Informe Resultado Auditoria Contraloria 2012

7/28/2019 Informe Resultado Auditoria Contraloria 2012

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INFORME DE AUDITORA GUBERNAMENTAL

CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

HOSPITAL SIMON BOLIVAR III NIVEL DE ATENCION ESE

PLAN DE AUDITORA DISTRITAL - PAD - 2013PERIODO AUDITADO 2012

DIRECCIN SALUD


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AUDITORA AL HOSPITAL SIMON BOLIVARIII NIVEL DE ATENCION ESE

Contralor de Bogot Diego Ardila Medina

Contralora Auxiliar Ligia Ins Botero Meja

Director Sectorial Juan Pablo Contreras Lizarazo

Asesores Erika Pea HidalgoDiana Gisela Gmez PrezGabriel Enrique Barreto Gonzlez

Gerente Jaime Acevedo

Equipo de Auditora Yolanda Gmez FlrezNora Fernndez SarmientoClaudia Esperanza Silva CorderoJorge Enrique Buitrago MartnezWilliam Ivn Molina OvalleD i Ol C ll


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CONTENIDO

1. DICTAMEN DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL ...................... 3

2. RESULTADOS DE LA AUDITORA ......................... ....................... ......................... ...........144

SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO................................. ...................... .................144

2.1 EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ..................... ....................... ........144

2.2 EVALUACIN ESTADOS CONTABLES .................... ......................... ......................... ...200

2.3 EVALUACIN AL PRESUPUESTO.................................................................................311

2.4 EVALUACIN A LA CONTRATACIN ...................... ......................... ......................... ...388

2.5 EVALUACION PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCIAL...... ....................... ........4552.5.1Evaluacin Plan de Desarrollo...................................................................................4552.5.2 Evaluacin Balance Social.......................................................................................566

2.6 EVALUACIN DE LA GESTIN AMBIENTAL ......................... ...................... .................577

2.7 EVALUACION ACCIONES CIUDADANAS....................... ......................... ......................655

2.8 EVALUACION SISTEMAS DE INFORMACION ........................ ...................... .................744

2.9 EVALUACION RENDICION DE LA CUENTA ..................... ......................... ......................793. ANEXOS ......................... ......................... ...................... ......................... ......................... ...800

3.1 HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS ....................... ......................... ...........800

3.2 ANEXOS PLAN DE DESARROLLO 81

3.3 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO..84


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1. DICTAMEN DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL


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DoctoraCARMEN YADIRA BARRERA MORALESPresidente Junta Directiva

DoctoraVIVIANA FERNANDA MENESES ROMEROGerenteHospital Simn Bolvar III Nivel de Atencin ESECiudad

La Contralora de Bogot, con fundamento en los artculos 267 y 272 de laConstitucin Poltica y el Decreto 1421 de 1993, practic Auditoria Modalidad

Regular, Especial a la entidad Hospital Simn Bolvar III NA ESE a travs de laevaluacin de los principios de economa, eficiencia, eficacia, equidad y valoracinde los costos ambientales con que administr los recursos puestos a sudisposicin y los resultados de su gestin en las reas, actividades o procesosexaminados, el examen del balance general a 31 de diciembre de 2012, y elestado de actividad financiera, econmica, social y ambiental por el periodocomprendido entre el 1o. de enero y el 31 de diciembre de 2012; (cifras que fueroncomprobadas con las de la vigencia anterior), la comprobacin de que las

operaciones financieras, administrativos y econmicas se realizaron conforme alas normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables, la evaluacin yanlisis de la ejecucin de los planes y programas de gestin ambiental y de losrecursos naturales, la evaluacin al Sistema de Control Interno y el cumplimientoal plan de mejoramiento.

Es responsabilidad de la administracin el contenido de la informacinsuministrada y analizada por la Contralora de Bogot. Esta responsabilidadincluye: disear, implementar y mantener un sistema de control interno adecuadopara el cumplimiento de la misin institucional y para la preparacin ypresentacin de los estados contables, libres de errores significativos, bien seapor fraude o error; seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas; ascomo, efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en lascircunstancias La responsabilidad de la Contralora de Bogot consiste en


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continuo de la organizacin y por consiguiente en la eficiente y efectivaproduccin y/o prestacin de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadana,fin ltimo del control.

La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con las normas de AuditoraGubernamental Colombiana compatibles con las de General Aceptacin, ascomo con las polticas y los procedimientos de auditora establecidos por laContralora de Bogot; por lo tanto, requiri, acorde con ellas, de planeacin yejecucin del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonablepara fundamentar los conceptos y la opinin expresada en el informe integral. Elcontrol incluy el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidenciasy documentos que soportan la gestin de la entidad, las cifras y presentacin de

los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales, as como laadecuada implementacin y funcionamiento del Sistema de Control Interno.

En el trabajo de auditora se presentaron las siguientes limitaciones que afectaronel alcance de nuestra auditora como fue: demora en la entrega de informacin,falta de documentos soportes que ameritaran la gestin desarrollada as como,informacin incompleta, inoportuna y no confiable, desconocimiento de funciones

y procedimiento por parte del servidor pblico, falta de compromiso institucional,con relacin a la memoria histrica del hospital, desactualizacin de manuales deprocesos y procedimientos.

Los hallazgos se dieron a conocer a la Entidad, las respuestas de laadministracin fueron analizadas y se incorporaron el informe, las que fuerondebidamente soportadas.

Concepto sobre Gestin y los Resultados

La aplicacin de la Metodologa para le evaluacin de la gestin y los resultados,arroj la siguiente consolidacin:


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VARIABLES ELEMENTOS A EVALUARCALIFICACION

AUDITOR PORCENTAJECALIFICACION

TOTAL

5. Consistencia de la magnitud de las metasinicialmente programadas versus la magnitudreprogramada en la vigencia evaluada y la relacin conla asignacin presupuestal.

65 3 1.95

SUBTOTAL 265 20 9.65

1. Cumplimiento de la metodologa vigente parapresentacin del Balance Social en forma y contenido.

80 3 2.4

2. Identificacin clara y concreta de cada uno de losproblemas sociales presentados con sus causas yefectos.

75 4 3.0

3. Establecimiento de los instrumentos formulados parala atencin de los problemas sociales.

75 3 2.25

4. Identificacin de las unidades de focalizacin enpoblacin u otras unidades de medida.

70 3 2.1

5. Determinacin de la poblacin o unidades demedida atendidas en la vigencia.

70 3 2.1

6. Determinacin de la poblacin u otras unidades de

medida sin atender en la vigencia. 70 3 2.17. Establecimiento de los cambios en los problemassociales.

70 3 2.1

BALANCE SOCIAL

8. Diagnostico del problema al final de la vigencia. 70 3 2.1

SUBTOTAL 580 25 18.01. Cumplimiento de las etapas pre-contractual,contractual y post-contractual.

30 5 1.5

2. Cumplimiento de las normas, principios yprocedimientos contractuales.

30 5 1.5

3. Relacin de la contratacin con el objeto misional. 70 2 1.4

CONTRATACION

4. Informes y labores de interventora y supervisin. 10 3 0.3

SUBTOTAL 140 20 7.31. Cierre presupuestal. 100 2

2. Modificaciones presupuestales presentadas, talescomo: crditos, contra crditos, suspensiones,adiciones, etc.

100 2 2

3. Cumplimiento normativo en la ejecucin depresupuesto de gastos e inversin.

100 2 2

4. Anlisis a las autorizaciones de giro. 100 2 2

5. Revisin de la ejecucin de la reserva presupuestaly/o cuentas por pagar de la vigencia anterior y elmanejo dado a los pasivos exigibles.

80 2 1.4

6. Planeacin del sujeto de control para la ejecucindel presupuesto. 80 3 1.47. Grado de cumplimiento y anlisis de resultados delPMR.

0 1 0

8. Anlisis del portafolio de inversiones. NA NA NA

PRESUPUESTO

9. Manejo de la deuda. NA NA NA

SUBTOTAL 460 15 12.

1. Cumplimiento de Proyectos del Plan de AccinCuatrienal Ambiental PACA en el marco del Plan de 60 5 3.0


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Rango de Calificacin para obtener el Concepto

CONCEPTO DE GESTIN PUNTUACIN

FAVORABLE Mayor o igual 75

FAVORABLE CON OBSERVACIONES Menor 75, mayor o igual a 60DESFAVORABLE Menos a 60

El sistema de control interno del Hospital Simn Bolvar III NA ESE, obtuvo unacalificacin de 2.0, que lo ubica dentro de un rango de evaluacin Malo y un nivelde Riesgo Alto, con un porcentaje del 40,0%, lo que indica que la entidad tiene unalto riesgo en su sistema de control interno para el desarrollo de sus actividades,

al no tener efectivos controles y seguimiento, lo cual afecta su gestin y buenfuncionamiento e incide de forma negativa en la prestacin de los servicios querecibe el usuario.

Frente a la gestin contractual, a pesar que la Administracin envi en surespuesta un informe de actividades desarrolladas por la firma, esto no justificaque este insumo haya sido de algn beneficio para la entidad.

Se estableci un presunto detrimento en cuanta de $336.400.000, al no poderjustificar la administracin la ejecucin del contrato No. 4670 de 2011, en virtud deque no existen documentos que soporten y certifiquen la misma.

Para el contrato No 3697 de 2010, para el servicio de transporte a pacientes deunidad renal, se evidencia un presunto detrimento por $10.400.000, toda vez queestando en vigencia este contrato, se suscribi el No. 1495 de 2011 con el mismoobjeto y con el mismo vehculo.

La gestin adelantada por el Hospital Simn Bolvar en la ejecucin de supresupuesto durante la vigencia 2012, fue aceptable en virtud de que los recursospara cumplir con las metas y objetivos propuestos, fueron ejecutados en un98.27%, presentando una autorizacin de giro del 70.41%.


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muertes mayor a 48 horas aument en un 10%, el porcentaje de ciruga canceladase increment en un 57.1% y la programacin de cirugas disminuyo en un 2.3%,resultados que demuestran que el hospital no logr el grado de cumplimiento delos objetivos planificados, por lo que la entidad debe tomar o renovar las medidas

preventivas y/o correctivas implementadas, que le permitan la creacin demecanismos de medicin y seguimiento para asegurar la mejora en la prestacinde sus servicios y la satisfaccin de sus usuarios.

Por otra parte, se evidenci incertidumbre frente a la informacin reportada entrelas metas programadas y ejecutadas segn POA Subgerencia Cientfica vigencia2012 frente a la reportada por el Hospital mediante oficio No. 00287 de enero 30de 2013, las cuales difieren en sus resultados, al reflejarse en el primero un

cumplimiento por encima del 100% frente al segundo, pero lo ms relevante, esque las metas y ejecucin del primero son superiores por casi el 50% de loexpresado en la informacin reportada.

