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CENTRO DE DESARROLLO

EMPRESARIAL PARA LA MICRO,

PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA

DE LA REGION 12 CENTRO

INFORMES ESTADOS FINANCIEROS Este informe contiene los Estados Financieros

Correspondientes, los que incluye: 1)Balance General

2)Estado de Resultado 3) Notas Explicativas

Estados Financieros Preparados por la parte Administrativa

AÑO 2015

CENTRO DE DESARROLLO EMPRESARIAL PARA LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA DE LA REGION 12 CENTRO

1 31 de diciembre de 2015

Tabla de contenido BALANCE GENERAL 2015 ............................................................................................................................... 3

ESTADO DE RESULTADO 2015 ....................................................................................................................... 4

Nota.1 ........................................................................................................................................................ 5

POLITICAS CONTABLES ......................................................................................................................... 5

PRESUPUESTO ....................................................................................................................................... 5

INGRESOS .............................................................................................................................................. 6

Otros:..................................................................................................................................................... 7

JUSTIFICACIONES Y COMPROBANTES DE LOS GASTOS ....................................................................... 7

Nota.2 ........................................................................................................................................................ 8

Nota.3 ........................................................................................................................................................ 8

Nota.4 ........................................................................................................................................................ 8

Nota.5 ........................................................................................................................................................ 9

Nota.6 ........................................................................................................................................................ 9

Nota.7 ........................................................................................................................................................ 9

Nota.8 ...................................................................................................................................................... 10

Nota.9 ...................................................................................................................................................... 10

Nota.10 .................................................................................................................................................... 11

Nota.11 .................................................................................................................................................... 11

Nota.12 .................................................................................................................................................... 11

Nota.13 .................................................................................................................................................... 11

Nota.14 .................................................................................................................................................... 11

Nota.15 .................................................................................................................................................... 11

Nota.16 .................................................................................................................................................... 12

Nota.17 .................................................................................................................................................... 12

Nota.18 .................................................................................................................................................... 12



Nota.19 .................................................................................................................................................... 12

Nota.20 .................................................................................................................................................... 13

Nota.21 .................................................................................................................................................... 13

Nota.22 .................................................................................................................................................... 13

Nota.23 .................................................................................................................................................... 13

Nota.24 .................................................................................................................................................... 13

Nota.25 .................................................................................................................................................... 14

Nota.26 .................................................................................................................................................... 14

Nota.27 .................................................................................................................................................... 15

Nota.28 .................................................................................................................................................... 15

Nota.29 .................................................................................................................................................... 15

Nota.30 .................................................................................................................................................... 16

Nota.31 .................................................................................................................................................... 16

Nota.32 .................................................................................................................................................... 17



BALANCE GENERAL 2015

No. Cuenta Descripcion Notas Valores

Activo

100-1001 Caja Chica 2 3,500.00L.

101-1 BANCOS 346,969.31L.

100-2001 Banco de Occidente 11-401-016858-0 3 332,984.03L.

100-2002 Banco de Occidente 11-401-016859-8 4 13,950.01L.

100-2003 Banadesa 5 35.27L.

100-3 Cuenta Por Cobrar Socios 6 19,500.00L.

Total Activo Circulante 369,969.31L.

102-1001 Equipo de Oficina (Impresora) 7 3,590.00L.

102-1003 Aportes de Socios en Especie (COHEP) 8 95,856.60L.

102-1005 Computadoras (Aporte CCIT) 9 85,100.00L.

102-1007 Impresora HP LASERJET P 2035 (Aporte CCIT) 10 3,450.00L.

102-1009 Archivos Metalicos (Aporte CCIT) 11 8,625.00L.

102-1011 Sillas Semi ejecutivas (Aporte CCIT) 12 4,600.00L.

102-1013 Sillas Secretariales (Aporte CCIT) 13 6,325.00L.

102-1015 Proyectores EPSON S18 14 21,645.60L.

102-1016 Impresora multifuncional EPSON 565 15 7,448.89L.

102-1017 Computadoras portatiles DELL 16 60,900.00L.

102- (-)Depreciaciones Acumuladas 17 -18,018.14L.

Total Activo Fijo 279,522.95L.

TOTAL ACTIVOS 649,492.26L.

