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1 Proyecto Determinación de las obligaciones y reglamentación de las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple, Entidades No Reguladas (SOFOM E.N.R) y su participación en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT). Itzel de Jesús Heredia Soto Contador Público Asesor: Martha Rocío Chávez Guzmán
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Proyecto
Determinación de las obligaciones y reglamentación de
las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple,
Entidades No Reguladas (SOFOM E.N.R) y su
participación en materia de Prevención de Lavado de
Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT).
Itzel de Jesús Heredia Soto
Contador Público
Asesor:
Martha Rocío Chávez Guzmán
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Contenido 1. Introducción .................................................................................................................................... 4
1.1 Justificación ............................................................................................................................ 5
1.2 Objetivos ................................................................................................................................. 5
1.2.1 Objetivo General ............................................................................................................ 5
1.2.2 Objetivos Específicos .................................................................................................... 5
1.3 Planteamiento del Problema ................................................................................................ 6
2 Procedimiento y descripción de las actividades realizadas .................................................... 7
2.1 Historia de la empresa .......................................................................................................... 7
2.2 Misión ...................................................................................................................................... 8
2.3 Visión ....................................................................................................................................... 8
2.4 Valores .................................................................................................................................... 9
2.5 Organigrama .......................................................................................................................... 9
2.6 Proceso de Operaciones (Flujorama) .............................................................................. 10
2.6.1.1 Productos de crédito autorizados...................................................................... 11
2.6.1.2 Solicitud de crédito .............................................................................................. 12
2.6.1.3 Conformación de expedientes ........................................................................... 12
2.6.1.4 Análisis y calificación de crédito ........................................................................ 13
2.6.1.5 Aprobación de crédito y formalización ............................................................. 13
2.6.1.6 Altas y mantenimiento ......................................................................................... 14
2.6.1.7 Ejecución y disposiciones .................................................................................. 14
2.6.1.8 Archivo y guarda valores .................................................................................... 15
2.6.1.9 Seguimiento, cobranza y recuperación ............................................................ 15
2.7 Productos de créditos autorizados ................................................................................... 16
2.7.1 Producto Bahamitas Revolvente ............................................................................... 16
2.7.2 Producto Bahamitas Garantía Hipotecaría .............................................................. 17
2.7.3 Producto Bahamitas Garantía Personal .................................................................. 18
2.7.4 Producto Bahamitas Nómina ..................................................................................... 18
2.7.5 Producto Bahamitas Anticipo de Quincena ............................................................. 19
3 Sistema Financiero Mexicano ................................................................................................... 20
3.1 Regulación del Sistema Financiero Mexicano ................................................................ 21
3.1.1 Autoridades................................................................................................................... 21
3
3.1.1.1 Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) ........................................ 21
3.1.1.2 Banco de México (Banxico) ............................................................................... 22
3.1.1.3 Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) ........................................ 22
3.1.1.4 Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB) .................................. 23
3.1.1.5 Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros (Condusef) ......................................................................................... 23
3.1.1.6 Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) ........................................ 23
3.1.1.7 Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar) ............ 24
3.1.1.8 Obligaciones ante las autoridades .................................................................... 24
3.1.1.9 SIPRES ................................................................................................................. 25
3.1.1.10 RECA ..................................................................................................................... 26
3.1.1.11 RECO .................................................................................................................... 26
3.1.1.12 REUNE .................................................................................................................. 26
3.1.1.13 REDECO ............................................................................................................... 27
3.1.1.14 IFIT ......................................................................................................................... 28
3.1.1.15 Operaciones Relevantes, Inusuales y Preocupantes .................................... 33
3.1.2 Renovación de Registro ............................................................................................. 36
4 Resultados .................................................................................................................................... 37
5 Conclusiones ................................................................................................................................ 39
6 Anexos .......................................................................................................................................... 41
7 Fuentes de Información .............................................................................................................. 43
4
1. Introducción
Diariamente el ser humano participa en la economía del país, ya sea de
manera directa o indirecta pero siempre los hace de manera constante, pero, ¿qué
es la economía?
La economía (del latín oeconomĭa, y este del griego οἰκονομία oikonomía, de οἶκος
oîkos, «casa», y νόμος nomos, «ley») es la ciencia social que estudia la extracción,
producción, intercambio, distribución y consumo de bienes y servicios, la forma o
medios de satisfacer las necesidades humanas mediante los recursos disponibles,
que siempre son limitado y con base a eso la forma en que individuos y
colectividades sobreviven, prosperan y funcionan.
La economía en si se ocupa de todos los recursos que tiene el hombre a su alcance,
tanto naturales como artificiales, los cuales le sirvan para la satisfacción de sus
necesidades y que a partir de ahí los utilice como bienes económicos. Para poder
consideran un recurso cómo un bien es necesario que el recurso sea escaso y que
tenga más de un fin posible, de forma que implique un dilema y eso con lleve a un
costo, es decir, que se le otorgue un valor.
Las empresas producen bienes y servicios que venden a las familias y para que las
familias puedan obtener ingresos para comprar bienes y/o servicios ofrecen a las
empresas su trabajo o simplemente ponen recursos a su disposición.
Para entender mejor la economía y específicamente los ingresos es importante
definir qué es el dinero; se define al dinero como un medio de intercambio que por lo
general se encuentra en forma de monedas o billetes, el cual es aceptado por la
sociedad para el pago de bienes, servicios y cualquier tipo de obligaciones.
Dentro de las características del dinero se encuentra que es un medio de
intercambio, es fácil de almacenar o transportar, sirve como instrumento de ahorro y
por último se considera una unidad contable puesto que nos permite comparar y
medir el valor de los productos y servicios.
Antes de que el dinero existiera como tal, el comercio se llevaba a cabo por medio
del trueque el cual consistía en un intercambio de productos dificultando la fijación de
valores entre los productos, y fue hasta que el dinero se desarrolló cuando el
comercio se simplificó dado a que ya se pudieron establecer precios, el cual no es
otra cosa más que el valor que se le otorga a un bien o servicio expresado en
unidades monetarias.
Los billetes y muchas monedas que hoy usamos se caracterizan por no tener un
valor en sí mismos, pues el costo de fabricarlos no tiene relación directa con el valor
que representan.
5
Este tipo de dinero se llama moneda fiduciaria. Hasta no hace mucho tiempo, el
dinero que emitían las autoridades de un país estaba respaldado por determinada
cantidad de oro o de plata; ahora el dinero está basado en la confianza, y lo aceptan
en la medida que en ese país existan bienes y servicios que se puedan comprar con
él.
1.1 Justificación
Toda entidad financiera que no se rija bajo la reglamentación estipulada por
las instituciones autorizadas cae en supuestos que tienen como producto
penalizaciones, multas y en algunos casos hasta la privación de la libertad de las
personas responsables. Dado a esas situaciones se espera que todas las entidades
financieras cumplan con las obligaciones que les correspondan y que no ignoren
ninguna de las responsabilidades que tienen al formar parte del sector financiero.
El impacto social que tienen las instituciones financieras es muy amplio ya que al
satisfacer necesidades de la sociedad ayudan a la estabilidad económica del país, de
tal modo que el hecho de que las instituciones cumplan con la reglamentación
estipulada no es una opción sino una obligación para su operación.
La operación correcta de dichas instituciones conlleva a una relación social de ganar-
ganar, es decir, se logran los objetivos de las instituciones financieras así como los
objetivos de quienes acuden a ellas.
Llevar a cabo esta investigación tiene objetivos bien definidos con los cuales se
espera poder hacer que sociedades con giro financiero tomen en cuenta para poder
desarrollar sus actividades de manera adecuada, mismos que se definen a
continuación;
1.2 Objetivos
1.2.1 Objetivo General
Determinar las obligaciones y reglamentación de las Sociedades Financieras
de Objeto Múltiple, Entidades No Reguladas (SOFOMES E.N.R) y su participación en
materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo
(PLD/FT).
1.2.2 Objetivos Específicos
-Analizar las leyes que rigen a las instituciones financieras.
-Determinar la estructura de una SOFOM ENR y partes involucradas.
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-Realizar esquemas de actividades para el cumplimiento de obligaciones.
-Conocer la aplicación de la Ley de PLD/FT respecto a las SOFOMES ENR.
1.3 Planteamiento del Problema
Actualmente la empresa Soluciones Financieras Bahamitas S.A. de C.V.