El Hospital Simn Bolvar durante las vigencias 2010, 2011 y 2012 ha venidoadquiriendo paales para nios y adultos, en cumplimiento de fallos de tutela ypara suministro a las reas hospitalarias que lo requieren y con el fin de recuperarlos costos incurridos por esta actividad NO POS, no ha realizado gestin alguna

para el respectivo recobro ante el Fosyga en incumplimiento a los trmitesadministrativos pertinentes exigidos por la ley, el cual asciende a $54.494.559,motivo por el cual se estableci un hallazgo administrativo con incidencia fiscal ydisciplinaria por el mismo valor.

En la vigencia 2011 se le realiz a un paciente un procedimiento quirrgicodenominado Ciruga Baritrica (By Pass Gstrico), que para la fecha tena uncosto de $21.300.000, pero segn factura No. 5230926 y su detalle de cargos, loque se le factur al paciente fue una Herniorrafa Epigstrica, por la suma de$914.996, situacin que conllevo a establecer un hallazgo administrativo conincidencia fiscal, penal y disciplinaria.

El Hospital cuenta con la aprobacin del Plan Institucional de Gestin Ambientalpor parte de la Secretaria Distrital de Ambiente; durante el proceso auditor se


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Concepto sobre la evaluacin y rendicin de la cuenta

Una vez revisada la cuenta presentada por el Hospital a travs de SIVICOF, concorte a diciembre 31 de 2012, se observ que la rendicin no cumpli con lapresentacin de los formatos CBN 1024 y CB -1112-1 en cuanto a la forma,trminos y mtodo establecidos por la Contralora de Bogot. D.C.

Opinin Sobre los Estados Contables

A 31 de diciembre de 2012, se presentan ingresos por identificar en cuanta de$13.269.325.243, que representan el 10.86% del total de la cartera, los cuales nohan sido aplicados al correspondiente pagador en razn a que en $3.719.819.078,no se conoce el pagador que efectu la consignacin y en $9.421.882.927, apesar de conocerse el pagador no se conoce a que facturas corresponde elrespectivo pago.

As mismo, se observ que a pesar de presentarse el Convenio de Comodato No

0622 de 19 de julio de 2006, mediante el cual se hizo entrega material y fsica attulo de comodato por parte del FFDS al Hospital Simn Bolvar III Nivel deAtencin ESE del inmueble, muebles, enseres, instrumental y equipos ubicados enla Clnica Fray Bartolom de las Casas, el Convenio Interadministrativo No 091de 2010 de traspaso de bienes muebles ubicados en la Clnica Fray Bartolom delas Casas y Otro S del Convenio en mencin, de septiembre 12 de 2012, en elcual se establece que el valor de los bienes muebles que se trasladan al HospitalSimn Bolvar tienen un valor de $4.870.502.593.86, los cuales presentan unaamortizacin por concepto de depreciacin en cuanta de $4.857.721.539.86para un saldo en libros de $12.781.054, El hospital no registra en sus respectivoslibros estos bienes muebles.

En nuestra opinin, excepto por lo expresado en los prrafos anteriores, losestados contables presentan razonablemente en todos los aspectos importantes


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No. 15 de 2013, para lo cual se clasificaron los tres subsistemas con susrespectivos componentes y elementos de control, se diligenci la tabla deagregacin general de resultados que permite obtener una imagen global delsistema y a la vez conceptuar sobre la calidad, eficiencia y nivel de confianza del

mismo.El sistema de control interno del Hospital Simn Bolvar III NA ESE, obtuvo unacalificacin de 2.0, que lo ubica dentro de un rango de evaluacin Malo y un nivelde Riesgo Alto, con un porcentaje del 40,0%, lo que indica que la entidad tiene unalto riesgo en su sistema de control interno para el desarrollo de sus actividades,al no tener efectivos controles y seguimiento, lo cual afecta su gestin y buenfuncionamiento e incide de forma negativa en la prestacin de los servicios que

recibe el usuario. La calificacin est dada de acuerdo con el siguiente cuadro:

CALIFICACION RANGO PORCENTUAL

1.0 a 2.5 malo 0 a 51% alto riesgo2.51 a 3.75 regular 52 a 75% mediano riesgo3.76 a 5.0 bueno 76 a 100% bajo riesgo

No hay articulacin entre los procesos que adelanta la oficina de gestin pblica yautocontrol y el equipo directivo, no hay presencia activa de la Oficina de GestinPblica y Autocontrol en la sede Clnica de Medicina Fsica y Rehabilitacin FrayBartolom de las Casas.

El hospital no tiene mapa actualizado de riesgos por procesos, no se encuentranidentificados, otros se repiten o estn desarticulados, as mismo, no poseen un

manual actualizado, presenta inadecuada formulacin de indicadores; as mismo,la pgina web est desactualizada. Se evidenci falta de control y seguimiento delhospital para verificar la afiliacin y pago de aportes de seguridad social y riesgosprofesionales en uno de los contratos.

De igual forma, se comprob la falta de control y seguimiento en el prstamo de


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de la administracin respecto a los recursos generados como resultado de losconvenios, falta de diligencia y supervisin.

La entidad adolece de una adecuada gestin documental para validar, organizar,

facilitar, utilizar y conservar las unidades documentales, exponindose al riesgo deprdida; no se tiene ficha documental, no hay orden cronolgico de documentos,no se diligencia el formato de las cajas de archivo y no se aplican en todos loscasos, las tablas de retencin documental, que permita administrar de maneraeficiente la informacin, as como la demora en el traslado de documentos alarchivo central.

Se encontraron documentos desorganizados, falta de controles para el

seguimiento de requerimientos, hojas de ruta de contratos sin diligenciar, lascarpetas presentan deterioro fsico, como son rasgaduras, mutilaciones,perforaciones, dobleces, sin foliacin y faltantes de documentos. De igual manera,se evidenci que en oportunidades se desconoce el lugar en el cual reposan losdocumentos.

Los planes de mejoramiento no son efectivos para eliminar las causas, sesuscriben de manera recurrente y sistemtica y luego de implementados y

cerrados los hallazgos, stos se repiten; las acciones formuladas no subsanan lacausa del hecho observado y los planes de mantenimiento preventivo y correctivono son efectivos para atender las necesidades de la entidad.

Como resultado de la auditora adelantada, la Contralora de Bogot, D. C.,concepta que la gestin correspondiente a la vigencia 2012, es Desfavorable:Los hallazgos presentados en los prrafos anteriores, nos permiten conceptuar que lagestin adelantada por la administracin de la entidad no acatan las disposiciones que

regulan sus hechos y operaciones, no ha implementado un Sistema de Control Internoque le ofrezca garanta en el manejo de los recursos; lo cual ha incidido para que en laadquisicin y uso de los recursos no se manejen criterios de economa, eficiencia yequidad. As mismo no se cumpli en un porcentaje significativo con las metas y objetivospropuestos.

C lid i d H ll


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Concepto sobre Fenecimiento

Por el concepto Desfavorable emitido en cuanto a la gestin realizada, elincumplimiento de la normatividad, la deficiente calidad y eficiencia del Sistema de

Control Interno y la opinin con salvedades expresada sobre la razonabilidad delos Estados Contables, la Cuenta Rendida por la Entidad, correspondiente a lavigencia 2012, no se fenece.

Plan de Mejoramiento

A fin de lograr que la labor de auditora conduzca a que se emprendan accionesde mejoramiento de la gestin pblica, la entidad debe disear un plan de

mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, en el menortiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contralora de Bogot, atravs del SIVICOF de conformidad con lo establecido en la normatividad vigente.

El plan de mejoramiento debe detallar las acciones que se tomarn respecto decada uno de los hallazgos identificados, cronograma en que implementarn loscorrectivos, responsables de efectuarlos y del seguimiento a su ejecucin,garantizando que busque eliminar la causa del hallazgo, que sea realizable,

medible, contribuya a su objeto misional, propicie el buen uso de recursospblicos, el mejoramiento de la gestin institucional y atienda los principios de lagestin fiscal.

Igualmente, con respecto al plan de mejoramiento consolidado a presentar, seretiran las acciones cerradas, se mantendrn las que se encuentran en ejecucin ylas abiertas. Estas ltimas tendrn un plazo mximo de implementacin de 60das.

Con el fin de establecer el cumplimiento al Plan de Mejoramiento suscrito por elHospital con la Contralora de Bogot, se efectu seguimiento a las accionescorrectivas correspondiente a lo observado en la auditoria gubernamental conenfoque integral modalidad regular de las vigencias 2008 y 2011, con unacumulado de 65 hallazgos de los cuales se cerraron 49 hallazgos 5 estn en


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Resultados de peticiones, quejas y reclamos utilizados como insumos de

auditoraComo resultado de la evaluacin a las quejas presentadas por la ciudadana y losderechos de peticin, esta auditoria contribuyo a establecer hechos que se elevana responsabilidad fiscal, administrativa, penal y disciplinaria, lo que mejor elejercicio fiscal.

Bogot, D. C., Mayo de 2013

JUAN PABLO CONTRERAS LIZARAZODirector Salud


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2. RESULTADOS DE LA AUDITORA

SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO

Con el fin de establecer el cumplimiento al Plan de Mejoramiento suscrito por elHospital con la Contralora de Bogot, se efectu seguimiento a las accionescorrectivas correspondiente a lo observado en la auditoria gubernamental conenfoque integral modalidad regular de las vigencias 2008 y 2011, con unacumulado de 65 hallazgos, de los cuales se cerraron 49, 5 estn en ejecucin ylas 11 restantes se encuentran abiertas.

Teniendo en cuenta la metodologa establecida en la Resolucin 29 de 2012, el

grado de avance y el cumplimiento de las acciones incluidas en el Plan deMejoramiento dio como resultado 1.76, es decir el plan de mejoramientoconsolidado se cumpli en el 79% y se observa en el anexo 3.2.

2.1 EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

De conformidad con la metodologa para evaluar el sistema de control internoadoptada por la Contralora de Bogot, definida en la Resolucin Reglamentaria

No. 15 de 2013, para lo cual se clasificaron los tres subsistemas con susrespectivos componentes y elementos de control, se diligenci la tabla deagregacin general de resultados que permite obtener una imagen global delsistema y a la vez conceptuar sobre la calidad, eficiencia y nivel de confianza delmismo.