Pasivo

200-1005 Fondos pendientes de Cobro por Ejecutar 6 19,500.00L.

200-1006 Depositos sin identificar 18 8,000.00L.

200-1007 Cuentas por pagar empleados 19 46,444.44L.

200-1 Cuentas por pagar 20 397,983.67L.

200-2 Retenciones Por Pagar 21 11,695.51L.

Total Pasivo Circulante 483,623.62L.

300-1002 Aportes de Socios Cuotas (Fondos Propios) 22 2,760.70L.

300-1004 Aportes de Socios en Especie (COHEP) 23 83,994.42L.

300-1005 Aportes de Socios en Especie (CCIT) 24 108,100.00L.

301-1001 Fondos por ejecutar 25 -28,986.48L.

Total Capital 165,868.64L.

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL Y RESERVAS 649,492.26L.

-L.

Waleska Ivonne Lopez Lopez Arles Javier Mejia

Administracion Director Ejecutivo

Centro de Desarrollo Empresarial MIPYME Region 12 Centro Tegucigalpa M.D.C Honduras C.A.

Tel 2229-3182

Balance General

Al 31 de Diciembre 2015



ESTADO DE RESULTADO 2015

No. Cuenta Descripcion Notas Acumulado

Ingresos

500-1 Ingresos por Cuotas 26 L. 39,000.00

503-1 Ingresos SDE 27 L. 1,000,000.00

501-1006 Aportacion en especie CCIT 28 L. 184,382.88

501-1014 Aportacion en especie UTH 29 L. 315,854.00

504-1 Otros Ingresos 30 L. 48,381.00

Total Ingresos 1,587,617.88L.

(-) Gastos de Operación

600-1 Gastos de Operación 31 L. 761,033.50

Provision Sueldo Enero y Febrero L. 148,000.00

601-1 Gastos de Administracion 32 L. 855,570.86

Equipo Comprado Fondos SDE L. 169,983.67

Provision Honorarios Enero y Febrero L. 80,000.00

Total Gastos 1,616,604.36L.

Excedente Para Meses Posteriores -28,986.48L.

Waleska Ivonne Lopez Lopez Licenciado Arles Javier Mejia

Administracion Director Ejecutivo

Centro de Desarrollo Empresarial MIPYME Region 12 Centro Tegucigalpa M.D.C Honduras C.A.

Tel 2229-3182

Estado de Resultado

Del 01 de Septiembre 2015 al 31 de Diciembre 2015



Nota.1Información General

Con la denominación Social de Centro de Desarrollo Empresarial para la Micro, Pequeña y Media

Empresa de la Región 23 CENTRO (CDE-MIPYME de la Región 12 Centro) se constituye una organización

de primer grado, de responsabilidad limitada y duración indefinida. Se regirá por la legislación del Sector

Social de la Economía de Honduras, por su acta de constitución, por sus estatutos, por las disposiciones

de la Oficina de Desarrollo del Sector Social de la Economía (ODS) y los principios del Sector Social de la

Economía.

El Centro de Desarrollo Empresarial para la Micro, Pequeña y Mediana Empresa Región 12 Centro (CDE

MIPYME de la Región 12 CENTRO) se define como una estructura público-privada-academia que se

convierte en el modelo de generación de desarrollo empresarial en la región priorizada de acuerdo al

Plan de Nación y Visión de País, misma que gozara de autonomía y estará constituida por actores claves

oferentes y demandantes que inciden en el desarrollo empresarial, tales como: asociaciones gremiales

de productos, cámaras de comercio, academia, ONG, fundaciones, programas y proyectos de gobierno,

mancomunidades, cooperantes, entre otros actores privados que operen en la región del territorio de

acción autorizado. Los actores locales interesados se organizan voluntariamente de integrar el CDE-

MIPYME de la Región 12 Centro.

POLITICAS CONTABLES

1. Los registros contables se llevarán con apego a las normas que marcan los principios de

contabilidad generalmente aceptados y demás normativas que para tal efecto dicten las

autoridades correspondientes.

2. Los fondos fijos, gastos por liquidar, adquisiciones, ingresos y egresos se registrarán de

conformidad con lo dispuesto en el punto 1 de este apartado.

