Informe y balance 2009

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Informe y Balance 2009

Informe y Balance


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Caja de Compensación Familiar del Valle del CaucaComfandi

LVIII Asamblea General OrdinariaCali, abril 5 de 2010

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Consejo Directivo

Empresarios

Principales Suplentes

Pedro Piedrahita Plata

Alfonso Muñoz Córdoba

Francisco Luis Arango Vallejo Juan Carlos González García

Alfonso Carvajal Valli Germán Jaramillo Buriticá

Eduardo Fernández de Soto T. Andrés Gutiérrez Upegui

Trabajadores

Principales Suplentes

Carlos Evelio Pérez Barahona Guillermo Domínguez Lozada

Hernán Camilo Llanos Pérez Omar Cerón Oliveros

Javier Antonio Vargas Doronsoro

Víctor Fabio Céspedes Segura Marino Montaño Montaño

Sede Administrativa y de Servicios

Supermercado Ginebra

Regional Palmira


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Personal AdministrativoDirector Administrativo Carlos Armando Garrido Otoya

Subdirector de Servicios Corporativos Eduardo Garcés Mendoza

Subdirectora de Servicios Sociales Adiela Arango Méndez

Subdirector de Salud Carlos Augusto Hernández Ávila

Subdirector de Mercadeo Social Fernando Contreras Rengifo

Directora Regional Buga Luz Aida Llano Gómez

Director Regional Cartago Carlos Alberto Yepes Gómez

Director Regional Palmira Manuel Humberto Madriñán Dorronsoro

Director Reginal Tuluá Rodrigo Giraldo Parra

Coordinadora Regional Buenaventura Sandra Milena Muñoz Rengifo

Jefes Departamento

Desarrollo Social y Relaciones Corporativas María Nelly Alzate Martínez

Gestión Humana Alma del Pilar Rengifo Dávila

Jurídico David Alberto Londoño Isaza

Auditoría Dairo Alfonso Arango Ossa

Gestión Comercial Corporativa Guillermo León Valencia Moncada

Vivienda Social María Elena López Tenorio

Planeación y Desarrollo Corporativo William Sánchez Peña

Informática y Telecomunicaciones Lilián Patricia Serrano Yusti

Finanzas Corporativas Ana Milena Díaz Giraldo

Servicios Generales Ana Milena Hurtado Flórez

Educación y Cultura Katty Franco Armenta

Recreación Arlex Olmedo García Castaño

Fomento al Empleo y Desarrollo Empresarial Carmen Amelia Lozano Cadena

Negociación y Abastecimiento Estratégico Juan Rafael Restrepo Vásquez

Operaciones y Logística Jorge Enrique Liscano Briceño

Garantía de la Calidad Martha Lucía Ramos Gárbiras

Red de Servicios de Salud Liliana Hernández Corrales

Protección Corporativa Julio César Ospina Chacón

Revisores Fiscales

Principal Constanza Eugenia Collazos G.

Suplente Geovana González Galindo

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Instituto Educativo

Instituto Educativo

Regional Palmira


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Informe del Director Administrativo

Señores afiliados:

En 2010 se cumplen cinco años del proceso de planeación estratégica que se llevó a cabo en 2006 en la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca, con el cual COMFANDI entró definitivamente en su segundo medio siglo de fructífera vida. Aprovechando la oportunidad que nos brinda el informe que hoy les presentamos queremos compartir con ustedes algunos de los logros más significativos en el marco de los objetivos estratégicos que nos fijamos, sobre los cuales la organización ha trabajado, partiendo, por supuesto, de la Visión y la Misión que simultáneamente se formularon para nuestra Corporación.

VisiónComo sueño corporativo nos trazamos en 2006 convertirnos en:

El mejor aliado del trabajador y su familia, el empresario y la comunidad, con el propósito de mejorar la calidad de vida, desarrollar la responsabilidad social empresarial e incidir en la for-mulación de políticas públicas, con recursos propios y de cooperación nacional e internacional, por una sociedad más incluyente, equitativa y solidaria.

Se trata, pues, de tres poblaciones objetivo que interactúan; para convertirse en el mejor aliado de cada una de ellas y de todas juntas, la Caja ha diseñado cuatro estrategias, a las cuales nos hemos referido en informes de años anteriores, que son: el Programa Social Plan de Vida, para la primera de ellas, vale decir el trabajador y su familia; el Sistema Regional de Responsabilidad Social, para hacer más sostenibles a las empresas vallecaucanas; y, el Programa de Integración de Municipios COMFANDI y los Centros de Mejoramiento de Calidad de Vida, que, ambas, están dirigidas a la comunidad que rodea y en la que se mueven trabajadores y empresas afiliadas.

MisiónEn el día a día en Comfandi trabajamos para:

Mejorar la calidad de vida de la comunidad, mediante la prestación de servicios sociales integra-les propios o en alianza con diferentes actores y sectores, garantizando nuestra sostenibilidad económica, social y ambiental.

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Valores CorporativosLos Valores por los que Comfandi propende son: la Ética, el Compromiso, la Responsabilidad Social, la Solidaridad, la Honestidad y la Perseverancia.

Nos comportamos éticamente en la aplicación de las políticas de selección y contratación de los colabo-radores de la Caja, en el respeto por los derechos de autor (licencias de software, colecciones de libros, publicaciones y materiales educativos originales), en el manejo transparente de las negociaciones y en la contratación en todas las áreas de la Caja; así mismo, garantizamos el respeto a los derechos funda-mentales de los colaboradores, de los afiliados y de las empresas afiliadas, y hemos formulado, divulgado y puesto en marcha un código de ética y buen gobierno corporativos.

En nuestro diario quehacer estamos comprometidos con nuestros trabajadores y sus familias, con nues-tras empresas afiliadas, con nuestros colaboradores, con nuestros usuarios de los servicios sociales, con nuestros clientes de Salud y Mercadeo Social, con los gobernantes y con la comunidad vallecaucana, en la que todos los anteriores vivimos e interactuamos. También estamos comprometidos con la aplicación de estándares de calidad en todos los procesos y procedimientos corporativos y con el cumplimiento cabal de las pautas, instrucciones, normas, leyes y disposiciones estipuladas por los entes de control, vigilancia y fiscalización, tales como las Superintendencias del Subsidio Familiar y Nacional de Salud, la DIAN y la Contraloría General de la Nación.

Comfandi es una Corporación que se comporta de manera socialmente responsable, con visión de región vallecaucana, y en ese empeño interactúa con equidad y transparencia con las empresas afiliadas y no afiliadas, con la academia, con los gremios, con el tercer sector y, por supuesto, con los entes territoriales departamental y municipales.

Somos solidarios con las causas justas y éticas de nuestros trabajadores afiliados y sus familias, de nues-tras empresas afiliadas, de nuestros proveedores, y con las tareas acometidas por el ente departamental y por los municipios en bien de la comunidad dentro de la que todos nos movemos e interactuamos.Nos comportamos de manera honesta y así lo reflejamos en la probidad, la rectitud, la transparencia y la integridad que caracteriza a todas nuestras actuaciones corporativas, en los múltiples frentes en los que trabajamos, en escenarios públicos y privados.

Finalmente, somos perseverantes en el desarrollo diario de nuestra Misión y en la construcción de nuestra Visión, para lo cual trabajamos con constancia, disciplina, tesón, entereza, entusiasmo y pasión.

Objetivos estratégicosLa organización tiene identificados 17 objetivos estratégicos; en todos tenemos logros para contar y a cada uno de ellos nos referiremos a continuación de manera sucinta y concreta, siempre en el marco de nuestra Misión y nuestra Visión, y previa presentación de nuestro mapa estratégico donde tales objetivos aparecen agrupados desde cinco perspectivas, pues hemos añadido la perspectiva social a las cuatro tradicionalmente utilizadas.

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Mapa estratégicoPerspectiva Aspecto Objetivos estratégicos

Responsabilidad social - grupos de interés

Social Satisfacción de necesidades

Calidad y pertinenciadel servicio

Satisfacción de necesidades y clientes

Clientes(Afiliados

y no afiliados)Retención - Fidelización

Calidad y pertinencia del servicio

Rentabilidad

Económica y Financiera

Dependencia de los aportes

Eficiencia en el empleo de los recursos

Nuevas tecnologías

Procesosy Tecnología

Integración procesos - tecnología

Optimización de procesos

Gestión del conocimiento y el aprendizaje

Aprendizaje, crecimiento e

innovaciónInnovación y desarrollo

Formación y capacitación del talento humano -

Comunicación

Generar Valor Público en el departamento del Valle del Cauca

Mejorar la calidad de vida de la población

vallecaucanaR.S.E.

Implementar un Sistema de Gestión Integral de Calidad para la Caja

Aumentar la cobertura de la Caja en las empresas y población

Desarrollar e implementar el Programa Social

Plan de Vida

Incrementar la rentabilidadfinanciera de los recursos

Optimizar el control de gestión al nivel de costos y gastos

Incrementar el valor económico la corporación (Caja)

Diversificar las fuentes de recursosde la Caja tanto horizontal como

verticalmente

Implementar canales de comunicación e interacción con empresas afiliadas,

clientes y proveedores

Estandarizar los procesosde servicio al cliente ysoporte a la operación

Implementar un Sistemade Control Integral deGestión para la Caja

Definir, desarrollar eimplementar acuerdosde niveles de servicio

Implemetar un modelo de gestión del conocimientoImplemetar un modelo

corporativo de remuneraciónpor resultados

Implemetar un plan de desarrollo personal y profesional para todos

los empleados de la Caja

Implementar un plan de desarrollo de personal y profesional para todos los empleados de la Caja

Dentro de este objetivo estratégico la Caja puso en marcha durante 2009 el proyecto de Gestión por Com-petencias a través de su Departamento de Gestión Humana, para lo cual se contó con la participación y el compromiso de jefes y colaboradores; al corte de diciembre de 2009 se había logrado, con apoyo de consultores externos, 90% de cobertura en la aplicación de la primera medición de competencias, para un total de 3.731 empleados con encuestas de 360°.

A la fecha se cuenta con 1.076 planes de desarrollo individual, que nos permitirá contar con gente prepa-


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rada para asumir los retos corporativos. En 2010 se dispondrá de los resultados de la primera medición del grupo directivo, la Subdirección de Servicios Corporativos y la Regional Palmira. Con una inversión del orden de los $70MM de pesos se actualizaron protocolos estándar en materia de salud pública a todo el personal médico de la Subdirección de Salud, con una cobertura del 95%. En el primer semestre de 2010 esta Subdirección aplicará la segunda medición por competencias.De otra parte, la Caja comenzó a trabajar con un grupo de 70 colaboradores, escogidos por méritos por sus jefes inmediatos, para fortalecer sus competencias gerenciales con el propósito de prepararlos para tomar en el futuro nuevas responsabilidades de sucesión dentro de la Corporación.

En 2009 se continuó con la tarea iniciada en 2008, orientada a reconocer públicamente a colaboradores de COMFANDI destacados por su alto nivel de compromiso y desempeño personal integral, en el contexto de nuestra Misión, nuestra Visión y nuestros valores corporativos.

COMFANDI, como empresa afiliada a su Caja, avanzó durante 2009 en el desarrollo de los planes de acción diseñados a partir de los resultados del Programa Social Plan de Vida, PSPV, aplicado en la Corporación, desarrollando programas, talleres de capacitación, sesiones de grupo e individuales con empleados o in-tegrantes de sus grupos familiares, con el fin de mejorar su calidad de vida y buscar respuestas conjuntas a las necesidades de la familia en materia económica, de salud, adquisición de conocimientos, superación personal, dinámica familiar, acceso a recursos, desarrollo empresarial, y apoyo psicológico.

Implementar un modelo corporativo de gestión del conocimiento

En 2009 la Caja siguió avanzando en la implementación de la estrategia que promueve la mejora continua de los procesos de negocio, para mejorar los productos y los servicios reduciendo costos asociados a repetición de errores, y apropiando nuevas tecnologías para que la información llegue oportunamente a los niveles de la organización que la necesita en su red de 2.952 personas usuarios activos.

Actualmente se están desarrollando módulos de inducción virtual e inducción al puesto de trabajo y se están capacitando más líderes de la organización como tutores para el desarrollo de cursos puntuales en las áreas; está en proceso la implementación de módulos virtuales de entrenamiento para cargos médicos, oficinistas de IPS, auxiliares de registro y poli-funcionales para la Subdirección de Mercadeo; un sistema de videoconferencia facilita los procesos de capacitación en las regionales.

Nueve líderes de la Corporación asistieron de manera virtual al seminario dictado por el Instituto Interame-ricano para el Desarrollo, INDES, asociado al Banco Interamericano de Desarrollo, BID, en Washington, sobre Gerencia de Resultados para el Desarrollo. La Subdirección de Salud desarrolló durante 2009 tres diplomados virtuales ofrecidos por la universidad El Bosque y por el Ministerio de la Protección Social; con el programa Becarios está patrocinando dos profesionales para residencia en pediatría; está desa-rrollando un programa en salud mental, y está fomentando la investigación, para lo cual ha capacitado profesionales de diferentes IPS de la Caja interesados en formular propuestas de investigación aplicadas a servicios de salud; ya se logró la aprobación de uno de los proyectos presentados a Colciencias, lo que representa para COMFANDI en el año 2010 un apoyo económico adicional por valor de $127.5 MM para el desarrollo del proyecto. Implementar un modelo corporativo de remuneración por resultados

En este aspecto se comenzó implementando un modelo con los Gestores de Calidad de Vida que laboran en el Departamento de Gestión Comercial Corporativa y luego se extendió a Coordinadores y Vendedores de la red de droguerías; se están explorando mecanismos para directores de colegios y otros líderes de servicios.

Tres de nuestros colaboradores se están formando en la Universidad Javeriana para conocer el estado del arte en este tema prioritario y sensible a fin de adecuarlo a la realidad institucional de COMFANDI.

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Definir, desarrollar e implementar acuerdos de niveles de servicio

Asociado con este objetivo estratégico se implementó en la COMFANDI el proyecto de procesos trans-versales, en cuya fase inicial se logró consolidar un piloto de procesos, productos y servicios de varias áreas administrativas de la Caja. A partir de dicho trabajo se formularon los términos de referencia para avanzar con un proyecto total de acuerdos de niveles de servicio, ANS, orientado a mejorar interacciones bidireccionales entre áreas administrativas y de servicios y asegurar la satisfacción de las necesidades de los clientes internos.

Implementar un Sistema de Control Integral de Gestión para la Caja

En relación con este objetivo estratégico COMFANDI está desarrollando el Sistema Maestro de Actua-lización y Renovación Tecnológica, SMART, que está trayendo consigo una verdadera transformación organizacional.

A través de SMART, se apropió la metodología de administrar los procesos de gerencia de proyectos con estándares internacionales PMI® (Project Management Institute); a la fecha se han capacitado más de 130 colaboradores de COMFANDI, incrementando la probabilidad de éxito de los proyectos institucionales y optimizando la inversión en los mismos.Para la gestión del cambio se implementó el proyecto Promotores al Cambio con el apoyo de una firma asesora externa, para, con el apoyo de colaboradores de COMFANDI que fungen como facilitadores, poder apropiar sin traumatismos procesos, tecnologías, roles y procedimientos mundialmente probados para realizar el trabajo cotidiano.

Al final de 2009 se inició la implementación del sistema de Información SAP ERP y SAP FOR HEALTH-CARE, soluciones de negocio que modificarán sustancialmente los procesos y la forma de comunicarnos al interior de la organización y con el exterior, y permitirán trabajar en la mejora de los niveles de servicio y ser más competitivos, beneficiando a la comunidad en general y a nuestros afiliados en particular.

Se sigue avanzando en la implementación de un CRM - Customer Relationship Management - para la Caja, vale decir el conjunto de herramientas tecnológicas de mercadeo y ventas que nos permitirá acercarnos más a nuestros afiliados, para ofrecerles respuestas y servicios oportunos, eficaces y eficientes, acordes con sus necesidades y expectativas, aprovechando la información conseguida por la caracterización de nuestros afiliados y sus familias a través del Programa Social Plan de Vida.

Estandarizar los procesos de servicio al cliente y soporte a la operación

Una vez definido qué tipo de solución requiere cada uno de los colaboradores de la COMFANDI, según el perfil y las necesidades en materia de procesamiento de información de cada puesto de trabajo, se instalaron las suites de oficina Microsoft Office y Open Office, según el caso.

Se implementó el modelo Activity Based Costing, ABC, con la Solución Gaussoft, herramienta que permite la actualización oportuna de costos, indispensable para toma oportuna de decisiones.

La Vertical de Salud que entrará en funcionamiento con el proyecto SMART es un sistema de información de última tecnología para administrar los procesos de negocios de la Subdirección de Salud; abarca todos los procesos del modelo asistencial en IPS ambulatorias y hospitalarias, apoyo diagnóstico y complemen-tación terapéutica, salud oral y fomento de la salud; también incluye procesos de gestión de los recursos de Salud. En 2009 se adelantó la Fase I, selección de la solución de negocios, y se aprobó la ejecución de la fase de implementación, que se estará finalizando en febrero de 2011. También se ha venido trabajando en telemedicina incluyendo el servicio de teleradiología, herramienta tecnológica que permite optimizar los servicios en salud y agilizar la atención para los usuarios.


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Implementar canales de comunicación e interacción con empresas afiliadas, clientes y proveedores

En COMFANDI opera un Centro Integrado de Servicios Virtual, CIS virtual, a través del cual los empresa-rios tienen la opción de reportar novedades de trabajadores o beneficiarios y pueden realizar consultas básicas sobre subsidio, credenciales de servicio o supervivencia de beneficiarios. Aproximadamente 1.600 empresas tienen clave habilitada para acceder a la versión 3.0 de esta herramienta, y la meta es lograr que todas las empresas afiliadas grandes y medianas puedan utilizarla en el futuro cercano.

Con igual criterio COMFANDI se hizo parte de SIMPLE, un operador tecnológico que administra la infor-mación de las Planillas Integradas de Liquidación de Aportes, PILA, que mantiene actualizada nuestra base de datos y mejora los procesos internos de registro de aportes y liquidación de subsidio familiar monetario.

Por medio de una alianza estratégica entre nuestra micro-financiera Finamérica, la empresa Assenda del Grupo Carvajal y COMFANDI, se viene avanzando en la implementación de la Tarjeta Integral Comfandi, TIC, un plástico multipropósito que permite la identificación confiable del trabajador afiliado y de sus personas a cargo, y hace posible la utilización de los servicios de la Caja, el manejo de convenios y alianzas, y el reconocimiento, pago y acumulación de saldos -vía electrónica- del subsidio familiar monetario; también facilita el acceso a créditos rotativos para el afiliado, en condiciones económicas adecuadas.

Nuestra empresa asociada Servicio Occidental de Salud, SOS, también ha implementado tecnologías para su fortalecimiento institucional, lo que le permite operar eficazmente su intranet, validar los derechos de los usuarios vía web, y administrar su portal corporativo. La SOS cuenta con un sistema para hacer la provisión automática de los costos en salud, y con el aplicativo RESPONDE, que le provee información sobre todos los contactos que realizan sus clientes; está implementando el proyecto SÍGUEME, cuyo objetivo es integrar los sistemas de información para hacer el seguimiento de riesgos.

Optimizar el control de gestión al nivel de costos y gastos

Desde 2006 COMFANDI aplica la metodología Gerencia Matricial de Costos y Gastos, GMCG, cuyo objetivo principal es reducir costos de operación y gastos de funcionamiento.

Con esta herramienta de gestión se lograron ahorros del orden de los $10.600´0 MM durante el primer año; en 2007 la cifra de igual a 4.710´3 MM; en 2008 se obtuvieron ahorros por $2.821´9 MM; y, al cierre de 2009 se obtuvieron ahorros por valor de $7,687´4 MM. Integrando con empeño y decisión conoci-miento y tecnología, y tomando en cuenta las ideas de la gente, es posible hacer ahorros manteniendo la calidad.

Diversificar las fuentes de recursos de la Caja tanto horizontal como verticalmente

Dentro del proceso de formulación estratégica se fijó el objetivo generar y/o vincularnos a proyectos tendientes a diversificar las fuentes de ingresos y recursos en COMFANDI. Hoy, a pesar de la situación económica global, no ajena a los escenarios nacional y regional, podemos informar con satisfacción que tenemos participación accionaria en sociedades de valor estratégico que, al cierre de 2009, nos produ-jeron resultados por $1,541´1 MM, de los cuales $522´5 MM vinieron de la EPS SOS, $477’4 MM de la micro-financiera Finamérica S.A., $534´9 MM del operador de información Simple S.A. y $10´3 MM del Centro de Eventos Valle del Pacífico.

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Incrementar la rentabilidad financiera de los recursos

Los ingresos de la Corporación han crecido de manera importante en los últimos años, al pasar de $449.854´0 MM en 2006 a $814.132´0 MM en 2009. Este dinamismo ha sido impulsado no sólo por el aumento en los aportes, que en 2009 fueron iguales a $177.561´1 MM sino también en virtud el creci-miento de los ingresos por venta de servicios, los cuales participan actualmente con el 76% de los ingre-sos totales -en 2006 eran iguales al 69%- lo cual se traduce en una menor dependencia de los aportes empresariales del 4%.

El remanente neto de la Caja se duplicó en este mismo período 2006 - 2009, al pasar de $12.360´1 MM en 2006 a $24.249´7 MM en 2009, haciendo a la Caja más sólida y estable y permitiendo que la misma pueda afrontar con responsabilidad y confianza los compromisos en servicio que comportan el crecimiento y el cubrimiento territorial en nuestro Valle del Cauca.

El margen neto de la Corporación es relativamente moderado y ha estado alrededor del 3% en el perío-do analizado, dato compatible con la condición de entidad social que tiene la Caja, que exige grandes inversiones destinadas a la prestación de servicios subsidiados a sus afiliados, razón de ser de las Cajas de Compensación Familiar, y de contera y dentro de la normatividad, a la comunidad en la que ellos se mueven.