SOFOM E.N.R. se está enfrentando a las modificaciones de las leyes que rigen a las
instituciones financieras, por lo cual es necesario se tenga un conocimiento
constante y detallado sobre las actualizaciones de las leyes para presentar su
información antes las instituciones correspondientes en los tiempos estipulados por
las mismas y por otra parte es necesario que conozcan de manera en materia de
Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT) para no
caer en el supuesto.
Soluciones Financieras Bahamitas S.A de C.V SOFOM ENR no es la única empresa
en su giro que se enfrenta a las nuevas disposiciones, actualmente La Comisión
Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
(CONDUSEF) brinda herramientas de apoyo en la toma de decisiones, para ello ha
desarrollado como punto de partida, un primer portal que permita al usuario y público
en general consultar el estatus de operación de las SOFOM ENR respecto de sus
obligaciones que por Ley, tienen ante éste Organismo, clasificadas a continuación:
SIPRES: Registro de Prestadores de Servicios Financieros
RECA: Registro de Contratos de Adhesión
RECO: Registro de Comisiones
REUNE: Constitución de Unidad Especializada e Informe Trimestral de Consultas y
Reclamaciones.
De las obligaciones mencionadas anteriormente en promedio menos del 50% no se
cumplen (hablando solo de las obligaciones por parte de la CONDUSEF), y qué
quiere decir esto, bien, esto significa que el problema es general, las sociedades
financieras no están cumpliendo al cien por ciento con la reglamentación estipulada,
lo cual las lleva a recaer en faltas a la ley que a su vez conlleva a sanciones, multas,
recargos, etc., por eso se espera con esta investigación lograr definir las obligaciones
que se tienen y que les sirvan de referencia para su cumplimiento.
Los alcances de esta investigación no solo van enfocados a la sociedad financiera en
mención, los alcances, como se mencionó anteriormente van más allá dado a la
responsabilidad que implica socialmente formar parte de una sociedad financiera.
7
Las limitaciones a las que se enfrentan es la incapacidad de cumplir con todos los
requisitos para realizar sus actividades de manera adecuada conforme a la ley, ya
sea por ignorancia de la misma o por falta del recurso humano capaz de llevar un
buen control de las obligaciones a seguir.
Pero para un mayor entendimiento tanto de las limitaciones, alcances, problemática a
la que se enfrentan las sociedades con este giro se debe definir todo lo relacionan
para llevar a cabo sus actividades.
2 Procedimiento y descripción de las actividades realizadas
Antes de entrar en materia de las actividades que se realizaron, estudiaremos
un poco acerca de la empresa, misma que está sujeta a las nuevas disposiciones
que han presentado las autoridades en los últimos meses y a las que se deben
apegar.
2.1 Historia de la empresa
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV SOFOM E.N.R. es una empresa
fundada el 27 de julio del año 2008; a pesar de su corto tiempo brindando servicios
financieros se ha logrado consolidar como una empresa reconocida en la región por
prestar servicios que se adaptan a las necesidades de sus clientes y a su vez
ofreciendo un trato excepcional desde el momento en el que visitan sus instalaciones
para asesorías sobre sus créditos.
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV SOFOM E.N.R. nace a partir de
necesidades sociales que se encuentran en la región, ya que por ser una región con
alta actividad agrícola y comercial se fue haciendo vital la necesidad de
financiamientos para el desarrollo de las mismas. En la actualidad es muy difícil
subsistir con el capital propio, por ello se acude a financiamientos que hacen que se
logre una armonía tanto en el interior como en el exterior de las entidades.
La sociedad financiera está constituida por dos personas bajo el objeto de contratar,
obtener y otorgar toda clase de préstamos o créditos, con o sin garantía, a personas
físicas y morales, nacionales y extranjeras, incluyendo sin limitar, préstamos
quirografarios, de habilitación o avío, refaccionarios, confirmados, prendarios y/o
hipotecarios, así como actuar como entidad dispersora de crédito y celebrar
contratos de apertura de crédito y de cuenta corriente, sujeto en su caso, a las
autorizaciones que prevea la ley. También tiene por objeto tramitar y obtener dinero a
título de crédito o préstamo, con o sin garantía especial, por parte de instituciones
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financieras nacionales o extranjeras, públicas o privadas, organismos no
gubernamentales, sociedades Nacionales de Crédito, empresas de participación
estatal mayoritaria o minoritaria, bancos de desarrollo, naciones o extranjeras,
públicas o privadas, fideicomisos públicos de fomento económico, arrendadoras
financieras, empresas de factoraje, sociedades financieras de objeto limitado,
uniones de crédito, almacenes generales de depósito, entre otras, que gocen de
autorización para constituirse y operar como tales, en términos de la legislación
mexicana o de la legislación extranjera a cada caso, entre otras cosas.
Soluciones Financieras Bahamitas S.A. DE C.V. SOFOM E.N.R. se ha desempeñado
activamente por más de 5 años como un agente promotor del arrendamiento
financiero, arrendamiento puro, el crédito y factoraje.
De acuerdo con sus estatutos, la asociación se encarga de investigar, estudiar,
difundir y promover el arrendamiento financiero y todas las actividades que las leyes
consideran como propias de este tipo de empresas, así como de representar los
intereses de las mismas en todos los foros relacionados a esta industria
A lo largo de estos años la empresa ha ido logrando poco a poco sus objetivos y
cada vez sigue extendiendo más su actividad en la región, lo cual hace que cumpla
con su misión y se acerque cada vez más a su visión implementando día con día sus
valores.
2.2 Misión
Establecer y mantener entre todos sus miembros los más altos estándares así
como la aplicación de las mejores prácticas de la industria en cuanto a servicio al
cliente, nivel profesional de sus administradores, transparencia y control financiero,
medidas preventivas que eviten apoyar actividades ilícitas, así como, representar al
sector ante diversas autoridades en defensa del interés común y para propiciar el
sano crecimiento del propio sector.
2.3 Visión
Convertir a las Sofomes en una extraordinaria herramienta de política
económica para apoyar el desarrollo del país, contribuyendo con recursos para el
financiamiento, y equipamiento de las empresas, constituyendo además un vehículo
especializado y eficiente en la dispersión del financiamiento, el crédito y el factoraje
financiero.
9
2.4 Valores
Para toda empresa es esencial regirse a base de valores, los cuales les
ayudan a mantener una armonía al interior de la entidad como una armonía con sus
clientes.
Tanto en lo personal como en lo social se debe de establecer un patrón de valores
para desarrollar las actividades cotidianas a base de respeto, honestidad, amor,
compañerismo, tolerancia, audacia, amabilidad, etc.
En Soluciones Financieras Bahamitas S.A de C.V. SOFOM E.N.R. desarrollan sus
actividades en base a los siguientes valores:
- Honestidad: Desempeñar sus actividades de manera correcta con sinceridad y
coherencia.
- Trabajo en equipo: Cada uno de los integrantes de la entidad saben
coordinarse para poder realizar sus actividades apoyándose unos con otros de
manera tal que aumenta la productividad y la calidad en el servicio.
- Espíritu de servicio: Atender de manera amable a los clientes da auge a una
mejor interacción entre ambas partes lo cual lleva a una mejor experiencia
para nuestros clientes.
- Tolerancia: Mantener una actitud tolerante ante situaciones incomodas hace
que las relaciones laborales carezcan de disgustos entre colaboradores.
Cada uno de los valores desarrollados como entidad hace que la interacción que se
tiene entre empleados y clientes se convierta en una experiencia agradable para
ambas partes fortaleciendo de esa manera la confianza entre empleados y
empleados-clientes.
Los valores junto con la estructura de la empresa hacen que las actividades de la
empresa se desarrollen de manera correcta, a continuación se presenta la estructura
organizacional de la empresa.
2.5 Organigrama
Como toda organización, Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V.
SOFOM ENR cuenta con una estructura organizacional (ver imagen 1), cuenta con 5
puestos establecidos en su estructura los cuales en conjunto hacen que se lleven a
cabo sus actividades de manera efectiva.
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Otra parte vital dentro de una entidad es tener bien definido el proceso de
operaciones, mismo que indica el cómo y cuándo deben de hacerse las cosas. A
continuación su detalle;
2.6 Proceso de Operaciones (Flujorama)
Tener definido el proceso de operaciones (ver imagen 2) en Soluciones
Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR ha sido de mucha utilidad,
puesto que el flujo de las actividades se tiene claro entre el personal y de esa forma
se evitan cometer errores por falta de conocimiento en el proceso. A continuación se
definirán cada una de las actividades que conforman el proceso:
Imagen 1
Fuente: Manual de Políticas Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV, Sofom ENR.