3. Todo gasto deberá corresponder a las funciones propias del CDE.

PRESUPUESTO

El pronóstico de ingresos deberá elaborarse tomando como base lo ingresado en el ejercicio anterior,

aumentando o disminuyendo conceptos que pudieran ser afectados por situaciones que en el momento

de elaborarse se tenga conocimiento, una vez determinado este pronóstico se elaborará el presupuesto

de egresos, considerando el del ejercicio anterior, y analizando detalladamente las erogaciones de

acuerdo a la planeación de los programas que se tengan contemplados, para efecto de contar con

presupuestos reales y eficientes, y en el momento de surgir un ingreso o gasto diferente a lo

pronosticado o presupuestado se realizara una modificación a los mismos.



1. Todo gasto deberá estar debidamente contemplado en el presupuesto de egresos del ejercicio

fiscal correspondiente, mismo que deberá ser aprobado oportunamente y sin excepción se

deberá presentar el cierre del presupuesto de egresos y de ingresos.

2. Se podrán realizar traspasos de una partida presupuestaria a otra, e incluso se podrán crear

nuevas partidas presupuestarias, ajustando o modificando las partidas ya existentes, previa

autorización de la Junta Directiva. Dicha norma no aplica para los fondos recibidos de la

Secretaría de Desarrollo Económico u otros cooperantes para ejecución de proyectos ya que

para hacer esto será necesario igual solicitar la autorización a los generadores de los recursos

para hacer las modificaciones y reclasificaciones respectivas.

3. En caso urgente se podrán realizar prestamos de una cuenta a otra, reintegrándolos

preferentemente en el mismo mes, siempre y cuando no afecte el destino de los mismos, ni

tampoco se violen leyes o acuerdos ya establecidos, este movimiento deberá estar aprobado por

el Director y el Presidente y/o Tesorero de Junta Directiva. Dicha norma no aplica para los fondos

recibidos de la Secretaría de Desarrollo Económico u otros cooperantes para ejecución de

proyectos, para este efectos se deberá seguir el proceso igual de autorización para hacer las

modificaciones y ajustes correspondientes.

El CDE MIPYME REGIÓN 12 CENTRO deberá cumplir con sus obligaciones fiscales y laborales, de acuerdo

a la Leyes aplicables vigentes.

INGRESOS

De acuerdo a la actividad del CDE MIPYME REGIÓN 12 CENTRO, los ingresos pueden tener distintas

procedencias:

1. Aportación inicial de afiliación: Con la aportación mensual mínima de L. 500.00 de las afiliadas

del CDE-MIPYME (Artículo 69 de los Estatutos del CDE) de la Región 12 Centro, dividida de la

siguiente forma: aportaciones ordinarias de L. 100.00 y aportaciones de sostenibilidad de

L.400.00 (De los cuales en los Estados Financieros solo refleja una antigüedad de 3 meses y se

lleva un auxiliar con el saldo real).

2. Del Estado, cooperantes, programas y proyectos de gobierno: Con los aportes de las distintas

instituciones del Estado y Organismos Internacionales Cooperantes y demás instituciones de

apoyo a la MIPYME.

3. De las empresas beneficiarias: Cada empresa beneficiaria que reciba los servicios del CDE-

MIPYME de la Región12 Centro, aportará una cuota de sostenibilidad mensual, debiendo pagar

las empresas según su categoría; un monto de L. 100.00 mensuales la micro empresa, la

pequeña empresa L. 150.00 y L. 200.00 la mediana empresa según lo establecido en el Decreto

Ley 135-2008 y lo enunciado en el Manual Operativo de los CDE-MIPYME, sin perjuicio que estas

cifras se puedan actualizar. La cuota de sostenibilidad se aplicará después de realizar el

diagnóstico y plan de negocio, iniciando a partir de la ejecución del plan de negocio.



4. Adicionalmente la micro, pequeña y mediana empresa aportaran un 1% anual revisable cada 5

años del diferencial obtenido por el incremento en ventas a excepción de las empresas que no

registren utilidades.

Otros:

a. Donaciones, herencias, legados, préstamos, créditos, derechos y privilegios quese reciban de

personas naturales o jurídicas nacionales o extranjeras.

b. Por la venta de servicios y asistencia técnica.

c. Con otros ingresos extraordinarios.