Los activos pasaron de $498.505´6 MM en 2006, a $789.384´1 MM en 2009; los pasivos igualmente pasaron de $126.664.2 MM en 2006 a $257.448.4 MM en 2009. El nivel de endeudamiento financiero corporativo, sin embargo, continúa siendo moderado, pasó de $26.856´6 MM en 2006 a $39.687.6´0 MM en 2009.

La Subdirección de Mercadeo Social de COMFANDI cuenta con una sólida red de supermercados y droguerías las cuales, al tiempo que hacen parte de la estrategia general de la Caja para contribuir al de-sarrollo de su Misión y Visión, contribuyen a apalancar su sostenibilidad económica. Entre 2008 y 2009 el desempeño de las ventas de este componente de negocio se vio impulsado por la incursión en el negocio de dispensación de medicamentos, estratégico para nuestra actividad en el área de Salud.

La inversión que esta última Subdirección, la de Salud, está haciendo en una nueva clínica en la ciudad de Cali está también orientada a garantizar la sostenibilidad de su actividad; con idéntico criterio se adquirió en Palmira un lote, con un área neta de 20.000 metros cuadrados, donde se construirá otra clínica que servirá para atender los pacientes afiliados a SOS en dicha ciudad y sus alrededores y en el norte de Cali. También en 2009 se concluyó la ampliación de la IPS de Buga, con una inversión igual a $7.619’2 MM, y se compró, para adecuarla con los estándares de la Caja, la infraestructura del antiguo CAA Las Delicias, en Tuluá, por valor de $2.700 MM.

En el área de Vivienda el esfuerzo ha estado orientado hacia la conformación de alianzas estratégicas -en Cali, Buenaventura, Palmira, Cerrito, Buga y Tuluá- con propietarios de tierra, públicos y/o privados, para desarrollar proyectos habitacionales destinados a nuestra población afiliada y, simultáneamente, incrementar la oferta de vivienda los entes territoriales para población independiente.

Incrementar el valor económico de la Corporación

Como se indicó en el apartado anterior, COMFANDI ha incrementado notablemente el valor económico corporativo y ha diversificado su participación en negocios complementarios de su objeto social. La participación de COMFANDI en la sociedad anónima EPS SOS es hoy igual al 77.3%; igualmente son representativas las participaciones que la Caja tiene en las sociedades Finamérica S.A., 27.1%, y Simple S.A., 25%. Menos significativa, pero de valor estratégico regional, es la participación de COMFANDI en el Centro de Eventos Valle del Pacífico, igual a un 0.2% del capital accionario de dicha entidad.


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El manejo de las finanzas corporativas en COMFANDI muestra resultados significativos en la contribución al resultado de la Caja al cierre de la vigencia 2009; esto se logra gracias a la diversificación del riesgo que muestra el portafolio de inversiones de COMFANDI y es el resultado de una adecuada planeación en el uso de los recursos disponibles. Al término de 2009 la Caja contaba con recursos propios ligeramente superiores a $51.000´0 MM, y los rendimientos financieros obtenidos fueron iguale a $4.374´7 MM en 2007, a $5.748´6 MM en 2008 y a $5.455´9 MM en 2009.

Desarrollar e implementar el Programa Social Plan de Vida

Como se ha comentado en informes de años anteriores, COMFANDI viene desarrollando desde 2006 su estrategia Programa Social Plan de Vida PSPV, iniciativa innovadora, integral y de contenido social dirigida a los trabajadores de las empresas afiliadas y a las familias de éstos. El proceso de compilación de datos para construir información -no se trata de una simple encuesta- se lleva a cabo por medio de herramientas tecnológicas, de gestión y de investigación que facilitan la caracterización de la población afiliada a COMFANDI, a partir de muchos más datos de los que se cuenta por norma en el Sistema de Subsidio Familiar. El propósito es conocer necesidades y expectativas específicas de nuestros afiliados, que permitan acercar de manera efectiva y eficiente los servicios de la Caja a los más vulnerables entre su población objetivo, y poder contribuir de manera decidida en el mejoramiento de la calidad de vida del trabajador y de su familia, tal como nos lo ordenan nuestra Misión, nuestra Visión y nuestros valores corporativos.

A partir de datos recogidos mediante el PSPV, el área de Gestión Comercial Corporativa de COMFANDI puede, utilizando la plataforma tecnológica que le ofrece el CRM de la Caja, segmentar los trabajadores de cada una de las empresas afiliadas a partir de sus necesidades e intereses y agregar poblaciones afines en expectativas provenientes de diferentes empresas y/o regiones del territorio vallecaucano; a partir de esta matriz de información la Caja puede tomar decisiones focalizadas al ofrecer en las empresas y en las regiones del Departamento los servicios con que cuenta la Corporación en sus áreas de Educación y Cultura, Recreación, Salud, Mercadeo Social, Desarrollo Empresarial, Vivienda Social, y también puede gestionar alianzas con otros actores y sectores para estructurar programas y proyectos específicos de intervención social o económica. La inversión de la Caja en el PSPV fue igual a $1.010’8 MM en 2009.

Aumentar la cobertura de la Caja en empresas y población

Durante el período 2006-2009 COMFANDI ha extendido su red de servicios para la población afiliada y simultáneamente ha ampliado su cobertura en el Valle del Cauca. A la fecha se han cumplido de manera exitosa los procesos de fusión por absorción de las Cajas de Compensación Familiar regionales que había en Buga, Comfamiliar Buga; Cartago, Comfamiliar Cartago; Palmira, ComfaUnión; y, Tuluá, Comfamiliar Tuluá; también se ha habilitado una sede de COMFANDI en el municipio de Buenaventura, con lo cual se concreta el proceso de crecimiento y liderazgo regional en servicios y beneficios para sus afiliados, que ha sido muy bien recibido por los empresarios de la región, que confían en la propuesta de valor que COMFANDI ofrece como la mejor Caja de Compensación Familiar del suroccidente colombiano. Implementar un Sistema de Gestión Integral de Calidad para la Caja

COMFANDI ha implementado un Sistema de Gestión Integral de la Calidad para alinear los procesos que mejoran la eficacia y la eficiencia de la Caja y para estimular la participación del personal, identificando las responsabilidades de todos en el desarrollo de acciones que hagan evidente frente a los usuarios la mejora continua en los procesos corporativos, y proyecten una imagen sólida frente a clientes y usuarios.

Se han realizado siete auditorías internas con la participación de cincuenta y seis colaboradores de la Caja entrenados con tal fin, y cinco auditorías externas a través de las cuales se ha logrado certificar 49 puntos de venta de la Subdirección de Mercadeo Social y las 17 IPS ambulatorias de la red propia de la Subdirección de Salud. Esta Subdirección inició un proceso para acreditar en 302 estándares de referencia

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que registra un nivel de cumplimiento del 82% en las IPS y del 68% en las clínicas de la Caja.

Los retos que siguen giran en torno a la implementación del Sistema de Gestión de Calidad para las áreas y procesos de la Subdirección de Servicios Sociales. Igualmente en el futuro inmediato debe entrar en operación una herramienta tecnológica para administrar el Sistema de Gestión de Calidad, denominada ISOLUCIÓN, y se debe integrar todos los sistemas de gestión, poniendo a funcionar el correspondiente consejo de calidad que oriente el desarrollo del sistema integrado, también es necesario hacer auditorías a proveedores y consolidar buenas prácticas de manufactura en la preparación de alimentos.

Implementar un Sistema Regional de Responsabilidad Social Empresarial para el Valle del Cauca - RSE

Convertir al Valle del Cauca en una región socialmente responsable es parte del sueño corporativo de COMFANDI. Para poner en marcha esta estrategia corporativa se contrató a la consultora chilena AXIS-RSE. A la fecha se ha instalado la RSE como modelo de gestión en más de medio centenar de empresas afiliadas y no afiliadas del Valle del Cauca, en cuyo interior, además, se han capacitado sendos equipos de soporte en la metodología a los que se ha entregado una batería de herramientas para la implemen-tación del sistema de gestión en RSE. La meta es implantar el proceso en cien empresas representativas del Valle del Cauca en 2010 y completar un equipo de algo más de cuatrocientos cincuenta profesionales capacitados en las mejores prácticas de clase mundial en RSE en nueve áreas de influencia transversal en las empresas.

De las cincuenta y dos empresas que han culminado el proceso, veinte han decidido adherir al Pacto Global de Naciones Unidas, ratificando su compromiso de avanzar hacia el mejoramiento en materia laboral, ambiental, prácticas anti-corrupción y respeto de los derechos humanos.

Paralelo al proceso y como resultado del mismo se ha creado y puesto en marcha el Comité de Presiden-tes de Empresas por un Valle del Cauca Responsable, que se reúne mensualmente y ha definido que su primer empeño de construcción de alianza público-privada, la forma correcta de trabajar en el siglo XXI, será en el tema de la Educación, reconociendo que ésta es estratégica focal y transversal para morigerar las falencias que acusa nuestro querido Valle del Cauca.

Mejorar la calidad de vida de la población vallecaucana

Más allá de la prestación de los servicios que ofrecemos como Caja de Compensación Familiar a nuestros afiliados, múltiples y variadas son las iniciativas, proyectos, programas sociales, estrategias de intervención e inversiones que COMFANDI ha emprendido en el lapso analizado para incidir en el mejoramiento de la calidad de vida de la población vallecaucana no afiliada. Para ilustrar se citan algunos ejemplos de labores realizadas por la Caja más allá del desarrollo de las obligaciones derivadas de su objeto social:

Participación en mesas inter-institucionales público-privadas donde se estudia alternativas de vigilancia epidemiológica, de diagnóstico, de tratamiento, de prevención y manejo de pacientes con cáncer de cérvix, cáncer de seno, tuberculosis, y de personas impactadas por la violencia intrafamiliar.

Fortalecimiento del programa de reno-protección; al corte de la vigencia de 2009 había 26.000 usuarios en seguimiento, de los cuales cerca de 6.000 tienen riesgo renal detectado y son intervenidos de manera directa por el programa, a la espera de una regresión y estabilización de su función renal; se espera que unos 5.000 pacientes no pasarán a diálisis. Hemos sido invitados por la Organización Panamericana de la Salud, OPS, para presentar experiencias de la Caja en regiones y poblaciones de nuestra área de influencia. Proyecto Parche 12 con jóvenes adolescentes de la Comuna 12 de Cali, en el Centro Recreativo Comfandi El Paraíso, por medio del cual se busca realizar un diagnóstico de las principales problemáticas de la


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comuna e intervenir en la solución de las mismas.

Proyecto Tejedoras y Tejedores de Futuro, en alianza con la Alcaldía Municipal, el ICBF y Ecopetrol, que beneficia a 320 niños, niñas y adolescentes de Cartago; el objetivo es fortalecer el desarrollo integral de los participantes desde la perspectiva de corresponsabilidad y garantía de derechos.

Alianza con la Fundación Corona y la Fundación Colombia para adelantar un proceso de capacitación dirigido a 112 estudiantes de grado 11° egresados de colegios de Comfandi y de colegios públicos de Cali; el programa los capacita en competencias laborales en mantenimiento de computadores, diseño gráfico, electricidad y electrónica, y les aporta un componente socio-empresarial para que al terminar el proceso los estudiantes conformen un modelo de empresa asociativa de formación que les permita generar ingresos y replicar su conocimiento. La empresa que se ha creado ofrece hoy cinco empleos permanentes y un promedio de 15 adicionales por prestación de servicios, en contratos de mantenimiento y capacitación.

La Fundación Colombia ofreció a los participantes cinco becas para los programas tecnológicos de la Corporación COMUNITEC, de la que COMFANDI también hace parte, y que reúne tres de los Centros Regionales de Educación Superior, CERES, que el Ministerio de Educación Nacional autorizó crear en el Valle del Cauca para brindar acceso a educación superior con calidad a jóvenes de menores recursos, localizados en los barrios Alfonso López, El Poblado y El Prado, de Cali, el primero de los cuales tiene una extensión en el Municipio de Yumbo. En la ceremonia de premiación “Los Mejores en Educación 2009”, realizada por el MEN Ministerio el pasado 9 de diciembre, el CERES de El Prado, que la Universidad Minuto de Dios opera en instalaciones de la Caja, fue reconocido como el mejor CERES del país.

Oferta de servicios bibliotecarios de consulta y acceso a la información para discapacitados, con programas adaptados para personas invidentes, sordas y sordociegas, que incluye además actividades de animación a la lectura multiformato, formación del usuario, conversatorios, encuentros y seminarios, sensibilización haciaa las manifestaciones artísticas, culturales y de comunicación, convenios y alianzas institucionales, programas de sensibilización dirigidos a la comunidad en general, realización de proyectos con y para los usuarios y consulta en sala, guiada y apoyada. La biblioteca Ibby Documentation Centre Of Books For Disabled Young People, de Noruega, eligió el libro Voces del Silencio, editado por el programa auspiciado por COMFANDI, como libro de interés del año.

Alianza con el ICBF para ofrecer educación a la primera infancia en el Jardín Social El Paraíso, en la zona de Potrero Grande -Comuna 21 de Cali- y en el Hogar Múltiple Semillitas de Amor en el municipio de Flo-rida, Valle del Cauca. Estos espacios se han construido con recursos del ICBF en lotes aportados por el ente territorial; COMFANDI aporta recursos de Foniñez autorizados por la Superintendencia del Subsidio Familiar para su operación. En 2010 entrarán en operación programas de este tipo en Tuluá y El Cerrito. A través del Programa Manos a la Obra se realizó acompañamiento a cuatrocientos cuarenta y seis em-prendedores y empresarios recién iniciados; se ha logrado la formalización de 21 empresas en alianza con la Cámara de Comercio de Cali y se acompañó a 23 empresas Mipyme en proceso de certificación en la norma NTC 6001 y a otras 17 en proceso de certificación en la norma ISO 9001.

Alianza con la Corporación Colombia Presente para operar el programa Banco de Tiempo, para administrar los aportes voluntarios de tiempo de ciudadanos que deseen apoyar con su experiencia el trabajo que ade-lantan las organizaciones sociales. Hay 53 entidades receptoras inscritas en el programa y 566 donantes; sólo en 2009 COMFANDI realizó 155 actividades y logró beneficiar a 5.259 personas, entre niños, adultos mayores, madres cabeza de hogar, población en situación de discapacidad y emprendedores.

Convenio con la Universidad Católica de Manizales, en Tuluá y Buga, para brindar a docentes y profesio-nales de la salud Licenciatura en Matemáticas y especializaciones en Evaluación Pedagógica y Gerencia Educativa, para los primeros, y especialización en Administración de la Salud para los segundos. Para 2010 se ampliará el portafolio de especializaciones y diplomados con otras universidades reconocida en

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la región y en el país.

Promoción de la lectura en la comunidad de Palmira con el programa Mi municipio se integra, que busca incrementar habilidades culturales, creativas, recreativas, artísticas y fortalecer académicamente a niños y niñas de instituciones públicas; se ha logrado impactar a un poco más de 28 mil niños que están fuera del Sistema Escolar.

Generar Valor Público en Departamento del Valle del Cauca

COMFANDI debe generar Valor Público con su actividad, entendido este concepto trascendental como el cúmulo de respuestas eficaces, oportunas y eficientes a las necesidades, expectativas y preferencias de los trabajadores afiliados y de sus familias, de los empresarios afiliados, y de la comunidad dentro de la cual aquellos y éstas interactúan como actores principales y agentes de cambio de la sociedad y de la realidad de la misma. Nuestros trabajadores afiliados y sus familias, y nuestras empresas afiliadas deben ser cada vez más conscientes de que el desarrollo es tarea de todos y de que de nosotros depende el que las generaciones futuras tengan mejor calidad de vida y cuenten con más oportunidades en su vida.

Programas con los que se genera Valor Público son, por ejemplo, los que desarrolla la Subdirección de Mercadeo Social de COMFANDI cuando decide acompañar de manera integral el proceso de comercia-lización de los pequeños agricultores agremiados en torno a la Corporación Vallenpaz, en el Programa Cosechas de Paz que agrupa cerca de 6.000 familias de agricultores del sur del Departamento del Valle y del norte del Departamento del Cauca en zonas que hasta hace poco eran territorio del conflicto armado; cuando, en unión con el ICBF decide administrar, para 1.300 hogares comunitarios localizados en zonas urbanas y rurales de los municipios de Palmira, Jamundí, La Cumbre, Vijes, Buga, Guacarí, Tuluá, Sevilla, Caicedonia, Andalucía, Trujillo, Riofrío, Zarzal y Roldanillo, el suministro de 5.200 raciones de calidad se-manales para atender los 12.200 niños y niñas que las madres tienen a su cargo; o cuando, en alianza con la Fundación Carvajal, administra tres proveedurías de tenderos en el Distrito de Aguablanca, Comunas 13, 14 y 15 de Cali, de las que se surten 3.000 tenderos afiliados activos.

La Caja también coopera en la generación de Valor Público cuando, en alianza con la Secretaría de Edu-cación de Tuluá, implementa el programa Escuelas de Familia para capacitar 39 docentes oficiales vincu-lados con el Municipio en el manejo de herramientas para detectar oportunamente y manejar problemas psicosociales frecuentas en la población estudiantil, que ahora sirven como multiplicadores de bienestar social; en 2009 se logró la participación activa de más de 750 padres de familia.

Cuando capacita madres comunitarias de Trujillo, Riofrío, Bugalagrande, Andalucía, Zarzal, Roldanillo y Buga en temas de nutrición, salud, psicología, fonoaudiología y trabajo social, e impacta en 151 hoga-res comunitarios que cuidan 1.812 niños y niñas, y en 2.718 padres de familia; y cuando, también en el norte del Departamento, COMFANDI ayuda a difundir la campaña de Buen Trato, llegando a 531 hogares comunitarios que cuidan 6.372 niños y niñas; y atienden a 9.558 padres de familia, la Caja genera Valor Público.

Finalmente, también generamos Valor Público cuando en Palmira y en Buga se aprovechan las ventajas del programa PUM, auspiciado por la Embajada de Holanda en Colombia, para brindar asesorías con el concurso de expertos europeos senior, a empresas Pyme afiliadas a la Caja en finanzas, gestión, pro-ducción, talento humano, comercialización y mercadeo de productos. Logros con este proyecto se han conseguido en la empresa Tintuvalle S.A., dedicada a la producción de tintes para textiles, en Corema Ltda, empresa dedicada a la producción de Tubería en PVC, y en las empresas Dulces Valle, InviBuga y Urgencias Industriales.


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Propiedad intelectual y derechos de autorEn cumplimiento del artículo 47 de la Ley 22 de 1995, modificado por la Ley 603 de 2000, me permito informar a la Asamblea de Afiliados que la Caja cumple con todas las obligaciones relacionadas con la adquisición de las licencias del software utilizado, y ha establecido políticas y procedimientos internos para efectuar el adecuado seguimiento a las instalaciones existentes.

Lo que sigueComo siempre lo hemos manifestado -y como lo ratificamos en nuestro diario quehacer- pensamos que COMFANDI es de y para nuestros trabajadores afiliados y sus familias y para las empresas afiliadas; también debe servir e impactar positivamente en la comunidad dentro de la cual aquellos y estas viven, operan e interactúan. En el segundo semestre de 2010 acometeremos el proceso de actualización de nuestro plan estratégico, siempre con el objetivo de ayudar a hacer realidad los sueños de nuestros afi-liados y los sueños de nuestro colectivo vallecaucano, ayudando a construir una región sostenible. Como siempre, vamos para adelante.

Agradecimientos y reconocimientosAgradezco a los señores afiliados por escuchar con atención lo que en esta oportunidad queríamos com-partir con ustedes. 2009 fue un año difícil prácticamente en todo el mundo, pero logramos transitarlo con éxito con el apoyo de nuestros Consejo Directivo y el acompañamiento de los comités consultivos regio-nales; agradezco de todo corazón la fidelidad de nuestras empresas afiliadas y de la inmensa cantidad de trabajadores que las componen; el compromiso indeclinables de la gran familia COMFANDI, que en 2009 creció con los compañeros de Tuluá, que con su trabajo diario hace posible la consecución de las metas; y, la colaboración de nuestro cada vez mayor número de aliados públicos y privados.Comfandi es su Mano Amiga; muchas gracias.

ARMANDO GARRIDO OTOYADirector Administrativo

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La Caja en estadísticas

Empresas afiliadas

No. 2008 % Part /Total No. 2009 % Part /Total

Comfandi * 19.880 66,35% 21.804* 72,85%

Comfenalco 5.476 18,28% 5.566 18,60%

Comfamar 2.076 6,93% 2.560 8,55%

C.C.F. de Tuluá 2.532 8,45%

29.964 100% 29,930 100%

* Incluye Comfamiliar Tuluá, fusionada en septiembre de 2009

2008 2009

Comfandi 72.85%

Comfamar 8.55%

Comfenalco 18.60%

Comfandi1* 66.35%

Comfenalco 18.28%

Comfamar 6.93%

C.C.F. Tuluá8.45%

Gráfico 1

Trabajadores afiliados


Comfandi 1* 337.331 61,5% 361.9821* 64,9%

Comfenalco 147.973 27,0% 161.880 29,0%

Comfamar 30.043 5,5% 34.260 6,1%

C.C.F. de Tuluá 32.932 6,0%

548.279 100% 558.122 100%

1 Incluye trabajadores dependientes* Incluye Comfamiliar Tuluá fusionada en septiembre de 2009


20

2008 2009

Comfandi1* 61.5%

Comfenalco 27.0%

Comfamar 5.5% C.C.F. Tuluá

6.0%

Comfandi 64.9%

Comfenalco 29.0%

Comfamar 6.1%

Gráfico 2

Trabajadores beneficiarios


Comfandi 2* 160.852 60,4% 176.2222* 64,6%

Comfenalco 172.512 27,2% 79.514 29,2%

Comfamar 15.789 5,9% 16,951 6,2%

C.C.F. de Tuluá 17.076 6,4%

266,299 100% 272.687 100%

2 Trabajadores de carácter permanente afiliados al régimen del subsidio familiar, con remuneración hasta 4 s.m.l.v.

* Incluye Comfamiliar Tuluá fusionada en septiembre de 2009

Comfandi2* 60.4%

Comfenalco 27.2%

Comfamar 5.9%

C.C.F. Tuluá6.4%

Comfandi*

64.6%

Comfenalco 29.2%

Comfamar 6.2%

Gráfico 3

21


Aportes (en millones de pesos)


Comfandi * 161.489 64,5% 177.4513* 64,9%

Comfenalco 69.757 27,9% 87.748 32,1%

Comfamiliar Tuluá 7.071 2,8% 8,278 3,0%

Comfamar 12.037 4,8%

250.354 100% 273.477 100%

3 No incluye facultativos, pensionados.

* Incluye Comfaunión, fusionada con Comfandi en diciembre de 2008 y la de Comfamiliar Tuluá, Caja fusionada con Comfandi el 1 de septiembre de 2009, de acuerdo con resolución No. 0315 de fecha 7 de julio de 2009, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar

Comfandi*

64.9%

Comfenalco 32,1%

Comfamar 3,0%

Comfandi3* 64.5%

Comfenalco 27.9%

Comfamar 2.8%

C.C.F. Tuluá4.8%

2008 2009

Gráfico 4

A continuación se presentan las estadísticas más relevantes de las áreas de Subsidio Familiar, Educación y Cultura, Recreación, Fomento al Empleo y Desarrollo Empresarial, Salud, Vivien-da Social y Mercadeo Social.