La evaluacin del mantenimiento de MECI, consisti en la aplicacin deencuestas, actas de visita fiscal y resultados de la gestin del ao 2012, en las

reas de: Oficina de Gestin Pblica y Autocontrol, Oficina de Participacin Socialy Atencin al Usuario, Oficina Asesora Jurdica, Oficina Asesora de Planeacin,Subgerencia Cientfica: Unidad de Imgenes Diagnsticas; SubgerenciaAdministrativa: Grupo de Gestin Ambiental y Grupo Funcional de Contratacin,Subgerencia Financiera y Comercial: Grupo Funcional de Contabilidad, GrupoFuncional de Presupuesto Grupo Funcional de Costos y Grupo Funcional de


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gestin y buen funcionamiento e incide de forma negativa en la prestacin de losservicios que recibe el usuario. La calificacin est dada de acuerdo con elsiguiente cuadro:

CALIFICACION RANGO PORCENTUAL

1.0 a 2.5 malo 0 a 51% alto riesgo2.51 a 3.75 regular 52 a 75% mediano riesgo3.76 a 5.0 bueno 76 a 100% bajo riesgo

A partir de mayo de 2012, con la actual administracin se estableci el nuevo plande gestin, sin embargo, an no cuenta con documentos completamenteadoptados y divulgados que contengan entre otros, la actualizacin de los planesoperativos anuales por procesos, los cuales quedaron pendiente de aprobacin deJunta Directiva a partir del segundo semestre de 2012. Se ha realizadoseguimiento al cumplimiento de las metas y actividades propuestas, sin embargo,algunos resultados obtenidos, no corresponden a lo planeado, por ejemplo, sepresent incumplimiento en algunas metas de gestin, indicadores mal formuladosen los planes operativos anuales y en el mapa de riesgo de la entidad, situacinque se ve reflejada en el componente de Plan de desarrollo de este informe deauditora.

En la vigencia 2012 en el Hospital Simn Bolvar asumieron tres gerentes, elsaliente, uno de transicin (1 mes) y la entrante, situacin que incide en la gestinde la ESE para esa vigencia, as como en el manejo de la documentacin yarchivos de gestin.

Subsistema Control Estratgico

2.1.1 Hallazgo administrativoEn las reas evaluadas, existe desconocimiento de la memoria histrica que laentidad ha generado en administraciones anteriores; no se conocen acuerdos,compromisos o protocolos ticos de la entidad. As mismo, no se conocen losplanes de capacitacin, induccin y reinduccin, debido a la rotacin y/o al ingreso


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presencia activa en la sede Clnica de Medicina Fsica y Rehabilitacin FrayBartolom de las Casas por parte de la Oficina de Gestin Pblica y Autocontrol,lo cual incumple lo normado en el artculo 9 de la Ley 87 de 1993; artculo 1 delDecreto 1537 de 2001, requisitos 4.1, Ttulo Sistema de Gestin de Calidad, 5.4.1

Ttulo Objetivos de la Calidad; 5.5.2 Representante de la Direccin de la normatcnica de calidad NTGP 1000:20 04.

2.1.3 Hallazgo administrativo

El hospital no tiene mapa actualizado de riesgos por procesos, no se encuentrantotalmente identificados, unos se repiten o estn desarticulados, no se armonizanlos indicadores para los controles y la matriz de indicadores, no se verifica el

cumplimiento de las polticas de administracin de riesgo, no se realizaseguimiento peridico a la mitigacin de los mismos, conllevando a un riesgo altopara la entidad al evidenciar que los controles en ocasiones ya no se valorancomo preventivos sino como correctivos, lo que genera impacto negativo en elcumplimiento de su misin institucional e incumple lo contemplado en los literalesb), f) del artculo 2 de la Ley 87 de 1993 y requisitos 4.2.3, literal b, Ttulo Controlde Documentos, 8.5.1 Ttulo Mejora Continua y 8.5.2 Ttulo Acciones Correctivasde la norma tcnica de calidad NTGP 1000:2004; artculos 3 y 4 del Decreto 1537

de 2001.

Subsistema Control de Gestin

La entidad tiene 13 polticas de operacin, las cuales se constituyen en guas deaccin para la implementacin de las estrategias de ejecucin y define lmites yparmetros necesarios para ejecutar los procesos, sin embargo no se evidenciacapacitaciones y/o divulgacin en todas las dependencias.


El Hospital no cuenta con un manual de procesos y procedimientos actualizado,situacin evidenciada en las reas Financiera, Almacn, Farmacia, Contratacin;igualmente no se adecuan al Decreto anti trmites 019 de 2012 lo cual genera


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vez que no se comprob la realizacin de estos pagos y los documentos soportesen la carpeta del contrato, lo cual implica que no se obtengan los recursosdestinados a la seguridad social y riesgos profesionales observndose riesgo enla gestin de la entidad, incumpliendo lo establecido en el artculo 23 del Decreto1703 de 2002, la Ley 789 de 2002 y el artculo 34 Ley 734 de 2002.


En las reas de Almacn y Farmacia del Hospital, se evidenci falta de control yseguimiento en el prstamo de medicamentos o insumos mdico quirrgico desdeel ao 2000 que a la fecha asciende a $5.419.016.810, lo cual indica falta degestin para depurar y sanear esta situacin y pone en riesgo a la entidad. En

visita fiscal realizada con la alta direccin del Hospital el da 22 de abril de 2013,se determin que no se cuenta con un plan de gestin, ni procedimiento, nicontroles efectivos documentados para el prstamo de medicamentos o insumosmdico quirrgico en el Hospital, lo cual incumple lo contemplado en el literal h)del artculo 2, literal b) del artculo 4, literales c), g) del artculo 12 de la Ley 87 de1993.

2.1.7 Hallazgo administrativo y disciplinario

En el seguimiento a los convenios interadministrativos docentes asistencialessuscritos con diferentes Universidades, se evidenci que el Hospital no cuenta conun procedimiento documentado que garantice su efectivo control, no se tieneregistro presupuestal o contable previo o posterior de la totalidad de los ingresosprovenientes del convenio, falta de control, gestin y cuidado por parte de laadministracin respecto a los recursos generados como resultado de losconvenios, falta de diligencia y supervisin de los mismos, incumpliendo la

clusula novena del Convenio y contraviene lo establecido en los literales a), b),c), e), f), y h) del artculo 2; literal c) del artculo 3 de la Ley 87 de 1993 yprincipios, b), d) e) e i) del numeral 1.2, de la norma tcnica de calidad NTGP1000:2004; artculos 27 y 34 de la Ley 734 de 2002.

2 1 8 Hallazgo administrativo


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La informacin que proviene de fuentes externas se procesa dentro de la entidadidentificando su procedencia y concepto, sin embargo, los mecanismos diseadosno permiten la efectividad en las operaciones que se requieran para atender lainformacin, evidenciado en la entrega de requerimientos solicitados por este entede control, allegada de forma incompleta, errada, desarticulada, inoportuna y noconfiable, lo cual incumple lo establecido en los literales d), e) y g) del artculo 2de la Ley 87 de 1993 y requisito 8.5.1 Ttulo Mejora Continua de la normatcnica de calidad NTGP 1000:2004.


El Plan Estratgico de Sistemas de Informacin PESI y la poltica de seguridad seencuentran desactualizados, no se evidencia controles que permita dar de baja lascuentas de los usuarios de personal que ya no labora en la entidad, no cuenta contecnologa actual para el registro, seguridad y control de la informacin, el manejoy administracin de la pgina web est desactualizada, en el link de consulta sepresentan datos del ao 2004 en recaudo, cartera, atencin al usuario, contratos,saldo en bancos, POA y plan de desarrollo incumpliendo los literales b) y e) del

artculo 2 de la Ley 87 de 1993 y requisito 8.4, Ttulo Anlisis de Datos de lanorma tcnica de calidad NTGP 1000:2004.

2.1.11 Hallazgo administrativo y disciplinario

El Hospital Simn Bolvar adolece de una adecuada gestin documental paravalidar, organizar, facilitar, utilizar y conservar las unidades documentales,situacin evidenciada en el rea de Contratacin y en la Clnica de Medicina

Fsica y Rehabilitacin Fray Bartolom de las Casas, donde se encuentran encajas o en bolsas plsticas en el piso con documentos sin controles, exponindoseal riesgo de prdida no se tiene ficha documental, no hay orden cronolgico dedocumentos, no se diligencia el formato de las cajas de archivo y no se aplican entodos los casos, las tablas de retencin documental, que permita administrar demanera eficiente la informacin as como la demora en el traslado de documentos


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documentos desorganizados, falta de controles para el seguimiento derequerimientos, hojas de ruta sin diligenciar, las carpetas presentan deteriorofsico, como son rasgaduras, mutilaciones, perforaciones, dobleces, sin foliacin yfaltantes de documentos. De igual manera, se evidenci que en oportunidades sedesconoce el lugar en el cual reposan los documentos; lo anterior transgrede lonormado en el artculo 1, literal e) del artculo 2, literal i) del artculo 4, literal g) delartculo 12 de la Ley 87 de 1993 y literal a) del artculo 4, 10, 11, 12 de la Ley 594de 2000.

Subsistema Control de Evaluacin


Del seguimiento efectuado a los planes de mejoramiento se evidenci que stosno son efectivos ya que se suscriben de manera recurrente y sistemtica y noobstante implementar las acciones correctivas las observaciones se repiten;incumpliendo los literales f) y h) del artculo 2 de la Ley 87 de 1993; requisito8.5.2. Ttulo Accin Correctiva; 8.5.2 Ttulo Acciones Correctivas de la normatcnica de calidad NTGP 1000:2004.


Los planes de mantenimiento preventivo y correctivo no son efectivos para atenderlas necesidades de la entidad; se evidenci deterioro en silletera y paredes delrea de urgencias del Hospital y deterioro de camas que se encuentran en desusoen la Clnica de Medicina Fsica y Rehabilitacin Fray Bartolom de las Casascomo consecuencia de las deficiencias en la planificacin y control, incumpliendolo establecido en el literal h) del artculo 2 de la Ley 87 de 1993, requisito 6.3,

Ttulo Infraestructura de la norma tcnica de calidad NTGP 1000:2004.


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2.2 EVALUACIN ESTADOS CONTABLES

Con el fin de emitir opinin sobre la razonabilidad de las cifras contenidas en losestados contables presentados por el Hospital Simn Bolvar lII NIVEL E.S.E. concorte a 31 de diciembre 2012, se desarrollaron los procedimientos contempladosen los respectivos programas, para lo cual se aplicaron en forma selectiva tcnicasde auditora, dirigidas a determinar si stos reflejan los hechos econmicos,financieros y sociales en forma oportuna, confiable y til. De acuerdo a losresultados de la evaluacin realizada se observ lo siguiente:Depsitos en entidades financieras

El Hospital Simn Bolvar present en este rubro un saldo a 31 de diciembre de

2012 por valor de $4.858.308.301.50, mostrando una variacin de$5.988.885.885.74, equivalente 55.21% del saldo presentado en la vigenciainmediatamente anterior, el cual ascendi a $10.847.194.187.24. Variacinderivada especialmente por la devolucin de $6.000.000.000 a la SecretaraDistrital de salud por concepto de fondos girados en aos anteriores, que nofueron utilizados por el Hospital.