11
Para tener una visión más amplia del proceso se a continuación se definirá cada uno
de los pasos que se siguen.
2.6.1.1 Productos de crédito autorizados
Los productos de crédito autorizados son los medios a través de los cuales
Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR realiza operaciones
de negocio con sus clientes. Los productos de crédito se identifican como servicios a
los clientes y éstos conllevan un tipo de riesgo que debe ser medido, monitoreado y
controlado. Cada producto de crédito tiene un conjunto de especificaciones y
lineamientos que regula su operación, las cuales se encuentran definidas y
documentadas más adelante.
De esta forma los productos crediticios con los que opera Soluciones Financieras
Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR son los siguientes (acorde con los registrados
en el Sistema de Administración de Cartera):
1. Bahamitas Revolvente
2. Bahamitas Garantía Hipotecaria
3. Bahamitas Garantía Personal
4. Bahamitas Nomina
5. Bahamitas Anticipo de Quincena
Imagen 2
Fuente: Manual de Políticas, Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV, Sofom ENR.
12
2.6.1.2 Solicitud de crédito
La solicitud es la primera etapa del proceso crediticio en donde Los Auxiliares
proporcionan la información indispensable del cliente para que el Gerente y el
Director estén en posibilidades de integrar el expediente completo, realizar el análisis
y evaluación respectiva, y en su caso, proceder al otorgamiento de la línea de
crédito.
Por lo tanto, es necesario durante la etapa de solicitud que Los Auxiliares presenten:
Los datos del cliente
Identifiquen el tipo de solicitud
Recaben la documentación necesaria para iniciar el trámite de crédito
Integren el expediente del cliente y.
Determinen los primeros indicadores que señalarán la viabilidad de la
propuesta
Sin excepción, toda operación que represente la toma de un riesgo de crédito
requiere de una solicitud, así como de la documentación respectiva, ya que de lo
contrario ninguna solicitud será considerada por el Director General.
2.6.1.3 Conformación de expedientes
Los Auxiliares deben integrar un expediente para cada tipo de operación
crediticia que celebre con cada acreditado, durante la vigencia de los créditos incluso
aquellos que estén liquidados. Se debe integrar un expediente de crédito por
acreditado, siempre y cuando dicho expediente contenga la información y
documentación de todas las operaciones celebradas (Expediente Único).
Los expedientes podrán mantenerse en papel o mediante archivos electrónicos o
digitalizados siempre y cuando estén en todo momento disponibles para consulta del
personal facultado por Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM
ENR.
El Gerente General deberá efectuar revisiones aleatorias a dichos expedientes para
detectar la existencia de posibles desviaciones entre la información contenida en la
solicitud y los documentos entregados por los Auxiliares, así como de corroborar que
el mismo se ha integrado de acuerdo a los lineamientos y políticas de Soluciones
Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR.
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Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR no necesitará
actualizar los expedientes referente a la información que debe presentar el cliente
cuando un acreditado se encuentre en proceso de cobranza judicial. Sin embargo se
debe mantener el expediente con todo el historial del proceso de cobranza judicial.
Los documentos que conformaran los expedientes se enumeran y detallan en los
lineamientos de cada uno de los productos crediticios autorizados por Soluciones
Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR.
El proceso de revisión implicará una primera rúbrica por parte del Auxiliar donde
hace constar que la documentación es correcta, en segunda instancia y una vez
revisado el expediente y dar el visto bueno (Vo. Bo.) el crédito solicitado, el Gerente
General asentará su rúbrica para en tercer lugar el Encargado de Mesa de Control
revisar el expediente y rubricar si es que está correcta la conformación del
expediente.
Finalmente se entregará la documentación al Director General a efecto de que éste
dé su autorización.
2.6.1.4 Análisis y calificación de crédito
Se procederá a realizar el análisis de líneas nuevas, ampliaciones,
renovaciones, y en su caso reestructuraciones de crédito de las solicitudes
presentadas por los Auxiliares, siempre y cuando, y sin excepciones, cumplan con
los requisitos mínimos indispensables para poder evaluarlos de forma correcta, los
cuales se encuentran desglosados en el checklist de documentos que conformarán el
expediente y así lograr un control adecuado del riesgo adquirido en caso de ser
positiva la solicitud del cliente.
2.6.1.5 Aprobación de crédito y formalización
En esta fase es en donde se determinan de manera detallada los términos,
condiciones y requisitos bajo los cuales Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de
C.V. SOFOM ENR está dispuesto a otorgar un crédito. La estructuración de los
créditos debe contemplar en todos los casos los siguientes aspectos:
Las necesidades del cliente
Su aproximación a condiciones de mercado
Las garantías y condiciones que proporcionen los niveles adecuados de
recuperación y/o protección.
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Análisis de crédito (Ej. flujos del negocio, ingreso del cliente, etc.)
La aprobación se debe formalizar en todos los casos utilizando mediante contrato
específico para cada uno de los créditos con los que opera Soluciones Financieras
Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR. En cada contrato se definen los términos y
condiciones bajo los cuales esta Institución está dispuesta a promover y apoyar la
propuesta de financiamiento
Asimismo en dicho contrato se especifican los derechos y obligaciones que
Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR y acreditado contraen
hasta la total liquidación del crédito.
2.6.1.6 Altas y mantenimiento
Paso siguiente a la aprobación de un crédito, se debe realizar el alta de la
línea en el sistema de administración de cartera, para de esta forma darle el
seguimiento correspondiente hasta su total liquidación.
2.6.1.7 Ejecución y disposiciones
Ejecución
Los contratos incluyen cláusulas para eventos de incumplimiento,
eventos de terminación, representaciones y garantías, las cuales deben ser
utilizadas por los Auxiliares para reducir la posición de riesgo de Soluciones
Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR.
Los Auxiliares son los responsables de monitorear eventos de incumplimiento
y terminación, y en el caso de ocurrir alguno de estos, los Auxiliares junto con
el Director General y el Gerente General deberán determinar la exposición de
riesgo de Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR, la
situación actual de la documentación y las estrategias jurídicas a seguir,
contactando para ello al Staff Jurídico.
Después de la ejecución de la documentación, los Auxiliares serán los
responsables del proceso de documentación requerida en el mismo contrato o
en el acuerdo con el cliente.
Disposición
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Es el momento en el que se le hacen llegar los recursos o fondos al
acreditado mediante el depósito en la cuenta bancaria que indique el cliente o
a la entrega de cheque certificado a nombre del acreditado.
El beneficiario a quien se otorgue el crédito, debe ser invariablemente la
persona física o empresa que figura como acreditado en la autorización del
crédito.
El encargado de Mesa de Control deberá revisar tanto el contrato como el
pagaré que respalde el crédito, rubricando de Vo. Bo. a efecto que el Director
General lo autorice. Contando con dicha autorización, el Gerente será quien
autorice la ministración del crédito al acreditado.
2.6.1.8 Archivo y guarda valores
El Encargado de Mesa de Control tendrá a su cargo el archivo, siendo el lugar
físico determinado por Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR
para el resguardo y custodia de los expedientes y valores entregados durante el
proceso de otorgamiento de la línea de crédito.
Así, el Encargado de Mesa de Control tendrá bajo su resguardo todos aquellos
documentos contenidos en los expedientes de crédito, en los cuales se debe incluir
aquellos que son clasificados como valores.
2.6.1.9 Seguimiento, cobranza y recuperación
Seguimiento
Es la acción y efecto de analizar detalladamente el desempeño de los acreditados
y sus créditos con el propósito de detectar problemas potenciales que puedan
generar un impacto negativo en la recuperación del crédito. De ahí, que los
Auxiliares, deben mantener una estrecha relación con los clientes con la finalidad de
conocer la situación del crédito, la de las garantías y de los garantes para así
detectar oportunamente cualquier cambio (positivo o negativo) en sus actividades; y
en su caso, tomar las medidas preventivas o correctivas que permitan salvaguardar
los intereses de Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR.
Cobranza y Recuperación
La cobranza es la actividad encaminada a la recuperación oportuna de los
créditos otorgados (capital más intereses) de acuerdo con los términos y condiciones
establecidos en los contratos de crédito entre el cliente y Soluciones Financieras
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Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR en apego a las políticas internas y a la
legislación vigente en la materia.