SUBSIDIO (Al corte de diciembre 31/2009) (*)

2008 2009 % var.

Empresas afiliadas 19.880 21.804 9,68

Trabajadores inscritos (A) 337.331 361.982 7,31

Trabajadores inscritos beneficiarios del subsidio familiar monetario 160.852 176.222 9,56

Trabajadores inscritos beneficiarios de servicios 176.479 185.760 5,26

Total personas a cargo (B) 358.669 398.618 11,14

Personas a cargo beneficiarias del subsidio familiar monetario 242.533 273.651 12,83


22

Personas a cargo beneficiarias de servicios sociales 116.136 124.967 7,60

Total cónyuges (C) 161.706 168.357 4,11

Cónyuges a cargo de trabajadores beneficiarios de subsidio familiar monetario 103.442 110.606 6,93

Cónyuges a cargo de trabajadores beneficiarios de servicios sociales 58.264 57.751 (0,88)

Población afiliada (A+B+C)* 857.706 928.957 8,31

Pensionados 1.285 1.291 0,47

Facultativos 1.746 2.862 63,92

Voluntarios** 131

Empresas en exención** 19

Fidelidad 262.983 324.877 23,54

1.123.870 1.257.987 11,93

(*) Incluye Comfamiliar Tuluá, Caja fusionada con Comfandi el 1 de septiembre de 2009, de acuerdo con resolución No. 0315 de fecha 7 de julio de 2009, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

(**) En esta vigencia no hubo afliado con esta condición.

EDUCACIÓN (Alumnos) (Acumulado año 2009)

2008 2009 % var.

Educación preescolar y básica 1 7.419 10.188 37,32

Educación media técnica 2 3827 493 29,06

Educación media académica 3 465 650 39,78

Colegios adultos 4 2.806 4.084 45,55

Educación técnica y tecnológica (1) 5 1.527 1.726 13,03

Total Educación Formal (2) (1+2+3+4+5)=(A) 12.599 17.141 36,05

Instituto de Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano (3)

35.581

31.922

(10,28)

Atención al discapacitado(4) 866 2.061 137,99

Cultura y bibliotecas 1.327.464 1.409.690 6,19

Primera infancia (5) 624

(1) La educación técnica y tecnológica corresponde a la alianza que se tiene con Comunitec.(2) El crecimiento de Educación Formal corresponde a la incorporación de la regional Tuluá y al Colegio

en concesión de Potrerogrande. (3) El decrecimiento de Formación para el Trabajo corresponde a que en 2008 se tenía convenio con el

Sena y en 2009 no se atendió esta población. (4) Se realizó foro de discapacidad y comunicación y celebración del Día Internacional del Sordo. (5) Atención en el Jardín Social El Paraíso y Hogar Múltiple Semillitas de Amor.

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RECREACIÓN (Acumulado año 2009)2008 2009 % var.

Usuarios programas especiales: adulto mayor, pro-gramas externos y escuelas deportivas (1)(*) (A)

398.993

457.017

14,5

Usuarios centros recreativos, actividad libre (2) (B) 1.546.313 1.806.404 16,8

Usuarios Centro Recreativo El Lago, visitantes (3) (C) 178.987 201.912 12,8

Usuarios centros vacacionales

Lago Calima (Huéspedes) 1 76.181 76.188 0,0

Hotel Silvia (Huéspedes) 2 14.699 6.066 (58,7)

Hotel Coconuco (Huéspedes) 3 15.833 11.558 (27,0)

Hostería Los Veleros (Huéspedes) 4 18.347 24.905 35,7

Subtotal usuarios centros vacacionales (1+2+3+4)=(D) 125.060 118.717 (5,1)

Otros eventos

Entradas evento Primero de mayo (4) (E) 25.635 28.375 10,7

Total usuarios de recreación: (A+B+C+D+E) 2.274.988 2.612.425 14,8

(1) Incluye Buga, Cartago, Palmira (2) Incluye Yumbo, La Paila, Candelaria, Cartago, Palmira y Tuluá (*) El incremento en las estadísticas de usuarios de los programas especiales se debe a que a partir de

2007 se incluyen las escuelas deportivas de la Regional Comfandi en Cartago y en 2008 se incluye Palmira.

(*) Incluye Comfamiliar Tuluá, Caja fusionada con Comfandi el 1 de septiembre de 2009, de acuerdo con resolución No. 0315 de fecha 7 de julio de 2009, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

(3) Incluye paseos de convocatoria (4) Ajustada con datos de cierre en 2008 y 2009.

FOMENTO AL EMPLEO Y DESARROLLO EMPRESARIAL 2008 2009(**) % var.

Valor ($000)

No. Subsidios

Valor ($000)

No. Subsidios

Valor ($000)

No. Subsidios

Total recursos de la vigencia (1) 7.924.527 9.812.590 23,83

Recursos para microcrédito de Mipyme

2.853.645

3.403.492

19,27

Subsidios asignados a desempleados con vinculación anterior a las Cajas de Compensación

2.814.658

4.066

3.071.586

4.121

9,13

1,35

Subsidios asignados a desempleados sin vinculación anterior a Cajas de Compensación

641.024

926

541,870

727

(15,47)

(21,49)

Recursos ejecutados en capacitación para la inserción laboral (estudiantes)

2.067.190

2.914

2.353.953

3.437

13,87

17,95


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(1) Comprende: Apropiaciones legales, rendimientos financieros, recursos de anulación o suspensión por pérdida de derechos, reintegros por pagos de créditos y traslado de otras Cajas de Compensa-ción.

(*) Incluye ComfaUnión, Caja fusionada con Comfandi en diciembre 31 de 2008, de acuerdo con re-solución No. 0623 de fecha 7 de noviembre de 2008, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

(**) Incluye Comfamiliar Tuluá, Caja fusionada con Comfandi el 1 de septiembre de 2009, de acuerdo con resolución No. 0315 de fecha 7 de julio de 2009, emitida por la Superintendencia del Subsidio-Familiar.

2008 2009(**) % var.

Emprendimiento Cantidad Cantidad

Capacitación planes de negocio 456 390 (14,47)

Planes de negocios viables 137 197 43,80

Empresas creadas 140 156 11,43

Empresas en funcionamiento 173 199 15,03

(*) Incluye Comfaunión, Caja fusionada con Comfandi en diciembre 30 de 2008, de acuerdo con resolución No. 0623 de fecha 7 de noviembre de 2008, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.(*) Incluye Comfamiliar Tuluá, Caja fusionada con Comfandi el 1 de septiembre de 2009, de acuerdo con resolución No. 0315 de fecha 7 de julio de 2009, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

2008 2009(**) % var.

Jóvenes con Empresa Cantidad Cantidad

Capacitación planes negocio 797 0 (100)

Empresas creadas 165 0 (100)

Empresas en funcionamiento (Datos acumulados) 135

Nota: En el programa, durante el año 2009 no se gestaron nuevas empresas. El convenio finalizó en marzo de 2009. Actualmente se les brinda acompañamiento a las empresas creadas y activas. A la fecha hay 135 empresas en funcionamiento.

2008 2009 % var.

Empleo Cantidad Cantidad

Orientación laboral 3.624 4.534 25

Hojas de vida registradas 3.234 3.143 (3)

Vacantes registradas 1.077 940 (13)

Contrataciones efectivas 656 670 2

1- La única Caja de Compensación que tiene estructurado un programa de empleabilidad para la problación en situación de desempleo.

2- La única Caja de Compensación que cuenta con un portal de empleabilidad, cuya efectividad es del 71% por encima del referente del SENA

3- La primera Caja de Compensación que estructuró un programa integral de emprendimiento como alternativa al desempleo.

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4- Comfandi cuenta con un indicador del 40% de sostenibilidad de las empresas gestadas por encima del referen-te nacional del 24% según Informe GEM.

5- Conformación de alianzas exitosas para el desarrollo de programas sociales que benefician la comunidad y de impacto regional.

SALUD (Atenciones) (Acumulado año 2009)

2008 2009 % var.

Con manejo de infraestructura propia (A) 4.110.204 4.811.192 17,05

Cirugía 21.490 20.239 (5,82)

Hospitalización 80.239 85.912 7,07

Urgencias 237.632 303.765 27,83

Terapias 70.841 85.814 21,14

Ayudas diagnósticas 1.055.488 1.362.930 29,13

Fomento de la salud 782.599 893.881 14,22

Optometría y óptica 20.073 23.211 15,63

Atenciones de salud oral 365.581 373.131 2,07

Consulta odontológica especializada 24.357 30.076 23,48

Consulta médica 1.063.643 1.178.088 10,76

Consulta médica especializada 127.082 120.849 (4,90)

Otros (*) 261.179 333.297 27,61

Sin manejo de infraestructura propia (B) 775.960 549.175 (29,23)

Total servicios (A+B) (**) 4.886.164 5.360.367 9,71

(*) Otros: procedimientos de enfermería, procedimientos de medicina general, curaciones, pequeña cirugía, actividades de enfermería y salud ocupacional, entre otros.

(**) 1- Para 2008 se incluyen las actividades de la Regional Palmira. 2- Incluye producción de actividades de Comfamiliar Tuluá, Caja fusionada con Comfandi el 1 de septiembre de 2009, de acuerdo con resolución No. 0315 de fecha 7 de julio de 2009, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar. 3- Para 2009 se incluyeron actividades de la sede Buenaventura desde el mes de julio de 2009.

VIVIENDA (Acumulado desde 1991)

2008 2009(*) % var.

Formularios entregados desde mayo de 1991 221.053 230.100 4,09

Subsidios adjudicados 71.167 75.900 6,65

Valor histórico ($000) 312.352.774 360.762.157 15,50

Subsidios entregados 52.536 56.188 6,95

Valor histórico ($000) 233.302.596 269.176.667 15,38

Viviendas de interés social (Soluciones construidas al corte de diciembre de 2009)

19.700

30.402

54,32

Mejoramiento de vivienda 5.646 5.646 0,00

Construcción en Sitio Propio 804 900 11,94

Subtotal mejoramiento y Construcción en Sitio Propio (Vis) a dic. 2008

6.450

6.546

1,49

Proyectos construidos (No Vis) 60 75 25,00

A. Por intermediación 684 684 0,00

B. Por construcción directa 1.531 1.531 0,00

Total viviendas construidas (Vis y no Vis) 28.425 39.238 38,04

Viviendas en ejecución o en proyecto en 2008 1,646 1,873 13,79

(*) Incluye Comfamiliar Tuluá ,Caja fusionada con Comfandi el 1 de septiembre de 2009, de acuerdo con resolución No. 0315 de fecha 7 de julio de 2009, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

MERCADEO SOCIAL (Acumulado año 2009)

2008(*) 2009(*) % var.

Estado de resultados ($000.000) ($000.000)

Ventas propias netas 290.205 410.375 41,4

Costo de ventas netas 252.179 368.645 46,2

Utilidad bruta 38.026 41.730 9,7

Otros ingresos operacionales 16.821 23.226 38,1

Utilidad operacional 54.847 64.956 18,4

Otros ingresos no operacionales 3.784 3.253 (14,0)

Otros egresos 56.756 67.431 18,8

Resultado antes de impuestos 1.875 778 (58,5)

Impuesto al patrimonio 336 529 57,4

Impuesto de renta 37

Utilidad neta histórica 1,539 212 (86,2)

Estadística de clientes 20.978.843 24.120.091 15,0

(*) Incluye Comfaunión, Caja fusionada con Comfandi en diciembre 30 de 2008, de acuerdo con resolución No. 0623 de fecha 7 de noviembre de 2008, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.


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Droguería Supermercado principal

Supermercado principal - Comidas rápidas

Regional Palmira

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Informe del Revisor FiscalSantiago de Cali, 26 de febrero de 2010

A los señores afiliados de Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca:

He auditado los balances generales de Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca al 31 de diciem-bre de 2009 y 2008 y los correspondientes estados de ingresos y egresos, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables más significativas.

La administración es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el sistema de control interno ajustado para una adecuada pre-paración y presentación de estados financieros libres de errores significativos ya sea por fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y efectuar las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

Entre mis funciones se encuentra auditar estos estados financieros y expresar una opinión sobre ellos; obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para cerciorarme que los estados financieros reflejan razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre montos y revelaciones en los estados financieros, dichas normas requieren que se planee y practique la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en éstos.

En el proceso de realizar esta evaluación de riesgo, el auditor considera los controles internos relevantes para que la entidad prepare y presente adecuadamente los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias. Una auditoría también incluye la evaluación de los principios contables, de la razonabilidad de las estimaciones contables significativas realizadas por la administración, y de la presentación completa de los estados financieros. Considero que mis auditorías proveen una base razonable para la opinión sobre los estados financieros que expreso más adelante.

Como se explica en la Nota 2, los estados financieros de la Caja al 31 de diciembre de 2009 incluyen los de la Caja de Compensación Familiar de Tuluá, entidad fusionada mediante proceso de fusión por absorción, aprobado por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según Resolución 0315 de julio 07 de 2009; el día 01 de septiembre del 2009 en la Notaria Tercera de la ciudad de Tulua, se firmó la escritura pública de fusión.

Los estados financieros de Comfamiliar Tuluá dictaminados por el revisor fiscal de esa Caja, fueron re-cibidos por Comfandi, con opinión sin salvedades, y mostraban al 31 de agosto de 2009, activos totales por valor de $ 54.162.915.000, y un excedente neto por valor de $1.206.453.000; sobre los activos fijos recibidos de Comfamiliar Tuluá, Comfandi, mediante contratación con un tercero, efectuó un inventario físico valorizado; como resultado de este inventario, se registró al corte de diciembre 31 una disminución en los activos por valor de $6.885.695.166, una disminución en la depreciación acumulada por valor de

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$627.760.773, un incremento en cuentas de resultado de $447.911.082 y una disminución en la revalori-zación del patrimonio por valor de $ 6.705.845.475, por corresponder a disminución de ajustes integrales por inflación de los activos, según procedimiento establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar para sus vigiladas; los estados financieros de Comfandi al 31 de diciembre de 2008, no fueron restable-cidos para reflejar el efecto que las operaciones de la fusión antes mencionada hubieran tenido en esa fecha, en razón a que el restablecimiento de estados financieros de años anteriores, no es un principio de contabilidad generalmente aceptado en Colombia; por lo tanto, los estados financieros al 31 de diciembre de 2009 no son comparables con los estados financieros al 31 de diciembre de 2008.

Al cierre del año 2.009 la Caja registró una provisión para disminuir el valor de su inversión en acciones en la E.P.S. Nueva E.P.S. S.A., por valor de $ 6.961.490.510 (2008 $ 789.509.490), como consecuencia de la disminución del valor intrínseco de la acción a $ 149.701, según certificación firmada por el revisor fiscal de esa empresa.

En mi opinión, los estados financieros auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, pre-sentan razonablemente en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la Caja de Compen-sación Familiar del Valle del Cauca - COMFANDI- al 31 de diciembre de 2009 y 2008, y los resultados de sus operaciones, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo, de los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicados sobre bases uniformes. Con base en el desarrollo de mis demás labores de revisoría fiscal, conceptúo también que durante los años 2009 y 2008 la contabilidad de la Corporación se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a la ley, a las instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Afiliados y del Consejo Directivo; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron debidamente; se observaron medidas adecuadas de control interno, y de conservación y custodia de los bienes de la Corporación y de terceros en su poder, mis reco-mendaciones sobre control interno las he comunicado en informes separados dirigidos a la administración; se liquidaron en forma correcta y se pagaron en forma oportuna los aportes al sistema de seguridad social integral, y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos.

CONSTANZA E. COLLAZOS G. Revisora Fiscal Tarjeta.Profesional No. 36623 - T

Clínica

Biblioteca principal

Regional Palmira


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Certificado de Estados Financieros

( Art. 37 Ley 222 de 1995 )

Los suscritos Carlos Armando Garrido Otoya, Director Administrativo y Carlos Alberto Ortega Idárraga, Jefe Sección Contabilidad

Certifican que:

Los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre de 2009 revelan afirmaciones y aseveraciones previamente verificados, los cuales han sido tomados fielmente de los registros contables de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca - Comfandi-.

Santiago de Cali, febrero 26 de 2010

CARLOS ARMANDO GARRIDO OTOYA CARLOS ALBERTO ORTEGA I. Director Administrativo Jefe Sección Contabilidad Matrícula No. 24505 - T

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Centro Recreativo Tablones

Poblado Comfaunión

Age

ncia

Fok

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Regional Palmira


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Año terminado el 31 de diciembre de

Notas 2009 2008

ACTIVOActivo Corriente Disponible e inversiones 4 50.814.461 51.490.943 Cuentas por cobrar 5 111.297.664 82.139.225 Inventarios 6 71.644.466 61.988.102 Gastos pagados por anticipado 7 3.010.524 663.684Total del Activo Corriente 236.767.115 196.281.954Inversiones permanentes 8 27.049.958 30.289.707Propiedades, planta y equipo 9 200.008.247 166.678.940Otros activos a largo plazo 10 114.751.137 100.436.616Valorizaciones 11 210.807.724 208.461.475TOTAL DEL ACTIVO 789.384.181 702.148.692 PASIVO Pasivo Corriente Obligaciones financieras 12 22.176.934 20.145.910 Subsidio monetario y recaudos por pagar 13 18.486.697 11.015.682 Cuentas y gastos acumulados por pagar 14 113.807.724 101.760.948 Prestaciones sociales por pagar 7.243.186 5.718.679Total del pasivo corriente 161.714.541 138.641.219Obligaciones financieras no corrientes 12 17.510.700 15.551.213Otros pasivos a largo plazo 15 78.223.164 75.769.565TOTAL DEL PASIVO 257.448.405 229.961.997

PATRIMONIO 17 531.935.776 472.186.695

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 789.384.181 702.148.692

Cuentas de orden 23 553.763.559 523.515.643

Las notas 1 a 26 son parte integrante de los estados financieros.