La entidad es titular de dos (2) cuentas corrientes y siete (7) cuentas de ahorro,

discriminadas as: CUADRO 1DEPSITOS EN ENTIDADES FINANCIERAS

A DICIEMBRE 31 DE 2012

NOMBRE CUENTA No SALDO 31/12/12CUENTA CORRIENTE BANCARIADavivienda 4507-6999-9852 116.800.885.72Davivienda 4507-0003-3761 48.140.293.34

CUENTA DE AHORROSBancolombia 20051568473 30.035.589.60Davivienda 4507-0000686-6 3.212.766.495.53Banco BBVA 309-95044-2 27.881.027.49Banco Agrario 4-0280-300247-1 0Davivienda 4507-00057133 36.008.563.77Davivienda 4507 00058321 1 071 006 393 41


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Se observ que durante la vigencia 2012, la cuenta que posee el Hospital en elBanco agrario con nmero 4-0280.300247-1 se embarg por solicitud de laOrganizacin Cooperativa La Economa en cuanta de $5.669.512. En esta mismasituacin de embargo se encuentra desde el ao 2003 un embargo por valor de$39.900.000 con el proveedor Textiles Granada, que afect en su inicio a lacuenta de Bancafe No 053-99023.00; cuenta que desapareci al fusionarse esaentidad con Davivienda. Con relacin a esta situacin, la entidad no posee lossoportes que muestren que cuenta de Davivienda se afect, ni la gestinadelantada por el Hospital con relacin a este embargo; situacin que refleja faltade control en el manejo y custodia de los soportes y genera incertidumbre en la

informacin presentada por la entidad, contraviniendo lo establecido en el literal e),Artculo 2, Ley 87 de 1993.

Deudores servicios de salud y Deudas de difcil recaudo

El Hospital Simn Bolvar III Nivel present con corte a 31 de diciembre de 2012en las cuentas Deudores Servicios de Salud y Deudas de Difcil Recaudo saldospor valor de $61.475.400.743 y $59.165.316.807.36, respectivamente.

Examinada la informacin reportada por la entidad a travs de SIVICOF, formatode Cartera por Deudor y Edades, para los aos 2010, 2011 y 2012, se observque los saldos presentados en las diferentes vigencias, son representativos,presentndose un incremento del 18.60% en la ltima vigencia con relacin al2011. As mismo, se destaca que las deudas con vencimiento superior a 360 das,las cuales presentan un alto riesgo de incobrabilidad, representan en cada uno delos perodos ms del 50% del total de la cartera, como se observa en el siguiente

cuadro:CUADRO 2

SALDOS DE CARTERAVIGENCIAS 2010 A 2012

VIGENCIA TOTAL CARTERA 360 DIAS % 181-360 DAS %


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Plan Obligatorio de Salud POS-EPS, por valor de $45.298.616.049 y$11.563.774.715 respectivamente.

Se examin la informacin de los deudores observando que a diciembre 31 de2012, se present conciliacin entre el rea de cartera y contabilidad, y seefectuaron los correspondientes ajustes. As mismo, se observ que a pesar de lagestin de cobro adelantada por la entidad, la cual incluy entre otras actividades,conciliaciones y derechos de peticin, no se obtuvo un adecuado recaudo derecursos, que le permitiera ala entidad cumplir con el pago de sus cuentas porpagar.

De otra parte, con relacin a la presentacin de dos (2) controles de advertencia

fiscales, dado el grave riesgo de prdida de recursos pblicos adeudados a loshospitales de la Red Pblica Distrital de salud de Bogot D.C. y al FondoFinanciero Distrital de Salud de Bogot D.C. FFDS por parte de las empresasMutual para el Desarrollo de la Salud EMDISALUD- EPSS EN LIQUIDACIN yPromotora de Salud SALUDCONDOR S.A, en los cuales la Contralora de BogotD.C conmina a los hospitales pertenecientes a la Red Hospitalaria Distrital, paraque se hagan parte del proceso de liquidacin forzosa de estas entidades, elHospital Simn Bolvar se hizo parte de estos procesos as:

Mediante Resolucin 1862 de 4 de julio de 2012, la Superintendencia Nacional deSalud ordena la toma de posesin inmediata de los bienes haberes y negocios y laintervencin forzosa administrativo para liquidar la entidad EPS-S EMDISALUD.El Hospital Simn Bolvar se hizo parte del proceso de liquidacin forzosa,mediante la radicacin del expediente por reclamacin de acreencias radicado enla ciudad de Montera (Crdoba) el 23 de agosto de 2012 por un valor de$2.695.466.960.

As mismo, mediante Resolucin 2743 de 7 de septiembre de 2012, laSuperintendencia Nacional de Salud orden la toma de posesin inmediata de losbienes haberes y negocios y la intervencin forzosa administrativo para liquidar laENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SALUDCNDOR S.A. De igual manera elHospital se hizo parte del proceso de liquidacin mediante la radicacin del


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de su cartera, debido al no pago por parte de las Empresas Promotoras de SaludEPSS.


A 31 de diciembre de 2012, se presentan ingresos por identificar en cuanta de$13.269.325.243, que representan el 10.86% del total de la cartera, los cuales nohan sido aplicados al correspondiente pagador en razn a que en $3.719.819.078,no se conoce el pagador que efectu la consignacin y en $9.421.882.927, apesar de conocerse el pagador no se conoce a que facturas corresponde elrespectivo pago. Situacin que afecta la razonabilidad de los saldos, incumpliendolo establecido en los literales a) y e) del Artculo 2 de la Ley 87 de 1993.

Provisin

El saldo presentado en la cuenta de Provisin para deudores, ascendi a$59.165.317.000, mostrando un incremento del 17.01% con relacin al saldomostrado en la vigencia inmediatamente anterior el cual ascendi a$50.562.997.000.

El clculo de la provisin se realiz teniendo en cuenta lo establecido en laResolucin 0551 de 27 de diciembre de 2012, por la cual se establece la polticainstitucional y se adopta el procedimiento general para la provisin de cartera delHospital Simn Bolvar.

Se observa que el valor de la provisin por $59.165.317.000 representa el 49.04%del total de la cartera ($120.640.717.743) y el 34.60% del activo total del Hospital,el cual ascendi a $171.012.548.000.

El saldo presentado en esta cuenta se considera razonable.

Glosas

El Hospital Simn Bolvar III Nivel ESE present en el formato CB 0119 Informe


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- Un elevado incremento en las glosas pendientes por contestar.

- En algunas empresas, el valor de la glosa se mantiene durante el trimestre y lostrimestres anteriores, debido a la falta de voluntad de las EPS (por ej. Solsalud),para atender con la oportunidad debida las solicitudes de conciliacin realizadaspor el Hospital.

-No se evidencian controles efectivos previo al envi de facturas que garanticen ladisminucin de glosas.


Se observ que durante la vigencia 2012 el Hospital realiz solamente un (1)comit de glosas el 3 de octubre de 2012, incumpliendo lo establecido en elArtculo Cuarto de la Resolucin No 0445 de 5 de noviembre de 2010, por lacual se crea el Comit de glosas, devoluciones y respuestas del Hospital SimnBolvar, que establece: Periodicidad de las reuniones: EL Comit se deber reuniruna vez al mes ordinariamente y extraordinariamente cuando lo convoque almenos dos de sus miembros. El Secretario del Comit deber convocar por escritocon ocho das de antelacin a los miembros del Comit y las decisiones se

tomaran por unanimidad.

En el comit efectuado se present como conclusin de la evaluacin y anlisis alas glosas definitivas de las vigencias 2007, 2008 y 2009, una relacin de lasglosas con detrimento patrimonial las cuales ascendieron a $ 341.583.343. Elresultado de este estudio fue remitido el 18 de octubre de 2012 a la Oficina deControl Interno de la entidad para adelantar las acciones respectivas. Es decir, a31 de diciembre de 2012 nicamente se estudi y analiz por parte del Comit de

Glosas, las glosas definitivas de las vigencias 2007, 2008 y 2009.

Adicionalmente, se observ que el 21 de febrero de 2013, el Hospital efectu uncomit de glosas de las vigencias 2010 y 2011.

Teniendo en cuenta el elevado nmero de glosas la carencia de controles previos


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Equipo mdico y cientfico

La cuenta Equipo mdico y cientfico present a 31 de diciembre de 2012 un saldode $10.896.854.000, discriminado as:

CUADRO 3EQUIPO MDICO Y CIENTFICO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2012CDIGO DETALLE VALOR166003 Equipo de urgencias 514.710.000166005 Equipo de Hospitalizacin 4.460.588.000166006 Equipos de quirfano y salas de parto 2.466.270.000166007 Equipo de apoyo diagnstico 510.061.000166008 Equipo de apoyo teraputico 1.361.843.000

166009 Equipo de servicio ambulatorio 1.583.382.000TOTAL 10.896.854.000Fuente: Libros contables Hospital Simn Bolvar a diciembre 31 de 2012

El registro, manejo, administracin e inventario de estos bienes se encuentra acargo de La Subgerencia Administrativa Mdulo de Activos Fijos. Los registrosen el Mdulo de Contabilidad son el producto de la informacin de la interfasehecha desde el mdulo de activos fijos. Para el clculo de la provisin se utiliza elmtodo de lnea recta y su registro es mensual e individualizado.

Se realiz una verificacin selectiva al inventario fsico, la cual incluy elementoscomo: Monitores de signos vitales, paneles especiales y ventiladores, sinencontrar observaciones que formular.

El Hospital present 198 reas con inventarios a la cuales se les realiz inventariofsico durante la vigencia 2012, teniendo en cuenta los elementos reportados porel Sistema Hipcrates. Como resultado de esta labor se presentaron 138 reascon los inventarios legalizados y 60 con inventarios sin legalizar, falta firma delresponsable del inventario en el informe final. As mismo, no se reportaronfaltantes y los sobrantes presentados correspondieron a la sede 104 (antigua FrayBartolom de las Casas) y se identificaron como traslados del comodato deltraspaso de bienes muebles de esa clnica.


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en el numeral 2.3.1, Resolucin 01 de 2001 del Contador General de Bogot,sobrevaluando en $44.689.000 la cuenta Depreciacin acumulada.2.2.5 Hallazgo administrativo

Se observ que a pesar de presentarse el Convenio de Comodato No 0622 de 19de julio de 2006, mediante el cual se hizo entrega material y fsica a ttulo decomodato por parte del FFDS al Hospital Simn Bolvar III Nivel de Atencin ESEdel inmueble, muebles, enseres, instrumental y equipos ubicados en la ClnicaFray Bartolom de las Casas, el Convenio Interadministrativo No 091 de 2010 detraspaso de bienes muebles ubicados en la Clnica Fray Bartolom de las Casas yOtro S del Convenio en mencin, de septiembre 12 de 2012, en el cual seestablece que el valor de los bienes muebles que se trasladan al Hospital Simn

Bolvar tienen un valor de $4.870.502.593.86, los cuales presentan unaamortizacin por concepto de depreciacin en cuanta de $4.857.721.539.86para un saldo en libros de $12.781.054, El hospital no registra en sus respectivoslibros estos bienes muebles. Situacin que contraviene lo establecido en elnumeral 9.1.1.5 del Plan General de Contabilidad Pblica, la caractersticacualitativa de la informacin en cuanto a la Universalidad, presentndose unasubvaloracin de $12.781.054 en las cuenta de Equipo mdico y cientfico y en elPatrimonio.