Las actividades de cobranza de los créditos son responsabilidad de los Auxiliares,
Gerente y Staff Jurídico, dependiendo de la etapa de incumplimiento en la que se
encuentren. Estas actividades consisten en el envío oportuno de cartas recordatorio,
llamadas telefónicas, visitas domiciliarias y el envío de estados de cuenta a los
clientes, indicando la fecha límite de pago o el saldo vencido del crédito, según sea el
caso.
2.7 Productos de créditos autorizados
Los productos de crédito autorizados son los medios a través de los cuales
Soluciones Financieras Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR realiza operaciones
de negocio con sus clientes. Los productos de crédito se identifican como servicios a
los clientes y éstos conllevan un tipo de riesgo que debe ser medido, monitoreado y
controlado. Cada producto de crédito tiene un conjunto de especificaciones y
lineamientos que regula su operación.
De esta forma los productos crediticios con los que opera Soluciones Financieras
Bahamitas, S.A. de C.V. SOFOM ENR son los siguientes (acorde con los registrados
en el Sistema de Administración de Cartera):
1. Bahamitas Revolvente
2. Bahamitas Garantía Hipotecaria
3. Bahamitas Garantía Personal
4. Bahamitas Nomina
5. Bahamitas Anticipo de Quincena
2.7.1 Producto Bahamitas Revolvente
Éste producto está diseñado para atender las necesidades de liquidez
transitorias del acreditado, por lo que se trata de una línea de crédito autorizada por
un monto máximo, con diversas disposiciones, pago de intereses con cortes
mensuales y capital exigible al término del contrato (12 meses), por lo que el
acreditado podrá disponer tantas veces necesite, siempre y cuando no exceda el
monto máximo autorizado y se encuentre al corriente de sus pagos mensuales de
intereses, adicionalmente conforme se vaya amortizando el capital este vuelve a
quedar disponible para nuevas disposiciones.
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Características:
2.7.2 Producto Bahamitas Garantía Hipotecaría
Es un crédito simple, no revolvente con garantía hipotecaria, que permite
hacer frente a gastos imprevistos, pago de deudas, capitalización de negocios, etc.,
sin necesidad de comprobar su destino.
Características:
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2.7.3 Producto Bahamitas Garantía Personal
Crédito destinado a personas morales, físicas y físicas con actividad
empresarial, requiriéndole una garantía personal (aval) o una garantía prendaria.
Características:
2.7.4 Producto Bahamitas Nómina
Es un crédito al trabajador, que pueden utilizar en cualquier momento sin un destino específico del mismo, es decir puede ser utilizado para cualquier propósito, cuya ventaja es que es de autorización inmediata (24 horas) además de tener la comodidad de que los pagos se descuentan directamente de su nómina. Este crédito puede ser otorgado por un monto que va desde 1 mes hasta 3 meses de sueldo neto. Características:
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2.7.5 Producto Bahamitas Anticipo de Quincena
Es un crédito al trabajador, que pueden utilizar en cualquier momento sin un destino específico del mismo, es decir puede ser utilizado para cubrir cualquier eventualidad, cuya ventaja es que es de autorización inmediata (24 horas) además de tener la comodidad de que los pagos se descuentan directamente de su nómina. Este crédito puede ser otorgado por un monto que va desde 1 hasta 2 quincenas de sueldo neto. Características
Cada procedimiento y actividad debe de llevar consigo un fundamento el cual
respalda la manera de llevar a cabo las actividades, dada a esa situación en este
20
capítulo se comenzará por detallar la estructura del sistema financiero, mismo que
rige a toda aquella institución y/o sociedad financiera que mantiene este giro en sus
actividades.
3 Sistema Financiero Mexicano
El sistema financiero desempeña un papel central en el funcionamiento y
desarrollo de la economía. Está integrado principalmente por diferentes
intermediarios y mercados financieros, a través de los cuales una variedad de
instrumentos movilizan el ahorro hacia sus usos más productivos. Los bancos son
quizá los intermediarios financieros más conocidos, puesto que ofrecen directamente
sus servicios al público y forman parte medular del sistema de pagos. Sin embargo,
en el sistema financiero participan muchos otros intermediarios y organizaciones que
ofrecen servicios de gran utilidad para la sociedad.
Un sistema financiero estable, eficiente, competitivo e innovador contribuye a elevar
el crecimiento económico sostenido y el bienestar de la población. Para lograr dichos
objetivos, es indispensable contar con un marco institucional sólido y una regulación
y supervisión financieras que salvaguarden la integridad del mismo sistema y
protejan los intereses del público. Por lo anterior, el Banco de México tiene como una
de sus finalidades promover el sano desarrollo del sistema financiero.
La principal función de un sistema financiero es intermediar entre quienes tienen y
quienes necesitan dinero. Quienes tienen dinero y no lo requieren en el corto plazo
para pagar deudas o efectuar consumos desean obtener un premio a cambio de
sacrificar el beneficio inmediato que obtendrían disponiendo de esos recursos. Ese
premio es la tasa de interés. Quienes requieren en el corto plazo más dinero del que
poseen, ya sea para generar un valor agregado mediante un proyecto productivo
(crear riqueza adicional) o para cubrir una obligación de pago, están dispuestos a
pagar, en un determinado periodo y mediante un plan de pagos previamente
pactado, un costo adicional por obtener de inmediato el dinero. Ese costo es la tasa
de interés. Empatar las necesidades y deseos de unos, los ahorradores, con las
necesidades de otros, los deudores, es la principal tarea del sistema financiero y en
dicha labor las tasas de interés juegan un papel central.
El Banco de México tiene entre sus finalidades la promoción del sano desarrollo del
sistema financiero a fin de lograr un sistema estable, accesible, competitivo y
eficiente. Un sistema financiero con estas características facilita el cumplimiento de
las tareas del banco central. A través del sistema bancario, un banco central pone en
circulación la moneda nacional e instrumenta las políticas monetaria y cambiaria. La
21
instrumentación de dichas políticas, a su vez, afecta los precios que se determinan
en los mercados financieros, tales como las tasas de interés o el tipo de cambio.
3.1 Regulación del Sistema Financiero Mexicano
3.1.1 Autoridades
Las autoridades del sistema financiero en México (Ver anexo 1) son la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), el Banco de México (BANXICO),
la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), el Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario (IPAB), la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), la
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar) y la Comisión
Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
(Condusef).
La SHCP es responsable de planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario
de nuestro país. El Banco de México, por su parte, tiene la finalidad de promover el
sano desarrollo del sistema financiero. El IPAB es responsable de garantizar los
depósitos que los ahorradores hayan realizado en los bancos y otorgar apoyos
financieros a los bancos que tengan problemas de solvencia. Por su parte, las
comisiones del sistema financiero, es decir, la CNBV, la Consar y la CNSF, están
encargadas de vigilar y regular a las instituciones que conforman el sistema
financiero en el ámbito de sus respectivas competencias. La Consar se encarga de
vigilar y regular a las empresas administradoras de fondos para el retiro y la CNSF
vigila y regula a las instituciones de seguros y de fianzas. Por su parte, la Condusef
se encarga, entre otras funciones, de resolver las controversias que surjan entre las
personas usuarias de los servicios financieros y las empresas que ofrecen estos
servicios.
3.1.1.1 Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público es una entidad que forma parte
del Gobierno Federal. Esta Secretaría regula todo lo relativo a los ingresos del
Gobierno. El más importante de estos ingresos son los “impuestos” que las personas
y las empresas tienen que pagarle al Gobierno para que éste cuente con los recursos
suficientes para cumplir con sus funciones. Cada año, el Congreso de la Unión
aprueba la Ley de Ingresos, la cual establece todos los ingresos que esta Secretaría
podrá recabar en el año, ya sea a través de impuestos, contribuciones, derechos,
aprovechamientos y productos. Otra función importante de la Secretaría de Hacienda
es establecer el nivel de endeudamiento del Gobierno Federal, es decir, establecer el
límite de deuda que el Gobierno puede asumir. Esta secretaría también tiene como
22
responsabilidad establecer los gastos (egresos) que el Gobierno va a realizar en un
determinado periodo. Antes de poder realizar dichos gastos, la Secretaría le envía a
la Cámara de Diputados del Congreso de la Unión un documento que se conoce
como Presupuesto de Egresos, para que la Cámara apruebe los gastos que el
Gobierno Federal espera realizar en un determinado año calendario. En materia
financiera y bancaria, la Secretaría de Hacienda es la encargada de planear,
coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del país. Entre sus facultades está
emitir normas para regular a las oficinas de representación y las filiales de entidades
financieras del exterior y expedir los reglamentos orgánicos de los bancos de
desarrollo.