Carlos Armando Garrido Otoya Carlos Alberto Ortega I. Constanza E. Collazos G. Director Administrativo Contador Revisora Fiscal T.P. 24505-T T.P. 36623-T (Ver mi dictamen adjunto del 26 de febrero de 2010)

Balance General(En miles de pesos)

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Estado de Ingresos y Egresos(En miles de pesos)


Notas 2009 2008

INGRESOS Ingresos de Mercadeo 433.600.755 307.523.741Aportes afiliados 177.561.121 161.583.574 Ingresos servicios de salud 142.236.320 124.404.132Ingresos por servicios de obras de beneficio social 36.474.908 29.759.619Ingresos de Vivienda 7.324.852 11.763.638 Otros ingresos no operacionales 19 16.934.103 15.658.934 814.132.059 650.693.638 EGRESOS Costo de la mercancía vendida 368.644.586 252.179.667 Subsidio monetario 61.551.276 60.099.735Costo de servicios de Salud 63.184.473 60.894.099

Costo de los servicios de obra de beneficio social 19.705.695 8.546.866

Costos de Vivienda 301.987 4.430.326Gastos operacionales de Mercadeo 64.621.843 54.708.436Gastos operacionales de servicios de Salud 77.264.641 64.023.564Gastos operacionales de obra de beneficio social 21 61.679.451 59.931.386Gastos operacionales de Vivienda 5.992.753 5.044.861Apropiaciones 20 53.401.811 48.467.217

776.348.516 618.326.157Remanentes antes de costos y gastos no operacionales 37.783.543 32.367.481Egresos no operacionales 22 12.967.764 10.233.721Remanentes antes de reserva legal e impuestos 24.815.779 22.133.760Provisión Imporenta 16 37.121 78.147Impuesto al Patrimonio 3 528.946 378.991Remanente neto del ejercicio 24.249.711 21.754.769



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2009 2008

Remanentes acumulados Saldo al comienzo del año 211.155.600 171.656.328 Aumentos y reclasificaciones de otras cuentas del Patrimonio durante el año 53.873.969 39.499.272

Saldo al final del año 265.029.570 211.155.600 Revalorización del Patrimonio Saldo al comienzo del año 50.008.299 50.797.629

Aumento durante el año 3.622.562 (789.330)

Saldo al final del año 53.630.861 50.008.299 Superávit por valorizaciones Saldo al comienzo del año 208.461.474 175.479.710 Aumento durante el año 2.346.249 32.981.765 Saldo al final del año 210.807.723 208.461.475

Superávit donado Saldo al comienzo del año 219.658 194.586

Aumento durante el año 0

25.071

Saldo al final del año 219.658 219.657 Superávit método de participación Saldo al comienzo del año 2.341.665 446.338 Aumento (Disminución) durante el año (93.699) 1.895.326 Saldo al final del año 2.247.965 2.341.664Total del Patrimonio 531.935.776 472.186.695 El saldo de remanentes acumulados está compuesto por: Reserva legal 1.562.828 1.119.301 Reserva fiscal 319.633 340.217 Reserva obras y programas 10.158.428 3.563.714 Obras y programas de beneficio social 228.657.778 184.296.409 Reserva programas de vivienda 81.190 81.190 Remanente neto del ejercicio 24.249.713 21.754.769 265.029.570 211.155.600


Estado de Cambios en el Patrimonio(En miles de pesos)


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Estado de Cambios en la Situación Financiera(En miles de pesos)


2009 2008

Fondos provenientes de: Remanente del ejercicio 24.249.713 21.754.769Más (Menos) cargos (créditos) que no afectaron el capital de trabajo Depreciación 15.591.588 25.009.135 Depreciación acelerada fiscal 29.406 29.406 (Utilidad) pérdida en venta y retiro de propiedades, planta y equipo (25.042) 52.955 (Utilidad) pérdida en baja de activos fijos 173.281 0Provisión (Recuperación) protección de activos 35.672 (149.843) Reserva legal 38.527 49.170 Efecto neto de ajustes por inflación 3.622.562 (779.082) Superávit método de participación (93.700) 1.895.326 Amortización cargos diferidos 10.226.875 13.524.697 Provisión protección de inversiones 7.110.512 2.395.225 60.959.394 63.781.758

Recursos financieros generados por otras fuentes: Valor recibido en venta de propiedades, planta y equipo 25.042 0 Obligaciones financieras 1.959.487 (907.211) Otros pasivos a largo plazo 2.453.599 21.950.985

Cuentas patrimoniales recibidas de la fusión con Palmira - 2008; Tuluá - 2009: Reserva legal 405.000 107.071 Reserva obras y programas 11.988.107 3.468.619 Obras y programas 17.192.623 15.390.334 Resultado de ejercicios anteriores 0 653.544 Superávit por donaciones 0 25.071 Revalorización del Patrimonio 0Total recursos financieros generados en el año 94.983.252 104.470.171

Recursos financieros utilizados: Adquisición o aumento de inversiones permanentes 3.870.763 11.934.537 Adquisición de propiedades, planta y equipo 49.159.254 46.319.930 Incremento de otros activos 24.541.396 36.120.789 Exceso cuociente departamental 0 1.924.235Total de recursos financieros aplicados 77.571.413 96.299.491(Disminución) aumento en el capital de trabajo 17.411.839 8.170.680

Cambio en las cuentas de capital de trabajo: Disponible e inversiones (676.482) 10.820.888Cuentas por cobrar 29.158.439 26.112.750Inventarios 9.656.364 25.782.818Gastos pagados por anticipado 2.346.840 195.060Obligaciones financieras (2.031.024) (7.143.110)Subsidio monetario y recaudos por pagar (7.471.015) (11.758.316)Cuentas y gastos acumulados por pagar (12.046.778) (35.325.971)Prestaciones sociales por pagar (1.524.505) (513.439)(Disminución) Aumento en el capital de trabajo 17.411.839 8.170.680


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2009 2008

Flujos de efectivo provistos por las actividades de operación:Remanente del ejercicio 24.249.713 21.754.769Ajuste para conciliar la ganancia neta con el efectivo netoprovisto por las operaciones: Depreciación 15.591.588 25.009.135 Depreciación acelerada fiscal 29.406 29.406 (Utilidad ) pérdida en venta y retiro de propiedades, planta y equipo 148.239 52.955 Efecto neto de ajustes por inflación 3.622.562 (779.082) Amortización cargos diferidos 10.226.875 13.524.697 Provisión (Recuperación) de activos fijos 35.672 (149.843) Reserva legal 38.527 49.170 Superavit método de participación (93.700) 1.895.326 53.848.882 61.386.533

Cambios en activos y pasivos operacionales:Cuentas por cobrar (29.158.439) (26.112.750)Inventarios (9.656.364) (25.782.818)Otros activos (24.541.396) (36.120.189)Gastos pagados por anticipado (2.346.840) (195.060)Subsidio monetario y recaudos por pagar 7.471.015 11.758.316Cuentas y gastos acumulados por pagar 12.046.778 35.325.971Prestaciones sociales 1.524.505 513.439Efectivo provisto por las actividades de operación (44.660.741) (40.613.691)

Flujo de efectivo de las actividades de inversión :Aumento en inversiones permanentes (3.870.763) (11.934.537)Adquisición de propiedades, planta y equipo (49.159.254) (46.319.930)Exceso cuociente departamental 0 (1.924.235)Pasivos largo plazo 2.453.599 21.950.985Provisión protección de inversiones 7.110.512 2.395.225Valor recibido en venta de activos 25.042 0Efectivo usado en las actividades de inversión (43.440.864) (35.832.492)

Flujo de efectivo de las actividades de financiación: Aumento (Disminución ) en obligaciones financieras y otros pasivos 3.990.511 6.235.900Cuentas patrimoniales recibidas de la fusión con Palmira - 2008; Tuluá - 2009: Reserva legal 405.000 107.071 Obras y programas de beneficio social 17.192.623 15.390.334 Reserva obras y programas 11.988.107 3.468.619 Resultado de ejercicios anteriores 0 653.544 Superávit por donaciones 0 25.071Efectivo provisto (Usado ) en las actividades de financiación 33.576.241 25.880.539Aumento (Disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo durante el año

(676.482)

10.820.888

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 51.490.943 40.670.055

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 50.814.461 51.490.943


Estado de Flujos de Efectivo(En miles de pesos)

Sede Administrativa y de Servicios

Supermercado Chiminangos

Regional Tuluá


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Notas a los Estados Financieros

31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Valores expresados en miles de pesos)

NOTA 1 - ENTE ECONÓMICO

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 3 de octubre de 1957. La Caja es una institución sin ánimo de lucro, organizada como corporación de derecho privado y cumple funciones de beneficio social. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Buga, Cartago , Palmira y Tuluá. El término de duración de la Caja expira en el año 2050.

NOTA 2 - COMBINACIÓN DE NEGOCIOS (FUSIÓN )

Durante 2009 la Caja se fusionó con la Caja de Compensación Familiar Tuluá. El objetivo principal de esta fusión fue el de lograr para el sistema un uso más racional de los recursos de las Cajas de Compensación Familiar, persiguiendo con ello beneficios económicos que redunden en más y mejores servicios para la comunidad en general, así como la generación de una mayor capacidad de gestión, con el objeto de lograr una optimización de los recursos físicos tales como sedes administrativas e infraestructura de servicios, además del fortalecimiento patrimonial y un manejo más dinámico de los remanentes.

Comfandi y Comfamiliar Tuluá tuvieron como objetivo dar una respuesta efectiva a las exigencias del nuevo ordenamiento legal de la Seguridad Social desarrollada en la Ley 789 de 2002 y demás normas que la adicionan y reglamentan, así como reforzar la imagen institucional del Subsidio Familiar y contribuir a su fortalecimiento para afrontar exitosamente los retos impuestos por las prioridades señaladas en las nuevas normas de Seguridad Social.

La fusión fue aprobada el 29 de julio de 2008 por la Asamblea General Extraordinaria de Afiliados de Comfa-miliar Tuluá; en agosto 29 de 2008 por la Asamblea General Extraordinaria de Afiliados de Comfandi y en julio 7 de 2009 por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante resolución 0315; una vez cumplidos los trámites de aprobación se procedió a protocolizar la fusión mediante la firma de la escritura pública No. 2336 de septiembre 01 de 2009 con base en los estados financieros al 31 de agosto de 2009.

El total de activos, patrimonio y estado de ingresos y egresos de Comfamiliar Tuluá, a la fecha de la com-binación de negocios se describe a continuación:

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Balance General Estado de Ingresos y Egresos(En miles de pesos)

ACTIVOActivo Corriente Disponible 6.067.278Inversiones 6.903.989Cuentas por cobrar 10.810.864Inventarios 3.737.318Gastos pagados por anticipado 144.342Total del activo corriente 27.663.791

Activo no corrienteCargos diferidos 480.328Propiedades, planta y equipo 17.720.681Otros activos 4.588.481Valorizaciones 3.709.634

Total del activo no corriente 26.499.124

TOTAL DEL ACTIVO 54.162.915

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo corriente

Obligaciones financieras 302.135

Subsidio monetario y recaudos por pagar 259.054

Cuentas y gastos acumulados por pagar 3.338.171

Prestaciones sociales por pagar 70.091

Total del pasivo corriente 3.969.451Pasivo no corriente Obligaciones financieras -Otros pasivos a largo plazo 3.268.182

TOTAL DEL PASIVO 7.237.633

PATRIMONIO 46.925.282TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 54.162.915

Del 1 de enero al

31 de agosto de 2009

INGRESOS

Aportes recibidos de afiliados 7.538.907Ingresos por:Mercadeo 20.595.664Vivienda 301.935Salud 2.159.919 Ing.por servicios de obras de bene-ficio social

2.781.203

Otros ingresos 719.160

Total ingresos 34.096.788

EGRESOS Costo de la mercancía vendida 17.505.871

Subsidio monetario 3.265.512

Costo servicios de Salud 1.039.574

Costo servicios de obra de beneficio social 2.200.300

Gastos operacionales de Mercadeo 3.331.450

Gastos operacionales de aportes y servicios 4.675.366

Gastos operacionales de servicios de Salud 614.442

Total egresos operacionales 32.632.515

Exedente neto 1.464.273

Costos y gastos no operacionales 157.850

Remanentes antes de reserva legal e impuesto sobre la renta 1.306.423

Impuesto al Patrimonio 99.970

Remanente neto del ejercicio 1.206.453

Agosto 31 de 2009

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NOTA 3 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para la preparación de sus estados financieros, la Caja por disposición legal debe observar principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por otras normas legales, dichos principios pueden diferir en algunos aspectos de los estable-cidos por otros organismos de control del Estado. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:

Sistema contable

Excepto por los ingresos por aportes patronales del 4 %, el sistema contable es el de causación, según el cual los ingresos y los egresos se registran cuando nace el derecho a exigir su cobro o pago, indepen-dientemente de que se hayan cobrado o pagado en efectivo.

Plan de cuentas

La Superintendencia del Subsidio Familiar considerando la necesidad de establecer un sistema contable uniforme que permitiera definir el marco técnico y jurídico que rige a las Cajas de Compensación, emitió la resolución 500 de 1997, donde presenta el Plan Único de Cuentas para las Cajas de Compensación Familiar; en el año 2005 esta Superintendencia mediante la resolución 271 realizó una modificación al Plan Único de Cuentas, básicamente para adaptarlo a las nuevas disposiciones legales; en el año 2008, mediante resolución 0246 la Superintendencia nuevamente ajusto el PUC para adecuarlo a las necesi-dades del sector.

Inversiones

Las normas vigentes requieren que las inversiones que posee la Caja se clasifiquen de acuerdo con la intención de su realización por parte de la dirección en negociables, antes de un año y permanentes después de un año y de acuerdo con los rendimientos que generen en inversiones de renta fija y de renta variable. Una vez clasificadas las inversiones se registran y se valúan de la siguiente manera:

a) Las inversiones de renta fija (derechos de deuda), independiente de su clasificación entre negociables o permanentes, se registran inicialmente a su costo de adquisición y mensualmente se valorizan por su valor de realización determinado con base en su valor de mercado en bolsa (o a falta de éste con base en la tasa interna de retorno de cada título calculado al momento de la compra) y el ajuste resultante se lleva a la cuenta de resultados.

b) Las inversiones de renta variable en acciones o participaciones de capital en entidades no controladas por la Caja se registran al costo ajustado por inflación y al cierre del período se actualizan a su valor intrínseco; si el ajuste resultante es positivo se registra en la cuenta de valorizaciones en el activo con abono a superávit por valorizaciones en el patrimonio; si el valor de realización es inferior al costo en libros la diferencia afectará en primer lugar la valorización y el superávit de la misma si existiere, hasta su monto y en el evento de ser mayor, tal valor se registrará como una provisión con cargo a los resul-tados del ejercicio.

c) Las inversiones en compañías subordinadas se contabilizan por el costo ajustado por inflación y por la participación en las variaciones del patrimonio de las subordinadas con cargo o abono a resultados, en el caso de pérdida o utilidades y a la cuenta de superávit por método de participación en el patrimonio en el caso de las demás variaciones. Una vez realizado el ajuste, el valor en libros de las inversiones se compara con su valor intrínseco y si éste es menor, por la diferencia se registra una provisión con cargo a resultados y si es mayor una valorización con abono a superávit por valorizaciones.


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Provisión para cuentas de difícil cobro

La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros de deudores y el concepto jurídico de la dificultad de su recuperación. El valor producto del análisis mencionado es provisionado para reconocer en los Estados Financieros las contin-gencias de pérdida por dicho valor.

Inventarios

Los inventarios se contabilizan al costo, y al cierre del ejercicio es reducido a su valor de mercado si éste es menor mediante la constitución de una provisión para protección de inventarios. El costo se determina con base en los siguientes parámetros:

a) Para inventarios del área de Mercadeo con base en la última compra, cuyo valor es menor o igual al valor de reposición, el cual debido al alto volumen de rotación de estos inventarios, se asemeja al método de primeros en entrar primeros en salir (peps).

b) Para inventarios del área de vivienda, con base en los costos específicos incurridos en su construc-ción.

Propiedades, planta y equipo y depreciación

Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo, que en lo pertinente incluye cargos por gas-tos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización.

La depreciación es calculada con base en el costo de los activos ajustados por inflación; en concordancia con la circular externa número 019 de la Superintendencia del Subsidio Familiar de fecha 30 de julio de 2007, el saldo del costo ajustado por inflación se deprecia, contra la cuenta de Revalorización del Patrimo-nio; para calcular la depreciación se utiliza el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 10% para maquinaria y equipo, muebles y enseres y equipo de oficina, 20% para vehículos y equipo de cómputo, 5 % para edificios diferentes de la sede “El Prado”; con base en la Resolución N° 5719 del 9 de octubre de 1995 emanada de la Subdirección de Fiscalización -División de Investigaciones Especiales- de la Administración de Impuestos Nacionales, se efectúa la depreciación con base en una vida útil de 40 años para dicho edificio.

Las reparaciones y el mantenimiento se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.

Tanto el costo neto ajustado como las valorizaciones se cancelan en los libros cuando se vende o retira un activo y la ganancia o pérdida resultante se refleja en cuentas de resultado.

Arrendamientos operativos

La Caja continuó su política de tomar en arrendamiento operativo equipos electrónicos y de computación, como una medida para mantener la actualización tecnológica. En el año 2009 por esta modalidad adquirió 675 microcomputadores (2008/336), 140 portátiles (2008/45), y diferentes equipos electrónicos.

Cargos diferidos

Los diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, estudios de investigaciones y proyectos, dotación y gastos de instalación para dependencias, entre otros. La amortización considera los periodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros. Dichos períodos oscilan entre uno y cinco años.

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Valorizaciones

Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio, incluyen el exceso de avalúos técnicos de propiedades, planta y equipo sobre los respectivos costos netos ajustados por inflación. Dichos avalúos fueron actualizados en diciembre 2009 para los activos cuyo costo neto en libros fuera mayor de 20 S.M.L.V. tal como lo permiten las normas legales vigentes.

En el evento de presentarse un defecto se registra una provision con cargo a resultado.

Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vi-gentes. De igual forma, el pasivo incluye las obligaciones que la Caja tiene por prestaciones extralegales con sus empleados.

Los trabajadores están cubiertos con el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a través de pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales - Pensiones, y/o a los fondos privados de pensiones en los términos y las condiciones contempladas en dicha Ley.

Impuestos gravámenes y tasas

Impuesto de renta

De conformidad con la Ley 488 de 1998, a partir de 1999, las Cajas de Compensación Familiar son con-tribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con régimen tributario normal con respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con salud, educación, recreación y desarrollo social. La tarifa aplicable es del 33% sobre el excedente neto generado.

Impuesto al Patrimonio

El impuesto al Patrimonio por valor de $528.946. (2008/$378.991)se registró como gasto de acuerdo con la instrucción emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar en circular 0011 de mayo de 2008.

Cuentas de orden

Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o res-ponsabilidades contingentes.

Estimados contables

La preparación de estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente acepta-dos requiere que la Dirección haga algunas estimaciones y asunciones que afectan los montos reportados de activos, pasivos y los montos de ingresos y gastos reportados durante el período de reporte.

Importancia relativa o materialidad

Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificará o se influen-ciará significativamente.

Para propósitos de presentación de estos estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se con-sidera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año.


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NOTA 4 - DISPONIBLE E INVERSIONES

Tasa de interésefectivo anual % 2009 2008

Efectivo 19.820.781 17.345.338Inversiones voluntarias:Fiducias 10,96% a 3,5% 4.867.017 13.549.072Certificados de Depósito a Término 10,61% a 4,88% 11.527.208 9.955.010Inversiones en repos 4,57% a 6,13% 0 9.184.400Inversiones en fondos 12.558.604 0Inversiones obligatorias:Certificados de Depósito a Término 10,61% a 4,88% 1.556.735 1.457.123Aceptaciones bancarias 484.116 0

50.814.461 51.490.943

NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR

2009 2008

Afiliados (1) 54.733.299 36.325.295Vinculados económicos (2) 20.559.717 17.820.599Empleados 458.022 327.086Ingresos por cobrar 448.864 583.821Impuestos 8.177.021 4.439.455Anticipos y avances a contratistas 4.020.742 2.822.285Reclamaciones 1.924.966 1.546.899Deudores varios 4.615.456 1.642.201Alianzas estratégicas (3) 18.018.907 16.070.310Ex-empleados 69.182 65.274Incapacidades 78 81.503Documentos por cobrar 340.488 280.814Entidades del Estado 562.703 1.199.862Programa de Atención Integral a la Niñez 106.288 20.026Módulo mercancias Mercadeo 718.310 938.609 114.754.043 84.164.039Menos - Provisión para cuentas de difícil cobro (4) (3.456.379) (2.024.814) 111.297.664 82.139.225

(1) En este rubro se registran los créditos otorgados por las diferentes áreas de servicio de la Caja.

(2) Vinculados económicos está representado en cuentas por cobrar a Servicio Occidental de Salud S.A. - S.O.S. Las operaciones realizadas corresponden a la prestación de servicios de salud y se efectuaron en las mismas condiciones que si se hubieran realizado con terceros.

(3) Son préstamos otorgados para la construcción de vivienda de interés social.

(4) Durante el año 2009 y 2008, la provisión para cuentas de difícil cobro tuvo el siguiente movimiento:

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2009 2008

Saldo inicial (2.024.814) (777.391)

Fusión Comfaunión 0 (800.286)

Fusión Tuluá (370.733) 0

Castigos 711.040 358.847

Recuperaciones 60.094 5.851

Incremento (1.831.966) (811.835)

(3.456.379) (2.024.814) NOTA 6 - INVENTARIOS

2009 2008

Mercadeo (1) 61.780.170 56.977.081

Materiales y suministros 2.180.458 1.614.216

Terrenos (2) 6.100.660 2.392.508

Programas de vivienda :

Costos directos 641.904 0

Otros costos generales 50.191 0

Vivienda terminada para la venta 563.105 733.351

Inventarios óptica 302 789

Otros inventarios en centros de recreación 367.596 310.232

71.684.386 62.028.177

Prov. protec. de inventarios (39.920) (40.075)

71.644.466 61.988.102

(1) El incremento en este rubro corresponde a mayor negociación en el área de Medicamentos por los nuevos convenios de suministro de medicamentos.

(2) El incremento en este rubro corresponde a terrenos adquiridos para la construcción de viviendas de interés social para las regionales de Palmira y Buga.

NOTA 7 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO2009 2008

Impuestos 2.278.938 0

Seguros 603.025 567.949

Contratos de mantenimiento 117.376 56.031

Arrendamientos 2.643 2.643

Otros 8.542 37061

3.010.524 663.684


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NOTA 8 - INVERSIONES PERMANENTES 2009 2008

Servicio Occidental de Salud - S.O.S. 18.712.979 17.537.859

Finamérica (1) 11.109.468 11.239.610

Coomeva 5.996 5.670

Simple (2) 262.500 262.500

Centro Eventos Valle del Pacífico (3) 125.000 125.000

Nueva EPS (4) 7.751.000 4.585.000

La Equidad 1.031 0

Club Colonial 1.950 0

Otros 41.424 41.424

AV Villas 0 10.229

Readcol 6.227 6.227

Fondo Capital de Riesgo 1.096.887 1.430.180

39.114.462 35.243.699

Menos- Provisión para protección de inversiones (12.064.504) (4.953.992)

27.049.958 30.289.707

Al 31 de diciembre 2009, la Caja posee 5.175.248 acciones a valor nominal de $1.600 cada una en la EPS Servicio Occidental de Salud S.A – S.O.S las cuales representan el 77,31% de participación en el capital de dicha sociedad.

La Caja registró su inversión en su subordinada por el método de participación patrimonial. El efecto neto de registrar por el método de participación su inversión en 2009 fue el de aumentar las utilidades en $522.528 (2008/$105.039).

El valor total de los activos, pasivos, patrimonio y el resultado del ejercicio contabilizado por el método de participación de la subordinada es el siguiente:

2009 2009 2009 2008 2008 2008Razón social de la Activo Utilidad Activo Utilidadsubordinada % de par- Pasivo ( pérdida) % de parti- Pasivo (pérdida) ticipación Patrimonio Ejercicio cipación Patrimonio Ejercicio

Entidad Promotora de 77,31 112.655.317 830.155 73,98 99.098.184 365.638

Salud Servicio Occidental 91.909.958 78.945.459

de Salud - S.O.S. 20.745.359 20.152.725

(1) Al 31 de diciembre de 2009, la Caja posee 70.697.031.091 acciones (2008/66.170.975.285) de valor de realización de $0.1459 cada una (2008 / $0.1517) las cuales representan el 27.10% (2008 /27.10%) de participación en el capital de dicha sociedad.

(2) En el mes de agosto de 2006, Comfandi en unión con Cafam, Colsubsidio, Famisanar EPS y Procesos & Canje constituyó la sociedad Sistema Integrado Múltiple de Pagos Electrónicos S.A.- Simple S.A.

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que tiene como objetivo ser operador de información y actuar como intermediario para facilitar el pago de Planilla Unica de aportes al sistema de Seguridad Social entre empleadores y las administradoras. La Caja posee 262.500 acciones con un valor de realización de $4.707,06 (2008 / $2.669,22) por acción las cuales representan el 25% de participación en el capital de dicha sociedad.