Los ingresos recibidos en la Administración del Centro por los conceptos mencionados anteriormente ya

sea en efectivo o valores que lo representen serán debidamente revisados, registrados y depositados de

manera íntegra tomando en consideración lo siguiente:

a. Para cada depósito debe existir un registro contable en libros y en el sistema.

b. Debe archivarse cada uno de los comprobantes de depósito en forma cronológica.

c. Solicitar periódicamente a la institución bancaria los estados de cuentas y realizar las

conciliaciones bancarias dentro de los primeros 8 días de cada mes subsiguiente.

JUSTIFICACIONES Y COMPROBANTES DE LOS GASTOS

1. Son documentos justificantes los contratos, convenios, presupuestos, requisiciones y los demás

que establezcan un pago que afecte el presupuesto de gastos.

2. Son documentos comprobatorios las facturas, recibos internos, recibos de honorarios, notas de

venta, tiras de máquinas registradoras con requisitos fiscales y las demás que sirvan para

demostrar que se ha dado cumplimiento a las obligaciones contraídas con los proveedores de

bienes y servicios.

3. Todos los documentos comprobatorios deberán cubrir los siguientes requisitos:

a. Ser documentos originales con: Papel membretado con Nombre o razón social y No. de

Registro Tributario Nacional de quien lo expide así como domicilio, firmas y sellos.

b. El documento deberá ser llenado con: a) Nombre CDE MIPYME REGIÓN 12 CENTRO, d)

Lugar y fecha de expedición e) Descripción detallada del bien o servicio f) Cantidad g)

Precio unitario h) Importe total en número y letra

c. La documentación comprobatoria deberá presentarse para su trámite de la siguiente

manera:

i. Cumplir con los requisitos establecidos en los puntos a) y b) de este apartado.

ii. Sin tachaduras, enmendaduras, mutilaciones, alteraciones o datos escaneados.

iii. Estar validado con la firma del responsable del gasto, cuando se trate de

reembolsos de gastos.



d. En caso de recibos internos deberán contener los siguientes datos: Número consecutivo,

Concepto detallado de la erogación. Fecha de la emisión. Nombre y firma del

beneficiario, Importe total.

e. EXCEPCIONES: a) Solo se aceptarán como comprobantes las tiras de máquinas

sumadoras o registradoras cuando cumplan con los requisitos fiscales establecidos en el

punto a) y b) de este apartado. En caso de que el concepto de las facturas sea “compras

varias”, “varios” u otro similar y no sea posible el cambio por parte del proveedor,

solamente serán aceptados anexando la tira de la máquina registradora o sumadora en

donde se detallen los bienes o servicios adquiridos.

Nota.2 Caja Chica. Es el fondo establecido para gastos menores y que se realiza reembolso a medida se

ejecutan los gastos.

100-1001 CAJA CHICA L. 3,500.00

Nota.3 Banco de Occidente 11-401-016858-0. Dicho Valor Está compuesto como a continuación se

detalla:

Saldo a Noviembre según Estado de Cuenta L. 164,493.21

(+)Ingreso por Retiro de Cuenta Banadesa L. 376,000.00

(-)Gastos del mes L. 207,509.18

Saldo al 31 de Diciembre 2015 L. 332,984.03

100-2001 BANCO DE OCCIDENTE CTA. 11-401-016858-0 L. 332,984.03

Nota.4 Banco de Occidente 11-401-016859-8. Dicho Valor está compuesto como a continuación se

detalla:

Saldo a Noviembre según Estado de Cuenta L. 20,180.32

(+)Ingreso por Depósitos L. 8,500.00

(-)Gastos del mes L. 14,730.31

Saldo al 31 de Diciembre 2015 L. 13,950.01

100-2002 BANCO DE OCCIDENTE CTA. 11-401-016859-8 L. 13,950.01



Nota.5 Banadesa Dicho Valor Está compuesto como a continuación se detalla:

Saldo al 30 de Noviembre 2015 L. 377,287.27

(+)Créditos L. 0.00

(-)Débitos L. 377,252.00

Saldo al 31 de Diciembre 2015 L. 35.27

100-2003 BANADESA CTA. L. 35.27

Nota.6 Cuentas Por Cobrar Socios/Fondos pendientes de Cobro por Ejecutar. Este valor está

compuesto por los saldos pendientes de cobro a los socios.