Adquisicin de bienes y servicios nacionales

El saldo de la cuenta Adquisicin de bienes y servicios nacionales ascendi a 31de diciembre de 2012 a $50.205.688.000, siendo los mayores acreedoresOrganizacin de Imagenologa en cuanta de $8.554.238.054, Amary NovaMedical S.A $4.814.731.675 Salamanca Rafael Antonio $2.292.847.362, SoporteVital S.A $2.192.211.501, Pharmeuropea de Colombia $2.292.847.362,

Laboratorios Baxferter $1.457.842.009, Audifarma S.A $1.210.111.767, GGCEstudio de Abogados Ltda. $1.127.263.190 y Anlisis Tcnicos Ltda.$1.044.642.659.

Analizando la antigedad de estas acreencias, se observa que la entidad presenta 31 de diciembre de 2012 cuentas por pagar superiores a 360 das por valor de


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Adems, se destaca que para el cierre de la vigencia 2012 el valor del total de lospasivos $94.611.543.000 supera el valor del patrimonio del Hospital$76.401.005.000 en un 23.84%.Sentencias y conciliaciones

Esta cuenta a 31 de diciembre de 2012, presenta un saldo de $271.593.157 quecorresponde al valor de las obligaciones a cargo de la entidad por concepto dedemandas de diferente ndole las cuales fueron notificadas por el respectivotribunal, as:

CUADRO 4SENTENCIAS Y CONCILIACIONES

A DICIEMBRE 31 DE 2012NIT NOMBRE VALOR

19092923 Segura Triana Jaime Orlando 27.544.65719133320 Dionisio Nio Carlos Alfonso 28.335.00039553088 Beltrn de Dionisio Soraya 28.335.00039576005 Dionisio Beltrn ngela Patricia 14.167.50052045178 Pachongo Rosa Helena 56.670.00052345908 Dionisio Beltrn Nidia Elvira 14.167.50079647445 Muoz Molano Rafael Alberto 88.206.00080755482 Dionisio Beltrn Jos Alfonso 14.167.500

TOTAL 271.593.157Fuente: Libros contables Hospital Simn Bolvar e Informe rea Jurdica a diciembre 31 de 2012

A 31 de diciembre no se efectuaron pagos, ni tampoco se realizaron acciones derepeticin.

Provisin para litigios

El saldo de esta cuenta a cierre de la vigencia 2012 ascendi $828.857.000 ycorresponde a los valores provisionados para cubrir posibles obligaciones a cargo

del Hospital como resultado de demandas interpuestas en su contra en espera delfallo definitivo de cada uno de los procesos. La dinmica de esta cuenta se ajustaa lo contemplado en el instructivo del manejo contable de las ObligacionesContingentes, emanado de la Secretara Distrital de Hacienda-Direccin Distritalde Contabilidad y su valor esta conciliado con los reportes de la Oficina Jurdicaresponsable de la actualizacin del Sistema SIPROJ


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NIT NOMBRE VALOR80803585 Romy Fausto Velandia Villamil 458.258.25280871069 Chivata Snchez Hctor santos 108.244.500TOTAL 828.856.659Fuente: Libros contables Hospital Simn Bolvar e Informe rea Jurdica a diciembre 31 de 2012

Valoraciones

Esta cuenta corresponde al consolidado de las valoraciones de las demandaslaborales y administrativos que cursan contra el Hospital Simn Bolvar, su saldoascendi a31 de diciembre de 2012 a $4.661.458.416

CUADRO 6LITIGIOS O DEMANDAS 31 DE DICIEMBRE DE 2012

NIT NOMBRE VALOR101911723 Dvila Garzn Andrs Enrique 260.285.9751019036410 Leal Mendivelso Nepo Yexon 364.214.7901022332016 Rojas Soto Diana Alejandra 126.553.33416357466 Barbosa Alirio 207.955.82519090812 Trujillo Lozada Arcesio 172.347.66919146008 Rico Carlos Julio 22.617.77919150144 Otero Garca Rafael Guillermo 6.067.96920729917 Salcedo Sanabria Leonilde 119.748.17823789855 Garca Artrid Yolanda 20.438.7022940964 Medina Ramos Julio Alberto 158.300.40930344493 Beltrn Mara del Carmen 106.762.06431871823 Ocampo Padilla Patricia 21.945.7873235416 Guerra Mora Higinio 60.267.73635261191 Romero Gmez Jakelinne 659.454.44035466872 Bermdez Jacome Nohora Isabel 10.541.66339797030 Estepa Mara Eugenia 41.972.88941663715 Jimnez Jimnez Claudia Patricia 109.874.520479471 lvarez Romero Osman Humberto 241.814.81651595615 Alarcn Ramrez Edilma 17.493.26251913638 Jimnez Enciso Ximena Alejandra 98.870.08452013042 Surez Alfrez Alicia 24.719.18852217113 Pea Cardoso Gina Ximena 144.859.38452383157 Mora Rodrguez Alexandra 153.534.03952473080 Len Flrez Aura Clemencia 79.566.93252695168 C bill C b S i 12 006 309


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Se observa que la entidad no cumpli lo establecido en el Manual deProcedimientos para las Obligaciones Contingentes en Bogot D.C. realiza lacalificacin de sus procesos judiciales en el SIPROJ. As mismo se realizanconciliaciones y ajustes mensuales de informacin entre las reas de Jurdica,Contabilidad y la informacin reportada en el SIPROJ. A 31 de diciembre lainformacin se presenta conciliada.

Estado de actividad financiera, econmica y social

El Hospital Simn Bolvar lll Nivel ESE al cierre de la vigencia 2012 registroingresos por valor de $103.490.006.805 sentando una disminucin de 12.75%con relacin a la vigencia 2011.

As mismo, se presentaron otros ingresos financieros en cuanta de $130.794.000que corresponden a rendimientos obtenidos sobre depsitos en cuentas deahorro por valor de $21.592.000, descuentos por pronto pago $5.236.000 yrendimientos de cesantas $103.966.000

Los gastos registran un acumulado de $36.428.120.000, donde se destacan losgastos incurridos por sueldos y salarios que ascienden a $7.000.126.00, gastos

generales $ 7.867.848.000 e impuestos y contribuciones por valor de $78.810.000.La cuenta de Costos de ventas y operacin present un saldo de$94.480.283.000, registrando una variacin de 10.18% con relacin a la vigencia2011. En los resultados del ejercicio los costos representan el 72

Patrimonio

Registra un saldo de $79.401.005.000, presentado variacin con relacin alperodo anterior de -13.15%, originada principalmente por el resultado operacionalque arroj una prdida por valor de $24.104.500.000.

Opinin estados contables


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Control interno contable

Como resultado de la evaluacin al sistema de control interno contable se observque el Hospital Simn Bolvar lII Nivel ESE, cuenta con la Subgerencia Financieray Comercial, de ella se desprende el grupo funcional de contabilidad; la entidad

aplica el Rgimen de Contabilidad Pblica vigente, lleva libros oficiales y lacustodia de estos con sus respectivos soportes se encuentra a cargo del rea decontabilidad, As mismo, se realizan conciliaciones de operaciones reciprocas yconciliaciones bancarias mensuales, la depreciacin se calcula en formaindividual, empleando el mtodo de lnea recta.

Se realizan mensualmente las conciliaciones con el rea de tesorera,identificando las partidas conciliatorias y realizando los correspondientes ajustes.Se observa, que no se encuentran registrados en libros los bienes muebles yequipos recibidos como traspaso de inventarios de la Clnica Fray Bartolom delas Casas.


La entidad utiliza para el manejo de la informacin financiera el Sistema

Hipcrates. La informacin contable es alimentada a travs de interfacesmensuales de los diferentes mdulos administrativos como son: Tesorerafacturacin, suministros, activos fijos y cartera.

El proceso de costos se causa manualmente a travs del mdulo de contabilidadcon base en los soportes en Excel remitidos por el grupo funcional de costos,generando reproceso y sobrecarga laboral al rea de contabilidad

Lo anterior representa riesgos para la presentacin de una informacin confiable yoportuna, incumpliendo lo establecido en los literales e) y f), Articulo 2 de la Ley 87de 1993.

En cuanto a los ingresos y gastos se registran oportunamente en la vigencia a lacual corresponden y estn adecuadamente soportados


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2.3 EVALUACIN AL PRESUPUESTO

Siguiendo los lineamientos establecidos en el memorando de asignacin Plan deAuditoria Distrital PAD 2013, se llev a cabo la evaluacin a la gestin efectuadapor el Hospital Simn Bolvar para la distribucin de los recursos asignados en la

vigencia 2012, donde se tomaron los rubros ms representativos tanto de laejecucin activa como la ejecucin pasiva, teniendo en cuenta la oportunidad yefectividad de los registros, igualmente se evalu el comportamiento de lascuentas por pagar de funcionamiento, operacin e inversin.

Mediante Acuerdo No. 028 del 13 de octubre de 2011 la Junta Directiva delhospital emite concepto favorable al proyecto de presupuesto de rentas e ingresosy de gastos e inversin, para la misma vigencia, por valor de $122.015.000.000.

Mediante Resolucin No. 0502 del 28 de diciembre de 2011 se liquida elpresupuesto de rentas e ingresos y de gastos e inversin del Hospital SimnBolvar, III NA ESE para la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31de diciembre de 2012.

Durante la vigencia evaluada 2012, el Gerente del hospital mediante actosadministrativos incorpora al presupuesto modificaciones que corresponden acatorce (14) traslados presupuestales por valor de $38.761.592.388, tres (3)adiciones por valor de $16.536.410.829, dos (2) suspensiones por$13.789.000.000 y dos (2) levantamientos por $13.789.000.000, las cuales seencontraron debidamente registradas. Teniendo en cuanta que el valor de las tresadiciones son el total de la disponibilidad inicial, el presupuesto definitivo para elhospital asciende a la suma de $ 138.551.410.829.

Ejecucin de IngresosPara la vigencia 2012 el hospital alcanzo un recaudo por valor de$102.861.053.672, equivalente al 74%, del presupuesto definitivo, quedando unsaldo por recaudar de $35.690.357.157.


