos reales y contingentes como también las
garantías que hemos recibido de terceros.
5. No se presentaron hechos al final del período que requieran ajustes o revelación en
los Estados Financieros o en las notas consecuentes.
6. El Software o paquete contable y financiero que posee el Fondo de Empleados
cuenta con su correspondiente licencia del productor o fabricante.
7. Se dio cumplimiento con la aplicación de excedentes del año 2017 con base en la
decisión tomada en la Asamblea General de Delegados.
2
8. Se dio cumplimiento al Indicador de Solidez, de acuerdo a lo expuesto en el decreto
344 de marzo 2017, expedido por Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Dado en Funza, Cundinamarca, a los 9 días del Mes de Marzo del 2019
(Original firmado) (Original firmado)
TULIO EMIRO ARIZA DUARTE LIDA CANTOR RODRIGUEZ
Gerente Contadora T.P. 186594-T
2
7.7. CERTIFICACION DE CARTERA, APORTES Y AHORRO A DICIEMBRE 31 DEL
AÑO 2018 Quienes suscriben el presente documento, en calidad de Representante Legal
y Contador, declaran que la Cartera, los Aportes y los Ahorros se encuentran
debidamente conciliados a 31 de diciembre del 2018 quedando los siguientes
saldos: (Expresado en pesos colombianos).
La presente se expide a solicitud del Revisor Fiscal, señor Pedro Enrique Díaz
Dado en Funza Cundinamarca a los 9 días del Mes de Marzo del 2019
(Original firmado) (Original firmado)
TULIO EMIRO ARIZA DUARTE LIDA CANTOR RODRIGUEZ
Gerente Contador T.P. 186594-T
DETALLE VALOR
CARTERA
Cartera Créditos (Capital) 24,355,185,618$
Convenios 66,354,508$
Deterioro individual 167,055,829-$
Deterioro General 313,933,239-$
Intereses causados 185,018,778$
TOTAL CARTERA 24,125,569,836$
AHORROS
A la Vista 5,654,388,582$
C.D.A.T. 3,439,267,904$
Navideño 364,970,565$
Ahorro Vivienda 1,849,951,280$
Permanente 5,383,918,810$
TOTAL AHORROS 16,692,497,141$
APORTES
Ordinarios 6,258,757,738$
Readquiridos 89,842,847$
TOTAL APORTES 6,348,600,585$
2
INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL, EJERCICIO 2018
1. Los integrantes del Comité de Control Social, Principales y Suplentes, nos
reunimos mensualmente según cronograma y extraordinariamente cuando fue
necesario, según consta en el Libro de Actas.
2. Cada integrante del Comité de Control Social, asistió según cronograma
preestablecido, a las reuniones de Junta Directiva y diferentes Comités:
Vivienda, Educación, Bienestar, Riesgo de Liquidez.
3. En formato diseñado por la Administración, IDEAS PARA MEJORAR, los asociados
tuvieron la oportunidad de manifestar sus inquietudes, inconformidades o
satisfacciones en la prestación de los diferentes servicios, atención al cliente,
modalidad de préstamos, afiliaciones y retiro de asociados. Los integrantes del
Comité leyeron, analizaron y dieron trámite ante la Administración. Los formatos
están en cada Sede de FEDEF, pero hay asociados que no llenan los formatos
con la información necesaria para poderles dar el trámite necesario.
4. Se han citado a reunión a algunos asociados que han presentado
inconformidades, pero no han asistido.
5. Se actuó de acuerdo al Estatuto en el caso de dos asociados que actuaron con
falta grave.
6. Todas las reuniones programadas por la Junta Directiva, Control Social y Comités
se realizaron de acuerdo al cronograma y hubo quorum para deliberar y tomar
decisiones válidas. Cuando los principales no pudieron asistir, los suplentes
asistentes actuaron supliendo al principal.
CUADRO DE ASISTENCIA A REUNIONES:
2
7. El Comité de Control Social felicita a la Junta Directiva, al Gerente, al Comité de
Bienestar, a todos los Empleados de FEDEF, a la Empresa de Comunicaciones y
personal de logística, por la realización del día de la familia. Se incrementó la
participación de los asociados y sus familiares en esta actividad. Hay puntos por
mejorar para el presente año con los Contratistas del Evento.
8. La Administración a través de la Junta Directiva y Gerencia han invertido
recursos en la comunicación diaria y permanente con los asociados por
internet y redes sociales, pero toca seguir motivando a los asociados para utilizar
estos medios masivos porque a los asociados les falta interés para consultar la
información suministrada a través de este medio y la para participar
activamente en la postulación y elección de Delegados.
9. El Comité de Control Social Certificó el Listado de Asociados Hábiles e Inhábiles,
de acuerdo a la información suministrada por la Administración, para en la
Elección de Delegados y asistencia a la Asamblea General de Delegados
Ordinaria, a realizarse el día 9 de Marzo de 2019:
ASOCIADOS HABILES 4.928
ASOCIADOS INHABILES 662
TOTAL ASOCIADOS 5.590
(Original firmado) (Original firmado)
HUGO JAVIER CORREA MOYA INES CARRASQUILLA RODRIGUEZ
Presidente Secretaria
Funza, Cundinamarca Febrero de 2019
2
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES.
(1) El valor propuesto por la Junta Directiva a la Asamblea General de Asociados,
para capitalizar los Aportes Sociales en cabeza de cada Asociado es de
$170.818.044.87 (CIENTO SETENTA MILLONES OCHOCIENTOS DIEZ Y OCHO MIL
CUARENTA Y CUATRO PESOS M/CTE) equivalentes al 3.18% del valor de los
Aportes Sociales a 31 de diciembre de 2018, cifra que también es igual al índice
de precios al consumidor (IPC) de dicho año.
APLICACIÓN 803,170,544.42
20% 160,634,109.00
1% Readquisicion de Aportes 5,005,409.00
10% 80,317,054.00
10% 80,317,054.00
4% Fondo mutual de solidaridad 34,437,611.00
34% Fondo Social Otros Fines 271,641,263.87
21% Fondo de Rev alorizacion de Aportes (1) 170,818,044.00
100% 803,170,544.86 TOTAL DISTRIBUCION EXCEDENTE
EXCEDENTE PRESENTE EJERCICIO
Reserv a Legal
Fondo de Inv ersion
Fondo de Solidaridad
2
GRACIAS!!!
![Ser semejantes a Jesus - 2004[1]](https://static.fdocuments.ec/doc/165x107/5571f98549795991698fc5da/ser-semejantes-a-jesus-20041.jpg)