102-1001 Cuota de Sostenibilidad ANDI L. 1,500.00 102-1002 Cuota de Sostenibilidad ANMPIH L. 1,500.00 102-1003 Cuota de Sostenibilidad ASALVA L. 1,500.00 102-1004 Cuota de Sostenibilidad FUNDACION BANHCAFE L. 1,500.00 102-1005 Cuota de Sostenibilidad CADERH L. 1,500.00 102-1006 Cuota de Sostenibilidad CCIT L. - 102-1007 Cuota de Sostenibilidad COHEP L. - 102-1008 Cuota de Sostenibilidad CONSEJO CUENCA L. 1,500.00 102-1009 Cuota de Sostenibilidad FACACH L. 1,500.00 102-1010 Cuota de Sostenibilidad FEDECAMARA L. 500.00 102-1011 Cuota de Sostenibilidad FUPROVA L. 1,500.00 102-1012 Cuota de Sostenibilidad REDMICROH L. 1,500.00 102-1013 Cuota de Sostenibilidad UNICAH L. - 102-1014 Cuota de Sostenibilidad UTH L. 4,000.00 102-1015 Cuota de Sostenibilidad YEGUARE L. 1,500.00

200-1005 FONDOS PENDIENTES DE COBRO POR EJECUTAR L. 19,500.00

100-3 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS L. 19,500.00

Nota.7 Equipo de Oficina. Estos valores corresponden al valor de impresora comprada en

administración anterior y la cual tenemos en uso en la actualidad, de la misma reflejamos la

depreciación al mes de Diciembre 2015.

102-1001 IMPRESORA CANNON MULTIFUNCIONAL L. 3,590.00



Nota.8 Modulares y escritorios (APORTE COHEP). Este valor está compuesto por el equipo que se

identificó físicamente según el cuadro que entrego el COHEP a la administración anterior.

105-1003 MODULARES Y ESCRITORIOS ( APORTE COHEP) L. 95,856.00

Aporte de COHEP Año 2014

CODIGO Cantidad Detalle Valor

CDE-COHEP-2014 1 Superficie de Trabajo L1,322.76





CDE-COHEP-2014 1 Porta Teclado Retractable con Lapicera L516.53





CDE-COHEP-2014 1 Estante Aereo con Puerta L1,719.70





CDE-COHEP-2014 1 Pedestal de 3 Gav(2 Normales, 1 Gav Archivo) L2,397.05





CDE-COHEP-2014 7 Sistema Modular de tela vidrio 7 Piezas

L66,076.40 CDE-COHEP-2014 10 Sistema Modular de tela 10 Piezas

TOTAL L95,856.60

Nota.9 Computadoras (Aporte CCIT) Este valor está compuesto por 1 Computadora Laptop Dell

asignada a la Dirección y 4 computadoras de Escritorio asignadas como a continuación se detalla:

1 Asignada a Administración

1 Asignada a Coordinación Desarrollo Empresaria.

2 Asignada a Área Técnica

102-1005 COMPUTADORAS ( APORTE CCIT) L. 85,100.00



Nota.10 Impresora HP Laser Jet P2035 (Aporte CCIT). Dicho valor corresponde a Impresora que

aporto la Cámara de Industria y Comercio Tegucigalpa al CDE la cual está en la Oficina de Administración.

102-1007 IMPRESORA HP LASER JET P 2035 ( APORTE CCIT) L. 3,450.00

Nota.11 Archivos Metálicos (Aporte CCIT). Dicho valor corresponde a 3 archivos Metálicos 2 de 4

gavetas asignado al área administrativa y 1 de dos gavetas asignado al área técnica.

102-1009 ARCHIVOS METALICOS ( APORTE CCIT) L. 8,625.00

Nota.12 Sillas Semi Ejecutivas (Aporte CCIT). Dicho valor corresponde a 2 Sillas Semi ejecutivas

asignadas a la dirección y administración de CDE.

102-1011 SILLAS SEMI EJECUTIVAS( APORTE CCIT) L. 4,600.00

Nota.13 Sillas Secretariales (Aporte CCIT). Dicho valor corresponde a 4 Sillas Secretariales asignadas

como a continuación se detallan:

1 Coordinación Desarrollo Empresarial

1 Coordinación Inteligencia de Mercado

2 área Técnica

102-1013 SILLAS SECRETARIALES ( APORTE CCIT) L. 6,325.00

Nota.14 Proyectores EPSON S18. Dicho valor está compuesto por 2 proyectores comprados con

fondos de SDE respectivamente autorizado.