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A su vez la venta de bienes, servicios y productos se desagregan de la siguientemanera:

CUADRO 8VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

RUBRO PPTO DEFINIT RECAUDO %Venta Bienes, Servicios y Productos 116.054.000.000 81.612.155.568 70- FFDS. Atencin Vinculados 37.262.000.000 11.731.630.869 31-Atencin pre hospitalaria 1.541.000.000 383.012.220 24.81- FFDS venta de servicios sin situado defondos

8.280.000.000 8.280.000.000 100

- Rgimen Contributivo 4.250.000.000 5.203.031.429 122- Rgimen subsidiado no capitado 27.781.000.000 22.859.382.390 82- Cuotas de recuperacin y copagos otrospagadores

724.000.000 819.716.760 113

- Entes territoriales 3.699.000.000 1.541.540.643 42Otros pagadores por venta de servicios 1.348.000.000 1.156.912.699 86- Cuentas por Cobrar Venta de Bienes yServicios

26.068.000.000 26.156.075.066 100

Fuente: Ejecucin presupuestal de ingresos 2011

El rubro FFDS Atencin a Vinculados alcanzo un recaudo del 31%, que deacuerdo al anlisis efectuado, obedeci a la modificacin que hubo en el mes de

junio de la facturacin de los factores que formaban parte del pos y no pos, en la

cual se present una disminucin sustancial en los servicios prestados al FFDS;cuyo factor primordial fue el traslado de pacientes que formaban parte del rubro devinculados que fueron direccionados a las EPS subsidiadas, lo que repercuti enla facturacin de los servicios que pagaba el FFDS; que en el mes de enero de2012 facturo un valor de $2.368.676.735 y tuvo un comportamiento constantedurante el primer semestre, a partir del cual comenz a bajar, alcanzando unporcentaje de disminucin del 45%.

El rubro Atencin Pre hospitalaria, con porcentaje de recaudo equivalente al24.81%, corresponde al servicio de ambulancias adscritas a la Secretaria Distritalde Salud, para el transporte de pacientes del FFDS y por el cual el FondoFinanciero Distrital de Salud, mediante auditoria, reconoce pago mensual deaproximadamente $60.000.000, sobre una facturacin de $80.000.000 monto que

l f l d h t l m d j i d 2012 L t i i f t d


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Tolima, Santander entre otros) a los cuales no se les ha dado cumplimiento porparte de los entes territoriales, aduciendo la falta de recursos.

Ejecucin de Gastos

Para la vigencia 2012, la ejecucin de gastos del Hospital Simn Bolvar contcon una apropiacin disponible $138.551.410.829, distribuidos en: Gastos deFuncionamiento $27.935.055.439, Gastos de Operacin $107.654.547.286 yGastos de Inversin $2.961.808.104.

En la ejecucin de gastos e inversin, se comprometieron recursos por$136.157.203.371 que equivale al 98% de la apropiacin disponible, efectuandogiros por valor de 96.278.463.004, quedando un saldo de compromisos por pagarpara la vigencia fiscal 2013 por valor de $39.878.740.367.

Gastos de Funcionamiento

Con presupuesto disponible $27.935.055.439, compromisos por valor de$27.753.618.587 y giros por $20.632.090.586, dentro de esta cuenta se analizaronlos siguientes rubros:

Remuneracin Servicios Tcnicos con apropiacin disponible de $2.331.661.955,compromisos por valor de $2.305.355.058 y giro acumulado por $2.279.784.103equivalente al 98.89%, por este rubro se afecta toda la contratacin de personalprofesional (honorarios) y personal tcnico y auxiliar (remuneracin serviciostcnicos).

Mantenimiento y Reparaciones con apropiacin disponible de $4.283.561.555,

compromisos por valor de $4.277.728.560 y giro acumulado por valor de$1.806.948.421, equivalente al 42.24%, por este rubro se ejecuta la contratacindel servicio de aseo, tanto para la sede del hospital como para la sede de la clnicade rehabilitacin Fray Bartolom de las Casas, por el cual paga un promedio de$180.000.000 mensuales y por otra parte lo correspondiente a la contratacin delservicio de vigilancia verificacin efectuada mediante los registros presupuestales


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atencin que se le debe prestar a los pacientes que requieren de los serviciosprincipalmente de mdicos y enfermeras, por el alto nivel de complejidad quemaneja el hospital.

El rubro Contratacin Servicios Asistenciales, conto con una apropiacin

disponible por valor de $15.824.757.154, compromisos acumulados por$15.765.435.335 y giro real de $15.448.230.285 equivalente al 98%. Por esterubro se presenta un promedio mensual de $1.350.000.000, direccionadoespecficamente para la contratacin de personal asistencial en lo que respecta alcubrimiento de todos los servicios especializados con que cuenta la institucin.Gastos de Inversin

El Hospital llevo a cabo el proceso de armonizacin presupuestal medianteResolucin 0433 del 27 de septiembre de 2012, para lo cual realizo un corte en

julio de 2012, en el cual se tocan solamente los rubros de inversin que son losque forman parte del Plan de Desarrollo, distribuidos de la siguiente manera

CUADRO 9CONTRA CRDITOS

CODIGO DESCRIPCION VALORES34 INVERSION 2.408.821.096

341 DIRECTA 2.408.821.096341130 BOGOTA POSITIVA PARA VIVIR MEJOR 2.408.821.09634113010 Ciudad de Derechos 2.408.821.096341130103 Fortalecimiento y Provisin de los servicios de Salud 2.408.821.0963411301030633 Desarrollo de la Infraestructura hospitalaria 2.408.821.096341130103063301 Infraestructura 1.204.175.245341130103063302 Dotacin 1.204.645.851

Resolucin 0433 del 27 de septiembre de 2012CUADRO 10CRDITOS

CODIGO DESCRIPCION VALORES34 INVERSION 2.408.821.096341 DIRECTA 2.408.821.096

34114Plan de Desarrollo Econmico, Social Ambiental y deObras Pblicas para Bogot D.C. 2012 2016 BOGOTAHUMANA.

2.408.821.096

Eje 1 Una ciudad que supera la segregacin y la


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Del Plan de Desarrollo Bogot Positiva Para Vivir Mejor se evaluaron los rubros:Desarrollo de la Infraestructura Hospitalaria, con apropiacin disponible por valorde $174.115.383, distribuidos en:

El rubro Infraestructura, con presupuesto definitivo de $38.591.783 con porcentaje

de ejecucin del 100% que corresponden a la adicin del contrato 4659 de 2012,debidamente justificada por valor de $18.662.511 cuyo objeto es la adecuacin ymejoras locativas en el Hospital Simn Bolvar sede Puente Largo y de otraparte, la Orden de Servicio No. 1645 por valor de $19.929.272, evidenciando loscorrespondientes soportes presupuestales.

Dotacin: con apropiacin disponible por valor de $ 132.015.600, de los cuales seejecut el 100%, producto de: la Orden de Compra 052 de 2012, cuyo objeto fue laadquisicin de una silla de ruedas especial (en cumplimiento de la accin de tutelaNo. 0003 de 2012, por valor de $13.800.000 y de otra parte la ejecucin delcontrato 131 de 2012, adquisicin de cunas y camillas para la Unidad dequemados, por valor de $118.215.600.

Para el Plan de Desarrollo Bogot Humana los saldos que quedaron sincompromiso en el plan de desarrollo anterior por valor de $2.408.821.096, se

distribuyeron en el proyecto Modernizacin e Infraestructura de Salud rubroInfraestructura con un valor de $1.204.175.245 y Construccin, reforzamiento,adecuacin y ampliacin de hospitales rubro Dotacin, con un valor de$1.204.645.851, los cuales no se ejecutaron en la vigencia 2012.

Cuentas por Pagar:

Cuentas por Pagar Funcionamiento, con apropiacin disponible por valor de

$5.402.481.589, compromisos por valor de $5.402.481.589 y giro acumulado por$3.625.812.448 alcanzando solamente el 67.11%, debido a la situacin financieradel hospital fue imposible lograr el 100% de la obligacin, por la existencia decuentas correspondientes a la vigencia 2011 y anteriores, para las cuales elhospital est haciendo la correspondiente depuracin. Igual situacin ocurre conlas Cuentas por pagar Operacin por valor de $25 416 613 127 compromisos por


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estratgicos direccionados a Garantizar un modelo de sostenibilidad financieraeficiente, para el caso especfico de las ESE que hacen parte de la red pblicadistrital, en donde la estrategia es mantener el equilibrio financieroa travs de ladiversificacin para la generacin de ingresos, el monitoreo de costos, laracionalizacin del gasto y el recaudo efectivo de la cartera, se efectu el

respectivo clculo de acuerdo con lo establecido en la Resolucin 710 del 2012,tal como se evidencia a continuacin:

CUADRO 11CALCULO DFICIT PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR A 31 DEDIC. 2011VALOR A 31 DE

DIC. 2012INGRESOS PRESUPUESTALES 141.803.594.847 138.551.410.829

Recaudo del periodo (sin Convenios deDesempeo Condiciones Estructurales) 111.564.297.260 101.461.053.672- Disponibilidad Inicial 15.071.398.904 3.536.265.214- Cuentas por Cobrar 33.361.600.000 26.068.000.000TOTAL INGRESOS 63.131.298.356 71.856.788.458GASTOS Y/O COMPROMISOSPRESUPUESTALESCompromisos de la vigencia 136.157.203.371 133.175.973.081- Cuentas por Pagar 20.460.210.143 1.198.166.341TOTAL COMPROMISO NETO 115.696.993.228 131.977.806.740

Equilibrio o Dficit Presupuestal -52.565.694.872 -60.121.018.282Fuente: Ejecucin Presupuestal vigencia 2012 Hospital Simn Bolvar III NA ESE


De acuerdo con los principios presupuestales establecidos en el Estatuto Orgnicode Presupuesto y que aplican para las ESE y en especial el principio de laanualidad presupuestal, el cual establece que los recursos se ejecutan del 1o. de

enero al 31 de diciembre, tanto en la ejecucin activa como pasiva de la entidad;se observa que el resultado de dicha ejecucin obtuvo un dficit presupuestal de$60.121.018.282, si se tiene en cuenta que registr ingresos recaudados por valorde $71.856.788.458, una vez descontados los recursos por Convenios deDesempeo, la Disponibilidad Inicial y las Cuentas por Cobrar, ya quecorresponden a saldos y recursos aforados de la anterior vigencia fiscal De otra


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Caja Menor

Mediante Resolucin No 0001 del 2 de enero de 2012 el Gerente del hospital creala Caja Menor por un monto mensual de $106.000.000 y reglamenta sufuncionamiento, en la evaluacin efectuada, se verificaron los soportes del

reembolso correspondiente al periodo julio 1 hasta agosto 13 de 2012, por valor de$42.327.098 para lo cual se evidenciaron las correspondientes facturas querespaldan el gasto efectuado y los rubros presupuestales a los cuales se cargaron.Igualmente, se verifico el cierre de la Caja Menor encontrando que se ajust a lasnormas establecidas.

Siguiendo los lineamientos establecidos por la Secretaria Distrital de Salud,relacionado con el Presupuesto orientado a Resultados, el hospital estructur parala vigencia 2012 un cuadro estadstico por servicios que muestra nicamente unmonto establecido para cada servicio, el cual no presenta indicadores, metas, nicomparativos que puedan dejar ver la gestin llevada a cabo por el hospital.