3.1.1.2 Banco de México (Banxico)
El Banco de México es el banco central de la República Mexicana y es una
entidad independiente (autónoma) del Gobierno Federal. Su finalidad es proveer a la
economía del país de moneda nacional y su objetivo prioritario es procurar la
estabilidad de precios, es decir, mantener la inflación baja, para así preservar el
poder adquisitivo de la moneda nacional. Adicionalmente le corresponde promover el
sano desarrollo del sistema financiero y el buen funcionamiento de los sistemas de
pago.
En materia financiera, el Banco de México puede emitir regulación para fomentar el
sano desarrollo del sistema financiero. Una buena parte de las normas emitidas por
el banco central tiene como propósito regular las operaciones de crédito, de depósito
y los servicios que ofrecen los bancos y las casas de bolsa. Recientemente, el
Congreso de la Unión le otorgó facultades al Banco de México para que emita
regulación sobre comisiones y tasas de interés, así como cualquier otro concepto de
cobro por las operaciones o servicios que las entidades financieras lleven a cabo con
los clientes.
3.1.1.3 Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores es un organismo que forma parte
del Gobierno Federal y que tiene como funciones vigilar (supervisar) y regular a las
entidades que forman parte del sistema financiero mexicano para lograr su
estabilidad, buen funcionamiento y sano desarrollo. Asimismo, es la autoridad
encargada de autorizar a los intermediarios que deseen ingresar al mercado
financiero. Las entidades que regula la CNBV y que forman parte del sistema
financiero son los bancos (instituciones de crédito), las casas de bolsa, las
sociedades de inversión, las sociedades financieras de objeto limitado (sofoles), las
sociedades financieras de objeto múltiple (sofomes), las arrendadoras financieras,
23
las empresas de factoraje financiero, las sociedades financieras populares (sofipos) y
las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo. La CNBV tiene la facultad de
emitir regulación prudencial cuyo propósito es limitar los incentivos a tomar riesgos.
Es decir, esta regulación prudencial busca limitar la toma excesiva de riesgos por
parte de los intermediarios para evitar que realicen operaciones que puedan provocar
su falta de liquidez o solvencia.
3.1.1.4 Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)
El objeto del Instituto para la Protección de Ahorro Bancario es garantizar los
depósitos que los ahorradores han realizado en los bancos. En caso de que un
banco quiebre, el IPAB tiene la obligación de pagar los depósitos de dinero que las
personas hayan realizado en ese banco, hasta por un monto equivalente a 400,000
UDIs por persona y por institución bancaria. Por ello, es más seguro para las
personas mantener su dinero depositado en los bancos que tenerlo bajo el colchón.
En este sentido, la función del IPAB es muy importante ya que da confianza y
seguridad en el sistema bancario de México, al asegurar a los clientes que su dinero
estará seguro si se deposita en los bancos, ya que el IPAB garantiza a las personas
el poder recuperar su dinero en cualquier momento.
Como función adicional, El IPAB otorga apoyo financiero a los bancos con problemas
de solvencia para que tengan los recursos necesarios para cumplir con el nivel de
capitalización que establece la regulación. De igual manera establece los
mecanismos para liquidar a los bancos en estado de quiebra y procura actuar de
forma oportuna para entregar los recursos del banco quebrado a sus acreedores.
3.1.1.5 Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros (Condusef)
La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros es la entidad encargada de informar, orientar y promover la
educación financiera entre la población, así como atender y resolver las quejas y
reclamaciones delos clientes en contra de cualquier banco.
3.1.1.6 Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas es un organismo del Gobierno
Federal cuya función es vigilar (supervisar) que las empresas de seguros y fianzas
cumplan con el marco normativo que las regula, para que estas empresas
24
mantengan su solvencia y estabilidad. Como objetivo adicional le corresponde
promover el sano desarrollo de este sector en beneficio del público usuario.
3.1.1.7 Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar)
La labor de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro es
regular al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). El SAR engloba todas las
aportaciones que hacen los trabajadores y las empresas, durante la vida laboral de
los trabajadores, a una cuenta de ahorro cuyo dueño (titular) es cada uno de los
trabajadores (cuentas individuales). Dichas cuentas individuales sirven para que los
trabajadores, una vez que alcancen su edad de retiro (como jubilados o
pensionados), tengan los recursos suficientes para poder cubrir sus gastos y como
previsión social. La Consar establece las reglas para que el SAR funcione
adecuadamente.
La Consar también regula a las empresas administradoras de fondos para el retiro
(afores), que son las empresas que administran estas cuentas individuales de los
trabajadores, ya que la Consar también vigila que se resguarden de manera
adecuada los recursos de los trabajadores.
3.1.1.8 Obligaciones ante las autoridades
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores describe a las Sociedades
Financieras de Objeto Múltiple (Sofomes) como “Sociedades Anónimas que cuentan
con un registros vigente ante la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de
los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), y cuyo objeto social principal es la
realización habitual y profesional de una o más de las actividades de otorgamiento de
crédito, arrendamiento financiero o factoraje financiero…”
Dentro de su mismo portal señala la clasificación que existe para las Sofomes, a
continuación sus características:
Sofomes "Reguladas"
Con la Reforma Financiera publicada en el Diario Oficial de la Federación el 10 de
enero de 2014, se incorporaron aquéllas sociedades financieras que tienen vínculos
patrimoniales con sociedades financieras populares, sociedades financieras
comunitarias o sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, en adición a aquellas
que mantienen vínculos patrimoniales con Instituciones de Crédito. Además, se
agregan a este régimen de entidades reguladas, las Sofomes que para fondear sus
operaciones emitan valores de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores
conforme a la Ley del Mercado de Valores.
25
Sofomes "No Reguladas"
Son aquellas que no se ubican en los supuestos señalados para identificar a las
Sofomes "reguladas", y deben agregar a su denominación social la expresión
"sociedad financiera de objeto múltiple" o su acrónimo "Sofom", seguido de las
palabras "entidad no regulada" o su abreviatura "E.N.R.". Además están sujetas de la
inspección y vigilancia de la CNBV, pero exclusivamente para verificar el
cumplimiento de las disposiciones preventivas de lavado de dinero y financiamiento
al terrorismo (Art. 95-Bis de la LGOAAC).
Las Sofomes "no reguladas" deben proporcionar la información o documentación que
les requieran en el ámbito de su competencia la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP), el Banco de México, la Condusef y la CNBV, y pueden ser
sancionadas en caso de no proporcionarla dentro de los plazos que tales autoridades
señalen, o cuando la presenten de manera incorrecta.
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES. (2015). SOFOMES. 30/06/15, de CNBV Sitio web:
http://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/OTROS-SUPERVISADOS/Descripci%C3%B3n-del-
Sector/Paginas/SOFOMES-Reguladas.aspx
En este apartado se describirán y se tomaran en cuenta solo las obligaciones a las
que está sujeta Soluciones Financieras Bahamitas SA DE CV Sofom ENR.
A continuación el detalle de las obligaciones que tiene ante las autoridades:
3.1.1.9 SIPRES
El Registro de Prestadores de Servicios Financieros permite conocer al
público en general información relativa a las instituciones financieras tales como su
domicilio, estatus (situación jurídico administrativa), capital mínimo fijo, etc., datos
todos que representan la información mínima que se requiere conocer de cada
institución financiera para el efecto de su contratación.
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR tiene como obligación
validar en el portal de SIPRES cada trimestre (Enero-Abril-Julio-Octubre) los
primeros 10 días hábiles del mes al que corresponda la información relativa para
otorgarle la seguridad al público en caso de necesitar de sus servicios.
Cuando hablamos de información relativa se hace mención al domicilio fiscal,
accionistas, acta constitutiva por cambio en representante legal, director, etc. Dicha
información se actualiza al momento que se generan los cambios y la Condusef se
encarga de aceptar o rechazar las actualizaciones que se presentan y una vez que
llega el trimestre (dentro de los primeros 10 días hábiles) se debe validar.
26
3.1.1.10 RECA
El Registro de Contratos de Adhesión se refiere a la herramienta que otorga la
Condusef a los Sociedades Financieras para el cumplimiento de su obligación de
registrar sus contratos de adhesión mientras que al público le da la oportunidad de
conocerlos.
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR, debe cumplir con esta
obligación cada vez que haya un cambio en la estructura de sus contratos, para esta
obligación no está establecido un plazo para la presentación de cambios en sus
contratos pero no debe dejarse de hacer ya que el incumplimiento de esta obligación
al igual que las demás traen consecuencias frente a las autoridades.