102-1015 PROYECTORES EPSON S18 L. 21,645.60

Nota.15 Impresora Multifuncional EPSON 565. Dicho valor está compuesto por 1 Impresora

comprados con fondos de SDE respectivamente autorizado.

102-1016 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON 565 L. 7,448.89



Nota.16 Computadoras Portátiles DELL. Dicho valor está compuesto por 4 Computadoras comprados

con fondos de SDE respectivamente autorizado y asignado como a continuación se detalla

1 Coordinación Desarrollo Empresarial

1 Coordinación Inteligencia de Mercado

1 área Técnica

1 Dirección

102-1016 COMPUTADORAS PORTATILES DELL L. 60,900.00

Nota.17 Depreciaciones. Dicho valor está compuesto como a continuación se detalla:

102- DEPRECIACIONES ACUMULADAS L. 18,018.14

Nota.18 Depósito Sin Identificar. Dicho valor es un depósito Por L. 8,000.00 reflejado en el Estado de

cuenta el día 30 de Diciembre por Félix Cerrato sin saber hasta el momento a que corresponde.

200-1006 DEPOSITO SIN IDENTIFICAR L. 8,000.00

Nota.19 Cuentas Por Pagar Empleados. Dicho valor está compuesto como a continuación se detalla:

601-1002 AGUINALDO L. 10,888.89

601-1003 CATORCEAVO MES L. 19,999.95

601-1004 AUXILIO DE CESANTIA L. 15,555.60

200-1007 CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS L. 46,444.44

102-1002 (-) reserva Depreciaciones -1,007.02L.

102-1004 (-)Depreciacion Acumulada de Aporte en Especie COHEP -13,443.80L.

102-1006 (-)Depreciacion Acumulada Equipo de Computo Aporte CCIT) -2,808.31L.

102-1008 (-)Depreciacion Acumulada impresora HP LASERJET P 2035 (Aporte CCIT) -113.85L.

102-1010 (-)Depreciacion Acumulada archivos Metalicos (Aporte CCIT) -284.64L.

102-1012 (-)Depreciacion Acumulada sillas semiejecutivas (Aporte CCIT) -151.80L.

102-1014 (-)Depreciacion Acumulada sillas secretariales (Aporte CCIT) -208.72L.

-18,018.14L. TOTAL



Nota.20 Cuentas Por Pagar. Dicho valor está compuesto como a continuación se detalla:

200- CUENTAS POR PAGAR L. 397,983.67

Nota.21 Retenciones por Pagar. Dicho valor está compuesto como a continuación se detalla:

200-2003 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (RETENCION EN LA FUENTE) L. 2,445.51

202-2004 RETENCION 12.5% L. 9,250.00

200-2 RETENCIONES POR PAGAR L. 11,695.51

Nota.22 Aporte de Socios en Especie. Este valores corresponde al valor de impresora comprada en

administración anterior y la cual tenemos en uso en la actualidad, en esta cuenta reflejamos el valor en

libros menos la depreciación al mes de Septiembre 2015 L. 829.30

300-1002 APORTE DE SOCIOS CUOTAS (FONDOS PROPIOS) L. 2,760.70

Nota.23 Aportes de Socios en Especie (COHEP. Este valor está compuesto por el equipo que se

identificó físicamente según el cuadro que entrego el COHEP el cual sería por un valor de Lps.95,856.60 a

la administración anterior menos la depreciación acumulada al mes de octubre 2015 Lps. 11, 862.18.

300-1005 APORTES DE SOCIOS EN ESPECIE (COHEP) L. 83,994.42

Nota.24 Aportes de Socios en Especie (CCIT). Este valor está compuesto por el equipo que aporto la

Cámara de Industria y Comercio el cual se detalla a continuación:

200-1 CUENTAS POR PAGAR SUELDOS 80,000.00L.

201-1 CUENTAS POR PAGAR HONORARIOS 148,000.00L.

200-1006 EQUIPO COMPRADO FONDOS SDE 169,983.67L.

TOTAL 397,983.67L.