(3) La Caja posee 12.500 acciones en el Centro de Eventos Valle del Pacífico las cuales tienen un valor nominal de $10.000 c/u.

(4) En el mes de marzo de 2007, Comfandi constituyó la sociedad Nueva EPS S.A. en conjunto con las Cajas de Compensación Cafam, Compensar, Comfenalco Antioquia, Comfenalco Valle y Colsubsi-dio; en dicha inversión la Caja tiene 7.751 acciones (8.33% del total de acciones) de valor nominal $1.000.000 c/u. Ver Nota 22 (1).

Para el año 2009, se registró desvalorización principalmente por la inversión adquirida con la Nueva E.P.S. que afectó directamente el estado de resultados en $ 6.961.490.

NOTA 9 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO2009 2008

Terrenos 46.755.416 41.708.865

Mejoras en terrenos 1.582.627 3.410.962

Edificios 187.812.919 149.751.961

Maquinaria y equipo 49.349.718 46.539.831

Muebles, enseres y equipo de oficina 10.743.007 10.910.915

Equipo de computación y electrónico 23.987.482 22.944.998

Maquinaria en montaje 131 24.226

Vehículo 4.015.689 3.783.405

Equipo marítimo y fluvial 85.652 85.652

Semovientes 10.719 4.580

Construcciones en curso (1) 16.825.578 13.120.064

341.168.938 292.285.459

Provision protec. activos (51.188) (15.516)

Depreciación acumulada (141.566.121) (126.077.027)

Depreciación diferida 456.618 486.024

200.008.247 166.678.940

(1) Para 2008 corresponde a la construcción del Complejo Buga y la IPS Torres de Comfandi; para el 2009 corresponde a la construcción de Nueva Clínica Comfandi y el Centro Recreativo Buga.

En la vigencia 2009 se realizó inventario de propiedad, planta y equipo que afectó directamente la revalorización del Patrimonio en $ 3.622.562.

NOTA 10 - OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO

2009 2008

Bibliotecas 811.002 444.663


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Fondo Subsidio Familiar de Vivienda (1) 45.137.752 41.156.624

Fondo de educación Ley 115 0 5.390

Cargos diferidos (3) 21.302.390 12.519.054

Obras de arte 20.367 24.461

Inversiones Fonede 15.188.375 11.882.457

Deudores a largo plazo (2) 26.782.108 28.473.202

Fondo Atención a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria (1)

1.954.540 2.386.052

Fondos o convenios de cooperación 944.587 522.775

Inversiones en alianzas estratégicas 2.460.197 2.913.289

Varios 149.819 108.649

Provisión inversiones largo plazo 0 0

114.751.137 100.436.616

(1) Ver Nota 26 Fondos obligatorios con destinación específica. (2) Con el decreto 2481 de 2003, el Gobierno Nacional facultó a FINDETER para que estableciera una

línea de redescuento para crédito y micro crédito inmobiliario para VIS dirigido entre otras entidades a las Cajas de Compensación Familiar para que otorgaran créditos hipotecarios y micro créditos in-mobiliarios para la compra de vivienda tipo 1 y 2 nueva o usada. Para el año 2009 la porción corriente es $1.591.187 (2008/6.105.806) y la porción largo plazo 2009 $17.510.700 (2008/15.551.213).

(3) La Caja está implementando el proyecto tecnológico administrativo Smart que a diciembre 31 de 2009 presenta un saldo de $4.428.704, este proyecto inicia su fase de implantación en el primer semestre 2010.

NOTA 11 - VALORIZACIONES2009 2008

Inversiones en acciones (1) 991.991 438.170

Exceso de avalúos técnicos de propiedad planta

y equipo sobre costo neto en libros ajustado por infla-ción :

Terrenos 81.575.795 67.352.396

Construcciones y edificaciones 121.887.850 133.110.438


Equipo de computación y comunicación 1.004.368 961.348

Equipo de oficina 481.756 330.312

Equipo de transporte 824.149 689.704

210.807.724 208.461.475

49


NOTA 12 - OBLIGACIONES FINANCIERAS

Tasa de interésefectivo anual %

2009 2008

Sobregiros bancarios - En libros 1.467.930 1.199.773

Pagarés 0 17.908

Préstamos promoción y oferta (1) DTF 19.117.817 12.822.423

Obligaciones (2) UVR+2 puntos 19.101.887 21.657.019

39.687.634 35.697.123

Corto plazo 22.176.934 20.145.910

2009 en adelante 17.510.700 15.551.213

Total obligaciones 39.687.634 35.697.123

(1) De conformidad con el oficio 4855 de agosto 31 de 2009 y oficio 6302 de octubre 14 de 2009, el área de Vivienda utilizó recursos del FOVIS del año 2009, como promoción de oferta de vivienda de interés social en el desarrollo de los siguientes proyectos: compra lote Buga, El Porvenir de Comfandi, Santa Martha de los Caballeros, Altos de la Luisa, lotes Palmira.

(2) Ver Nota 10 punto (2).

NOTA 13 - SUBSIDIO MONETARIO Y RECAUDOS POR PAGAR 2009 2008

Recaudos por pagar al ICBF y SENA 52.267 41.516

Subsidio monetario por pagar (1) 13.513.739 8.444.703

Ajuste al 55% y exceso cuociente departamental (2) 4.920.691 2.529.463

18.486.697 11.015.682

(1) El subsidio monetario por pagar corresponde a valores aún no cobrados por los beneficiarios del subsidio monetario.

(2) Corresponde a los valores registrados conforme los artículos 5 y 9 del Decreto 1769 de 2003, ver Nota 18.

NOTA 14 - CUENTAS Y GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 2009 2008

Proveedores 79.584.182 70.146.791

Concesionarios 407.183 1.182.711

Pasivos estimados y provisiones (1) 7.963.689 5.961.249

Salarios por pagar 32.541 64.595

Impuestos por pagar 2.209.382 847.859

Entidades de salud 5.484.642 6.128.903

Impuesto a las ventas retenido 533.524 437.730

Impuesto de industria y comercio retenido 177.407 202.783

Retenciones y aportes de nómina 3.930.677 3.798.603


50

Cheques anulados 255.494 224.401

Retenciones en la fuente 1.809.715 1.591.399

Fondo de Solidaridad y Garantía 213.507 174.097

Varios 424.419 1.767.618

Fonede 798.942 593.727

Cuentas en participación alianzas estratégicas 743 0

Subsidio de mejoramiento 3.698 0

Contribución a la Superintendencia del Subsidio Familiar

1.774.508 1.614.887

Consignaciones por aplicar 1.959.887 1.923.144

Reintegro subsidios 3.429.191 2.732.999

Aportes pendientes de aplicar 634.853 769.680

Ingresos recibidos por anticipado 1.276.421 1.171.085

Construcción Sitio Propio 359.968 39.068

Cuotas iniciales programas de vivienda 543.151 387.619

113.807.724 101.760.948

(1) Pasivos estimados y provisiones

Incluye provisión para contingencias en el programa de salud por valor de $5.916.040; la disminución de este rubro corresponde al termino del proceso ejecutivo instaurado por el Banco Central Hipotecario por transacción entre las partes en diciembre 10 de 2009. (Constructora Comavsa de Occidente S.A.), que culminó a favor de la Caja.

NOTA 15 - OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO2009 2008

Excedentes del 55% y exceso cuociente 9.641.245 14.646.150

Apropiación para el Fovis (1) 45.137.752 41.290.472

Apropiación para programas de Atención Integral a la Niñez

y Jornada Escolar Complementaria (2) 1.951.039 2.330.328

Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo (3) 15.270.040 11.891.139

Fondos o convenios de cooperación 1.178.140 545.288

Impuesto sobre la renta diferido 165.248 165.248

Fosyga 0 21.240

Fonede por inversión en Finamérica 4.789.700 4.879.700

78.223.164 75.769.565

(1) Como se menciona en la Nota 26, la Caja apropió el 20,5% de los aportes del 4% (para Cajas de Compensación) recaudados e invirtió esos valores en títulos de inversión de fácil liquidez. Del monto total apropiado se adjudicaron subsidios por $43.757.029 (2008 / $33.536.437) de los cuales han sido pagados al 31 de diciembre de 2009 $ 33.917.812 (2008 / $24.290.201).

51


(2) Del monto total apropiado se ejecutaron recursos por $ 839.150 (año 2008 / $392.674).

(3) Como se menciona en la Nota 26, la Caja a partir del año 2003 administra el Fondo para el Fomento al Empleo y Protección al Desempleo. Los recursos del Fondo se encuentran invertidos en títulos de inversión de fácil liquidez. Del monto total apropiado se adjudicaron subsidios por $3.613.456 (año 2008/ $3.455.680), de los cuales han sido pagados al 31 de diciembre de 2008 $3.143.466 (2008 / $4.992.657).

NOTA 16 - IMPUESTO SOBRE LA RENTA

De conformidad con la Ley 488 de 1998, a partir de 1999 las Cajas de Compensación Familiar son con-tribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con régimen tributario normal con respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con salud, educación, recreación y desarrollo social. La tarifa aplicable es del 33% sobre el excedente neto generado.

Detallamos la conciliación de la renta fiscal vs. contable a 31 de diciembre :

2009 2008

Utilidad contable de la Caja 24.249.712 21.754.769

Utilidad de las áreas no contribuyentes (24.059.127) (20.243.576)

Gastos y costos provisionados áreas contribuyentes 147.962 1.150.578

Impuesto industria y comercio contabilizado y no pagado 15.664 (215.170)

Impuesto gravamen a los movimiento financieros 488.823 280.004

Impuesto de timbre 218.201 175.124

Impuesto de vehículos 14.037 12.070

Otros costos y gastos no deducibles 1.507.536 109.032

Impuesto predial (231.683) (169.412)

Impuesto Patrimonio 528.945 378.991

Diferencia gasto depreciación fiscal vs. contable 41.598 (18.402)

Ingresos y costos contables internos (2.048.349) (492.110)

Reserva de cartera 119.830 (57.161)

Provision impuesto diferido (9.998) (9.998)

Deducción 40% por inversión en activos fijos (870.664) (2.195.057)

Renta líquida gravable áreas contribuyentes 112.488 459.682

Amortizacion pérdidas fiscales 0 (459.682)

Renta líquida 112.488 0

Renta líquida gravable 112.488 0

Ingresos por ganancias ocasionales 0 0

Impuesto de renta 37.121 0

Saldo a favor año anterior (39.106) 0

Autorretenciones (6.264.306) (2.962.638)

Otras retenciones (1.022.684) (943.463)

Saldo a favor (7.288.985) (3.906.101)


52

Conciliación del patrimonio contable vs. fiscal

2009 2008

Patrimonio contable a dic. 31 497.107.441 422.749.698

Diferencia en costo fiscal de inversiones (4.620.225) (4.793.972)

Otras cuentas por cobrar 3.456.379 1.962.806

Activos fijos 12.950.697 6.377.096

Depreciación y agotamiento acumulado (10.792.933) (4.118.386)

Pasivos estimados y provisiones 7.963.690 5.961.249

Valorizaciones contables (210.807.724) (208.461.475)

Provisión de inversiones 12.064.504 4.553.743

Inventarios 39.920 0

Provisión de activos 94.616 99.020

Impuesto de renta diferido 155.250 165.248

Patrimonio líquido fiscal a dic. 31 307.611.615 224.495.027

De acuerdo con las normas vigentes la Caja está excluida de la renta presuntiva.

Actualmente están abiertas para revisión de las autoridades tributarias, las declaraciones de renta corres-pondientes a los años gravables 2007, 2008 y 2009.

Para el año 2009, la Caja presenta una renta líquida de $112.488 generando así un impuesto de renta de $37.121.

NOTA 17 - PATRIMONIO

Patrimonio

El Patrimonio de la Caja está constituido básicamente con el remanente obtenido en las operaciones de cada ejercicio. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año es autori-zado por el Consejo Directivo de la Caja según sus Estatutos.

Reserva legal

De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se incrementó la reserva legal, pues el cálculo efec-tuado en el año 2009 equivalente al 30% del monto de una mensualidad del subsidio familiar reconocido en dinero en el semestre inmediatamente anterior, resultó ser superior al saldo de la cuenta a diciembre 31 de 2008. El monto de la Reserva legal se encuentra invertido en títulos de libre disponibilidad.

Obras y programas de beneficio social desarrollados

Esta cuenta comprende las inversiones efectuadas por la Caja en bienes, con las características propias de los activos fijos adquiridos con la finalidad de dar cumplimiento a su objeto social, este registro se efectúa en concordancia con la circular 003 de febrero 24 de 1984 de la Superintendencia del Subsidio Familiar.

NOTA 18 - SUBSIDIO FAMILIAR EN DINERO Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Para la cuota monetaria, el decreto 1769 de 2003 creó el mecanismo de cuota única por departamento, la cual debe ser establecida anualmente por la Superintendencia del Subsidio Familiar; en el año 2009 el valor de esta cuota para el departamento del Valle del Cauca fue de $15.599, cuota pagada por Comfandi de enero a diciembre de 2009. (2008/$13.587).

53


De acuerdo con las normas vigentes de las Cajas de Compensación, el valor a pagar por concepto de Subsidio Familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudos de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantia, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda y Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo; y una vez descontadas las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y a reserva legal.

Como parte de los procedimientos establecidos para las Cajas, cuando una Caja de Compensación me-diante el pago de la cuota monetaria no alcance el 55 % mencionado en el párrafo anterior, debe girar la diferencia a otras Cajas de Compensación, cuyo monto es establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar; la Caja distribuyó en el año 2009 como subsidio monetario una suma equivalente al 51,33% (2008/ 44,89%) por lo que registró el valor de $4.030.877 (2008/ $10.115.760) adicional para pagar por este concepto.

Adicionalmente de acuerdo con el decreto en mención, las Cajas que a 31 de diciembre del año 2005 tuvieran un cuociente superior al ciento cinco por ciento (105%) frente al cuociente departamental del Valle del Cauca, deberán iniciar un proceso de ajuste sobre el exceso de 105% en un período de transición que debe terminar al cierre del año 2009.

En cumplimiento a la normatividad en mención, la Caja no registró pasivos en este año (2008/ $4.038.290).

Así mismo cargó a gastos de instalación, administración y funcionamiento $14.206.145 ( 2008/ $12.458.934) durante los mismos años, equivalentes al 8% de los aportes recibidos de afiliados más el valor percibido por administrar los aportes al Sena e I.C.B.F.

NOTA 19 - OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

2009 2008


Administración de aportes 4.454 12.459

Subsidio monetario anulado por vencimiento de tres años

955.282 752.254

Descuentos 22.695 165.858

Recuperacion de costos y gastos (2) 3.332.449 1.064.561

Ingresos financieros 7.093.597 8.337.342

Comisiones (1) 1.753.630 1.589.705

Utilidad en venta de propiedades 25.042 18.860

Otros 1.601.255 1.226.884

Utilidad en venta inversiones 191 0

Metodo de participación 641.774 271.235

Dividendos recibidos 265.247 0

Ingresos de períodos anteriores 644.244 1.664.457

16.934.103 15.658.934 (1) En este rubro se registra la comisión recibida por el convenio de recaudos por servicios públicos.

(2) Incluye $ 642.160, por recuperación en proceso instaurado por el Banco Central Hipotecario. Ver Nota 14 (1).


54

NOTA 20 - APROPIACIONES

2009 2008

Apropiacion Fovis: Fondo de vivienda 35.247.009 31.487.654

Foniñez 188.402 776.412

Fonede 3.473.656 3.229.774

Aprop. Fondo de Solidaridad y Garantía 8.872.541 8.079.545

Fonede 3.549.016 3.229.774

Contribución a la Superintendencia 1.774.508 1.614.887

Apropiaciones para reserva 296.679 49.171

53.401.811 48.467.217

Ver Nota 26.

NOTA 21 - GASTOS OPERACIONALES POR SERVICIOS DE OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL

2009 2008

Gastos operacionales de servicios sociales :

Educación 15.953.444 20.436.018

Recreación 26.747.946 22.815.428

Formación y capacitación 2.513.397 2.196.067

Fomento al empleo 1.524.551 1.176.553

Gestión comercial (2.721) 211.411

Crédito social 736.689 147.406

Otros 0 489.569

Subtotal gastos operacionales servicios sociales 47.473.306 47.472.452

Gastos de administración 14.206.145 12.458.934

61.679.451 59.931.386

NOTA 22 - EGRESOS NO OPERACIONALES

2009 2008

Fovis promoción y oferta - Findeter 1.399.964 2.973.947

Financieros 2.219.855 1.976.102

Pérdida en venta y retiro de bienes 246.531 255.507

Pérdida método de participación patrimonial 119.246 166.196

Gastos extraordinarios 76.874 106.586

Provisión protección de inversiones (1) 6.961.490 2.002.029

Gastos períodos anteriores 1.648.607 1.574.823

Gastos diversos 295.197 1.178.531

12.967.764 10.233.721

55


(1) Al cierre de 2008, la Caja ajustó el método de valuación de las inversiones, según instrucciones emi-tidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la circular 001 de enero 2009.

En el año 2009 la valuación de las acciones poseídas en la empresa Nueva EPS causó una desvalo-rización de $6.961.490.

NOTA 23 - CUENTAS DE ORDEN

2009 2008

Cuentas de orden deudoras

Título valores en tesorería 128.564 119.802

Aportes en mora respaldados con pagarés 3.053.904 2.772.576

Aportes en mora 2.222.846 2.650.259

Inversiones en propiedades ajenas (1) 197.138 224.871

Intereses sobre deudas vencidas 0 3.782.465

Redescuentos Findeter 5.166.151 2.397.116

Solicitud reintegro Subsidio Familiar 89.685 104.380

Diferencias fiscales 213.633.050 220.009.441

Activos fijos 246.577 246.577

Activos fijos totalmente depreciados 42.807.078 42.807.078

Litigios y /o demandas 927.937 964.788

Ajuste por inflación 49.552.109 51.429.482

Total cuentas de orden deudoras 318.025.039 327.508.835

Cuentas de orden acreedoras

Bienes recibidos de terceros - inventarios 788.988 178.725

Línea redescuento Findeter utilizada 23.703.320 30.018.666

Cuentas por pagar alianzas estratégicas (2) 124.669.883 82.432.948

Litigios y demandas (3) 35.798.339 32.787.466

Impuesto al patrimonio (4) 962.214 580.705


Total cuentas de orden acreedoras 235.738.518 196.006.808

(1) Corresponde al saldo por amortizar de la alianza realizada con los parques El Jardín y La Bombonera y con la Corporación para la Recreación Popular de Buga.

(2) A partir del año 2001 la Caja ha venido desarrollando proyectos de vivienda en compañía de empresas constructoras y productoras o comercializadoras de materiales de construcción, mediante alianzas estratégicas. El saldo de las cuentas de orden acreedoras corresponden básicamente a ingresos no distribuidos, a diciembre 31, entre los socios de las alianzas.

(3) En diciembre 10 de 2009 según acto No. 431, terminó por transacción entre las partes aprobado por el Juzgado 5 civil del circuito el proceso ejecutivo instaurado por el Banco Central Hipotecario contra la Caja por incumplimiento de pago en un préstamo concedido a la Constructora Comavsa de Occidente S.A.


56

Los aportes de las empresas afiliadas a la Caja pendientes por recaudar se registran en cuentas de orden, calculados con base en la última liquidación recibida o el salario mínimo legal vigente a la fecha del registro. También se registran las contingencias, los bienes valores recibidos de terceros, los activos castigados, garantías otorgadas y recibidas y el valor de los activos totalmente depreciados, litigios y demandas.

NOTA 24 - CONVENIOS DE COOPERACIÓN

Durante el año 2009 se suscribieron convenios de cooperación por $8.276.176 (2008 / $12.435.062)Los convenios suscritos fueron :

Convenio Valor

• Proyecto Foniñez - Italia

Con la Cooperativa Socialtur de Italia y la financiación de la Regione Abruzzo, se trabaja en una intervención a favor de los menores del barrio Potrero Grande con el que se pretende generar procesos y actividades que promuevan el desarrollo integral, desde la perspectiva de derechos, reconociendo y haciendo frente a sus principales problemáticas y necesidades bajo lógicas de corresponsabilidad y generación de valor público.

201.176

• Programa Inserción Laboral productiva para personas con discapacidad 8.075.000

Total convenios 8.276.176

NOTA 25 - TRANSFERENCIAS ENTRE CAJAS De acuerdo con las resoluciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, a continuación se detallan las transferencias de recursos efectuadas durante el año :

Resolución Fecha Concepto Cuenta Valor Caja receptora

0260 Junio 10/09 Cuociente 28 45 15 $158.416 Comfaca

departamental

14 29/01/09 Cuociente 28 45 15 $78.243 Cafasur

departamental

NOTA 26 - FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA

Fondos con destinación específica

Como lo establece la Ley 789 de 2002, en el mes de enero de cada año, la Superintendencia del Subsidio Familiar emite una resolución en la que establece los porcentajes que cada Caja de Compensación debe apropiar de los aportes patronales del 4 % recaudados; los porcentajes de apropiación para los diferentes fondos establecidos por la resolución 0018 de enero 30 de 2009, se presentan a continuación:

Fondo 2009 2008

Fovis 10 10

Fonede 2 2

Fosyga 5 5

Foniñez 0 0

57


Mediante oficio No. 2325 de mayo 06 de 2009, la Superintendencia del Subsidio Familiar aprobó el incre-mento del Fovis con un Fovis voluntario de un 10,5 % adicional para un total del 20,5%.

Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda

El Fondo se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión de las apro-piaciones mensuales y su disminución básicamente corresponde al pago de subsidios.

Fondo de Solidaridad y Garantía

De acuerdo con disposiciones legales, Ley 100 de 1993, la Caja destina el 5% de los aportes patronales que administra para financiar el régimen de salud subsidiado; este valor se gira mensualmente a la sub-cuenta de solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía.

Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo

A partir de la vigencia de la Ley 789 de 2002, las Cajas administran el Fondo en mención, las fuentes de este Fondo para Comfandi son:

A) 1.4% del 55% destinado a subsidio en dinero.B) 2.0% del ahorro en gastos de administración determinados sobre los recaudos de aportes patrona-

les.C) 2.0% sobre los recaudos de aportes patronalesD) El porcentaje no ejecutado de la partida destinada para el sostenimiento de la Superintendencia del

Subsidio Familiar.E) Los rendimientos financieros del FondoF) Posibles multas impuestas por la Superintendencia del Subsidio.

Los recursos del Fondo tienen las siguientes destinaciones de acuerdo con la norma:

A) 5% como costos de administraciónB) 35% para programas de micro crédito para la micro empresa, pequeña y mediana empresa. Para

dar cumplimiento a las normas correspondientes, la Caja en su calidad de accionista de Finamérica, entidad de crédito vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, desarrolla esta actividad a través de esta entidad.

C) 30% como máximo para subsidio a jefes cabeza de hogar desempleados con vinculación anterior a las Cajas.

D) 25% como máximo para capacitación para proceso de reinserción laboral a desempleados con vin-culación anterior a las Cajas.

E) 5% subsidio para jefes cabeza de hogar sin vinculación anterior a las Cajas.

Fondo de Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria

Para el año 2009 Comfandi no apropió recursos para este fondo en concordancia con la Resolución número 0018 del 30 de enero del mismo año de la Superintendencia del Subsidio Familiar, pero en virtud de la fusión por absorción de la Caja de Compensación Comfamiliar Tuluá, se recibieron saldos por $395.861.

El saldo del Fondo se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión y su disminución corresponde a la ejecución de los objetivos de los programas que se presentan a con-tinuación:

A) Atención Integral a la Niñez: contribuir en el mejoramiento de los procesos de atención integral a la niñez menos favorecida en las áreas de acción correspondientes a: Educación, Salud, Recreación, Organización y Gestión, y Seguimiento e Investigación.

B) Jornada Escolar Complementaria: mejorar la calidad del aprendizaje, brindar más y mejores oportu-nidades de desarrollo humano, desarrollar habilidades motrices, cognoscitivas y sociales, trabajar el entorno del alumno con actividades para él y su familia, disminuir los riesgos de la población infantil y juvenil y posibilitar la formación en el respeto de los derechos humanos.

Dentro de los primeros 10 días siguientes a su causación se hace el traslado de los dineros provisiona-dos a las cuentas de ahorro o inversiones, clasificadas en la cuenta activa Fondos y apropiaciones con destinación específica.


58

Centro Recreativo - Piscina de olas

Unidad de Servicios El Lago

Regional Tuluá

59


Informe del Revisor Fiscal Santiago de Cali, 27 de febrero de 2010

A los señores afiliados de Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca:

He auditado el balance general consolidado de Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca y su compañía subordinada Servicio Occidental de Salud S.A. al 31 de diciembre de 2009 y 2008, y los co-rrespondientes estados consolidados de ingresos y egresos, de cambios en el patrimonio de los afiliados, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables más significativas.

No he examinado los estados financieros al 31 de diciembre de 2009 de la compañía subordinada, in-dicada con más detalle en la Nota 3, la cual representa aproximadamente el 13 % del total de activos base de consolidación al 31 de diciembre de 2009; el examen de estos estados financieros fue realizado por otro revisor fiscal, cuyo informe me fue suministrado y cuya opinión sin salvedades fue emitida sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2009. Por lo tanto, mi opinión sobre las cifras relativas a la subordinada en los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2009, está basada únicamente en el informe de dicho revisor fiscal.

La administración es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros consolidados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el sistema de control interno ajustado para una adecuada preparación y presentación de estados financieros consolidados libres de errores significativos ya sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y efectuar las estima-ciones contables que sean razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en mi auditoría.

Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros con-solidados están libres de errores de importancia material.

En mi opinión, basada en mi auditoría y en el informe del revisor fiscal de la subordinada, los citados estados financieros consolidados auditados por mí, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca y su compañía subordinada al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los resultados consolidados de sus operacio-nes, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo de los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, uniformemente aplicados con los del año anterior.

CONSTANZA E. COLLAZOS G. Revisora Fiscal Tarjeta.Profesional No. 36623 - T


60

Centro Educativo Alfonso Potes

Biblioteca pública Centro Educativo Alfonso Potes

Regional Tuluá

61



62

Certificado de Estados Financieros

( Art. 37 Ley 222 de 1995 )

Los suscritos Carlos Armando Garrido Otoya, Director Administrativo y Carlos Alberto Ortega Idárraga, Jefe Sección Contabilidad

Certifican que:

Los Estados Financieros consolidados de Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca y su compañía subordinada con corte al 31 de diciembre de 2009- 2008, revelan afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas, los cuales han sido tomados fielmente de los registros contables de las entidades.

Santiago de Cali, febrero 26 de 2010

CARLOS ARMANDO GARRIDO OTOYA CARLOS ALBERTO ORTEGA I. Director Administrativo Jefe Sección Contabilidad Matrícula No. 24505 - T

63



Notas 2009 2008

ACTIVO

Activo Corriente

Efectivo e inversiones 4 105.122.258 103.730.132 Cuentas por cobrar 5 132.129.675 92.918.320 Inventarios 6 71.644.466 61.988.102 Gastos pagados por anticipado 7 6.283.726 3.220.150Total del Activo Corriente 315.180.125 261.856.704Inversiones permanentes 8 11.137.189 15.430.534Propiedades, planta y equipo 9 203.818.646 171.124.534Otros activos a largo plazo 10 120.193.254 107.163.376Valorizaciones 11 214.120.832 211.802.138TOTAL DEL ACTIVO 864.450.046 767.377.286 PASIVO Pasivo Corriente Obligaciones financieras 12 22.176.934 20.145.910 Subsidio monetario y recaudos por pagar 13 18.486.697 11.015.682 Cuentas y gastos acumulados por pagar 14 183.394.143 161.289.464 Prestaciones sociales por pagar 9.007.007 7.315.023Total del pasivo corriente 233.064.781 199.766.079Obligaciones financieras no corrientes 12 17.510.700 15.551.213Otros pasivos a largo plazo 15 78.223.164 75.769.565TOTAL DEL PASIVO 328.798.645 291.086.857

Interés minoritario 4.707.590 5.269.691PATRIMONIO 17 530.943.811 471.020.738

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 864.450.046 767.377.286

Cuentas de orden 23 634.004.893 568.974.293



Balance General Consolidado(En miles de pesos)


64

Estado Consolidado de Ingresos y Egresos(En miles de pesos)


Notas 2009 2008

INGRESOS

Ingresos de Mercadeo 433.600.755 307.523.741Aportes afiliados 176.968.927 161.035.726Ingresos servicio de Salud 401.016.777 369.031.394Ingreso por servicios de obras de beneficio social 36.474.908 29.759.619Ingresos de Vivienda 7.324.852 11.763.638Otros ingresos 19 19.725.019 19.608.906 1.075.111.238 898.723.024

EGRESOS Costo de la mercancia vendida 368.644.586 252.179.667Subsidio monetario 61.551.274 60.099.738Costo de servicios de Salud 278.670.169 265.163.963Costo de los servicios de obra de beneficio social 19.705.695 8.546.150Costos de Vivienda 301.987 4.430.326Gastos operacionales de Mercadeo 64.621.844 54.708.436 Gastos operacionales de obra de beneficio social 21 95.907.357 102.498.702 Gastos operacionales de Vivienda 5.992.753 5.044.861Gastos operacionales de servicios de Salud 86.520.208 64.023.565Apropiaciones 20 53.401.811 48.467.217

1.035.317.684 865.162.625Remanentes antes de costos y gastos no operacionales 39.793.553 33.560.399Egresos no operacionales 22 14.142.484 11.332.491Remanentes antes de reserva legal e impuestos 25.651.070 22.227.908Provisión para impuesto de renta 639.911 (95.886)Participacion de interés minoritario 188.381 95.403Impuesto al patrimonio 3 528.946 378.991Remanente del ejercicio 24.293.832 21.849.400



65


Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio(En miles de pesos)


2009 2008

Remanentes acumulados Saldo al comienzo del año 210.300.650 173.911.121 Aumentos 53.297.040 36.389.529 Saldo al final del año 263.597.690 210.300.650 Revalorización del Patrimonio Saldo al comienzo del año 49.593.036 47.534.951 Aumento 3.412.596 2.058.085 Saldo al final del año 53.005.632 49.593.036 Superávit por valorizaciones Saldo al comienzo del año 210.907.395 175.796.133 Aumento durante el año 3.213.437 35.111.262 Saldo al final del año 214.120.832 210.907.395

Superávit donado Saldo al comienzo del año 219.657 194.586 Aumento durante el año 0 25.071 Saldo al final del año 219.657 219.657 Total del Patrimonio 530.943.811 471.020.738 El saldo de remanentes acumulados está compuesto por: Reserva legal 2.303.675 1.640.964 Reserva obras y programas 10.158.428 3.563.714 Reserva fiscal 319.633 340.217 Reserva para programas de vivienda 81.190 81.190 Obras y programas de beneficio social 226.440.932 182.825.165 Remanente neto del ejercicio 24.293.832 21.849.400

263.597.690 210.300.650




66

Estado Consolidado de Cambios en la Situación Financiera

(En miles de pesos) Año terminado el 31 de diciembre de

2009 2008

Fondos provenientes de: Remanente del ejercicio 24.293.832 21.849.400Más (Menos) cargos (Créditos) que no afectaron el capital de trabajo Depreciación 16.201.029 26.215.087 (Utilidad) Pérdida en venta y retiro de propiedades, planta y equipo 148.239 52.955 Depreciación acelerada fiscal 29.406 29.406 Efecto neto de ajustes por inflación 3.412.596 2.068.333 Provisión (Recuperación) activos fijos 35.672 39.944 Reserva fiscal (20.585) (20.583) Amortización de cargos diferidos 10.462.687 13.747.257 Provisión protección inversiones 6.988.987 2.231.307 Reserva legal 257.711 (62.059) Efectos patrimoniales (819.647) (3.072.563) Interés minoritario (562.101) (318.052)

60.427.826 62.760.432

Recursos financieros generados por otras fuentes: Valor recibido en venta de propiedades, planta y equipo 25.042 0 Aumento obligaciones financieras 1.959.487 (907.211) Valorización para minoritarios 894.743 (334.624) Aumento otros pasivos a largo plazo 2.453.599 21.950.985Cuentas patrimoniales recibidas de la fusión con Palmira - 2008; Tuluá - 2009: Reserva legal 405.000 107.071 Obras y programas de beneficio social 17.192.623 15.390.333 Superávit por donaciones 0 25.071 Reserva obras y programas 11.988.106 3.468.619 Resultados de ejercicios anteriores 0 653.544Total recursos financieros generados en el año 95.346.426 103.114.220

Recursos financieros utilizados: Adquisición de propiedades, planta y equipo 49.133.500 46.547.999Adquisición de inversiones permanentes 2.695.642 8.712.947Aumento en activos a largo plazo 23.492.565 30.872.152Exceso cuociente departamental 0 1.924.232 75.321.707 88.057.330Aumento (Disminución) en el capital de trabajo 20.024.719 15.056.890

Cambio en las cuentas de capital de trabajo: Efectivo e inversiones 1.392.126 8.454.350Cuentas por cobrar 39.211.355 45.534.270Inventarios 9.656.364 25.782.818Gastos pagados por anticipado 3.063.576 1.164.246Obligaciones financieras (2.031.024) (7.143.111)Subsidio monetario y recaudos por pagar (7.471.015) (11.758.316)Cuentas y gastos acumulados por pagar (22.104.679) (46.236.819)Prestaciones sociales por pagar (1.691.984) (740.548))(Disminución) Aumento en el capital de trabajo 20.024.719 15.056.890


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Estado Consolidado de Flujos de Efectivo(En miles de pesos)


2009 2008

Flujos de efectivo provistos por las actividades de operación:Remanente neto del ejercicio 24.293.832 21.849.400Depreciación 16.201.029 26.215.087(Utilidad) Pérdida en venta de propiedades, planta y equipo 148.239 52.955Depreciación acelerada fiscal 29.406 29.406Efecto neto de ajustes por inflación 3.412.596 2.068.333Interés minoritario (562.101) (318.052)Amortización de cargos diferidos 10.462.687 13.747.257Provisión (Recuperación) 35.672 39.944Reserva fiscal (20.585) (20.583)Efectos patrimoniales (819.647) (3.072.563)Reserva legal 257.711 (62.049)

53.438.839 60.529.125

Cambios en activos y pasivos operacionales:Cuentas por cobrar (39.211.355) (45.534.270)Inventarios (9.656.364) (25.782.818)Gastos pagados por anticipado (3.063.576) (1.164.246)Subsidio monetario y recaudos por pagar 7.471.015 11.758.316Cuentas y gastos acumulados por pagar 22.104.679 46.236.819Prestaciones sociales por pagar 1.691.984 740.548Activos a largo plazo (23.492.565) (30.642.918)Efectivo provisto por las actividades de operación 9.282.657 16.140.556

Flujo de efectivo de las actividades de inversión:Adquisiciones de propiedades, planta y equipo (49.133.500) (46.547.999)Ingresos provenientes de la venta de propiedades, planta y equipo 25.042 0Provisión protección inversiones 6.988.987 2.004.307Aumento de inversiones permanentes (2.695.642) (8.715.181)Aumento pasivos a largo plazo 2.453.599 21.950.985Exceso cuociente departamental 0 (1.924.232)Efectivo usado en las actividades de inversión (42.361.514) (33.232.120)

Cuentas patrimoniales recibidas de la fusión con Palmira - 2008; Tuluá - 2009Reserva legal 405.000 107.071Obras y programas de beneficio social 17.192.623 15.390.333Reserva obras y programas 11.988.106 3.468.619Superávit por donaciones 0 25.071Resultado de ejercicios anteriores 0 653.544Obligaciones financieras 3.990.511 6.235.900Valorización para minoritarios 894.743 (334.624)Efectivo provisto por las actividades de financiación 34.470.983 25.545.914Aumento ( Disminución ) en efectivo y equivalentes de efectivo durante el período 1.392.126 8.454.350

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 103.730.132 95.275.782Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 105.122.258 103.730.132


I.P.S. Las Delicias

Droguería 24 horas Panamericano

Regional Tuluá


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Notas a los Estados Financieros Consolidados

31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Valores expresados en miles de pesos)

NOTA 1 - ENTE ECONÓMICO

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 3 de octubre de 1957. La Caja es una institución sin ánimo de lucro, organizada como corporación de derecho privado y cumple funciones de beneficio social. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Buga, Cartago , Palmira y Tuluá. El término de duración de la Caja expira en el año 2050.

NOTA 2 - COMBINACIÓN DE NEGOCIOS (FUSIÓN)

Durante 2009 la Caja se fusionó con la Caja de Compensación Familiar Tuluá. El objetivo principal de esta fusión fue el de lograr para el sistema un uso más racional de los recursos de las Cajas de Compensación Familiar, persiguiendo con ello beneficios económicos que redunden en más y mejores servicios para la comunidad en general, así como la generación de una mayor capacidad de gestión, con el objeto de lograr una optimización de los recursos físicos tales como sedes administrativas e infraestructura de servicios, además del fortalecimiento patrimonial y un manejo más dinámico de los remanentes.

Comfandi y Comfamiliar Tuluá tuvieron como objetivo dar una respuesta efectiva a las exigencias del nuevo ordenamiento legal de la seguridad social desarrollada en la Ley 789 de 2002 y demás normas que la adicionan y reglamentan, así como reforzar la imagen institucional del Subsidio Familiar y contribuir a su fortalecimiento para afrontar exitosamente los retos impuestos por las prioridades señaladas en las nuevas normas de seguridad social.

La fusión fue aprobada el 29 de julio de 2008 por la Asamblea General Extraordinaria de Afiliados de Comfa-miliar Tuluá; en agosto 29 de 2008 por la Asamblea General Extraordinaria de Afiliados de Comfandi y en julio 7 de 2009 por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante resolución 0315; una vez cumplidos los trámites de aprobación se procedió a protocolizar la fusión mediante la firma de la escritura pública No. 2336 de septiembre 01 de 2009 con base en los estados financieros al 31 de julio de 2008.

El total de activos, patrimonio y estado de ingresos y egresos de Comfamiliar Tuluá, a la fecha de la com-binación de negocios se describe a continuación:

69



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Balance General Estado de Ingresos y Egresos(En miles de pesos)

ACTIVOActivo Corriente Disponible 6.067.278Inversiones 6.903.989Cuentas por cobrar 10.810.864Inventarios 3.737.318Gastos pagados por anticipado 144.342Total del Activo Corriente 27.663.791

Activo no corrienteCargos diferidos 480.328Propiedades, planta y equipo 17.720.681Otros activos 4.588.481Valorizaciones 3.709.634

Total del Activo no Corriente 26.499.124

TOTAL DEL ACTIVO 54.162.915

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo corriente

Obligaciones financieras 302.135

Subsidio monetario y recaudos por pagar 259.054

Cuentas y gastos acumulados por pagar 3.338.171

Prestaciones sociales por pagar 70.091

Total del Pasivo Corriente 3.969.451Pasivo no Corriente Obligaciones financieras -Otros pasivos a largo plazo 3.268.182

TOTAL DEL PASIVO 7.237.633

PATRIMONIO 46.925.282

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 54.162.915

Del 1 de enero al

31 de agosto de 2009

INGRESOS

Aportes recibidos de afiliados 7.538.907Ingresos por:Mercadeo 20.595.664Vivienda 301.935Salud 2.159.919 Ing. por servicios de obras de bene-ficio social

2.781.203

Otros ingresos 719.160

Total ingresos 34.096.788

EGRESOS Costo de la mercancía vendida 17.505.871

Subsidio monetario 3.265.512

Costo servicios de Salud 1.039.574

Costo servicios de obra de beneficio social 2.200.300

Costos venta de vivienda -

Gastos operacionales de Mercadeo 3.331.450

Gastos operacionales de aportes y servicios 4.675.366

Gastos operacionales de servicios de Salud 614.442

Total egresos operacionales 32.632.515

Exedente neto 1.464.273

Costos y gastos no operacionales 157.850

Remanentes antes de reserva legal e impuesto sobre la renta 1.306.423

Impuesto de rentaImpuesto al Patrimonio 99.970Remanente neto del ejercicio 1.206.453

Agosto 31 de 2009

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NOTA 3- PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para la preparación de sus estados financieros, la Caja por disposición legal debe observar principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por otras normas legales; dichos principios pueden diferir en algunos aspectos de los estable-cidos por otros organismos de control del Estado. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:

Sistema contable

Excepto por los ingresos por aportes patronales del 4 %, el sistema contable es el de causación, según el cual los ingresos y los egresos se registran cuando nace el derecho a exigir su cobro o pago, indepen-dientemente de que se hayan cobrado o pagado en efectivo.

Plan de cuentas

La Superintendencia del Subsidio Familiar considerando la necesidad de establecer un sistema contable uniforme que permitiera definir el marco técnico y jurídico que rige a las Cajas de Compensación, emitió la resolución 500 de 1997, donde presenta el Plan Único de Cuentas para las Cajas de Compensación Familiar; en el año 2005 esta Superintendencia mediante la resolución 271 realizó una modificación al Plan Único de Cuentas, básicamente para adaptarlo a las nuevas disposiciones legales; en el año 2008, mediante resolución 0246 la Superintendencia nuevamente ajusto el PUC para adecuarlo a las necesi-dades del sector.

Inversiones

Las normas vigentes requieren que las inversiones que posee la Caja se clasifiquen de acuerdo con la intención de su realización por parte de la dirección en negociables, antes de un año y permanentes después de un año y de acuerdo con los rendimientos que generen en inversiones de renta fija y de renta variable. Una vez clasificadas las inversiones se registran y se valúan de la siguiente manera:

a. Las inversiones de renta fija (derechos de deuda), independiente de su clasificación entre negociables o permanentes, se registran inicialmente a su costo de adquisición y mensualmente se valorizan por su valor de realización determinado con base en su valor de mercado en bolsa (o a falta de éste con base en la tasa interna de retorno de cada título calculado al momento de la compra) y el ajuste resultante se lleva a la cuenta de resultados.

b. Las inversiones de renta variable en acciones o participaciones de capital en entidades no controladas por la Caja se registran al costo ajustado por inflación y al cierre del período se actualizan a su valor intrínseco; si el ajuste resultante es positivo se registra en la cuenta de valorizaciones en el activo con abono a superávit por valorizaciones en el patrimonio; si el valor de realización es inferior al costo en libros la diferencia afectará en primer lugar la valorización y el superávit de la misma si existiere, hasta su monto y en el evento de ser mayor, tal valor se registrará como una provisión con cargo a los resul-tados del ejercicio.

Para el año 2009, se registró desvalorización principalmente por la inversión adquirida con la Nueva EPS que afectó directamente el estado de resultados en $6.961.490.

c. Las inversiones en compañías subordinadas se contabilizan por el costo ajustado por inflación y por la participación en las variaciones del patrimonio de las subordinadas con cargo o abono a resultados, en el caso de pérdida o utilidades y a la cuenta de superávit por método de participación en el patrimonio en el caso de las demás variaciones. Una vez realizado el ajuste, el valor en libros de las inversiones se compara con su valor intrínseco y si éste es menor, por la diferencia se registra una provisión con cargo a resultados y si es mayor una valorización con abono a superávit por valorizaciones.


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Provisión para cuentas de difícil cobro

La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros de deudores y el concepto jurídico de la dificultad de su recuperación. El valor producto del análisis mencionado es provisionado para reconocer en los Estados Financieros las contin-gencias de pérdida por dicho valor.

Inventarios

Los inventarios se contabilizan al costo, y al cierre del ejercicio es reducido a su valor de mercado si éste es menor mediante la constitución de una provisión para protección de inventarios. El costo se determina con base en los siguientes parámetros:

a) Para inventarios del área de Mercadeo con base en la última compra, cuyo valor es menor o igual al valor de reposición, el cual debido al alto volumen de rotación de estos inventarios, se asemeja al método de primeros en entrar primeros en salir (peps).

b) Para inventarios del área de Vivienda, con base en los costos específicos incurridos en su construc-ción.