3.1.1.11 RECO
El RECO hace mención al Registro de las Comisiones, en este apartado se
habla de la obligación que tienen las Instituciones Financieras de registrar cada
trimestre dentro de los primeros 10 días hábiles.
En esta herramienta que otorga la Condusef permite a Soluciones Financieras
Bahamitas SA de CV Sofom ENR registrar cada trimestre el saldo de su cartera en
cuanto a sus clientes, capital, intereses y también se debe registrar su cartera
vencida.
En caso de haber algún cambio en cuando a las comisiones se hará el registro
cuando se realice el cambio sin importar que no se encuentre en las fechas del
trimestre estipuladas, es decir, si se realizó algún cambio en el porcentaje de
comisión por apertura ya sea aumento o disminución, algún cambio en el interés
ordinario o moratorio, etc.
3.1.1.12 REUNE
La Constitución de Unidad Especializada e Informe Trimestral de Consultas y
Reclamaciones (REUNE) es la herramienta que brinda la Condusef para que, en este
caso, Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR pueda emitir su
reporte trimestral dentro de los primeros 10 días hábiles de todas las reclamaciones y
aclaraciones que se hicieron durante el trimestre al que corresponda.
El reporte que se emite debe de contar con ciertas especificaciones, tales como el
número de consultas, reclamaciones y aclaraciones recibidas sin importar el medio
por el cual se recibieron con sus respectivos folios. Se debe detallar el estatus ya sea
concluido o pendiente, lugar de expedición de la consulta, reclamación y/o
27
aclaración, así como la fecha de recepción, además debe tener de manera detallada
las causas por la cual se genera la consulta, reclamación o aclaración según sea el
caso y en caso de aplicar se debe de especificar el importe reclamado/requerido y el
importe que se le restituyó al Usuario detallando la fecha.
En el caso de Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR el reporte
trimestral se envía en ceros en caso de no haberse presentado ninguna consulta,
reclamo y/o aclaración.
3.1.1.13 REDECO
El Registro de Despachos de Cobranza (REDECO), es un Sistema electrónico
que contiene información de los Despachos de Cobranza, quienes actúan como
intermediarios entre la Entidad Financiera y el Deudor, con el propósito de requerir
extrajudicialmente el pago de la deuda, así como, negociar y reestructurar los
créditos, préstamos o financiamientos.
El REDECO permite al público en general conocer la información relativa a los
Despachos de Cobranza, mediante los cuales las Entidades Financieras se apoyan
para realizar la gestión del cobro de sus créditos, préstamos o financiamientos, tal
como lo refiere su denominación o razón social, nombre de las personas encargadas
de realizar dichas gestiones y de sus socios, domicilio y teléfonos utilizados para
realizar sus gestiones, correo electrónico, entre otra.
Así mismo, cualquier persona puede presentar su queja en contra de las Entidades
Financieras a través del REDECO y recibir respuesta por el mismo sistema.
Para llevar a cabo la cobranza de manera correcto la Condusef establece puntos
clave para llevar a cabo el proceso, a continuación descritos:
1. Indicar al Deudor, en el primer contacto que establezcan, ya sea por escrito o
verbalmente, según sea el caso:
-Nombre, denominación o razón social del Despacho de Cobranza y de la
persona encargada de realizar dicha actividad;
-Domicilio, número telefónico y nombre de las personas responsables de la
Cobranza;
-Entidad Financiera que otorgó el crédito, préstamo o financiamiento de que
se trate;
-Contrato u operación motivo de la deuda en que se basa la acción de
Cobranza;
-Monto del adeudo y fecha de cálculo;
-Condiciones para liquidar el adeudo;
28
-Domicilio, correo electrónico y número telefónico de la unidad administrativa
de la Entidad Financiera que recibirá las quejas por malas prácticas de
Cobranza, y
-Que el o los pagos sólo podrán ser realizados a la Entidad Financiera que
otorgó el crédito, préstamo o financiamiento.
2. Dirigirse al Deudor de manera respetuosa y educada;
3. Comunicarse o presentarse en un horario de 7:00 a 22:00 horas, de acuerdo a los
husos horarios en que se encuentre el deudor;
4. Documentar por escrito con el Deudor el acuerdo de pago, negociación o
reestructuración de los créditos, préstamos o financiamientos; indicando los términos
y condiciones que permitan identificar la oferta, descuento, condonación o quita, si el
acuerdo incluye cualquiera de estos conceptos, así como la aplicación del importe a
pagar, desglosando el monto principal, intereses ordinarios, moratorios y en su caso
cualquier otro costo que sea exigible de acuerdo al contrato incluyendo los cálculos
respectivos, y si con ello se obtendrá el finiquito o liquidación del adeudo, o sólo se
cubrirá un pago parcial; y, señalar el número de cuenta de la Entidad Financiera en el
que se realizará el pago, con referencia al número de crédito de que se trate;
5. Entregar a la Entidad Financiera los documentos que contengan los acuerdos
referidos en el "numeral" anterior.
6. Tratar los datos personales de conformidad con la normativa aplicable en la
materia.
CONDUSEF. (2015). REDECO. 20/11/2015, de CONDUSEF Sitio web: http://e-
portalif.condusef.gob.mx:8051/cobranza/index.jsp
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR no cuenta con un
despacho de cobranza externo, así que dentro de la herramienta REDECO que
proporciona la Condusef se detalla que dentro de la empresa se cuenta con un
responsable de la cobranza y aun cuando el despacho de cobranza no sea externo
se tiene que regir bajo las mismas indicaciones para realizar dicha tarea.
3.1.1.14 IFIT
La Comisión Nacional para la Protección y la Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros (Condusef) junto con la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) en su Manual para el Ingreso de Fichas Técnicas establece lo
siguiente:
29
“Uno de los propósitos fundamentales del Buró de Entidades Financieras, es el
mostrar de una manera sencilla, a través de Fichas Técnicas la composición de la
oferta de productos y servicios financieros que las instituciones ofrecen en el
mercado, especialmente aquellos de carácter masivo que se perfeccionan por medio
de contratos de adhesión…”
En sí la herramienta del IFIT va dirigida principalmente a los consumidores, esto con
la finalidad de que puedan entrar al portar y verificar los productos que ofrecen las
Instituciones Financieras y en base a eso poder realizar comparaciones en cuando a
tipos de créditos, plazos de pagos, tasas de interés, comisiones, etc.
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR al igual que todas las
demás Instituciones Financieras está obligada a validar o actualizar su información
cada trimestre (Enero, Abril, Julio y Octubre) teniendo como plazo para dicha
validación o actualización todos los días del mes. En el caso de Soluciones
Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR cada trimestre solo valida la
información que desde sus inicios registró puesto que hasta el momento no ha
existido ninguna modificación en sus fichas técnicas.
Otro de los enfoques que tiene el Ingreso de Fichas Técnicas (IFIT) por parte de las
Instituciones Financieras es el que se incentive la competitividad puesto que todas
las instituciones pueden ver la información de sus fichas técnicas.
A continuación se detalla paso a paso cómo verificar fichas técnicas:
1. Entrar al portal de Condusef http://www.condusef.gob.mx/
30
2. Se selecciona el apartado “Buró de Entidades Financieras”.
3. Se le da clic en la opción “entrar”
31
4. Ahora se le da clic en “seleccionar sector”.
5. Una vez que selecciona la opción se desplegará la siguiente pantalla, en la
cual se deberá seleccionar la opción deseada, en este caso, Sofom ENR:
32
6. La pantalla que se despliega muestra las distintas clasificaciones en cuanto a
las Sofom ENR
La opción de “SOFOM ENR con información relevante” engloba a todas aquellas
instituciones financieras, como su nombre lo dice, que tienen una información
relevante y mayor número de actividad y las cuales reportan cada trimestre
consultas, reclamaciones, sanciones, etc.
El apartado de “SOFOM ENR con información de cumplimiento en los registros”
clasifica a todas aquellas instituciones, entre ellas Soluciones Financieras Bahamitas
SA de CV Sofom ENR, las cuales en los plazos que establece Condusef actualizan o
validad su información.
Mientras que “SOFOM ENR Irregulares” son aquellas entidades que aun cuando se
encuentran en el registro ante Condusef no se encuentran localizables o
incumplieron durando un trimestre o más con sus obligaciones (SIPRES, RECA,
RECO, IFIT Y REUNE)
La Condusef en este apartado alerta al público sobre estas SOFOM ya que no son
seguras al no poder ser localizadas y/o no cumplir con los requerimientos de esta
autoridad.