102-1005 Computadoras (Aporte CCIT) 85,100.00L.

102-1007 Impresora HP LASERJET P 2035 (Aporte CCIT) 3,450.00L.

102-1009 Archivos Metalicos (Aporte CCIT) 8,625.00L.

102-1011 Sillas Semi ejecutivas (Aporte CCIT) 4,600.00L.

102-1013 Sillas Secretariales (Aporte CCIT) 6,325.00L.

108,100.00L. Total



300-1002 APORTE DE SOCIOS EN ESPECIE (CCIT) L. 108,100.00

Nota.25 Fondos SDE por Ejecutar Occidente. Este valor está compuesto por el saldo de la cuenta de

Caja chica, bancos fondos SDE, Fondos Propios, Fondos Banadesa, menos las retenciones por pagar a la

DEI, menos cuentas por pagar a empleados, menos depósitos sin identificar, más el equipo comprado

con fondos de la secretaria

301-1001 FONDOS POR EJECUTAR L. -28,986.48

Nota.26 Ingresos por Cuotas. Dicho Valor está compuesto por valores pagados por los socios como a

continuación se detalla:

500-1 INGRESOS POR CUOTAS L. 39,000.00

100-1001 CAJA CHICA 3,500.00L.

102-1001 BANCO DE OCCIDENTE CTA. 11-401-016858-0 332,984.03L.

102-1002 BANCO DE OCCIDENTE CTA. 11-401-016859-8 13,950.01L.

102-1003 BANADESA CTA. 35.27L.

102-1 MOBILIARIO Y EQUIPO 297,541.09L.

201-1 (-) DEPRECIACIONES -18,018.14L.

202-1006 (-) CUENTAS POPR PAGAR EMPLEADOS -46,444.44L.

200-1 CUENTAS POR PAGAR -397,983.67L.

201-1 (-) RETENCIONES POR PAGAR -11,695.51L.

200-1006 (-)DEPOSITOS SIN IDENTIFICAR -8,000.00L.

300-1 (-)APORTE DE SOCIOS -194,855.12L.

TOTAL -28,986.48L.

500-1001 CUOTA DE SOSTENIBILIDAD ANDI 2,000.00L.

500-1006 CUOTA DE SOSTENIBILIDAD CCIT 11,000.00L.

500-1007 CUOTA DE SOSTENIBILIDAD COHEP 6,000.00L.

500-1010 CUOTA DE SOSTENIBILIDAD FEDECAMARA 7,500.00L.

500-1013 CUOTA DE SOSTENIBILIDAD UNICAH 6,000.00L.

500-1014 CUOTA DE SOSTENIBILIDAD UTH 6,500.00L.

TOTAL 39,000.00L.



Nota.27 Ingresos SDE. Dicho Valor está compuesto como a continuación se detalla:

503-1001 FONDOS SDE L. 1,000,000.00

Nota.28 Aportes en especie en CCIT. Dicho Valor está compuesto por ajuste que se realizó en aportes

por parte de la Cámara de Industria y comercio en cuanto a papelería y útiles y a pago de especialistas

certificados en capacitaciones entre otros como se detalla a continuación:

500-1006 APORTACION EN ESPECIE CCIT L. 184382.88

Nota.29Aportación en Especie UTH. Dicho Valor está compuesto por valores pagados por La

Universidad Tecnológica de Honduras como a continuación se detalla:

102-1007 IMPRESORA Y COMPUTADORAS 60,900.00L.

102-1015 PROYECTORES 21,645.60L.

102-1016 IMPRESORA 7,448.89L.

600-1004 HONORARIOS PROFESIONALES 366,500.00L.

601-1001 SUELDOS Y SALARIOS 240,666.67L.

601-1009 GASTOS BANCARIOS 500.00L.

601-1034 TASA DE SEGURIDAD 1,272.00L.

601-1035 TRANSPORTE 6,037.00L.

100-2001 BANCOS 332,984.03L.

601-1039 SALDO INICIAL DE BANCOS -26,258.68L.

601-1040 IMPUESTOS POPR PAGAR -11,695.51L.

1,000,000.00L. TOTAL

600-1006 ASESORES PARA CAPACITACIONES 92,569.50L.

601-1024 PAPELERIA Y UTILES 21,276.87L.