Programa Anual de Caja

En la revisin efectuada al Programa Anual de Caja de la vigencia 2012, se

evidencia que de acuerdo al presupuesto aprobado, este se distribuye tanto eningresos como en gastos, para cada mes de la vigencia fiscal evaluada, elpresupuesto de ingresos fue programado al inicio de la vigencia por un valor de$122.015.000.000, con un promedio de $10.167.916.666, base con la que se mideel comportamiento mensual de ejecucin, evidenciado en el recaudo efectivo y elgasto en los giros efectuados por la Tesorera de la entidad. Se efectuaronadiciones por $16.536.410.829, correspondientes a $3.536.265.214 de laDisponibilidad Inicial y $13.000.145.615 adicin del rubro de Rentas Contractuales

Se termina la vigencia con un PAC definitivo de $138.551.410.829, en el cual sepuede observar ingresos recaudados definitivos de $102.861.053.672 y ejecucinde gastos por valor de $96.278.463.004.

Cierre Presupuestal vigencia 2012


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Control Interno Presupuestal

Al efectuar pruebas en al rea de presupuesto se determin que los saldos de loslibros de presupuesto corresponden a los de la ejecucin activa y pasiva; lasmodificaciones presupuestales corresponden a los actos administrativos

expedidos para el efecto.

Opinin al presupuesto

Una vez finalizada la evaluacin del componente presupuestal y de acuerdo a ladocumentacin aportada y revisada, que soporta las diferentes actuacionespresupuestales de la entidad, se establece que stas se ajustan a la normatividadlegal vigente y que tanto los registros de ingreso como de gastos se realizaronadecuadamente, por lo tanto se concepta que la informacin presentada esconfiable.

2.4 EVALUACIN A LA CONTRATACIN

Durante la vigencia 2012, el Hospital Simn Bolvar III Nivel de Atencin E.S.E.,celebr 9469 actos administrativos, de los cuales (2374) fueron contratos

principales, (4) otros (4746) adiciones y (2345) prorrogas, por una cuanta de$63.060.200.000.

La escogencia de la muestra se determin en cumplimiento de la metodologaprevista por la Direccin de Economa y Finanzas Distritales de la Contralora deBogot; por lo tanto, para efectos de la misma, se tom como base treinta (30)contratos por la suma de $14.764.715.194 equivalente a un 23.4% del valor de lacontratacin celebrada durante la vigencia 2012.

De la muestra anterior, se examin los aspectos que intervienen en el desarrollode los contratos, teniendo en cuenta las etapas pre-contractuales, contractuales ypost contractuales, bajo la observancia de las disposiciones legales que para esteevento establecen las reglas y principios del rgimen de contratacin privada ypblica adems se advierte que dentro de los contratos revisados no solamente


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CUADRO 12MUESTRA DE CONTRATACIN VIGENCIA 2011

Millones de pesos

Numerocontrato

Nombre ObjetoValor

recursos

57/11 Biocientifica Ltda. Suministro de reactivos para la unidadtransfusional

100.5

107/11 Soporte Vital S.A. Adquisicin de accesorios para camascamillas y cunas de la institucin. 25.7

210/11 Seranest Pharma Ltda. Suministro de medicamentos AbacavirSulfato + Lamivudina + Zidovudina

114.7

234/11 Abbott laboratorios deColombia S.A.

Suministro de medicamentos 29.6

396/11 Audifarma S.A. Suministro de medicamentos. FactorAntihemolico VII recombinante. 1.388.7

400/11 La instrumentadora S.A.S.Contrato de suministro de material deosteosntesis alambre para osteosntesis

680.0

404/11 Seranest Pharma Ltda.Suministro de medicamentos AbacavirSulfato + Lamivudina + Zidovudina

529.9

1491/11Nutrir de ColombiaCamargo Camperos JorgeRicardo

Suministro integral de alimentos parapacientes hospitalizados 6.200.3

1477/11Biosistemas Ingenieramdica Ltda.

Alquiler de los equipos biomdicosMonitor de signos vitales 385.1

1855/11 Biosistemas Ingenieramdica Ltda.

Alquiler de los equipos biomdicosMonitor de signos vitales

445.4

3953/11Makrosoft de ColombiaLimitada

Servicio de arrendamiento de equiposde cmputo. 491.0

4670/11 C&M AbogadosConsultores S.A.S

Prestacin del servicio de auditora integralal proceso contractual del contrato no.2203-

2009.

336.4

003/12 Pharmeuropea deColombiaAdquisicin de suturas de diferentesreferencias y medidas 680.0

106/12 Disortho s a

Suministro de material de osteosintesis(reemplazo total de cadera para pacientesmayores reemplazo total de oleocrano 170 0


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Numerocontrato

Nombre ObjetoValor

recursos

elctrica

1639/12 Soporte Vital S.A.Mantenimiento preventivo y correctivo deequipos biomdicos para la institucin

506.7

OS 1783/12 Teletcnicos electrnicosS.A.S Arrendamiento de central telefnica marcaPanasonic 35.6

OPS1239/09 Granados Girn AnaCarolina

Prestar sus servicios como auxiliar deenfermera, en la atencin directa a lospacientes.

3.9

OC 3162/11 Castillejo Rash Rosalba Servicio de transporte terrestre y carga 25.2

OC 275/12Comercializadora QuanttoS.A. Sociedad AnnimaComercial

Suministro telas para ropa 29.9

OC 124/12 Nacional de Espumas Suministro de colchones y colchonetas 20.7

OPS 575/12Laura Viviana CanPintn

Suministro de servicios personales deapoyo a la gestin como ingenierobiomdico en el rea administrativo.

3.9

OPS 627/12 Santiago Milln PedrazaSuministro de servicios personales deapoyo a la gestin como ingenierobiomdico en el rea administrativo.

3.9

OPS 849/12Sandra Patricia Gmez

Rubio

Arrendamiento bodega para almacenar

archivo del hospital simn bolvar66.0

OPS1755/12

Jos Manuel Reazo

Suministro de servicios personales deapoyo a la gestin como ingenierobiomdico para el acompaamiento yseguimiento al proceso de mantenimiento alhospital

4.5

OS 848/12Teletcnicos electrnicosS.A.S

Arrendamiento de central telefnica marcaPanasonic 21.3

Total 14.764.7

Fuente: Anlisis grupo auditor.

2.4.1 Hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y penal

Se requiri a la administracin, para que suministrar los documentos soportes de


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CUADRO 13RESPUESTA ADMINISTRACIN JUSTIFICANDOQUE NO TIENEN LA INFORMACIN SOLICITADA

As mismo, mencion que: () me permito comunicarle que tal como se le manifieste ennuestro reunin del da 20 de febrero de 2013 en la Gerencia, esta administracin suministrara austedes la informacin requerida acorde con el estado en que se recibi y tal como se encuentra elda de hoy, ya que como lo mencione en la reunin descrita, es imposible reconstruir la informacintal como lo estn solicitando ajustados a la medida de las posibilidades documentales con quecuenta el Hospital, manifestacin que confirma an ms la falta de control y gestinrelacionada con la documentacin de la contratacin.

Con lo anterior, se observ que dentro de los soportes que sealan la ejecucin,no aportan los informes de ejecucin, supervisin, las actas de inicio, terminaciny liquidacin, por lo tanto se puede concluir que la administracin que asumi laresponsabilidad de la custodia, organizacin y conservacin de la informacin dela memoria histrica de la documentacin de la contratacin, no ha cumplido con

t f i d h t d did ti t l i d


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Es por todo lo anterior, que se vislumbra falta de diligencia y debido cuidado conlas carpetas y soportes de la documentacin de la contratacin, por el nocumplimiento de las actividades encomendadas por la administracin en aras de lonormado en los artculos 12, 15 y 17 de la Ley 594 de 2000, igualmente, los

literales a), e), y f) del artculo segundo de la Ley 87 de 1993, adems, del artculo292 de la ley 599 de 2000 y las causales disciplinarias consagradas en losartculos 33, 34, 35 y 48 de la Ley 734 de 2002. C.U.D.

2.4.2 Hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y penal

Del anlisis hecho a los contratos Nos. 57/2011, 404/2011, 400/2011, 3162/2011,4667/2011, 003/2012, 106/2012, 396/2011, escogidos en la muestra, se pudo

verificar que no cumplieron con el principio de seleccin objetiva y de planeacin,puesto que no se hace unos adecuados estudios previos, ni estudioseconmicos, ni anlisis de mercado, as mismo, se observa el incumplimiento deldeber de seleccin, puesto que, se denota la forma irregular en el otorgamiento delos objetos contractuales, adems, no se dio aplicacin al manual de contratacinpara la escogencia de los proveedores, observndose que solamente secontrataba al nico oferente que se presentaba, debiendo haber enviado solicitudde invitacin a por lo menos otros proponentes y con ello garantizar los principiosde transparencia y seleccin objetiva de los contratistas, incumpliendo con losealado en el Acuerdo No. 0036 de 2011, (manual de contratacin), que modificalos artculos 4,13,14,15 y 20 del Acuerdo 012 del 31 de agosto de 2004.

Con lo anterior se inobserv los principios de la funcin administrativo detransparencia, responsabilidad, imparcialidad y economa consagrados en elartculo 3 de la ley 489 de 1998 e incumpliendo el deber de la seleccin objetiva,

consagrado en el artculo 209 de la Constitucin Nacional, as como el 410 de laley 599 de 2000.

Igualmente, incumpliendo los literales a), e), y f) del artculo segundo de la Ley 87de 1993, adems, el Acuerdo No. 0036 de 2011, que modifica los artculos 4, 13,14 15 y 20 del Acuerdo 012 del 31 de agosto de 2004 (Manual de Contratacin) y


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seores Carlos Eduardo Hernndez Forero con 1169, Jess Eduardo AlfonsoGonzlez con 266 y Gonzalo Medina Caballero con 181 contratos supervisados.

Por otra parte, al observar la documentacin que reposa en los contratos Nos.1855/2010, 107/2011, 234/11, 1477/2011, 4670/2011, 400/2011, 3162/2011,

4667/2011, 003/2012, 106/2012, 305/2012, 396/2011, 826/2012, 848/2012, objetode la muestra, se pudo evidenciar la no realizacin de la funcin encomendada alos supervisores, puesto que, dentro de las carpetas no se encontr los informesde la actividades desarrolladas por los contratistas y por los supervisores, con ellodemostrndose que no existi un seguimiento a las actividades de ejecucin y alcumplimiento de los objetos contratados por el Hospital, por lo que se configura unhallazgo administrativo con incidencia disciplinaria, por el no cumplimiento de lasactividades encomendadas por la administracin en aras de la vigilancia de la

actividad contractual, reglada en la Resolucin No. 0208 de 2007, Manual deinterventora, y las causales disciplinarias consagradas en los artculos 33, 34, 35 y48 de la Ley 734 de 2002.

2.4.4 Hallazgo administrativo con incidencia fiscal, disciplinaria y penal

El Hospital Simn Bolvar III Nivel de Atencin, suscribi el contrato No. 4670 del29 de diciembre de 2011, cuyo objeto consisti en la Prestacin del servicio deauditora integral al proceso contractual del contrato No. 2203-2009por la suma de$336.400.000.