Propiedades, planta y equipo y depreciación

Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo, que en lo pertinente incluye cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en con-diciones de utilización.

La depreciación es calculada con base en el costo de los activos ajustados por inflación; en concordancia con la circular externa número 019 de la Superintendencia del Subsidio Familiar de fecha 30 de julio de 2007, el saldo del costo ajustado por inflación se deprecia, contra la cuenta de revalorización del patrimo-nio; para calcular la depreciación se utiliza el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 10% para maquinaria y equipo, muebles y enseres y equipo de oficina, 20% para vehículos y equipo de cómputo, 5 % para edificios diferentes de la sede “El Prado”; con base en la Resolución N° 5719 del 9 de octubre de 1995 emanada de la Subdirección de Fiscalización -División de Investigaciones Especiales- de la Administración de Impuestos Nacionales, se efectúa la depreciación con base en una vida útil de 40 años para dicho edificio.

Las reparaciones y el mantenimiento se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.

Tanto el costo neto ajustado como las valorizaciones se cancelan en los libros cuando se vende o retira un activo y la ganancia o pérdida resultante se refleja en cuentas de resultado.

Arrendamientos operativos

La Caja continuó su política de tomar en arrendamiento operativo equipos electrónicos y de computación, como una medida para mantener la actualización tecnológica. En el año 2009 por esta modalidad adquirió 675 microcomputadores (2008/336), 140 portátiles (2008/45), y diferentes equipos electrónico.

Cargos diferidos

Los diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, estudios de investigaciones y proyectos, dotación y gastos de instalación para dependencias, entre otros. La amortización considera los períodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros. Dichos períodos oscilan entre uno y cinco años.

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Valorizaciones

Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio, incluyen el exceso de avalúos técnicos de propiedades, planta y equipo sobre los respectivos costos netos ajustados por inflación. Dichos avalúos fueron actualizados en diciembre 2009 a los activos mayores de 20 S.M.L.V. tal como lo permiten las normas legales vigentes.

En el evento de presentarse un defecto se registra una provisión con cargo a resultado.

Cuentas por pagar el FOSYGA (Subordinada)

La subordinada registra las obligaciones a cargo del ente económico a favor del Fondo de Solidaridad y Garantía provenientes de las cotizaciones del régimen contributivo, los valores de promoción y prevención, el reconocimiento de las prestaciones económicas, el resultado de la compensación, los rendimientos a declarar del Sistema de Seguridad Social en Salud en los términos previstos en las normas legales vigentes.

Provisión del costo médico (Subordinada)

En la subordinada la provisión del costo médico es calculada de acuerdo con el artículo 8 del decreto N° 574 de 2007, que incluye la reserva para autorizaciones de servicios, reserva para eventos ocurridos no avisados y otras reservas, cuando los análisis y mediciones realizadas se determinan pérdidas probables y cuantificables.

La provisión de los eventos ambulatorios y hospitalarios se calcula con base en las órdenes de presta-ción de servicios entregadas a las usuarios y no cobradas por las instituciones prestadoras de servicios de salud y médicos adscritos. Para los eventos de acceso directo, la provisión se calcula con base en el promedio de recepción de facturas durante el año emitidas por las instituciones prestadoras de servicios de salud y médicos adscritos, conforme a lo exigido en el decreto 574 de marzo de 2007; la resolución 724 de junio de 2008 y la resolución 1424 de octubre de 2008. el decreto 1648 de 2007, modificado por el decreto 2393 de julio de 2008, estableció la constitución de las provisiones en forma gradual realizando los ajustes a que haya lugar durante 36 meses contados a partir de la entrada en vigencia del decreto 574 de 2007; el decreto 4789 de diciembre 4 de 2009 estableció que el plazo para constituir las provisiones se ampliara de 36 a 48 meses.

Ingresos por Plan Obligatorio de Salud - POS - (Subordinada)

De acuerdo con lo establecido en la Ley 100 de 1993, los ingresos de las Entidades Promotoras de Salud están conformados principalmente por la Unidad de Pago por Capitación (UPC) por afiliado, correspondien-te al valor que reconoce el Estado a través del Fondo de Solidaridad y Garantía por cada afiliado aportante, mediante la presentación del formato 3- Presentación o guía del proceso de giro y compensación. Estos ingresos se reconocen en resultados mediante el proceso de compensación, el cual consiste en aplicar el valor de la Unidad de Pago por Capitación (UPC) aprobada por la Superintendencia Nacional de Salud a la población distribuida por edades (grupo etáreo).

Ingresos por cuotas moderadoras y copago (Subordinada)

El ingreso se reconoce en el momento del pago efectuado por el usuario del servicio de acuerdo con las tarifas establecidas por la entidad para tal fin.

Reconocimiento de ingresos por contratos de Planes de Atención Complementarios (Subordina-da)

Para el tratamiento contable de sus contratos de planes complementarios, las políticas sobre la adminis-


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tración de la cartera originada por los mismos y el reconocimiento de los ingresos derivados, la entidad, sigue las instrucciones impartidas por la Superintendencia Nacional de Salud a través de la resolución 724 de junio de 2008 y de la resolución 1424 de octubre de 2008.

Otros ingresos y otros costos operacionales - Promoción y prevención (Subordinada)

Se registran bajo otros ingresos operacionales el valor percápita por promoción y prevención reconocido por el Sistema General de Seguridad Social en Salud en cada declaración de giro y compensación una vez surtido el respectivo proceso de compensación. Así mismo, se registra como otros costos operacionales los costos directos e indirectos incurridos en las actividades de promoción y prevención.

Los ingresos por promoción y prevención se registran en la contabilidad como otros ingresos operacionales y como otros costos operacionales, respectivamente, de acuerdo con disposiciones legales establecidas en la resolución 724 de junio de 2008 de la Superintendencia Nacional de Salud.

Recobros por tutelas y medicamentos comité médico científico (Subordinada)

Para la contabilización de los recobros por tutelas y medicamentos no POS, la subordinada realiza los registros de acuerdo con la resolución 724 de 2008 y la resolucion 1424 de 2008, para ello procede a:

• Identificar de los valores radicados por los prestadores de salud los costos relacionados con los eventos no POS, para adjuntarle los fallos de tutela a favor de los usuarios por los medicamentos autorizados por el comité técnico-científico y realizar la correspondiente factura del cobro al consorcio fiduciario.

• Los cobros por los eventos de tutelas y CTC son presentados debidamente soportados ante el FOSYGA para su radicación en los términos establecidos por este organismo; y una vez se tiene los números de radicación se procede a su contabilización, identificando en forma individual cada uno de los cobros por medio del número de factura.

• Se debita los cobros por tutelas y CTC con las resustentaciones de eventos que fueron glosados.

• Se acredita la cuenta por los pagos totales o parciales efectuados por el administrador fiduciario por concepto de recobros, de manera individual.

• Igualmente se acredita por los valores glosados por el administrador fiduciario.

Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vi-gentes. De igual forma el pasivo incluye las obligaciones que la Caja tiene por prestaciones extralegales con sus empleados.

Los trabajadores están cubiertos con el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a través de pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales (ISS), y/o a los fondos privados de pensiones en los términos y las condiciones contempladas en dicha Ley.

Impuestos gravámenes y tasas

Impuesto de renta

De conformidad con la Ley 488 de 1998, a partir de 1999 las Cajas de Compensación Familiar son con-tribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con régimen tributario normal con respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con Salud, Educación, Recreación y Desarrollo Social. La tarifa aplicable es del 33% sobre el excedente neto generado.

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Para el año 2009 la Caja presenta una renta líquida de $112.488 generando así un impuesto de renta de $37.121.

Impuesto al Patrimonio

El impuesto al Patrimonio por valor de $528.946. (2008/$378.991) se registró como gasto de acuerdo con la instrucción emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar en circular 0011 de mayo de 2008.

Cuentas de orden

Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o res-ponsabilidades contingentes.

Estimados contables

La preparación de estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente acepta-dos requiere que la Dirección haga algunas estimaciones y asunciones que afectan los montos reportados de activos, pasivos y los montos de ingresos y gastos reportados durante el período de reporte.

Importancia relativa o materialidad

Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificará o se influen-ciará significativamente.

Para propósitos de presentación de estos estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se con-sidera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año.

Bases de consolidación

La Caja prepara sus estados financieros consolidados de acuerdo con lo establecido en el decreto 2649 de 1993 y la Ley 222 de 1995. En las anteriores normas se establecen los principios de consolidación y subordinación para actividades de personas naturales o entes jurídicos.

Los requisitos incluyen la presentación de estados financieros consolidados con aquellas subordinadas en que se posea más del 50% del capital de otros entes económicos o existen presunciones de subordinación. Dichos estados financieros serán presentados a la Asamblea General de Afiliados para su aprobación pero no sirven de base para determinar apropiaciones.

Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2008 y 2007 incluyen los estados financieros de Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca y los de su subordinada Entidad Promotora de Salud Servicio Occidental de Salud S.A. - S.O.S., cuyo porcentaje de participación al 31 de diciembre de 2008 es del 73.98%.

El objeto social de Servicio Occidental de Salud consiste en:

Promover la afiliación de los habitantes del territorio colombiano al Sistema General de Seguridad Social en Salud, a través del régimen contributivo o del régimen subsidiado, garantizando siempre la libre esco-gencia del usuario y remitir al Fondo de Solidaridad y Garantía la información relativa a la afiliación del trabajador y su familia, a las novedades laborales, a los recaudos por cotizaciones y a los desembolsos por el pago de prestación de servicios.


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Administrar el riesgo de salud de sus afiliados

Movilizar los recursos para el funcionamiento del Sistema de Seguridad Social en Salud mediante el recaudo de las cotizaciones por delegación del Fondo de Solidaridad y Garantía.

Organizar y garantizar la prestación de los servicios de salud previstos en el Plan Obligatorio de Salud, con el fin de obtener el mejor estado de salud de sus afiliados, con cargo a las unidades de pago por capitación.

Organizar la prestación del servicio de salud derivado del sistema de riesgos profesionales, conforme a las disposiciones legales que rijan la materia.

Organizar facultativamente la prestación de planes complementarios al Plan Obligatorio de Salud según lo prevea su propia naturaleza.

El efecto de la consolidación en los activos, pasivos, patrimonio y la utilidad neta de Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca se indica a continuación:

31 de diciembre de

2009 2008

Saldo inicial activos de la matriz 789.384.181 702.148.692

Más: Adición de activos de la subordinada 112.655.317 99.098.184

Menos: Eliminación de operaciones recíprocas (37.589.452) (33.869.590)

864.450.046 767.377.286

Saldo inicial pasivos de la matriz 257.448.405 229.961.997

Más: Adición de pasivos de la subordinada 91.909.957 78.945.459

Menos: Eliminación de operaciones recíprocas (20.559.717) (17.820.599)

328.798.645 291.086.857

Interés minoritario 4.707.590 5.269.691

Saldo del patrimonio de la matriz (sin consolidar) 531.935.776 472.186.695

Más: Patrimonio de la subordinada 20.745.360 20.152.725

(Menos): Eliminaciones de operaciones recíprocas (21.737.325) (21.318.682)

530.943.811 471.020.738

Saldo inicial del remanente neto del ejercicio de la matriz 24.249.713 21.754.769

Más: Utilidad neta de la subordinada 830.156 365.638

Más: (Menos): Eliminación de operaciones recíprocas e interés minoritario

(786.037) (271.007)

24.293.832 21.849.400

Valor patrimonial proporcional

La inversión de la matriz en la subordinada es eliminada por el método del valor patrimonial proporcio-nal.

77


NOTA 4 - DISPONIBLE E INVERSIONES Tasa de interés

efectivo anual % 2009 2008

Efectivo 27.471.575 27.954.867

Inversiones voluntarias:

Fiducias 10,96% a 3,5% 30.125.286 27.835.652

Certificados de Depósito a Término 10,61% a 4,88% 19.744.866 19.145.412

Inversiones en repos 4,57% a 6,13% 0 9.184.400

Inversiones en TES 4,10% a 7,63% 0 18.152.678

Inversiones en Fondos 25.739.680 0

Inversiones obligatorias : 0

Certificados de Depósito a Término 10,61% a 4,88% 1.556.735 1.457.123

Aceptaciones bancarias 484.116 0

105.122.258 103.730.132

De acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, la Caja debe mantener fondos restringidos en inversiones a corto plazo.

El efectivo incluye, de la subordinada, fondos restringidos al 31 de diciembre de 2009 correspondientes a cuentas bancarias con destinación específica, en las cuales se consignan las cotizaciones de los apor-tantes al sistema. De acuerdo con el art.11 del decreto 1485 de 1994, dichos saldos deben ser utilizados exclusivamente para hacer las transferencias al Fosyga por concepto de las subcuentas de compensación, solidaridad, promoción y prevención y el retiro de los valores de la UPC, derivados del proceso de com-pensación. Al 31 de diciembre de 2009 los recursos sin compensar quedaron depositados en cuentas corrientes de los bancos de Bogotá, Davivienda y Banco Agrario.

NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR

2009 2008

Afiliados (1) 55.795.472 35.029.727

Empleados 467.340 328.075

Ingresos por cobrar 448.864 583.821

Retención en la fuente 8.289.033 4.636.994

Fondo de Solidaridad y Garantía 38.917.597 28.896.727

Anticipos y avances a contratistas 4.399.967 3.023.356

Reclamaciones 3.967.939 2.555.096

Deudores varios 4.786.055 1.837.652

Incapacidades 20.258 92.107

Ex-empleados 69.182 65.274

Alianzas estratégicas (2) 18.018.907 16.070.310

Entidades del Estado 562.703 1.199.862

Programas de Atención Integral a la Niñez 106.288 20.026

Módulo mercancías Mercadeo 718.310 938.609


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Documentos por cobrar 340.488 2.741.655

136.908.403 98.019.291

Menos - Provisión para cuentas de difícil cobro (4.778.728) (5.100.971)

132.129.675 92.918.320

(1) En este rubro se registran los créditos otorgados por las diferentes áreas de servicio de la Caja.

(2) Son préstamos otorgados para la construcción de vivienda de interés social.

NOTA 6 – INVENTARIOS

2009 2008

Mercadeo (1) 61.780.170 56.977.081

Materiales y suministros 2.180.458 1.614.216

Terrenos (2) 6.100.660 2.392.508

Programas de Vivienda:

Costos directos 641.904 0

Otros costos generales 50.191 0

Vivienda terminada para la venta 563.105 733.351

Inventarios óptica 302 789

Otros inventarios en centros de recreación 367.596 310.232

71.684.386 62.028.177

Prov. protec. de inventarios (39.920) (40.075)

71.644.466 61.988.102

(1) El incremento en este rubro corresponde a mayor negociación en el área de Medicamentos por los nuevos convenios de suministro de medicamentos.

(2) El incremento en este rubro corresponde a terrenos adquiridos para la construcción de viviendas de interés social para las regionales de Palmira y Buga.

NOTA 7 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2009 2.008

Otros 1.077.351 626.345

Impuestos 4.483.331 1.967.183

Seguros 603.025 567.949

Contratos de mantenimiento 117.376 56.031


6.283.726 3.220.150

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NOTA 8 - INVERSIONES PERMANENTES2009 2.008

Finamérica (1) 11.109.468 11.239.610

Equidad 1.031 0

Club Colonial 1.950 0

Coomeva 5.996 5.671

AV Villas 0 10.229

Nueva EPS (2) 7.751.000 4.585.000

Centro de Eventos Valle del Pacífico (3) 250.000 250.000

Simple (4) 262.500 262.500

Otros 41.424 41.424

Reacol 6.227 6.227

Fondo capital de riesgo 1.096.887 1.430.180

Provisión (9.389.294) (2.400.307)

11.137.189 15.430.534

(1) Al 31 de diciembre de 2009, la Caja posee 70.697.031.091 acciones (2008 / 66.170.975.285) de valor de realización de $0.1621 cada una (2008 / $0,1517) las cuales representan el 27.10% (2008 /27.10%) de participación en el capital de dicha sociedad.

(2) En el mes de marzo de 2007, Comfandi constituyó la sociedad Nueva EPS S.A. en conjunto con las Cajas de Compensación Cafam, Compensar, Comfenalco Antioquia, Comfenalco Valle y Colsubsi-dio; en dicha inversión la Caja tiene 7.751 acciones (8.33% del total de acciones) de valor nominal $1.000.000 c/u. Ver Nota 22 (1).

Para el año 2009, se registró desvalorización principalmente por la inversión adquirida con la Nueva E.P.S. que afectó directamente el estado de resultados en $ 6.961.490.

(3) La Caja posee 12.500 acciones en el Centro de Eventos Valle del Pacífico las cuales tienen un valor nominal de $10.000 c/u.

(4) En el mes de agosto de 2006, Comfandi en unión con Cafam, Colsubsidio, Famisanar EPS y Procesos & Canje constituyó la sociedad Sistema Integrado Múltiple de Pagos Electrónicos S.A.- Simple S.A. que tiene como objetivo ser operador de información y actuar como intermediario para facilitar el pago de Planilla Única de aportes al sistema de seguridad social entre empleadores y las administradoras. La Caja posee 262.500 acciones con un valor de realización de $4.707,06 (2008 / $2.669,22) por acción las cuales representan el 25% de participación en el capital de dicha sociedad.

NOTA 9 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO2009 2008

Terrenos 47.599.175 42.552.624

Mejoras en terrenos 1.582.627 3.410.962

Edificios 190.865.891 152.760.339



80

Maquinaria en tránsito 0 0

Muebles, enseres y equipo de oficina 13.760.270 13.864.816

Equipo de computación y electrónico 32.546.319 31.691.717

Maquinaria en montaje 131 24.226

Vehículos 4.092.959 3.860.674

Construcciones en curso (1) 16.825.578 13.120.064

Equipo marítimo 85.652 85.652

Semovientes 10.719 4.580

358.174.261 309.316.536

Menos - Depreciación acumulada (154.473.959) (138.375.424)

Menos - Provisión para desvalorización de propiedades y equipo

(338.274) (302.602)

Depreciación diferida 456.618 486.024

203.818.646 171.124.534

(1) Para 2008 corresponde a la construcción del Complejo Buga y la IPS Torres de Comfandi; para 2009 corresponde a la construcción de Nueva Clínica Comfandi y el Centro Recreativo Buga.

En la vigencia 2009 se realizó inventario de propiedad, planta y equipo que afectó directamente la revalorización del Patrimonio en $ 3.622.562.

NOTA 10 - OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO

2009 2008

Bibliotecas 811.002 444.663

Depósito subsidio familiar de vivienda (1) 45.137.752 41.156.624

Fondo de Solidaridad y Garantía (1) 0 5.390

Cargos diferidos (3) 21.724.543 12.738.079

Obras de arte 20.367 24.461

Deudores largo plazo (2) 33.800.416 34.580.320

Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo 15.188.375 11.882.457

Inversiones en alianzas estratégicas 2.460.197 2.913.289

Fondo Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar complementaria (1)

1.954.5402.386.052

Fondos o convenios de cooperación 944.587 522.775

Otros 529.962 509.266

Provisión inversiones largo plazo (2.378.487) 0

120.193.254 107.163.376

(1) Ver Nota 26 Fondos obligatorios con destinación específica.

(2) Con el decreto 2481 de 2003, el Gobierno Nacional facultó a FINDETER para que estableciera una

81


línea de redescuento para crédito y micro crédito inmobiliario, para VIS dirigido, entre otras entidades, a las Cajas de Compensación Familiar para que otorgaran créditos hipotecarios y micro créditos in-mobiliarios para la compra de vivienda tipo 1 y 2 nueva o usada. Para el año 2009 la porción corriente es $1.591.187 (2008/6.105.806) y la porción largo plazo 2009 es $17.510.700 (2008/15.551.213).

(3) La Caja está implementando el proyecto tecnológico administrativo Smart que a diciembre 31 de 2009 presenta un saldo de $4.428.704, este proyecto inicia su fase de implantación en el primer semestre 2010.

NOTA 11 - VALORIZACIONES2009 2.008

Inversiones en acciones (1) 1.004.766 438.170

Exceso de avalúos técnicos de propiedad, planta y equipo sobre costo neto en libros ajustado por inflación:

Terrenos 82.745.529 68.522.130

Construcciones y edificaciones 122.498.839 133.721.428


Equipo de computación y comunicación 1.577.090 1.563.309

Equipo de oficina 1.209.386 1.068.232

Equipo de transporte 855.285 720.839

214.120.832 211.802.138

(1) Al cierre de 2008, la Caja ajustó el método de valuación de las inversiones, según instrucciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la circular 001 de enero 2009.

NOTA 12 - OBLIGACIONES FINANCIERASTasa de interés

efectiva anual % 2.009 2.008

Sobregiros bancarios - En libros 1.467.930 1.199.773

Pagarés 0 17.908

Préstamos promoción y oferta (1) DTF 19.117.817 12.822.423

Obligaciones (2) UVR+2 puntos 19.101.887 21.657.019

39.687.634 35.697.123

Corto plazo 22.176.934 20.145.910

Largo plazo 17.510.700 15.551.213

39.687.634 35.697.123

(1) De conformidad con el decreto 4080 del 2007, el área de Vivienda utilizó recursos del FOVIS del año 2009 como promoción de oferta de vivienda de interés social en el desarrollo de los siguientes proyectos: Cantabria de Comfandi, Urbanización San Antonio, El Porvenir, Potrero Grande IV etapa, lote en Palmira.

(2) Ver Nota 10 punto (2)


82

NOTA 13 - SUBSIDIO MONETARIO Y RECAUDOS POR PAGAR2009 2008

Recaudos por pagar al ICBF y SENA 52.267 41.516

Ajuste al 55% y exceso del cuociente (1) 4.920.691 2.529.463

Subsidio monetario por pagar (2) 13.513.739 8.444.703

18.486.697 11.015.682

(1) El subsidio monetario por pagar corresponde a valores aún no cobrados por los beneficiarios del subsidio monetario.

(2) Corresponde a los valores registrados conforme los artículos 5 y 9 del decreto 1769 de 2003, ver Nota 18.