601-1026 PUBLICIDAD 25,206.51L.

601-1027 REFRIGERIO 5,330.00L.

601-1039 SERVICIO DE RECLUTAMIENTO Y CONTRATACION 30,000.00L.

601-1040 ALQUILER 10,000.00L.

184,382.88L. TOTAL



501-1014 APORTACION EN ESPECIE UTH L. 315,854.00

Nota.30 Otros Ingresos. Dicho Valor está compuesto como se detalla a continuación:

501-1 OTROS INGRESOS L. 48,381.00

Nota.31 Gastos de Operación. Dicho Valor está compuesto por los gastos que a continuación se

detallan.

600-1 GASTOS DE OPERACIÓN L. 761,033.50

600-1007 LOCALES PARA CAPACITACION 117,664.00L.

601-1008 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 38,000.00L.

601-1015 INTERNET Y CABLE 2,400.00L.

601-1017 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS 9,400.00L.

601-1018 MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO 7,200.00L.

601-1020 MATERIA DE ASEO 9,300.00L.

601-1026 PUBLICIDAD 30,000.00L.

601-1029 SERVICIO DE AGUA POTABLE 600.00L.

601-1040 ALQUILER 67,290.00L.

601-1041 SERVICIO DE VIGILANCIA 8,000.00L.

601-1042 PARQUEO 20,000.00L.

601-1043 LANZAMIENTO DEL CDE 6,000.00L.

315,854.00L. TOTAL

100-2001 BANCO DE OCCIDENTE CTA. 11-401-016858-0 SALDO INICIAL 8,564.37L.

100-2002 BANCO DE OCCIDENTE CTA. 11-401-016859-8 SALDO INICIAL 20,047.82L.

100-2003 BANADESA CTA. 23-002-000016-9 SALDO INICIAL 16,018.34L.

504-1002 PRODUCTOS FINANCIEROS 3,750.47L.

TOTAL 48,381.00L.

600-1003 VIATICOS 4,300.00L.

600-1004 HONORARIOS PROFESIONALES 514,500.00L.

600-1006 ASESORES PARA CAPACITACIONES 92,569.50L.

600-1007 LOCALES PARA CAPACITACION 117,664.00L.

600-1008 GASTOS POR PRESENATACION DE DIAGNOSTICOS 32,000.00L.

761,033.50L. TOTAL



Nota.32 Gastos de Administración. Dicho Valor está compuesto por los gastos que a continuación se

detallan.

601-1 GASTOS DE ADMINISTRACCION L. 855,570.86

601-1001 SUELDOS Y SALARIOS 330,666.67L.

601-1002 AGUINALDOS 20,888.89L.

601-1003 CATORCEAVO 19,999.95L.

601-1004 AUXILIO DE CESANTIA 15,555.60L.

601-1005 COMUNICACIONES 2,304.01L.

601-1007 COPIAS E IMPRESIONES 188.00L.

601-1008 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 6,000.00L.

601-1009 GASTOS BANCARIOS 1,731.54L.

601-1010 GASTOS DE DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 5,326.66L.

601-1013 HONDUTEL 2,138.12L.

601-1015 INTERNET Y CABLE 2,400.00L.

601-1017 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS 9,400.00L.

601-1017 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO 11,773.48L.

601-1020 MATERIAL DE ASEO 9,386.00L.

601-1021 MOBILIARIO Y EQUIPO 169,983.67L.

601-1022 OTROS GASTOS 171.75L.

601-1024 PAPELERIA Y UTILES 22,760.21L.

601-1026 PUBLICIDAD 60,791.26L.

601-1027 REFRIGERIO 5,330.00L.

601-1029 SERVICIO DE AGUA POTABLE 600.00L.

601-1033 AGUA AZUL 637.05L.

601-1034 TASA IMPUESTO DE SEGURIDAD 2,180.00L.

601-1035 TRANSPORTE 14,068.00L.

601-1039 SERVICIO DE RECLUTAMIENTO Y CONTRATACION DE PERSONAL 30,000.00L.

601-1040 ALQUILER 77,290.00L.

601-1041 SERVICIO DE VIGILANCIA 8,000.00L.

601-1042 PARQUEO 20,000.00L.

601-1043 LANZAMIENTO DEL CDE 6,000.00L.

855,570.86L. TOTAL

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