Y el último apartado de “Entidades que dejaron de ser SOFOM ENR” engloba a
todas aquellas entidades que no renovaron su registro ante de Comisión Nacional
para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros en el plazo
que se estipuló con previo aviso, ya sea que se hayan transformado (como entidades
no financieras), liquidado o disuelto.
33
7. En el desarrollo de esta investigación se ha trabajado con Soluciones
Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR, por lo que en el ejemplo se
entrara al apartado al que corresponde “Sofom ENR con información de
cumplimiento en los registros”:
Según sea el caso de la información que se requiere será el apartado al cual se deba
entrar, para consultar las fichas técnicas y la información relevante en cuanto a su
cumplimiento con los registros ante la Comisión Nacional para la Protección y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef) de Soluciones
Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR, como se mencionó anteriormente, se
deberá entrar al portal de “Sofom ENR con información de cumplimiento en los
registros” y en la herramienta de “buscar” y ahí se puede visualizar el cumplimiento
que tuvo en el primer semestre del año en curso así como su ficha técnica en donde
se detalla su composición de oferta de productos y servicios (ver anexo 2).
3.1.1.15 Operaciones Relevantes, Inusuales y Preocupantes
El lavado de dinero consiste en ocultar el origen de los recursos económicos
provenientes de actividades ilícitas, en otras palabras es un delito que consiste en
hacer parecer que se obtuvo honradamente un dinero que en realidad se obtuvo
ilegalmente.
Es un tema muy delicado y del cual las instituciones financieras deben estar muy
alerta puesto que son un fuerte eslabón en la economía del país.
34
El lavado de dinero tiene un proceso, La revista Forbes en su artículo “Las 3 etapas
del lavado de dinero” detalla:
1. Colocación: Es la disposición física del dinero en efectivo proveniente de
actividades delictivas. Durante esta fase inicial, el lavador de dinero introduce
sus fondos ilegales en el sistema financiero y otros negocios, tanto nacionales
como internacionales.
2. Estratificación: Es la separación de fondos ilícitos de su fuente mediante una
serie de transacciones financieras sofisticadas, cuyo fin es desdibujar la
transacción original. Esta etapa supone la conversión de los fondos
procedentes de actividades ilícitas a otra forma y crear esquemas complejos
de transacciones financieras para disimular el rastro documentado, la fuente y
la propiedad de los fondos.
3. Integración: Es dar apariencia legítima a riqueza ilícita mediante el reingreso
en la economía con transacciones comerciales o personales que aparentan
ser normales. Esta fase conlleva la colocación de los fondos lavados de vuelta
en la economía para crear una percepción de legitimidad. El lavador podría
optar por invertir los fondos en bienes raíces, artículos de lujo o proyectos
comerciales, entre otros.
En el país de México el delito de lavado de dinero se encuentra tipificado en el
artículo 400 bis del Código Penal Federal, el cual detalla lo siguiente:
“Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a cinco mil días multa al
que, por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las siguientes conductas: I.
Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, deposite, retire,
dé o reciba por cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del
territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o
bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o
representan el producto de una actividad ilícita, o II. Oculte, encubra o pretenda
ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad o
titularidad de recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que
proceden o representan el producto de una actividad ilícita. Para efectos de este
Capítulo, se entenderá que son producto de una actividad ilícita, los recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando existan indicios fundados o
certeza de que provienen directa o indirectamente, o representan las ganancias
derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse su legítima
procedencia…”
En México las principales autoridades que combaten el lavado de dinero son:
35
La Procuraduría General de la República (PGR).
La Secretaría de Seguridad Pública (SSP)
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
Para el caso de las Sociedades Financieras, en este caso, de Soluciones Financieras
Bahamitas SA de CV Sofom ENR, la autoridad máxima en el tema es la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público (SHCP), pero entra en juego de igual forma la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) con el tema de la Prevención de
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT).
La forma más sencilla para no caer en ningún supuesto de Lavado de Dinero es
establecer mecanismos preventivos, Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV
Sofom ENR, establece una serie de pasos a seguir previo al otorgamiento de un
crédito:
Identificación del cliente: Hace referencia a obtener todos los datos que se requieren
en su solicitud de apertura de crédito, no debe de faltar ningún documento en el
expediente y se debe cotejar siempre con los documentos originales, se entiende
que al momento de cotejar debe de concordar los datos del expediente con los datos
de la solicitud.
De igual forma se debe indagar un poco en las actividades que el cliente realiza,
conocer un poco sobre su ámbito laboral y la manera de realizar sus actividades
cotidianas ya que esa información siempre detalla un poco más sobre la manera de
actuar de los clientes.
Una vez que se cuente con toda la información requerida se pasa a determinar el
riesgo que implica el otorgamiento de un crédito a dicho cliente, los estándares de
riesgo los determina la entidad, y deben ser puntos bien establecidos e imparciales.
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR, tiene la obligación de
reportar los últimos 10 días hábiles de cada trimestre Operaciones Relevantes,
Inusuales y Preocupantes, mismas que se detallaran a continuación:
Operaciones Relevantes: Son todas aquellas operaciones que se realizan
en efectivo por un monto igual o mayor al equivalente en pesos de diez mil
dólares.
Operaciones Inusuales: Es toda aquella operación, conducta o
comportamiento de un cliente que no concuerda con lo habitual y que genere
sospecha de su licitud.
Operaciones Preocupantes: Operaciones, conducta o comportamiento de
los directivos, funcionarios y empleados que genere sospecha de ser lícito.
36
Durante el tiempo que Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR ha
estado vigente con sus actividades siempre ha enviado sus reportes en ceros, es
decir, es sus reportes no presenta operaciones Relevantes, Inusuales ni
Preocupantes, aun cuando no tenga operaciones de ese tipo durante el trimestre a
reportar está obligada al igual que las demás instituciones a cumplir con en el envío
de sus reportes.
3.1.2 Renovación de Registro
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) junto con la Comisión
Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
(CONDUSEF) estableció como fecha límite el 04 de julio del presente año para que
todas las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (Sofom) solicitaran o renovaran
su registro de conformidad con las Disposiciones de carácter general para el registro
de prestadores de servicios financieros, publicadas en el Diario Oficial de la
Federación el 07 de octubre de 2014.
La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros (Condusef) en su portal muestra una tabla en donde detalla estadísticas
sobre la renovación de registro de todas las instituciones financieras al inicio del año
en curso (Ver imagen 3).
Fuente: Portal Condusef Imagen 3
37
A continuación el análisis de los resultados:
4 Resultados
El éxito de cualquier investigación se mide a partir de los resultados que se
tengan, los resultados cuantitativos son sin duda alguna los resultados más
palpables ya que a partir de ellos se pueden hacer comparaciones y un análisis de lo
que se tiene de tal manera de que se puede ver reflejado si se logró lo esperado.
A continuación se analizarán los datos que la Comisión Nacional para la Protección y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros de las entidades financieras
después de la renovación de su registro:
49%
1%
45%
0% 1%
4%
SOFOM E.N.R. TRÁMITE DE RENOVACIÓN
Renovadas 1,403 En Trámite de Renovación 37 En Trámite de Cancelación 1,301
Disueltas 8 Liquidadas 17 Transformadas 123
Gráfica 1
Fuente: Creación propia basada en los resultados de Condusef después de la fecha límite de renovación de registro.
38
De acuerdo a los datos graficados se puede comentar lo siguiente; Siendo el 100%
por ciento un total de 2,889 Entidades Financieras registradas ante la Comisión
Nacional para de Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros la
clasificación después de la renovación de registros quedó de la forma en la que lo
muestra la gráfica 1.
Se observa que posterior al cierre del periodo de renovación el 49% por ciento el cual
representa a 1,403 Entidades Financieras cumplieron al cien por ciento en tiempo y
forma con lo estipulados por la Condusef para poder realizar su renovación de
registro sin ningún problema y seguir llevando a cabo sus actividades como una
Sofom ENR. Son aquellas SOFOMES que ya cumplieron con todos los requisitos
establecidos en las Disposiciones de carácter general para el Registro de
Prestadores de Servicios Financieros, y obtuvieron su registro renovado ante esta
Comisión Nacional.