NOTA 14 - CUENTAS Y GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR2.009 2.008

Proveedores 79.584.182 70.146.791

Concesionarios 407.183 1.182.711

Pasivos estimados y provisiones (1) 14.928.456 12.436.016

Cuotas iniciales adjudicatarios del programa de vivienda 543.151 387.619

Salarios por pagar 32.541 64.595

Impuestos por pagar 2.999.734 1.666.421

Entidades de salud 51.938.915 52.209.658

Impuesto a las ventas retenido 573.727 466.395

Impuesto de industria y comercio retenido 186.327 208.476

Retenciones y aportes de nómina 4.761.035 4.529.325

Intereses 11.822 0

Cheques anulados 255.494 224.401

Retenciones en la fuente 2.335.919 1.991.899

Fondo de Solidaridad y Garantía 213.507 174.097

Contribución a la Superintendencia del Subsidio Familiar 1.774.508 1.614.887

Varios 9.718.013 2.537.298

Incapacidades por enfermedad general 1.460.139 1.536.483

Otros ingresos al sistema 1.314.600 1.617.803

Subsidios de mejoramiento 3.698 0

Construcción en sitio propio 359.968 39.068

Pasivos diferidos 1.891.187 1.834.566

Cuentas en participación Alianzas estratégicas 743 0

Fonede 798.942 593.727

Ingresos recibidos por anticipado 1.276.421 1.171.085

Consignaciones por aplicar 1.959.887 1.923.144

83


Aportes pendientes de aplicar 634.853 0

Reintegro subsidios 3.429.191 2.732.999

183.394.143 161.289.464

(1) Pasivos estimados y provisiones

Incluye provisión para contingencias en el programa de salud por valor de $5.916.040; la disminución de este rubro corresponde al término del proceso ejecutivo instaurado por el Banco Central Hipotecario por transacción entre las partes en diciembre 10 de 2009 (Constructora Comavsa de Occidente S.A.), que culminó a favor de la Caja.

NOTA 15 - OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 2.009 2008

Excedentes del 55% y exceso cuociente 9.641.245 14.646.150

Apropiación para el Fovis (1) 45.137.752 41.290.472

Apropiación para programas de Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria (2)

1.951.039 2.330.328

Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo (3) 15.270.040 11.891.139

Crédito por corrección monetaria diferida

Imporenta diferido 165.248 165.248

Fosyga 0 21.240

Fonede por inversión en Finamérica 4.879.700 4.879.700

Fondos o convenios de cooperación 1.178.140 545.288

78.223.164 75.769.565

(1) Como se menciona en la nota 26, la Caja apropió el 20,5% de los aportes del 4% (para Cajas de Compensación) recaudados e invirtió esos valores en títulos de inversión de fácil liquidez. Del monto total apropiado se adjudicaron subsidios por $43.757.029 (2008 / $33.536.437) de los cuales han sido pagados al 31 de diciembre de 2009 $33.917.812 (2008 / $24.290.201).

(2) Del monto total apropiado se ejecutaron recursos por $ 840,670 (año 2008 / $392.674)

(3) Como se menciona en la Nota 26, la Caja a partir del año 2003 administra el Fondo para el Fomento al Empleo y Protección al Desempleo. Los recursos del Fondo se encuentran invertidos en títulos de inversión de fácil liquidez. Del monto total apropiado se adjudicaron subsidios por $3.613.456 (año 2008/ $3.455.680) de los cuales han sido pagados al 31 de diciembre de 2009 $3.143.466 (2008/ $4.992.657).

NOTA 16 - IMPUESTO SOBRE LA RENTA

De conformidad con la Ley 488 de 1998, desde el período fiscal de 1999, las Cajas de Compensación Familiar son contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios con régimen tributario normal con respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con Salud, Educación, Recreación y Desarrollo Social. La tarifa aplicable es del 33% sobre el excedente neto generado.


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Detallamos la conciliación de la renta fiscal vs. contable a 31 de diciembre:2.009 2.008

Utilidad contable de la Caja 24.249.712 21.754.769

Utilidad de las áreas no contribuyentes (24.059.127) (20.243.576)

Gastos y costos provisionados áreas contribuyentes 147.962 1.150.578

Impuesto industria y comercio contabilizado y no pagado 15.664 (215.170)

Impuesto gravamen a los movimiento financieros 488.823 280.004

Impuesto de timbre 218.201 175.124

Impuesto de vehículos 14.037 12.070

Otros costos y gastos no deducibles 1.507.536 109.032

Impuesto predial (231.683) (169.412)

Impuesto Patrimonio 528.945 378.991

Diferencia gasto depreciación fiscal vs. contable 41.598 (18.402)

Ingresos y costos contables internos (2.048.349) (492.110)

Reserva de cartera 119.830 (57.161)

Provisión impuesto diferido (9.998) (9.998)

Deducción 40% por inversion en activos fijos (870.664) (2.195.057)

Renta líquida gravable áreas contribuyentes 112.488 459.682

Amortización pérdidas fiscales 0 (459.682)

Renta líquida 112.488 0

Renta líquida gravable 112.488 0

Ingresos por ganancias ocasionales 0 0

Impuesto de renta 37.121 0

Saldo a favor año anterior (39.106) 0

Autorretenciones (6.264.306) (2.962.638)

Otras retenciones (1.022.684) (943.463)

Saldo a favor (7.288.985) (3.906.101)

Conciliación del patrimonio contable vs. fiscal 2009 2008

Patrimonio contable a dic. 31 497.107.441 422.749.698

Diferencia en costo fiscal de inversiones (4.620.225) (4.793.972)

Otras cuentas por cobrar 3.456.379 1.962.806

Activos fijos 12.950.697 6.377.096

Depreciación y agotamiento acumulado (10.792.933) (4.118.386)

Pasivos estimados y provisiones 7.963.690 5.961.249

Valorizaciones contables (210.807.724) (208.461.475)

Provisión de inversiones 12.064.504 4.553.743

Provisión de activos 39.920 0

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Provisión de activos 94.616 99.020

Impuesto de renta diferido 155.250 165.248

Patrimonio líquido fiscal a dic. 31 307.611.615 224.495.027

De acuerdo con las normas vigentes la Caja está excluida de la renta presuntiva.

Actualmente están abiertas para revisión de las autoridades tributarias, las declaraciones de renta corres-pondientes a los años gravables 2007, 2008 y 2009.

Para el año 2009, la Caja presenta una renta líquida de $112.488 generando así un impuesto de renta de $37.121.

En la subordinada el gasto por concepto de provisión para impuesto sobre la renta para los años 2009 y 2008 corresponde al impuesto corriente del año y fue determinado de la siguiente forma:

2009 2008

Utilidad antes de la provisión para impuesto sobre la renta 1.432.946 269.752

Más ( menos )- Provisiones no deducibles

Provisiones no deducibles 5.855.849 6.174.194

Provisiones deducibles (5.414.145) (4.154.605)

Contribución cuatro por mil 38.921 11.903

Pérdida en retiro de bienes 0 0

Otros 376.744 (628.910)

Intereses y sanciones en impuestos 45.570 2.619

Diferencias entre corrección monetaria contable y fiscal 0 0

Costos y gastos de ejercicios anteriores 144.002 141.541

Industria y comercio 249.569 (12.326)

Deducción por exceso de renta presuntiva sobre ordinaria 0 0

Ingresos no gravables (187.761) 0

Provisión cartera 3.650 378.737

Renta líquida gravable 2.545.345 2.182.905

Renta presuntiva 599.039 498.671

Renta líquida gravable 2.545.417 2.182.905

Tasa impositiva 33% 33%

Provisión para impuesto sobre la renta antes de descuentos y sobretasa

840.000 720.359

Provisión para impuesto sobre la renta del año corriente 840.000 720.359

El cargo a resultados por concepto de impuesto sobre la renta comprende:

Provisión para Impuesto sobre la renta del año corriente 0 720.359

Impuesto sobre la renta años anteriores 840.000 43.364

Impuesto sobre la renta diferido (2.204.393) (1.967.183)


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Amortización impuesto sobre la renta diferido 1.967.183 1.107.574

Total 602.790 (95.886) Las declaraciones tributarias correspondientes a los años 2009 y 2008 están sujetas a revisión y aceptación por parte de las autoridades fiscales, la administración de la subordinada y sus asesores legales consi-deran que las sumas contabilizadas como pasivo por impuestos por pagar son suficientes para atender cualquier pasivo que se pueda establecer con respecto a tales años.

A continuación se detalla la conciliación patrimonial por los años terminados el 31 de diciembre:

2009 2.008

Patrimonio contable 20.745.360 20.152.725

Más:

Valor patrimonial de las inversiones 46.782.003 41.752.383

Provisión de otras inversiones 0 2.278

Provisión propiedad planta y equipo 287.086 287.085

Provisión para costos y gastos 556.749 707.689

Provisión impuesto industria y comercio 534.359 300.580

Provisión del SGSSS 5.873.659 5.466.498

Menos :

Valor contable de las inversiones 46.782.003 41.752.383

Valorización propiedad, planta y equipo 3.300.333 3.340.663

Valorización otras inversiones 12.775 0

Impuesto de renta diferido 2.204.393 1.967.183

Efecto ajustes por inflación 0 983.964

Patrimonio fiscal 22.479.712 20.625.045

NOTA 17 - PATRIMONIO

El Patrimonio de la Caja está constituido con el remanente obtenido en las operaciones de cada ejercicio. El movimiento del Patrimonio y la distribución del remanente durante cada año es autorizado por el Consejo Directivo de la Caja según sus estatutos.

Reserva legal

De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se incrementó la reserva legal, pues el cálculo efec-tuado en el año 2009 equivalente al 30% del monto de una mensualidad del subsidio familiar reconocido en dinero en el semestre inmediatamente anterior, resultó ser superior al saldo de la cuenta a diciembre 31 de 2008. El monto de la reserva legal se encuentra invertido en títulos de libre disponibilidad. NOTA 18 - SUBSIDIO FAMILIAR EN DINERO Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (De la matriz)

Para la cuota monetaria, el decreto 1769 de 2003 creó el mecanismo de cuota única por departamento la cual debe ser establecida anualmente por la Superintendencia del Subsidio Familiar; en el año 2009 el valor de esta cuota para el departamento del Valle del Cauca fue de $15.599, cuota pagada por Comfandi de enero a diciembre de 2009 (2008/$13.587).

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De acuerdo con las normas vigentes de las Cajas de Compensación, el valor a pagar por concepto de subsidio familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudos de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantía, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda y Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo; y una vez descontadas las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y a reserva legal.

Como parte de los procedimientos establecidos para las Cajas, cuando una Caja de Compensación me-diante el pago de la cuota monetaria no alcance el 55 % mencionado en el párrafo anterior, debe girar la diferencia a otras Cajas de Compensación, cuyo monto es establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar; la Caja distribuyó en el año 2009 como subsidio monetario una suma equivalente al 51,33% (2008/ 44,89%) por lo que registró el valor de $4.030.877 (2008/ $10.115.760) adicional para pagar por este concepto.

La resolución 0260 de junio 10 de 2009 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar señaló que de este total, $158.416 (2008/ $78.243) serán girados a otra Caja (2008/ $3.960.047) para aumentar los subsidios en los programas de inversión social.

Adicionalmente de acuerdo con el decreto en mención, las Cajas que a 31 de diciembre del año 2005 tuvieran un cuociente superior al ciento cinco por ciento (105 %) frente al cuociente dsepartamental del Valle del Cauca, deberán iniciar un proceso de ajuste sobre el exceso de 105 % en un período de transición que debe terminar al cierre del año 2009.

En cumplimiento a la normatividad en mención la Caja no registró pasivos en este año (2008/$4.038.290).

Así mismo cargó a gastos de instalación, administración y funcionamiento $14.206.145 ( 2008/ $12.458.934) durante los mismos años , equivalentes al 8% de los aportes recibidos de afiliados más el valor percibido por administrar los aportes al Sena e I.C.B.F.

NOTA 19 - OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 2009 2008


Administración de aportes 4.454 12.459

Subsidio monetario anulado por vencimiento de tres años 955.282 752.254

Descuentos de proveedores 22.695 165.858

Utilidad en venta de propiedades 25.042 18.860

Recuperación de costos y gastos 3.628.282 1.146.200

Ingresos financieros 10.065.981 12.225.590

Comisiones (1) 1.868.674 1.589.705

Otros 1.629.856 1.443.200

Utilidad venta inversiones 191 0

Ingresos de períodos anteriores 909.491 1.664.456

19.725.019 19.608.906

(1) En este rubro se registra la comisión recibida por el convenio de recaudos por servicios públicos.

(2) Incluye $642.160, por recuperación en proceso instaurado por el Banco Central Hipotecario. Ver Nota 14 (1).


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NOTA 20 - APROPIACIONES2009 2008

Apropiación Fovis: Fondo de vivienda 35.247.009 31.487.654

Foniñez 188.402 776.412

Fonede 3.473.656 3.229.774

Aprop. Fondo de Solidaridad y Garantía 8.872.541 8.079.545

FONEDE 3.549.016 3.229.774

Contribución a la Superintendencia 1.774.508 1.614.887

Apropiaciones para reserva 296.679 49.171

53.401.811 48.467.217 Ver Nota 26.

NOTA 21- GASTOS OPERACIONALES POR SERVICIOS DE OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL

2009 2008

Gastos operacionales de servicios sociales:

Educación 15.953.444 18.774.584

Recreación 26.747.946 22.815.428

Formación y capacitación 2.513.397 3.857.501

Fomento al empleo 1.524.551 1.176.549

Gestión comercial (2.721) 211.408

Crédito social 736.689 147.406

Otros 0 490.000

Subtotal gastos operacionales servicios sociales 47.473.306 47.472.876

Gastos de administración 48.434.051 55.025.826

95.907.357 102.498.702

NOTA 22 - EGRESOS NO OPERACIONALES2009 2008

Financieros 3.307.302 2.914.550

Pérdida en venta y retiro de bienes 249.140 257.194

Pérdida metodo de participacion patrimonial 0 166.196

Gastos extraordinarios 222.765 250.302

Provisión protección de inversiones (1) 6.961.490 2.002.029

Gastos períodos anteriores 1.648.607 1.574.823

Gastos diversos 353.216 1.193.450

Fovis promoción y oferta 1.399.964 2.973.947

14.142.484 11.332.491

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(1) Al cierre de 2008, la Caja ajustó el método de valuación de las inversiones, según instrucciones emi-tidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la circular 001 de enero 2009.

En el año 2009 la valuación de las acciones poseídas en la empresa Nueva EPS causó una desvalo-rización de $6.961.490.

NOTA 23 - CUENTAS DE ORDEN

2009 2008

Cuentas de orden deudoras

Título valores en tesorería 128.564 154.181

Aportes en mora respaldados con pagarés 3.053.904 2.772.576

Aportes en mora 2.222.846 2.650.259

Inversiones en propiedades ajenas (1) 197.138 473.245

Diversas 34.379 0

Intereses sobre deudas vencidas 0 3.782.465

Redescuentos Findeter 5.166.151 2.397.116

Solicitud reintegro Subsidio Familiar 89.685 104.380

Diferencias fiscales 213.633.050 220.009.441

Activos fijos 246.577 246.577

Activos fijos totalmente depreciados 50.698.352 50.031.891

Litigios y /o demandas 927.937 964.788


Deudores POS - Plan Complementario 32.424.716 26.296.221

Capitalizacion de la revalorización 5.536.280 5.536.280

Total cuentas de orden deudoras 363.911.688 366.848.902

Cuentas de orden acreedoras

Bienes recibidos de terceros - inventarios 788.988 178.725

Línea redescuento Findeter utilizada 23.703.320 30.018.666

Cuentas por pagar alianzas estratégicas (2) 124.669.883 82.432.948

Litigios y demandas (3) 69.291.936 38.906.049

Impuesto al Patrimonio (4) 962.214 580.705


Glosas de facturas devueltas 861.088 0

Total cuentas de orden acreedoras 270.093.205 202.125.391

(1) Incluye $224.871 de la matriz, que corresponden al saldo por amortizar de la alianza realizada con los parques El Jardín y La Bombonera y con la Corporación para la Recreación Popular de Buga.

( 2 ) A partir del año 2001 la Caja ha venido desarrollando proyectos de vivienda en compañía de empresas constructoras y productoras o comercializadoras de materiales de construcción, mediante alianzas estratégicas. El saldo de las cuentas de orden acreedoras corresponden básicamente a ingresos no distribuidos, a diciembre 31, entre los socios de las alianzas.


90

( 3 ) Incluye $19.304.780 de la matriz,correspondiente al litigio que el Banco Central Hipotecario instauró en un proceso ejecutivo contra la Caja por el incumplimiento de pago en un préstamo concedido a la Constructora Comavsa de Occidente S.A. para ejecutar un proyecto de construcción entre la Constructora y Comfasia. Esta última se fusionó con Comfandi en el año 1995. Está pendiente el fallo definitivo de primera instancia.

(4 ) Ver Nota 3 impuesto al Patrimonio.

NOTA 24 - CONVENIOS DE COOPERACIÓN

Durante el año 2009 se suscribieron convenios de cooperación por $8.276.176 (2008 / $12.435.062)

Los convenios suscritos fueron:

Convenio Valor

Proyecto Foniñez - Italia

Con la Cooperativa Socialtur de Italia y la financiación de la Regione Abruzzo, se trabaja en una intervención a favor de los menores del barrio Potrero Grande con el que se pretende generar procesos y actividades que promuevan el desarrollo integral, desde la perspectiva de derechos, reconociendo y haciendo frente a sus principales problemáticas y necesidades bajo lógicas de corresponsabilidad y generación de valor público.

201.176

Programa Inserción Laboral Productiva para personas con Discapacidad 8.075.000

Total convenios 8.276.176

NOTA 25 - TRANSFERENCIAS ENTRE CAJAS De acuerdo con las resoluciones emitadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, a continuación se detallan las transferencias de recursos efectuadas durante el año:

Resolución Fecha Concepto Cuenta Valor Caja receptora

0260 Junio 10/09 Cuociente 28 45 15 $158.416 Comfaca

departamental

14 29/01/09 Cuociente 28 45 15 $78.243 Cafasur

departamental

* Corresponde a giro efectuado directamente por Comfaunión en forma previa al proceso de fusión.

NOTA 26 - FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA

Fondos con destinación específica

Como lo establece la Ley 789 de 2002, en el mes de enero de cada año, la Superintendencia del Subsidio Familiar emite una resolución en la que establece los porcentajes que cada Caja de Compensación debe apropiar de los aportes patronales del 4 % recaudados; los porcentajes de apropiación para los diferentes Fondos establecidos por la resolución 0018 de enero 30 de 2009, se presentan a continuación:

91


Fondo 2009 2008

Fovis 10 10

Fonede 2 2

Fosyga 5 5

Foniñez 0 0

Mediante oficio No. 2325 de mayo 06 de 2009, la Superintendencia del Subsidio Familiar aprobó el incre-mento del Fovis con un Fovis voluntario de un 10,5 % adicional para un total del 20,5%.

Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda

El Fondo se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y su disminución básicamente corresponde al pago de subsidios.

Fondo de Solidaridad y Garantía

De acuerdo con disposiciones legales, Ley 100 de 1993, la Caja destina el 5% de los aportes patronales que administra para financiar el régimen de salud subsidiado; este valor se gira mensualmente a la sub-cuenta de solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía.

Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo

A partir de la vigencia de la Ley 789 de 2002, las Cajas administran el Fondo en mención, las fuentes de este Fondo para Comfandi son :

A) 1.4% del 55% destinado a subsidio en dinero.B) 2.0% del ahorro en gastos de administración determinados sobre los recaudos de aportes patrona-

les.C) 2.0% sobre los recaudos de aportes patronales.D) El porcentaje no ejecutado de la partida destinada para el sostenimiento de la Superintendencia del

Subsidio Familiar.E) Los rendimientos financieros del Fondo.F) Posibles multas impuestas por la Superintendencia del Subsidio.

Los recursos del Fondo tienen las siguientes destinaciones de acuerdo con la norma:

A) 5% como costos de administración.B) 35% para programas de micro crédito para la micro empresa, pequeña y mediana empresa. Para

dar cumplimiento a las normas correspondientes, la Caja en su calidad de accionista de Finamérica, entidad de crédito vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, desarrolla esta actividad a través de esta entidad.

C) 30% como máximo para subsidio a jefes cabeza de hogar desempleados con vinculación anterior a las Cajas.

D) 25% como máximo para capacitación para proceso de reinserción laboral a desempleados con vin-culación anterior a las Cajas.

E) 5% subsidio para jefes cabeza de hogar sin vinculación anterior a las Cajas.

Fondo de Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria

Para el año 2009 Comfandi no apropió recursos para este fondo en concordancia con la resolución Número 0018 del 30 de enero del mismo año de la Superintendencia del Subsidio Familiar, pero en virtud de la fusión por absorción de la Caja de Compensación Comfamiliar Tuluá, se recibieron saldos por $395.861.

El saldo del Fondo se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión y su disminución corresponde a la ejecución de los objetivos de los programas que se presentan a con-tinuación:

A) Atención Integral a la Niñez: contribuir en el mejoramiento de los procesos de atención integral a la niñez menos favorecida en las áreas de acción correspondientes a: Educación, Salud, Recreación, Organización y Gestión, y Seguimiento e Investigación.

B) Jornada Escolar Complementaria: mejorar la calidad del aprendizaje, brindar más y mejores oportu-nidades de desarrollo humano, desarrollar habilidades motrices, cognoscitivas y sociales, trabajar el entorno del alumno con actividades para él y su familia, disminuir los riesgos de la población infantil y juvenil y posibilitar la formación en el respeto de los derechos humanos.

Dentro de los primeros 10 días siguientes a su causación se hace el traslado de los dineros provisiona-dos a las cuentas de ahorro o inversiones, clasificadas en la cuenta activa Fondos y apropiaciones con destinación específica.


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Urbanización La Paz

Agencia de Turísmo y Recreación

Regional Tuluá

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Fotos Agencia FokalMarzo de 2010

Com

unic

acio

nes

Com

fandi-

03-

2010

Informe y balance 2009

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