Al analizar los documentos concernientes a la propuesta del oferente AbogadosC&M Consultores (folios 33 al 54) se observ que no cumpli con lo exigido por laadministracin en lo referente a la experiencia que hace mencin los estudiosprevios, en su pgina 15 9. DOCUMENTOS DE CARCTER TCNICO CERTIFICACINDE EXPERIENCIA. El proponente deber acreditar mnimo dos (2) aos de experiencia enprocesos de auditoria realizados a personas jurdicas legalmente reconocidas en el pas, puestoque, no aporto los documentos soportes que certificaran la experiencia.

Dentro de la carpeta del contrato se anex a folios 58 al 61, fotocopias delcertificado de Cmara de Comercio, en el cual se destaca que mediante


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solo tendra responsabilidad hasta el monto del valor de sus acciones, por lo tanto,la administracin del Hospital al haber celebrado con esta firma este contrato pusoen riesgo el erario pblico invertido en este contrato.

Con lo anterior, se puede concluir que la gestin realizada por el Hospital, en la

etapa precontractual y contractual del contrato mencionado fue ineficiente, ineficazy anti econmica, as mismo, falt planeacin y falta de control, inobservando losprincipios de la funcin administrativa de transparencia, responsabilidad,imparcialidad y economa consagrados en el artculo 3 de la ley 489 de 1998 eincumpliendo el deber de la seleccin objetiva, consagrado en el artculo 209 de laconstitucin poltica, as como el artculo 410 de la ley 599 de 2000.

Por otra parte, al no poder justificar la administracin la ejecucin del contrato No.

4670 de 2011, puesto que, no pudo evidenciar la existencia documentos quesoportaran y certificaran la misma y adems, lo manifestado por la administracindel Hospital en cuanto a que ellos solo responden por aquellos contratos que sehayan celebrado y ejecutado despus de haberse posesionado la nuevaadministracin, se constituira un presunto detrimento en cuanta de $336.400.000por el incumplimiento del artculo 6 de la Ley 610 de 2000, igualmente, los literalesa), e), y f) del artculo segundo de la Ley 87 de 1993, adems, el Acuerdo No.0036 de 2011, que modifica los artculos 4,13,14,15 y 20 del Acuerdo 012 del 31de agosto de 2004, (Manual de Contratacin) y las causales disciplinariasconsagradas en los artculos 33, 34, 35 y 48 de la Ley 734 de 2002.

2.4.5Hallazgo administrativo

Teniendo en cuenta la comunicacin enviada por la Contralora Auxiliar conradicado 3-2013-04642 del 15 de febrero de 2013, se procedi a evaluar 8

contratos en el Hospital Simn Bolvar de lo cual se pudo establecer:CUADRO 14

CONTRATOS SOBRE PERSONAS JURDICAS SIN NIMO DE LUCROMillones de Pesos

Contrato Entidad Objeto ValorPrestacin del servicio de capacitacin en la realizacin del diplomado


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Contrato Entidad Objeto Valor

3364 de2008

CorporacinBanco deOjos Coba

Suministro de tejidos de crnea $30.0

1856 de2008

1242 de2010

566 de2009

FundacinLiga Central

contra laepilepsia

Realizacin de electroencefalogramas a pacientes remitidos por el hospital condiagnstico de epilepsia

$1.9

$9.0

$5.0

1172 de2008

FundacinLeonorGoelkel

Hemodilisis con bicarbonato por insuficiencia renal aguda $56.1

TOTAL $362.0Fuente: Informacin suministrada por el Hospital Simn Bolvar

En visita administrativo realizada con la Gerente y con el lder de contratacin, seevidencio que el hospital no ha reportado a la fecha, los contratos de PersonasJurdicas sin nimo de Lucro ante la Subdireccin Distrital de Inspeccin,Vigilancia y Control de Personas Jurdicas sin nimo de Lucro, el cual lo deberealizar cada dos meses.

Por lo anterior se establece, que el hospital incumpli lo estipulado en el Art 1, delDecreto 397 del 17 de agosto de 2012.

2.5 EVALUACIN PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCIAL

2.5.1 Evaluacin Plan de Desarrollo

El Concejo de Bogot mediante Acuerdo 308 del 9 de Junio de 2008 adopt elPlan de Desarrollo denominado BOGOT POSITIVA: PARA VIVIR MEJOR para

el periodo 20082012, en consonancia de lo anterior, el Plan de Desarrollo delHospital Simn Bolvar ESE, III Nivel de Atencin, es aprobado para la vigencia2011 2012, por la Junta Directiva del hospital mediante el Acuerdo No. 08 del 23de marzo de 2011. Este Plan enmarca las polticas, objetivos, estrategias y lneasde accin encaminadas a incidir en las condiciones de vida de la poblacin delDi i C i l i l d i fl i D i l f d


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2.5.1.1 Hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria

El hospital mediante Acta de Junta Directiva No. 3 de enero 12/12 aprob losPlanes Operativos Anuales (POA) hasta el mes de junio del mismo ao, en virtuddel cambio del nuevo Plan de Desarrollo que se dara con posterioridad a esta

fecha, como consta en dicha acta. A partir de la misma fecha, la nuevaadministracin fue negligente en la legalizacin de los POAS para el segundosemestre de 2012, toda vez que dichos planes no fueron presentados nuevamenteante la Junta Directiva y por ende, su aprobacin para el segundo semestre no sellev a cabo, incumpliendo lo establecido en el numeral 3, del Artculo 12 delAcuerdo 17 de diciembre 10 de 1997, del Concejo de Bogot, D.C.; los artculos27 y 34 de la Ley 734 de 2002 y los literales f) y h) del artculo 2 de la ley 87 de1993.

Proceso de Armonizacin Plan de Desarrollo

Mediante Acuerdo No. 019 de septiembre 27 de 2012, la Junta Directiva delHospital Simn Bolvar aprob un traslado presupuestal en el Presupuesto deGastos e Inversiones de la vigencia fiscal 2012, por valor de $2.408.821.096, cifraque fue armonizada presupuestalmente mediante Resolucin 0433 de la mismafecha del Acuerdo.

En la mencionada resolucin se observa como nico proyecto contra acreditadoDesarrollo de la Infraestructura Hospitalaria, en los componentes deinfraestructura y dotacin, por valor de $2.408.821.096, que a su vez fuearmonizado en el proyecto prioritario Modernizacin e Infraestructura de Saluden los mismos componentes y valor, tal como se refleja en el siguiente cuadro:


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CUADRO 15ARMONIZACION PRESUPUESTAL VIGENCIA 2012

CODIGO DESCRIPCION VALORES CODIGO DESCRIPCION VALORES34 INVERSION 2.408.821.096 34 INVERSION 2.408.821.096

341 DIRECTA 2.408.821.096 341 DIRECTA 2.408.821.096

341130 BOGOTA POSITIVA 2.408.821.096 34114 BOGOTA HUMANA 2.408.821.096

34113010 Ciudad de Derechos 2.408.821.096 3411401

Eje 1 Una ciudad que supera

la segregacion y la

discriminacion

2.408.821.096

341130103 Fortalecimiento y provisinde los servicios de Salud

2.408.821.096 341140102

Programa territorios

saludables y red de saludpara la vida desde la

diversidad

2.408.821.096

3411301030633Desarrollo de la

Infraestructura hospitalaria2.408.821.096 341140102088000

Proyec to prioritario 5:

Modernizacion e

Infraestructura de Salud

2.408.821.096

341130103063301 Infraestructura 1.204.175.245 341140102088001 Inf raestructura 1.204.175.245

341130103063302 Dotacin 1.204.645.851 341140102088001-0076

Construccion, reforzamiento,

adecuacion y ampliacion de

hospitales

1.204.175.245

341140102088002 Dotacin 1.204.645.851

341140102088002-0783Dotacion de infraestructura

hospitalaria del Distrito Capital1.204.645.851

2.408.821.096 2.408.821.096TOTAL CONTRACREDITOS TOTAL CREDITOS

PROCESO DE ARMONIZACION DEL PRESUPUESTO DEL HOSPITAL

CONTRACREDITOS CREDITOS

Fuente: Acuerdo No. 019 de septiembre 27 de 2012, la Junta Directiva del Hospital

De otra parte, teniendo en cuenta la informacin suministrada por el HSB

relacionada con los proyectos de inversin armonizados en virtud de los planesBogot Positiva y Bogot Humana, la administracin manifiesta que del primero,formaban parte tres (3) proyectos as:

Proyecto Adquisicin de dotacin de la unidad de quemados del hospital, el


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Proyecto Adquisicin de dotacin para el servicio de Oftalmologa del Hospital,al cual se le asign un presupuesto de $370.500.000, recursos que no fueronejecutados en este plan y pasan para ser ejecutados en el Plan de DesarrolloBogot Humana. La fuente de financiacin es el Ministerio de la ProteccinSocial.

Para ser ejecutados con el nuevo Plan de Desarrollo Bogot Humana, seformularon cinco (5) proyectos, as:

Proyecto Ampliacin, adecuacin y dotacin para la Unidad de Salud Mental deLa Clnica de Medicina Fsica y Rehabilitacin Fray Bartolom de Las Casas, alcual se le asign un presupuesto de $1.611.457.343. Al cierre de la vigencia2012, este proyecto no haba iniciado ejecucin, toda vez que se inscribi ante

la SDS en el mes de diciembre. La fuente de financiacin es el FFDS.

Proyecto Adquisicin de dotacin para el servicio de la sala de partos, al cualse le asign un presupuesto de $1.085.095.027. Al cierre de la vigencia 2012,este proyecto no haba iniciado ejecucin, toda vez que se inscribi ante laSDS en el mes de diciembre. La fuente de financiacin es el FFDS.

Proyecto Adquisicin de dotacin para la Unidad Neonatal del HSB, al cual sele asign un presupuesto de $1.935.913.443. Al cierre de la vigencia 2012,este proyecto no haba iniciado ejecucin, toda vez que se inscribi ante laSDS en el mes de diciembre. La fuente de financiacin es el FFDS.

Proyecto Reordenamiento, adecuacin y dotacin de la Central deEsterilizacin del HSB, al cual se le asign un presupuesto de $1.460.405.514.Al cierre de la vigencia 2012, este proyecto no haba iniciado ejecucin, toda

vez que se inscribi ante la SDS en el mes de diciembre. La fuente definanciacin es el FFDS.

Proyecto Remodelacin, adecuacin, y dotacin del servicio de urgencias delHSB, al cual se le asign un presupuesto de $1.718.595.185. Al cierre de la


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2.5.1.2 Hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria

Con respecto a la Armonizacin de los Planes de Desarrollo Bogot Positiva yBogot Humana, se puede observar que la entidad solo realiz armonizacinpresupuestal sin tener en cuenta los proyectos que continuaban para el nuevo

plan de desarrollo y los nuevos que se inscribieron para ser ejecutados dentro delmismo, hallazgo que est soportada en el hecho, que la armonizacin delpresupuest

Informe Resultado Auditoria Contraloria 2012

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