Del cien por ciento de las Entidades Financieras registradas ante la Condusef, el 45
% por ciento decidió no llevar a cabo su renovación motivo por el cual se procede
con la cancelación de la misma, significando que no podrán realizar actividades ya
como una Entidad Financiera como lo hacían anteriormente. Es un numero
preocupante para el mercado Financiero, ya que el 45% por ciento representa a
1,301 Entidades que ya no prestaran sus servicios como financieras, eso hace que
se reduzcan las opciones en el mercado y que la competencia disminuya, por lo que
al no existir demasiada oferta y la demanda por los servicios se mantiene lo que
ofrezcan en el mercado las Entidades Financieras tiende a tener mayor costo al no
tener mucha competencia.
Por otro lado están con un porcentaje mucho más bajo todas las entidades que
decidieron transformarse a ser Entidades no Financieras, esto significa que dentro de
su razón social las palabras “Sofom ENR” ya no estarán implícitas. El porcentaje que
representan dichas entidades posterior al trámite de renovación es del 4% por ciento
(123 entidades), no es un número alarmante y menos tratándose de entidades que
no dejaran de otorgar créditos al público, simplemente su registro ante las
autoridades será diferente y sus obligaciones cambiaran.
El 1% por ciento de las Entidades Financieras el cual representa a 37 entidades, está
aún en proceso de renovación, mientras que 8 entidades están en proceso de
liquidación es decir, su estatus de operación es como empresas disueltas, y 17
entidades ya están como liquidadas. Son un número que no llaman mucho la
atención puesto a que son números pequeños en relación con el total de entidades
que estaban registradas.
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Haciendo un análisis visual de la gráfica y cerrando cifras, se puede observar que del
total de Entidades Financieras solo el 50% por cierto seguirá con su registro ante la
Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros y el otro 50% dejaran de ser Sociedades Financieras de Objeto Múltiple
Entidades No Reguladas, cifras alarmantes.
5 Conclusiones
Tras esta minuciosa investigación se estudiaron diferentes puntos de los
cuales destaca sin duda aclarar qué es una Sociedad Financiera de Objeto Múltiple
Entidades No Reguladas (SOFOM ENR), y para dejarlo bien claro lo definiremos
una vez con palabras más claras; Las SOFOMES ENR son instituciones financieras
especializadas en otorgar crédito a diversos sectores. Estas entidades están
facultadas para dar créditos pero no para captar recursos del público, como lo hacen
los bancos por ejemplo. Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Entidades
No Reguladas (SOFOMES ENR) están reguladas por la Comisión Nacional para la
Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef) y por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) pero sólo en materia de
Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT).
Las nuevas disposiciones sobre la Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento
al Terrorismo (PLD/FT) y las obligaciones, cada vez más, por parte de la Comisión
Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
(Condusef) han hecho que muchas de las Sofomes dejen de cumplir con sus
obligaciones por no tener una buena administración que se encargue de verificar las
nuevas disposiciones y plazos para su cumplimiento, hecho que los hace caer en el
incumplimiento de las mismas cuestión por la cual muchas de las Entidades
Financieras han decidido dejar de fungir en el mercado como una Sofom.
Los motivos pueden ser distintos en cada caso, pero lo que no se discute es como ha
bajado de manera radical el funcionamiento de dichas entidades, como se mencionó
durante esta investigación alrededor del 50% por ciento de las entidades dejó su
registro antes la Condusef y la CNBV, cuestión que habla del problema que hay en
materia del sector financiero.
Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR, en todo este cambio que
se ha realizado, ha determinado, tras realizar un amplio estudio de los pros y contras,
que lo mejor es dejar de ser una SOFOM ENR y realizar sus actividades solo como
una Sociedad Anónima de Capital Variable (SA de CV), cambiaría por su puesto su
estructura organizacional, ya que por ley las Entidades Financieras deben seguir, en
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muchos casos, cierta estructura para llevar a cabo sus actividades ya que son
requisitos que estipulan las autoridades.
Para Soluciones Financieras Bahamitas SA de CV Sofom ENR no representa mayor
problema el dejar de ser una SOFOM ENR ya que no funge en el mercado como una
Financiera dispersora, qué quiere decir esto, bien, una Sociedad Financiera que
funge como una dispersora es toda aquella sociedad que baja recursos de Gobierno
Federal y participa en el mercado como una especie de intermediarios, es decir,
otorga créditos al público (generalmente agricultores) a nombre de Gobierno Federal,
en otras palabras, Gobierno Federal le otorga el recurso a la entidad financiera para
que esta misma, por medio de créditos, le otorgue créditos a todas aquellas personas
que tienen como actividad principal la agricultura (poniendo como ejemplo la
agricultura).
El mercado financiero es un eslabón muy importante en la economía del país, por lo
que la regulación de las entidades que conforman dicho mercado debe de ser muy
cuidadoso y rígido para su cumplimiento, cuestión que en la actualidad se lleva a
cabo.
El incumplimiento de las obligaciones puede recaer desde la anulación del registro,
multas, sanciones hasta privación de la libertad de las personas responsables. Es un
ámbito sumamente delicado, a pesar de que toda actividad tiene un riesgo social, las
entidades financieras principalmente tienen sanciones muy por encima de las demás
entidades en caso de la omisión de sus obligaciones.
Es un tema complicado, ya que el ignorar la ley no exime del delito ni de la sanción,
pero siguiendo con el tema de las Entidades Financieras, muchas de las mismas
caen en supuestos de incumplimiento por ignorancia de las leyes y de las
obligaciones que los rigen y no por ello quedan exentos de la penalización
correspondiente.
La mejor conclusión de esta investigación es que cada tema tiene su importancia,
toda actividad tiene sus riesgos, pero no hay mayor satisfacción que desempeñarse
en un campo laboral que sea agradable, que haga despertar cada día con motivación
de servirle a la sociedad, ya que cualquier actividad que se realice, sea sector
público o privado, siempre el impacto social que tiene debe ser más importante que
el impacto económico propio que tiene. Realizar las labores de manera responsable,
cumpliendo con los plazos de tiempo establecidos y siempre en un ambiente de
trabajo armonioso hará que el trabajo se volverá en el mejor hobbie.
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6 Anexos
Anexo 1
Estructura Sistema Financiero Mexicano.
Fuente: Comisión Nacional Bancaria y de Valores
42
Anexo 2
Fuente: Portal Ingreso de Fichas Técnicas (IFIT) // Condusef.
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7 Fuentes de Información
https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/marco_juridico.html
http://www.condusef.gob.mx/PDF-s/estadistica/fichas/SOFOM-ENR-
2015.pdf
DIARIO OFICIAL. (2015). Disposiciones de carácter general para el registro
de las comisiones, la cartera total y número de contratos, que deben
realizar las entidades financieras.. 26/08/15, de Condusef Sitio web:
http://www.condusef.gob.mx/PDF-s/marco_juridico/disp-reco-cartera-total-
contratos.pdf
DIARIO OFICIAL. (2015). Disposiciones de carácter general por las que se
establece la información que deben rendir las unidades especializadas de
las instituciones financieras a la Comisión Nacional para la Protección y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.. 20/10/15, de
CONDUSEF Sitio web: http://www.condusef.gob.mx/PDF-
s/marco_juridico/disp_reune.pdf
CONDUSEF. (2015). REDECO. 20/11/2015, de CONDUSEF Sitio web:
http://e-portalif.condusef.gob.mx:8051/cobranza/index.jsp
http://www.financieracoincidir.com.mx/portal/ckfinder/userfiles/files/pld.pdf
http://www.forbes.com.mx/las-3-etapas-del-lavado-de-dinero/
http://www.cva.itesm.mx/biblioteca/pagina_con_formato_version_oct/aparev
ista.html
http://novedadescodigo01.blogspot.mx/2011/11/operaciones-relevantes-
inusuales-y.html
http://www.condusef.gob.mx/PDF-s/marco_juridico/reformas-adicionales-
organizacion-buro.pdf
http://www.definicionabc.com/economia/economia.php
https://es.wikipedia.org/wiki/Econom%C3%ADa
http://www.uady.mx/~contadur/ca_fca/caef/aief/sistema_financiero_mexican
o.pdf
http://www.condusef.gob.mx/PDF-
s/educacion_financiera/guias_secundaria/secundaria-tercero.pdf
http://www.banxico.org.mx/divulgacion/sistema-financiero/sistema-
financiero.html#Introduccionalsistemafinanciero
Manual de Políticas de Soluciones Financieras Bahamitas SA DE CV
SOFOM ENR
